AI assistant
Yubico AB Interim / Quarterly Report 2021
8446_10-q_2021-10-21_1a800b56-aa23-403a-b8e7-e9e95907bdc4.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
DELÅRS-RAPPORT
ACQ Bure AB (publ)
1 januari – 30 september 2021
ACQ
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
SID 2
DELÅRSPERIOD JANUARI - SEPTEMBER 2021
- Likvida medel uppgick till 3 454,0 Mkr (–) den 30 september 2021.
- Rörelseresultatet var -4,7 Mkr (–).
- Resultat efter skatt var -4,7 Mkr (–).
- Resultat per aktie var -0,19 kr (–).
DELÅRSPERIOD JULI - SEPTEMBER 2021
- Rörelseresultatet var -2,1 Mkr (–).
- Resultat efter skatt var -2,1 Mkr (–).
- Resultat per aktie var -0,06 kr (–).
EKONOMISK UTVECKLING I SAMMANDRAG
| MKR | 1 JAN 2021 – 30 SEP 2021 | 26 OKT 2020 – 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Rörelseintäkter | 0,0 | 0,0 |
| Rörelseresultat | -4,7 | -1,6 |
| Resultat före skatt | -4,7 | -1,6 |
| Resultat efter skatt | -4,7 | -1,6 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 5,6 | -0,2 |
| Nettofordran(+)/Nettolåneskuld(-) | 3 454,0 | 19,8 |
| Resultat per aktie baserat på genomsnittligt antal aktier, kr | -0,19 | -7,86 |
| Resultat per aktie baserat på antal aktier vid periodens slut, kr | -0,13 | -7,86 |
Henrik Blomquist
vd ACQ Bure AB
VD KOMMENTAR
Aktiviteten på världens kapitalmarknader fortsatte att överträffa tidigare nivåer även under det tredje kvartalet. Aptiten för börsnoteringar, "book buildings", nyemissioner (privat/ publika) och företagsaffärer var omättlig vilket delvis kan förklaras av att inflödet av kapital allokerat till aktier fortsatte att öka globalt.
SIX RX steg sammantaget med 1,8 procent under kvartalet. Under juli steg SIX RX med hela 7,5 procent. Efterfrågan kan dock svänga snabbt. Negativa nyheter såsom ansträngda leverantörskedjor, dyra transporter och brist på komponenter fick övertag under senare delen av kvartalet. SIX RX föll med 6,2 procent i september då risken tilltog för högre inflation och därmed stigande räntor. Sett till historien har dock aktiemarknaden en tendens att vara lite osäker under höstmånaderna. Hittills i år är aktiemarknaden fortfarande upp över 24 procent.
Vårt arbete med att hitta ett förvärvsobjekt i ACQ fortsatte givetvis under kvartalet och jag tror att en ökad volatilitet i marknaden kan komma att skapa fler intressanta situationer för ACQ.
BESKRIVNING AV ACQ
ACQ är ett förvärvsbolag som etablerades på initiativ av Bure Equity AB den 26 oktober 2020. ACQ noterades på Nasdaq Stockholm den 25 mars 2021 och tog i samband med noteringen in 3,5 mdkr i kapital. I samband med noteringen fick ACQ cirka 35 000 nya aktieägare.
ACQ har till syfte att inom 36 månader förvärva ett nordiskt, hållbart kvalitetsbolag med ett bolagsvärde på 3–7 mdkr, där det finns goda möjligheter att genom värdeskapande initiativ och långsiktigt engagemang skapa god avkastning till aktieägarna.
ACQ har för avsikt att förvärva 100 procent av målbolaget men kan samtidigt erbjuda tidigare ägare och ledning en möjlighet att återinvestera i ACQ. I första hand kommer tillgänglig likviditet i form av kassa användas för att finansiera förvärvet. Beroende på finansieringsbehovet vid förvärvet kommer styrelsen även att utvärdera alternativa finansieringskällor såsom skuldfinansiering och/eller att resa ytterligare eget kapital.
