YOUZU Interactive CO., LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 2, 2018

游族网络股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字【 2018 】 31010004 号

目 录

一、	审计报告···········································································	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表·································································	6
2、	合并利润表·······································································	8
3、	合并现金流量表·································································	9
4、	合并股东权益变动表··························································	10
5、	资产负债表·······································································	12
6、	利润表·············································································	14
7、	现金流量表·······································································	15
8、	股东权益变动表·····························································	16
9、	财务报表附注···································································	18
10、	财务报表附注补充资料··················································	114

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2018 】 31010004 号

游族网络股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了游族网络股份有限公司（以下简称“游族网络”）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了游族网络 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于游族网络，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。

1

（一） 营业收入的确认与计量

1 、事项描述

游族网络主要是从事网络游戏的开发与运营，具有客户数量多、区域分散， 单个游戏玩家交易金额小等特征，且包含多种运营模式。如后附的财务报表附注 十五、 4 所示， 2017 年度，网络游戏运营营业收入金额为 320,513.73 万元，占 营业收入总额的 98.89% 。

由于游族网络的游戏运营系统复杂，且需要在系统中处理不同用户类型、不 同运营模式、不同游戏等大量业务数据，因此在合并财务报表中收入确认和计量 的准确性存在游戏运营行业的固有风险，为此我们将营业收入的确认与计量确定 为关键审计事项。

2 、审计应对

针对营业收入的确认和计量，我们实施的主要审计程序如下：

（ 1 ）我们评估并测试了与营业收入确认和计量相关的内部控制制度设计合 理性和执行有效性；

（ 2 ）按游戏种类和运营模式对营业收入和营业成本实施分析性程序，包括 月度间收入异常波动、毛利率异常变动等，并复核收入的合理性，与历史期间的 营业收入指标对比分析；

（ 3 ）我们抽查了游戏联合运营模式中与客户签订的合同或框架协议，结合 有关业务流程和协议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账 款余额执行检查对账单、函证等程序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真 实性和完整性；

（ 4 ）我们通过对主要自营游戏的收入分析，执行了包括抽查游戏玩家充值 记录、检查游戏玩家登录的 IP 地址是否存在异常、重新计算游戏币的消耗等程 序，检查自营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性；

（ 5 ）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提 前或延后确认营业收入的情况。

（二） 商誉减值

1 、事项描述

于 2017 年 12 月 31 日，游族网络合并财务报表中商誉的账面价值为人民 币 981,699,857.11 元。根据企业会计准则，游族网络管理层（以下简称“管理 层”）须每年对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。

2

商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对 资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市 场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回 价值有很大的影响，因此，我们将其列为关键审计事项。

关于商誉减值的披露请参见财务报表附注四、 17 、附注四、 25 及附注六、 15 ，该等附注特别披露了管理层在可收回金额计算中所采用的关键假设。

2 、审计应对

我们执行的审计程序包括：

（ 1 ）对游族网络商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了 评估和测试。

（ 2 ）我们与管理层及其聘请的外部估值专家讨论商誉减值测试的方法，包 括与商誉相关的资产组或者资产组组合的认定，进行商誉减值测试时采用的关键 假设和方法等。

（ 3 ）复核管理层减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组或者资产组 组合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组 合盈利状况的判断和评估。

（ 4 ）利用估值专家评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性， 以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作。

四、 其他信息

游族网络管理层对其他信息负责。其他信息包括游族网络 2017 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

游族网络管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估游族网络的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算游族网 络、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督游族网络的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对游族网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致游族网络不能持续经营。

4

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就游族网络中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：连向阳

