Y's table corporation — Interim / Quarterly Report 2022

Oct 15, 2021

 第２四半期報告書_20211015121008

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年10月15日
【四半期会計期間】	第23期 第２四半期（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）
【会社名】	株式会社ワイズテーブルコーポレーション
【英訳名】	Y's table corporation
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　船曵　睦雄
【本店の所在の場所】	東京都港区赤坂八丁目10番22号　ニュー新坂ビル５F
【電話番号】	03（5412）0065（代表）
【事務連絡者氏名】	上席執行役員　武本　尚子
【最寄りの連絡場所】	東京都港区赤坂八丁目10番22号　ニュー新坂ビル５F
【電話番号】	03（5412）0065（代表）
【事務連絡者氏名】	上席執行役員　武本　尚子
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E03428 27980 株式会社ワイズテーブルコーポレーション Y's table corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-03-01 2021-08-31 Q2 2022-02-28 2020-03-01 2020-08-31 2021-02-28 1 false false false E03428-000 2021-10-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp040300-q2r_E03428-000:CasualGroupReportableSegmentsMember E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp040300-q2r_E03428-000:XEXGroupReportableSegmentsMember E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03428-000 2021-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp040300-q2r_E03428-000:XEXGroupReportableSegmentsMember E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 jpcrp040300-q2r_E03428-000:CasualGroupReportableSegmentsMember E03428-000 2021-10-15 E03428-000 2021-08-31 E03428-000 2021-06-01 2021-08-31 E03428-000 2021-03-01 2021-08-31 E03428-000 2020-08-31 E03428-000 2020-06-01 2020-08-31 E03428-000 2020-03-01 2020-08-31 E03428-000 2021-02-28 E03428-000 2020-03-01 2021-02-28 E03428-000 2020-02-29 iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第２四半期報告書_20211015121008

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第22期

第２四半期連結

累計期間 | 第23期

第２四半期連結

累計期間 | 第22期 |
| 会計期間 | | 自 2020年

 ３月１日

至 2020年

 ８月31日 | 自 2021年

 ３月１日

至 2021年

 ８月31日 | 自 2020年

 ３月１日

至 2021年

 ２月28日 |
| 売上高 | （千円） | 3,681,222 | 3,589,275 | 8,288,964 |
| 経常損失(△) | （千円） | △1,041,767 | △48,487 | △1,384,148 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △1,019,470 | △51,147 | △1,502,134 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △1,019,452 | △51,108 | △1,502,083 |
| 純資産額 | （千円） | △495,937 | △429,951 | △978,681 |
| 総資産額 | （千円） | 4,548,320 | 5,149,687 | 4,365,125 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △383.16 | △17.61 | △564.56 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | △11.6 | △8.9 | △23.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △443,774 | △1,361,730 | △99,855 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △62,681 | △44,706 | △101,442 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 286,820 | 1,966,398 | 232,525 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 845,354 | 1,656,178 | 1,096,216 |

回次		第22期 第２四半期連結 会計期間	第23期 第２四半期連結 会計期間
会計期間		自 2020年  ６月１日 至 2020年  ８月31日	自 2021年  ６月１日 至 2021年  ８月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△152.88	31.80

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

1. 売上高には消費税等は含まれておりません。

2. 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在しているものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。 

 第２四半期報告書_20211015121008

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

(１)事業等のリスク

当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更があった事項は、次の通りであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結累計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

（新型コロナウイルス感染拡大について）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、それに対して政府等が取る対応策と、消費者の行動様式の変化、それぞれによって当社グループは影響を受ける可能性があります。当社グループは、2022年２月期の見通しについて、前事業年度末においては、上期は新型コロナウイルス感染症の影響が残るものの、下期には環境が改善すると見込んでおりましたが、状況に鑑み、影響が下期まで残るという想定に変更いたしました。