Bure Equity är så kallad sponsor till ACQ och äger 20 procent av aktierna efter noteringen och har för avsikt att även vara långsiktig huvudägare i det bolag ACQ förvärvar. Bure innehar vidare 4,2 miljoner teckningsoptioner i ACQ. I egenskap av sponsor tillhandahåller Bure tjänster från investeringsorganisationen för att assistera ACQ vid identifiering, utvärdering och förvärv av ett tilltänkt målbolag. ACQs styrelse agerar investeringskommitté och beslutar om huruvida avtal om förvärv ska ingås eller inte. Om beslut fattas att ingå avtal om förvärv ska styrelsen även kalla till en extra bolagsstämma i ACQ där beslut fattas om förvärvet skall fullföljas.
Ledningen i ACQ består av Henrik Blomquist, vd för Bure och som utsetts till vd på konsultbasis, Max Jonson, cfo i Bure Equity som utsetts till cfo på konsultbasis för ACQ samt Johan Hähnel, vd i Comir, som utsetts till IR-ansvarig på konsultbasis.
Ledningen ansvarar för investeringsverksamheten, ACQs styrelse fattar beslut om att rekommendera en investering och ACQs aktieägare beslutar om en investering ska genomföras på föreslagna villkor på en bolagsstämma. Styrelsen i ACQ består av Patrik Tigerschiöld (även ordförande i Bure) samt Caroline af Ugglas, Katarina Bonde, Sarah McPhee och Eola Ånggård Runsten.
FÖRDELAR MED ACQ:
För investerare
Genom ACQ ges institutionella och privata investerare möjlighet att, tillsammans med en erfaren investeringsorganisation, investera i ett onoterat bolag i en transparent, noterad miljö. Modellen tillgängliggör därmed investeringsmöjligheter i bolag som normalt inte är möjliga att investera i för institutionella investerare på börsen, ej heller för allmänheten.
För målbolag
Genom ACQ får målbolag en ny långsiktig huvudägare med lång erfarenhet från värdeskapande bolagsutveckling i samförstånd med övriga ägare. ACQ ger även bolag en möjlighet att ta in kapital vilket kan nyttjas för att exempelvis accelerera tillväxten eller bredda produkterbjudandet. För målbolaget erbjuder ACQ tillgång till en noterad miljö och därmed tillgång till de svenska och internationella kapitalmarknaderna. Detta kan i sin tur främja målbolagets fortsatta tillväxt och utveckling, öka medvetenheten om bolaget samt stärka dess varumärkeskännedom.
För säljare
För säljare som överväger en traditionell börsnotering innebär en försäljning till ACQ en möjlighet att direkt avyttra hela innehavet, en flexibilitet som normalt inte finns vid en traditionell börsnotering. En försäljning till ACQ innebär också en enklare och mer transparent process.
För säljare som överväger en privat försäljning eller traditionell noteringsprocess skapar en försäljningsprocess där ACQ bjuds in en möjlighet att konkurrensutsätta en planerad försäljningsprocess genom en s.k. dual track.
I samband med förvärv kommer målbolagets ledning ersätta nuvarande ledning i ACQ och vid behov kompletterats med nyrekryteringar med börserfarenhet. Bure kommer, främst genom styrelserepresentation, att fortsätta stödja bolaget som en aktiv ägare genom att bistå ledningen med att implementera den strategiska plan som låg till grund för förvärvet. Arbetet avses bedrivas på liknande sätt som i Bures övriga portföljbolag, i ett kollegialt samarbetsklimat med övriga styrelsemedlemmar, ägare samt vd.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2021
FÖRDELAR MED ACQ
FÖRDELAR FÖR MÅLBOLAG
STRATEGISKT PARTNERSKAP
Genom ACQ får målbolag en ny långsiktig huvudägare med lång erfarenhet från värdeskapande bolagsutveckling i samförstånd med övriga ägare. ACQ ger även bolag en möjlighet att ta in kapital vilket kan nyttjas för att exempelvis accelerera tillväxten eller bredda produkterbjudandet.
