Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)와이티엔 00260116 100000000000 20190322 1101110971873 000 285287 97053 132360 657 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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주식회사 와이티엔
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인&cr
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 79 | ||
| 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - | 81 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 와이티엔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 11일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 와이티엔(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라&cr수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을&cr내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 11일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 와이티엔
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 와이티엔 대표이사 정찬형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 상암산로 76 와이티엔뉴스퀘어 |
| (전 화) | 02-398-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 와이티엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| l. 유동자산 | 41,823,557,554 | 50,903,948,041 | ||
| 현금및현금성자산(주3,4,26,28,30) | 4,594,597,266 | 10,213,292,505 | ||
| 단기금융상품(주3,5,26,28,30) | 3,768,000,000 | 2,768,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권(주3,6,26,28,30,32) | 31,849,558,886 | 35,380,790,937 | ||
| 선급금 | 977,713,027 | 1,155,650,361 | ||
| 선급비용 | 209,657,858 | 360,664,427 | ||
| 재고자산(주3) | 379,134,469 | 438,399,239 | ||
| 기타유동금융자산(주3,14,26,28,30) | 44,896,048 | 587,150,572 | ||
| ll. 비유동자산 | 243,463,024,110 | 247,255,285,601 | ||
| 매도가능금융자산(주2,3,7,26,28,30) | - | 353,492,800 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주2,3,7,26,28,30) | 581,897,010 | - | ||
| 종속기업및관계기업투자(주3,8,31) | 33,988,510,157 | 33,740,554,577 | ||
| 투자부동산(주3,9,34) | 105,644,586,636 | 108,621,301,728 | ||
| 유형자산(주3,10,13,34) | 61,201,521,930 | 65,152,340,994 | ||
| 무형자산(주3,11,12,34) | 18,134,514,021 | 18,606,336,803 | ||
| 이연법인세자산(주2,3,25) | 22,152,716,278 | 19,857,007,561 | ||
| 기타비유동금융자산(주3,14,26,28,30) | 1,759,278,078 | 924,251,138 | ||
| 자 산 총 계 | 285,286,581,664 | 298,159,233,642 | ||
| 부 채 | ||||
| l. 유동부채 | 27,351,329,600 | 43,798,951,803 | ||
| 미지급금(주3,17,26,28,30,32) | 17,101,272,113 | 16,786,175,865 | ||
| 단기차입금(주3,16,26,28,30,31) | - | 15,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주3,16,26,28,30,31) | 2,291,666,671 | 2,499,999,996 | ||
| 미지급비용(주3,17,28,30) | 1,051,501,988 | 1,070,223,000 | ||
| 선수금 | 2,719,637,101 | 3,538,275,287 | ||
| 선수수익 | 218,513,052 | 306,782,146 | ||
| 유동성임대보증금(주3,15,26,28,30) | 2,988,055,669 | 877,395,838 | ||
| 미지급법인세(주3) | 781,770,442 | 3,592,865,375 | ||
| 예수금 | 198,912,564 | 127,234,296 | ||
| ll. 비유동부채 | 69,701,701,813 | 63,858,779,177 | ||
| 장기선수수익 | 445,219,582 | 551,490,220 | ||
| 장기차입금(주3,16,26,28,30) | - | 2,291,666,671 | ||
| 임대보증금(주3,15,26,28,30,32) | 2,931,026,129 | 4,832,622,114 | ||
| 확정급여부채(주2,3,17) | 66,323,644,002 | 56,180,512,872 | ||
| 기타충당부채 | 1,812,100 | 2,487,300 | ||
| 부 채 총 계 | 97,053,031,413 | 107,657,730,980 | ||
| 자 본 | ||||
| l. 자본금(주1,3,18) | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | ||
| ll. 자본잉여금(주3,18) | 73,931,756,727 | 73,931,756,727 | ||
| lll. 기타포괄손익누계액(주19) | (867,070,367) | (90,448,649) | ||
| lV. 이익잉여금(주20) | 73,168,863,891 | 74,660,194,584 | ||
| 자 본 총 계 | 188,233,550,251 | 190,501,502,662 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 285,286,581,664 | 298,159,233,642 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이티엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출액(주3,22,32,34) | 132,360,035,619 | 131,050,998,797 |
| II. 매출원가(주32,33) | 124,038,855,899 | 122,034,042,984 |
| III. 매출총이익 | 8,321,179,720 | 9,016,955,813 |
| IV. 판매비와관리비(주23,32,33) | 7,453,031,502 | 6,852,909,806 |
| V. 영업이익(주34) | 868,148,218 | 2,164,046,007 |
| VI. 영업외수익(주24) | 262,548,124 | 250,830,373 |
| VII. 영업외비용(주24) | 347,110,322 | 163,267,181 |
| VIII. 금융수익(주3,7,27) | 175,703,231 | 2,009,172,483 |
| IX. 금융비용(주3,7,27) | 670,070,137 | 2,623,423,488 |
| X. 종속기업및관계기업투자손익(주3,8,31) | 2,017,756,232 | 2,921,503,907 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 2,306,975,346 | 4,558,862,101 |
| XII. 법인세비용(주3,25) | 1,475,721,963 | 21,372,190 |
| XIII. 당기순이익(주20,21) | 831,253,383 | 4,537,489,911 |
| XIV. 기타포괄손익 | (2,259,205,794) | 3,130,434,124 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | ||
| 매도가능금융자산평가손익(주7,25,27) | - | 31,966,623 |
| 매도가능금융자산-재분류조정(주7,25,27) | - | 507,503,880 |
| 지분법자본변동(주8,25) | (7,742,022) | 15,297,169 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(주7,25,37) | 178,155,284 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소(주17,20,25) | (2,377,285,257) | 2,560,072,313 |
| 지분법이익잉여금변동(주8,20) | (52,333,799) | 15,594,139 |
| XV. 총포괄손익 | (1,427,952,411) | 7,667,924,035 |
| XVI. 주당이익(주3,21) | ||
| 기본주당이익 | 20 | 108 |
| 희석주당이익 | 20 | 108 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이티엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 42,000,000,000 | 73,931,756,727 | (645,216,321) | 68,177,038,221 | 183,463,578,627 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,537,489,911 | 4,537,489,911 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 2,560,072,313 | 2,560,072,313 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 31,966,623 | - | 31,966,623 |
| 매도가능금융자산-재분류조정 | - | - | 507,503,880 | - | 507,503,880 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 15,594,139 | 15,594,139 |
| 지분법자본변동 | - | - | 15,297,169 | - | 15,297,169 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 554,767,672 | 7,113,156,363 | 7,667,924,035 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (630,000,000) | (630,000,000) |
| 2017.12.31(전기말) | 42,000,000,000 | 73,931,756,727 | (90,448,649) | 74,660,194,584 | 190,501,502,662 |
| 2018.01.01(당기초) | 42,000,000,000 | 73,931,756,727 | (90,448,649) | 74,660,194,584 | 190,501,502,662 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | - | - | (947,034,980) | 947,034,980 | - |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 831,253,383 | 831,253,383 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,377,285,257) | (2,377,285,257) |
| 기타포괄손익공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | 178,155,284 | - | 178,155,284 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (52,333,799) | (52,333,799) |
| 지분법자본변동 | - | - | (7,742,022) | - | (7,742,022) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 170,413,262 | (1,598,365,673) | (1,427,952,411) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (840,000,000) | (840,000,000) |
| 2018.12.31(당기말) | 42,000,000,000 | 73,931,756,727 | (867,070,367) | 73,168,863,891 | 188,233,550,251 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이티엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 15,768,671,167 | 21,288,189,984 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 20,539,058,312 | 23,215,776,941 | ||
| (1) 당기순이익 | 831,253,383 | 4,537,489,911 | ||
| (2) 조 정 | 18,238,438,133 | 15,276,257,870 | ||
| 투자부동산상각비 | 2,976,715,092 | 2,974,885,825 | ||
| 유형자산상각비 | 5,299,652,152 | 5,355,429,707 | ||
| 무형자산상각비 | 931,091,612 | 887,812,653 | ||
| 무형자산손상차손 | 182,391,170 | - | ||
| 퇴직급여 | 8,638,716,108 | 8,519,398,708 | ||
| 대손상각비(환입) | 264,561,762 | (188,823,358) | ||
| 이자비용 | 657,178,957 | 1,927,928,678 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 650,646,000 | ||
| 외화환산손실 | 225,790 | 33,242,433 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,493,460 | 3,592,972 | ||
| 법인세수익 | 1,475,721,963 | 21,372,190 | ||
| 이자수익 | (150,056,878) | (338,698,580) | ||
| 배당금수익 | (7,527,600) | (8,169,630) | ||
| 외화환산이익 | (7,317,497) | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,640,669,167) | ||
| 관계기업투자이익 | (2,017,756,232) | (2,921,503,907) | ||
| 유형자산처분이익 | (7,651,726) | (186,654) | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | 1,469,366,796 | 3,402,029,160 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,307,174,549 | (68,346,210) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (34,012,124) | 17,905,451 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 308,437,334 | (368,713,959) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 151,006,569 | 120,457,879 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 59,264,770 | 19,331,001 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (12,761,583) | 3,430,899,604 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (818,638,186) | 2,077,798,478 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | - | 5,499,144 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (18,721,012) | (193,631,400) | ||