今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大状況によっては、政府等の要請による店舗の休業や営業時間・営業形態の制限が更に続く可能性も考えられます。政府等の支援制度を利用して損失を抑制し、また消費者の行動様式の変化に応じた経営資源の配分を行うなど、利益の確保に努めてまいりますが、状況によっては当社グループ店舗の売上高が想定を下回ることも考えられ、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(２)継続企業の前提に関する重要事象等

新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う各国政府による渡航制限や、日本政府により発出された緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置、自治体からのその他自粛要請は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりました。新型コロナウイルス感染症の感染再拡大により、政府及び自治体からの営業自粛要請が長期化し、消費者の心理も冷え込むなど、厳しい状況が続いております。

当社グループにおきましても、政府及び自治体からの各種要請に応じて店舗の臨時休業や営業時間短縮、酒類の提供中止・制限を行ったことにより、売上高が前々年実績を大きく下回る状況が続いております。これらの結果、当第２四半期連結累計期間においては売上高の著しい減少により親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、債務超過となっております。

日本国内におけるワクチン接種が進むなど明るい材料も見られるものの、新型コロナウイルス変異株の拡散が懸念されるなど、外食需要の回復の見通しはいまだ不透明であると考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、また当第２四半期連結会計期間末においては債務超過であることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

このような事象又は状況を解消するために、「２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（５）継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための対応策」に記載の通り、当該重要事象を解消するための施策を実施してまいりますが、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績の状況

当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大による、度重なる緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置の発出により、人流が抑制され、先行きの不透明な状況が続いております。

外食産業におきましても、引き続き、自治体から休業、営業時間短縮、及び酒類の提供の中止・制限にかかる要請を受けるなど、極めて厳しい事業環境が続きました。デリバリー及びテイクアウトの需要は高い水準で推移しておりますが、参入事業者数が増加し、競争環境も激化しております。

このような状況の下、当社グループは、第１四半期に引き続き、収益構造の改善及び資金の確保に取り組んでまいりました。店舗につきましては、衛生管理や店舗スタッフの健康管理等、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止策を講じて営業を行っております。

当第２四半期連結累計期間におきましては、XEXグループ及びカジュアルレストラングループの既存店について、2021年４月に続いて７月にも、当社店舗が所在する自治体を対象として緊急事態宣言が発令され、多くの店舗において休業や営業時間短縮を余儀なくされました。加えて８月には、感染者数が全国的に急増したことによって、外食を敬遠する傾向が更に高まるなど、非常に厳しい状況が続きました。カジュアルレストラングループで行っているデリバリー事業は、高い需要に支えられて好調でしたが、イートイン（店内飲食）の売上高の落ち込みを補うには至らず、売上高は前々年同期の実績を大きく下回りました。売上高の減少や休業手当の支給を補填するべく、協力金及び各種助成金を活用しておりますが、計上の時期が必ずしも一致しないため、期間損益の補填が十分になされているわけではありません。なお、前年同期との比較におきましては、７月及び８月の売上が前年同期を大きく下回ったことから売上高は減少しましたが、全面的なコスト削減が進んだこと、協力金及び各種助成金を活用したことにより、損失幅は縮小しております。

これらの結果、売上高は3,589百万円（前年同期比2.5％減少）、営業損失は963百万円（前年同期は営業損失1,225百万円）、経常損失は48百万円（前年同期は経常損失1,041百万円）となりました。また、法人税等として２百万円を計上したことにより、親会社株主に帰属する四半期純損失は51百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失1,019百万円）となりました。

当第２四半期連結累計期間におけるセグメントの状況は次の通りであります。

①XEXグループ

「XEX」をはじめとする高級レストラン事業であるXEXグループにおいては、４月下旬から５月上旬にかけて多くの店舗を休業しました。５月上旬以降は、緊急事態宣言発令下においても営業を継続いたしましたが、酒類提供を含め、営業に厳しい制限が課されていることに加え、来店を控える動きが多く見られ、売上高は低調に推移いたしました。

この結果、当第２四半期連結累計期間の同グループの売上高は946百万円（前年同期比12.9％増加）、営業損失は335百万円（前年同期は営業損失454百万円）となりました。なお、店舗数は直営店８店舗となりました。