TRANSAKTIONS-SÄKERHET
En försäljning till ACQ innebär en enklare och mer transparent process jämfört med en traditionell börsnotering. Vidare erbjuder ACQ tidigare ägare en möjlighet att avyttra merparten av sitt innehav vilket vanligtvis inte är möjligt i en traditionell IPO.
TILLGÅNG TILL FÖRDELAR SOM NOTERAT BOLAG
ACQ erbjuder tillväxtbolag åtkomst till de svenska och internationella kapitalmarknaderna vilket ytterligare kan främja fortsatt tillväxt, öka medvetenheten om bolaget och stärka dess varumärke.
FÖRDELAR FÖR INVESTERARE
INVESTERA TILLSAMMANS MED BURE
ACQ erbjuder en möjlighet för investerare att tillsammans med Bures erfarna investeringsorganisation förvärva ett onoterat bolag och äga det i en noterad miljö.
GEMENSAMMA INTRESSEN
Bure investerar på samma villkor som övriga investerare men erhåller en sponsoroption som är kopplad till värdeskapandet för samtliga ägare.
TRANSPARENT STRUKTUR & TRYGGHET
Investering i ett onoterat bolag i en transparent noterad miljö. Aktieägare erhåller en form av minoritetsskydd genom möjlighet att begära inlösen av sina aktier om man röstar nej till förvärvet på bolagsstämman.
FÖRDELAR FÖR SPONSORN
NYTT PORTFÖLJ-BOLAG
ACQ skapar förutsättningar för Bure att identifiera ett nytt viktigt och långsiktigt innehav.
VERKSAMHETS-UTVECKLING
ACQ är ett naturligt steg i vidareutvecklingen av Bure och dess investeringsverksamhet. Möjlighet för Bure att dra nytta av sitt befintliga nätverk och sin erfarna investeringsorganisation.
AVKASTNINGS-POTENTIAL
Innehavet i ACQ och tillhörande sponsoroptioner skapar förutsättningar att generera avkastning för Bures aktieägare.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
DELÅRSRAPPORT
JANUARI – SEPTEMBER 2021
Som en följd av att ACQ är ett förvärvsbolag genererar bolaget inga intäkter. Bolagets tillgångar består i huvudsak av likvida medel som deponerats på konto i SEB och som kommer användas för att finansiera framtida förvärv. Därutöver har likvida medel allokerats för att finansiera driften av bolaget samt kostnader som uppstår i samband med utvärdering av förvärvsmöjligheter. Detta medför att bolaget kommer att generera ett negativt resultat fram till att ett förvärv genomförts.
RESULTAT FÖR PERIODEN 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2021
Rörelseresultatet var -4,7 Mkr (–).
Finansnettot var 0,0 Mkr (–).
Resultat efter skatt var -4,7 Mkr (–).
RESULTAT FÖR PERIODEN 1 JULI – 30 SEPTEMBER 2021
Rörelseresultatet var -2,1 Mkr (–).
Finansnettot var 0,0 Mkr (–).
Resultat efter skatt var -2,1 Mkr (–).
FINANSIELL STÄLLNING
Eget kapital uppgick vid periodens utgång till 3 442,3 Mkr (–) och soliditeten till 100 procent (–). Bolaget hade vid utgången av perioden en redovisad nettofordran på 3 454,0 Mkr (–), vilken bestod av räntebärande tillgångar på 3 454,0 Mkr (–) och räntebärande skulder på 0,0 Mkr (–). Vid periodens utgång uppgick bolagets eget kapital per aktie till 98,4 kr.