| 장기선수수익의 증가(감소) | - | (5,499,144) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 71,678,268 | (91,277,639) | ||
| 기타충당부채의 증가(감소) | (675,200) | (2,963,300) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,786,480,000) | (1,815,889,700) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 214,018,711 | 276,458,955 | ||
| 복직으로 인한 부채의 증가 | 29,074,700 | - | ||
| 2. 이자의 수취 | 132,848,202 | 337,735,062 | ||
| 3. 이자의 지급 | (658,229,593) | (1,969,071,312) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 1,717,252,431 | 2,017,372,014 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (5,962,258,185) | (2,313,622,721) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (3,062,490,095) | 4,715,884,397 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,879,799,547 | 34,858,878,586 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,768,000,000 | 25,903,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 8,928,888,702 | ||
| 보증금의 감소 | 99,675,000 | 26,389,884 | ||
| 유형자산의 처분 | 12,124,547 | 600,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,942,289,642) | (30,142,994,189) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,768,000,000 | 25,768,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,157,629,642 | 4,104,451,747 | ||
| 무형자산의 취득 | 641,421,260 | 179,965,000 | ||
| 대여금의 대여 | 370,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 5,238,740 | 90,577,442 | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (18,325,475,882) | (30,578,998,757) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,524,114 | 21,264,933,389 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 15,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 5,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 14,524,114 | 1,264,933,389 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,339,999,996) | (51,843,932,146) | ||
| 단기차입금의 상환 | 15,000,000,000 | - | ||
| 유동성사채의 상환 | - | 50,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 2,499,999,996 | 208,333,333 | ||
| 배당금의 지급 | 840,000,000 | 630,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 1,005,598,813 | ||
| Ⅳ. 현금의 감소 | (5,619,294,810) | (4,574,924,376) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 10,213,292,505 | 14,800,123,188 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 | 599,571 | (11,906,307) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 4,594,597,266 | 10,213,292,505 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 와이티엔 |
1. 회사의 개요 &cr주식회사 와이티엔("당사")은 1993년 9월 14일 종합유선방송 프로그램의 제작 및 공급을 주사업목적으로 설립되어 1995년 3월 1일에 영업을 개시하였으며, 서울특별시 마포구 상암산로 76에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr당사는 2001년 9월 4일자로 한국증권선물거래소에 개설된 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재의 납입자본금은 42,000백만원입니다.
&cr2018년 12월 31일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 한전케이디엔(주) | 9,000,000 | 21.43 |
| (주)한국인삼공사 | 8,380,000 | 19.95 |
| 미래에셋생명보험(주) | 6,290,000 | 14.98 |
| 한국마사회 | 4,000,000 | 9.52 |
| 우리은행 | 3,110,000 | 7.40 |
| 기타 | 11,220,000 | 26.72 |
| 합 계 | 42,000,000 | 100.00 |
&cr2. 재무제표의 작성기준&cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표 는 2019년 3월 6일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화&cr(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 12 : 손상검사 - 현금창출단위 회수가능액 추정의 주요 가정&cr- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 25 : 이연법인세자산의 인식&cr- 주석 31 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을
제외하고는 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제 1115호를 실무적 간편법 적용하여 소급 적용없이, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계 기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을&cr적용하였습니다. &cr&cr추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 10,213,293 | 10,213,293 | |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 2,768,000 | 2,768,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 35,380,791 | 35,380,791 | |
| 기타유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 587,151 | 587,151 | |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 924,251 | 924,251 | |
| 지분상품 | (a) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 353,493 | 353,493 |
(a) 지분상품은 당사가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | |||
| 현금및현금성자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 10,213,293 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 10,213,293 |
| 단기금융상품 | |||
| 대여금및수취채권 | 2,768,000 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 2,768,000 |
| 매출채권및기타채권 | |||
| 대여금및수취채권 | 35,380,791 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 35,380,791 |
| 기타유동금융자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 587,151 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 587,151 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 924,251 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 924,251 |
| 총 상각후원가 | 49,873,486 | - | 49,873,486 |
| 기타포괄-공정가치측정 | |||
| 지분상품 | |||
| 매도가능금융자산 | 353,493 | (353,493) | - |
| 총 기타포괄-공정가치측정 | 353,493 | (353,493) | - |
| FVOCI - 지분상품 | |||
| FVOCI - 지분상품 | - | 353,493 | 353,493 |
| 총 기타포괄손익-공정가치측정 | - | 353,493 | 353,493 |
&cr2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를&cr재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정선택
&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.
&cr(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 표시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.&cr&cr(2) 종속기업 및 관계기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. &cr
관계기업과 종속기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr관계기업 및 종속기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수&cr있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,&cr외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr금융자산&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을&cr보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr당사 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(6) 금융자산의 손상&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,&cr계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함합니다.
&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ∼ 40년 |
| 구축물 | 5 ∼ 40년 |
| 방송시설 | 5년 |
| 방송기계기구 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 3 ∼ 20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내 용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기 손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한&cr공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 방송, 광고를 고객에게 방영하고 투자부동산 임대를 제공하여 수익을 창출합니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 방송, 광고 매출은 고객에게 해당 프로그램이 방영된 시점에, 임대수익은 기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. &cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 현금성자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융비용은 교환사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 교환사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr
종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 미적용 제정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제정 기준서 는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. &cr
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’ 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
-리스이용자로서의 회계처리
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적
용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
회사 가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 432백만원 이며, 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인하면 422백만원 입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부)리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다.
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr② 다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정
4. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 4,594,597 | 10,213,293 |
5. 사용이 제한된 예금 &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 768,000 | 768,000 | 질권 설정 |
(*) 당기말과 전기말 현재 임대보증금에 대한 담보제공을 위해 질권을 설정하였습니다.