②カジュアルレストラングループ

カジュアルレストラングループについても、イートインは厳しい制限を受けた中での営業となりました。一方、デリバリーは好調に推移し、引き続き店舗の収益を下支えしました。このような状況を踏まえ、イートイン機能を持たない、デリバリー及びテイクアウト専業の直営店「PIZZA SALVATORE CUOMO 三鷹」を７月に出店いたしました。

この結果、当第２四半期連結累計期間の同グループの売上高は2,642百万円（前年同期比6.7％減少）、営業損失は237百万円（前年同期は営業損失333百万円）となりました。なお、店舗数は直営店43店舗、FC店31店舗となりました。

③その他

その他は、不動産賃貸事業等により構成されております。当第２四半期連結累計期間の同グループの売上高は０百万円（前年同期比91.9％減少）、営業損失は０百万円（前年同期は営業損失４百万円）となりました。

（２）財政状態

①資産の状態

当第２四半期連結会計期間末における流動資産は2,811百万円となり、前連結会計年度末に比べ841百万円増加いたしました。これは主として、新規借入れを行ったこと及び第三者割当増資の払込みを受けたことによる現金及び預金の増加559百万円、未入金の協力金及び各種助成金の増加によるその他流動資産の増加302百万円等によるものです。固定資産合計は2,338百万円となり、前連結会計年度末に比べ56百万円減少いたしました。これは主として、減価償却による建物及び構築物の減少46百万円、貸倒引当金の増加13百万円等によるものです。

この結果、総資産は5,149百万円となり、前連結会計年度末に比べ784百万円増加いたしました。

②負債の状態

当第２四半期連結会計期間末における流動負債は2,878百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,080百万円減少いたしました。これは主として、納付猶予を受けていた社会保険料及び各種税金等を納付したことによる未払金の減少223百万円、未払法人税等の減少141百万円等によるものです。固定負債合計は2,701百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,316百万円増加いたしました。これは主として、借入の実施に伴う長期借入金の増加1,379百万円等によるものです。

この結果、負債合計は5,579百万円となり、前連結会計年度末に比べ235百万円増加いたしました。

③純資産の状態

当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は△429百万円となり、前連結会計年度末に比べ548百万円増加いたしました。これは主として、第三者割当増資による資本金の増加300百万円、資本剰余金の増加299百万円、および欠損填補を目的とする減資等による資本金の減少300百万円、資本剰余金の減少687百万円、利益剰余金の増加936百万円等によるものです。

この結果、自己資本比率は△8.9％（前連結会計年度末は△23.1％）となりました。

（３）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度の期末残高と比較して559百万円増加し、1,656百万円となりました。

①営業活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,361百万円の支出超過（前年同期は443百万円の支出超過）となりました。

これは、税金等調整前四半期純損失48百万円に減価償却費100百万円等の調整を加味した上で、売上債権の減少額26百万円、たな卸資産の増加額２百万円、仕入債務の増加額27百万円、未払金の減少額242百万円、未払消費税等の減少額407百万円等があったことによるものです。

②投資活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、44百万円の支出超過（前年同期は62百万円の支出超過）となりました。

これは、有形固定資産の取得による支出43百万円等があったことによるものです。

③財務活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,966百万円の収入超過（前年同期は286百万円の収入超過）となりました。

これは、短期借入金の減少額９百万円、長期借入れによる収入1,400百万円、長期借入金の返済による支出４百万円、株式の発行による収入599百万円等があったことによるものです。

（４）事業上及び財務上の対処すべき課題

新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、店舗の休業や、制限を受けた状態での営業を余儀なくされており、売上高が低調に推移しております。その結果、借入金の増額により有利子負債が3,011百万円になり、また親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことで、債務超過となっておりますが、（５）記載の対応策に取り組むことにより、解消に努めてまいります。

（５）継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための対応策

当社グループには、当社グループには、「第２〔事業の状況〕１〔事業等のリスク〕」に記載の通り、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