· 中国 北京

中国注册会计师：叶 辉

2018 年 4 月 2 日

5

合并资产负债表

2017 年 12 月 31 日

2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日
编制单位：游族网络股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	1,937,768,710.69	650,482,995.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	六、2	474,196,753.31	658,265,271.13
预付款项	六、3	360,064,633.13	175,220,355.28
应收利息	六、4		49,315.07
应收股利	六、5		1,018,882.42
其他应收款	六、6	73,478,864.00	54,772,966.19
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	288,476,468.68	101,459,951.70
流动资产合计		3,133,985,429.81	1,641,269,737.08
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8	815,186,709.61	557,521,168.06
持有至到期投资
长期应收款	六、9	1,621,611.54	1,506,057.74
长期股权投资	六、10	443,173,419.31	310,124,715.88
投资性房地产	六、11	101,606,423.91	97,797,826.50
固定资产	六、12	699,060,064.20	709,164,815.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	166,774,263.12	192,479,448.51
开发支出	六、14	97,252,304.68	96,212,135.19
商誉	六、15	981,699,857.11	953,022,656.23
长期待摊费用	六、16	85,515,210.53	64,509,440.30
递延所得税资产	六、17	35,538,314.51	30,039,812.04
其他非流动资产	六、18	74,534,199.58	50,215,155.19
非流动资产合计		3,501,962,378.10	3,062,593,230.75
资产总计		6,635,947,807.91	4,703,862,967.83

(转下页)

6

(承上页)

合并资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：游族网络股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、19	1,274,320,033.13	550,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、20	176,461,560.30	226,535,871.96
预收款项	六、21	92,250,179.52	46,992,508.13
应付职工薪酬	六、22	71,730,179.00	47,574,839.90
应交税费	六、23	59,541,444.74	64,823,384.86
应付利息	六、24	20,411,278.41	2,150,708.15
应付股利
其他应付款	六、25	25,679,603.21	23,985,773.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、26	369,101,476.00	447,467,067.73
其他流动负债	六、27	49,273,408.92	82,691,683.27
流动负债合计		2,138,769,163.23	1,492,221,837.63
非流动负债：
长期借款	六、28		387,138,860.00
应付债券	六、29	398,162,734.06
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、31
长期应付职工薪酬	六、30	14,986.95
专项应付款
预计负债
递延收益	六、33	19,927,822.23	45,821,847.74
递延所得税负债	六、17	9,139,778.30	7,840,846.16
其他非流动负债	六、34	1,498,041.60	50,390,984.59
非流动负债合计		428,743,363.14	491,192,538.49
负债合计		2,567,512,526.37	1,983,414,376.12
股东权益：
股本	六、35	888,467,873.00	861,315,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、36	930,323,834.14	195,627,681.89
减：库存股
其他综合收益	六、37	-10,900,168.34	6,862,578.43
专项储备
盈余公积	六、38	44,430,875.99	41,523,328.93
一般风险准备
未分配利润	六、39	2,198,840,003.59	1,606,149,143.42
归属于母公司股东权益合计		4,051,162,418.38	2,711,477,777.67
少数股东权益		17,272,863.16	8,970,814.04
股东权益合计		4,068,435,281.54	2,720,448,591.71
负债和股东权益总计		6,635,947,807.91	4,703,862,967.83

载于第 18 页至第 114 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 6 页至第 114 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并利润表 2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：游族网络股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入	六、40	3,235,675,454.52	2,530,114,414.00
其中：营业收入	六、40	3,235,675,454.52	2,530,114,414.00
二、营业总成本		2,702,131,246.35	2,034,482,203.80
其中：营业成本	六、40	1,547,560,960.24	1,325,281,122.78
税金及附加	六、41	20,213,804.46	16,848,940.92
销售费用	六、42	293,714,016.63	183,153,223.97
管理费用	六、43	679,699,769.03	440,916,878.00
财务费用	六、44	90,518,822.84	33,148,812.42
资产减值损失	六、45	70,423,873.15	35,133,225.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、46	2,781,709.14	32,378,330.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、46	-32,302,429.98	14,525,908.99
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益	六、47	109,946,436.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		646,272,353.56	528,010,540.27
加：营业外收入	六、48	32,401,130.85	62,013,500.76
其中：非流动资产毁损报废利得	六、48	65,043.95	135,023.94
减：营业外支出	六、49	5,168,322.69	4,782,589.34
其中：非流动资产毁损报废损失	六、49	868,421.93	488,599.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		673,505,161.72	585,241,451.69
减：所得税费用	六、50	9,358,237.19	-11,834,071.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		664,146,924.53	597,075,523.48
（一）按经营持续性分类		664,146,924.53	597,075,523.48
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		664,146,924.53	597,075,523.48
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类		664,146,924.53	597,075,523.48
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		8,256,464.15	9,195,612.80
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		655,890,460.38	587,879,910.68
六、其他综合收益的税后净额		-17,762,746.77	-20,056,928.46
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-17,762,746.77	-20,056,928.46
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-17,762,746.77	-20,056,928.46
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-6,508,279.53	6,508,279.53
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		-11,254,467.24	-26,565,207.99
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		646,384,177.76	577,018,595.02
归属于母公司股东的综合收益总额		638,127,713.61	567,822,982.22
归属于少数股东的综合收益总额		8,256,464.15	9,195,612.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.76	0.68
（二）稀释每股收益		0.76	0.68