ÄGARSTATISTIK OCH AKTIEKAPITAL
ACQs största ägare per den 30 september 2021 var Bure Equity med 20,0 procent, AMF Pensionsförsäkring med 10,9 procent, Fjärde AP-fonden med 10,0 procent samt AMF Fonder med 9,1 procent. Antalet aktieägare uppgick till 18 745 den 30 september 2021 enligt Holdings.se.
Antalet aktier per den 30 september 2021 var 35 000 000, samtliga stamaktier. Bure Equity innehar vidare 4 200 000 teckningsoptioner med en löptid på 10 år som berättigar till teckning av aktier för 130 kr per aktie.
TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Sedan den 21 december 2020 är Henrik Blomquist (verkställande direktör i Bure Equity) även verkställande direktör på konsultbasis i ACQ Bure, Max Jonson (cfo i Bure Equity) cfo på konsultbasis i ACQ Bure och Oskar Hörnell (Investment manager i Bure Equity) verksam på konsultbasis i ACQ Bure.
Bure Equity bistår vidare ACQ Bure med investeringsrådgivningstjänster enligt avtal. Bure Equity har inte fakturerat ACQ Bure under perioden 21 december 2020–31 mars 2021. Bure Equity har fakturerat ACQ Bure enligt avtal med början den 1 april 2021. Inga andra transaktioner med närstående har skett under perioden.
Samtliga transaktioner med närstående parter inklusive Bure Equity baseras på marknadsmässiga villkor.
MEDARBETARE
Antal anställda (mätt som FTE) uppgick vid periodens slut till 0. Medelantalet anställda (mätt som FTE) för de senaste tolv månaderna uppgick till 0.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2021
SID 5
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2021
SID 6
VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Mot bakgrund av att ACQ är ett nybildat bolag som bedriver investeringsverksamhet, och att bolaget är beroende av Bure som bedriver liknande verksamhet, läggs särskild vikt vid att utvärdera bolagets risker och hanteringen av intressekonflikter. Bolaget har därför ett antal grundläggande principer för hantering av risker som beskrivs närmare i bolagets investeringspolicy och riskpolicy. Vidare finns en policy för närståendetransaktioner som särskilt adresserar relationen med Bure.
Stockholm 21 oktober 2021
ACQ Bure AB (publ)
Henrik Blomquist, vd
KONTAKTUPPGIFTER
För ytterligare information kontakta:
Henrik Blomquist, vd
+46 (0) 708 24 44 74
Max Jonson, cfo
+46 (0) 72 508 75 12
Johan Hähnel, IR-ansvarig
+46 (0) 70 605 6334
Finansiella rapporter och övrigt bolagsinformation finns tillgängliga på www.ACQ.se.
Finansiell kalender:
17 februari 2022 Bokslutskommuniké 2021
pwc
Revisorns granskningsrapport
ACQ Bure AB (publ) org nr 559278-6668
Inledning
Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för ACQ Bure AB (publ) per den 30 september 2021 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med IAS 34, Årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 2. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.
Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
Slutsats
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med IAS 34, Årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 2.
Stockholm den 21 oktober 2021
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Magnus Svensson Henryson
Auktoriserad revisor
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
RESULTATRÄKNING
| MKR | 1 JUL 2021 | 1 JAN 2021 | 26 OKT 2020 |
|---|---|---|---|
| -30 SEP 2021 | -30 SEP 2021 | -31 DEC 2020 | |
| Rörelsekostnader | |||
| Övriga externa kostnader | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Summa rörelsekostnader | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Rörelseresultat | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Finansiella intäkter och kostnader | |||
| Ränteintäkter och liknande resultatposter | 0,0 | 0,0 | – |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 0,0 | 0,0 | – |
| Summa finansiella intäkter och kostnader | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Resultat före skatt | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Skatt på periodens resultat | – | – | – |
| Periodens resultat 1) | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Genomsnittligt antal utestående aktier 2) | 35 000 000 | 24 419 780 | 200 000 |
| Resultat per aktie, kr 2) | -0,06 | -0,19 | -7,86 |
| Antal aktier utestående vid periodens slut 2) | 35 000 000 | 35 000 000 | 200 000 |
| Resultat per aktie, kr 2) | -0,06 | -0,13 | -7,86 |
1) Överensstämmer med totalresultat.