このような状況を解消するために、当社グループでは収益構造の改善、資金の確保、及び資本の増強を喫緊の経営課題ととらえ、以下の通り対応に取り組んでまいります。

（ア）収益構造の改善

当連結会計年度について、上期及び下期前半は新型コロナウイルス感染症の影響が残るものの、期末にかけて環境が改善すると見込んでおります。このような環境の改善に加え、以下の各施策に取り組むことによって収益構造を改善し、利益を確保できる体制を構築してまいります。

（ⅰ）事業環境の変化に応じた売上構造の見直し

（ⅱ）店舗の数値管理強化

（ⅲ）仕入コストの削減

（ⅳ）本社コストの見直し

（イ）資金の確保

資金の確保については、コストの削減に加え、各種助成金等の活用や、源泉所得税等及び社会保険料の納付猶予制度の利用を行っております。

2021年３月に、新規取引金融機関を含む３金融機関から総額1,400百万円の長期借入を行って新規の資金を調達するとともに、同４月末が返済期限の短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金の一部（総額1,142百万円）について借換えを行いました。当社グループとしては、メインバンクを中心に金融機関と密接な関係を維持できていることから、今後も継続的な支援が得られるものと考えております。

また、2021年４月19日付の当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、2021年５月７日に599百万円の払込みが完了いたしました。これらにより、当面の資金繰りに懸念のない水準の手許現預金を確保することができました。

（ウ）資本の増強

2021年４月19日付の当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、2021年５月７日に払込みが完了いたしました。

これに加え、期間損益の計上により、資本の増強を図ってまいります。

（６）生産、受注及び販売の実績

当第２四半期連結累計期間において、販売の実績の著しい減少が継続しております。詳細につきましては、「第２〔事業の状況〕２〔経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析〕（１）経営成績の状況」に記載の通りであります。

（７）研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結はありません。 

 第２四半期報告書_20211015121008

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	7,056,000
計	7,056,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年８月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年10月15日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	3,025,100	3,025,100	東京証券取引所 （市場第二部）	単元株式数 100株
計	3,025,100	3,025,100	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額（千円）	資本準備金残高（千円）
2021年６月１日～ 2021年８月31日	－	3,025,100	－	50,000	－	－

（５）【大株主の状況】

		（2021年８月31日現在）
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
金　山　精　三　郎	東京都新宿区	1,267,400	41.89
アサヒビール株式会社	東京都墨田区吾妻橋1-23-1	60,700	2.00
船　曵　睦　雄	神奈川県鎌倉市	60,700	2.00
森ビル株式会社	東京都港区六本木6－10－1	60,000	1.98
特定有価証券信託受託者　 株式会社SMBC信託銀行	東京都千代田区丸の内1―3－2	37,500	1.23
渡　邊　雅　之	長野県北佐久郡軽井沢町	30,400	1.00
株式会社饒田	神奈川県相模原市南区相武台1-19-10	30,300	1.00
J.P.MORGAN SECURITIES PLC （常任代理人JPモルガン証券株式会社）	25 BANK STREET CANARY WHARF LONDON UK （東京都千代田区丸の内2-7-3）	18,800	0.62
モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社	東京都千代田区大手町1-9-7	14,000	0.46
岸　健　治	東京都大田区	9,200	0.30
計	―	1,589,000	52.52

（注）持株比率は単位未満を切捨て表示しております。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				(2021年８月31日現在)
区分	株式数(株)		議決権の数(個)	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	200	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	3,023,600	30,236	－
単元未満株式	普通株式	1,300	－	－
発行済株式総数		3,025,100	－	－
総株主の議決権		－	30,236	－

（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式36株が含まれております。 

②【自己株式等】

				(2021年８月31日現在)
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社ワイズテーブル コーポレーション	東京都港区赤坂8-10-22	200	－	200	0.006
計	―	200	－	200	0.006

