AI assistant
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. — Annual Report 2020
Feb 27, 2021
8916_rns_2021-02-27_ec52fd85-ee6d-4c2b-9bf4-3a0c318bfcb7.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. 01 OCAK-31 ARALIK 2020 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| 1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 16 | |
| 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 17 | |
| 7. FİNANSAL YATIRIMLAR 17 | |
| 8. FİNANSAL BORÇLAR 17 | |
| 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 18 | |
| 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 18 | |
| 11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 19 | |
| 12. TÜREV ARAÇLAR 20 | |
| 13. STOKLAR 20 | |
| 14. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 20 | |
| 15. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 21 | |
| 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 21 | |
| 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 21 | |
| 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 22 | |
| 19.MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 23 | |
| 20. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 24 | |
| 21.DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 24 | |
| 22.KISA VADELİ KARŞILIKLAR 24 | |
| 23. TAAHHÜTLER 25 | |
| 24. UZUN VADELİ KARŞILIKLAR 25 | |
| 25.CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR 25 | |
| 26.DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 25 | |
| 27. ÖZKAYNAKLAR 26 | |
| 28.HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 27 | |
| 29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 28 | |
| 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 28 | |
| 31. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER 29 | |
| 32. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER 29 | |
| 33. FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ 30 | |
| 34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 30 | |
| 35. GELİR VERGİLERİ 30 | |
| 36. PAY BAŞINA KAZANÇ 32 | |
| 37. İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI 32 | |
| 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 33 | |
| 39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA | |
| MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 38 | |
| 40.BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 39 | |
| 41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASIGEREKLİ OLAN DİĞER | |
| HUSUSLAR 40 |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş Cari Dönem | Geçmiş Önceki Dönem | |
| Referansları | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 204.920.790 | 199.501.974 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 1.170.699 | 33.782.770 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - |
| Ticari Alacaklar | 10 | 92.660.137 | 80.415.040 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | 92.660.137 | 80.415.040 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10-37 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 11 | 16.299 | 20.977 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 16.299 | 20.977 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11-37 | - | - |
| Türev Araçlar | 12 | 9.142.080 | - |
| Stoklar | 13 | 81.361.581 | 79.489.124 |
| Canlı Varlıklar | 14 | - | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15 | 20.347.389 | 2.212.972 |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | 25 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 26 | 222.605 | 3.581.091 |
| Toplam | 204.920.790 | 199.501.974 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | 34 | - | - |
| Duran Varlıklar | 18.475.396 | 9.074.340 | |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | - | - |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10-37 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 11 | 1.980 | 1.981 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 1.980 | 1.981 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11-37 | - | - |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 16 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 17 | - | - |
| Maddi Duran Varlıklar | 18 | 14.015.109 | 6.130.610 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 4.248.921 | 2.851.603 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 100.941 | 80.112 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 100.941 | 80.112 |
| Şerefiye | 19 | - | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15 | 5.610 | 10.034 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 35 | 102.835 | - |
| Diğer Duran Varlıklar | 26 | - | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 223.396.186 | 208.576.314 |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş.
FİNANSAL DURUM TABLOSU
| (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) | |
|---|---|
| -- | ------------------------------------------ |
| Dipnot | BağımsızDenetimdenGeçmiş CariDönem31.12.2020 | BağımsızDenetimdenGeçmiş ÖncekiDönem31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 64.633.512 | 58.977.360 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 4.147.984 | 5.720.472 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 591.228 | 7.743.395 |
| Ticari Borçlar | 10 | 44.542.092 | 41.681.996 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 10 | 44.542.092 | 41.681.996 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 10-37 | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 20 | 255.228 | 218.580 |
| Diğer Borçlar | 11 | 522.574 | 47.394 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 522.574 | 47.394 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 11-37 | - | - |
| Türev AraçlarDevlet Teşvik ve Yardımları | 12 | 9.959.027- | -- |
| Ertelenmiş Gelirler | 2115 | 2.436.565 | 375.045 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 35 | 2.178.814 | 3.190.478 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 22 | - | - |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 22 | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 22-24 | - | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 26 | - | - |
| Toplam | 64.633.512 | 58.977.360 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. | 34 | - | - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 4.777.805 | 8.538.765 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 165.037 | 3.797.733 |
| Kiralama İşleminden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8 | 4.033.599 | 2.806.319 |
| Türev Araçlar | 12 | - | - |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 21 | - | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 15 | - | - |
| UzunVadeli Karşılıklar | 22 | 579.169 | 415.555 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 22 | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 22-24 | 579.169 | 415.555 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçlar | 25 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 35 | - | 1.519.158 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 26 | - | - |
| ÖZKAYNAKLAR | 153.984.869 | 141.060.189 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 27 | 153.984.869 | 141.060.189 |
| Ödenmiş Sermaye | 27 | 125.000.000 | 43.310.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 27 | - | - |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 27 | (2.305.632) | (2.305.632) |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | 27 | - | - |
| Pay İhraç Primleri / İskontoları | 27 | - | 52.055.644 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 27 | (240.843) | (118.134) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya Giderler | 27 | - | - |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 27 | 2.395.783 | 687.173 |
| Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) | 27 | 16.474.115 | 29.413.199 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 27 | 12.661.446 | 18.017.939 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 27 | - | - |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 223.396.186 | 208.576.314 |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. KAR VEYA ZARAR GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Denetimden | ||
| Denetimden | Geçmiş | ||
| Geçmiş Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| Dipnot | 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
| Referansları | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 28 | 183.742.707 | 170.677.870 |
| Satışların Maliyeti (-) | 28 | (149.719.701) | (137.176.634) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 34.023.006 | 33.501.236 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (5.683.359) | (4.592.517) | |
| 29-30 | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 29-30 | (5.635.670) | (4.442.638) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 29-30 | - | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 | 16.468.440 | 10.342.218 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 31 | (23.405.937) | (7.409.842) |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 15.766.480 | 27.398.457 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki | |||
| Paylar | 16 | - | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 32 | 155.540 | 7.260.670 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 32 | (825.705) | - |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET | |||
| KAR/(ZARARI) | 15.096.315 | 34.659.127 | |
| Finansman Gelirleri | 33 | 5.826.117 | 558.486 |
| Finansman Giderleri (-) | 33 | (5.131.810) | (13.683.132) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / | |||
| (ZARARI) | 15.790.622 | 21.534.481 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 35 | (3.129.176) | (3.516.542) |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (4.716.559) | (6.218.816) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 1.587.383 | 2.702.274 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 12.661.446 | 18.017.939 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | - | - | |
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) | - | - | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 12.661.446 | 18.017.939 | |
| Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı | 12.661.446 | 18.017.939 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 12.661.446 | 18.017.939 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 36 | 0,2197 | 0,5867 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 36 | - | - |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | ||
| Notlar | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| DÖNEM KAR / ZARARI | Not.36 | 12.661.446 | 18.017.939 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (122.709) | (44.405) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) | |||
| Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) | - | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (157.319) | (56.930) | |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden | |||
| Kar/(Zararda) Sınıflandırılmayacak Paylar | - | - | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 34.610 | 12.525 | |
| - Dönem Vergi Geliri/Gideri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 34.610 | 12.525 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | ||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | |||
| Kazançları/Kayıpları | - | - | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | - | - | |
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | - | - | |
| Özkaynak Yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda | |||
| sınıflandırılacak paylar | - | - | |
| Diğer | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR /(GİDER) | (122.709) | (44.405) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 12.538.737 | 17.973.534 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 12.538.737 | 17.973.534 |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
| Kar veya Zararda YenidenSınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem | DipnotReferansları | ÖdenmişSermaye | GeriAlınmışPaylar (-) | Pay İhraçPrimleri /İskontoları | Kapsamlı Gelirler ve GiderlerTanımlanmış FaydaPlanları YenidenÖlçümKazançları/Kayıpları | YenidenDeğerleme veSınıflandırmaKazanç/Kayıpları | KardanAyrılanKısıtlanmışYedekler | Birikmiş KarlarGeçmiş YıllarKar/Zararları | Net DönemKar/Zararı | Özkaynaklar |
| 01.01.2020 (Dönem Başı) | Not.27 | 43.310.000 | (2.305.632) | 52.055.644 | (118.134) | - | 687.173 | 29.413.199 | 18.017.939 | 141.060.189 |
| Transferler | Not.27 | - | - | - | - | - | 1.708.610 | 16.309.329 | (18.017.939) | - |
| Geri Alınmış Pay Bedeli | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pay İhraç Primleri / İskontoları | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Sermaye Arttırımı | 81.690.000 | - | (52.055.644) | - | - | (29.248.413) | - | 385.943 | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (122.709) | - | - | - | 12.661.446 | 12.538.737 | |
| -Net Dönem Kar Zararı | Not.27 | - | - | - | - | - | - | - | 12.661.446 | 12.661.446 |
| -Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | (122.709) | - | - | - | - | (122.709) | |
| 31.12.2020 (Dönem Sonu) | Not.27 | 125.000.000 | (2.305.632) | - | (240.843) | - | 2.395.783 | 16.474.115 | 12.661.446 | 153.984.869 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem | ||||||||||
| 01.01.2019 (Dönem Başı) | Not.27 | 30.500.000 | - | - | (73.729) | 1.124.335 | 335.120 | 4.456.559 | 24.184.358 | 60.526.643 |
| Transferler | Not.27 | - | - | - | - | (1.124.335) | 352.053 | 24.956.640 | (24.184.358) | - |
| Geri Alınmış Pay BedeliPay İhraç Primleri / İskontoları | -- | (2.305.632)- | -52.055.644 | -- | -- | -- | -- | -- | (2.305.632)52.055.644 | |
| TFRS9 politika değişikliği sebebiyle etki net | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sermaye Arttırımı | 12.810.000 | - | - | - | - | - | - | - | 12.810.000 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (44.405) | - | - | - | 18.017.939 | 17.973.534 | |
| -Net Dönem Kar Zararı | Not.27 | - | - | - | - | - | 18.017.939 | 18.017.939 | ||
| -Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | (44.405) | - | - | - | - | (44.405) | ||
| 31.12.2019 (Dönem Sonu) | Not.27 | 43.310.000 | (2.305.632) | 52.055.644 | (118.134) | - | 687.173 | 29.413.199 | 18.017.939 | 141.060.189 |
YÜKSELEN ÇELİK A.Ş.
NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir.)
| BağımsızDenetimden | BağımsızDenetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | ||
| Dipnotlar | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (9.158.028) | (31.258.574) | |
| DÖNEM NET KARI / (ZARARI) | 12.661.446 | 18.017.939 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili DüzeltmelerAmortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 17,18,19 | 7.101.0662.670.356 | 8.374.4441.069.823 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (106.014) | 280.744 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (106.014) | 280.744 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 119.795 | 52.654 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 119.795 | 52.654 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 1.457.769 | 10.622.951 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 32 | (11.359.830) | (7.090.953) |
| Faiz Giderleri ile İlgili DüzeltmelerVadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 3310 | 9.000.7595.531.492 | 15.910.9502.639.181 |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 10 | (1.714.652) | (836.227) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (14.476) | 58.465 | |
| Vergi Gelir Giderine İlişkin Düzeltmeler | 35 | 3.129.176 | 3.516.542 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (155.540) | (7.226.735) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 34 | (155.540) | (276.735) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmelerİşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 34 | -(25.410.669) | (6.950.000)(44.909.512) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (17.670.575) | (42.935.242) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 10 | (17.670.575) | (42.935.242) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 4.679 | 1.408 | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 11 | - | 4.500 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış | 11 | ||
| (Artış) | 4.679 | (3.092) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (1.872.457) | (19.742.282) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 14 | (18.129.993) | (1.470.985) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmelerİlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış (Artış) | 10 | 4.574.7484.574.748 | 27.283.72327.283.723 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 475.180 | (4.279.383) | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış (Artış) | 11 | - | (3.566.882) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış (Artış) | 11 | 475.180 | (712.501) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 36.648 | 94.390 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış Azalış | 2.061.520 | (41.774) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 24, 26 | 5.109.581 | (3.819.367) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (5.648.157) | (18.517.129) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 22 | (5.728.223) | (3.729.368) |
| Ödenen FaizÇalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Ödemeler | 22 | 2.331.852(113.500) | (8.982.559)(29.518,00) |
| B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (9.847.303) | 28.611.044 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 38.736 | 383.089 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 18 | 38.736 | 380.743 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 19 | - | 2.346 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (9.886.039) | (5.212.045) | |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 18 | (9.835.440) | (5.153.395) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 19 | (50.599) | (58.650) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit GirişleriC)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI | 17 | -(13.606.740) | 33.440.00035.746.011 |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 27 | - | 64.865.644 |
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 64.865.644 | ||
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili | |||
| Nakit Çıkışları | - | (2.305.632) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (2.305.632) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8 | 29.094.196 | 216.430.188 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (41.818.712) | (243.244.189) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar | (882.224) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve NakitBenzerlerindeki Net Artış Azalış | (32.612.071) | 33.098.481 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | (32.612.071) | 33.098.481 | |
| E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 33.782.770 | 684.289 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 1.170.699 | 33.782.770 |
| İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Yükselen Çelik Anonim Şirketi ("Şirket") 20 Mart 1989 tarihinde İstanbul'da "Yükselen Çelik Ticaret Limited Şirketi" ünvanı ile kurulmuştur. Yükselen Çelik Ticaret Limited Şirketi, 7 Ocak 2013 tarihli ve 8230 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yapılan ünvan değişikliği ile Yükselen Çelik Anonim Şirketi adını almıştır.
Şirket' in esas faaliyet konusu makina, otomotiv, kalıp, demir çelik, gemi, inşaat ve demiryolu endüstrileri başta olmak üzere tüm sanayi kollarında kullanılmak üzere karbon, imalat, yapı, alaşımlı ve alaşımsız, takım paslanmaz, vasıflı ve vasıfsız her türlü demir çelik ürünlerinin üretimini, ithalatını, ihracatını, yurtiçi alım ve satımını yapmaktır.
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi Osmangazi Mahallesi 2647 sokak No:34/1 Esenyurt İSTANBUL'dur.
İrtibat Bürosu 1:
Dudullu OSB Mahallesi DES- 1Caddesi DES Sanayi Sitesi Ticaret Merkez Binası No:3/37 Ümraniye/İSTANBUL
İrtibat Bürosu 2:
AOSB Mahallesi 10022 Sokak No: 18 Çiğli/İZMİR
İrtibat Bürosu 3:
Ataköy 7-8-9-10. Kısım Mah. Çobançeşme E-5 Yan Yol Cad. Ataköy Towers A Blok No:20/1/140 Kat:10 Bakırköy / İSTANBUL
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 45 kişidir. (31 Aralık 2019: 37 kişi)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Tutarı | Yüzdesi | Tutarı | Yüzdesi | |
| Yüksel GÖKTÜRK | 41.373.238 | %33,10 | 14.335.000 | %33,10 |
| Barış GÖKTÜRK | 26.408.450 | %21,13 | 9.150.000 | %21,13 |
| Burak GÖKTÜRK | 17.605.634 | %14,08 | 6.100.000 | %14,08 |
| Ferhan GÖKTÜRK | 2.640.845 | %2,11 | 915.000 | %2,11 |
| Halka Açık Kısım | 36.971.833 | %29,58 | 12.810.000 | %29,58 |
| Toplam Sermaye | 125.000.000 | %100 | 43.310.000 | %100 |
Şirket'in 86.620.000,00 TL olan ödenmiş sermaye tutarı; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılmıştır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunum Esasları
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar Seri II, 14.1 no'lu tebliğe göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan ve akabinde TFRS-15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ile TFRS-16 Kiralamalar standartlarındaki değişiklikler ile birlikte 15 Nisan 2019 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2019 TFRS" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. (Şirket'in finansal tablolarındaki rakamların kuruş haneleri tamsayıya yuvarlanmıştır.)
1 Ocak – 31 Aralık 2020 dönemine ait finansal tablolar, 27.02.2021 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarih ve ve 11/367 sayılı kararı ile, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama'ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
2.1.2.Konsolidasyon Esasları
Şirket konsolidasyona tabi değildir.
2.1.3 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlılar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.1.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
2.1.5 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Şirket'in muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
2.1.6 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
2.1.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)
b) Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not: 17,18,19)
c) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not 10' da verilmiştir.
d) Stoklar maliyet bedeli ile net gerçekleşebilir değerinden düşük olanı ile değerlenir.
e) Öngörülen net gerçekleşebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
f) Şirket'in dönem sonları itibariyle stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 6).
İlişkili taraflar
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
(i) Raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) Raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) Raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).
(ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
(iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde,
(v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde, Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler deraporlayan işletme ile ilişkilidir.
(vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Yukarıdaki açıklamalar ışığında TMS 24 ile de uyumlu olarak, Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket'in bağlı ortaklığı ile Yönetim Kurulu Üyeleri,
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir**(Not 37).**
Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir (Dipnot 10). Etkin faiz yöntemi bugünkü değer hesaplamasının "bileşik faiz esasına göre" yapılıyor olmasıdır. Bu yöntemde kullanılan ve bileşik faiz esasıyla belirlenen oran "etkin faiz oranı" olarak adlandırılmaktadır. Etkin faiz oranı; finansal varlığın beklenen ömrü boyunca gelecekteki tahmini nakit tahsilatlarını ya da ödemelerini ilgili finansal varlığın bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Şirket'in olağan ticari faaliyet döngüsü dikkate alındığında, vadesi bu olağan ticari faaliyet döngüsünün dışına sarkan ticari alacakları için, ticari alacağın idari ve/veya kanuni takipte olması, teminatlı veya teminatsız olması, objektif bir bulgu vb. durumları da değerlendirmek suretiyle şüpheli alacak karşılığı ayırmayı değerlendirmektedir. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin, başlangıçta oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir. Şirket yönetimi idari ve/veya kanuni takipte olması, teminatsız ve tahsilat imkanının Şirket'in kendi normal ticari faaliyet döngüsü dışına sarkan vadede olan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmayı değerlendirmektedir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar maliyet bedeli ile net gerçekleşebilir değerinden düşük olanı ile değerlenir. Öngörülen net gerçekleşebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Stokların maliyetinin hesaplanmasında hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir
Gelir kaydedilmesi
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Şirket'in mal satışları , kalıp, otomotiv, savunma ve imalat sanayilerinde kullanılan takım, alaşımlı, karbon ve yapı çeliklerinin satışlarından oluşmakta olup, malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
- Şirket'in mülkiyetle ilgili tüm önemli risk ve getirileri alıcıya devretmesi,
- Şirket'in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
- Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
- İşleme ilişkin ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
- İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerinin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir (Dipnot 23).
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılır.
Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan borç tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden takip edilir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilebilir. 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Şirket'in aktifleştirdiği finansman gideri bulunmamaktadır.
Kiralama İşlemleri
Şirket, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(a)Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
(b)Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
(c)Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
(d) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Şirket, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Şirket varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
i)Şirket'in, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii) Şirket'in, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Kiracı Olarak Şirket Kullanım Hakkı Varlığı
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
(c) Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
(d) Dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restorasyonuyla ya da dayanak varlığın kiralama hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesine ilişkin restorasyonuyla ilgili olarak Şirket tarafından katlanılacak tahmini maliyetler. Şirket kiralamanın fiilen başladığı tarihte ya da dayanak varlığı belirli bir süre kullanmasının sonucu olarak bu maliyetlere ilişkin yükümlülüğe katlanmaktadır.
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
(a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
(b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Şirket'e devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Şirket'in bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Şirket kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Şirket kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Şirket kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü'nü uygular.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Kira yükümlülüğü
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
(b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
(c) Şirket'in satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(d) Kiralama süresinin Şirket'in kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
(b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
(c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Şirket, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Şirket, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Şirket, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Kiralama süresinde bir değişiklik olması. Şirket, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş kiralama süresine dayalı olarak belirler.
(b) Dayanak varlığın satın alınmasına yönelik opsiyona ilişkin değerlendirmede değişiklik olması. Şirket, revize edilmiş kira ödemelerini, satın alma opsiyonu kapsamında ödenecek tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
Şirket, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Şirket'in yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Şirket, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Bir kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması. Şirket, revize edilmiş kira ödemelerini, kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
(b) Gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeks veya oranda meydana gelen bir değişimin sonucu olarak bu ödemelerde bir değişiklik olması. Şirket, kira yükümlülüğünü söz konusu revize edilmiş kira ödemelerini yansıtmak için yalnızca nakit akışlarında bir değişiklik olduğunda yeniden ölçer.
Şirket, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler.
Şirket, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Şirket, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
(a) Yeniden yapılandırmanın, bir veya daha fazla dayanak varlığın kullanım hakkını ilave ederek, kiralamanın kapsamını genişletmesi ve
(b) Kiralama bedelinin, kapsamdaki artışın tek başına fiyatı ve ilgili sözleşmenin koşullarını yansıtmak için söz konusu tek başına fiyatta yapılan uygun düzeltmeler kadar artması.
Kiraya veren olarak Şirket
Şirket, kiralamaların her birini operasyonel kiralama ya da finansal kiralama olarak sınıflandırır.
Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmesi halinde finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmemesi halinde, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır.
Şirket, bir kiralama bileşeniyle birlikte bir ya da daha fazla ilave kiralama niteliği taşıyan veya taşımayan bileşen içeren bir sözleşme için, sözleşmede yer alan bedeli, TFRS 15, "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardını uygulayarak dağıtır.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklükleri indirildikten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların (arsalar hariç) faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
| Cinsi | Ekonomik Ömür Aralığı (Yıl) |
|---|---|
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 5-20 |
| Taşıtlar | 4-7 |
| Demirbaşlar | 5-33 |
| Özel Maliyetler | 2-20 |
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte ve uygulanan amortisman yöntemi ile ekonomik ömrün ilgili varlıklardan elde edilecek ekonomik fayda ile tutarlı olup olmadığı kontrol edilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması veya hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve yatırım faaliyetlerinden gelirler veya giderler hesaplarına yansıtılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibarıyla indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gerçekleştiği tarihte gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderler hesaplarına dahil edilirler.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005'ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömürler 5 ile 20 yıl arasında değişmektedir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Kur Değişiminin Etkileri
Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan 'TL' cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeriyle izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları oluştukları dönemde, kar veya zarar olarak muhasebeleştirilirler.
Pay Başına Kar / Zarar
Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, pay sahiplerine geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Raporlama Dönemi Sonrası Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder.
Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket'in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri (veya geliri), cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Finansal tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Vergi varlık ve yükümlülüklerinde netleştirme
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye'de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Bu beklentiler her bilanço döneminde tekrar gözden geçirilmekte ve gerek görülmesi halinde revize edilmektedir.
Nakit Akış Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
2.1.9 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'inmali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik veyorumlar
- İşletmenin tanımlanması (TFRS 3Değişiklikleri)
- TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7'deki Değişiklikler-Gösterge Faiz OranıReformu
- Önemliliğin Tanımı (TMS 1 ve TMS 8Değişiklikleri)
Şirket yeni standart, değişiklik ve yorumların etkilerini değerlendirmiş olup finansal tablolar üzerinde önemli etkilerinin olmadığı sonucuna varmıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yenistandartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklik
- TFRS 17 Yeni Sigorta SözleşmeleriStandardı
- UMS 1'deki değişiklikler Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle herhangi bir işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle diğer işletmelerdeki payları bulunmamaktadır.
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Bölümlere Göre Raporlamaya konu olacak işlemleri bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.116 | 1.981 |
| Banka | 1.169.583 | 33.780.789 |
| Vadesiz Mevduat | 848.205 | 2.078.141 |
| Vadeli Mevduat | 321.378 | 31.702.648 |
| Diğer Hazır Değerler | - | - |
| Toplam | 1.170.699 | 33.782.770 |
Şirket'in dönem sonları itibariyle bloke mevduatı bulunmamaktadır.
7. FİNANSAL YATIRIMLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Yatırımları bulunmamaktadır.
8. FİNANSAL BORÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 3.295.000 | 5.276.348 |
| Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımları | 591.228 | 7.743.395 |
| Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (**) | 763.400 | 348.079 |
| -İlişkili Taraflar | 473.778 | 273.103 |
| -İlişkili Olmayan Taraflar | 289.622 | 74.976 |
| Diğer (*) | 89.584 | 96.045 |
| Kısa Vadeli Finansal Borç Toplamı | 4.739.212 | 13.463.867 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Banka Kredileri | 165.037 | 3.797.733 |
| Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (**) | 4.033.599 | 2.806.319 |
| -İlişkili Taraflar | 2.449.509 | 2.201.840 |
| -İlişkili Olmayan Taraflar | 1.584.090 | 604.479 |
| Uzun Vadeli Finansal Borç Toplamı | 4.198.636 | 6.604.052 |
| Finansal Borçlar Toplamı | 8.937.848 | 20.067.919 |
(*) Kredi kartı bakiyelerinden oluşmaktadır
(**) TFRS 16 "Kiralama işlemleri" standardı uyarınca kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkını bilançolarına yazmak zorundalardır. Kısa ve uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar mevcut kira sözleşmelerine istinaden gelecekte ödenecek kira yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Banka kredilerine ilişkin vadeler aşağıdaki gibidir:
| Vade Dağılımı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 3.295.000 | 5.276.348 |
| 4-12 ay | 591.228 | 7.743.395 |
| 1-5 yıl | 165.037 | 3.797.733 |
| Toplam | 4.051.265 | 16.817.476 |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Banka kredilerinin para birimi cinsi bazında etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2020
| Nev'i | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | 4.051.265 | 4.051.265 | %15,14-20,15 |
| Toplam | 4.051.265 |
31.12.2019
| Nev'i | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | 16.817.476 | 16.817.476 | %16,26-27,13 |
| Toplam | 16.817.476 |
9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 92.660.137 | 80.415.040 |
| Alıcılar | 34.060.146 | 41.393.144 |
| Alacak Senetleri | 64.131.483 | 41.661.077 |
| Alacak Reeskontu (-) | (5.531.492) | (2.639.181) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 3.748.097 | 3.854.111 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (3.748.097) | (3.854.111) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not: 37) | - | |
| Toplam | 92.660.137 | 80.415.040 |
Ticari alacakların ortalama tahsilat vadesi 171 gündür (31.12.2019; 115 gün). Ticari alacaklar reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır. (31.12.2020: %17,50) Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar.