2) Ingen utspädningseffekt per den 30 september 2021 och 31 december 2020. I beräkningen ingår inte 4 200 000 utestående teckningsoptioner. Optionerna berättigar till teckning av 4 200 000 aktier för 130 kronor per aktie.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
BALANSRÄKNING
| MKR | 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Tillgångar | ||
| Omsättningstillgångar | ||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 0,2 | – |
| Skattefordringar | 0,6 | – |
| Spärrade bankmedel | 3 132,0 | – |
| Kassa och Bank | 322,0 | 19,8 |
| Summa omsättningstillgångar | 3 454,9 | 19,8 |
| Summa tillgångar | 3 454,9 | 19,8 |
| varav räntebärande tillgångar^{1)} | 3 454,0 | 19,8 |
| Eget kapital och skulder | ||
| Bundet eget kapital | ||
| Aktiekapital | 87,5 | 0,5 |
| Summa bundet eget kapital | 87,5 | 0,5 |
| Fritt eget kapital | ||
| Övrigt tillskjutet kapital | 3 361,1 | 19,5 |
| Balanserat resultat | -1,6 | – |
| Periodens resultat | -4,7 | -1,6 |
| Summa fritt eget kapital | 3 354,8 | 17,9 |
| Summa eget kapital | 3 442,3 | 18,4 |
| Kortfristiga skulder | ||
| Leverantörsskulder | 11,0 | – |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 1,5 | 1,3 |
| Summa kortfristiga skulder | 12,6 | 1,3 |
| Summa eget kapital och skulder | 3 454,9 | 19,8 |
| varav räntebärande skulder^{1)} | 0,0 | 0,0 |
1) Se not 4.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
| MKR | Aktiekapital | Övrigt tillskjutet kapital | Balanserade vinstmedel inkl periodens resultat | Totalt eget kapital |
|---|---|---|---|---|
| Ingående balans per 26 oktober 2020 | – | – | – | – |
| Nybildning | 0,5 | – | – | 0,5 |
| Ovillkorat aktieägartillskott | – | 19,5 | – | 19,5 |
| Transaktioner med aktieägare | 0,5 | 19,5 | – | 20,0 |
| Årets resultat | – | – | -1,6 | -1,6 |
| Övrigt totalresultat | – | – | – | – |
| Totalresultat | – | – | -1,6 | -1,6 |
| Eget kapital per 31 december 2020 | 0,5 | 19,5 | -1,6 | 18,4 |
| Ingående balans per 1 januari 2021 | 0,5 | 19,5 | -1,6 | 18,4 |
| Periodens resultat | – | – | -4,7 | -4,7 |
| Övrigt totalresultat | – | – | 0,0 | 0,0 |
| Totalresultat | 0,0 | 0,0 | -4,7 | -4,7 |
| Nyemission | 87,0 | 3 341,6 | – | 3 428,6 |
| Eget kapital per 30 september 2021 | 87,5 | 3 361,1 | -6,3 | 3 442,3 |
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
SID 10
KASSAFLÖDESANALYS
| MKR | 1 JUL 2021 | 1 JAN 2021 | 26 OKT 2020 |
|---|---|---|---|
| -30 SEP 2021 | -30 SEP 2021 | -31 DEC 2020 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | -2,1 | -4,7 | -1,6 |
| Kassaflöde från förändring av rörelsekapital | 1,7 | 10,3 | 1,3 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -0,5 | 5,6 | -0,2 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -0,7 | 3 428,6 | 20,0 |
| Periodens kassaflöde | -1,1 | 3 434,2 | 19,8 |
| Likvida medel vid periodens början | 3 455,1 | 19,8 | 0,0 |
| Periodens kassaflöde | -1,1 | 3 434,2 | 19,8 |
| Likvida medel vid periodens slut | 3 454,0 | 3 454,0 | 19,8 |
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
FINANSIELLA NOTER
NOT 1 – REDOVISNINGSPRINCIPER
ACQ tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 - delårsrapportering, den svenska Årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Bolaget tillämpar vidare European Securities and Markets Authority's (ESMA:s) riktlinjer för alternativa nyckeltal. Definitioner av nyckeltal finns på sidan 14 i denna rapport.
