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Yulho Co., LTD. — Capital/Financing Update 2022
Nov 22, 2022
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Capital/Financing Update
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소액공모공시서류(지분증권) 2.2 (주)율호 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 11월 22일 |
1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 04월 19일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 납입기일 | 납입일 변경에 따른 정정 |
2022년 11월 22일 | 2022년 12월 21일 |
| 주권상장예정일 | 2022년 12월 09일 | 2023년 01월 06일 | |
| 배당기산일 | 2022년 01월 01일 | 2023년 01월 01일 |
※ 정정사항은 확인의 편의를 위하여 '굵은 파란색'을 사용하여 기재하였습니다.
소액공모공시서류
| ( 지 분 증 권 ) | |
| 금융위원회 귀중 | 2022 년 11 월 22 일 |
| 회 사 명 : | 주식회사 율호 |
| 대 표 이 사 : | 이 정 남 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워) |
| (전 화) 02-533-4550 | |
| (홈페이지) http://www.yulho.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이 정 남 |
| (전 화) 02-533-4550 | |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : | 기명식 보통주 626,174주 |
| 모집 또는 매출총액 : | 999,999,878원 |
| 청약권유인쇄물 열람장소 | |
| 가. 소액공모공시서류 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 나. 청약권유인쇄물 | |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr | |
| 서면문서 : 서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워) |
청약권유인쇄물
| 2022 년 11 월 22 일 | |
| ( 발 행 회 사 명 )주식회사 율호 | |
| ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 626,174주 | |
| ( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,999,878원 | |
| 1. 모집 또는 매출가액 : | 1,597원 |
| 2. 청약기간 : | 2022년 04월 25일 |
| 3. 납입기일 : | 2022년 12월 21일 |
| 본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. |
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
(단위 : 원, 주) 보통주626,1745001,597999,999,878제3자배정
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
직접공모예코스닥시장신규상장
| 인수(주선) 여부 | 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 | | |
| --- | --- |
--기타----
| 인수(주선)인 | | 증권의종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2022년 04월 25일2022년 12월 21일2022년 04월 19일2022년 12월 21일-
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
--
| 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | |
|---|---|
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- |
운영자금994,999,8785,000,000
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 발행제비용 |
---
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- |
-----
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의관계 | 매출전보유증권수 | 매출증권수 | 매출후보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2) 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청 약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기 준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액 면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 【기 타】
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
당사는 2022년 04월 19일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)
| 증권의 종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 보통주 | 626,174 | 500 | 1,597 | 999,999,878 | 제3자배정 |
※ 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.04.18~2022.04.20)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정합니다.2) 공모의 주요 일정
| 항목 | 일자 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2022년 04월 19일 |
| 청약일 | 2022년 04월 25일 |
| 납입일 | 2022년 12월 21일 |
| 주권교부예정일 | - |
| 주권상장예정일 | 2023년 01월 06일 |
주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.
2. 공모방법
(공모방법 : 제3자배정)
| 모 집 대 상 | 주 수(주) | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제3자배정 | 626,174 | 100% | - |
| 합 계 | 626,174 | 100% | - |
1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정
| 정관규정 |
|---|
| 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 5 에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
3) 제3자 배정대상자
| 자배정 대상자 | 회사 또는최대주주와의 관계 | 선정경위 | 증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획 | 배정주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이혜정 | 최대주주의 특수관계인 | 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정 | - | 626,174 | - |
3. 공모가격 결정방법
1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단 원단위 미만은 상위원단위로 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함)2) 발행가액 산정표 (단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 거래량 | 총 거래대금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 04월 18일 | 301,324 | 528,518,510 | 청약일전 제5거래일 |
| 2 | 2022년 04월 19일 | 686,078 | 1,220,353,505 | 청약일전 제4거래일 |
| 3 | 2022년 04월 20일 | 558,581 | 993,130,705 | 청약일전 제3거래일 |
| 구분 | 내역 | 비고 |
|---|---|---|
| 총 거래금액(a) | 2,742,002,720 | 청약일 과거 제3거래일로부터 제5거래일기간동안 |
| 총 거래량(b) | 1,545,983 | |
| 기준주가(c) | 1,773.63 | 가중산술평균주가[(a)/(b)] |
| 할인율 | 10% | - |
| 발행가액 | 1,597 | 원단위 미만 절상 |
| [증권의발행및공시등에관한규정] |
|---|
| 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17> |
※ 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.04.18~2022.04.20)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정합니다.
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
1) 모집 또는 매출조건
| 항목 | 내용 | |
|---|---|---|
| 모집(매출) 주식의 수 | 626,174주 | |
| 주당 모집(매출) 가액 | 1,597원 | |
| 모집(매출) 총액 | 999,999,878원 | |
| 청약기일 | 개시일 | 2022년 04월 25일 |
| 종료일 | 2022년 04월 25일 | |
| 청약증거금 | 주당 모집가액 100% | |
| 납입기일 | 2022년 12월 21일 | |
| 배당기산일(결산일) | 2022년 01월 01일 |
2) 모집 또는 매출 절차
| 구분 | 일자 | 공고방법 |
|---|---|---|
| 청 약 공 고 | 2022년 04월 19일 | 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) |
| 배 정 공 고 | - | 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다 |
3) 청약방법가. 청약의 방법
| 청약대상자 | 청약방법 및 절차 | 1인당 청약한도 |
|---|---|---|
| 제3자 배정자 | 1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다 |
나. 청약일 : 2022년 04월 25일
다. 청약취급처 : 주식회사 율호 본점 (서울시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동,미송타워))
라. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액
마. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.
바. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.
사. 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2022년 12월 21일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.4) 주권교부에 관한 사항 가. 주권교부예정일 : -나. 주권교부장소: 국민은행 증권대행부 다. 주권상장예정일 : 2023년 01월 06일라. 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고마. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항가. 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.나. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음다. 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.라. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5. 인수 등에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
II. 증권의 주요 권리내용
당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.1. 1주당 액면가액
※ 당사의 정관 (이하 동일)제7조(1 주의 금액 ) 주식 1주의 금액은 500 원으로 한다 .
2. 신주인수권에 관한 사항
제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 5 에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
6. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
3. 배당에 관한 사항
제 12 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자 , 무상증자 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 발행한 때가 속하는 영업연도의 영업연도의 직전 영업연도 영업연도 영업연도 말에 발행된 발행된 것으로 것으로 본다.
4. 의결권에 관한 사항
제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.
제28조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.
제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
III. 투자위험요소
금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
1. 사업위험가. 당사의 스토리지 솔루션 사업은 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 스토리지 솔루션 수요 부진으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.다. 매입처 편중화 현상으로 인해 주요 매입처로부터의 원재료 매입가격이 크게 증가할 경우에는 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 또한 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 원재료 수급에 차질이 빚어질 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 사업운영에 중대한 차질이 생길 수 있을 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험가. 회사의 최대주주로서 사실상 영향력을 행사하는 (주)태영이엔지홀딩스는 2021년 09월 16일 최대주주 법인 사업부문 인적분할로 인하여 최대주주가 되었습니다. 다만, (주)태영이엔지홀딩스가 소유한 주식 전부(1,600,228주)를 신한금융투자주식회사 에 차입금 4,000백만원을 위하여 담보로 제공하였습니다. 기한이익상실로 담보권이 일시에 실행될 경우 최대주주의 변동을 초래할 수 있으며 계약의 담보제공기간 종료일은 2022년 09월 13일 입니다.나. 회사는 현재 2021년 06월 08일 제5회 전환사채 발행을, 2021년 11월 29일 제6회 전환사채 발행을 결정하였으며, 제5회 전환사채는 2022년 04월 26일, 제6회 전환사채는 2022년 05월 23일에 납입 예정입니다. 향후 전환사채대금이 납입되고 1년뒤 전환청구기간이 도래하여 납입 대상자들이 전환을 청구시 전체 주식의 수량이 증가되어 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다. 3. 기타 투자위험가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.나. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다. 본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.라. 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.
IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
-해당사항이 없습니다.
V. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역1) 자금조달내역 (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 999,999,878 |
| 발행제비용(2) | 5,000,000 |
| 순수입금 [(1)-(2)] | 994,999,878 |
2) 발행 제비용의 내역 (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 계 산 근 거 |
|---|---|---|
| 신주상장수수료 | 1,000,000 | 추가상장 수수료 예상금액 |
| 증자등기비용 | 1,700,680 | (1) 등록세 : 증자자본금액×0.4% |
| 340,136 | (2) 교육세 : 등록세×20% | |
| 기타비용 | 1,959,184 | 법무비용, 신주발행 등기비용 등 |
| 합 계 | 5,000,000 |
주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.주2) 상기금액은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.
2. 자금의 사용목적
2022년 04월 19일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--994,999,878---994,999,878
| 시설자금 | 영업양수자금 | 운영자금 | 채무상환자금 | 타법인증권취득자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
- 해당사항이 없습니다.
제2부 발행인에 관한 사항
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 3 | - | - | 3 | 3 |
| 합계 | 3 | - | - | 3 | 3 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2007년 07월 25일 | - | - |
2. 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 이혜정 | - | - |
| 2021년 10월 08일 | - | - | - | 사외이사 황의건 |
| 2021년 11월 09일 | 임시주총 | 사내이사 안종덕사외이사 허재혁 | - | - |
| 2021년 11월 30일 | - | - | - | 사내이사 박정희사내이사 박상배 |
1998.03 - 설립, 본점 : 서울시 구로구 구로 6동 97-1, 설립자본금 : 50백만원2007.07 - 코스닥 증권시장 상장2007.11 - (주)아로마포스텍신재생에너지 지분출자(83.33%)2015.08 - 구로디지털지점 설치 (서울 구로구 디지털로 288, 1312호(구로동, 대륭포스트타워1차))2015.09 - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2015-0128339)2015. 11 - HMI Platform 'weMX' 출시 - 전시회 IAS2015 참가(중국, 상해)2016. 02 - 'weMX2016 for Android' 출시2016. 03 - [간호 카트를 이용한 간호 정보 관리 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0038440)2016. 05 - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및 실시간 동적 기능 확장 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0053961)2016. 06 - 은행전산장비 납품 계약[농협은행, 농업협동조합중앙회]2016. 09 - 은행전산정비 납품 계약[우리은행]
2016. 11 - [에너지저장시스템(ESS) 및 그의 운용 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1682412호) - [환자용 물품 공급 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0161769)2017. 03 - 전시회 Automation World 2017 참가(대한민국, 서울, 코엑스)2017. 06 - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1754209 호) - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및 실시간 동적 기능 확장 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1754210 호)2017. 10 - 전시회 2017 한국기계전 참가(대한민국, 일산, 킨텍스)2018. 03 - 전시회 2018 Automation World 참가(대한민국, 서울, 코엑스)2018. 04 - 전시회 HANNOVER MESSE 2018참가(독일, 하노버)2018. 05 - [환자용 물품 공급 시스템 및 방법] 특허권 취득2018. 08 - 최대주주변경((주)제이에스앤파트너스)2018. 10 - 대표집행임원 변경(오영철)2019. 01 - [에너지 저장 시스템의 외부 모니터링 시스템 적응적 적용 시스템 및 방법] 특허권 취득2019. 06 - 본점 소재지 변경 (서울 서초구 방배로 205, 대명빌딩신관 4층(방배동))2019. 07 - 상호변경(주식회사 율호) - 대표이사 변경(오영철, 박상배)2019. 09 - 최대주주변경((주)태영이엔지) - 대표이사 변경(박상배)2020.12 - 대표이사 변경(이정남)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 23기(2020년말) | 22기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 51,789,802 | 36,676,928 | 38,957,518 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,716,979,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 기타 | 발행주식총수 | 51,789,802 | 36,676,928 | 38,957,518 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,716,979,000 | |
| 합계 | 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,716,979,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2022년 04월 19일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 52,608,415 | 52,608,415 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 52,608,415 | 52,608,415 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 52,608,415 | 52,608,415 | - |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월 04일 | 임시주주총회 | 사업목적 변경 | 사업 다각화 및추후 사업방향 고려 |
| 2022년 03월 31일 | 정기주주총회 | 사업목적 변경 | 사업 다각화 및추후 사업방향 고려 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 서버/스토리지 솔루션
스토리지는 컴퓨터 프로세서가 접근할 수 있도록 데이터를 전자기 형태로 저장하는 장소를 말하며, 1차 스토리지와 2차 스토리지로 나뉩니다. 1차 스토리지는 램을 비롯한 여러 내부 장치에 들어 있는 데이터이며, 2차 스토리지는 하드디스크·테이프 및 외부 장치에 들어 있는 데이터로, 1차 스토리지의 속도가 2차보다 훨씬 빠르지만, 정보는 2차 스토리지가 훨씬 많이 저장할 수 있습니다.
이 스토리지는 몇 년 전까지만 해도 디지털 정보를 저장하는 네트워크 주변장치 정도로만 인식되어 오다가 인터넷 산업이 빠르게 발전하면서 대용량 저장장치를 뜻하는 정보기술(IT) 용어로 의미가 확대되었습니다. 즉 기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리·유지하거나 가공해야 할 필요성이 제기되면서 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 하나의 시스템 안에 저장할 수 있는 수단으로 등장한 것입니다.
일반적으로 서버 프로그램이 실행되고 있는 컴퓨터 하드웨어를 서버라고 부르며 다른 프로그램에게 서비스를 제공하는 컴퓨터 프로그램을 말하기도 합니다.
서버는 프린터 제어나 파일 관리 등 네트워크 전체를 감시·제어하거나, 메인프레임이나 공중망을 통한 다른 네트워크와의 연결, 데이터·프로그램·파일 같은 소프트웨어 자원이나 모뎀·팩스·프린터 공유, 기타 장비 등 하드웨어 자원을 공유할 수 있도록 도와주는 역할을 합니다.
가. 업계의 동향
최근의 IT산업은 지식정보화 사회 구축과 그로 인한 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물 통신 등으로 인한 데이터의 폭증과 빅데이터의 대두로 인해 네트워크 산업과 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부흥하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다.
기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가 되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수 불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다.
또한 이러한 변화는 대기업에 국한되지 않고 다방면에 걸쳐 일어나는 현상으로서, 저장장치의 필요성이 기존의 대형 수요처 외에 규모가 상대적으로 작은 기업에서도 수요확대가 기대되고 있습니다
최근 백업 및 재해복구센터에 대한 관심이 증대하여 기업 및 공공기관에서의 수요 확대를 촉발하는 계기가 되었으며, 기존의 데이터 센터를 중심으로 스토리지 호스팅 사업의 개시도 스토리지 수요 증가의 한 요인이 되고 있습니다. 최근 들어서는 호스팅의 사업 범위도 백업 및 재해복구 기능을 서비스하는 종합적인 호스팅 사업도 활성화 되고 있습니다.
또 다른 측면으로 지금까지의 스토리지 구매패턴은 스토리지를 저장수단으로 인식하였으나 현재는 비즈니스 가용성 측면에서 스토리지 솔루션 구매를 고려하는 패턴으로 인식의 변화가 기대되고 있습니다. 스토리지 네트워킹(SAN)의 개념, 다양한 관리 소프트웨어 도입을 통한 효율적 자원 관리 등 비즈니스 가용성을 위한 여러 부가 솔루션이 소개되고 있으며 이의 수요 증가가 기대되고 있습니다.
지금까지는 늘어나는 데이터의 저장을 위한 스토리지 설비 증대에 초점을 맞춰 진행되어 왔으나 향후는 다양한 스토리지 자원의 효율적 관리를 통한 총 소유비용의 절감을 목표로 고객에 대한 접근이 시도되고 있습니다. 그 만큼 단순한 플랫폼의 도입보다는 기업IT의 종합적 진단 위에서 포괄적인 솔루션을 제시하는 사업패턴으로 바뀌고 있습니다.
나. 시장동향
시장조사기관들에 의하면 전 세계 기업용 스토리지 시스템 총 매출은 2018년 4분기까지 145억 달러로 매년 7.4% 성장한 것으로 보입니다. 플래시 스토리지를 포함하는 외장형 스토리지 시스템 시장은 4분기 77억 달러로 4분기 대비 12.5% 증가했습니다.
이 중 플래시 기반 스토리지 시스템 시장 현황은 총 올플래시 스토리지 시장이 매년 37.6% 증가한 27.3억 달러 매출을 올렸고, 하이브리드 플래시 어레이 시장은 2017년도 4분기 대비 13.4% 증가한 36억 달러가 증가한 것으로 집계됐습니다.
한국IDC가 발표한 ‘2018년 국내 외장형 스토리지 시스템 시장 보고서’에 따르면 지난해 국내 기업형 스토리지 시장은 전년 대비 5.4% 성장한 1조78억원을 형성한 것으로 나타났습니다. 시장 성장은 글로벌 반도체 경기의 호황으로 국내 반도체 제조사가 사상 최대 매출을 달성하며 IT 인프라에 대한 투자를 늘린 데 따른 것에 기인하며,공공기관이 데이터 관리의 효율화를 위해 지속적으로 스토리지 투자를 늘리고 있는 상황도 성장에 기여한 것으로 나타났습니다.
외장형 스토리지 시스템 시장은 4,649억원 규모로 전년 대비 3.8% 성장했습니다. 기업 데이터 용량 증가와 올플래시 어레이(AFA: All Flash Array)의 보급이 시장 성장을 견인한 것으로 분석되었습니다.
한국IDC 발표에 따르면 2018년 국내 올플래시 스토리지 시장의 점유율은 전년 대비 10% 증가한 점유율 42.8%를 기록하면서 가파르게 성장했습니다. 고객들은 특정 애플리케이션에서 플래시의 성능을 경험하고 고성능 애플리케이션에도 플래시를 적용하고 있는 추세입니다.
특히 인공지능(AI), 빅데이터 등 데이터 활용가치 증가로 이를 빠르게 처리할 인프라 필요성 증대와 이를 기술적으로 뒷받침할 수 있는 NVMe를 통한 성능 개선, 여기에 합리적인 가격대의 제품이 지속 등장함에 따라 2018년 올플래시 스토리지 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다.
대부분의 시장에서 올플래시 어레이(AFA)는 데이터센터의 전력 효율성과 밀도를 높이는 동시에 중복제거 및 압축을 통해 구동할 수 있는 효율성 때문에 하이브리드 어레이를 능가한 상태입니다. 이 때문에 장치당 용량이 증가하면서 비용이 크게 절감될 수 있었습니다.
기업에게 있어 데이터는 혁신의 원동력이라 할 수 있습니다. 이에 방대한 양의 데이터를 효율적으로 처리할 수 있는 데이터 기반(Data-Driven) IT를 위한 솔루션의 중요성도 지속 커지는 상태입니다. 2019년 역시 올플래시 스토리지 시장의 성장세와 맞물려 자율 데이터센터(Autonomous Centers of Data) 구현을 돕는 관련 제품의 지속등장이나 트렌드가 이어질 것으로 기대됩니다.
또한 외장형 스토리지 시스템 시장의 성장과 더불어 내장형 스토리지 시스템도 서버와 하이퍼컨버지드 인프라(HCI) 시장 성장에 따른 디스크 사용량의 증가로 가장 큰 성장률(16.7%)을 기록하며 총 4,361억원의 매출을 형성했습니다.
IDC 측은 스토리지 고유의 기능 및 성능이 여전히 외장형 스토리지 시스템에서 유지되고 있으며, 제조업의 생산 라인 혹은 설계 설비, 그리고 금융업의 계정계 등 미션 크리티컬한 서비스를 위해서 아직은 외장형 스토리지 시스템이 지속적으로 요구되고 있다고 설명했습니다.
다. 회사의 현황
당사는 Dell Technologies의 Titanium Tire 1 파트너로서 많은 지역의 고객이 직접 선택하여 검증 받은 스토리지 및 서버 등 Dell Technologies의 제품을 제공하고 있습니다.
디지털 혁신을 위한 필수 인프라스트럭쳐를 제공하는 전문 기업인 Dell Technologies는 혁신 분야별 7개 브랜드의 계열사로 구성되어 있으며, 각 회사들은 전략적인 제휴를 통해 서버 및 스토리지 등 인프라 스트럭처 구성요소를 기반으로 가상화 및 클라우드, 빅데이터 및 보안과 관련된 모든 기능을 구현하도록 최고의 기술을 제공합니다.
[dell technologies family].jpg [Dell technologies family]
2018년4분기 기업용 시스템 스토리지 시장1위인 Dell Technologies는 전세계 매출의20.6%를 차지했으며 전년 동기 대비14.8% 성장했습니다. 이어서HPE는0.6%의 매출 증가율을 기록해18%의 점유율로2위를 차지했으며, IBM 다음으로는 화웨이, 레노버, 히타치가 각각4%, 3.5%, 3.3% 순으로 이름을 올렸습니다.
2018년 4분기 기업용 시스템 스토리지 시장.jpg 2018년 4분기 기업용 시스템 스토리지 시장
한국에서도 금융 및 제조 산업과 같이 무정지 시스템이 반드시 필요한 중요 산업군 중심으로 오랫동안 고객과 함께 하였고, 다양한 업무 특성 및 가상화 환경에서도 주요한 위치를 차지하고 있으며, 보다 강력하고 안정적인 플래시 시스템을 시장에서 리드해 나가고 있습니다.
한국 스트로지 시장 점유율.jpg 한국 스트로지 시장 점유율
라. 향후전망
앞으로 경기 침체로 인한 경쟁 심화, Contents 경쟁으로 Data폭증, 보안/감시 강화로 Backup량 증가, 국내기업의 글로벌 경쟁력 강화, 융합/연계 서비스 증가 등으로 인한 수요 변화가 감지되고 있으며, 이와 더불어 가상화, Cloud컴퓨팅, Big Data, 사이버 보안, 모바일 컴퓨팅으로 요약되는 기술적 변화로 인해 스토리지 산업의 시장규모는 완만한 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다.