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20211015121008

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,096,216	1,656,178
売掛金	379,072	354,662
原材料及び貯蔵品	114,895	117,775
その他	379,727	682,721
貸倒引当金	△20	△19
流動資産合計	1,969,891	2,811,318
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,078,260	1,031,452
その他（純額）	223,821	228,832
有形固定資産合計	1,302,082	1,260,285
無形固定資産
その他	14,676	11,591
無形固定資産合計	14,676	11,591
投資その他の資産
投資有価証券	374	434
長期貸付金	538,101	538,101
敷金及び保証金	589,854	590,499
その他	10,512	11,659
貸倒引当金	△60,367	△74,202
投資その他の資産合計	1,078,475	1,066,492
固定資産合計	2,395,234	2,338,369
資産合計	4,365,125	5,149,687
負債の部
流動負債
買掛金	319,082	346,958
短期借入金	1,093,101	1,083,835
1年内返済予定の長期借入金	104,832	120,780
未払金	930,679	706,805
未払法人税等	143,930	2,659
ポイント引当金	19,339	19,982
株主優待引当金	60,697	55,292
その他	1,286,852	541,707
流動負債合計	3,958,516	2,878,020
固定負債
長期借入金	319,414	1,699,070
資産除去債務	821,012	825,970
その他	244,864	176,577
固定負債合計	1,385,290	2,701,618
負債合計	5,343,806	5,579,639

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	389,892	1,970
利益剰余金	△1,448,103	△511,490
自己株式	△556	△556
株主資本合計	△1,008,766	△460,076
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	61	100
その他の包括利益累計額合計	61	100
新株予約権	30,024	30,024
純資産合計	△978,681	△429,951
負債純資産合計	4,365,125	5,149,687

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
売上高	3,681,222	3,589,275
売上原価	3,959,601	3,707,432
売上総損失（△）	△278,379	△118,157
販売費及び一般管理費	※１ 947,564	※１ 845,430
営業損失（△）	△1,225,944	△963,587
営業外収益
受取利息	4,159	4,078
助成金収入	181,808	884,296
協賛金収入	55,892	43,315
その他	14,608	20,067
営業外収益合計	256,470	951,757
営業外費用
支払利息	8,584	13,988
貸倒引当金繰入額	44,394	13,835
持分法による投資損失	8,587	－
その他	10,726	8,834
営業外費用合計	72,293	36,657
経常損失（△）	△1,041,767	△48,487
特別利益
固定資産売却益	3,500	－
特別利益合計	3,500	－
特別損失
減損損失	※２ 9,058	－
特別損失合計	9,058	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,047,326	△48,487
法人税、住民税及び事業税	△27,856	2,659
法人税等合計	△27,856	2,659
四半期純損失（△）	△1,019,470	△51,147
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,019,470	△51,147

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
四半期純損失（△）	△1,019,470	△51,147
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	17	39
その他の包括利益合計	17	39
四半期包括利益	△1,019,452	△51,108
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,019,452	△51,108
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,047,326	△48,487
減価償却費	122,163	100,458
減損損失	9,058	－
のれん償却額	10,706	－
固定資産売却益	△3,500	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	42,555	13,834
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△624	△5,404
ポイント引当金の増減額（△は減少）	4,650	642
受取利息及び受取配当金	△4,172	△4,090
支払利息	8,584	13,988
持分法による投資損益（△は益）	8,587	－
売上債権の増減額（△は増加）	88,267	26,771
未収入金の増減額（△は増加）	△131,418	△307,305
たな卸資産の増減額（△は増加）	41,171	△2,879
前払費用の増減額（△は増加）	19,332	△19,227
仕入債務の増減額（△は減少）	△79,189	27,875
未払金の増減額（△は減少）	153,626	△242,892
未払消費税等の増減額（△は減少）	92,146	△407,095
預り金の増減額（△は減少）	△1,090	△307,403
その他	233,665	△85,236
小計	△432,803	△1,246,453
利息及び配当金の受取額	52	21
利息の支払額	△9,859	△15,116
法人税等の支払額	△1,164	△100,182
営業活動によるキャッシュ・フロー	△443,774	△1,361,730
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△72,540	△43,869
有形固定資産の売却による収入	17,052	－
無形固定資産の取得による支出	△1,620	△172
貸付けによる支出	△30,000	－
貸付金の回収による収入	1,767	－
敷金及び保証金の差入による支出	△1,419	△761
敷金及び保証金の回収による収入	20,579	97
その他	3,500	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△62,681	△44,706
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	541,284	△9,266
長期借入れによる収入	110,000	1,400,000
長期借入金の返済による支出	△345,825	△4,396
株式の発行による収入	－	599,837
リース債務の返済による支出	△18,638	△19,776
財務活動によるキャッシュ・フロー	286,820	1,966,398
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△219,634	559,961
現金及び現金同等物の期首残高	1,064,989	1,096,216
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 845,354	※１ 1,656,178