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Dönem Başı | 3.854.111 | 3.573.367 |
| Dönem İçindeki Artış (Not:31) | 20.421 | 261.106 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar (Not:31) | (267.373) | - |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar TFRS 9 | (141.198) | (121.560) |
| TFRS 9 Dönem içi İlave | 282.135 | 141.198 |
| Dönem Sonu | 3.748.097 | 3.854.111 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
Şirket'in Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile aşağıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır.
-
Poliçe 1 Kasım 2020 - 31 Ekim 2021 tarih aralığında olup, 1 yıllık olarak tanzim edilmiştir.
-
Poliçeye konu hasarlarda para birimi TL olarak belirlenmiştir.
-
Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacaklar için % 90 belirlenmiştir.
Ayrıca Şirketin DBS kapsamında alacakları ve almış oldukları teminat mektupları mevcuttur.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
- 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Şirket'in Euler Hermes Sigorta A.Ş bünyesinde 489 adet müşterisi için tahsis edilmiş olan 61.565.000 TL sigorta teminat limiti mevcuttur. Yurtiçi bankalarda 96 müşterisi için 23.797.000 TL DBS teminatlı limiti mevcuttur. 5 adet müşterisi için toplam 780.000 TL teminat mektubu limiti mevcuttur. Bu 3 enstrüman yoluyla şirket toplam kısa vadeli alacak tutarının 590 adet müşterisi için azami 86.142.000 TL alıcı teminat limitleri oluşturmuştur. 31 Aralık 2020 itibariyle alacakların 29.321.128 TL'lik kısmı sigorta,teminat mektubu ve doğrudan borçlandırma sistemi ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2019: 17.687.771 TL).
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 44.542.092 | 41.681.996 |
| Satıcılar | 22.559.286 | 21.704.958 |
| Borç Senetleri | 23.697.458 | 20.813.265 |
| Borç Reeskontu (-) | (1.714.652) | (836.227) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not:37) | - | - |
| Toplam | 44.542.092 | 41.681.996 |
Ticari borçların ortalama ödeme vadesi 108 gündür (31.12.2019; 76 gün). Ticari borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri birleşik faiz oranları kullanılmıştır. (31.12.2019: % 11)
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakların detayı aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 16.299 | 20.977 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 3.561 | 12.000 |
| Diğer Alacaklar | 12.738 | 8.977 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not:37) | - | - |
| Toplam | 16.299 | 20.977 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakların detayı aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.980 | 1.981 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.980 | 1.981 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not:37) | - | - |
| Toplam | 1.980 | 1.981 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Diğer Alacaklarına karşılık alınan teminatı bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçların detayı aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Borçlar (Not:37) | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Borç | 522.574 | 47.394 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 522.574 | 1.857 |
| Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Yükümlülükler | - | 45.537 |
| Toplam | 522.574 | 47.394 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Diğer Borçlarına karşılık verilen teminatı bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
12. TÜREV ARAÇLAR
Dönen Varlıklar içerisinde yer alan türev araçları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Türev Finansal Araçlar Alacağı (*) | 9.142.080 | - |
| Toplam | 9.142.080 | - |
Kısa Vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan türev araçları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Türev Finansal Araçlar Borcu (*) | 9.959.027 | - |
| Toplam | 9.959.027 | - |
(*) Forward işlemleri 4.350.000 USD ve 200.000 EURO'den oluşmaktadır.
13. STOKLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle stokları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Emtia | 81.361.581 | 79.489.124 |
| Toplam | 81.361.581 | 79.489.124 |
Yükümlülükler karşılığında teminat olarak verilmiş stok bulunmamaktadır.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | - | - |
| Maliyet Bedeli ile Yer Alanlar | 81.361.581 | 79.489.124 |
| Toplam Stoklar | 81.361.581 | 79.489.124 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
14. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren dönemi için kullanım hakkı varlıkları ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2020 Maliyet Bedeli
| Yeni Sözleşmeden | Kira Artışından | |||
|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Kaynaklı Giriş (+) | Kaynaklı Giriş (+) | 31.12.2020 |
| Kullanım Hakkı | 3.421.924 | 1.319.970 | 961.271 | 5.703.165 |
| Toplam | 3.421.924 | - | 961.271 | 5.703.165 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Dönem Amortismanı (+) | Satım (-)31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı | (570.321) | (883.923) | (1.454.244) | |
| Toplam | (570.321) | (883.923) | -(1.454.244) | |
| Net Defter Değeri | 2.851.603 | 4.248.921 |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket'in 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren dönemi için kullanım hakkı varlıkları ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2019 Maliyet Bedeli
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Alım (+) | Satım (-) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı | - | 3.421.924 | - | 3.421.924 |
| Toplam | - | 3.421.924 | - | 3.421.924 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Dönem Amortismanı (+) | Satım (-) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı | - | (570.321) | - | (570.321) |
| Toplam | - | (570.321) | - | (570.321) |
| Net Defter Değeri | - | 2.851.603 |
15. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 290.968 | 278.168 |
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 20.056.421 | 1.934.804 |
| Toplam | 20.347.389 | 2.212.972 |
(*) Verilen Sipariş Avanlarınını bakiyesi 320 hesapta yer alan ters bakiyelerin virmanlanmasından oluşmaktadır. Bakiyenin yurt içi satıcılardan oluşan kısmında en yüksek bakiyeye sahip 2.102.293 TL'sini Özkan Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.ş, ve 5.070.231 TL'sini Kardemir Karabük Demir Çelik Firması'ndan oluşmaktadır. Yurt Dışı satıcılardan oluşan kısmında en yüksek bakiyeyi 3.936.215 TL ile Dss Internatıonal Sa. Firmasından oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 5.610 | 10.034 |
| Toplam | 5.610 | 10.034 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar (*) | 2.436.565 | 375.045 |
| Toplam | 2.436.565 | 375.045 |
(*) Stok satışı için alınan avanslardan oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır.
16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımları bulunmamaktadır.
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Maliyet Bedeli
31.12.2019
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Alım (+) | Gerçeğe Uygun DeğerArtışı / (Azalışı) | Satım (-)(*) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 19.655.000 | - | - | (19.655.000) | - |
| Binalar | 6.835.000 | - | - | (6.835.000) | - |
| Toplam | 26.490.000 | - | - | 26.490.000 | - |
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren dönemleri için maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2020 Maliyet Bedeli
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Alım (+) | Satım (-) | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 3.710.417 | 1.923.027 | (99.343) | 5.534.100 |
| Taşıtlar | 2.298.654 | 685.349 | - | 2.984.003 |
| Demirbaşlar | 1.425.492 | 1.114.382 | (9.970) | 2.529.904 |
| Özel Maliyetler | 3.617.833 | 6.112.682 | - | 9.730.516 |
| Toplam | 11.052.396 | 9.835.440 | (109.313) | 20.778.523 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Dönem Amortismanı (+) | Satım (-) | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (645.198) | (509.082) | 66.514 | (1.087.766) |
| Taşıtlar | (876.270) | (398.627) | - | (1.274.897) |
| Demirbaşlar | (537.866) | (213.480) | 4.063 | (747.282) |
| Özel Maliyetler | (2.862.452) | (791.016) | - | (3.653.468) |
| Toplam | (4.921.786) | (1.912.205) | 70.577 | (6.763.414) |
| Net Defter Değeri | 6.130.610 | 14.015.109 |
Şirket'in 31.12.2020 itibariyle Maddi Duran Varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlama yoktur.