최근 IT 서비스 업계가 클라우드 시장 성장에 발맞춰 ‘데이터센터’ 투자·확대에 분주하며, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 성장에 따른 방대한 양 데이터 보관을 위한시설 확장에 나서고 있습니다.
이처럼 국내 IT업계가 데이터센터 투자 확대에 나서려는 이유는 클라우드 시장 성장에 따른 수요 대응을 위해서입니다. 시장조사기관 가트너에 따르면 지난해 2조원이었던 한국 클라우드 시장 규모는 오는 2021년에 3조4,000억원, 2022년에는 3조7,238억원 규모로 증가할 전망입니다.
또한 디지털 트랜스포메이션을 위해 멀티 클라우드, 데브옵스(DevOps), AI, 사물인터넷(IoT), 컨테이너, 블록체인 등과 같은 새로운 기술들이 봇물처럼 쏟아지고 있습니다. 또한 이제는 2개 이상의 클라우드를 사용하는 멀티 클라우드 전략을 도입하는 기업들이 증가하고 있습니다. 실제로 라이트스케일(RightScale)의 ‘2018년 클라우드 현황’ 보고서에 의하면 멀티 클라우드 전략을 취한다는 기업은 응답 기업의 81%에 달했습니다.
멀티 클라우드 환경에서는 서로 다른 플랫폼으로 구성된 클라우드 간 데이터 이동 및 관리가 보다 중요합니다. 다양한 기술 환경에 많은 양의 데이터가 다양한 형태로 분산돼 있기 때문에 기업은 엣지, 코어, 클라우드 등 저장된 위치와 상관없이 손쉽게 데이터에 접근해 분석 및 관리할 수 있는 환경이 필요합니다.
아울러 다양한 산업군에 걸쳐 AI 활용이 증가하고 있으며, AI를 위한 고성능을 요구하는 스토리지의 사용도 확대될 전망입니다. AI의 성공은 기업의 데이터에 대한 접근에 달려있다 해도 과언이 아닙니다. AI 애플리케이션을 위해 적절한 데이터가 적시에적합한 위치에 제공되어야 하기 때문입니다.
올플래시 스토리지는 빠른 데이터 전송속도와 낮은 응답시간을 토대로 시장의 이처럼 다양한 요구사항에 부응하고 있습니다. 높은 성능뿐만 아니라 평소 HDD에서 주요 장애 원인이 되는 기계적 구동부가 SSD에는 없기 때문에 낮은 장애율이 강점이며, 대용량 플래시 탑재로 인한 소비전력 및 발열 감소와 랙 점유 공간 절약이 가능해진 것도 장점입니다. 데이터센터 운용비 절감에도 탁월하며, 성능 설계가 쉽고 장애가 적어 손쉬운 운영관리가 가능해 점차 시장에서의 수요가 높아지는 추세입니다.
(2) QUEST 솔루션 SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터 베이스 복제 전문 솔루션입니다. 가. 업계의 동향 기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간 전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다. 나. 시장동향
데이터베이스 처리와 관련한 시장은 크게 3가지 화두를 중심으로 변화하고 있습니다.
Stream processing : 정형/비정형/반정형 등의 many source와 다양한 형태의 활용/분석/통합 등의 many target 이 존재
cloud : cost 절감 측면
open source : 기존 전통적인 DB들은 internet world에서의 많은 데이터를 담을수가 없으며, 담더라도 효율적이지 않음. 그리고 cost 측면의 요구
다. 회사의 현황
Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다.
지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다.
이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜율호는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.
라. 향후전망
유연하고 확장 가능한 비즈니스 인프라 구축이 계속 강조되는 만큼 앞으로도 CDC 기술의 중요성은 계속 시장에서 요구되고 있으며 클라우드 환경으로의 변화로 인하여 현재 및 향후에도 영향을 줄 것입니다.
또한 DBA들은 갈수록 늘어나는 다양한 데이터베이스를 책임지면서, 다운타임 없는 서비스 연속성을 보장하기 위해 복제솔루션 뿐만 아니라 데이터베이스의 효율적인 관리 솔루션들은 요구되어 질 것으로 예상됩니다.
(3) 연결대상 종속회사의 사업내용
가. (주)더스텔라1) 사업의 개요 더스텔라는 가방류, 스포츠백 등을 제조/판매하는 가방사업부문과 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다.
2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다.
2) 사업부문별 현황 ① 가방산업 (산업의 특성) 가방은 일상적 생활용품으로 수요계층이 광범위하고 기호 및 용도 등에 따라 다양한 수요형태를 보이며 그 라이프사이클이 짧습니다.
가방의 품질은 원부자재에 크게 의존하는 바, 피혁가공기술, 염색가공기술, 직조기술, 도금기술 및 금형가공기술 등 관련산업의 의존성이 큽니다. (산업의 성장성) 가방산업은 개인소득의 향상, 여행 인구증가, 생활안정에 따른 레저 붐 등으로 매년 성장하고 있습니다. 최근 중국, 베트남 등의 저가품 유입, 해외 명품브랜드의 국내 시장확대로 인해 가격 양극화 및 경쟁이 심화되고 있습니다. (경기변동의 특성) 가방산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동폭이 큽니다. (시장여건) 소규모자본으로도 창업이 용이하고 단순숙련 노동력으로 손쉽게 제조 가능하여 진입장벽이 낮습니다. 국내시장은 해외시장에 비해 소재, 시설, 가공기술 등의 수준이 전반적으로 낮은 상태에 있으며, 주문자 상표부착(OEM)방식의 납품으로 독자적인 브랜드 자산을 축적하지 못하고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 더스텔라는 해외 생산기지(정호차이나)에 단독 투자하여 생산능력을 높였습니다. 현지법인은 표준화된 생산시스템을 도입, 철저한 품질관리와 생산관리로 높은 품질과 가격경쟁력을 확보하고 있습니다.
② 패션의류사업 (산업의 특성) 패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다. 최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다. (산업의 성장성) 국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다. 이후, 시장점유를 위한 기업들의 적극적인 투자로 시장이 확대되어 2010년에는 전년대비 약 6.6% 성장하였으며, 성장세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다.
(경기변동의 특성) 패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다. 특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다. (시장여건) 소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다. (회사의 경쟁우위요소) 더스텔라는 우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지를 구축하였을 뿐 아니라 제품의 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다.
제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다.
소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 재품 등의 현황
(단위 :백만원,% )
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 품 목 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어개발 | 용 역 | 무선인터넷 어플리케이션의 실행환경을제공하는 무선인터넷 플랫폼의 표준규격 | 무선인터넷 플랫폼 | - | - | - | - | - | - |
| 수수료 | - | - | - | - | 82 | 0.15 | |||
| 소계 | - | - | - | - | 82 | 0.15 | |||
| 용 역 | 산업용 자동화시스템의 제어 관리하는 시스템 | 산업자동화시스템 | - | - | - | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | - | 38 | 0.07 | |||
| 소계 | - | - | - | - | 38 | 0.07 | |||
| 컴퓨터주변기기판매 | 용 역 | 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 | EMC 솔루션과Software | 21,294 | 32.07 | 15,577 | 25.86 | 14,178 | 25.86 |
| 상 품 | 45,095 | 67.93 | 44,669 | 74.14 | 40,649 | 74.14 | |||
| 소계 | 66,389 | 100.00 | 60,246 | 100.00 | 54,827 | 100.00 | |||
| 합 계 | 66,389 | 100.00 | 60,246 | 100.00 | 54,827 | 100.00 |
※ 소프트웨어개발 사업부문은 전기 중 사업중단되었되었습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아닌 S/W 개발 회사이므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 이에 소프트웨어개발 부문의 "주요 제품 등의 가격변동추이" 기재는 생략하였습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과기처 단가에 의해 영향을 받습니다.
(3) 주요 원재료 등의 현황
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 스토리지 솔루션 구축 | 상품 | STORAGE & S/W | - |
| 유지보수 | SERVICE & SUPPORT | - |
※ 소프트웨어개발 사업부문은 전기 중 사업중단되었습니다.
(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.
3. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 -해당사항이 없습니다
(2) 생산실적 및 가동률
-해당사항이 없습니다.
(3) 생산설비의 현황 등
-해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적
단위:천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어개발 | 용역 | 무선인터넷플랫폼 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 수수료 | 무선인터넷플랫폼 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 제품 | 산업 자동화솔루션 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 컴퓨터주변기기판매 | 용역 | EMC 솔루션과Software | 수 출 | - | - | 15,192 |
| 내 수 | 21,293,920 | 15,577,929 | 14,163,644 | |||
| 합 계 | 21,293,920 | 15,577,929 | 14,178,836 | |||
| 상품 | 수 출 | - | - | 105,740 | ||
| 내 수 | 45,095,113 | 44,668,283 | 40,542,549 | |||
| 합 계 | 45,095,113 | 44,668,283 | 40,684,289 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | 120,932 | ||
| 내 수 | 66,389,033 | 60,246,212 | 54,706,193 | |||
| 합 계 | 66,389,033 | 60,246,212 | 54,827,125 |
※ 소프트웨어개발 사업부문은 전기 중 사업중단되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매방법 당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다.
나. 판매경로
| 판매 경로 유형 | 설 명 |
|---|---|
| 직접판매 | 고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다. |
| 간접판매 | 당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. |
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMC 솔루션과 Software | - | - | - | 50,854,247 | - | 45,095,113 | - | 5,759,134 |
| 합 계 | - | 50,854,247 | - | 45,095,113 | - | 5,759,134 |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 파생상품계약 체결 현황
당기말 현재 당사가 체결중인 통화선도계약 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 금융기관 | 만기 | 약정매입금액(USD) | 약정 지급액(KRW) | 평균 약정환율 | 통화선도평가액 |
| 농협은행 | 2022년 01월~02월 | 2,269,000.09 | 2,681,947 | 1,171.86 | 40,556 |
| 합 계 | 2,269,000.09 | 2,681,947 | 1,171.86 | 40,556 |
(2) 리스크 관리에 관한 사항
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| USD | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 519,000.00 | 551,509.79 | 15,433.54 |
| 외화부채 | (2,849,000.09) | (5,124,258.55) | - |
| 총 노출 | (2,330,000.09) | (4,572,748.76) | 15,433.54 |
| 선도계약 | 2,296,000.09 | 3,521,758.63 | - |
| 순 노출 | (34,000.00) | (1,050,990.13) | 15,433.54 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
- 소프트웨어개발 사업부문은 전전기 중 사업중단되어 해당사항이 없습니다.
(2) 연구개발 실적- 소프트웨어개발 사업부문은 전전기 중 사업중단되어 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| USD | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 519,000.00 | 551,509.79 | 15,433.54 |
| 외화부채 | (2,849,000.09) | (5,124,258.55) | - |
| 총 노출 | (2,330,000.09) | (4,572,748.76) | 15,433.54 |
| 선도계약 | 2,296,000.09 | 3,521,758.63 | - |
| 순 노출 | (34,000.00) | (1,050,990.13) | 15,433.54 |
② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (276,221) | 276,221 | (497,515) | 497,515 |
| EUR | - | - | 2,065 | (2,065) |
(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 20,010,059 | 13,194,068 |
| 매출채권및기타채권 | 6,507,176 | 6,087,315 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,375,518 | 3,629,713 |
| 단기금융상품 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 파생상품자산 | 42,895 | |
| 장기금융상품 | - | 40,780 |
| 기타금융자산 | 10,890,630 | 4,096,473 |
| 합 계 | 57,326,278 | 33,548,348 |
② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 1,318,천원 및 1,507,632천원입니다.
(5) 유동성위험
유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월미만 | 6개월 ~ 1년미만 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 17,170,770 | 17,170,770 | - | - |
| 단기차입금 | 3,377,490 | 3,389,926 | - | - |
| 전환사채 | 1,141,444 | 515,011 | 649,600 | - |
| 파생상품부채 | 2,328 | 2,328 | - | - |
| 리스부채 | 1,147,151 | 186,639 | 179,071 | 903,848 |
| 합 계 | 22,839,183 | 21,264,674 | 828,671 | 903,848 |
(6) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순부채(A) | 7,714,032 | 10,960,547 | ||
| 부채총계 | 27,724,091 | 24,154,615 | ||
| 현금및현금성자산 | (20,010,059) | (13,194,068) | ||
| 차입금(B) | 4,518,933 | 10,063,459 | ||
| 자본(C) | 48,795,663 | 24,817,775 | ||
| 부채비율(A/C) | 15.81% | 44.16% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 9.26% | 40.55% |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.
가. 요약 연결재무정보 (단위: 원)
| 구 분 | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
| 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| [유동자산] | 58,207,873,973 | 46,711,262,755 | 50,938,193,161 |
| 현금및현금성자산 | 20,096,683,855 | 13,295,246,308 | 4,644,908,786 |
| 단기금융자산 | 6,543,158,500 | 6,520,000,000 | 7,103,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 9,377,993,884 | 8,183,064,406 | 19,738,781,027 |
| 재고자산 | 15,112,274,063 | 12,515,141,727 | 16,815,331,691 |
| 당기법인세자산 | 64,028,900 | 68,936,552 | 51,579,272 |
| 기타금융자산 | 6,481,914,517 | 5,145,389,788 | 1,652,500,000 |
| 기타유동자산 | 531,820,254 | 983,483,974 | 932,092,385 |
| [매각예정비유동자산] | 0 | 0 | 1,654,782,669 |
| [비유동자산] | 30,521,121,124 | 14,419,192,796 | 11,408,113,342 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 0 | 0 | 256,588,376 |
| 장기금융상품 | 4,000,000 | 84,399,648 | 55,990,960 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,787,850,143 | 3,629,712,944 | 265,916,080 |
| 관계기업투자 | 2,280,326,079 | 137,161,773 | 138,949,655 |
| 유형자산 | 1,075,080,365 | 2,352,793,649 | 962,943,898 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 2,831,878,658 | 3,494,433,133 | 4,329,050,760 |
| 사용권자산 | 2,763,800,014 | 1,717,150,036 | 2,355,907,447 |
| 이연법인세자산 | 748,726,650 | 869,536,379 | 1,207,460,839 |
| 기타금융자산 | 7,939,419,796 | 403,559,476 | 630,735,798 |
| 기타비유동자산 | 1,885,469,890 | 525,876,229 | |
| 자산총계 | 88,728,995,097 | 61,130,455,551 | 64,001,089,172 |
| [유동부채] | 29,830,620,350 | 28,638,161,972 | 32,006,447,602 |
| [비유동부채] | 6,843,316,332 | 4,736,711,987 | 6,188,207,229 |
| 부채총계 | 36,673,936,682 | 33,374,873,959 | 38,194,654,831 |
| [지배기업의 소유주 지분] | 49,533,882,313 | 25,140,472,287 | 22,879,559,826 |
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,978,759,000 |
| 기타자본잉여금 | 47,687,110,798 | 32,838,445,186 | 32,007,488,625 |
| 기타포괄손익누계액 | 35,563,855 | (5,060,109) | 51,001,258 |
| 이익잉여금(결손금) | (24,083,693,340) | (26,031,376,790) | (27,157,689,057) |
| [비지배지분] | 2,521,176,102 | 2,615,109,305 | 2,926,874,515 |
| 자본총계 | 52,055,058,415 | 27,755,581,592 | 25,806,434,341 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | 2019.01.01~2019.12.31 | |
| 매출액 | 90,439,385,838 | 83,182,866,661 | 63,739,925,534 |
| 영업이익 | 2,478,952,607 | 1,545,108,050 | 1,588,601,798 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,242,049,070 | (135,648,135) | 1,937,730,098 |
| 계속영업이익(손실) | 2,135,672,882 | 336,530,436 | 1,420,621,636 |
| 중단영업이익(손실) | 751,569,181 | (2,308,493,174) | |
| 당기순이익 | 2,135,672,882 | 1,088,099,617 | (887,871,538) |
| 지배기업의 소유주 귀속 | 1,932,423,137 | 1,099,665,215 | (2,240,978,912) |
| 비지배지분의 귀속 | 203,249,745 | 2,615,109,305 | 1,353,107,374 |
| 총포괄손익 | 1,121,596,170 | (880,368,191) | |
| 지배기업의 소유주 귀속 | 1,988,307,414 | (2,236,398,246) | (2,236,398,246) |
| 비지배지분의 귀속 | 210,025,351 | (11,565,598) | 1,356,030,055 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 49 | 10 | 35 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 21 | (97) | |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 3개 | 6개 |
※ 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.
나. 연결대상회사의 변동내용
전기 처분으로 인하여 (주)애디스다이렉트, (주)애디스사당역점, (주)애디스수원역점은 종속기업에서 제외되었습니다.
2. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 제 24기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
| 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| [유동자산] | 45,008,525,067 | 33,399,813,428 | 34,467,149,960 |
| 현금및현금성자산 | 20,010,059,286 | 13,194,067,750 | 3,189,875,864 |
| 단기금융상품 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,507,175,917 | 6,087,314,638 | 16,810,950,888 |
| 재고자산 | 5,759,134,457 | 2,792,972,437 | 6,428,456,558 |
| 당기법인세자산 | 5,759,134,457 | 68,009,322 | 51,437,222 |
| 기타금융자산 | 5,794,214,517 | 3,893,689,788 | 845,000,000 |
| 기타유동자산 | 388,736,720 | 863,759,493 | 641,429,428 |
| [매각예정비유동자산] | 0 | 0 | 1,654,782,669 |
| [비유동자산] | 31,511,229,424 | 15,572,576,918 | 10,458,662,771 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 0 | 0 | 256,588,376 |
| 장기금융상품 | 40,780,000 | 20,930,000 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,375,518,386 | 3,629,712,944 | 263,666,080, |
| 관계기업투자자산 | 149,945,645 | 149,945,645 | 149,945,645 |
| 종속기업투자자산 | 7,060,481,190 | 6,982,416,150 | 6,982,416,150 |
| 유형자산 | 425,077,821 | 1,645,988,798 | 176,030,909 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 202,253,380 | 167,870,000 | 640,584,627 |
| 사용권자산 | 1,216,722,912 | 134,649,291 | 254,876,498 |
| 이연법인세자산 | 851,881,030 | 892,423,376 | 333,580,021 |
| 기타금융자산 | 5,139,309,641 | 198,344,956 | 175,474,936 |
| 기타비유동자산 | 1,885,469,890 | 525,876,229 | |
| 자산총계 | 76,519,754,491 | 48,972,390,346 | 46,580,595,400 |
| [유동부채] | 22,778,054,638 | 21,387,562,955 | 22,627,084,467 |
| [비유동부채] | 4,946,036,897 | 2,767,052,363 | 2,239,470,794 |
| 부채총계 | 27,724,091,535 | 24,154,615,318 | 24,866,555,261 |
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,978,759,000 |
| 자본잉여금 | 47,335,798,779 | 32,838,445,186 | 32,007,488,625 |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 | 50,976,797 |
| 이익잉여금(결손금) | (24,435,036,823) | (26,359,134,158) | (28,323,184,283) |
| 자본총계 | 48,795,662,956 | 24,817,775,028 | 21,714,040,139 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | 2019.01.01~2019.12.31 | |
| 매출액 | 66,389,033,571 | 60,246,212,778 | 54,827,125,132 |
| 영업이익 | 1,452,664,201 | 1,646,104,281 | 1,088,641,763 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,988,582,463 | 101,610,395 | 1,067,496,117 |
| 계속영업이익(손실) | 1,924,097,335 | 652,132,759 | 641,261,949 |
| 중단영업이익(손실) | 1,311,917,366 | (4,626,750,039) | |
| 당기순이익(손실) | 1,924,097,335 | 1,964,050,125 | (3,985,488,090) |
| 총포괄손익 | 1,964,050,125 | (3,985,488,090) | |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 48 | 18 | 18 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 36 | (129) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 2021.12.31 현재 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 58,207,873,973 | 46,711,262,755 | 50,938,193,161 |
| 현금및현금성자산 | 20,096,683,855 | 13,295,246,308 | 4,644,908,786 |
| 단기금융상품 | 6,543,158,500 | 6,520,000,000 | 7,103,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,377,993,884 | 8,183,064,406 | 19,738,781,027 |
| 유동파생상품자산 | 42,894,517 | ||
| 재고자산 | 15,112,274,063 | 12,515,141,727 | 16,815,331,691 |
| 당기법인세자산 | 64,028,900 | 68,936,552 | 51,579,272 |
| 기타유동금융자산 | 6,439,020,000 | 5,145,389,788 | 1,652,500,000 |
| 기타유동자산 | 531,820,254 | 983,483,974 | 932,092,385 |
| 매각예정비유동자산 | 1,654,782,669 | ||
| 비유동자산 | 30,521,121,124 | 14,419,192,796 | 11,408,113,342 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 256,588,376 | ||
| 장기금융상품 | 4,000,000 | 84,399,648 | 55,990,960 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,787,850,143 | 3,629,712,944 | 265,916,080 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 2,280,326,079 | 137,161,773 | 138,949,655 |
| 유형자산 | 1,075,080,365 | 2,352,793,649 | 962,943,898 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,831,878,658 | 3,494,433,133 | 4,329,050,760 |
| 사용권자산 | 2,763,800,014 | 1,717,150,036 | 2,355,907,447 |
| 이연법인세자산 | 748,726,650 | 869,536,379 | 1,207,460,839 |
| 기타비유동금융자산 | 7,939,419,796 | 403,559,476 | 630,735,798 |
| 기타비유동자산 | 1,885,469,890 | 525,876,229 | |
| 자산총계 | 88,728,995,097 | 61,130,455,551 | 64,001,089,172 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,830,620,350 | 28,638,161,972 | 32,006,447,602 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,907,083,792 | 12,649,717,298 | 20,706,857,771 |
| 단기차입금 | 4,880,488,427 | 6,965,753,102 | 6,182,698,356 |
| 유동성장기차입금 | 100,000,000 | 400,000,000 | 507,656,010 |
| 기타유동금융부채 | 750,582,202 | 578,876,197 | 517,818,392 |
| 유동파생상품부채 | 2,327,744 | 278,439,872 | 22,270,793 |
| 유동리스부채 | 688,994,922 | 452,425,236 | 651,411,643 |
| 유동성전환사채 | 1,141,443,586 | 4,719,466,037 | |
| 기타유동부채 | 1,197,335,877 | 2,587,543,430 | 3,411,793,837 |
| 기타충당부채 | 156,423,000 | ||
| 미지급배당금 | 5,940,800 | 5,940,800 | 5,940,800 |
| 비유동부채 | 6,843,316,332 | 4,736,711,987 | 6,188,207,229 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | 883,847,700 | |
| 기타비유동금융부채 | 22,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 2,011,533,725 | 1,224,730,249 | 1,613,491,505 |
| 이연법인세부채 | 681,318,370 | 0 | 811,195,689 |
| 순확정급여부채 | 665,886,884 | 696,625,708 | |
| 비유동충당부채 | 15,312,170 | 15,312,170 | 15,312,170 |
| 기타비유동부채 | 4,135,152,067 | 2,730,782,684 | 2,145,734,457 |
| 부채총계 | 36,673,936,682 | 33,374,873,959 | 38,194,654,831 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 49,533,882,313 | 25,140,472,287 | 22,879,559,826 |
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,978,759,000 |
| 자본잉여금 | 47,687,110,798 | 32,838,445,186 | 32,007,488,625 |
| 기타포괄손익누계액 | 35,563,855 | (5,060,109) | 51,001,258 |
| 이익잉여금(결손금) | (24,083,693,340) | (26,031,376,790) | (27,157,689,057) |
| 비지배지분 | 2,521,176,102 | 2,615,109,305 | 2,926,874,515 |
| 자본총계 | 52,055,058,415 | 27,755,581,592 | 25,806,434,341 |
| 자본과부채총계 | 88,728,995,097 | 61,130,455,551 | 64,001,089,172 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 90,439,385,838 | 83,182,866,661 | 63,739,925,534 |
| 매출원가 | 68,360,325,979 | 64,165,978,778 | 52,594,600,651 |
| 매출총이익 | 22,079,059,859 | 19,016,887,883 | 11,145,324,883 |
| 판매비와관리비 | 19,600,107,252 | 17,471,779,833 | 9,556,723,085 |
| 영업이익(손실) | 2,478,952,607 | 1,545,108,050 | 1,588,601,798 |
| 금융수익 | 1,197,092,147 | 637,158,010 | 425,422,744 |
| 금융원가 | 1,238,390,414 | 1,952,263,248 | 320,878,745 |
| 기타영업외이익 | 297,330,229 | 1,361,520,945 | 645,906,893 |
| 기타영업외손실 | 2,930,484,062 | 1,727,171,892 | 401,322,592 |
| 관계투자처분이익 | 2,437,548,563 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,242,049,070 | (135,648,135) | 1,937,730,098 |
| 법인세비용 | 106,376,188 | (472,178,571) | 517,108,462 |
| 계속영업이익(손실) | 2,135,672,882 | 336,530,436 | 1,420,621,636 |
| 중단영업이익(손실) | 751,569,181 | (2,308,493,174) | |
| 당기순이익(손실) | 2,135,672,882 | 1,088,099,617 | (887,871,538) |
| 기타포괄손익 | 62,659,883 | 33,496,553 | 7,503,347 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 26,073,222 | 48,623,586 | 9,570,958 |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당 | 147,171,298 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (38,376,323) | (7,228,333) | (2,105,610) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (72,208,314) | (7,898,700) | 37,999 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | |||
| 총포괄손익 | 2,198,332,765 | 1,121,596,170 | (880,368,191) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,932,423,137 | 1,099,665,215 | (2,240,978,912) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 203,249,745 | (11,565,598) | 1,353,107,374 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,988,307,414 | 1,121,227,697 | (2,236,398,246) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 210,025,351 | 368,473 | 1,356,030,055 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 49 | 10 | 35 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 21 | (97) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 50,976,797 | (24,921,850,848) | 25,115,373,574 | 25,115,373,574 | |
| 당기순이익(손실) | (2,240,978,912) | (2,240,978,912) | 1,353,107,374 | (887,871,538) | |||
| 확정급여제도 재측정요소 | 5,140,703 | 5,140,703 | 2,324,645 | 7,465,348 | |||
| 재평가잉여금의 감소 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 전환사채의 발행 | |||||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 해외사업환산손익 | 24,461 | 24,461 | 13,538 | 37,999 | |||
| 지분법 자본변동 | |||||||
| 종속기업투자 추가취득 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | 1,571,428,958 | 1,571,428,958 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 51,001,258 | (27,157,689,057) | 22,879,559,826 | 2,926,874,515 | 25,806,434,341 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 51,001,258 | (27,157,689,057) | 22,879,559,826 | 2,926,874,515 | 25,806,434,341 |
| 당기순이익(손실) | 1,099,665,215 | 1,099,665,215 | (11,565,598) | 1,088,099,617 | |||
| 확정급여제도 재측정요소 | 26,647,052 | 26,647,052 | 14,748,201 | 41,395,253 | |||
| 재평가잉여금의 감소 | (50,976,797) | (50,976,797) | (50,976,797) | ||||
| 유상증자 | 359,705,000 | 633,756,450 | 993,461,450 | 993,461,450 | |||
| 전환사채의 발행 | 197,200,111 | 197,200,111 | 197,200,111 | ||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 해외사업환산손익 | (5,084,570) | (5,084,570) | (2,814,130) | (7,898,700) | |||
| 지분법 자본변동 | |||||||
| 종속기업투자 추가취득 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | (312,133,683) | (312,133,683) | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 18,338,464,000 | 32,838,445,186 | (5,060,109) | (26,031,376,790) | 25,140,472,287 | 2,615,109,305 | 27,755,581,592 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 18,338,464,000 | 32,838,445,186 | (5,060,109) | (26,031,376,790) | 25,140,472,287 | 2,615,109,305 | 27,755,581,592 |
| 당기순이익(손실) | 1,932,423,137 | 1,932,423,137 | 203,249,745 | 2,135,672,882 | |||
| 확정급여제도 재측정요소 | 15,260,313 | 15,260,313 | 4,814,271 | 20,074,584 | |||
| 재평가잉여금의 감소 | |||||||
| 유상증자 | 1,145,038,000 | 1,854,961,560 | 2,999,999,560 | 2,999,999,560 | |||
| 전환사채의 발행 | 67,640,528 | 67,640,528 | 67,640,528 | ||||
| 전환사채의 전환 | 6,411,399,000 | 12,574,751,505 | 18,986,150,505 | 18,986,150,505 | |||
| 해외사업환산손익 | (46,639,940) | (46,639,940) | (25,568,374) | (72,208,314) | |||
| 지분법 자본변동 | 87,263,904 | 87,263,904 | 27,529,709 | 114,793,613 | |||
| 종속기업투자 추가취득 | 351,312,019 | 351,312,019 | (303,958,554) | 47,353,465 | |||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 25,894,901,000 | 47,687,110,798 | 35,563,855 | (24,083,693,340) | 49,533,882,313 | 2,521,176,102 | 52,055,058,415 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,418,788,613 | 9,670,934,404 | 258,402,114 |
| 당기순이익(손실) | 2,135,672,882 | 890,567,103 | (887,871,538) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,000,290,409 | 2,310,882,561 | 1,550,755,748 |
| 퇴직급여 | 215,463,825 | 282,472,858 | 107,765,389 |
| 감가상각비 | 1,124,127,347 | 1,058,553,002 | 722,587,940 |
| 무형자산상각비 | 3,148,215 | 255,000 | 7,357,960 |
| 재고자산평가손실환입 | (206,808,541) | ||
| 이자비용 | 1,136,271,798 | 977,373,906 | 289,201,974 |
| 대손상각비 | 31,060,038 | 102,397,163 | |
| 기타의 대손상각비 | 605,896,861 | 733,589,009 | 345,464,726 |
| 유지보수충당부채전입액 | 156,423,000 | ||
| 통화선도평가손실 | 2,327,744 | 278,439,872 | 22,270,793 |
| 금융리스채권처분손실 | 169,388,419 | ||
| 관계기업투자손실 | 4,419,586 | 1,787,882 | 11,412,261 |
| 관계기업투자처분손실 | 555,560,303 | 847,285,122 | |
| 장기금융상품처분손실 | 30,140,777 | ||
| 잡손실 | 4,497,819 | ||
| 외화환산손실 | 35,387,601 | 6,742,302 | |
| 유형자산처분손실 | 24,906,970 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,196,250,000 | 6,491,892 | |
| 무형자산손상차손 | 745,400,000 | 363,000,000 | 1,108,880,956 |
| 무형자산처분손실 | 128,441,899 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000,000 | 366,685,560 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,514,955 | ||
| 법인세비용 | 106,376,188 | (472,178,571) | 639,281,864 |
| 대손충당금환입 | (103,430,747) | ||
| 외화환산이익 | (6,747,000) | (299,337,079) | (21,857,256) |
| 유형자산처분이익 | (17,941,658) | (1,226,272) | (611,757) |
| 무형자산처분이익 | (50,727,274) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (2,441,555,555) | ||
| 관계기업투자이익 | (412,594) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (1,096,194,128) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,548,336) | (34,296,804) | (4,636,800) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (492,028,214) | (169,424,054) | |
| 통화선도평가이익 | (42,894,517) | ||
| 채무조정이익 | (1,666,141,985) | ||
| 염가매수차익 | (305,807,899) | ||
| 잡이익 | (573,720) | (222,672,475) | |
| 이자수익 | (458,620,721) | (331,344,101) | (284,354,000) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,376,509,697 | 6,807,904,007 | (370,931,759) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,031,080,807) | 11,531,665,107 | (11,341,907,008) |
| 미수금의 감소(증가) | (309,421,530) | (130,824,500) | 117,657,744 |
| 선수금의 증가(감소) | 741,544,316 | (117,144,622) | 533,730,408 |
| 선급금의 감소(증가) | (329,522,819) | (62,532,122) | 185,826,595 |
| 선급비용의 감소(증가) | 462,619,443 | (209,888,872) | (343,848,069) |
| 부가가치세 대급금의 감소(증가) | 28,664,830 | (7,197,734) | 8,022,613 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (14,708,050) | (820,430) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,580,777,293) | 3,803,504,433 | 4,190,992,479 |
| 통화선도의 감소(증가) | (278,439,872) | (22,270,793) | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (1,359,593,661) | (525,876,229) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,920,868,756 | (7,102,622,827) | 8,620,186,489 |
| 미지급금의 증가(감소) | (556,412,101) | (26,225,104) | (60,835,915) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (20,764,052) | (237,122,804) | (135,543,108) |
| 예수금의 증가(감소) | 13,579,071 | 585,220 | (135,787,280) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 163,826,825 | 53,617,165 | 102,855,043 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 7,879,180 | 7,440,640 | (27,171,082) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,237,605,838) | 57,450,952 | (2,341,248,579) |
| 기타부채의 증가(감소) | 1,929,812,416 | 47,372,693 | 469,550,710 |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 439,074,248 | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | 4,000,000 | 4,437,969 | |
| 퇴직금의 지급 | (177,959,117) | (255,644,135) | (652,487,047) |
| 이자수취(영업) | 289,461,962 | 286,803,365 | 272,596,979 |
| 이자지급(영업) | (378,819,257) | (600,329,541) | (275,849,564) |
| 법인세납부(환급) | (4,327,080) | (24,893,091) | (30,297,752) |
| 투자활동현금흐름 | (15,273,967,965) | (6,750,872,031) | (3,773,076,390) |
| 단기금융상품의 처분 | 30,000,000 | 428,000,000 | 6,718,917,281 |
| 장기금융상품의 처분 | 69,241,060 | 173,280,388 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 6,203,101,000 | 75,250 | 4,100,000,000 |
| 상각후원가 금융상품의 처분 | |||
| 종속기업투자의 처분 | 3,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,700,000,000 | ||
| 기타무형자산의 처분 | 395,000,002 | ||
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 4,855,000,000 | 5,086,603,623 | 4,074,172,739 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 45,201,659 | ||
| 금융리스채권의 감소 | 87,199,957 | 228,602,761 | |
| 차량운반구의 처분 | 35,090,909 | 1,363,636 | 20,279,118 |
| 집기의 처분 | 13,636,364 | 784,091 | |
| 시설장치의 처분 | 125,000 | ||
| 보증금의 감소 | 150,150,000 | 19,174,980 | 525,012,880 |
| 기타보증금의 감소 | 93,689,788 | 374,010,655 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,441,555,555 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (30,000,000) | (145,000,000) | (6,986,973,728) |
| 장기금융상품의 취득 | (46,638,508) | (28,408,688) | (35,380,388) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (11,601,677,803) | (3,698,510,870) | (2,000,000,000) |
| 관계기에 대한 투자자산의 취득 | (4,000,000,000) | (6,982,416,150) | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (7,041,000,000) | (9,219,392,632) | (3,381,172,739) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,356,629,636) | ||
| 차량운반구의 취득 | (79,410,857) | ||
| 집기의 취득 | (68,464,800) | ||
| 기계장치의 취득 | (100,000,000) | (1,620,000,000) | (751,140) |
| 시설장치의 취득 | (453,321,685) | (253,343,625) | (160,754,273) |
| 사무용비품의 취득 | (97,967,928) | (6,554,919) | |
| 특허권의 취득 | (1,558,597) | ||
| 상표권의 취득 | (960,360) | (600,000) | |
| 소프트웨어의 취득 | (1,350,000) | (1,500,000) | |
| 회원권의 취득 | (75,783,380) | ||
| 보증금의 증가 | (3,396,085,000) | (25,161,000) | (268,358,000) |
| 기타무형자산의 취득 | (7,900,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (1,320,000) | (93,689,788) | (23,020,631) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | (379,127,957) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | |||
| 재무활동현금흐름 | 14,659,995,937 | 5,736,071,527 | (360,636,863) |
| 단기차입금의 증가 | 13,144,683,488 | 21,270,289,366 | 15,065,691,832 |
| 유상증자 | 3,047,353,025 | 993,461,450 | |
| 전환사채의 증가 | 15,020,000,000 | 20,030,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (15,261,520,764) | (20,191,578,067) | (14,076,296,499) |
| 유동성장기부채의 상환 | (400,000,000) | (400,000,000) | (100,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (1,055,412,039) | ||
| 전환사채의 감소 | (15,020,000,000) | ||
| 사채발행비 지급 | (275,000,000) | (411,932,320) | |
| 주식발행비 | (43,463,132) | ||
| 리스료의 지급 | (572,056,680) | (534,168,902) | (194,620,157) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,804,816,585 | 8,656,133,900 | (3,875,311,139) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,379,038) | (5,796,378) | 847,603 |
| 연결범위변동인한 현금및현금성자산의 증가(감소) | 417,434,161 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,801,437,547 | 8,650,337,522 | (3,457,029,375) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,295,246,308 | 4,644,908,786 | 8,101,938,161 |
| 기말현금및현금성자산 | 20,096,683,855 | 13,295,246,308 | 4,644,908,786 |
3. 연결재무제표 주석
| 당기 2021년 12월 31일 현재 |
| 전기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 율호와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)태영이엔지홀딩스 외 5인 | 5,008,064 | 9.67% |
| 기타 | 46,781,738 | 90.33% |
| 합계 | 51,789,802 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
| (주)더스텔라 | 한국 | 64.37% | 12월 | 가방,의류등의 제조 도소매 |
| (주)미니멈 (*1) | 한국 | 100.00% | 12월 | 가방 및 기타 보호용 케이스 제조업 |
| 정호차이나(유) (*1) | 중국 | 100.00% | 12월 | 여성용 의류 제조/판매업 |
| (*1) | (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더스텔라 (*1) | 22,413,526 | 13,528,203 | 8,885,323 | 24,050,352 | 771,505 | 834,165 |
| (*1) | (주)미니멈, 정호차이나(유)가 포함된 연결재무정보 입니다. |
1.3 연결대상범위의 변동
당기중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역 사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 비품 | 4 ~ 5년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관 련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 4 ~ 5년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하 여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손 은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정 급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사 한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확 정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익 은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
2.18 리스
연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.20 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) 코로나 19 관련 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| USD | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 1,579,358.00 | 552,545.79 | 15,433.54 |
| 외화부채 | (2,796,078.94) | (5,124,205.55) | - |
| 총 노출 | (1,322,563.24) | (4,571,764.76) | 15,433.54 |
| 선도계약 | 2,296,000.09 | 3,521,758.63 | - |
| 순 노출 | 973,436.85 | (1,050,006.13) | 15,433.54 |
② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (156,789) | 156,789 | (390,506) | 390,506 |
| EUR | - | - | 2,065 | (2,065) |
(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 매출채권연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 90일 이내 연체 및 정상 | 90일 초과 연체 | 180일 초과연체 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0~1% | 0~1% | 100% | |
| 총 장부금액 | 8,818,707 | 13,099 | 1,184,292 | 10,016,098 |
| 손실충당금 | 65,958 | 13,609 | 1,184,292 | 1,263,859 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,232,799 | 1,336,230 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 31,060 | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | (103,431) |
| 당기말 손실충당금 | 1,263,859 | 1,232,799 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,016백만원입니다(전기말: 8,997백만원).