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う各国政府による渡航制限や、日本政府により発出された緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置、自治体からのその他自粛要請は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりました。新型コロナウイルス感染症の感染再拡大により、政府及び自治体からの営業自粛要請が長期化し、消費者の心理も冷え込むなど、厳しい状況が続いております。

当社グループにおきましても、政府及び自治体からの各種要請に応じて店舗の臨時休業や営業時間短縮、酒類の提供中止・制限を行ったことにより、売上高が前々年実績を大きく下回る状況が続いております。これらの結果、当第２四半期連結累計期間においては売上高の著しい減少により親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、債務超過となっております。

日本国内におけるワクチン接種が進むなど明るい材料も見られるものの、新型コロナウイルス変異株の拡散が懸念されるなど、外食需要の回復の見通しはいまだ不透明であると考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、また当第２四半期連結会計期間末においては債務超過であることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

このような事象又は状況を解消するために、当社グループでは収益構造の改善、資金の確保、及び資本の増強を喫緊の経営課題ととらえ、以下のとおり対応に取り組んでまいります。

（ア）収益構造の改善

当連結会計年度について、上期及び下期前半は新型コロナウイルス感染症の影響が残るものの、期末にかけて環境が改善すると見込んでおります。このような環境の改善に加え、以下の各施策に取り組むことによって収益構造を改善し、利益を確保できる体制を構築してまいります。

（ⅰ）事業環境の変化に応じた売上構造の見直し

（ⅱ）店舗の数値管理強化

（ⅲ）仕入コストの削減

（ⅳ）本社コストの見直し

（イ）資金の確保

資金の確保については、コストの削減に加え、各種助成金等の活用や、源泉所得税等及び社会保険料の納付猶予制度の利用を行っております。

2021年３月に、新規取引金融機関を含む３金融機関から総額1,400百万円の長期借入を行って新規の資金を調達するとともに、同４月末が返済期限の短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金の一部（総額1,142百万円）について借換えを行いました。当社グループとしては、メインバンクを中心に金融機関と密接な関係を維持できていることから、今後も継続的な支援が得られるものと考えております。

また、2021年４月19日付の当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、2021年５月７日に599百万円の払込みが完了いたしました。これらにより、当面の資金繰りに懸念のない水準の手許現預金を確保することができました。

（ウ）資本の増強

2021年４月19日付の当社取締役会において、第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、2021年５月７日に払込みが完了いたしました。

これに加え、期間損益の計上により、資本の増強を図ってまいります。

以上の施策を実行することにより、当社グループの経営基盤を強化してまいりますが、収益構造の改善施策の一部は実行の途上であること、新型コロナウイルス感染症拡大が今後当社グループの業績に及ぼす影響の見通しはいまだ不透明であること、金融機関と締結した借入契約の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契約上の返済期限が短期になっていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 

(追加情報)