报告期内本集团未发生同一控制下企业合并事项。

载于第 18 页至第 114 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

8

合并现金流量表 2017 年度

2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
编制单位：游族网络股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,160,631,140.89	2,239,245,184.24
收到的税费返还		91,634,091.27	50,966,495.62
收到其他与经营活动有关的现金	六、52	53,605,495.13	45,907,953.85
经营活动现金流入小计		3,305,870,727.29	2,336,119,633.71
购买商品、接受劳务支付的现金		1,250,116,253.59	932,776,329.75
支付给职工以及为职工支付的现金		585,734,326.84	363,072,125.83
支付的各项税费		242,585,019.97	121,434,817.64
支付其他与经营活动有关的现金	六、52	485,926,295.99	357,451,260.81
经营活动现金流出小计		2,564,361,896.39	1,774,734,534.03
经营活动产生的现金流量净额		741,508,830.90	561,385,099.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,331,834.94	278,628,382.20
取得投资收益收到的现金		9,519,458.45	1,750,468.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		88,007.37	138,719.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		26,318,082.19
投资活动现金流入小计		66,257,382.95	280,517,570.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		177,523,142.48	102,488,566.16
投资支付的现金		461,240,958.89	434,861,771.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			352,600,848.47
支付其他与投资活动有关的现金	六、52	91,020,801.41	42,312,527.89
投资活动现金流出小计		729,784,902.78	932,263,713.66
投资活动产生的现金流量净额		-663,527,519.83	-651,746,143.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		696,241,439.14
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,408,733,916.04	1,394,687,356.00
发行债券收到的现金		397,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、52	120,211,897.20
筹资活动现金流入小计		2,622,787,252.38	1,394,687,356.00
偿还债务支付的现金		1,158,475,466.00	543,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		116,874,103.28	92,958,336.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、52	474,337,486.64	489,341,027.77
筹资活动现金流出小计		1,749,687,055.92	1,125,799,364.01
筹资活动产生的现金流量净额		873,100,196.46	268,887,991.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,583,964.57	3,329,866.32
五、现金及现金等价物净增加额		937,497,542.96	181,856,814.63
加：年初现金及现金等价物余额		383,256,461.91	201,399,647.28
六、年末现金及现金等价物余额		1,320,754,004.87	383,256,461.91