Şirket'in 31.12.2020 tarihi itibariyle Aktiflerinin Üzerindeki Toplam Sigorta Bedeli 70.225 TL'dir
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
. 31.12.2019
Maliyet Bedeli
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Alım (+) | Satım (-) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 977.393 | 3.033.166 | (300.142) | 3.710.417 |
| Taşıtlar | 1.235.303 | 1.331.113 | (267.762) | 2.298.654 |
| Demirbaşlar | 1.381.448 | 89.114 | (45.070) | 1.425.492 |
| Özel Maliyetler | 2.917.831 | 700.002 | - | 3.617.833 |
| Toplam | 6.511.975 | 5.153.395 | (612.974) | 11.052.396 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | Dönem Amortismanı | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2019 | (+) | Satım (-) | 31.12.2019 | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (845.517) | (61.819) | 262.138 | (645.198) |
| Taşıtlar | (869.856) | (212.469) | 206.055 | (876.270) |
| Demirbaşlar | (413.758) | (164.881) | 40.773 | (537.866) |
| Özel Maliyetler | (2.817.218) | (45.234) | - | (2.862.452) |
| Toplam | (4.946.349) | (484.403) | 508.966 | (4.921.786) |
| Net Defter Değeri | 1.565.626 | 6.130.610 |
19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibariyle Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
31.12.2020 Maliyet Bedeli
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Alım (+) | Satım (-)31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Haklar | 123.967 | 50.599 | -174.566 |
| Toplam | 123.967 | 50.599 | 174.566 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | 01.01.2020 | Dönem Amortismanı (+) | Satım (-)31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Haklar | (43.854) | (29.770) | -(73.625) |
| Toplam | (43.854) | (29.770) | -(73.625) |
| Net Defter Değeri | 80.112 | 100.941 |
31.12.2019
Maliyet Bedeli
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Alım (+) | Satım (-) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 68.833 | 58.650 | (3.516) | 123.967 |
| Toplam | 68.833 | 58.650 | (3.516) | 123.967 |
Birikmiş Amortisman
| Hesap Adı | 01.01.2019 | Dönem Amortismanı (+) | Satım (-) | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | (29.926) | (15.099) | 1.171 | (43.854) |
| Toplam | (29.926) | (15.099) | 1.171 | (43.854) |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
| Net Defter Değeri | 38.907 | 80.112 |
|---|
Şerefiye
Şirket'in dönem sonları itibariyle Şerefiyesi bulunmamaktadır.
20. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | - | 9.557 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 142.160 | 106.564 |
| Ödenecek SGK Primi | 113.068 | 102.459 |
| Toplam | 255.228 | 218.580 |
21.DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Devlet Teşvik ve Yardımları bulunmamaktadır.
22.KISA VADELİ KARŞILIKLAR
Şirket'in 30 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükleri bulunmamaktadır;
ii) Pasifte yer almayan taahhütler, ipotek ve teminatlar
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle alınan ve verilen teminatları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Orjinal Tutar | Orjinal Tutar | |
| Verilen Teminat Mektubu | TL | 7.811.700 | 811.700 |
| Verilen Kefalet | TL | 6.630.000 | 14.992.151 |
| Toplam | 14.441.700 | 15.803.851 | |
| Alınan Teminat Mektubu | TL | 780.000 | 730.000 |
| Toplam | 780.000 | 730.000 |
iii) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminatlar
31.12.2020 ve 31.12.2019 tarihleri itibariyle Şirket'in aktif değerleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
iii) Teminat rehin ve ipoteklerin özkaynaklara oranı
31.12.2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ' ler | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | 7.811.700 | 811.700 |
| Teminat Mektubu | 7.811.700 | 811.700 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin | ||
| amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | 6.630.000 | 14.992.151 |
| Kefalet | 6.630.000(*) | 14.992.151(*) |
| D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirketler | - | - |
| lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 14.441.700 | 15.803.851 |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
(*)Şirket'in ilişkili tarafları Göktürkler Çelik A.Ş. ve Sky Fuarcılık A.Ş. lehine vermiş olduğu genel kredi teminat sözleşmeleri için verilen kefaletlerden oluşmaktadır.
23. TAAHHÜTLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalat taahhütleri bulunmamaktadır.
24. UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığı:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 579.169 | 415.555 |
| Toplam | 579.169 | 415.555 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 7.638,96 TL (31 Aralık 2019: 6.379,86 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 10,00 enflasyon oranı ve % 14,00 faiz oranı oranı varsayımına göre, % 3,64 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2019: %5,75 reel iskonto oranı).
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir :
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Dönem Başı | 415.555 | 335.489 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 19.855 | 26.618 |
| Faiz Maliyeti | 49.368 | 36.890 |
| Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) | 157.319 | 56.930 |
| Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarılma Dolaysıyla Oluşan Kayıp | 50.572 | (10.854) |
| Ödeme | (113.500) | (29.518) |
| Dönem Sonu | 579.169 | 415.555 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in Uzun Vadeli Dava Karşılıkları bulunmamaktadır.
25. CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıkları bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçları bulunmamaktadır.
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Diğer Dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Personel Avansları | 222.605 | 44.918 |
| Devreden KDV | - | 3.536.173 |
| Toplam | 222.605 | 3.581.091 |
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 itibariyle Diğer Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
27. ÖZKAYNAKLAR
Şirket'in 31 Aralık ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle ortaklık yapıları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Tutarı | Yüzdesi | Tutarı | Yüzdesi | |
| Yüksel GÖKTÜRK | 41.373.238 | %33,10 | 14.335.000 | %33,10 |
| Barış GÖKTÜRK | 26.408.450 | %21,13 | 9.150.000 | %21,13 |
| Burak GÖKTÜRK | 17.605.634 | %14,08 | 6.100.000 | %14,08 |
| Ferhan GÖKTÜRK | 2.640.845 | %2,11 | 915.000 | %2,11 |
| Halka Açık Kısım | 36.971.833 | %29,58 | 12.810.000 | %29,58 |
| Toplam Sermaye | 125.000.000 | %100 | 43.310.000 | %100 |
Ortaklık yapısında önemli değişmeler:
Şirket'in 86.620.000,00 TL olan ödenmiş sermaye tutarı; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılmıştır.
i) Sermaye Yedekleri
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in sermaye yedekleri bulunmamaktadır.
ii) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net kârın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan kârın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in kardan kısıtlanmış yedekleri aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 2.395.783 | 687.173 |
| Toplam | 2.395.783 | 687.173 |
iii) Geçmiş Yıl Kâr / Zararları
Geçmiş Yıl Kâr/Zararları, Olağanüstü Yedekler ve Diğer Geçmiş Yıl Kar/Zararlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in geçmiş yıl karları / (zararları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Diğer Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) | 13.678.929 | 29.390.976 |
| Olağanüstü Yedekler | 2.795.186 | 22.222 |
| Toplam | 16.474.115 | 29.413.198 |
iv) Geri Alınmış Paylar
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in geri alınmış payları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar | (2.305.632) | (2.305.632) |
| Toplam | (2.305.632) | (2.305.632) |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
v) Pay İhraç Primleri/İskontoları
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in pay ihraç primleri aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pay İhraç Primleri | - | 52.055.644 |
| Toplam | - | 52.055.644 |
vi) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirleri veya giderleri bulunmamaktadır.