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大及びそれに伴う日本政府による緊急事態宣言の発出を契機に、売上高が減少しており、当社グループの事業に影響を及ぼしております。固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについては、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。当該感染症の今後の収束時期については統一的な見解がないものの、当社グループといたしましては、当該状況は2022年２月期の下期まで影響が残るものの、期末にかけて収束に向かうと仮定して、会計上の見積りを行っており、前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期を含む仮定について重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の脅威は、一旦、感染が収束したとしても、再び感染が広がる可能性も指摘されており、世界経済の本格的回復までには、長時間を要することも予想され、今後、事態が長期化した場合、世界的な経済活動の停滞に伴い売上高等が減少する等、上記仮定に変化が生じた場合には、将来の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。 

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

	前連結会計年度 （2021年２月28日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年８月31日）
家賃に対する保証債務	773,707千円	773,707千円
リース債務に対する保証債務	2,498	1,703
合計	776,205	775,410

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年３月１日 　　至  2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年３月１日 　　至  2021年８月31日）
給与及び手当	280,065千円	234,680千円
支払手数料	220,615	223,436
貸倒引当金繰入額	△71	△1
株主優待引当金繰入額	38,735	38,376

※２　当社グループは以下の通り資産グループについて減損損失を計上しております。

前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

（1）減損損失を認識した資産グループの概要

場所	用途	種類
東京都中央区	店舗設備	建物及び構築物、工具、器具及び備品

（2）減損損失の認識に至った経緯

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗のうち、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を計上いたしました。

（3）減損損失の金額と種類ごとの内訳

種類	金額
建物及び構築物	8,674千円
工具、器具及び備品	384千円
合計	9,058千円

（4）資産のグルーピングの方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としております。

（5）回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込ま

れないため、回収可能価額を零として評価しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

該当事項はありません。 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年３月１日 至  2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年３月１日 至  2021年８月31日）
現金及び預金	845,354千円	1,656,178千円
現金及び現金同等物	845,354	1,656,178

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

当社グループは、当第２四半期連結累計期間において、親会社株主に帰属する四半期純損失1,019,470千円を計上しています。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、495,937千円の債務超過となっています。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動に関する事項

当社は、2021年５月７日に第三者割当による新株式発行の払込みが完了したことにより、第１四半期連結累計期間において、資本金が300,100千円、資本準備金が299,736千円増加しました。

当社は、2021年５月27日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする減資について決議し、当該決議について、2021年５月31日に効力が発生しております。これにより、第１四半期連結累計期間において、資本金が300,100千円、資本準備金が299,736千円減少し、それぞれの全額をその他資本剰余金に振り替えました。また、資本金及び資本準備金の額の減少並びにその他資本剰余金の増加の効力発生を条件として、その他資本剰余金987,760千円を繰越利益剰余金に振り替えました。

当社グループは、当第２四半期連結累計期間において、親会社株主に帰属する四半期純損失51,147千円を計上しています。

これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、429,951千円の債務超過となっています。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損 益計算書計上 額 （注）３
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	838,119	2,832,965	3,671,085	10,137	3,681,222	－	3,681,222
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	12	12	10	23	△23	－
計	838,119	2,832,977	3,671,097	10,147	3,681,245	△23	3,681,222
セグメント損失（△）	△454,469	△333,190	△787,659	△4,248	△791,908	△434,036	△1,225,944

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、人材派遣事業および不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△434,036千円には、セグメント間取引消去額250千円、各セグメントに配分していない全社費用△434,286千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期連結累計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて9,058千円の減損損失を計上しております。 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　　至　2021年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損 益計算書計上 額 （注）３
	XEX グループ	カジュアル レストラン グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	946,267	2,642,186	3,588,453	822	3,589,275	－	3,589,275
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	946,267	2,642,186	3,588,453	822	3,589,275	－	3,589,275
セグメント損失（△）	△335,501	△237,640	△573,142	△699	△573,842	△389,744	△963,587

(注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△389,744千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

３　セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。 

（金融商品関係）

現金及び預金、未払金、長期借入金につきましては、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。  

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
（1）１株当たり四半期純損失（△）	△383円16銭	△17円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△1,019,470	△51,147
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,019,470	△51,147
普通株式の期中平均株式数（株）	2,660,725	2,904,123
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。

 第２四半期報告書_20211015121008

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。