YOUZU Interactive CO., LTD. — Regulatory Filings 2021

Aug 30, 2021

==> picture [120 x 44] intentionally omitted <==

证券代码：002174 证券简称：游族网络 公告编号：2021-104

游族网络股份有限公司

关于2021 年半年度计提、转回信用减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

游族网络股份有限公司（以下简称“公司”）为真实、准确反映公司截至2021 年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对各类资 产进行了全面检查和减值测试，对公司截至2021年6月30日合并报表范围内有关 资产计提相应的减值准备。公司对合并报表中截至2021年6月30日相关资产计提 信用减值准备金额共计9,932,682.78 元，转回信用减值准备金额共计 45,761,232.56元，汇率变动损失共计1,175,767.19元，计提及转回的减值准备 的项目主要为应收账款和其他应收款。具体情况公告如下：

一、本次计提、转回信用减值准备情况概述

（一）计提、转回信用减值准备的原因

为真实反映公司财务状况和资产价值，公司对2021 年半年度期末各类资产 进行了清查、分析，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值迹象。 基于谨慎性原则，公司对存在减值迹象的相关资产计提信用减值准备。同时，公 司针对已经确认收回的资产，转回相应坏账损失。

（二）计提、转回信用减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

本次计提减值准备计入的报告期间为2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日， 经公司初步测算，计提、转回明细如下表：

单位：万元

类别 本期变动金额 合计

==> picture [120 x 44] intentionally omitted <==

	本期计提（A）	本期转回(B)	其他(汇率变动损失)（C）	（D=B-A-C）
应收账款坏账损失	975.94	2,114.12	113.06	1,025.12
其他应收款坏账损失	17.33	2,462.00	4.51	2,440.16
合计	993.27	4,576.12	117.57	3,465.28

二、本次计提、转回信用减值准备的确认标准及方法

（一）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外， 基于其信用风险特征确定组合：

基于其信用风险特征确定组合：
组合名称	确定组合的依据
应收账款—组合1	国内外业务形成的应收账款
应收账款—组合2	德国子公司业务形成的应收账款
应收账款—组合3	合并范围内关联方款项

按组合计提坏账准备的方法如下：

组合名称	计提方法
应收账款—组合1	预期信用风险
应收账款—组合2	预期信用风险
应收账款—组合3	不计提坏账

（二）其他应收款

其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

==> picture [120 x 44] intentionally omitted <==

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征确定组合：

基于其信用风险特征确定组合：
组合名称	确定组合的依据
应收利息	应收利息
应收股息	应收股息
其他应收款-组合1	合并范围内关联方组合
其他应收款-组合2	备用金、押金及保证金组合
其他应收款-组合3	员工借款组合
其他应收款-组合4	投资处置款组合
其他应收款-组合5	其他往来款组合

按组合计提坏账准备的方法如下：

组合名称	计提方法
其他应收款-组合1	预期信用风险
其他应收款-组合2	预期信用风险
其他应收款-组合3	预期信用风险
其他应收款-组合4	预期信用风险
其他应收款-组合5	预期信用风险

三、本次计提、转回信用减值准备对公司的影响

公司2021 年半年度计提、转回信用减值准备合计3,465.28 万元，以上信用 减值准备将计入公司2021 年半年度当期损益，相应增加了公司2021 年半年度净 利润，导致公司2021 年半年度合并报表合并报表净利润增加3,465.28 万元，归 属于母公司的所有者权益增加3,470.50 万元。

本次计提、转回信用减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关 规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反 映截至2021 年6 月30 日公司的财务状况、资产价值及经营成果。本次计提、转 回信用减值事项未经会计师事务所审计，请投资者注意投资风险。

==> picture [120 x 44] intentionally omitted <==

特此公告。

游族网络股份有限公司

董事会 2021 年8 月30 日