NOT 2 – EFFEKTEN AV ÄNDRADE UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR
Viktiga uppskattningar och bedömningar framgår av not 1 i årsredovisningen för 2020. Inga förändringar har gjorts av dessa som skulle kunna ha en väsentlig inverkan på den aktuella delårsrapporten.
NOT 3 – SEGMENTSRAPPORTERING
All verksamhet i företaget anses utgöra ett enda segment.
NOT 4 – FINANSIELL STÄLLNING
Nettofordran: Likvida medel, räntebärande placeringar samt räntebärande kort- och långfristiga fordringar minus kort- och långfristiga räntebärande skulder.
| MKR | 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Likvida medel | 3 454,0 | 19,8 |
| Räntebärande tillgångar | 3 454,0 | 19,8 |
| Räntebärande skulder | 0,0 | 0,0 |
| Nettofordran vid periodens slut | 3 454,0 | 19,8 |
Bolagets likvida medel förvaltas på bankkonto i SEB.
NOT 5 – FINANSIELLA INSTRUMENT
Verkligt värde beräknas för samtliga finansiella tillgångar och skulder enligt IFRS 13. Verkligt värde uppskattas vara lika med bokfört värde för kundfordringar och andra fordringar, övriga kortfristiga fordringar, kassa och övriga likvida medel, leverantörsskulder och övriga skulder samt upplåning. Bokfört värde minskat med nedskrivningar utgör ett ungefärligt verkligt värde för kundfordringar och leverantörsskulder. För långfristiga ej räntebärande skulder har verkligt värde beräknats genom att framtida kassaflöden har diskonterats med aktuella marknadsräntor avseende skuldens löptid.
Bolagets finansiella tillgångar och skulder klassificeras enligt IFRS 13 i följande tre kategorier:
- Nivå 1: Noterade priser på en aktiv marknad för identiska tillgångar eller skulder.
- Nivå 2: Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i Nivå 1, antingen direkt eller indirekt.
- Nivå 3: Data för tillgången eller skulden som inte i sin helhet baseras på observerbara marknadsdata.
ACQ Bure innehar inga finansiella instrument som värderas till verkligt värde.
NOT 6 – STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER
Bolaget har per den 30 september 2021 inte ställt ut några säkerheter och inte ingått några eventualförpliktelser.
NOT 7 – TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Sedan den 21 december 2020 är Henrik Blomquist (verkställande direktör i Bure Equity) även verkställande direktör på konsultbasis i ACQ Bure, Max Jonson (cfo i Bure Equity) cfo på konsultbasis i ACQ Bure och Oskar Hörnell (Investment manager i Bure Equity) verksam på konsultbasis i ACQ Bure.