&cr
6. 매출채권및기타채권 &cr(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 41,343,165 | (9,532,458) | 31,810,707 | 44,643,848 | (9,267,897) | 35,375,951 |
| 특수관계자 채권 | 1,312,865 | (671,569) | 641,296 | 1,451,342 | (1,205,574) | 245,768 |
| 제3자 채권 | 40,030,300 | (8,860,889) | 31,169,411 | 43,192,506 | (8,062,323) | 35,130,183 |
| 미수금 | 181,429 | (142,577) | 38,852 | 147,417 | (142,577) | 4,840 |
| 제3자 채권 | 181,429 | (142,577) | 38,852 | 147,417 | (142,577) | 4,840 |
| 합 계 | 41,524,594 | (9,675,035) | 31,849,559 | 44,791,265 | (9,410,474) | 35,380,791 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,410,474 | 9,549,497 |
| 제각채권회수 | - | 49,800 |
| 설정액(환입액) | 264,561 | (188,823) |
| 기말금액 | 9,675,035 | 9,410,474 |
7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜LG유플러스 | 900,000 | (650,646) | 65,010 | (585,636) | 314,364 |
| ㈜케이티스카이라이프 | 15,840 | (346) | (2,246) | (2,592) | 13,248 |
| ㈜후이즈 | 300,000 | (211,356) | 165,641 | (45,715) | 254,285 |
| Asia Culture & Entertainment Company | 236,306 | (236,306) | - | (236,306) | - |
| ㈜넥솔아이티 | 100,000 | (100,000) | - | (100,000) | - |
| 소 계 | 1,552,146 | (1,198,654) | 228,405 | (970,249) | 581,897 |
| 이연법인세효과 | 263,704 | (50,249) | 213,455 | ||
| 합 계 | (934,950) | 178,156 | (756,794) |
(*) 유의적인 회계정책의 변경으로 인하여 전기이전 손상차손으로 인식했던 947백만원의 부의 이익잉여금을 기초 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초가액 | 당기평가액 | 손상으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| ㈜LG유플러스(*1) | 900,000 | (696,063) | 45,417 | 650,646 | - | 249,354 |
| ㈜케이티스카이라이프 | 15,840 | 19,929 | (4,434) | - | 15,495 | 15,495 |
| ㈜아이에이치큐(*2) | 11,882,002 | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권(*3) | ||||||
| ㈜후이즈 | 300,000 | - | - | - | - | 88,644 |
| SK텔링크㈜(*4) | 700,000 | - | - | - | - | - |
| Asia Culture & Entertainment Company(*5) | 236,306 | - | - | - | - | - |
| ㈜넥솔아이티(*5) | 100,000 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 14,134,148 | (676,134) | 40,983 | 650,646 | 15,495 | 353,493 |
| 이연법인세효과 | 148,749 | (9,016) | (143,142) | (3,409) | ||
| 합 계 | (527,385) | 31,967 | 507,504 | 12,086 |
(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 650,646천원의 매도가능금융자산손상차손을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 전기 중 ㈜아이에이치큐 지분을 전량 매각하였으며, 이로 인하여 매도가능금융자산처분이익 1,527,214천원을 금융수익으로 계상하였습니다.&cr&cr(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 손상 후 원가로 측정하였습니다.&cr&cr(*4) 전기 중 SK텔링크㈜ 지분을 전량 매각하였으며, 이로 인하여 매도가능금융자산처분이익 113,455천원을 금융수익으로 계상하였습니다.&cr&cr(*5) 해당 매도가능금융자산은 피투자회사의 재무상태의 악화로 인하여 전기 이전에 장부가액 전체를 손상차손으로 인식하였습니다.
8. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 주된&cr사업장 | 사용&cr재무제표일 | 기업활동의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||||
| 리치먼드사모CR리츠&cr 부동산신탁2호 | 국내 | 12월 31일 | 부동산 투자 신탁 | 96.49% | 22,358,933 | 96.49% | 22,747,648 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 국내 | 12월 31일 | 방송인재 교육 | 100.00% | 89,625 | 100.00% | 95,539 |
| 소 계 | 22,448,558 | 22,843,187 | |||||
| 관계기업 : | |||||||
| ㈜와이티엔디엠비 | 국내 | 12월 31일 | DMB 방송 | 28.52% | 2,765,425 | 28.52% | 2,455,547 |
| ㈜와이티엔라디오 | 국내 | 12월 31일 | 라디오 방송 | 37.08% | 1,019,681 | 37.08% | 1,095,523 |
| ㈜와이티엔플러스 | 국내 | 12월 31일 | 온라인컨텐츠 제작 | 50.00% | 4,881,480 | 50.00% | 4,324,530 |
| 케이비와이즈스타제7호 | 국내 | 12월 31일 | 부동산 임대 | 29.43% | 2,873,366 | 29.43% | 3,021,768 |
| 소 계 | 11,539,952 | 10,897,368 | |||||
| 합 계 | 33,988,510 | 33,740,555 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 9,846,290 | 1,192,169 | 425,937 | 918,988 | 6,237,135 | 981,913 | (58,898) | 1,083,623 | - |
| ㈜와이티엔라디오 | 3,125,875 | 389,470 | 1,370,689 | 606,177 | 4,138,015 | (223,006) | (19,378) | (204,543) | - |
| ㈜와이티엔플러스 | 10,228,444 | 1,312,722 | 1,608,220 | 169,986 | 8,278,524 | 1,265,346 | (72,186) | 1,113,899 | - |
| 케이비와이즈스타제7호 | 8,547,110 | 236,657,164 | 898,186 | 155,208,562 | 12,217,067 | 7,314,805 | - | 1,363,484 | 429,527 |
| 리치먼드사모CR리츠&cr부동산신탁2호 | 118 | 23,180,569 | 8,702 | - | - | - | - | 923,899 | 1,280,198 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 86,092 | 3,687 | 154 | - | - | (6,005) | - | (5,914) | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 8,766,589 | 1,205,456 | 575,320 | 786,815 | 6,820,480 | 1,219,098 | 58,460 | 1,378,125 | - |
| ㈜와이티엔라디오 | 3,504,563 | 506,138 | 1,698,702 | 568,977 | 4,410,327 | 256,276 | 66,626 | 359,210 | - |
| ㈜와이티엔플러스 | 8,064,356 | 1,384,396 | 763,937 | 35,754 | 7,478,409 | 965,569 | (20,971) | 877,057 | - |
| 케이비와이즈스타제7호 | 11,251,015 | 238,333,418 | 1,284,978 | 155,312,792 | 11,081,767 | 6,023,131 | - | 6,023,131 | 503,305 |
| 리치먼드사모CR리츠&cr부동산신탁2호 | 828 | 23,582,710 | 8,702 | - | - | - | - | 1,566,348 | 1,505,897 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 91,858 | 3,687 | 5 | - | - | (6,045) | - | (10,340) | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보 금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 내부거래 | 기타(*2) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 9,696,442 | 28.52% | 2,765,425 | - | - | - | 2,765,425 |
| ㈜와이티엔라디오 | 1,538,479 | 37.08% | 570,447 | 449,234 | - | - | 1,019,681 |
| ㈜와이티엔플러스 | 9,762,960 | 50.00% | 4,881,480 | - | - | - | 4,881,480 |
| 케이비와이즈스타제7호(*1,*2) | 89,097,526 | 29.43% | 7,774,151 | - | (20,503,366) | 15,602,581 | 2,873,366 |
| 리치먼드사모CR리츠 &cr부동산신탁2호 | 23,171,985 | 96.49% | 22,358,933 | - | - | - | 22,358,933 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 89,625 | 100.00% | 89,625 | - | - | - | 89,625 |
| 합 계 | 33,988,510 |
(*1) 순자산가액 중 당사가 보유한 보통주 및 우선주 지분(주석 31.(4) )에 해당하는 각각 금액을 합산하여 순자산지분액으로 인식하였으며, 유형자산의 매각거래에 따라발생한 처분이익 중 당사의 지분에 해당하는 부분은 내부거래로 제거하였습니다.&cr(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 내부거래 | 기타(*2) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 8,609,911 | 28.52% | 2,455,547 | - | - | - | 2,455,547 |
| ㈜와이티엔라디오 | 1,743,022 | 37.08% | 646,289 | 449,234 | - | - | 1,095,523 |