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
| - 손실충당금의 변동 | 31,060 | (103,431) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 3,706,735 | 4,016,594 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (100,000) | - |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 605,897 | 990,000 |
| 환입된 미사용 금액 | - | (256,411) |
| 사업결합으로 인한의 변동 | - | (1,043,448) |
| 당기말 | 4,212,632 | 3,706,735 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(5) 유동성위험
유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 20,907,084 | - | - | 20,907,084 | 20,907,084 |
| 단기차입금 | 5,076,954 | 113,766 | - | 5,190,720 | 4,880,488 |
| 기타금융부채 | 750,582 | - | - | 750,582 | 750,582 |
| 장기차입금 | 100,564 | - | - | 100,564 | 100,000 |
| 전환사채 | 515,011 | 649,600 | - | 1,164,611 | 1,141,444 |
| 파생상품부채 | 2,328 | - | - | 2,328 | 2,328 |
| 리스부채 | 366,966 | 359,398 | 2,404,416 | 3,130,780 | 2,700,529 |
| 합 계 | 27,719,489 | 1,122,764 | 2,404,416 | 31,246,669 | 30,482,455 |
(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 12,649,717 | - | - | 12,649,717 | 12,649,717 |
| 단기차입금 | 6,153,781 | 811,972 | - | 6,965,753 | 6,965,753 |
| 기타금융부채 | 578,876 | - | - | 578,876 | 578,876 |
| 장기차입금 | 200,000 | 200,000 | 100,000 | 500,000 | 500,000 |
| 전환사채 | 75,150 | 5,188,054 | - | 5,263,204 | 4,719,466 |
| 파생상품부채 | 278,440 | - | - | 278,440 | 278,440 |
| 리스부채 | 247,702 | 207,248 | 1,225,395 | 1,680,345 | 1,677,155 |
| 합 계 | 20,183,666 | 6,407,274 | 1,325,395 | 27,916,335 | 27,369,407 |
(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(6) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순부채(A) | 16,577,253 | 20,810,964 | ||
| 부채총계 | 36,673,937 | 34,106,210 | ||
| 현금및현금성자산 | (20,096,684) | (13,295,246) | ||
| 차입금(B) | 6,121,932 | 7,465,753 | ||
| 자본(C) | 52,055,058 | 27,755,582 | ||
| 부채비율(A/C) | 31.85% | 74.98% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 11.76% | 26.90% |
5. 공정가치
당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,096,684 | 20,096,684 | 13,295,246 | 13,295,246 |
| 단기금융상품 | 6,543,159 | 6,543,159 | 6,520,000 | 6,520,000 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 84,400 | 84,400 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,787,850 | 9,787,850 | 3,629,713 | 3,629,713 |
| 매출채권및기타채권 | 9,377,994 | 9,377,994 | 8,183,064 | 8,183,064 |
| 기타금융자산 | 14,378,440 | 14,378,440 | 5,548,949 | 5,548,949 |
| 소계 | 60,188,127 | 60,188,127 | 37,261,372 | 37,261,372 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,907,084 | 20,907,084 | 12,649,717 | 12,649,717 |
| 차입금 | 4,980,488 | 4,980,488 | 7,465,753 | 7,465,753 |
| 파생상품부채 | 2,328 | 2,328 | 278,440 | 278,440 |
| 리스부채 | 2,700,529 | 2,700,529 | 1,677,155 | 1,677,155 |
| 전환사채 | 1,141,444 | 1,141,444 | 4,719,466 | 4,719,466 |
| 기타금융부채 | 750,582 | 750,582 | 578,876 | 578,876 |
| 소계 | 30,482,455 | 30,482,455 | 27,369,407 | 27,369,407 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 13,375,518 | 13,375,518 |
| 파생상품자산 | - | 42,895 | - | 42,895 |
| 파생상품부채 | - | 2,328 | - | 2,328 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,360,732 | - | 2,268,981 | 3,629,713 |
| 파생상품부채 | - | 278,440 | - | 278,440 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,268,981 | 263,666 |
| 매입 | 11,523,321 | 2,000,000 |
| 매도 | (4,000,000) | - |
| 평가(당기손익) | (4,452) | 5,315 |
| 기말 | 9,787,850 | 2,268,981 |
(4) 공정가치 평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환사채 | 5,000,000 | 3 | (주1) | ||
| 조합출자금 | 264,529 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| 비상장주식 | 4,523,321 | 3 | (주1) |
| (주1) | 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 268,981 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| 2,000,000 | 3 | (주1) |
| (주1) | 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,096,684 | - | 13,295,246 |
| 단기금융상품 | - | 6,543,159 | - | 6,520,000 |
| 파생상품자산 | 42,895 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,377,994 | - | 8,183,064 |
| 기타금융자산 | - | 6,439,020 | - | 5,145,390 |
| 소 계 | - | 42,456,857 | - | 33,143,700 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | 4,000 | - | 84,400 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,797,850 | - | 3,629,713 | - |
| 기타금융자산 | - | 7,939,420 | - | 403,559 |
| 소 계 | 9,840,745 | 7,943,420 | 3,629,713 | 487,959 |
| 합 계 | 9,797,850 | 50,400,277 | 3,629,713 | 33,631,659 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,907,084 | - | 12,649,717 | - |
| 단기차입금 | 4,880,488 | - | 6,965,753 | - |
| 유동성장기부채 | 100,000 | - | 400,000 | - |
| 기타금융부채 | 750,582 | - | 578,876 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,328 | - | 278,440 |
| 리스부채 | 688,995 | - | 452,425 | - |
| 전환사채 | 1,141,444 | - | 4,719,466 | - |
| 소계 | 28,468,593 | 2,328 | 25,766,237 | 278,440 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입금 | - | - | 100,000 | - |
| 리스부채 | 2,011,534 | - | 1,224,730 | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,011,534 | - | 1,324,730 | - |
| 합 계 | 30,480,127 | 2,328 | 27,090,967 | 278,440 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 458,621 | - | - | 458,621 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 492,028 | - | - | - | 492,028 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 5,548 | - | - | - | 5,548 |
| 통화선도거래이익 | 131,714 | - | 66,286 | - | 198,000 |
| 통화선도평가이익 | 42,895 | - | - | - | 42,895 |
| 금융수익 계 | 672,185 | 458,621 | 66,286 | - | 1,197,092 |
| 이자비용 | - | - | - | 1,136,271 | 1,136,271 |
| 장기금융상품처분손실 | - | - | - | 30,141 | 30,141 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 34,515 | - | - | - | 34,515 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 15,591 | - | 15,591 |
| 통화선도평가손실 | - | - | 2,328 | - | 2,328 |
| 파생상품처분손실 | - | - | 9,545 | - | 9,545 |
| 금융비용 계 | 44,515 | - | 27,464 | 1,166,412 | 1,238,391 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 365,595 | - | - | 365,595 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 34,297 | - | - | - | 34,297 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 237,266 | - | 237,266 |
| 금융수익 계 | 34,297 | 365,595 | 237,266 | - | 637,158 |
| 이자비용 | - | - | - | 651,121 | 651,121 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 366,686 | - | - | - | 366,686 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 486,628 | - | 486,628 |
| 통화선도평가손실 | - | - | 278,440 | - | 278,440 |
| 금융비용 계 | 366,686 | - | 765,068 | 651,121 | 1,782,875 |
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,844 | 2,653 |
| 보통예금 등 | 20,093,840 | 13,292,593 |
| 합 계 | 20,096,684 | 13,295,246 |
8. 장기 및 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 삼성생명 | 23,159 | - |
| NH농협은행 | 6,500,000 | 6,500,000 | |
| 기업은행 | 20,000 | 20,000 | |
| 소 계 | 6,543,159 | 6,520,000 | |
| 장기금융상품 | 롯데손해보험 | - | 22,131 |
| 하나생명 | - | 19,850 | |
| 삼성화재 | - | 38,419 | |
| 외환은행 | 4,000 | 4,000 | |
| 소 계 | 4,000 | 84,400 | |
| 합 계 | 6,547,159 | 6,604,400 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | NH농협은행 | 6,500,000 | 6,500,000 | 기타원화지급보증, 통화선도거래담보 |
| 기업은행 | 20,000 | - | 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 하나은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 소프트웨어공제조합 | 264,529 | 258,981 | 이행보증보험증권 발행용 담보 |
| 합 계 | 6,788,529 | 6,762,981 |
9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||
| (주)피노텍 | - | 827,400 |
| (주)이퓨쳐 | - | 533,332 |
| 비상장주식 및 출자금 | ||
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 264,529 | 258,981 |
| 스마트융합사업협동조합 출자금 | - | 10,000 |
| 파라텍신기술투자조합1호 | - | 2,000,000 |
| KINETA INC | 3,523,333 | - |
| 제네톡스 | 999,988 | - |
| 전환사채 | ||
| 제네톡스 | 5,000,000 | - |
| 합계 | 9,787,850 | 3,629,713 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 453,061 | (332,389) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | - | - |
| 합계 | 453,061 | (332,389) |
9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,016,608 | 8,996,526 |
| 손실충당금 | (1,263,860) | (1,232,800) |
| 매출채권(순액) | 8,752,748 | 7,763,726 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 7,803,075 | 6,763,445 | 14,566,520 | 6,217,075 | 2,452,017 | 8,669,092 |
| 국공채 | - | 9,247 | 9,247 | - | 9,247 | 9,247 |
| 미수금 | 552,300 | - | 552,300 | 237,866 | - | 237,866 |
| 기타채권 | 501,301 | 3,586,950 | 4,088,251 | 351,099 | 407,719 | 758,818 |
| 총 장부금액 | 8,856,676 | 10,359,642 | 19,216,318 | 6,806,040 | 2,868,983 | 9,675,023 |
| 차감: 손실충당금 | (1,792,411) | (2,420,222) | (4,212,633) | (1,241,312) | (2,465,423) | (3,706,735) |
| 상각후원가 | 7,064,265 | 7,939,420 | 15,003,685 | 5,564,728 | 403,560 | 5,968,288 |
(3) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다.
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 24,437,959 | - | 24,400,034 | - |
| 대손충당금 | (24,350,000) | - | (24,350,000) | - |
| 선급비용 | 443,818 | 1,885,470 | 906,438 | 525,876 |
| 부가세대급금 | 43 | - | 27,012 | - |
| 합 계 | 531,820 | 1,885,470 | 983,484 | 525,876 |
11. 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 보증 | 4,690,310 | 4,998,103 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 482,540천원입니다.
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 6,858,195 | (411,865) | 6,446,330 | 4,062,456 | (429,262) | 3,633,195 |
| 제품 | 8,293,641 | (1,217,580) | 7,076,061 | 9,024,813 | (1,459,563) | 7,565,250 |
| 원재료 | 633,495 | (184,253) | 449,242 | 541,362 | (172,183) | 369,179 |
| 부재료 | 432,024 | - | 432,024 | 437,280 | - | 437,279 |
| 재공품 | 708,617 | - | 708,617 | 510,239 | - | 510,239 |
| 합 계 | 16,925,972 | (1,813,698) | 15,112,274 | 14,576,150 | (2,061,008) | 12,515,142 |
13. 관계기업(1) 당기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 결산일 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | ㈜도연애드 | 48.00% | 48.00% | 한국 | 12월31일 | 모바일광고 |
| 지브이이비티 1호 조합(주1) | 44.35% | 0.00% | 한국 | 12월31일 | 투자 |
(주1) 연결회사는 당기에 신규 취득하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)도연애드 | 지브이이비티 1호 조합 | (주)도연애드 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 286,833 | 35 | 282,180 |
| 비유동자산 | - | 4,831,870 | 10,000 |
| 자산 계 | 286,833 | 4,831,905 | 292,180 |
| 유동부채 | 220 | - | 2,970 |
| 비유동부채 | - | - | - |
| 부채 계 | 220 | - | 2,970 |
| 자본 계 | 286,613 | 4,831,905 | 289,210 |
(*1) 상기 요약재무정보는 관계기업의 별도재무제표 기준입니다.
(3) 당기 및 전기의 관계기업 등의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)도연애드 | 지브이이비티 1호 조합 | (주)도연애드 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손실 | (2,921) | (9,966) | (5,308) |
| 당기순손실 | (2,597) | (9,966) | (3,725) |
(4) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 (처분) | 지분법평가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)도연애드 | 137,162 | - | 413 | - | 137,575 |
| 지브이이비티 1호 조합 | - | 2,000,000 | (4,420) | 147,171 | 2,142,751 |
| 합계 | 137,162 | 2,000,000 | (4,007) | 147,171 | 2,280,326 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 (처분) | 지분법평가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)도연애드 | 138,949 | - | (1,787) | - | 137,162 |
14. 매각예정비유동자산과 중단영업2019년 9월 26일 연결회사는 이사회 결의에 의하여 소프트웨어개발사업부를 철수하기로결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 또한,전기이전에 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산의 매각거래는 2020년 1월 31일에 완료되었습니다.
(1) 중단영업의 손익
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 수익 | 1,314,924 |
| 비용 | 563,355 |
| 세전 중단손실 | 751,569 |
| 법인세비용(수익) | - |
| 세후중단손실 | 751,569 |
(2) 중단영업의 현금흐름
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업현금흐름 | (429,876) |
| 투자현금흐름 | 2,704,775 |
| 재무현금흐름 | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | (379,128) |
| 총현금흐름 | 1,895,771 |
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,532,868 | 104,227 | 87,310 | 628,388 | - | 2,352,793 |
| 취득원가 | 1,642,495 | 320,965 | 366,278 | 7,003,667 | 81,100 | 9,414,505 |
| 감가상각누계액 | (109,627) | (216,738) | (278,968) | (6,375,279) | (81,100) | (7,061,712) |
| 취득및자본적지출 | - | - | 97,968 | 453,321 | - | 551,289 |
| 처분 | - | (17,149) | (24,394) | (14,149) | - | (55,692) |
| 감가상각비 | (205,137) | (33,715) | (36,377) | (303,928) | - | (579,157) |
| 손상차손 | (1,196,250) | - | - | - | - | (1,196,250) |
| 해외사업환산 | 1,500 | - | 174 | 424 | - | 2,098 |
| 기말순장부금액 | 132,981 | 53,363 | 124,681 | 764,056 | - | 1,075,081 |
| 취득원가 | 1,644,790 | 214,105 | 420,541 | 7,433,229 | 81,100 | 9,793,765 |
| 감가상각누계액 | (315,559) | (160,743) | (295,860) | (6,669,173) | (81,100) | (7,522,435) |
| 손상차손누계액 | (1,196,250) | - | - | - | - | (1,196,250) |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 16,479 | 146,962 | 174,416 | 625,086 | - | 962,943 |
| 취득원가 | 17,046 | 267,622 | 1,081,703 | 1,462,442 | 81,100 | 2,909,913 |
| 감가상각누계액 | (567) | (120,660) | (899,777) | (837,356) | (81,100) | (1,939,460) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,492) | - | - | (6,492) |
| 정부보조금 | - | - | (1,018) | - | - | (1,018) |
| 취득및자본적지출 | 1,620,000 | - | 6,555 | 253,344 | - | 1,879,899 |
| 처분 | - | (137) | - | - | - | (137) |
| 감가상각비 | (103,790) | (42,598) | (37,372) | (372,519) | - | (556,279) |
| 기타 | - | - | 21,861 | 200,812 | - | 222,673 |
| 연결범위변동 | - | - | (78,200) | (78,507) | - | (156,707) |
| 해외사업환산 | 179 | - | 50 | 172 | - | 401 |
| 기말순장부금액 | 1,532,868 | 104,227 | 87,310 | 628,388 | - | 2,352,793 |
| 취득원가 | 1,642,495 | 320,965 | 366,278 | 7,003,667 | 81,100 | 9,414,505 |
| 감가상각누계액 | (109,627) | (216,738) | (278,968) | (6,375,279) | (81,100) | (7,061,712) |
(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가, 연구개발비에 계상하고 있으며,당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 575,732 | 552,966 |
| 제조원가 | 3,425 | 3,313 |
| 합 계 | 579,157 | 556,279 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 시설물, 창고 및 재고자산 | DB손해보험㈜ | 3,500,000 |
16. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,506,460 | 1,640,110 |
| 차량운반구 | 257,340 | 77,040 |
| 합계 | 2,763,800 | 1,717,150 |
| (*) | 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 688,995 | 452,425 |
| 비유동 | 2,011,534 | 1,224,730 |
| 합계 | 2,700,529 | 1,677,155 |
| (*) | 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 1,634,127천원 및 140,460천원입니다 .
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 417,374 | 448,263 |
| 차량운반구 | 127,595 | 48,570 |
| 합계 | 544,969 | 496,833 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 90,731 | 25,820 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 48,001 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 9,105 | 5,664 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 629,162천원 및 642,629천원입니다.
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 브랜드가치 | 3,324,253 | - | - | - | (704,000) | 2,620,253 |
| 상표권 | 872 | 960 | - | (545) | - | 1,287 |
| 소프트웨어 | 1,438 | 1,350 | - | (628) | - | 2,160 |
| 시설물이용권 | 167,870 | 75,783 | - | - | (41,400) | 202,253 |
| 기타무형자산 | - | 7,900 | (1,975) | - | - | 5,925 |
| 합 계 | 4,699,003 | 85,993 | (1,975) | (1,173) | (745,400) | 4,036,448 |
영업권과 브랜드가치는 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 브랜드가치 | 3,687,253 | - | - | - | (363,000) | - | 3,324,253 |
| 상표권 | 465 | 600 | - | (193) | - | - | 872 |
| 소프트웨어 | 748 | 1,500 | - | (62) | - | (748) | 1,438 |
| 시설물이용권 | 640,585 | - | (472,715) | - | - | - | 167,870 |
| 합 계 | 5,533,621 | 2,100 | (472,715) | (255) | (363,000) | (748) | 4,699,003 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,148 | 255 |
18. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무(*1) | 18,864,847 | 9,925,325 |
| 미지급금(*1) | 1,768,640 | 2,420,040 |
| 미지급비용(*1) | 273,597 | 304,352 |
| 부가세예수금(*1) | 320,299 | 156,472 |
| 예수보증금(*1) | 430,283 | 422,404 |
| 합 계 | 21,657,666 | 13,228,593 |
| (*1) | 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | NH농협은행 | 유산스대출 | 3.00% | 3,377,490 | 5,343,993 |
| 일반자금 | 4.93%~4.95% | 350,031 | 366,650 | ||
| 우리은행 | 운전자금 | 4.04%~5.05% | 324,999 | 424,995 | |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 2.91% | 517,968 | 480,115 | |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 4.24%~5.16% | 310,000 | 350,000 | |
| 단기차입금 계 | 4,880,488 | 6,965,753 |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 2.68% | 100,000 | 500,000 |
| 장기차입금 합계 | 100,000 | 500,000 | ||
| 차감(유동성대체) | (100,000) | (400,000) | ||
| 차감계 | - | 100,000 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 핸즈파트너스유한회사/코디엠 | 제3회차 무보증사모 전환사채 | 3.00% | 654,139 | 4,719,466 |
| 지브이티조합 | 제4회차 무보증사모 전환사채 | 1.00% | 487,305 | - |
| 합 계 | 1,141,444 | 4,719,466 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제3회 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- | --- |
| 사채발행일/만기일(주1) | 2020.11.11 ~ 2023.11.11 | 2021.10.29 ~ 2023.11.25 |
| 전환권의 행사기간 | 2021.11.11 ~ 2023.10.11 | 2021.11.25 ~ 2023.10.25 |
| 잔여행사가능주식수 | 488,549주 | 330,065주 |
| 행사가격 | 1,310원 | 1,530원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 5,010,000 | 5,010,000 |
| 상환할증금 | 14,139 | 5,779 |
| 전환권조정 | - | (23,474) |
| 상환 및 행사(액면금액) | (4,370,000) | (4,505,000) |
| 전환사채 장부금액 | 654,139 | 487,305 |
| 누적 이자인식액 | 604,913 | 115,953 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가격을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가격을 전환가격으로 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가격을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 투자자의 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | - | "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 자"는 "본 사채"의 발행일 이후부터 2023년 11월 30일까지의 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 각 사채권을 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 권면총액의 80%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없으며, 사채권자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사한 범위 이내에서 이를 매도하여야 한다. |
(주1) 재매각건은 재매각일을 발행일로 기재하였습니다.(주2) 제3회차 전환사채의 전환권은 모두 자본으로 분류되었으며, 제4회차의 전환권 중 중도상환권은 파생상품으로 별도 인식되었습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액 | 보증금액 | 계정과목 | 실행금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 6,500,000 | USD 300,000 | 통화선도거래 손실한도약정 | USD 48,402 | NH농협은행 |
| 5,400,000 | 기타원화지급보증 | 5,400,000 | |||
| 당기손익 공정가치금융자산 | 264,529 | 11,187,984 | 이행보증 | 3,047,718 | 소프트웨어공제조합(주1) |
20. 충당부채당기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유지보수충당부채(주1) | - | 156,423 | - | - | 156,423 |
| (주1) | 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. |
21. 순확정급여부채
연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 681,318 | 669,887 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (4,000) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 681,318 | 665,887 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 202,323 | 271,108 |
| 이자원가 | 13,141 | 11,365 |
| 합 계 | 215,464 | 282,473 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 669,887 | 803,856 |
| 당기근무원가 | 202,323 | 271,108 |
| 이자원가 | 13,141 | 11,365 |
| 퇴직금 지급액 | (177,959) | (255,644) |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (23,423) | (6,727) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (2,651) | (41,896) |
| 연결범위변동 | - | (116,175) |
| 기말금액 | 681,318 | 665,887 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,000 | 107,231 |
| 퇴직금 지급액 | (4,000) | - |
| 연결범위변동 | - | (103,231) |
| 기말금액 | - | 4,000 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인율 | 2.27%~2.31% | 2.27%~2.31% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
(6) 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (37,816) | 42,917 | (41,292) | 47,078 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 42,886 | (38,475) | 46,775 | (41,793) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | - | 4,000 |
(8) 연결회사는 확정급여형외에 확정기여형 퇴직급여제도도 운용하고 있으며, 이와 관련된 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 117,347천원(전기: 131,131천원)입니다.
22. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용장발행(기한부) 한도 | 농협은행 | USD 3,800,000.00 | USD 2,849,000.09 | USD 950,999.01 |
| 기타원화지급보증(주1) | 5,400,000 | 5,400,000 | - | |
| 일반자금대출 | 350,000 | 100,031 | 249,969 | |
| 외담대 | 신한은행 | 700,000 | 517,968 | 182,032 |
(주1) 한국이엠씨컴퓨터시스템즈(주) 및 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 제품매출과 관련하여 계약의 이행을 위하여 당기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 소프트웨어공제조합(주1) | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 3,047,718 |
| 서울보증보험 | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 9,346,931 |
(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 265백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
23. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금
지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 51,789,802주 및 500원입니다.당기 및 전기 중 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 35,957,518 | 17,978,759 | 30,512,908 | 48,491,667 |
| 유상증자 | 719,410 | 359,705 | 633,756 | 993,461 |
| 전기말 | 36,676,928 | 18,338,464 | 31,146,664 | 49,485,128 |
| 유상증자 | 2,290,076 | 1,145,038 | 1,854,962 | 3,000,000 |
| 전환권행사 | 12,822,798 | 6,411,399 | 12,813,114 | 19,224,513 |
| 당기말 | 51,789,802 | 25,894,901 | 45,814,740 | 71,709,641 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 45,814,740 | 31,146,664 |
| 기타자본잉여금 | 1,845,892 | 1,494,580 |
| 전환권대가(*1) | 26,478 | 192,200 |
| 합 계 | 47,687,110 | 32,833,444 |
| (*1) | 제3회차 : 5,010백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.제4회차 : 5,010백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 중도상환권을 제외한 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치 및 중도상환권의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. |
(3) 당기중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 | 증감 | 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외산업환산손익 | (5,061) | (46,639) | - | (51,700) |
| 지분법자본변동 | - | 87,264 | - | 87,264 |
| 합 계 | (5,061) | 40,625 | - | 35,564 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 45,935 | 45,935 |
| 미처리결손금 | (24,129,628) | (26,077,312) |
| 합 계 | (24,083,693) | (26,031,377) |
(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
25. 매출액
당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 용역매출 | 21,293,920 | 15,577,929 |
| 상품매출 | 45,128,255 | 44,668,284 |
| 제품매출 | 23,935,526 | 22,751,860 |
| 기타매출액 | 81,685 | 184,794 |
| 합 계 | 90,439,386 | 83,182,867 |
26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | 65,239,523 | 60,075,839 |
| 급여 | 6,155,930 | 5,162,064 |
| 감가상각비 | 1,124,127 | 1,058,553 |
| 무형자산상각비 | 3,148 | 255 |
| 연구개발비 | 123,390 | 194,154 |
| 지급수수료 | 7,466,606 | 6,979,971 |
| 외주가공비 | 2,180,604 | 2,718,969 |
| 판매수수료 | 2,775,925 | 2,328,712 |
| 기타 | 2,891,180 | 3,119,241 |
| 계속영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 87,960,433 | 81,637,758 |
| 중단영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | - | 3,006 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계(주1) | 87,960,433 | 81,640,764 |
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,356,672 | 4,455,703 |
| 퇴직급여 | 289,416 | 368,231 |
| 복리후생비 | 600,092 | 611,671 |
| 여비교통비 | 254,701 | 194,522 |
| 접대비 | 533,732 | 457,554 |
| 통신비 | 50,654 | 51,785 |
| 전력비 | 1,285 | 1,318 |
| 수도광열비 | 47,641 | 45,634 |
| 세금과공과 | 137,806 | 114,753 |
| 감가상각비 | 1,094,020 | 1,030,215 |
| 지급임차료 | 102,797 | 39,827 |
| 수선비 | 2,613 | 1,685 |
| 보험료 | 98,088 | 98,869 |
| 차량유지비 | 32,070 | 43,493 |
| 운반비 | 418,897 | 421,450 |
| 교육훈련비 | 2,515 | 1,292 |
| 도서인쇄비 | 7,454 | 6,702 |
| 포장비 | 53,294 | 50,909 |
| 소모품비 | 93,847 | 96,720 |
| 지급수수료 | 7,387,724 | 6,934,004 |
| 광고선전비 | 32,738 | - |
| 판매촉진비 | 188,816 | 203,033 |
| 판매수수료 | 2,775,925 | 2,328,712 |
| 건물관리비 | 2,700 | 2,100 |
| 대손상각비 | 31,060 | (103,431) |
| 무형자산상각비 | 3,148 | 255 |
| 해외출장비 | - | 14,774 |
| 잡비 | 402 | - |
| 계속영업 판매비와관리비 | 19,600,107 | 17,471,780 |
| 중단영업 판매비와관리비 | - | 3,006 |
| 판매비와관리비 합계 | 19,600,107 | 17,474,786 |
28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 수입임대료 | 225,000 | 150,000 |
| 외환차익 | 16,235 | 459,092 |
| 외화환산이익 | 8,393 | 299,381 |
| 유형자산처분이익 | 42,512 | 1,226 |
| 무형자산처분이익 | - | 50,727 |
| 잡이익 | 5,190 | 401,095 |
| 계속영업 기타수익 | 297,330 | 1,361,521 |
| 중단영업 기타수익 | - | 1,096,194 |
| 기타수익 합계 | 297,330 | 2,457,715 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 310,235 | 188,712 |
| 외화환산손실 | 41,292 | 7,182 |
| 유형자산손상차손 | 1,196,250 | - |
| 무형자산손상차손 | 745,400 | 363,000 |
| 유형자산처분손실 | 24,907 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 128,442 |
| 기타의대손상각비 | 605,897 | 983,589 |
| 잡손실 | 6,503 | 56,247 |
| 계속영업 기타비용 | 2,930,484 | 1,727,172 |
| 중단영업 기타비용 | - | 308,560 |
| 기타비용 합계 | 2,930,484 | 2,035,732 |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 458,621 | 365,594 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,548 | 34,297 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 492,028 | - |
| 통화선도거래이익 | 198,000 | 237,266 |
| 통화선도평가이익 | 42,895 | - |
| 계속영업 금융수익 | 1,197,092 | 637,157 |
| 중단영업 금융수익 | - | (34,271) |
| 금융수익 합계 | 1,197,092 | 602,886 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,136,271 | 651,121 |
| 장기금융상품처분손실 | 30,141 | - |
| 금융리스채권처분손실 | - | 169,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 366,686 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,515 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000 | - |
| 통화선도거래손실 | 15,591 | 486,628 |
| 통화선도평가손실 | 2,328 | 278,440 |
| 파생상품처분손실 | 9,545 | - |
| 계속영업 금융비용 | 1,238,391 | 1,952,263 |
| 중단영업 금융비용 | - | - |
| 금융비용 합계 | 1,238,391 | 1,952,263 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | 458,621 | 365,594 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자 | 1,106,906 | 558,048 |
| 리스부채 | 29,365 | 93,073 |
| 합 계 | 1,136,271 | 651,121 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | 23,943 | 8,321 |
| 이연법인세 변동액 | 120,809 | (393,411) |
| 자본 항목과 관련된 법인세 비용 | (38,376) | (7,228) |
| 법인세비용(수익) | 106,376 | (392,318) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | - | - |
| 계속영업 법인세비용(수익) | 106,376 | (392,318) |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -확정급여제도 재측정요소 | (5,999) | (7,228) |
| -지분법자본변동 | (32,377) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (38,376) | (7,228) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(주1) | 2,956,858 | 1,341,736 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 650,509 | 295,182 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 111,883 | 96,100 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 | (942,207) | (459,329) |
| - 이연법인세자산부채로 인식하지 않은 일시적차이의 실현 | (31,028) | (107,770) |
| 기타(세율차이 등) | 317,219 | (216,501) |
| 법인세비용 | 106,376 | (392,318) |
| 평균유효세율(주2) | 3.60% | - |
(주1) 전기 법인세차감전순이익은 중단사업손익을 포함한 금액입니다.(주2) 전기 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | 748,727 | 1,600,872 |
| 기초 이연법인세자산 | 869,536 | 1,207,461 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) | 120,809 | (393,411) |
(5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (56,199) | (54,787) | - | (110,986) |
| 장기미수수익 | (2,949) | - | - | (2,949) |
| 퇴직급여충당금 | 147,813 | (6,276) | 141,537 | |
| 퇴직연금운용자산 | (440) | 440 | - | - |
| 확정급여채무-보험수리적이익 | (10,268) | - | (5,998) | (16,266) |
| 외화환산이익 | (65,080) | 63,596 | - | (1,484) |
| 외화환산손실 | 1,296 | 6,489 | - | 7,785 |
| 무형자산손상차손 | 799 | 8,472 | - | 9,271 |
| 상각후원가 금융자산 | 53 | - | - | 53 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 61,227 | 53,772 | - | 114,999 |
| 파생상품평가손익 | 61,257 | (70,182) | - | (8,925) |
| 미지급비용(연차수당) | 27,190 | (10,137) | - | 17,053 |
| 대손충당금 | 271,124 | 38,537 | - | 309,661 |
| 유형자산 | (47,080) | 4,874 | - | (42,206) |
| 유형자산손상차손 | 357 | (357) | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 | 7,200 | 1,487 | - | 8,687 |
| 상품평가충당금 | 460,582 | (68,074) | - | 392,508 |
| 선수수익 | 706,868 | 318,463 | - | 1,025,331 |
| 선급비용 | (115,693) | (288,990) | - | (404,683) |
| 사용권자산 | (302,935) | (243,976) | - | (546,911) |
| 리스부채 | 293,574 | 236,640 | - | 530,214 |
| 보증금(현할차) | 17,888 | 14,675 | - | 32,563 |
| 관계기업투자 | 9,252 | 973 | (32,378) | (22,153) |
| 매출원가인식차이 | 1,221,401 | (282,808) | - | 938,593 |
| 매출인식차이 | (1,522,995) | 321,741 | - | (1,201,254) |
| 사채할인발행차금 | (16,154) | 16,154 | - | - |
| 전환권조정 | (57,306) | 52,142 | - | (5,164) |
| 상환할증금 | 22,461 | (18,079) | - | 4,382 |
| 유지보수충당부채 | - | 34,413 | - | 34,413 |
| 복구충당부채 | 3,369 | - | - | 3,369 |
| 선급비용 | (2,947) | 336 | - | (2,611) |
| 브랜드가치 | (731,336) | 154,880 | (576,456) | |
| 이월결손금 | 501,865 | (158,351) | - | 343,514 |
| 미인식(중단사업부) | (14,658) | (208,500) | - | (223,158) |
| 합 계 | 869,536 | (82,433) | (38,376) | 748,727 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 22,497,539 | 22,542,289 |
| 합병존속법인이월결손금 | 649,539 | 5,191,113 |
| 합병승계이월결손금 | 248,479 | 248,479 |
| 합병후이월결손금 | 3,505,864 | 3,211,528 |
| 중단사업부 | 70,788 | 66,628 |
| 기타의 대손상각비 | 3,446,118 | 3,446,118 |
| 기타자산평가충당금 | 3,121,260 | 3,121,260 |
| 대손금부인액 | 5,514,331 | 5,514,331 |
| 지분법손실 | 3,077,304 | 3,077,304 |
| 대손충당금(더스텔라) | 5,108,555 | 5,106,197 |
| 이월결손금 | 9,962,117 | 17,704,517 |
| 기타 | 2,473,289 | 1,343,148 |
| 합계 | 59,675,183 | 70,572,912 |
31. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 보통주당기순이익 | 1,932,423,137 | 348,096,034 |
| 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 | - | 751,569,181 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,717,406 | 36,384,053 |
| 기본주당손익 | ||
| 계속영업기본주당이익 | 49 | 10 |
| 중단영업기본주당이익 | - | 21 |
(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,676,928 | 365 | 13,387,078,720 |
| 유상증자 | 2,290,076 | 262 | 599,999,912 |
| 전환청구 | 2,381,677 | 50 | 119,083,850 |
| 전환청구 | 213,740 | 47 | 10,045,780 |
| 전환청구 | 687,022 | 46 | 31,603,012 |
| 전환청구 | 9,156,859 | 37 | 338,803,783 |
| 전환청구 | 53,435 | 31 | 1,656,485 |
| 전환청구 | 330,065 | 26 | 8,581,690 |
| 적수합계 | 14,496,853,232 | ||
| 당해연도 일수(일) | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 39,717,406 |
(3) 연결회사에는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다..(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 818,614주가 존재합니다(주석 19 참조).
32. 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 2,135,673 | 890,567 |
| 2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감 | 2,000,291 | 2,310,883 |
| 퇴직급여 | 215,464 | 282,473 |
| 감가상각비 | 1,124,127 | 1,058,553 |
| 무형자산상각비 | 3,148 | 255 |
| 대손상각비 | 31,060 | - |
| 이자비용 | 1,136,272 | 977,374 |
| 외화환산손실 | 35,388 | 6,742 |
| 외화환산이익 | (6,747) | (299,337) |
| 유형자산처분이익 | (17,942) | (1,226) |
| 유형자산처분손실 | 24,907 | - |
| 무형자산처분이익 | - | (50,727) |
| 무형자산처분손실 | - | 128,442 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (1,096,194) |
| 관계기업투자이익 | (413) | - |
| 관계기업투자손실 | 4,420 | 1,788 |
| 관계기업투자처분이익 | (2,441,555) | - |
| 장기금융상품처분손실 | 30,141 | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | 555,560 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,548) | (34,297) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 366,686 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (492,028) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,515 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,196,250 | - |
| 무형자산손상차손 | 745,400 | 363,000 |
| 이자수익 | (458,621) | (331,344) |
| 대손충당금환입 | - | (103,431) |
| 기타의대손상각비 | 605,897 | 733,589 |
| 잡이익 | (574) | (222,672) |
| 잡손실 | 4,498 | - |
| 통화선도평가이익 | (42,895) | - |
| 통화선도평가손실 | 2,328 | 278,440 |
| 금융리스채권처분손실 | - | 169,388 |
| 법인세비용 | 106,376 | (472,179) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,376,509 | 6,807,904 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,031,081) | 11,531,665 |
| 미수금의 증가 | (196,623) | (130,824) |
| 선급금의 증가 | (329,523) | (62,532) |
| 선급비용의 증가 | 462,619 | (209,889) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 28,665 | (7,198) |
| 당기법인세자산의 증가 | (14,708) | (820) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,580,777) | 3,803,504 |
| 장기선급비용의 증가 | (1,359,594) | (525,876) |
| 통화선도의 증가 | (278,440) | (22,271) |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,920,869 | (7,102,623) |
| 미지급금의 감소 | (556,412) | (26,225) |
| 미지급비용의 감소 | (20,763) | (237,123) |
| 예수금의 증가 | 13,579 | 585 |
| 선수금의 증가(감소) | 741,544 | (117,145) |
| 부가세예수금의 증가 | 163,827 | 53,617 |
| 예수보증금의 증가 | 7,879 | 7,441 |
| 기타유동부채의 증가 | (2,237,606) | 57,451 |
| 기타부채의 증가 | 1,929,812 | 47,373 |
| 퇴직금의 지급 | (177,959) | (255,644) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 4,000 | 4,438 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 7,512,473 | 10,009,354 |
(2) 비현금 거래당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 유동성대체 | 679,545 | 466,641 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 100,000 | 400,000 |
| 선수수익 유동성 대체 | 518,507 | 537,675 |
| 사용권자산의 대체 증가 | 1,634,127 | 140,460 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,965,753 | (2,116,837) | 31,572 | - | 4,880,488 |
| 장기차입금 | 500,000 | (400,000) | - | - | 100,000 |
| 전환사채 | 4,719,466 | 14,745,000 | - | (18,323,022) | 1,141,444 |
| 리스부채 | 1,677,155 | (572,057) | 30,745 | 1,564,686 | 2,700,529 |
33. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 주 요 제 품 | 구체적 내용 |
|---|---|---|
| 컴퓨터 주변기기 | EMC 솔루션 및 Dell Software | 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 |
| 여성의류 | 여성용의류 | 여성복의 생산 유통(미니멈㈜) |
| 가방의 OEM생산/판매 | 여행용가방, 핸드백등 | 가방제품의 OEM생산 및 판매(더스텔라㈜) |
| 위탁생산 | 주로 더스텔라가 OEM생산 판매하는 제품 | 더스텔라향 가방의 제조(청호차이나(유)) |
(2) 부문별 재무정보① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 컴퓨터 | 여성의류 | 가방 | 위탁생산 | 조정사항 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 66,389,034 | 22,307,351 | 1,795,449 | 1,119,834 | (1,172,282) | 90,439,386 |
| 매출원가 | 58,801,282 | 8,115,295 | 1,693,825 | 922,206 | (1,172,282) | 68,360,326 |
| 매출총이익(손실) | 7,587,752 | 14,192,056 | 101,624 | 197,628 | - | 22,079,060 |
| 판매관리비와 연구개발비 | 6,135,088 | 13,063,120 | 224,536 | 177,364 | - | 19,600,108 |
| 영업이익(손실) | 1,452,664 | 1,128,936 | (122,912) | 20,264 | - | 2,478,952 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 컴퓨터 | 여성의류 | 가방 | 위탁생산 | 조정사항 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | 60,246,213 | 20,147,041 | 2,789,613 | 1,802,103 | (1,802,104) | 83,182,866 |
| 매출원가 | - | 54,010,669 | 7,862,655 | 2,541,870 | 1,552,888 | (1,802,104) | 64,165,978 |
| 매출총이익(손실) | - | 6,235,544 | 12,284,386 | 247,743 | 249,215 | - | 19,016,888 |
| 판매관리비와 연구개발비 | 3,006 | 4,589,440 | 12,437,169 | 240,017 | 205,155 | (3,006) | 17,471,780 |
| 영업이익(손실) | (3,006) | 1,646,104 | (152,782) | 7,726 | 44,060 | 3,006 | 1,545,108 |
(3) 부문 자산 및 부채① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 컴퓨터 | 여성의류 | 가방 | 위탁생산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산(*1) | 88,728,995 | 17,710,412 | 13,284,235 | 514,718 |
| 관계기업투자자산 | 7,198,056 | 2,142,752 | 8,355,730 | - |
| 비유동자산의 증가액(*2) | 1,255,140 | 1,826,402 | 2,599,928 | (68,614) |
| 보고부문부채 (*1) | 28,110,754 | 8,749,969 | 4,368,846 | 1,149,498 |
| (*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. |
| (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 컴퓨터 | 여성의류 | 가방 | 위탁생산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산(*1) | 655,306 | 48,317,084 | 16,184,177 | 8,231,781 | 485,623 |
| 관계기업투자자산 | 149,946 | 6,982,416 | - | 7,092,209 | - |
| 비유동자산의 증가액(*2) | (3,470,920) | (3,722,810) | (387,316) | 8,310 | 52,856 |
| 보고부문부채 (*1) | 22,260 | 24,132,355 | 8,223,171 | 1,192,751 | 1,053,360 |
(4) 주요 고객 부문연결회사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주(주1) | (주)태영이엔지홀딩스 |
| 종속기업(주2) | (주)더스텔라, (주)미니넘, 정호차이나(유) |
| 관계기업 | (주)도연애드, 지브이이비티 1호 조합, 스타디움2호조합 |
| 기타의 특수관계자 | 회사경영진 |
(주1) 당기 중 최대주주가 (주)태영이엔지에서 (주)태영이엔지홀딩스로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 채권채무 금액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 이자수익 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | - | 541,000 | 955,000 | 100,065 | - |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)도연애드 | 220 | - | - |
| 임직원 | - | 1,937,700 | 11,079 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 이자수익 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 107,000 | 107,000 | 2,565,000 | 1,185,000 | 93,978 | 144 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)애디스다이렉트 (*1) | - | 452,017 | - |
| (주)도연애드 | 220 | - | - |
| 임직원 | - | 2,351,700 | 167,333 |
(*1) (주)애디스다이렉트의 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자지분 매수 | 스타디움2호조합 | 현금 | 2,000,000 | - |
| 투자지분 처분 | 현금 | 4,441,555 | - | |
| 투자지분 매수 | 지브이이비티 1호 조합 | 현금 | 2,000,000 | - |
| 유상증자 | 최대주주등 | 현금 | 3,000,000 | - |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,009,427 | 394,435 |
| 퇴직급여 | 16,333 | 135,851 |
| 합 계 | 1,025,760 | 530,286 |
(5) 당기말 현재 지배회사가 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜더스텔라 | IBK기업은행 | 192,000 | 일반대출 |
| ㈜미니멈 | 농협은행 | 600,000 | 일반대출 |
35. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 기타 | 기말 누적 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더스텔라 | 23.98% | 2,615,109 | 203,250 | (297,183) | 2,521,176 |
(2)종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 요약 연결재무상태표
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)더스텔라(*1) | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 14,806,911 | 14,111,449 |
| 비유동자산 | 7,606,615 | 3,248,898 |
| 유동부채 | 8,657,566 | 8,050,599 |
| 비유동부채 | 4,870,637 | 1,969,660 |
| 자본 | 8,885,322 | 7,340,089 |
② 요약 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)더스텔라(*1) | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 24,050,352 | 22,936,654 |
| 당기순손익 | 771,505 | (32,462) |
| 기타포괄손익 | 62,660 | 33,497 |
| 총포괄손익 | 834,165 | 1,035 |
(3) 요약 연결현금흐름표
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)더스텔라(*1) | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,409,174 | 770,315 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,950,686) | (1,292,798) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,533,269 | (452,174) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,243) | (974,657) |
| 사업결합으로 인한 변동(기초) | - | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (6,311) | (69) |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 86,625 | 101,179 |
| (*1) | (주)미니멈, 정호차이나(유)가 포함된 연결재무정보 입니다. |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 2021.12.31 현재 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 45,008,525,067 | 33,399,813,428 | 34,467,149,960 |
| 현금및현금성자산 | 20,010,059,286 | 13,194,067,750 | 3,189,875,864 |
| 단기금융상품 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,507,175,917 | 6,087,314,638 | 16,810,950,888 |
| 유동파생상품자산 | 42,894,517 | 0 | |
| 재고자산 | 5,759,134,457 | 2,792,972,437 | 6,428,456,558 |
| 당기법인세자산 | 49,204,170 | 68,009,322 | 51,437,222 |
| 기타유동금융자산 | 5,751,320,000 | 3,893,689,788 | 845,000,000 |
| 기타유동자산 | 388,736,720 | 863,759,493 | 641,429,428 |
| 매각예정비유동자산 | 1,654,782,669 | ||
| 비유동자산 | 31,511,229,424 | 15,572,576,918 | 10,458,662,771 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 0 | 256,588,376 | |
| 장기금융상품 | 40,780,000 | 20,930,000 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,375,518,386 | 3,629,712,944 | 263,666,080 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 149,945,645 | 149,945,645 | 149,945,645 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,060,481,190 | 6,982,416,150 | 6,982,416,150 |
| 유형자산 | 425,077,821 | 1,645,988,798 | 176,030,909 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 202,253,380 | 167,870,000 | 640,584,627 |
| 사용권자산 | 1,216,722,912 | 134,649,291 | 254,876,498 |
| 이연법인세자산 | 851,881,030 | 892,423,376 | 333,580,021 |
| 기타비유동금융자산 | 5,139,309,641 | 198,344,956 | 175,474,936 |
| 기타비유동자산 | 1,885,469,890 | 525,876,229 | |
| 자산총계 | 76,519,754,491 | 48,972,390,346 | 46,580,595,400 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 22,778,054,638 | 21,387,562,955 | 22,627,084,467 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 17,170,769,890 | 8,458,950,591 | 15,163,047,570 |
| 단기차입금 | 3,377,489,608 | 5,343,993,302 | 3,981,699,716 |
| 유동파생상품부채 | 2,327,744 | 278,439,872 | 22,270,793 |
| 유동리스부채 | 336,266,166 | 96,409,035 | 154,531,238 |
| 유동성전환사채 | 1,141,443,586 | 4,719,466,037 | |
| 기타유동부채 | 587,393,844 | 2,484,363,318 | 3,299,594,350 |
| 기타충당부채 | 156,423,000 | ||
| 미지급배당금 | 5,940,800 | 5,940,800 | 5,940,800 |
| 비유동부채 | 4,946,036,897 | 2,767,052,363 | 2,239,470,794 |
| 순확정급여부채 | |||
| 기타비유동금융부채 | |||
| 비유동리스부채 | 810,884,830 | 36,269,679 | 93,736,337 |
| 기타비유동부채 | 4,135,152,067 | 2,730,782,684 | 2,145,734,457 |
| 부채총계 | 27,724,091,535 | 24,154,615,318 | 24,866,555,261 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 25,894,901,000 | 18,338,464,000 | 17,978,759,000 |
| 자본잉여금 | 47,335,798,779 | 32,838,445,186 | 32,007,488,625 |
| 기타포괄손익누계액 | 50,976,797 | ||
| 재평가잉여금 | 50,976,797 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (24,435,036,823) | (26,359,134,158) | (28,323,184,283) |
| 자본총계 | 48,795,662,956 | 24,817,775,028 | 21,714,040,139 |
| 자본과부채총계 | 76,519,754,491 | 48,972,390,346 | 46,580,595,400 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 66,389,033,571 | 60,246,212,778 | 54,827,125,132 |
| 매출원가 | 58,801,281,720 | 54,010,668,951 | 48,772,396,200 |
| 매출총이익 | 7,587,751,851 | 6,235,543,827 | 6,054,728,932 |