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9

金额单位：人民币元

编制单位：游族网络股份有限公司 696,241,439.14

合并股东权益变动表

2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司		696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度	696,241,439.14 金额单位：人民币元 2017年度
项 目		本年数
		归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债
一、上年年末余额	861,315,045.00			195,627,681.89		6,862,578.43		41,523,328.93		1,606,149,143.42	8,970,814.04	2,720,448,591.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	861,315,045.00			195,627,681.89		6,862,578.43		41,523,328.93		1,606,149,143.42	8,970,814.04	2,720,448,591.71
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	27,152,828.00			734,696,152.25		-17,762,746.77		2,907,547.06		592,690,860.17	8,302,049.12	1,347,986,689.83
（一）综合收益总额						-17,762,746.77				655,890,460.38	8,256,464.15	646,384,177.76
（二）股东投入和减少资本	27,152,828.00			734,696,152.25							45,584.97	761,894,565.22
1、股东投入的普通股	27,152,828.00			669,088,611.14							509.38	696,241,948.52
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额				35,390,293.82							45,075.59	35,435,369.41
4、其他				30,217,247.29								30,217,247.29
（三）利润分配								2,907,547.06		-63,199,600.21		-60,292,053.15
1、提取盈余公积								2,907,547.06		-2,907,547.06
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-60,292,053.15		-60,292,053.15
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	888,467,873.00			930,323,834.14		-10,900,168.34		44,430,875.99		2,198,840,003.59	17,272,863.16	4,068,435,281.54

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10

合并股东权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目		上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
		归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债
一、上年年末余额	287,105,015.00			762,715,230.11		26,919,506.89		32,434,764.67		1,079,036,699.70	-224,798.76	2,187,986,417.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	287,105,015.00			762,715,230.11		26,919,506.89		32,434,764.67		1,079,036,699.70	-224,798.76	2,187,986,417.61
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	574,210,030.00			-567,087,548.22		-20,056,928.46		9,088,564.26		527,112,443.72	9,195,612.80	532,462,174.10
（一）综合收益总额						-20,056,928.46				587,879,910.68	9,195,612.80	577,018,595.02
（二）股东投入和减少资本				7,122,481.78								7,122,481.78
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他				7,122,481.78								7,122,481.78
（三）利润分配								9,088,564.26		-60,767,466.96		-51,678,902.70
1、提取盈余公积								9,088,564.26		-9,088,564.26
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配										-51,678,902.70		-51,678,902.70
4、其他
（四）股东权益内部结转	574,210,030.00			-574,210,030.00
1、资本公积转增资本（或股本）	574,210,030.00			-574,210,030.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	861,315,045.00			195,627,681.89		6,862,578.43		41,523,328.93		1,606,149,143.42	8,970,814.04	2,720,448,591.71

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11

资产负债表 2017 年 12 月 31 日

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		392,717,039.35	69,374,552.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	35,785,321.83
预付款项		1,594,027.54	638,004.15
应收利息
应收股利		106,856,368.61	440,000,000.00
其他应收款	十六、2	547,797,070.73	48,519,421.54
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,162,950.66	40,386.81
流动资产合计		1,087,912,778.72	558,572,365.35
非流动资产：
可供出售金融资产		339,942,899.13	279,942,899.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	4,989,654,260.85	4,590,710,217.40
投资性房地产		546,005,864.52	581,113,773.48
固定资产		173,192,594.28	155,265,856.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,668,512.99	3,297,628.44
开发支出
商誉
长期待摊费用		8,518,889.00
递延所得税资产
其他非流动资产			30,000,000.00
非流动资产合计		6,059,983,020.77	5,640,330,375.04
资产总计		7,147,895,799.49	6,198,902,740.39

(转下页)

12

(承上页)

资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：游族网络股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		250,000,000.00	250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		3,113,605.35
预收款项		148,148.01	20,879.86
应付职工薪酬		3,135,655.36	3,353,690.83
应交税费		4,706,206.41	2,595,521.78
应付利息		16,878,489.76
应付股利
其他应付款		696,012,177.44	735,395,574.85
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		76,500,000.00	136,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,050,494,282.33	1,127,365,667.32
非流动负债：
长期借款			76,500,000.00
应付债券		398,162,734.06
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		398,162,734.06	76,500,000.00
负债合计		1,448,657,016.39	1,203,865,667.32
股东权益：
股本		888,467,873.00	861,315,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		4,708,266,641.34	4,000,001,176.72
减：库存股
其他综合收益		13,115,302.83	13,115,302.83
专项储备
盈余公积		27,526,006.35	24,618,459.29
一般风险准备
未分配利润		61,862,959.58	95,987,089.23
股东权益合计		5,699,238,783.10	4,995,037,073.07
负债和股东权益总计		7,147,895,799.49	6,198,902,740.39