| ㈜와이티엔플러스 | 8,649,061 | 50.00% | 4,324,530 | - | - | - | 4,324,530 |
| 케이비와이즈스타제7호(*1,*2) | 92,986,664 | 29.43% | 10,268,971 | - | (20,428,668) | 13,181,465 | 3,021,768 |
| 리치먼드사모CR리츠 &cr부동산신탁2호 | 23,574,836 | 96.49% | 22,747,648 | - | - | - | 22,747,648 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 95,539 | 100.00% | 95,539 | - | - | - | 95,539 |
| 합 계 | 33,740,555 |
(*1) 순자산가액 중 당사가 보유한 보통주 및 우선주 지분(주석 31.(4) )에 해당하는 각각 금액을 합산하여 순자산지분액으로 인식하였으며, 유형자산의 매각거래에 따라발생한 처분이익 중 당사의 지분에 해당하는 부분은 내부거래로 제거하였습니다.&cr(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 지분법평가내역 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 배당금&cr수령 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 2,455,547 | 326,676 | - | (16,798) | - | 2,765,425 |
| ㈜와이티엔라디오 | 1,095,523 | (68,657) | (7,742) | 557 | - | 1,019,681 |
| ㈜와이티엔플러스 | 4,324,530 | 593,043 | - | (36,093) | - | 4,881,480 |
| 케이비와이즈스타제7호 | 3,021,768 | 281,126 | - | - | (429,527) | 2,873,367 |
| 리치먼드사모CR리츠 &cr부동산신탁2호 | 22,747,648 | 891,482 | - | - | (1,280,198) | 22,358,932 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 95,539 | (5,914) | - | - | - | 89,625 |
| 합 계 | 33,740,555 | 2,017,756 | (7,742) | (52,334) | (1,709,725) | 33,988,510 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 지분법평가내역 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 배당금&cr수령 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜와이티엔디엠비 | 2,062,571 | 376,303 | - | 16,673 | - | 2,455,547 |
| ㈜와이티엔라디오 | 962,333 | 108,486 | 15,297 | 9,407 | - | 1,095,523 |
| ㈜와이티엔플러스 | 3,886,002 | 449,014 | - | (10,486) | - | 4,324,530 |
| 케이비와이즈스타제7호 | 3,038,421 | 486,652 | - | - | (503,305) | 3,021,768 |
| 리치먼드사모CR리츠 &cr부동산신탁2호 | 22,742,156 | 1,511,389 | - | - | (1,505,897) | 22,747,648 |
| ㈜와이티엔인재개발원 | 105,879 | (10,340) | - | - | - | 95,539 |
| 합 계 | 32,797,362 | 2,921,504 | 15,297 | 15,594 | (2,009,202) | 33,740,555 |
&cr(6) 당사가 보유한 지분법적용투자주식 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기말과 전기말 현재 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 케이비와이즈스타제7호(*) | (15,602,581) | (13,181,465) |
&cr(*) 회사는 케이비와이즈스타제7호의 보통주 및 우선주 지분을 보유하고 있으며, 이에 따라 종류별 주식의 약정(주석 33.(4) 참조)에 따라 지분법을 적용하였습니다. 보통주 취득가액 26,500,040천원에서 내부거래 미실현 금액 16,064,086천원과 당기말현재까지의 누적 손실 차감액이 취득가액을 초과하여 미반영 지분법 손실이 발생하였습니다. 한편, 연결실체가 보유한 우선주의 경우, 당기말 현재까지 누적 이익 발생하여 미반영 지분법 손실 금액은 없습니다.
9. 투자부동산 &cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||
| 전기초 | 15,643,887 | 118,524,078 | 134,167,965 |
| 재분류 | - | 268,902 | 268,902 |
| 전기말 | 15,643,887 | 118,792,980 | 134,436,867 |
| 당기말 | 15,643,887 | 118,792,980 | 134,436,867 |
| 감가상각누계액 : | |||
| 전기초 | - | (22,840,679) | (22,840,679) |
| 감가상각비 | - | (2,974,886) | (2,974,886) |
| 전기말 | - | (25,815,565) | (25,815,565) |
| 감가상각비 | - | (2,976,715) | (2,976,715) |
| 당기말 | - | (28,792,280) | (28,792,280) |
| 장부금액 : | |||
| 전기초 | 15,643,887 | 95,683,399 | 111,327,286 |
| 전기말 | 15,643,887 | 92,977,415 | 108,621,302 |
| 당기말 | 15,643,887 | 90,000,700 | 105,644,587 |
당사의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산과 관련한 임대수익은 각각 22,323백만원과 21,869백만원입니다.
10. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 방송시설 | 방송기계기구 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||||||||
| 기초금액 | 11,222,358 | 44,023,747 | 5,510,437 | 43,616,141 | 1,177,297 | 2,646,198 | 3,167,408 | 130,500 | 111,494,086 |
| 취득 | - | - | - | 1,425,517 | - | 44,889 | 15,893 | - | 1,486,299 |
| 처분 | - | - | - | (341,746) | (13,283) | (81,680) | - | - | (436,709) |
| 기타(*) | - | - | - | - | - | - | - | (130,500) | (130,500) |
| 기말금액 | 11,222,358 | 44,023,747 | 5,510,437 | 44,699,912 | 1,164,014 | 2,609,407 | 3,183,301 | - | 112,413,176 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||
| 기초금액 | - | (4,715,444) | (3,998,942) | (33,735,356) | (1,013,709) | (2,063,145) | (815,149) | - | (46,341,745) |
| 처분 | - | - | - | 336,980 | 13,282 | 79,481 | - | - | 429,743 |
| 감가상각비 | - | (1,112,947) | (1,089,445) | (2,315,639) | (64,195) | (367,909) | (349,517) | - | (5,299,652) |
| 기말금액 | - | (5,828,391) | (5,088,387) | (35,714,015) | (1,064,622) | (2,351,573) | (1,164,666) | - | (51,211,654) |
| 장부금액 : | |||||||||
| 기초금액 | 11,222,358 | 39,308,303 | 1,511,495 | 9,880,785 | 163,588 | 583,053 | 2,352,259 | 130,500 | 65,152,341 |
| 기말금액 | 11,222,358 | 38,195,356 | 422,050 | 8,985,897 | 99,392 | 257,834 | 2,018,635 | - | 61,201,522 |
(*) 당기 중 구축 중이던 임직원몰의 완성으로 무형자산으로 대체되었습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 방송시설 | 방송기계기구 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||||||||
| 기초금액 | 11,222,358 | 43,267,846 | 5,495,097 | 42,745,243 | 1,177,297 | 2,662,664 | 695,706 | 783,002 | 108,049,213 |
| 취득 | - | 241,800 | 15,340 | 1,209,832 | - | 35,277 | 2,164,834 | 437,369 | 4,104,452 |
| 처분 | - | - | - | (338,934) | - | (51,743) | - | - | (390,677) |
| 기타(*) | - | 514,101 | - | - | - | - | 306,868 | (1,089,871) | (268,902) |
| 기말금액 | 11,222,358 | 44,023,747 | 5,510,437 | 43,616,141 | 1,177,297 | 2,646,198 | 3,167,408 | 130,500 | 111,494,086 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||
| 기초금액 | - | (3,605,238) | (2,911,031) | (31,641,589) | (949,513) | (1,738,104) | (527,511) | - | (41,372,986) |
| 처분 | - | - | - | 334,982 | - | 51,689 | - | - | 386,671 |
| 감가상각비 | - | (1,110,206) | (1,087,911) | (2,428,749) | (64,196) | (376,730) | (287,638) | - | (5,355,430) |
| 기말금액 | - | (4,715,444) | (3,998,942) | (33,735,356) | (1,013,709) | (2,063,145) | (815,149) | - | (46,341,745) |
| 장부금액 : | |||||||||
| 기초금액 | 11,222,358 | 39,662,608 | 2,584,066 | 11,103,654 | 227,784 | 924,560 | 168,195 | 783,002 | 66,676,227 |
| 기말금액 | 11,222,358 | 39,308,303 | 1,511,495 | 9,880,785 | 163,588 | 583,053 | 2,352,259 | 130,500 | 65,152,341 |
(*) 전기 중 임대사업 건물의 증축 및 임대면적변경 따른 임대사업 증가분은 투자부동산으로 대체되었습니다.