Bure Equity bistår vidare ACQ Bure med investeringsrådgivningstjänster. Bure Equity har inte fakturerat ACQ Bure under perioden 21 december 2020–31 mars 2021. Bure Equity har fakturerat ACQ Bure enligt avtal med början den 1 april 2021. Inga andra transaktioner med närstående har skett under perioden. Samtliga framtida transaktioner med närstående parter inklusive Bure Equity är baseras på marknadsmässiga villkor.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2021
SID 12
FLERÅRSÖVERSIKT
| 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 | |
|---|---|---|
| Aktiekurs, kr | 100,9 | – |
| Eget kapital per aktie, kr | 98,4 | 92,1 |
| Resultat per aktie baserat på genomsnittligt antal aktier, kr | -0,19 | -7,86 |
| Resultat per aktie baserat på antal aktier vid periodens slut, kr | -0,13 | -7,86 |
| Antal aktier | 35 000 000 | 200 000 |
| Antal utestående optionsrätter | 4 200 000 | 0 |
| Totala antalet aktier inklusive utestående optionsrätter | 39 200 000 | 200 000 |
| Genomsnittligt antal aktier | 24 419 780 | 200 000 |
| Utdelning, kr per aktie | – | – |
| Börsvärde, Mkr | 3 529,8 | – |
| Avkastning på eget kapital | -0,3% | -17,1% |
| Bolagets resultat och ställning | ||
| Resultat efter skatt, Mkr | -4,7 | -1,6 |
| Balansomslutning, Mkr | 3 454,9 | 19,8 |
| Eget kapital, Mkr | 3 442,3 | 18,4 |
| Soliditet | 100% | 93% |
| Likvida medel, Mkr | 3 454,0 | 19,8 |
| Nettofordran(+)/Nettlåneskuld(-), Mkr | 3 454,0 | 19,8 |
| Medeltal anställda, antal | 0 | 0 |
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI - SEPTEMBER 2021
DEFINITIONER
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Avstämning avseende alternativa nyckeltal har upprättats i enlighet med ESMA. Se sid 15 för mer detaljerad beskrivning.
Avkastning på eget resultat
Resultat efter skatt dividerat med genomsnittligt eget kapital.
Soliditet
Eget kapital i förhållande till summa tillgångar.
Eget kapital per aktie
Eget kapital dividerat med antal utestående aktier.
ÖVRIGA NYCKELTAL
Nettolånefordran
Finansiella räntebärande tillgångar med avdrag för räntebärande skulder.
Nettolåneskuld
Definition som nettolånefordran, men begreppet används när räntebärande skulder överstiger räntebärande tillgångar.
Resultat per aktie
Resultat efter skatt dividerat med under perioden genomsnittligt antal utestående aktier.
Resultat per aktie efter utspädning
Resultat efter skatt dividerat med under perioden genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning.
Rörelseresultat
Rörelseresultat efter avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
Totalavkastning
Summan av periodens kurstillväxt och återinvesterad utdelning dividerat med aktiekursen vid periodens ingång.
ACQ BURE DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2021
AVSTÄMNINGSTABELL
AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL, %
Periodens resultat i procent av genomsnittligt eget kapital.
| BERÄKNING | 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Periodens resultat, mkr | -4,7 | -1,6 |
| IB eget kapital, mkr | 18,4 | 0,0 |
| UB eget kapital, mkr | 3 442,3 | 18,4 |
| Genomsnittligt eget kapital, mkr | 1 730,4 | 9,2 |
| Avkastning på eget kapital, % | -0,3% | -17,1% |
EGET KAPITAL PER AKTIE, KR
Eget kapital till aktieägare dividerat med antal utestående aktier före utspädning.
| BERÄKNING | 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Eget kapital, mkr | 3 442,3 | 18,4 |
| Antal utestående aktier före utspädning, st | 35 000 000 | 200 000 |
| Eget kapital per aktie, kr | 98,4 | 92,1 |
SOLIDITET, %
Eget kapital i procent av balansomslutning.
| BERÄKNING | 30 SEP 2021 | 31 DEC 2020 |
|---|---|---|
| Eget kapital, mkr | 3 442,3 | 18,4 |
| Balansomslutning, mkr | 3 454,9 | 19,8 |
| Soliditet, % | 99,6% | 93,2% |
ACQ BURE AB
Nybrogatan 6, 114 34 Stockholm
Telefon: 08-614 00 20
E-post: [email protected]
Org. Nr. 559278-6668