vii) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderlerine ilişkin detay tablo aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları/Kayıpları | (240.843) | (118.134) |
| Toplam | (240.843) | (118.134) |
viii) Diğer
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Sermaye | 125.000.000 | 43.310.000 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (2.305.632) | (2.305.632) |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | - | 52.055.644 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (240.843) | (118.134) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (240.843) | (118.134) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.395.783 | 687.173 |
| Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) | 16.474.115 | 29.413.199 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 12.661.446 | 18.017.939 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı | 153.984.869 | 141.060.189 |
| Toplam Özkaynaklar | 153.984.869 | 141.060.189 |
28. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Hasılat ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır :
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Yurtiçi Satışlar | 182.067.222 | 171.576.713 |
| Yurtdışı Satışlar | 3.700.138 | 104.910 |
| Diğer Gelirler | 245.861 | 148.623 |
| Satıştan İadeler (-) | (1.802.443) | (1.007.240) |
| Satış İskontoları (-) | (468.071) | (145.136) |
| Net Satışlar | 183.742.707 | 170.677.870 |
| Satışların Maliyeti (-) | (149.719.701) | (137.176.634) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 34.023.006 | 33.501.236 |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ve PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Genel Yönetim Giderleri ve Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (5.683.359) | (4.592.517) |
| Genel Yönetim Giderleri | (5.635.670) | (4.442.638) |
| Toplam | (11.319.029) | (9.035.155) |
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle niteliklerine göre giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Personel Giderleri | (1.935.817) | (1.580.240) |
| Fuar & Reklam Giderleri& Pazar Araştırma Giderleri | (209.384) | (617.862) |
| Seyahat Giderleri | (23.251) | (86.175) |
| Müşavirlik Giderleri | (608.887) | (334.868) |
| Nakliye ve Kargo Giderleri | (1.222.830) | (854.576) |
| Amortisman Ve Tükenme Payları | (603.617) | (124.413) |
| Bakım Onarım Gideri | (154.454) | (197.673) |
| Vergi, Resim, Harç Gideri | - | - |
| Sigorta Giderleri | (54.583) | (157.800) |
| Kıdem Tazminatı Gideri | (118.144) | (84.183) |
| Taşıt Giderleri | (249.975) | (319.107) |
| Kira Giderleri | - | - |
| Diğer Giderler | (502.417) | (235.620) |
| Toplam | (5.683.359) | (4.592.517) |
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Gideleri | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Personel Giderleri | (2.350.855) | (1.574.639) |
| Mali Müşavirlik ve Danışmanlık Giderleri | (280.793) | (271.399) |
| İletişim Giderleri | (39.874) | (36.876) |
| Vergi Resim Harç Giderleri | (60.740) | (529.765) |
| Amortisman Ve Tükenme Payları | (1.341.623) | (804.217) |
| Elektrik,Su,Doğalgaz Giderleri | (76.870) | (47.512) |
| Sigorta Giderleri | (454.194) | (338.922) |
| Kırtasiye ve Büro Malzeme Giderleri | (39.917) | (60.767) |
| Gıda Yiyecek Giderleri | (316.119) | (254.024) |
| Diğer Giderler | (674.685) | (524.517) |
| Toplam | (5.635.670) | (4.442.638) |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Amortisman ve itfa payı giderleri
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Genel Yönetim Giderleri | (1.341.623) | (804.217) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (603.617) | (124.413) |
| Satışların Maliyeti | (880.657) | (141.193) |
| Toplam | (2.825.897) | (1.069.823) |
Personel Giderleri
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Genel Yönetim Giderleri | (2.350.855) | (1.574.639) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (1.935.817) | (1.580.240) |
| Satışların Maliyeti | (633.563) | (598.540) |
| Toplam | (4.920.235) | (3.753.419) |
31. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirleri / Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Konusu Kalmayan Karşılık (İzin) | - | - |
| Konusu Kalmayan Karşılık (Şüpheli Alacaklar) | 408.571 | 121.560 |
| Satışlardan Elimine Edilen Faiz | 10.408.841 | 6.678.097 |
| Cari Dönem Reeskont Geliri | 1.714.652 | 836.227 |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | 2.639.181 | 1.896.304 |
| Kur Farkı Gelirleri | 836.624 | 454.479 |
| Sigorta Tazminat Gelirleri | 26.826 | 2.173 |
| Diğer Gelirler ve Karlar | 433.745 | 353.377 |
| Toplam | 16.468.440 | 10.342.217 |
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri | (302.557) | (402.304) |
| Kıdem Tazminatı Giderleri | - | (15.817) |
| Alışlardan Elimine Edilen Faiz | (7.385.911) | (3.138.884) |
| Cari Dönem Reeskont Gideri | (5.531.492) | (2.639.181) |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | (836.228) | (644.005) |
| Kur Farkı Giderleri | (8.969.347) | (314.825) |
| Diğer Giderler | (380.402) | (254.826) |
| Toplam | (23.405.937) | (7.409.842) |
32. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Yatırım Faaliyetlerden Diğer Gelirleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Maddi Duran Varlık Satış Karı | 155.540 | 276.735 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Kazancı | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satış Karı | - | 6.950.000 |
| Menkul Kıymet Satış Karı | - | 33.935 |
| Toplam | 155.540 | 7.260.670 |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Yatırım Faaliyetlerden Diğer Giderleri aşağıda açıklanmıştır :
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 01.01.202031.12.2020 | 01.01.201931.12.2019 |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Satış Zararı | - | - |
| Menkul Kıymet Satış Zararı | (825.705) | - |
| Toplam | (825.705) | - |
33. FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Finansman Gelirleri / Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Faiz Gelirleri | 950.989 | 412.856 |
| Kur Farkı Gelirleri | 4.875.128 | 145.630 |
| Toplam | 5.826.117 | 558.486 |
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
| Finansman Giderleri | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Faiz Giderleri | (1.614.848) | (12.772.066) |
| Kur Farkı Giderleri | (2.550.276) | (591.554) |
| Diğer | (966.686) | (319.511) |
| Toplam | (5.131.810) | (13.683.131) |
34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetleri bulunmamaktadır.
35. GELİR VERGİLERİ
Şirket'in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) | (4.716.559) | (6.218.816) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 1.587.383 | 2.702.274 |
| Toplam Vergi Geliri/(Gideri) | (3.129.176) | (3.516.542) |
i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Türkiye'deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket'in 2020 ve 2019 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden 2020 ve 2019 yılı için % 22 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Vergi Karşılığı | 4.716.559 | 6.218.816 |
| Peşin Ödenen Vergiler | (2.537.745) | (3.028.338) |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 2.178.814 | 3.190.478 |
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 24. maddesi uyarınca kurumlar vergisi beyannamesi mükellefin veya vergi sorumlusunun beyanı üzerine tarh olunmaktadır. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 25.maddesi uyarınca kurumlar yıllık kazançlarına ilişkin hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar vergi beyannamelerini hazırlayıp beyan etmektedir. Takip eden hesap döneminden başlamak üzere 5 yıllık zamanaşımı süresi içerisinde Vergi İdaresi tarafından inceleme yapılması mümkündür.
Türkiye'de uygulanan Kurumlar Vergisi oranı %22'dir. 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 Sayılı Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 91 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 10 uncu madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için Kurumlar Vergisi oranı %20 yerine %22 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 tarihinde başlayan dönemlerinin vergilendirilmesinde geçerli olacaktır.
Şirket'in cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / Zarar | 23.035.467 | 40.391.004 |
| Matraha İlaveler | 299.429 | 52.756.117 |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 299.429 | 52.756.117 |
| -Hisse Senedi İhraç Primleri | - | 52.055.644 |
| -Diğer | - | 700.473 |
| Matrahtan İndirimler (-) | - | (64.879.775) |
| Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / Zarar | 23.334.896 | 28.267.346 |
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tüm mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10' dan %15'e çıkarılmıştır.
31 Temmuz 2020 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 2813 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, 31.12.2020 tarihine kadar uygulanmak üzere, bazı kira ödemelerine uygulanan gelir ve kurumlar vergisi stopaj oranı % 10 olarak yeniden belirlenmiştir.
ii) Ertelenmiş Vergi:
Şirket'in vergiye esas yasal finansal tabloları ile KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile KGK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ilerideki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Sabit Kıymetler | (157.000) | 903.824 | 34.540 | 198.841 |
| Reeskont Gideri | (5.531.492) | 2.639.181 | 1.216.928 | 580.620 |
| Prekont | 1.714.652 | 836.227 | (377.223) | (183.970) |
| Stok Değerleme Farkı | 6.149.113 | 11.099.195 | (1.352.805) | (2.441.823) |
| Kıdem Tazminatı | (579.169) | 415.555 | 127.417 | 91.422 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | (709.734) | 815.748 | 156.141 | 179.465 |
| Kredi Faiz Karşılığı | 11.229 | 49.401 | (2.470) | (10.868) |
| Vadeli Mevduat TFRS 9 | - | 2.447 | - | 540 |
| Kiralamalar (TFRS 16) | (548.078) | 302.795 | 120.577 | 66.615 |
| Türev Araçlar | (816.947) | - | 179.728 | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yük.) (Net) | 102.834 | (1.519.158) |
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
| 01.01.202031.12.2020 | 01.01.201931.12.2019 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (Net) | (1.519.158) | (4.233.959) |
| Önceki Dönem TFRS 9 Etkisi | - | - |
| Özkaynaktan Mahsup Edilen Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 34.610 | 12.525 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 1.587.383 | 2.702.276 |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 102.834 | (1.519.158) |
Dönemler itibariyle vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi Karşılığının Mutabakatı | 01.01.202031.12.2020 | 01.01.201931.12.2019 |
|---|---|---|
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 15.790.622 | 21.534.481 |
| Kurumlar Vergisi Oranı %22 | (3.473.937) | (4.737.586) |
| Vergi Etkisi: | ||
| - Vergiye Tabi Olmayan Gelir | 644.190 | 12.827.390 |
| - YAG Değer Artış Etkisi | - | - |
| - Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (299.429) | (11.606.346) |
| Gelir Tablosundaki Vergi Karş. Gideri | (3.129.176) | (3.516.542) |
36. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç / kayıp miktarı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Dönem Kar/(Zararı) | 12.661.446 | 18.017.939 |
| Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi | 57.627.041 | 30.710.575 |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 0,2197 | 0,5867 |
37. İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
a) Şirket'in ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
Bulunmamaktadır. ( 31.12.2019 Bulunmamaktadır )
b) İlişki taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alımları aşağıdaki gibidir;
31.12.2020
Alımlar
| Şirketler | Mal | Faiz | Kira | Hizmet | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Gerçek Kişi Ortaklar | - | - | 1.287.500 | - | 1.287.500 |
| Sky Fuarcılık A.Ş. | 18.000 | - | - | 155.450 | 173.450 |
| Toplam | 18.000 | - | 1.287.500 | 155.450 | 1.460.950 |
Satımlar
Bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
31.12.2019
Şirket'in 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle ilişkili taraflara alımı ve satımı bulunmamaktadır.