11. 무형자산 &cr당기와 전기 중 영업권을 제외한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타의무형자산 | 시설물이용권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,686,313 | 1,125,724 | 3,812,037 |
| 취득 | 179,966 | - | 179,966 |
| 상각 | (887,813) | - | (887,813) |
| 전기말 | 1,978,466 | 1,125,724 | 3,104,190 |
| 취득 | 511,160 | - | 511,160 |
| 기타(*1) | 130,500 | - | 130,500 |
| 상각 | (931,092) | - | (931,092) |
| 손상차손액(*2) | - | (182,391) | (182,391) |
| 당기말 | 1,689,034 | 943,333 | 2,632,367 |
(*1) 당기 중 구축 중이던 임직원몰의 완성으로 무형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(*2) 당기 중 일부 회원권에 대하여 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 높지 않으므로 무형자산손상차손 182,391천원을 인식하였습니다.
12. 영업권
당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초 잔액 | 15,502,147 | 15,502,147 |
| 기말 잔액 | 15,502,147 | 15,502,147 |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초 잔액 | - | - |
| 기말 잔액 | - | - |
| 장부금액: | ||
| 기초 잔액 | 15,502,147 | 15,502,147 |
| 기말 잔액 | 15,502,147 | 15,502,147 |
당사의 서울타워 영업권 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.&cr&cr- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2018년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 0%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr&cr- 할인율은 당사의 가중평균자본비용인 8.96%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 8.96%의 자기자본비용과 0%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.&cr&cr- 손상검사 결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. &cr
13. 보험가입자산 &cr당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울타워 재산종합보험 | 서울타워 건물 | 38,051,324 | 225,685,494 | 현대해상화재보험 |
| YTN뉴스퀘어 재산종합보험 | YTN뉴스퀘어 건물 | 89,215,977 | ||
| 동산종합보험 및 화재보험 | 방송기계기구&cr방송시설, 공기구비품 | 9,710,933 | 48,679,578 | DB손해보험 |
&cr당사는 상기 보험 외에 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 손해배상책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr14. 기타금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 44,896 | - | 27,688 | - |
| 임차보증금 | - | 1,359,278 | 559,463 | 894,251 |
| 대여금 | - | 400,000 | - | 30,000 |
| 합 계 | 44,896 | 1,759,278 | 587,151 | 924,251 |
15. 임대보증금 &cr당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 3,035,104 | 3,547,711 | 901,470 | 5,666,821 |
| 현재가치할인차금 | (47,048) | (616,685) | (24,074) | (834,199) |
| 합 계 | 2,988,056 | 2,931,026 | 877,396 | 4,832,622 |
&cr
16. 차입금&cr(1) 당기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 국민은행 | 2019-11-14 | 3.38% | 2,291,667 |
| 소 계 | 2,291,667 | |||
| 유동성장기차입금 | (2,291,667) | |||
| 합 계 | - |
&cr(2) 당기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 유동성대체 | 비현금거래 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,000,000 | - | (15,000,000) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,500,000 | - | (2,500,000) | 2,291,667 | - | 2,291,667 |
| 장기차입금 | 2,291,667 | - | - | (2,291,667) | - | - |
| 합 계 | 19,791,667 | - | (17,500,000) | - | - | 2,291,667 |
&cr
17. 종업원급여 &cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 49,170,722 | 49,041,359 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 8,638,716 | 8,519,399 |
| 합 계 | 57,809,438 | 57,560,758 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 80,312,357 | 70,136,814 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,988,713) | (13,956,301) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 66,323,644 | 56,180,513 |
&cr② 기타 종업원급여 관련 부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적유급휴가에 대한 부채 | 1,051,502 | 1,070,223 |
| 기타 단기종업원급여 | 5,701,117 | 3,433,061 |
| 총 종업원급여 부채 | 6,752,619 | 4,503,284 |
&cr상기 기타 종업원급여 관련 부채는 미지급비용과 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 70,136,814 | 66,482,323 |
| 당기근무원가 | 6,877,177 | 7,083,957 |
| 이자비용 | 2,158,183 | 1,756,495 |
| 퇴직금지급액 | (1,786,480) | (1,815,890) |
| 복직으로 인한 부채 증가액 | 29,074 | - |
| 재측정 손익 | ||
| 할인율 가정 | 2,716,920 | (2,005,931) |
| 인구통계적 가정 | - | 273,023 |
| 경험조정 | 180,669 | (1,637,163) |
| 기말 | 80,312,357 | 70,136,814 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,956,301 | 13,999,634 |
| 이자수익 | 396,644 | 321,053 |
| 지급액 | (214,019) | (276,459) |
| 재측정 손실 | (150,213) | (87,927) |
| 기말 | 13,988,713 | 13,956,301 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국공채 | 13,890,006 | 13,857,594 |
| 기타 | 98,707 | 98,707 |
| 합 계 | 13,988,713 | 13,956,301 |
(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 6,877,177 | 7,083,957 |
| 사외적립자산 기대수익 | (396,644) | (321,053) |
| 이자비용 | 2,158,183 | 1,756,495 |
| 합 계 | 8,638,716 | 8,519,399 |
(7) 보험수리적가정
당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 우량회사채 시장수익율 | 2.59 | 3.13 |
| 미래임금인상률 | 4.18 | 4.22 |
&cr당기의 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.44년 입니다.&cr
(8) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (4,901,531) | 5,550,323 |
| 임금상승률 (1% 변동) | 5,494,893 | (4,949,811) |
&cr민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 주당금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 보통주자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.