| 판매비와관리비 | 6,135,087,650 | 4,589,439,546 | 4,966,087,169 |
| 영업이익(손실) | 1,452,664,201 | 1,646,104,281 | 1,088,641,763 |
| 금융수익 | 1,742,794,625 | 564,137,418 | 401,926,786 |
| 금융원가 | 1,109,364,979 | 1,759,174,079 | 261,195,266 |
| 기타영업외이익 | 246,370,888 | 984,402,496 | 197,157,863 |
| 기타영업외손실 | 2,199,788,112 | 1,333,859,721 | 359,035,029 |
| 종속기업투자손상차손 | 585,649,715 | ||
| 관계투자처분이익 | 2,441,555,555 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,988,582,463 | 101,610,395 | 1,067,496,117 |
| 법인세비용 | 64,485,128 | (550,522,364) | 426,234,168 |
| 계속영업이익(손실) | 1,924,097,335 | 652,132,759 | 641,261,949 |
| 중단영업이익(손실) | 1,311,917,366 | (4,626,750,039) | |
| 당기순이익(손실) | 1,924,097,335 | 1,964,050,125 | (3,985,488,090) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | |||
| 총포괄손익 | 1,924,097,335 | 1,964,050,125 | (3,985,488,090) |
| 주당이익 | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 48 | 18 | 18 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 36 | (129) |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 50,976,797 | (24,337,696,193) | 25,699,528,229 |
| 유상증자 | |||||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 당기순이익(손실) | (3,985,488,090) | (3,985,488,090) | |||
| 재평가잉여금 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 50,976,797 | (28,323,184,283) | 21,714,040,139 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 17,978,759,000 | 32,007,488,625 | 50,976,797 | (28,323,184,283) | 21,714,040,139 |
| 유상증자 | 359,705,000 | 633,756,450 | 993,461,450 | ||
| 전환사채의 발행 | 197,200,111 | 197,200,111 | |||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 당기순이익(손실) | 1,964,050,125 | 1,964,050,125 | |||
| 재평가잉여금 | (50,976,797) | (50,976,797) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 18,338,464,000 | 32,838,445,186 | (26,359,134,158) | 24,817,775,028 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 18,338,464,000 | 32,838,445,186 | (26,359,134,158) | 24,817,775,028 | |
| 유상증자 | 1,145,038,000 | 1,854,961,560 | 0 | 0 | 2,999,999,560 |
| 전환사채의 발행 | 67,640,528 | 67,640,528 | |||
| 전환사채의 전환 | 6,411,399,000 | 12,574,751,505 | 18,986,150,505 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,924,097,335 | 1,924,097,335 | |||
| 재평가잉여금 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 25,894,901,000 | 47,335,798,779 | 0 | (24,435,036,823) | 48,795,662,956 |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 6,009,614,699 | 8,900,619,185 | (365,343,541) |
| 당기순이익(손실) | 1,924,097,335 | 1,964,050,125 | (3,985,488,090) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 264,329,726 | 405,329,989 | 3,838,345,163 |
| 퇴직급여 | 27,149,531 | ||
| 감가상각비 | 479,929,016 | 325,740,461 | 209,104,579 |
| 무형자산상각비 | 6,945,210 | ||
| 이자비용 | 1,007,246,363 | 784,265,163 | 195,150,931 |
| 외화환산손실 | 35,387,601 | 5,889,989 | |
| 관계기업투자손실 | 1,431,856,048 | ||
| 유형자산손상차손 | 6,491,892 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,241,156,970 | ||
| 무형자산손상차손 | 41,400,000 | 15,207,818 | |
| 무형자산처분손실 | 128,441,899 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 30,140,777 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000,000 | 366,685,560 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,514,955 | ||
| 금융리스채권처분손실 | 169,388,419 | ||
| 법인세비용 | 64,485,128 | (550,522,364) | 547,320,281 |
| 대손상각비 | 7,568,747 | 102,397,163 | |
| 기타의 대손상각비 | 1,017,880,001 | 740,000,000 | 1,736,757,071 |
| 유지보수충당부채전입액 | 156,423,000 | ||
| 통화선도평가손실 | 2,327,744 | 278,439,872 | 22,270,793 |
| 종속기업투자손상차손 | 585,649,715 | ||
| 대손충당금환입 | (445,201,659) | (103,430,747) | |
| 외화환산이익 | (6,747,000) | (295,819,807) | (21,857,256) |
| 유형자산처분이익 | (10,908,091) | (1,226,272) | (611,757) |
| 무형자산처분이익 | (50,727,274) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (1,096,194,128) | ||
| 관계기업투자처분이익 | (2,441,555,555) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (3,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (593,216,579) | (34,296,804) | (4,636,800) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (492,028,214) | (169,424,054) | |
| 통화선도 평가이익 | (42,894,517) | ||
| 잡이익 | (573,720) | ||
| 이자수익 | (416,654,956) | (258,303,978) | (265,776,287) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,818,296,214 | 6,716,646,807 | (274,599,337) |
| 매출채권의 감소(증가) | (190,316,125) | 10,929,690,348 | (10,826,067,551) |
| 미수금의 감소(증가) | (303,139,037) | (131,400,471) | 26,558,739 |
| 선수금의 증가(감소) | 8,376,181 | (340,198,000) | 540,198,000 |
| 선급금의 감소(증가) | 17,237,896 | (10,834,996) | 100,109,650 |
| 선급비용의 감소(증가) | 462,284,877 | (211,495,069) | (345,238,141) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,966,162,020) | 3,635,484,121 | 3,965,559,867 |
| 통화선도의감소(증가) | (278,439,872) | (22,270,793) | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (1,359,593,661) | (525,876,229) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,606,709,647 | (6,525,851,923) | 8,606,892,020 |
| 미지급금의 증가(감소) | (856,098,255) | 226,278,915 | (93,945,901) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (21,587,145) | (421,332,260) | (39,628,502) |
| 예수금의 증가(감소) | 6,817,150 | 5,191,550 | (138,048,020) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,193,655,622) | 57,450,952 | (2,341,248,579) |
| 기타부채의증가(감소) | 885,862,200 | 47,372,693 | 469,550,710 |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 439,074,248 | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | 4,437,969 | ||
| 퇴직금의 지급 | (638,365,877) | ||
| 이자수취(영업) | 243,982,676 | 280,708,869 | 279,429,079 |
| 이자지급(영업) | (235,953,622) | (441,223,514) | (192,798,884) |
| 법인세납부(환급) | (5,137,630) | (24,893,091) | (30,231,472) |
| 투자활동현금흐름 | (14,023,281,551) | (5,963,797,833) | (4,341,572,410) |
| 단기금융상품의 처분 | 6,688,917,281 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 51,608,095 | 173,280,388 | |
| 상각후원가 금융상품의 처분 | |||
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 6,200,000,000 | 5,065,000,000 | 2,450,000,000 |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,700,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,909,091 | 1,363,636 | 20,279,118 |
| 사무용비품의 처분 | 13,636,364 | 784,091 | |
| 시설장치의 처분 | 125,000 | ||
| 금융리스채권의 감소 | 87,199,957 | 228,602,761 | |
| 종속기업투자의 처분 | 3,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (6,601,317,281) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (40,968,872) | (19,850,000) | (35,380,388) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 45,201,659 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (14,601,677,803) | (3,698,510,870) | (2,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 6,203,101,000 | 75,250 | 4,100,000,000 |
| 관계기에 대한 투자자산의 취득 | (6,982,416,150) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,441,555,555 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,000,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (8,950,000,000) | (8,760,000,000) | (2,545,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,356,629,636) | ||
| 보증금의 증가 | (805,085,000) | (25,161,000) | (168,358,000) |
| 보증금의 감소 | 150,000,000 | 1,774,980 | 130,000,000 |
| 기타보증금의 증가 | (1,320,000) | (93,689,788) | (23,020,631) |
| 기타보증금의 감소 | 93,689,788 | 372,860,855 | |
| 기타무형자산의 처분 | 395,000,002 | ||
| 기계장치의 취득 | (1,620,000,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (79,410,857) | ||
| 집기의 취득 | (90,159,000) | (44,235,000) | |
| 시설장치의 취득 | (311,359,412) | (25,725,000) | |
| 회원권의 취득 | (75,783,380) | ||
| 특허권의 취득 | (1,558,597) | ||
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | |||
| 재무활동현금흐름 | 14,826,726,388 | 7,073,097,269 | (205,146,346) |
| 단기차입금의 증가 | 12,526,683,669 | 19,000,119,243 | 13,959,281,153 |
| 유상증자 | 2,999,999,560 | 993,461,450 | |
| 단기차입금의 상환 | (14,524,759,964) | (17,342,169,104) | (14,076,296,499) |
| 전환사채의 증가 | 15,020,000,000 | 20,030,000,000 | |
| 전환사채의 감소 | (15,020,000,000) | ||
| 사채발행비 지급 | (275,000,000) | (411,932,320) | |
| 주식발행비의 지급 | (43,463,132) | ||
| 종속기업투자의 추가 취득 | (663,714,755) | ||
| 리스료의 지급 | (213,018,990) | (176,382,000) | (88,131,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,813,059,536 | 10,009,918,621 | (4,912,062,297) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,932,000 | (5,726,735) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,815,991,536 | 10,004,191,886 | (4,912,062,297) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,194,067,750 | 3,189,875,864 | 8,101,938,161 |
| 기말현금및현금성자산 | 20,010,059,286 | 13,194,067,750 | 3,189,875,864 |
5. 재무제표 주석
| 당기 2021년 12월 31일 현재 |
| 전기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 율호 |
1. 일반 사항
주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)태영이엔지홀딩스 외 5인 | 5,008,064 | 9.67% |
| 기타 | 46,781,738 | 90.33% |
| 합계 | 51,789,802 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정의 정의 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역 사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관 련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4 ~ 5년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하 여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손 은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 유지보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
2.18 리스
당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.20 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 코로나 19 관련 불확실성COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
4. 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| USD | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 519,000.00 | 551,509.79 | 15,433.54 |
| 외화부채 | (2,849,000.09) | (5,124,258.55) | - |
| 총 노출 | (2,330,000.09) | (4,572,748.76) | 15,433.54 |
| 선도계약 | 2,296,000.09 | 3,521,758.63 | - |
| 순 노출 | (34,000.00) | (1,050,990.13) | 15,433.54 |
② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (276,221) | 276,221 | (497,515) | 497,515 |
| EUR | - | - | 2,065 | (2,065) |
(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 30일이내 연체 및 정상 | 30일 초과연체 | 180일 초과연체 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 1% | 1% | 100% | |
| 총 장부금액 | 6,098,561 | - | 66,266 | 6,164,827 |
| 손실충당금 | 60,985 | - | 66,266 | 127,251 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 119,682 | 223,113 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 7,569 | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | (103,431) |
| 당기말 손실충당금 | 127,251 | 119,682 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 6,165백만원입니다(전기말: 5,986백만원).
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
| - 손실충당금의 변동 | 7,569 | (103,431) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 3,455,423 | 2,715,423 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (100,000) | - |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 572,678 | 990,000 |
| 당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | - | (250,000) |
| 당기말 | 3,928,101 | 3,455,423 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(5) 유동성위험
유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 17,170,770 | - | - | 17,170,770 | 17,170,770 |
| 단기차입금 | 3,389,926 | - | - | 3,389,926 | 3,377,490 |
| 전환사채(주1) | 515,011 | 649,600 | - | 1,164,611 | 1,141,444 |
| 파생상품부채 | 2,328 | - | - | 2,328 | 2,328 |
| 리스부채 | 186,639 | 179,071 | 903,848 | 1,269,558 | 1,147,151 |
| 합 계 | 21,264,674 | 828,671 | 903,848 | 22,997,193 | 22,839,183 |
| (주1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,458,951 | - | - | 8,458,951 | 8,458,951 |
| 단기차입금 | 5,372,353 | - | - | 5,372,353 | 5,343,993 |
| 전환사채(주1) | 75,150 | 5,188,054 | - | 5,263,204 | 4,719,466 |
| 파생상품부채 | 278,440 | - | - | 278,440 | 278,440 |
| 리스부채 | 78,239 | 20,694 | 36,270 | 135,203 | 132,679 |
| 합 계 | 14,263,133 | 5,208,748 | 36,270 | 19,508,151 | 18,933,529 |
| (주1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순부채(A) | 7,714,032 | 10,960,547 | ||
| 부채총계 | 27,724,091 | 24,154,615 | ||
| 현금및현금성자산 | (20,010,059) | (13,194,068) | ||
| 차입금(B) | 4,518,933 | 10,063,459 | ||
| 자본(C) | 48,795,663 | 24,817,775 | ||
| 부채비율(A/C) | 15.81% | 44.16% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 9.26% | 40.55% |
5. 공정가치
당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,010,059 | 20,010,059 | 13,194,068 | 13,194,068 |
| 단기금융상품 | 6,500,000 | 6,500,000 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 40,780 | 40,780 |
| 파생상품자산 | 42,895 | 42,895 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,375,518 | 13,375,518 | 3,629,713 | 3,629,713 |
| 매출채권및기타채권 | 6,507,176 | 6,507,176 | 6,087,315 | 6,087,315 |
| 기타금융자산 | 10,890,630 | 10,890,630 | 4,092,035 | 4,092,035 |
| 소계 | 57,326,278 | 57,326,278 | 33,543,911 | 33,543,911 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 17,170,770 | 17,170,770 | 8,458,951 | 8,458,951 |
| 차입금 | 3,377,490 | 3,377,490 | 5,343,993 | 5,343,993 |
| 파생상품부채 | 2,327 | 2,327 | 278,440 | 278,440 |
| 리스부채 | 1,147,151 | 1,147,151 | 132,679 | 132,679 |
| 전환사채 | 1,141,444 | 1,141,444 | 4,719,466 | 4,719,466 |
| 소계 | 22,839,182 | 22,839,182 | 18,933,529 | 18,933,529 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 13,375,518 | 13,375,518 |
| 파생상품자산 | - | 42,895 | - | 42,895 |
| 파생상품부채 | - | 2,328 | - | 2,328 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,360,732 | - | 2,268,981 | 3,629,713 |
| 파생상품부채 | - | 278,440 | - | 278,440 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,268,981 | 263,666 |
| 매입 | 14,523,321 | 2,000,000 |
| 매도 | (4,000,000) | - |
| 평가(당기손익) | 583,216 | 5,315 |
| 기말 | 13,375,518 | 2,268,981 |
(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 전환사채 | 3,587,668 | 3 | Goldman-Sachs 모형 | 기초자산의 가치 | 2,744원 |
| 전환가격 | 2,550원 | ||||
| 무위험이자율 | 1.97% | ||||
| Spot rate | 13.14% | ||||
| 기초자산 변동성 | 49.76% | ||||
| 5,000,000 | 3 | (주1) | |||
| 조합출자금 | 264,529 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| 비상장주식 | 4,523,321 | 3 | (주1) |
| (주1) | 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 268,981 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| 2,000,000 | 3 | (주1) |
| (주1) | 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.
(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채(주1) | 394,205 | (357,646) | - | - |
| (주1) | 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,010,059 | - | 13,194,068 |
| 단기금융상품 | - | 6,500,000 | - | 6,500,000 |
| 파생상품자산 | 42,895 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 6,507,176 | - | 6,087,315 |
| 기타금융자산 | 5,751,320 | - | 3,893,690 | |
| 소 계 | 42,895 | 38,768,555 | - | 29,675,073 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | - | 40,780 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,375,518 | - | 3,629,713 | - |
| 기타금융자산 | - | 5,139,310 | - | 198,345 |
| 소 계 | 13,375,518 | 5,139,310 | 3,629,713 | 239,125 |
| 합 계 | 13,418,413 | 43,907,865 | 3,629,713 | 29,914,198 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 17,170,770 | - | 8,458,951 | - |
| 단기차입금 | 3,377,490 | - | 5,343,993 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,328 | - | 278,440 |
| 전환사채 | 1,141,444 | - | 4,719,466 | - |
| 리스부채 | 336,266 | - | 96,409 | - |
| 소계 | 22,025,970 | 2,328 | 18,618,819 | 278,440 |
| 비유동부채: | ||||
| 리스부채 | 810,885 | - | 36,270 | - |
| 소계 | 810,885 | - | 36,270 | - |
| 합 계 | 22,836,855 | 2,328 | 18,655,089 | 278,440 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 15,062 | 401,593 | - | - | 416,655 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 492,028 | - | - | - | 492,028 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 593,217 | - | - | - | 593,217 |
| 통화선도거래이익 | 131,714 | - | 66,286 | - | 198,000 |
| 통화선도평가이익 | 42,895 | - | - | - | 42,895 |
| 금융수익 계 | 1,274,916 | 401,593 | 66,286 | - | 1,742,795 |
| 이자비용 | - | - | - | 1,007,246 | 1,007,246 |
| 장기금융상품처분손실 | - | - | - | 30,141 | 30,141 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 34,515 | - | - | 34,515 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 15,590 | - | 15,590 |
| 통화선도평가손실 | - | - | 2,328 | - | 2,328 |
| 파생상품처분손실 | - | - | 9,545 | - | 9,545 |
| 금융비용 계 | 44,515 | - | 27,463 | 1,037,387 | 1,109,365 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 258,304 | - | - | 258,304 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 34,297 | - | - | - | 34,297 |
| 통화선도거래이익 | 100,278 | - | 136,988 | - | 237,266 |
| 금융수익 계 | 134,575 | 258,304 | 136,988 | - | 529,867 |
| 이자비용 | - | - | - | 458,032 | 458,032 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 366,686 | - | - | - | 366,686 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 486,628 | - | 486,628 |
| 통화선도평가손실 | - | - | 278,440 | - | 278,440 |
| 금융비용 계 | 366,686 | - | 765,068 | 458,032 | 1,589,786 |
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,458 |
| 보통예금 등 | 20,010,059 | 13,192,610 |
| 합 계 | 20,010,059 | 13,194,068 |
8. 장기 및 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | NH농협은행 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 소 계 | 6,500,000 | 6,500,000 | |
| 장기금융상품 | 하나생명 | - | 19,850 |
| 삼성화재 | - | 20,930 | |
| 소 계 | - | 40,780 | |
| 합 계 | 6,500,000 | 6,540,780 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | NH농협은행 | 6,500,000 | 6,500,000 | 기타원화지급보증, 통화선도거래약정 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 소프트웨어공제조합 | 264,529 | 258,981 | 이행보증보험증권 발행용 담보 |
| 합 계 | 6,764,529 | 6,758,981 |
9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||
| (주)피노텍 | - | 827,400 |
| (주)이퓨쳐 | - | 533,332 |
| 비상장주식 및 출자금 | ||
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 264,529 | 258,981 |
| 스마트융합사업협동조합 출자금 | - | 10,000 |
| 파라텍신기술투자조합1호 | - | 2,000,000 |
| KINETA INC | 3,523,333 | - |
| 제네톡스 | 999,988 | - |
| 전환사채 | ||
| (주)더스텔라 | 3,587,668 | - |
| 제네톡스 | 5,000,000 | - |
| 합계 | 13,375,518 | 3,629,713 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 1,040,730 | (332,389) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 15,062 | - |
| 합계 | 1,055,792 | (332,389) |
9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,164,826 | 5,985,509 |
| 손실충당금 | (127,251) | (119,683) |
| 매출채권(순액) | 6,037,575 | 5,865,826 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계사대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 800,000 | - | 800,000 |
| 대여금 | 5,440,000 | 6,763,445 | 12,203,445 | 3,990,000 | 2,452,016 | 6,442,016 |
| 국공채 | - | 9,247 | 9,247 | - | 9,247 | 9,247 |
| 미수금 | 606,301 | - | 606,301 | 203,162 | - | 203,162 |
| 기타채권 | 182,500 | 786,840 | 969,340 | 112,016 | 202,505 | 314,521 |
| 총 장부금액 | 7,728,801 | 7,559,532 | 15,288,333 | 5,105,178 | 2,663,768 | 7,768,946 |
| 차감: 손실충당금 | (1,507,880) | (2,420,222) | (3,928,102) | (990,000) | (2,465,423) | (3,455,423) |
| 상각후원가 | 6,220,921 | 5,139,310 | 11,360,231 | 4,115,178 | 198,345 | 4,313,523 |
(3) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 20,303,576 | - | 20,316,314 | - |
| 대손충당금 | (20,300,000) | - | (20,300,000) | - |
| 선급비용 | 385,161 | 1,885,470 | 847,445 | 525,876 |
| 합 계 | 388,737 | 1,885,470 | 863,759 | 525,876 |
11. 계약자산과 계약부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 보증 | 4,690,310 | 4,998,103 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 482,540천원 입니다.
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,998,309 | (239,175) | 5,759,134 | 3,064,697 | (271,725) | 2,792,972 |
13. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 결산일 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | ㈜더스텔라 | 76.02% | 64.37% | 한국 | 12월31일 | 가방,의류등의 제조 도소매 |
| 관계기업투자 | ㈜도연애드 | 48.00% | 48.00% | 한국 | 12월31일 | 모바일광고 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 장부가액 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 순자산가액 | 취득가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더스텔라(주1) | 2,573,168 | 76.02% | 8,915,389 | 7,646,131 | 7,060,481 |
| ㈜도연애드 | 4,800 | 48.00% | 286,613 | 149,946 | 149,946 |
| (주1) | 당기말 현재 공정가치의 하락 등 ㈜더스텔라 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 586백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 순자산가액 | 취득가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더스텔라 | 1,258,093 | 64.37% | 5,759,134 | 6,982,416 | 6,982,416 |
| ㈜도연애드 | 4,800 | 48.00% | 289,210 | 149,946 | 149,946 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분(주1) | (주)더스텔라 | (주)도연애드 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,285,684 | 1,096,678 | 286,833 | 282,180 |
| 비유동자산 | 10,998,501 | 7,135,103 | - | 10,000 |
| 자산 계 | 13,284,185 | 8,231,781 | 286,833 | 292,180 |
| 유동부채 | 1,357,521 | 1,163,884 | 220 | 2,970 |
| 비유동부채 | 3,011,325 | 28,867 | - | - |
| 부채 계 | 4,368,846 | 1,192,751 | 220 | 2,970 |
| 자본 계 | 8,915,339 | 7,039,030 | 286,613 | 289,210 |
| (주1) | 상기 요약재무정보는 관계기업의 별도재무제표 기준입니다. |
(4) 당기 및 전기의 종속기업 등의 요약경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)더스텔라 | (주)도연애드 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,795,449 | 2,789,613 | - | - |
| 영업이익(손실) | (122,913) | 7,726 | (2,921) | (5,308) |
| 당기순이익(손실) | 1,019,313 | (68,232) | (2,596) | (3,725) |
14. 매각예정비유동자산과 중단영업2019년 9월 26일 회사는 이사회 결의에 의하여 소프트웨어개발사업부를 철수하기로결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 또한, 전기이전에 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산의 매각거래는 2020년 1월 31일에 완료되었습니다.