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13

利润表 2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十六、4	52,656,648.89	16,978,200.46
减：营业成本	十六、4	12,619,702.75	11,364,741.36
税金及附加		3,638,805.09	3,959,415.05
销售费用		20,456,416.92	7,090,546.27
管理费用		111,199,331.09	78,512,056.94
财务费用		36,843,571.21	15,999,422.11
资产减值损失		20,996.68	1,751,037.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、5	160,700,226.23	192,385,526.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十六、5	-638,256.85	-537,028.88
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		28,578,051.38	90,686,507.62
加：营业外收入		497,419.18	199,767.85
其中：非流动资产毁损报废利得
减：营业外支出			632.87
其中：非流动资产毁损报废损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		29,075,470.56	90,885,642.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		29,075,470.56	90,885,642.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		29,075,470.56	90,885,642.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		29,075,470.56	90,885,642.60

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14

现金流量表

2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：游族网络股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		19,419,815.83	17,315,447.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		354,809,608.23	209,449,217.67
经营活动现金流入小计		374,229,424.06	226,764,665.02
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		36,095,329.10	26,539,512.47
支付的各项税费		2,233,194.33	4,307,880.83
支付其他与经营活动有关的现金		542,376,286.04	299,562,908.86
经营活动现金流出小计		580,704,809.47	330,410,302.16
经营活动产生的现金流量净额		-206,475,385.41	-103,645,637.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		94,738,562.00	272,572,580.77
取得投资收益收到的现金		526,747.20	900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		6,268,767.12
投资活动现金流入小计		101,534,076.32	273,472,580.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,392,124.38	7,999,630.29
投资支付的现金		425,241,439.14	197,223,899.13
支付其他与投资活动有关的现金		6,000,000.00
投资活动现金流出小计		447,633,563.52	205,223,529.42
投资活动产生的现金流量净额		-346,099,487.20	68,249,051.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		696,241,439.14
取得借款收到的现金		250,000,000.00	250,000,000.00
发行债券收到的现金		397,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,343,841,439.14	250,000,000.00
偿还债务支付的现金		386,000,000.00	93,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		79,972,661.48	75,769,511.43
支付其他与筹资活动有关的现金		11,938,151.64
筹资活动现金流出小计		477,910,813.12	169,269,511.43
筹资活动产生的现金流量净额		865,930,626.02	80,730,488.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,336.55	-6,718.30
五、现金及现金等价物净增加额		313,342,416.86	45,327,184.48
加：年初现金及现金等价物余额		69,359,916.67	24,032,732.19
六、年末现金及现金等价物余额		382,702,333.53	69,359,916.67

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15

股东权益变动表

2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目		本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	861,315,045.00				4,000,001,176.72		13,115,302.83		24,618,459.29		95,987,089.23	4,995,037,073.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	861,315,045.00				4,000,001,176.72		13,115,302.83		24,618,459.29		95,987,089.23	4,995,037,073.07
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	27,152,828.00				708,265,464.62				2,907,547.06		-34,124,129.65	704,201,710.03
（一）综合收益总额											29,075,470.56	29,075,470.56
（二）股东投入和减少资本	27,152,828.00				708,265,464.62							735,418,292.62
1、股东投入的普通股	27,152,828.00				669,088,611.14							696,241,439.14
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					35,435,369.41							35,435,369.41
4、其他					3,741,484.07							3,741,484.07
（三）利润分配									2,907,547.06		-63,199,600.21	-60,292,053.15
1、提取盈余公积									2,907,547.06		-2,907,547.06
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-60,292,053.15	-60,292,053.15
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	888,467,873.00				4,708,266,641.34		13,115,302.83		27,526,006.35		61,862,959.58	5,699,238,783.10