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı
Şirket'in, 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve menfaatleri toplamı 978.547 TL'dir. (31 Aralık 2019: 467.509 TL)
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Şirket'in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket'in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Yabancı Para Riski
Yabancı para riski Şirket'in ABD Doları ve EURO cinsinden yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
Şirket'in ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Şirket'in değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal ve hizmet alım ve satımı yapmasından kaynaklanmaktadır.
Şirket'in maruz olduğu kur riski, ticari borçlarından kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemektedir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur :
| Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||||
| TL Karşılığı | Usd | Euro | TL Karşılığı | Usd | Euro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 13.489 | 1.838 | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 632.037 | 21.741 | 52.448 | 1.194.174 | 71.419 | 115.768 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 645.526 | 23.578 | 52.448 | 1.194.174 | 71.419 | 115.768 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 645.526 | 23.578 | 52.448 | 1.194.174 | 71.419 | 115.768 |
| 10. Ticari Borçlar | 26.435.725 | 2.105.203 | 1.219.206 | 6.116.697 | 738.691 | 259.935 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 26.435.725 | 2.105.203 | 1.219.206 | 6.116.697 | 738.691 | 259.935 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | 39.177- | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 26.435.725 | 2.105.203 | 1.219.206 | 6.116.697 | 738.691 | 259.935 |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (25.790.199) | (2.081.625) | (1.166.757) | (4.922.523) | (667.272) | (144.167) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu(1+2a+3+5+6a-10-11-12a | ||||||
| 14-15-16a) | (25.790.199) | (2.081.625) | (1.166.757) | (4.922.523) | (667.272) | (144.167) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 3.700.138,00 | - | 315.253 | 104.910 | - | 16.103 |
| 26. İthalat | 62.793.641 | 7.855.880 | 1.298.370 | 74.034.709 | 10.616.015 | 2.012.174 |
YÜKSELEN ÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in bilançosunda net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değişimlerle ulaşacağı durumları göstermektedir.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| 31.12.2020 | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın DeğerKazanması | Yabancı Paranın DeğerKaybetmesi | |
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (1.528.017) | 1.528.017 |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.528.017) | 1.528.017 |
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (1.051.003) | 1.051.003 |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (1.051.003) | 1.051.003 |
| TOPLAM | (2.579.020) | 2.579.020 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | |||
| Kar / Zarar | |||
| Yabancı Paranın DeğerKazanması | Yabancı Paranın DeğerKaybetmesi | ||
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (396.373) | 396.373 | |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (396.373) | 396.373 | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (95.880) | 95.880 | |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (95.880) | 95.880 | |
| TOPLAM | (492.252) | 492.252 | |
| Toplam Bazında; | |||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| (TL Tutarı) | (TL Tutarı) | ||
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 632.037 | 1.194.174 | |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | 26.435.725 | (6.116.697) | |
| Net döviz pozisyonu (A+B) | (2.579.020) | (4.922.523) |
Kredi Riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket'in toplam kredi riski bilançoda gösterilmiştir.
Kredi risk yoğunlaşması belirli Şirketler'in benzer iş alanlarında faaliyette bulunması ve aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Şirket'in performansının belli bir sektörü veya coğrafik bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir.
Şirket'in kredi riskini, satış ve hizmet faaliyetlerini yeni faaliyet konusu alanında sektör veya bölgedeki şahıslar veya şirketler üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır.
Şirket'in Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile aşağıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır.
Ayrıca Şirketin DBS kapsamında alacakları ve almış oldukları teminat mektupları mevcuttur.
Likidite Riski
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve nakit benzerleri sağlamak, güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilmektir. Şirket iş ortamında kredi yollarının hazır tutulması yoluyla nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle fonlamayı sağlamaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| Defter Değeri | Nakit çıkışlar toplamı | 1-3 ay arası | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Yükümlülükler | 4.140.849 | 4.642.494 | 4.128.669 | 348.788 | 165.037 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.796.999 | 7.896.656 | 488.541 | 1.465.623 | 5.942.492 |
| Ticari Borçlar | 44.542.092 | 46.256.744 | 46.256.744 | - | - |
| Diğer Borçlar | 522.574 | 522.574 | 522.574 | - | - |
| Toplam | 54.002.514 | 59.318.468 | 51.396.528 | 1.814.411 | 6.107.529 |
| Defter | Sözleşme | 1-3 | 3-12 | 1-5 | 5 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Değeri | Uyarınca NakitÇıkışlar Toplamı | Aydan Kısa | Ay Arası | Yıl Arası | Yıldan Uzun | |
| Türev Finansal | ||||||
| Yükümlülük. | (816.947) | (877.520) | (877.520) | - | - | - |
| Türev Nakit Girişleri | 9.142.080 | 9.142.080 | 9.142.080 | - | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | (9.959.027) | (10.019.600) | (10.019.600) | - | - | - |
(*) Forward işlemleri 1.000.000 USD'den ve 200.000 Euro'den oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31 Aralık 2020 kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır.
31.12.2019
| Defter Değeri | Nakit çıkışlar toplamı | 1-3 ay arası | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Yükümlülükler | 16.913.521 | 18.406.923 | 7.201.231 | 6.101.810 | 5.103.882 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 3.154.398 | 5.735.400 | 286.770 | 860.310 | 4.588.320 |
| Ticari Borçlar | 41.681.997 | 42.518.224 | 42.518.224 | - | - |
| Diğer Borçlar | 47.394 | 47.394 | 47.394 | - | - |
| Toplam | 61.797.310 | 66.707.941 | 50.053.619 | 6.962.120 | 9.692.202 |
Faiz Riski
Şirket, faiz haddi bulundura varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Şirket bu riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Şirket, söz konusu faiz oranı riskini en aza indirmek için en uygun koşullardaki oranlardan borçlanmayı sağlamaya yönelik çalışmalar yürütmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle faiz pozisyonu tablosu aşağıda açıklanmıştır:
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | 8.937.848 | 20.067.919 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Finansal Varlıklar | - | |
| Finansal Yükümlülükler | - |
Fiyat Riski
Fiyat riski, kur, faiz ve piyasa riskinden meydana gelmektedir. Şirket, bu riski yabancı para alacak ve borçlarının ve faiz taşıyan aktif ve pasiflerinin dengelenmesi yoluyla yönetmektedir. Piyasa riski, Şirket yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Sermaye Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sermaye, ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunar.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle net finansal borç/kullanılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 69.411.317 | 67.516.126 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (1.170.699) | (33.782.770) |
| Net borç | 68.240.618 | 33.733.356 |
| Toplam özsermaye | 153.984.869 | 141.060.188 |
| Kullanılan sermaye | 174.793.544 | 174.793.544 |
| Net borç/Kullanılan sermaye oranı | 0,390 | 0,193 |
Rayiç Değer
Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder. Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından çevrilmiştir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Finansal Varlıklar
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit benzeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal Yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
YÜKSELEN ÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
| İtfa edilmişDeğerlerden | Gerçeğe UygunDeğer FarklarıGelir Tablosuna | İtfa EdilmişDeğerlerdenGösterilen Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gösterilen Diğer | Krediler ve | Yansıtılan | Finansal | Gerçeğe Uygun | |||
| 31.12.2020 | Dipnot | Finansal Varlıklar | Alacaklar | Finansal Varlıklar | Yükümlülükler | KayıtlıDeğer | Değer |
| Finansal Varlıklar | 1.170.699 | 92.660.137 | - | - | 93.830.836 | 93.830.836 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 1.170.699 | - | - | - | 1.170.699 | 1.170.699 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | 92.660.137 | - | - | 92.660.137 | 92.660.137 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - | - | - | - | - |
| - | |||||||
| Finansal Yükümlülükler | - | 44.542.092 | - | 8.937.848 | 53.479.940 | 53.479.940 | |
| Finansal Borçlar | 8 | - | - | - | 8.937.848 | 8.937.848 | 8.937.848 |
| Ticari Borçlar | 10 | - | 44.542.092 | - | - | 44.542.092 | 44.542.092 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | - | - | - | - | - | - |
| 31.12.2019 | |||||||
| Finansal Varlıklar | 33.782.770 | 80.415.040 | - | - | 114.197.810 | 114.197.810 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 33.782.770 | - | - | - | 33.782.770 | 33.782.770 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | 80.415.040 | - | - | 80.415.040 | 80.415.040 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | - | - | - | - | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | - | 41.681.997 | - | 20.067.919 | 61.749.916 | 61.749.916 | |
| Finansal Borçlar | 8 | - | - | - | 20.067.919 | 20.067.919 | 20.067.919 |
| Ticari Borçlar | 10 | - | 41.681.997 | - | - | 41.681.997 | 41.681.997 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | - | - | - | - | - | - |
31 Aralık 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzeti değerlerle diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
40.BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1- Şirket'in 86.620.000,00 TL olan ödenmiş sermaye tutarı; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılmıştır. Rapor tarihi itibariyle Şirket'ın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| Ortağın Adı-Soyadı/Ticaret Unvanı | Sermayedeki Payı(TL) | Sermayedeki Payı(%) | Oy HakkıOranı(%) |
|---|---|---|---|
| Yüksel Göktürk | 41.426.632,48 | 33,14 | 49,68 |
| Barış Göktürk | 26.408.450,01 | 21,13 | 40,13 |
| Burak Göktürk | 17.605.633,34 | 14,08 | 3,73 |
| Diğer | 39.559.284,17 | 31,65 | 6,46 |
| Toplam | 125.000.000 | 100 | 100 |
- 2- Yatırımcı İlişkileri Departman Yapılanması : Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi ve Kurumsal Yönetim Komitesi üyesi Alican Sancak'ın işten ayrılması nedeniyle yerine, 04.01.2021 tarihinde Hale Çırak görevlendirilmiştir.