(1) 중단영업의 손익
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 수익 | 1,314,924 |
| 비용(환입) | 3,006 |
| 세전 중단이익(손실) | 1,311,918 |
| 법인세비용(수익) | - |
| 세후중단이익(손실) | 1,311,918 |
(2) 중단영업의 현금흐름
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업현금흐름 | (429,876) |
| 투자현금흐름 | 2,704,775 |
| 재무현금흐름 | - |
| 총현금흐름 | 2,274,899 |
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,518,750 | 48,834 | 44,661 | 33,743 | - | 1,645,988 |
| 취득원가 | 1,620,000 | 131,982 | 75,025 | 310,753 | 81,100 | 2,218,860 |
| 감가상각누계액 | (101,250) | (83,148) | (30,364) | (277,010) | (81,100) | (572,872) |
| 취득및자본적지출 | - | - | 90,159 | 311,359 | - | 401,518 |
| 처분 | (1,316,250) | (1) | (24,394) | (14,149) | - | (1,354,794) |
| 감가상각비 | (202,500) | (15,802) | (16,930) | (32,402) | - | (267,634) |
| 기말순장부금액 | - | 33,031 | 93,496 | 298,551 | - | 425,078 |
| 취득원가 | - | 79,274 | 120,949 | 596,387 | 81,100 | 877,710 |
| 감가상각누계액 | - | (46,243) | (27,453) | (297,836) | (81,100) | (452,632) |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | - | 68,240 | 59,666 | 48,123 | - | 176,029 |
| 취득원가 | - | 142,510 | 827,688 | 489,903 | 81,100 | 1,541,201 |
| 감가상각누계액 | - | (74,270) | (760,512) | (441,779) | (81,100) | (1,357,661) |
| 손상차손누계액 | - | - | (6,492) | - | - | (6,492) |
| 정부보조금 | - | - | (1,018) | - | - | (1,018) |
| 취득및자본적지출 | 1,620,000 | - | - | - | - | 1,620,000 |
| 처분 | - | (137) | - | - | - | (137) |
| 감가상각비 | (101,250) | (19,269) | (15,005) | (14,381) | - | (149,905) |
| 기말순장부금액 | 1,518,750 | 48,834 | 44,661 | 33,743 | - | 1,645,988 |
| 취득원가 | 1,620,000 | 131,982 | 75,025 | 310,753 | 81,100 | (2,218,860) |
| 감가상각누계액 | (101,250) | (83,148) | (30,364) | (277,010) | (81,100) | (572,872) |
(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 267,634 | 149,905 |
16. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 959,383 | 57,609 |
| 차량운반구 | 257,340 | 77,040 |
| 합계 | 1,216,723 | 134,649 |
| (주1) | 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채(주1) | ||
| 유동 | 336,266 | 96,409 |
| 비유동 | 810,885 | 36,270 |
| 합계 | 1,147,151 | 132,679 |
| (주1) | 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 1,301,221천원 및 55,608천원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 84,699 | 138,262 |
| 차량운반구 | 127,595 | 37,574 |
| 합계 | 212,294 | 175,836 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 14,226 | 7,635 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 48,001 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 9,105 | 5,664 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 270,125천원 및 182,046천원입니다.
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | 1,204,570 |
| 시설물이용권 | 167,870 | 75,783 | - | (41,400) | 202,253 |
| 합 계 | 1,372,440 | 75,783 | - | (41,400) | 1,406,823 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | 1,204,570 |
| 시설물이용권 | 640,585 | - | (472,715) | - | 167,870 |
| 합 계 | 1,845,155 | - | (472,715) | - | 1,372,440 |
영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.
18. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무(주1) | 16,728,607 | 7,121,897 |
| 미지급금(주1) | 279,972 | 1,136,071 |
| 미지급비용(주1) | 162,191 | 200,983 |
| 합 계 | 17,170,770 | 8,458,951 |
| (주1) | 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | NH농협은행 | 유산스대출 | 3.00% | 3,377,490 | 5,343,993 |
| 전환사채 | 핸즈파트너스유한회사/코디엠 | 제3회차 무보증사모 전환사채 | 3.00% | 654,139 | 4,719,466 |
| 지브이티조합 | 제4회차 무보증사모 전환사채 | 1.00% | 487,305 | - | |
| 합계 | 4,518,934 | 10,063,459 |
(2) 전환사채당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제3회 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- | --- |
| 사채발행일/만기일(주1) | 2020.11.11 ~ 2023.11.11 | 2021.10.29 ~ 2023.11.25 |
| 전환권의 행사기간 | 2021.11.11 ~ 2023.10.11 | 2021.11.25 ~ 2023.10.25 |
| 잔여행사가능주식수 | 488,549주 | 330,065주 |
| 행사가격 | 1,310원 | 1,530원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 5,010,000 | 5,010,000 |
| 상환할증금 | 14,139 | 5,779 |
| 전환권조정 | - | (23,474) |
| 상환 및 행사(액면금액) | (4,370,000) | (4,505,000) |
| 전환사채 장부금액 | 654,139 | 487,305 |
| 누적 이자인식액 | 604,913 | 115,953 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가격을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가격을 전환가격으로 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가격을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 투자자의 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | - | "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 자"는 "본 사채"의 발행일 이후부터 2023년 11월 30일까지의 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 각 사채권을 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 권면총액의 80%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없으며, 사채권자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사한 범위 이내에서 이를 매도하여야 한다. |
| (주1) | 재매각건은 재매각일을 발행일로 기재하였습니다. |
| (주2) | 제3회차 전환사채의 전환권은 모두 자본으로 분류되었으며, 제4회차의 전환권 중 중도상환권은 파생상품으로 별도 인식되었습니다. |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액 | 보증금액 | 계정과목 | 실행금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 6,500,000 | USD 300,000 | 통화선도거래 손실한도약정 | USD 48,402 | NH농협은행 |
| 5,400,000 | 기타원화지급보증 | 5,400,000 | |||
| 당기손익 공정가치금융자산 | 264,529 | 11,187,984 | 이행보증 | 3,047,718 | 소프트웨어공제조합(주1) |
20. 충당부채당기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유지보수충당부채(주1) | - | 156,423 | - | - | 156,423 |
| (주1) | 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. |
21. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 117,347천원(전기: 131,131천원)입니다.
22. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용장발행(기한부) 한도 | 농협은행 | USD 3,800,000.00 | USD 2,849,000.09 | USD 950,999.01 |
| 기타원화지급보증(주1) | 5,400,000 | 5,400,000 | - |
| (주1) | 한국이엠씨컴퓨터시스템즈(주) 및 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다. |
상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이행보증 | 소프트웨어공제조합(주1) | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 3,047,718 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 9,236,931 |
| (주1) | 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 265백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
23. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,51,789,802주 및 500원입니다.
당기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 35,957,518 | 17,978,759 | 30,512,908 | 48,491,667 |
| 유상증자 | 719,410 | 359,705 | 633,756 | 993,461 |
| 전기말 | 36,676,928 | 18,338,464 | 31,146,664 | 49,485,128 |
| 유상증자 | 2,290,076 | 1,145,038 | 1,854,962 | 3,000,000 |
| 전환권행사 | 12,822,798 | 6,411,399 | 12,813,114 | 19,224,513 |
| 당기말 | 51,789,802 | 25,894,901 | 45,814,740 | 71,709,641 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 45,814,740 | 31,146,664 |
| 기타자본잉여금 | 1,494,580 | 1,494,580 |
| 전환권대가(주1) | 26,478 | 192,200 |
| 합 계 | 47,335,798 | 32,833,444 |
| (주1) | 제3회차 : 5,010백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.제4회차 : 5,010백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 중도상환권을 제외한 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치 및 중도상환권의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. |
24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 45,935 | 45,935 |
| 미처리결손금 | (24,480,972) | (26,405,069) |
| 합 계 | (24,435,037) | (26,359,134) |
| (주1) | 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당사의 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | 처리확정일 : 2021년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 24,480,971,571 | 26,405,068,906 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 26,405,068,906 | 28,369,119,031 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (1,924,097,335) | (1,964,050,125) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | 24,480,971,571 | 26,405,068,906 |
25. 매출액
당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 용역매출 | 21,293,920 | 15,577,929 |
| 상품매출 | 45,095,114 | 44,668,284 |
| 합 계 | 66,389,034 | 60,246,213 |
26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | 58,801,282 | 54,010,669 |
| 급여 | 3,123,478 | 1,949,933 |
| 감가상각비 | 479,929 | 325,740 |
| 운반비 | 209,040 | 218,795 |
| 지급수수료 | 785,266 | 938,872 |
| 기타 | 1,537,374 | 1,156,099 |
| 계속영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 64,936,369 | 58,600,108 |
| 중단영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | - | 3,006 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계(주1) | 64,936,369 | 58,603,114 |
| (주1) | 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,123,478 | 1,949,933 |
| 퇴직급여 | 117,347 | 131,131 |
| 복리후생비 | 336,096 | 291,730 |
| 여비교통비 | 232,786 | 172,713 |
| 접대비 | 513,810 | 426,906 |
| 통신비 | 24,894 | 24,406 |
| 수도광열비 | 19,585 | 17,384 |
| 세금과공과금 | 104,844 | 66,087 |
| 감가상각비 | 479,929 | 325,740 |
| 지급임차료 | 48,001 | - |
| 보험료 | 70,048 | 65,782 |
| 운반비 | 209,040 | 218,795 |
| 교육훈련비 | 2,165 | 1,242 |
| 도서인쇄비 | 2,793 | 2,191 |
| 소모품비 | 54,334 | 57,857 |
| 지급수수료 | 785,266 | 938,872 |
| 건물관리비 | 2,700 | 2,100 |
| 대손상각비 | 7,569 | (103,430) |
| 잡비 | 402 | - |
| 계속영업 판매비와관리비 | 6,135,087 | 4,589,439 |
| 중단영업 판매비와관리비 | - | 3,006 |
| 판매비와관리비 합계 | 6,135,087 | 4,592,445 |
28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 225,000 | 150,000 |
| 외환차익 | 673 | 440,782 |
| 외화환산이익 | 6,747 | 295,820 |
| 유형자산처분이익 | 10,908 | 1,226 |
| 무형자산처분이익 | - | 50,727 |
| 잡이익 | 3,042 | 45,847 |
| 계속영업 기타수익 | 246,370 | 984,402 |
| 중단영업 기타수익 | - | 1,099,194 |
| 기타수익 합계 | 246,370 | 2,083,596 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 307,846 | 172,416 |
| 외화환산손실 | 35,388 | 5,890 |
| 유형자산처분손실 | 1,241,157 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 128,442 |
| 무형자산손상차손 | 41,400 | - |
| 기타의대손상각비 | 572,678 | 990,000 |
| 잡손실 | 1,319 | 37,112 |
| 계속영업 기타비용 | 2,199,788 | 1,333,860 |
| 중단영업 기타비용 | - | (250,000) |
| 기타비용 합계 | 2,199,788 | 1,083,860 |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 416,655 | 292,575 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 492,028 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 593,217 | 34,297 |
| 통화선도거래이익 | 198,000 | 237,266 |
| 통화선도평가이익 | 42,895 | - |
| 계속영업 금융수익 | 1,742,795 | 564,138 |
| 중단영업 금융수익 | - | (34,271) |
| 금융수익 합계 | 1,742,795 | 529,867 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,007,246 | 458,032 |
| 금융리스채권처분손실 | - | 169,388 |
| 장기금융상품처분손실 | 30,141 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,515 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000 | 366,686 |
| 통화선도거래손실 | 15,590 | 486,628 |
| 통화선도평가손실 | 2,328 | 278,440 |
| 파생상품처분손실 | 9,545 | - |
| 계속영업 금융비용 | 1,109,365 | 1,759,174 |
| 중단영업 금융비용 | - | - |
| 금융비용 합계 | 1,109,365 | 1,759,174 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | 401,593 | 292,575 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,062 | - |
| 합 계 | 416,655 | 292,575 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자 | 992,980 | 450,397 |
| 리스부채 | 14,266 | 7,635 |
| 합 계 | 1,007,246 | 458,032 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | 23,943 | 8,321 |
| 이연법인세 변동액 | 40,542 | (558,843) |
| 자본 항목과 관련된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 64,485 | (550,522) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | - | - |
| 계속영업 법인세비용(수익) | 64,485 | (550,522) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(주1) | 1,988,582 | 1,215,995 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 437,488 | 267,519 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 90,535 | 96,100 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 | (910,978) | (459,329) |
| - 이연법인세자산 인식되지 않은 일시적차이 효과 | 201 | (100,164) |
| 기타(세율차이 등) | 447,239 | (354,648) |
| 법인세비용 | 64,485 | (550,522) |
| 평균유효세율(주2) | 3.24% | - |
| (주1) | 전기 법인세차감전순이익은 중단사업손익을 포함한 금액입니다. |
| (주2) | 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | 851,881 | 892,423 |
| 기초 이연법인세자산 | 892,423 | 333,580 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) | 40,542 | (558,843) |
(4) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (4,032) | (35,828) | - | (39,860) |
| 장기미수수익 | (2,949) | - | - | (2,949) |
| 외화환산이익 | (65,080) | 63,596 | - | (1,484) |
| 외화환산손실 | 1,296 | 6,489 | - | 7,785 |
| 무형자산손상차손 | 799 | 8,472 | - | 9,271 |
| 상각후원가 금융자산 | 53 | - | - | 53 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 61,227 | 53,772 | - | 114,999 |
| 파생상품평가손익 | 61,257 | (70,182) | - | (8,925) |
| 미지급비용(연차수당) | 27,190 | (10,137) | - | 17,053 |
| 대손충당금 | 222,801 | 30,093 | - | 252,894 |
| 유형자산손상차손 | 357 | (357) | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 | 7,200 | 1,487 | - | 8,687 |
| 상품평가충당금 | 59,779 | (7,161) | - | 52,618 |
| 선수수익 | 706,868 | 318,463 | - | 1,025,331 |
| 선급비용 | (115,693) | (288,990) | - | (404,683) |
| 사용권자산 | (29,623) | (238,056) | - | (267,679) |
| 리스부채 | 29,189 | 223,184 | - | 252,373 |
| 보증금(현할차) | 1,107 | 15,565 | - | 16,672 |
| 관계기업투자 | 9,252 | - | - | 9,252 |
| 사채할인발행차금 | (29,072) | 29,072 | - | - |
| 전환권조정 | (57,306) | 52,142 | - | (5,164) |
| 상환할증금 | 22,461 | (18,079) | - | 4,382 |
| 유지보수충당부채 | - | 34,413 | 34,413 | |
| 미인식(중단사업부) | (14,658) | (208,500) | - | (223,158) |
| 합 계 | 892,423 | (40,542) | - | 851,881 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 22,497,539 | 22,542,289 |
| 합병존속법인이월결손금 | 649,539 | 5,191,113 |
| 합병승계이월결손금 | 248,479 | 248,479 |
| 합병후이월결손금 | 3,505,864 | 3,211,528 |
| 중단사업부 | 70,788 | 66,628 |
| 기타 | 1,529,214 | - |
| 합계 | 28,501,423 | 31,260,037 |
31. 주당손익
(1) 보통주당기순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속사업손익 | 1,924,097,335 | 652,132,759 |
| 중단사업손익 | - | 1,311,917,366 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,717,406 | 36,384,053 |
| 기본주당손익 | ||
| 계속영업기본주당이익 | 48 | 18 |
| 중단영업기본주당이익 | 48 | 36 |
(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,676,928 | 365 | 13,387,078,720 |
| 유상증자 | 2,290,076 | 262 | 599,999,912 |
| 전환청구 | 2,381,677 | 50 | 119,083,850 |
| 전환청구 | 213,740 | 47 | 10,045,780 |
| 전환청구 | 687,022 | 46 | 31,603,012 |
| 전환청구 | 9,156,859 | 37 | 338,803,783 |
| 전환청구 | 53,435 | 31 | 1,656,485 |
| 전환청구 | 330,065 | 26 | 8,581,690 |
| 적수합계 | 14,496,853,232 | ||
| 당해연도 일수(일) | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 39,717,406 |
② 전기
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 35,957,518 | 366 | 13,160,451,588 |
| 유상증자 | 719,410 | 217 | 156,111,970 |
| 적수합계 | 13,316,563,558 | ||
| 당해연도 일수(일) | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 36,384,053 |
(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 818,614주가 존재합니다(주석 19 참조).
32. 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 1,924,097 | 1,964,050 |
| 2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감 | 264,329 | 405,330 |
| 감가상각비 | 479,929 | 325,740 |
| 대손상각비 | 7,569 | - |
| 대손충당금환입 | - | (103,431) |
| 이자비용 | 1,007,246 | 784,265 |
| 외화환산손실 | 35,388 | 5,890 |
| 외화환산이익 | (6,747) | (295,820) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (3,000) |
| 종속기업투자손상차손 | 585,650 | - |
| 관계기업투자처분이익 | (2,441,556) | - |
| 유형자산처분이익 | (10,908) | (1,226) |
| 유형자산처분손실 | 1,241,157 | - |
| 무형자산처분이익 | - | (50,727) |
| 무형자산처분손실 | - | 128,442 |
| 무형자산손상차손 | 41,400 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (1,096,194) |
| 유지보수충당부채전입액 | 156,423 | - |
| 이자수익 | (416,655) | (258,304) |
| 기타의대손상각비 | 572,678 | 740,000 |
| 장기금융상품처분손실 | 30,141 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (593,217) | (34,297) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 366,686 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (492,028) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 34,515 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,000 | - |
| 통화선도평가손실 | 2,328 | 278,440 |
| 통화선도평가이익 | (42,895) | - |
| 금융리스채권처분손실 | - | 169,388 |
| 잡이익 | (574) | - |
| 법인세비용 | 64,485 | (550,522) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,818,296 | 6,716,647 |
| 매출채권의 감소(증가) | (190,316) | 10,929,690 |
| 미수금의 증가 | (303,139) | (131,400) |
| 선급금의 감소(증가) | 17,238 | (10,835) |
| 선급비용의 증가 | 462,285 | (211,495) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,966,162) | 3,635,484 |
| 장기선급비용의 증가 | (1,359,594) | (525,876) |
| 통화선도부채의 감소 | (278,440) | (22,271) |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,606,710 | (6,525,852) |
| 미지급금의 증가(감소) | (856,098) | 226,279 |
| 미지급비용의 감소 | (21,587) | (421,332) |
| 예수금의 증가 | 6,817 | 5,192 |
| 선수금의 증가(감소) | 8,376 | (340,198) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,237,606) | 57,450 |
| 기타부채의 증가 | 1,929,812 | 47,373 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 4,438 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 6,006,722 | 9,086,027 |
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 대체증가 | 1,301,221 | 55,608 |
| 리스부채 유동성대체 | 352,663 | 110,625 |
| 선수수익 유동성대체 | 525,443 | 537,675 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,343,993 | (1,998,076) | 31,573 | - | 3,377,490 |
| 전환사채 | 4,719,466 | 14,745,000 | - | (18,323,022) | 1,141,444 |
| 리스부채 | 132,679 | (213,019) | - | 1,227,491 | 1,147,151 |
33. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 2019년 소프트웨어개발 사업에서 철수하였으며, 이로 인하여 당기에는 단일의 사업부문만 존재합니다. 따라서, 당기의 부문별 재무정보 및 자산, 부채에 대한 공시는 생략합니다.
| 구 분 | 주 요 제 품 | 구체적 내용 |
|---|---|---|
| 컴퓨터 주변기기 | EMC 솔루션 및 Dell Software | 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 |
(2) 부문별 재무정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 컴퓨터주변기기 | 소프트웨어개발 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 60,246,213 | - |
| 매출원가 | 54,010,669 | - |
| 매출총이익 | 6,235,544 | - |
| 판매관리비 | 4,589,440 | 3,006 |
| 영업이익(손실) | 1,646,104 | (3,006) |
(3) 부문 자산 및 부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 컴퓨터주변기기 | 소프트웨어개발 | |
| --- | --- | --- |
| 보고부문자산(주1) | 48,317,084 | 655,306 |
| 관계(종속)기업투자자산 | 6,982,416 | 149,946 |
| 비유동자산의 증가액(주2) | (3,722,810) | (3,470,920) |
| 보고부문부채 (주1) | 24,132,355 | 22,260 |
| (주1) | 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. |
| (주2) | 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. |
(4) 주요 고객 부문당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다..
34. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주(주1) | (주)태영이엔지홀딩스 |
| 종속기업 | (주)더스텔라, (주)미니넘, 정호차이나(유) |
| 관계기업 | (주)도연애드, 스타디움2호조합 |
| 기타의 특수관계자 | 회사경영진 |
| (주1) | 당기 중 최대주주가 (주)태영이엔지에서 (주)태영이엔지홀딩스로 변경되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 대여 | 회수 | 전환사채취득 | 유형자산매각 | 이자수익 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더스텔라 | 55,592 | 2,700,000 | 2,700,000 | 3,000,000 | 100,000 | - | - | - |
| (주)미니멈 | 45,824 | 2,000,000 | 1,300,000 | - | - | 31,910 | 900,000 | 100,000 |
| 임직원 | 13,338 | 250,000 | 300,000 | - | - | 2,807 | 300,000 | 95,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 당기손익-공정가치 금융자산(주1) | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더스텔라 | 110,000 | - | 7,562 | 3,587,668 | - | - | - | - |
| (주)미니멈 | 1,500,000 | 19,849 | - | - | 800,000 | - | - | |
| (주)도연애드 | 220 | - | - | - | 220 | - | - | 10,000 |
| 임직원 | - | 250,000 | 11,079 | - | - | 300,000 | 11,559 | - |
| (주1) | 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | (주)더스텔라 | 현금 | 642,757 | - |
| 투자지분 매수 | 스타디움2호조합 | 현금 | 2,000,000 | - |
| 투자지분 처분 | 현금 | 4,441,555 | ||
| 유상증자 | 최대주주등 | 현금 | 3,000,000 | - |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 814,677 | 195,812 |
| 퇴직급여 | - | 65,489 |
| 합 계 | 814,677 | 261,301 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜더스텔라 | IBK기업은행 | 192,000 | 차입금 보증 |
| ㈜미니멈 | 농협은행 | 600,000 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 1,088 | -887,872 | -2,483,306 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,964 | -3,985,488 | -2,148,974 | |
| (연결)주당순이익(원) | 9 | -62 | -71 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1998년 03월 02일 | - | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | 설립자본금 |
| 1998년 04월 05일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,176 | 5,000 | 42,517 | - |
| 1998년 04월 07일 | 무상증자 | 보통주 | 8,824 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 03월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,517 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 06월 05일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 12,000 | 5,000 | 60,000 | - |
| 1999년 06월 05일 | 무상증자 | 보통주 | 132,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 12월 28일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 27,797 | 5,000 | 42,000 | - |
| 1999년 12월 28일 | 무상증자 | 보통주 | 205,686 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2000년 08월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,000 | 5,000 | 30,000 | - |
| 2003년 04월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2003년 05월 02일 | 주식분할 | 보통주 | 3,771,000 | 500 | 500 | - |
| 2005년 11월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 120,250 | 500 | 500 | - |
| 2006년 02월 17일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2006년 08월 30일 | - | 보통주 | 86,285 | 500 | 500 | - |
| 2007년 01월 29일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 92,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2007년 07월 20일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,507,465 | 500 | 8,200 | - |
| 2007년 11월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 60,500 | 500 | 2,000 | - |
| 2008년 05월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2009년 06월 20일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 687,343 | 500 | 1,170 | - |
| 2009년 09월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,904,789 | 500 | 1,210 | - |
| 2010년 01월 13일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 51,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2010년 10월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,414,365 | 500 | 905 | - |
| 2012년 03월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 230,149 | 500 | 869 | 2회차 |
| 2012년 10월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 71,500 | 500 | 1,050 | - |
| 2013년 04월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,183,429 | 500 | 1,690 | 1회차 |
| 2013년 05월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 3,245,108 | 500 | 869 | 2회차 |
| 2013년 11월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 71,500 | 500 | 1,050 | - |
| 2016년 03월 08일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 14,360,000 | 500 | 1,090 | 주주배정후일반공모 |
| 2018년 02월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,124,275 | 500 | 1,265 | - |
| 2018년 11월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 523,560 | 500 | 1,910 | - |
| 2020년 05월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 719,410 | 500 | 1,390 | - |
| 2021년 04월 14일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,290,076 | 500 | 1,310 | - |
| 2021년 11월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,381,677 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 213,740 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 687,022 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 6,542,480 | 500 | 1,530 | 2, 4회차 |
| 2021년 12월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 53,435 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 12월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 330,065 | 500 | 1,530 | 4회차 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2020년 11월 11일 | 2023년 11월 11일 | 5,010,000,000 | 보통주 | 2021.11.11~2023.10.11 | 100 | 1,401 | 640,000,000 | 488,549 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2020년 11월 25일 | 2023년 11월 25일 | 5,010,000,000 | 보통주 | 2021.11.25~2023.10.25 | 100 | 1,538 | 505,000,000 | 330,065 | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,020,000,000 | - | - | - | - | 1,145,000,000 | 818,614 | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | - | 2016년 03월 07일 | 운영자금 | 15,577,000 | 운영자금 | 15,577,000 | 경영상황에 따른 시기 조정 |
| 유상증자 | - | 2016년 03월 07일 | 차입금상환 | 75,400 | 차입금상환 | 75,400 | - |
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | - | 2018년 02월 27일 | 운영자금 | 6,482,207 | 운영자금 | - | 경영상황에 따른 시기 조정 |
| 유상증자 | - | 2018년 11월 19일 | 운영자금 | 999,999 | 운영자금 | 999,999 | 경영상황에 따른 시기 조정 |
| 유상증자 | - | 2020년 05월 28일 | 운영자금 | 999,980 | 운영자금 | 999,980 | 경영상황에 따른 시기 조정 |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 농협은행 | 6,482,207 | 2018년 08월 | 2년 4개월 |
| 계 | 6,482,207 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :천원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제24기 | 외상매출금 | 10,016,608 | 1,263,860 | 12.62% |
| 미수금 | 552,300 | 357,866 | 64.80% | |
| 미수수익 | 499,981 | 69,169 | 13.83% | |
| 선급금 | 24,437,959 | 24,350,000 | 99.64% | |
| 단기대여금 | 7,803,075 | 1,365,375 | 17.50% | |
| 장기대여금 | 6,763,445 | 2,406,815 | 35.59% | |
| 장기미수수익 | 13,407 | 13,407 | 100.00% | |
| 합 계 | 50,086,775 | 29,826,492 | 59.55% | |
| 제23기 | 외상매출금 | 8,996,526 | 1,232,800 | 13.70% |
| 미수금 | 237,865 | 6,767 | 2.85% | |
| 미수수익 | 257,408 | 69,169 | 26.87% | |
| 선급금 | 24,400,034 | 24,350,000 | 99.79% | |
| 단기대여금 | 6,217,075 | 1,165,375 | 18.74% | |
| 장기대여금 | 2,452,016 | 2,452,016 | 100.00% | |
| 장기미수수익 | 13,407 | 13,407 | 100.00% | |
| 합 계 | 42,574,331 | 29,289,534 | 68.80% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 29,289,534 | 29,702,825 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | |
| ③ 기타증감액 | 536,958 | -413,291 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 29,826,492 | 29,289,534 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :천원 )
| 구 분 | 3개월 미만 | 3월 초과6월 이하 | 6월 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 8,818,707 | 13,099 | 1,184,292 | 10,016,098 |
| 계 | |||||
| 구성비율 | 88.05% | 0.13% | 11.82% | 100.00% |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 계정과목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 비고 | |
| EMC 솔루션/SW 등 판매 | 상 품 | 5,759,134 | 2,792,972 | 6,428,457 | - |
| 미착품 | - | - | |||
| 가방, 의류등의 제조 도소매 | 상품 | 687,194 | 840,222 | 932,769 | - |
| 제품 | 7,076,060 | 7,565,249 | 7,656,306 | - | |
| 원재료 | 449,242 | 369,179 | 274,377 | - | |
| 부재료 | 432,024 | 437,279 | 425,151 | - | |
| 재공품 | 708,616 | 510,238 | 601,640 | - | |
| 소형가전류 및 컴퓨터관련 부품도소매 | 상품 | 496,631 | - | ||
| 합계 | 15,112,270 | 12,515,139 | 16,815,332 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 17.03% | 20.47% | 26.27% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1회 | 1회 | 3회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역
(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회확인등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 공정가치
당기말 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,096,684 | 20,096,684 | 13,295,246 | 13,295,246 |
| 단기금융상품 | 6,543,159 | 6,543,159 | 6,520,000 | 6,520,000 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 84,399 | 84,399 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 9,787,850 | 9,787,850 | 3,629,712 | 3,629,712 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 9,377,994 | 9,377,994 | 8,183,064 | 8,183,064 |
| 기타금융자산 | 14,378,440 | 14,378,440 | 5,145,389 | 5,145,389 |
| 소계 | 60,188,127 | 60,188,127 | 36,857,810 | 36,857,810 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 20,907,084 | 20,907,084 | 12,649,717 | 12,649,717 |
| 차입금 | 4,980,488 | 4,980,488 | 7,465,753 | 7,465,753 |
| 리스부채 | 2,328 | 2,328 | 278,440 | 278,440 |
| 파생상품부채 | 2,700,529 | 2,700,529 | 1,677,155 | 1,677,155 |
| 전환사채 | 1,141,444 | 1,141,444 | 4,719,466 | 4,719,466 |
| 기타금융부채 | 750,582 | 750,582 | 578,876 | 578,876 |
| 소계 | 30,482,455 | 30,482,455 | 27,369,407 | 27,369,407 |
| (*1) | 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
3.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 13,375,518 | 13,375,518 |
| 파생상품자산 | - | 42,895 | - | 42,895 |
| 파생상품부채 | - | 2,328 | - | 2,328 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,360,732 | - | 2,268,981 | 3,629,713 |
| 파생상품부채 | - | 278,440 | - | 278,440 |
3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 1,145 | - | - | - | - | - | 1,145 | |
| 합계 | - | 1,145 | - | - | - | - | - | 1,145 |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기(당기) | 대성삼경회계법인 | 적정 | 없음 | - |
| 제23기(전기) | 현대회계법인 | 적정 | 없음 | - |
| 제22기(전전기) | 현대회계법인 | 적정 | 없음 | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제24기(당기) | 대성삼경회계법인 | 반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사 | 175,000 | 1,052 | 175,000 | 1,103 |
| 제23기(당기) | 현대회계법인 | 반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사 | 125,000 | 1,037 | 125,000 | 1,056 |
| 제22기(전기) | 현대회계법인 | 반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사 | 125,000 | 960 | 125,000 | 960 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 12월 22일 | 담당이사, 감사 | 대면회의 | 감사계획 논의 등 |
| 2 | 2021년 02월 19일 | 담당이사, 감사 | 대면회의 | 기말감사 결과 보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리제도내부회계 운영평가 조직을 별도로 운영하여 매 년마다 업무 전반적인 프로세스에 대해 운영평가를 실시하여 미비점을 개선하고 있습니다.최근 사업연도인 2021년 연간 내부회계운영평가에 대해서 당사 외부감사인의 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가를 받았습니다.당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.2. 내부통제구조의 평가해당사항 없음
V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
해당사항이 없습니다.
(다) 사외이사 현황
| 성명 | 출생년월 | 임기 | 주요경력 | 최대주주와의관계 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이소정 | 1983년 05월 | 3년 | 서울지방변호사회 중소기업 고문변호사대한변협 스타트업 법률지원 변호사법무법인 산경 변호사 | - | 2024년 03월 30일 |
| 허재혁 | 1976년 02월 | 3년 | 법률사무소 지명 변호사 | - | 2024년 11월 09일 |
(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 상법 및 정관상 결의사항- 주식매수선택권 부여- 자기주식 소각- 전환사채의 발행- 신주인수권의 발행- 사채의 발행- 주주총회 소집- 이사의 책임감경 - 집행임원과 대표집행임원의 선임,해임결의 - 영업보고서 및 재무제표의 승인- 준비금의 자본전입- 지점의 설치,이전 또는 폐지- 자본의 감소- 영업의 양도,양수,임대 등- 정관의 변경- 회사의 합병 및 분할- 주식의 분할- 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리② 자산에 관한 사항- 투자에 관한 사항- 중요한 계약의 체결- 중요한 재산의 취득 또는 처분- 결손의 처분- 주요시설의 신설, 개폐③ 기타- 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항- 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항(나) 이사회의 주요활동내역
(보고서 제출일 현재)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
| 이소정(출석률:100 %) | 허재혁(출석률:100 %) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2021년 02월 15일 | 제23기 결산 별도 재무제표(안) 보고의 건 | 찬성 | - |
| 2 | 2021년 02월 15일 | 제23기 결산 연결 재무제표(안) 보고의 건 | 찬성 | - |
| 3 | 2021년 02월 25일 | 유상증자(제3자배정) 정정의 건 | 찬성 | - |
| 4 | 2021년 02월 25일 | 제2회, 제4회차 무기명식 이권부 무담보 사모 전환사채 매각의 건 | 찬성 | - |
| 5 | 2021년 03월 12일 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | - |
| 6 | 2021년 03월 22일 | 제23기 결산 재무제표(안) 정정 보고의 건 | 찬성 | - |
| 7 | 2021년 03월 22일 | 제23기 재무제표승인의 건 | 찬성 | - |
| 8 | 2021년 04월 13일 | 유상증자(제3자배정) 정정의 건 | 찬성 | - |
| 9 | 2021년 04월 20일 | 유상증자(제3자배정) 정정의 건 | 찬성 | - |
| 10 | 2021년 04월 26일 | 제2회, 제4회차 무기명식 이권부 무담보 사모 전환사채 취득의 건 | 찬성 | - |
| 11 | 2021년 06월 04일 | 제2회, 제4회차 무기명식 이권부 무담보 사모 전환사채 매각의 건 | 찬성 | - |
| 12 | 2021년 06월 07일 | 유상증자(제3자배정) 결정의 건 | 찬성 | - |
| 13 | 2021년 06월 07일 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - |
| 14 | 2021년 06월 07일 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 | 찬성 | - |
| 15 | 2021년 07월 09일 | 임시주주총회 소집 정정에 관한 건 | 찬성 | - |
| 16 | 2021년 08월 13일 | 제2회, 제4회차 무기명식 이권무 무담보 사모 전환사채 매각 정정의 건 | 찬성 | - |
| 17 | 2021년 08월 24일 | 제2회, 제4회차 무기명식 이권무 무담보 사모 전환사채 매각 정정의 건 | 찬성 | - |
| 18 | 2021년 09월 06일 | 유상증자(제3자배정) 정정의 건 | 찬성 | - |
| 19 | 2021년 10월 25일 | 임시주주총회 소집 정정에 관한 건 | 찬성 | - |
| 20 | 2021년 11월 29일 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 | 찬성 | - |
| 21 | 2022년 01월 21일 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2022년 01월 21일 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2022년 02월 15일 | 제24기 결산 별도 재무제표(안) 보고 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2022년 02월 17일 | 제24기 결산 연결 재무제표(안) 보고 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2022년 02월 21일 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 |
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육일정협의 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| 감사의 권한과 책임(정관 제 48조) | 인원수 | 상근여부 |
|---|---|---|
| ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. | 1 | 비상근 |
(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
| 내부 장치 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 업무감사권 | 이사의 집무, 집행 감독 |
| 영업보고 요구권 | 회사의 업무, 재산 상태 조사 |
| 이사의 위법유지청구권 | 이사의 직무집행 감독 |
| 주주총회 소집청구권 | 임시주주총회 소집 요구 |
(다) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 문제성 | ㈜무등전기 기술이사㈜오르비스 대표이사 | - |
2) 감사의 주요활동내역
(보고서 제출일 현재)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2021년 02월 15일 | 제23기 결산 별도 재무제표(안) 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2021년 02월 15일 | 제23기 결산 연결 재무제표(안) 보고의 건 | 가결 |
| 3 | 2021년 03월 12일 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 4 | 2021년 03월 22일 | 제23기 결산 재무제표(안) 정정 보고의 건 | 가결 |
| 5 | 2021년 03월 22일 | 제23기 재무제표승인의 건 | 가결 |
| 6 | 2022년 02월 15일 | 제24기 결산 별도 재무제표(안) 보고 및 승인의 건 | 가결 |
| 7 | 2022년 02월 17일 | 제24기 결산 연결 재무제표(안) 보고 및 승인의 건 | 가결 |
| 8 | 2022년 02월 21일 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
3) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육일정 협의 |
4) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 6 | 부장1, 과장4, 대리1(평균 2년) | - 감사업무지원 - 요청자료 대응 |
5) 준법지원인 조직- 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
의결권 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 51,789,802 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 51,789,802 | - |
| 우선주 | - | - |
VI. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)태영이엔지홀딩스 | 본인 | 보통주 | 1,600,228 | 4.36 | 1,600,228 | 3.09 | - |
| 이혜정 | 특수관계인 | 보통주 | 1,526,717 | 4.16 | 1,526,717 | 2.95 | - |
| 박정희 | 특수관계인 | 보통주 | 1,433,359 | 3.91 | 1,433,359 | 2.77 | - |
| 기옥란 | 특수관계인 | 보통주 | 130,000 | 0.35 | 130,000 | 0.25 | - |
| 박혜선 | 특수관계인 | 보통주 | 143,880 | 0.39 | 143,880 | 0.28 | - |
| 이미향 | 특수관계인 | 보통주 | 173,880 | 0.47 | 173,880 | 0.34 | - |
| 박상배 | 특수관계인 | 보통주 | 100,000 | 0.27 | 100,000 | 0.19 | - |
| 계 | - | 5,108,064 | 13.93 | 5,108,064 | 9.86 | - | |
| - | - | - | - | - | - |
최대주주의 주요경력 및 개요
① 최대주주의 변경을 수반하는 주식담보 계약 - (주)태영이엔지는 2020년 10월 29일 「최대주주의 변경을 수반하는 주식담보 계약」을 신한금융투자주식회사와 체결하였으며, 2021년 04월 09일에 연장 하였습니다. 2021년 09월 16일 (주)태영이엔지의 사업부문 인적분할에 따라 최대주주가 (주)태영이엔지홀딩스로 변경되어 해당 주식담보계약을 승계하였습니다. ※ 상기 내용에 대한 자세한 사항은 기제출된 공시를 참고하시기 바랍니다
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 09월 16일 | (주)태영이엔지홀딩스 | 1,600,228 | 3.09 | 최대주주 법인 사업부문 인적분할로 인한 변경 | - |
주식 소유현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 트리플투자조합 | 2,811,600 | 5.43 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
소액주주현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 7,371 | 7,380 | 99.87 | 33,978,587 | 51,789,802 | 65.61 | - |
VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정남 | 남 | 1956년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | CEO | 호남대학교 교수광주광역시의원 부의장 | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 03월 30일 |
| 문제균 | 남 | 1963년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | 상명산업 대표 대상중공업주식회사 대표이사 | - | - | - | 1년 | 2024년 03월 30일 |
| 이혜정 | 여 | 1961년 05월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | (주)미니멈 사내이사 | 1,526,717 | - | - | 8개월 | 2024년 03월 30일 |
| 안종덕 | 남 | 1968년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 제네톡스 주식회사 대표이사 | - | - | - | 1개월 | 2024년 11월 09일 |
| 이소정 | 여 | 1983년 05월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울지방변호사회 중소기업 고문변호사대한변협 스타트업 법률지원 변호사법무법인 산경 변호사 | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 03월 30일 |
| 허재혁 | 남 | 1976년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 법률사무소 지명 변호사 | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 11월 09일 |
| 문제성 | 남 | 1955년 03월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | ㈜무등전기 기술이사㈜오르비스 대표이사 | - | - | - | 2년 6개월 | 2024년 03월 30일 |
※ 사내이사 박상배, 사내이사 박정희는 2020년 11월 30일, 사외이사 황의건은 2021년 10월 08일 사임하였습니다. 사내이사 이혜정은 2021년 03월 30일 정기주주총회에서, 사내이사 안종덕, 사외이사 허재혁은 2021년 11월 09일 임시주주총회에서 선임되었습니다.등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 박근식 | 남 | 1974년 02월 | 해당없음 | 대한그린에너지 대표이사 | 2022년 03월 31일 | - |
| 선임 | 박금성 | 남 | 1955년 08월 | 해당없음 | (주)더스텔라 사내이사 | 2022년 03월 31일 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 남 | 17 | - | - | - | 17 | 4.29 | 1,725,613 | 86,280 | - | - | - | - |
| - | 여 | 8 | - | - | - | 8 | 2.90 | 364,022 | 32,835 | - | |||
| 합 계 | 29 | - | - | - | 29 | 3.84 | 2,119,635 | 66,238 | - |
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 1,035,912 | 207,182 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 3,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 814,678 | 90,519 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 725,677 | 145,135 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 50,000 | 16,666 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 39,000 | 39,000 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
VIII. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| - | - | 1 | 1 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 6,982 | 4,186 | 585 | 10,583 |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | 149 | - | - | 149 |
| 단순투자 | 3 | 4 | 7 | 3,360 | 6,162 | - | 9,522 |
| 계 | 3 | 6 | 9 | 10,491 | 10,348 | 585 | 20,254 |
IX. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 채무보증 내역- 해당사항이 없습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항이 없습니다.다. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항이 없습니다.
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항이 없습니다.
XI. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 더스텔라 | 1990.06.15 | 서울시 강남구 논현로105길 48(나실빌딩) | 제조업 | 22,413 | 소유지분 50% 이상 종속기업 | ㅇ |
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제네톡스 | 비상장 | 2021년 11월 18일 | 투자 | - | - | - | - | 54,519 | 5,999 | - | 54,519 | 7.11 | 5,999 | 27,079 | -2,103 |
| KINETA INC | 비상장 | 2021년 10월 22일 | 투자 | - | - | - | - | 1,587,301 | 3,523 | - | 1,587,301 | 2 | 3,523 | 16,424 | -9,423 |
| 합 계 | 1,258,093 | 64.37 | 6,982,416 | - | - | - | 1,258,093 | 64.37 | 6,982,416 | - | - |