&cr(3) 기타자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 73,931,757 | 73,931,757 |
&cr19. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 12,085 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (756,794) | - |
| 지분법자본변동 | (110,276) | (102,534) |
| 합 계 | (867,070) | (90,449) |
20. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 886,200 | 802,200 |
| 임의적립금 | 58,701,984 | 58,701,984 |
| 미처분이익잉여금 | 13,580,680 | 15,156,011 |
| 합 계 | 73,168,864 | 74,660,195 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 74,660,195 | 68,177,038 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | 947,035 | - |
| 당기순이익 | 831,253 | 4,537,490 |
| 배당금 | (840,000) | (630,000) |
| 지분법이익잉여금변동 | (52,334) | 15,595 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (2,377,285) | 2,560,072 |
| 기말금액 | 73,168,864 | 74,660,195 |
&cr(3) 배당
전기와 당기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 1주당 20원(전기 15원) | 840,000 | 630,000 |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 22일 | 처분확정일: 2018년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 13,580,680,361 | 15,156,011,054 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,232,011,054 | 8,042,854,691 | ||
| K-IFRS 1109 최초 적용에 &cr 따른 조정 | 947,034,980 | - | ||
| 당기순이익(손실) | 831,253,383 | 4,537,489,911 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | (2,377,285,257) | 2,560,072,313 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | (52,333,799) | 15,594,139 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 924,000,000 | 924,000,000 | ||
| 이익준비금(*) | 84,000,000 | 84,000,000 | ||
| 배당금&cr 현금배당(주당배당금(률))&cr (당기 20원(2.0%)) (전기 20원(2.0%)) | 840,000,000 | 840,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,656,680,361 | 14,232,011,054 |
(*) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr21. 주당이익&cr당기 및 전기의 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 831,253,383 | 4,537,489,911 |
| 가중평균유통보통주식수 | 42,000,000 주 | 42,000,000 주 |
| 기본주당순이익 | 20 | 108 |
&cr당사는 희석증권이 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
22. 수익인식&cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr
(1) 당사가 당기와 전기 중 수익인식 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 방송사업매출 | ||
| - 보도채널 | 102,482,537 | 101,832,792 |
| - 라이프채널 | 3,136,774 | 2,900,262 |
| - 과학채널 | 4,417,352 | 4,449,278 |
| 임대사업매출 | 22,323,373 | 21,868,667 |
| 합 계 | 132,360,036 | 131,050,999 |
&cr(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보도채널 | 라이프채널 | 과학채널 | 임대수익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||||
| 한국 | 102,482,537 | 3,136,774 | 4,417,352 | 22,323,373 | 132,360,036 |
| 수익인식 시기 | |||||
| 한 시점에 이행 | 102,482,537 | 3,136,774 | 4,417,352 | - | 110,036,663 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | - | 22,323,373 | 22,323,373 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보도채널 | 라이프채널 | 과학채널 | 임대수익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||||
| 한국 | 101,832,792 | 2,900,262 | 4,449,278 | 21,868,667 | 131,050,999 |
| 수익인식 시기 | |||||
| 한 시점에 이행 | 101,832,792 | 2,900,262 | 4,449,278 | - | 109,182,332 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | - | 21,868,667 | 21,868,667 |
&cr
23. 판매비와 관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,753,281 | 3,775,900 |
| 퇴직급여 | 666,433 | 592,756 |
| 용역비 | 395,020 | 484,294 |
| 복리후생비 | 837,859 | 753,260 |
| 여비교통비 | 27,581 | 50,952 |
| 통신회선비 | 17,667 | 17,044 |
| 사무실관리비 | 2,869 | - |
| 지급임차료 | 103,425 | 87,237 |
| 교육훈련비 | 26,395 | 6,904 |
| 도서자료비 | 5,623 | 5,433 |
| 차량비 | 40,435 | 45,304 |
| 보험료 | 3,533 | 2,750 |
| 접대비 | 85,926 | 89,139 |
| 수선유지비 | 55,708 | 55,816 |
| 운반보관비 | 4,174 | 1,145 |
| 지급수수료 | 432,275 | 456,724 |
| 광고선전비 | 28,336 | 3,000 |
| 소모품비 | 127,746 | 94,264 |
| 세금과공과 | 364,118 | 344,660 |
| 감가상각비 | 63,688 | 5,114 |
| 무형자산상각비 | 111,301 | 149,195 |
| 대손상각비(환입) | 264,562 | (188,823) |
| 회의비 | 19,071 | 20,192 |
| 채용비 | 16,006 | 650 |
| 합 계 | 7,453,032 | 6,852,910 |
24. 영업외수익 및 영업외비용 &cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 7,652 | 187 |
| 잡이익 | 254,896 | 250,643 |
| 영업외수익 합계: | 262,548 | 250,830 |
| 영업외비용 : | ||
| 유형자산처분손실 | 2,493 | 3,593 |
| 무형자산손상차손 | 182,391 | - |
| 기부금 | 79,631 | 48,643 |
| 잡손실 | 82,595 | 111,031 |
| 영업외비용 합계: | 347,110 | 163,267 |
&cr25. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 2,109,227 | 4,053,195 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,041,936 | (1,123,129) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (2,295,709) | (2,034,464) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 620,268 | (874,230) |
| 법인세비용 | 1,475,722 | 21,372 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치&cr측정 금융자산 | 228,404 | (50,249) | 178,155 | 691,629 | (152,158) | 539,471 |
| 확정급여부채 재측정요소 | (3,047,802) | 670,517 | (2,377,285) | 3,282,144 | (722,072) | 2,560,072 |
| 합 계 | (2,819,398) | 620,268 | (2,199,130) | 3,973,773 | (874,230) | 3,099,543 |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 2,306,975 | 4,558,862 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 507,535 | 1,002,950 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 514,658 | 258,069 |
| 당기발생세액공제 | (282,334) | (313,407) |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | - | 4,648 |
| 미환류법인세 효과 | - | 148,629 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 증가 | 40,240 | 56,377 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 1,041,936 | (1,123,129) |
| 기타 | (346,313) | (12,765) |
| 법인세비용 | 1,475,722 | 21,372 |
| 평균유효세율(*) | 63.97% | 0.47% |
&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 15,282,649 | 3,034,871 | (670,517) | 17,647,003 | 17,647,003 | - |
| 대손충당금 | 936,809 | (25,885) | - | 910,924 | 910,924 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 315,922 | (243,640) | 50,249 | 122,531 | 122,531 | - |
| 사외적립자산 | (3,048,671) | (7,130) | - | (3,055,801) | - | (3,055,801) |
| 종속기업및관계기업 | 5,859,007 | (10,030) | - | 5,848,977 | 5,848,977 | - |
| 기타 | 511,291 | 167,791 | - | 679,082 | 1,177,637 | (498,555) |
| 합 계 | 19,857,007 | 2,915,977 | (620,268) | 22,152,716 | 25,707,072 | (3,554,356) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 14,138,707 | 421,870 | 722,072 | 15,282,649 | 15,282,649 | - |
| 대손충당금 | 1,140,572 | (203,763) | - | 936,809 | 936,809 | - |
| 매도가능금융자산 | (889,196) | 1,052,960 | 152,158 | 315,922 | 315,922 | |
| 사외적립자산 | (3,056,925) | 8,254 | - | (3,048,671) | - | (3,048,671) |
| 종속기업및관계기업 | 5,935,068 | (76,061) | - | 5,859,007 | 5,859,007 | - |
| 기타 | 554,317 | (43,026) | - | 511,291 | 1,047,249 | (535,958) |
| 합 계 | 17,822,543 | 1,160,234 | 874,230 | 19,857,007 | 23,441,636 | (3,584,629) |
&cr(5) 미래에 실현될 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자(*) | 10,396,594 | 10,630,631 |
| 대손충당금(*) | 5,109,512 | 4,692,568 |
| 영업권의 최초인식 | (1,550,215) | (1,550,215) |
| 합 계 | 13,955,891 | 13,772,984 |
(*) 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 판단하였습니다.