- 3- Bedelsiz Sermaye Artırımı Başvurumuza İlişkin SPK Onayı Hakkında : Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun, 28.12.2020 tarihli kararı ile 152.500.000,00 TL olan Kayıtlı Sermaye Tavanı içerisinde kalacak şekilde 86.620.000,00 TL olan çıkarılmış sermaye tutarının; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılması ve Şirketimiz esas sözleşmesinin "Sermaye ve Payların Nev'i ve Devri" başlıklı 6.maddesinin tadili için Sermaye Piyasası Kurulu'na yapmış olduğu başvurusu, Sermaye Piyasası Kurulu'nca onaylanmış olup, Kurul'un 07.01.2021 tarih ve 2021/2 sayılı haftalık bülteninde yayınlanmıştır.
- 4- Bedelsiz Sermaye Artırımı Hak Kullanım İşlemleri : Şirketimizin 152.500.000,00 TL olan Kayıtlı Sermaye Tavanı içerisinde kalacak şekilde 86.620.000,00 TL olan ödenmiş sermaye tutarının; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılmasına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayına müteakip bedelsiz pay alma hakkı kullanım işlemleri 12.01.2020 tarihinde başlayıp, 14.01.2020 tarihinde tamamlanmıştır.
- 5- Bedelsiz Sermaye Artırımı Tescil ve İlanı Hakkında : Şirketimizin 152.500.000,00 TL olan Kayıtlı Sermaye Tavanı içerisinde kalacak şekilde 86.620.000,00 TL olan ödenmiş sermaye tutarının; Hisse Senedi İhraç Primlerinden 8.745.644,42 TL, Özel Fonlardan 12.822.895,85 TL ve Geçmiş Yıllar Karlarından 16.811.459,73 TL olmak üzere 38.380.000,00 TL artırılarak 125.000.000,00 TL'ye çıkarılmasına ilişkin işlemler tamamlanmış olup, yeni sermaye ve esas sözleşmemizin ilgili tadil maddesi İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 19.01.2021 tarihinde tescil edilmiştir. Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nin 19.01.2021 tarihli 10248 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.
- 6- Esas Sözleşmenin Yayınlanması : Esas sözleşme değişikliğine ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu onayına ve Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmesine müteakip tek metin haline getirilmiş esas sözleşme 19.01.2021 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ("KAP") yayınlanmıştır (https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/903274).
- 7- Kayıtlı Sermaye Tavanı Artırımı : Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 25.01.2021 tarihli kararı ile Şirket esas sözleşmesinin 6. maddesinde belirtilen 125.000.000 TL çıkarılmış sermaye tutarının, 152.500.000 TL olan mevcut kayıtlı sermaye tavanına yaklaşmış olması sebebiyle, kayıtlı sermaye tavanının 152.500.000 TL'den 600.000.000 TL'ye çıkarılması ve kayıtlı sermaye tavanı süresinin 2021-2025 yılları için geçerli olmak üzere 5 yıl daha uzatılması için Şirket esas sözleşmesinin "Sermaye ve Payların Nev'i ve Devri" başlıklı 6. maddesinin tadil edilmesine ve bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmasına karar verilmiştir.
31 Aralık 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL) olarak gösterilmiştir)
Bununla birlikte Şirket esas sözleşmesinin "Yönetim Kurulu Ve Süresi" başlıklı 8. Maddesinin, Şirket'in büyüme hedefleri doğrultusunda ilerleyen dönemlerde Yönetim Kurulu üye sayısında artış yapılmasına ihtiyaç duyulabilecek olması nedeniyle ve SPK'nın II-17.1 Kurumsal Yönetim Tebliği'ne ve TTK'nın 378. Maddesi'ne uyum sağlanması amacıyla tadil edilmesi için de aynı gün Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmuştur.
25.01.2021 tarihinde esas sözleşme değişiklikleri ve kayıtlı sermaye tavanı artırımı için yapılan başvurumuz Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 28.01.2021 tarihinde onaylanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayını müteakip T.C. Ticaret Bakanlığı'na başvurulmuş ve 11.02.2021 tarihinde Bakanlık tarafından onaylanmıştır.
Alınan görüş ve izinler çerçevesinde, esas sözleşme değişikliği 2021 yılında yapılacak olan, 2020 Yılı Olağan Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulacaktır.
8- Şirketimizin 2021 Yılı 1. Çeyrek Beklentileri : Şirketimizin 09.02.2021 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-15.1 Özel Durumlar Tebliği uyarınca 2021 yılının 1. çeyreğine ilişkin beklentilerimizin basınyayın organları, analist veya kurumsal iletişim toplantıları aracılığı ile kamuya duyurulmasına karar verilmiştir. 2021 yılı 1. Çeyrek döneme ilişkin beklentilerimiz şu şekilde kamuya duyurulmuştur:
2021 yılının ilk 30 günlük süresi içerisinde şirketimizin satış gelirlerinde önemli ölçüde büyüme kaydedilmiş olması ve ileriye dönük alınan siparişlerin olumlu beklenti yaratması nedeniyle;
- Şirketimizin 2021 yılı birinci çeyreğinde satış gelirlerini bir önceki yılın aynı dönemine nazaran asgari % 50 veya daha üzerinde arttıracağı öngörülmektedir.
- Bununla birlikte nominal FAVÖK ve net kar tutarlarında yine 2021 yılı birinci çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine nazaran pozitif büyüme beklenmektedir.
- 9- 2020 Yılı 4. Dönem Kurumlar Geçici Vergi Beyanı : 12.02.2021 tarihinde, Yükselen Çelik A.Ş.'nin 01.01.2020 31.12.2020 Dönemine ait Gelir Tablosu, 2020 Yılı 4.Dönem Kurumlar Geçici Vergi Beyannamesi ekinde Esenyurt Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne sunulmuş ve aynı gün KAP'ta yayınlanmıştır. Buna göre, Şirketimizin 2019 yılı sonunda açıklamış olduğu Vergi Usul Kanunu bilançolarında, gayrimenkul satışından elde edilen gelir ayrıştırıldığında vergi öncesi karı, 15.539.450 TL olarak gerçekleşmişti. 2020 yılı vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine nazaran %38 civarında artış göstererek 21.438.905 TL olmuştur.
41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.