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股东权益变动表（续） 2017 年度

编制单位：游族网络股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目		上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	287,105,015.00				4,570,375,532.74		13,115,302.83		15,529,895.03		65,868,913.59	4,951,994,659.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	287,105,015.00				4,570,375,532.74		13,115,302.83		15,529,895.03		65,868,913.59	4,951,994,659.19
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	574,210,030.00				-570,374,356.02				9,088,564.26		30,118,175.64	43,042,413.88
（一）综合收益总额											90,885,642.60	90,885,642.60
（二）股东投入和减少资本					3,835,673.98							3,835,673.98
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他					3,835,673.98							3,835,673.98
（三）利润分配									9,088,564.26		-60,767,466.96	-51,678,902.70
1、提取盈余公积									9,088,564.26		-9,088,564.26
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-51,678,902.70	-51,678,902.70
4、其他
（四）股东权益内部结转	574,210,030.00				-574,210,030.00
1、资本公积转增资本（或股本）	574,210,030.00				-574,210,030.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	861,315,045.00				4,000,001,176.72		13,115,302.83		24,618,459.29		95,987,089.23	4,995,037,073.07

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

游族网络股份有限公司（原名晋江恒顺洋伞有限公司，以下简称“本公司”）是经 国家商务部以商资批 [2005]1824 号文件批准的于 2005 年 8 月 25 日变更设立（转制）的外 商投资股份有限公司，同时本公司名称变更为梅花伞业股份有限公司，注册地为中华 人民共和国福建省晋江市。本公司于 2005 年 9 月 6 日取得商务部颁发的商外资资审 A 字 [2005]0359 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2005 年 12 月 28 日取得 企股闽总字第 004010 号《企业法人营业执照》。

2007 年 9 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2007]275 号文核准，本公 司公开发行人民币普通股 2,100.00 万股，并于 2007 年 9 月 25 日在深圳证券交易所上市交 易，股票简称“梅花伞”，股票代码“ 002174 ”。本公司股本由 61,939,921.00 元增加至 82,939,921.00 元。

2014 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2014]329 号文《关于核 准梅花伞业股份有限公司重大资产重组及向林奇等发行股份购买资产的批复》批准， 本公司进行资产重组，向新股东发行股票 192,770,051 股（其中：向林奇发行 100,865,270 股股份、向朱伟松发行 26,921,335 股股份、向一骑当先管理咨询合伙企业 （有限合伙）发行 25,367,214 股股份、向上海畅麟烨阳股权投资基金合伙企业（有限 合伙）发行 11,759,239 股股份、向李竹发行 8,674,646 股股份、向苏州松禾成长二号创 业投资中心（有限合伙）发行 7,516,436 股股份，向上海敬天爱人管理咨询合伙企业（有 限合伙）发行 6,281,644 股股份、向崔荣发行 5,384,267 股份）购买上海游族信息技术有 限公司 100% 的股权。购买资产所发行的 192,770,051 股新股于 2014 年 5 月 16 日在深圳 证券交易所上市。

根据本公司于 2014 年 5 月 20 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的《关于变更公 司名称的议案》和《关于公司增加注册资本的议案》及《关于修订 < 公司章程 > 的议案》， 本公司于 2014 年 5 月 28 日在福建省工商行政管理局完成了工商变更登记，同时本公司名 称变更为“游族网络股份有限公司”。为使本公司名称和本公司简称保持一致，经本公 司申请并经深圳证券交易所核准，自 2014 年 6 月 5 日起本公司中文证券简称由“梅花伞” 变更为“游族网络”，证券代码“ 002174 ”不变。

根据本公司于 2014 年 6 月 30 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关 于公司变更经营范围的议案》，本公司于 2014 年 8 月 12 日在福建省工商行政管理局完成 了相关工商变更登记手续。

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2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司

2015 年 9 月 30 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]2230 号文《关于核 准游族网络股份有限公司向陈钢强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准 游族网络股份有限公司向陈钢强发行 3,536,067 股股份、向广州掌淘投资咨询有限公司 发行 858,759 股股份、向广州红土科信创业投资有限公司发行 545,564 股股份、向广东 红土创业投资有限公司发行 363,709 股股份、向深圳市创新投资集团有限公司发行 181,854 股股份购买相关资产，非公开发行不超过 11,855,437 股新股募集本次发行股份 购买资产的配套资金。