26. 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | - | 353,493 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 581,897 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | - | 10,213,293 |
| 단기금융상품 | - | 2,768,000 | |
| 매출채권및기타채권 | - | 35,380,791 | |
| 기타유동금융자산 | - | 587,151 | |
| 기타비유동금융자산 | - | 924,251 | |
| 소 계 | - | 49,873,486 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,594,597 | - |
| 단기금융상품 | 3,768,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 31,849,559 | - | |
| 기타유동금융자산 | 44,896 | - | |
| 기타비유동금융자산 | 1,759,278 | - | |
| 소 계 | 42,016,330 | - | |
| 금융자산 계 | 42,598,227 | 50,226,979 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 미지급금(*) | 11,400,155 | 13,353,115 |
| 단기차입금 | - | 15,000,000 | |
| 유동성임대보증금 | 2,988,056 | 877,396 | |
| 유동성장기차입금 | 2,291,667 | 2,500,000 | |
| 장기차입금 | - | 2,291,667 | |
| 임대보증금 | 2,931,026 | 4,832,622 | |
| 금융부채 계 | 19,610,904 | 38,854,800 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다
27. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | ||
| - 상각후원가측정금융자산 | 150,057 | 338,699 |
| 외환차익 | ||
| - 상각후원가측정금융자산 | 10,801 | 21,634 |
| 외화환산이익 | ||
| - 상각후원가측정금융자산 | 7,317 | - |
| 배당금수익 | ||
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 7,528 | 8,170 |
| 매도가능금융자산처분이익 | ||
| - 매도가능금융자산 | - | 1,640,669 |
| 금융수익 소계 | 175,703 | 2,009,172 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| - 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 657,179 | 1,927,929 |
| 외환차손 | ||
| - 상각후원가측정금융자산 | 12,665 | 11,606 |
| 외화환산손실 | ||
| - 상각후원가측정금융자산 | 226 | 33,242 |
| 매도가능금융자산손상차손 | ||
| - 매도가능금융자산 | - | 650,646 |
| 금융비용 소계 | 670,070 | 2,623,423 |
| 순금융손익 | (494,367) | (614,251) |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능금융자산-재분류조정 | ||
| -매도가능금융자산 | - | 507,504 |
| 매도가능금융자산평가손익 | ||
| -매도가능금융자산 | - | 31,967 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | ||
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 178,155 | - |
| 기타포괄손익 소계 | 178,155 | 539,471 |
| 총금융포괄손익 | (316,212) | (74,780) |
28. 위험관리 &cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.&cr
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, GBP 등 입니다. 당사는 환위험을 관리하기 위하여 별도의 외화계좌를 통해 외화거래를 하고 있으며, 환전이 필요한 경우 그 기간을 최소화하고 있습니다.
② 이자율위험&cr당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 금리를 주기적으로 모니터링 하고 있으며, 유리한 조건으로 차입할 수 있는 경우 기존 차입을 차환하고 있습니다.&cr
③ 기타 시장가격 위험
당사가 보유하고 있는 기타포괄공정가치측정금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정은 이사회에 보고되고 있습니다.
29. 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 97,053,031 | 107,657,731 |
| 자본총계 | 188,233,550 | 190,501,503 |
| 부채 비율 | 51.56% | 56.51% |
30. 금융상품 &cr(1) 신용위험
① 신용위험에 대 한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,594,597 | 10,213,293 |
| 단기금융상품 | 3,768,000 | 2,768,000 |
| 매출채권및기타채권 | 31,849,559 | 35,380,791 |
| 기타유동금융자산 | 44,896 | 587,151 |
| 기타비유동금융자산 | 1,759,278 | 924,251 |
| 합 계 | 42,016,330 | 49,873,486 |
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 41,736,518 | 49,585,203 |
| 미국 등 USD 사용 지역 | 269,824 | 278,794 |
| 일본 등 JPY 사용 지역 | 9,988 | 9,488 |
| 영국 등 GBP 사용 지역 | - | 1 |
| 합 계 | 42,016,330 | 49,873,486 |
&cr② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 10,166,770 | - | 14,492,695 | - |
| 0~180일 | 32,061,878 | (320,619) | 35,283,049 | (352,782) |
| 180일~1년 | 111,650 | (3,350) | 464,458 | (13,934) |
| 1년 이상 경과 | 9,351,067 | (9,351,067) | 9,043,758 | (9,043,758) |
| 합 계 | 51,691,365 | (9,675,036) | 59,283,960 | (9,410,474) |
(2) 유동성위험
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1-2년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 17,101,272 | 17,101,272 | 17,101,272 | - |
| 유동성임대보증금 | 2,988,056 | 3,035,104 | 3,035,104 | - |
| 유동성장기차입금 | 2,291,667 | 2,291,667 | 2,291,667 | - |
| 임대보증금 | 2,931,026 | 3,547,711 | - | 3,547,711 |
| 합 계 | 25,312,021 | 25,975,754 | 22,428,043 | 3,547,711 |
상기 금액은 종업원관련 부채금액과 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1-2년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 14,330,875 | 14,330,875 | 14,330,875 | - |
| 단기차입금 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
| 유동성임대보증금 | 877,396 | 901,470 | 901,470 | - |
| 유동성장기차입금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 장기차입금 | 2,291,667 | 2,291,667 | - | 2,291,667 |
| 임대보증금 | 4,832,622 | 5,666,821 | - | 5,666,821 |
| 합 계 | 39,832,560 | 40,690,833 | 32,732,345 | 7,958,488 |
&cr상기 금액은 종업원관련 부채금액과 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | JPY | GBP | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 84,991 | 8 | 74,723 | 1,515 | 1 |
| 매출채권 | 184,833 | 9,980 | 204,071 | 7,973 | - |
| 재무상태표 상 총액 | 269,824 | 9,988 | 278,794 | 9,488 | 1 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| JPY | 9.96 | 10.08 | 10.13 | 9.49 |
| GBP | 1,468.22 | 1,455.43 | 1,420.32 | 1,439.53 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, GBP 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 순이익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세차감전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증감률 | 손익 | 증감률 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 26,982 | 10% 상승 | 27,879 |
| JPY | 10% 상승 | 999 | 10% 상승 | 949 |
&cr기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 3,768,000 | 2,768,000 |
| 금융부채 | - | (15,000,000) |
| 합 계 | 3,768,000 | (12,232,000) |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | (2,291,667) | (4,791,667) |
&cr② 이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승 | 0.5% 하락 | 0.5% 상승 | 0.5% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (11,458) | 11,458 | (23,958) | 23,958 |
(5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 581,897 | 581,897 | - | - |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 264,849 | 264,849 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | - | 88,644 | - |
| 상각후원가로 인식된 자산(*2) | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 42,016,330 | - | 49,873,486 | - |
| 금융자산 합계 | 42,598,227 | 581,897 | 50,226,979 | 264,849 |
| 상각후원가로 인식된 부채(*2) | ||||
| 미지급금(*3) | 11,400,155 | - | 14,330,875 | - |
| 유동성임대보증금 | 2,988,056 | - | 877,396 | - |
| 임대보증금 | 2,931,026 | - | 4,832,622 | - |
| 단기차입금 | - | - | 15,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 2,291,667 | - | 2,500,000 | - |
| 장기차입금 | - | - | 2,291,667 | - |
| 금융부채 합계 | 19,610,904 | - | 39,832,560 | - |
(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.&cr&cr(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(*3) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.
&cr② 공정가치 서열체계
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | 581,897 | - | - | 581,897 |
&cr전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 264,849 | - | - | 264,849 |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 피고인 사건 | |||||
| 서울동부지방법원 | ㈜제너시스비비큐 외1 | ㈜와이티엔 | 손해배상 청구 | (*) | 2심 진행중 |
| 서울서부지방법원 | 임경택 | ㈜와이티엔 | 손해배상 청구 | (*) | 1심 진행중 |
(*) 해당 소송의 경우 당사가 여러 소송 당사자들 중 하나로서, 당기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 당사가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입금 약정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내용 | 차입 한도 | 차입액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 한도대출 | 10,000,000 | - |
| 기업은행 | 마이너스대출 | 3,000,000 | - |
| 국민은행 | 일반대출 | - | 2,291,667 |
| 합 계 | 13,000,000 | 2,291,667 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 서울보증보험㈜ | 프로그램 제작지원 계약관련 보증 등 | 6,382,518 |
(4) YTN타워 매각 및 케이비와이즈스타제7호 투자 약정 &cr당사는 2014년 12월 19일 구사옥인 YTN타워 매각을 위하여 부동산 투자전문회사인케이비와이즈스타제7호의 설립시 337억원을 출자하여 지분율 29.43%(보통주 지분율 23.14%, 우선주 지분율 6.29%)를 보유하게 되었으며, 동 회사에 YTN타워를 2,310억원(임대보증금 30,759백만원 포함)에 매각하였습니다. 또한, 동 회사의 주주간 협약에 따라 투자에 참여한 우선주주는 향후 해당 기업에서 발생하는 경영성과 및 청산시 발생하는 손익에 관계없이 최소 190억원을 보통주주인 당사(보통주지분율 23.14%)에 우선하여 배당받을 수 있는 권리가 있으며, 당사가 출자한 보통주는 청산시 발생하는 차익에 대해서 50%를 우선 배당 받는 권리가 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 리치먼드사모CR리츠 부동산신탁2호 종속기업투자주식 지분율 96.49%(220억원)를 통하여 케이비와이즈스타제7호의 우선주 지분율 19.91%를 간접적으로 보유하고 있습니다.&cr
32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업&cr(이하 '기타') | 한국전력공사, 한전케이디엔㈜ |
| 종속기업 | 리치먼드사모CR리츠 부동산신탁2호, ㈜와이티엔인재개발원 |
| 관계기업 | ㈜와이티엔디엠비, ㈜와이티엔라디오, ㈜와이티엔플러스,&cr케이비와이즈스타제7호 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 외주제작비 | 지급임차료 | 지급수수료 | 수도광열비 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜와이티엔디엠비 | 1,258,239 | 504,727 | 600,000 | - | - | 122,508 |
| ㈜와이티엔라디오 | 788,167 | - | - | - | - | 591,000 | |
| ㈜와이티엔플러스 | 1,428,384 | 40,000 | - | 629,381 | - | 59,000 | |
| 기타 | 한국전력공사 | 235,292 | - | - | - | 1,864,439 | - |
| 합 계 | 3,710,082 | 544,727 | 600,000 | 629,381 | 1,864,439 | 772,508 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 외주제작비 | 지급임차료 | 지급수수료 | 수도광열비 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜와이티엔디엠비 | 1,261,987 | 614,745 | 615,000 | - | - | 128,718 |
| ㈜와이티엔라디오 | 790,537 | 77,155 | - | - | - | 586,000 | |
| ㈜와이티엔플러스 | 1,375,853 | 9,000 | - | 606,786 | - | 142,040 | |
| 기타 | 한국전력공사 | 379,598 | - | - | - | 1,852,713 | - |
| 합 계 | 3,807,975 | 700,900 | 615,000 | 606,786 | 1,852,713 | 856,758 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜와이티엔디엠비 | 14,834 | 36,719 | 175,601 |
| ㈜와이티엔라디오 | 872,490 | 48,667 | 243,905 | |
| ㈜와이티엔플러스 | 425,541 | 85,222 | 1,093,525 | |
| 합 계 | 1,312,865 | 170,608 | 1,513,031 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜와이티엔디엠비 | 14,809 | 294,254 | 175,601 |
| ㈜와이티엔라디오 | 1,318,895 | 42,667 | 243,905 | |
| ㈜와이티엔플러스 | 117,638 | 77,361 | 1,061,674 | |
| 기타 | 한국전력공사 | - | 82,078 | - |
| 합 계 | 1,451,342 | 496,360 | 1,481,180 |
&cr(4) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임원급여 | 481,164 | 745,396 |
| 퇴직급여 | 190,656 | 235,950 |
| 합 계 | 671,820 | 981,346 |
상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 45,417,441 | 3,753,281 | 49,170,722 |
| 퇴직급여 | 7,972,283 | 666,433 | 8,638,716 |
| 복리후생비 | 5,235,154 | 837,859 | 6,073,013 |
| 투자부동산상각비 | 2,976,715 | - | 2,976,715 |
| 감가상각비 | 5,235,964 | 63,688 | 5,299,652 |
| 무형자산상각비 | 819,791 | 111,301 | 931,092 |
| 기타 | 56,381,508 | 2,020,470 | 58,401,978 |
| 합 계 | 124,038,856 | 7,453,032 | 131,491,888 |
(2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 45,265,459 | 3,775,900 | 49,041,359 |
| 퇴직급여 | 7,926,643 | 592,756 | 8,519,399 |
| 복리후생비 | 5,162,493 | 753,260 | 5,915,753 |
| 투자부동산상각비 | 2,974,886 | - | 2,974,886 |
| 감가상각비 | 5,350,316 | 5,114 | 5,355,430 |
| 무형자산상각비 | 738,618 | 149,195 | 887,813 |
| 기타 | 54,615,628 | 1,576,685 | 56,192,313 |
| 합 계 | 122,034,043 | 6,852,910 | 128,886,953 |
&cr
34. 영업부문 &cr당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 표시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 와이티엔의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 와이티엔 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 11일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 와이티엔의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 와이티엔의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의&cr운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
내부회계관리자의 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 와이티엔2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2
1
1
1
6
8
5
4
4
8
-
-
18
22
4
2
14
6
122
337
40
78
-
-
-
-
180
423
22
12
36
44
537
251
388
40
83
135
-
-
1,066
482
26
14
50
50
659
588
428
118
83
135
-
-
1,246
905
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용
2018년 9월 1일 ~
2018년 9월 15일
15회계제도와 내부통제제도에 대한 이해, 감사위험 파악과 중요성 &cr설정, 감사업무의 조정, 지도, 감독 및 검토 등 반기검토341반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차중간감사441기업과 기업환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가 기말감사451기말감사 및 내부회계관리제도 검토----2019년 02월 07일1상암동 YTN 본사회원권OOO-32018년 8월 31일/ 2018년 9월 7일/ 2019년 03월 3일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 07일감사 및 감사팀전자 커뮤니케이션외부 감사 계획22019년 03월 03일감사 및 감사팀전자 커뮤니케이션내부통제 최종테스트 결과 기말 감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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