根据上述批文，本公司向上海证大投资管理有限公司、第一创业证券股份有限公 司、财富证券有限责任公司、刘晖、华安基金管理有限公司、信达澳银基金管理有限 公司、财通基金管理有限公司及深圳第一创业创新资本管理有限公司实际非公开发行 人民币普通股（ A 股）股票 5,909,090 股。

2015 年 11 月 24 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本次发行股 份购买资产新增注册资本以及实收资本进行了审验，并出具了天职业字 [2015]14788 号 验资报告。

上述发行股份购买资产及非公开发行所发行的 11,395,043 股新股于 2015 年 12 月 9 日在深圳证券交易所上市。至此，本公司股本变更为 287,105,015 元。

根据本公司于 2016 年 5 月 23 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关 于增加公司注册资本的议案》及《关于修订 < 公司章程 > 的议案》，资本公积金转增股本 前本公司总股本为 287,105,015 股，转增后，本公司总股本增加至 861,315,045 股。

2016 年 5 月 23 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本次资本公积转增 注册资本以及实收资本进行了审验，并出具了瑞华验字 [2016]31130002 号验资报告。

2017 年 6 月 2 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]833 号文《关于核准 游族网络股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准游族网络股份有限公司非公开发 行不超过 48,433,268 股新股。

根据上述批文，本公司向张云雷、国盛证券有限责任公司、林奇、广发恒定 23 号 游族网络定向增发集合资产管理计划及陈礼标实际非公开发行人民币普通股（ A 股） 股票 27,152,828 股。

2017 年 11 月 30 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本次发行股份购 买资产新增注册资本以及实收资本进行了审验，并出具了瑞华验字 [2017] 31010016 号 验资报告。

2017 年 12 月 11 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申 请受理确认书》，确认其已于 2017 年 12 月 11 日受理本公司本次交易新增股份登记申请材 料，相关股份登记到账后将正式列入本公司股东名册。

如上所述，在本公司 2017 年度非公开发行股份后，本公司的股本变更为

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

888,467,873 元。截至 2017 年 12 月 31 日止，相关工商变更手续正在办理中。

本公司现企业营业执照统一社会信用代码为 91350000611569108K ，现住所为福 建省晋江市经济开发区（安东园）金山路 31 号，现法定代表人为林奇。

本公司经营范围：计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨 询；计算机系统集成；动漫设计；创意服务；图文设计制作；计算机软硬件及辅助设 备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售；软件技术进出口业务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 2 日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。

本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 43 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 10 户，详见本附注七“合并范围的变 更”。

本公司及各子公司（以下统称“本集团”）主要从事网页或手机端游戏的开发与运 营。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集 团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事网页和手机端游戏的经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 15 “无形资产”、 20 “收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 25 “重 大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

• 间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司分别根据其经营所处的主要经济 环境中的货币来决定其采用的记账本位币，明细如下：

本公司境外子公司名称	使用的记账本位币
YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD	美元
YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED	美元
YOUZU GAMES LIMITED	美元
Yousu HonKongLimited	美元
Youzu India Private Limited	印度卢比
YOOZOO GLOBAL LIMITED	美元
YOUSU GmbH	欧元
Bigpoint HoldCo GmbH	欧元
Bigpoint GmbH	欧元
BreakingEven GmbH	欧元
Bigpoint Global GmbH	欧元
Bigpoint Lyon Sàrl	欧元
BIGPOINT S.àr.l.,	欧元
BIGPOINT S.àr.l. and Co, SCS,	欧元
Bigpoint International HoldCo Limited, Gzira	欧元
Bigpoint International Services Limited, Gzira	欧元
Bigpoint Inc.	美元
Bigpoint Games LLC,	韩元
Bigpoint Interaktif Hizmetler Pazarlama LimitedŞirketi	土耳其里拉

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

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2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

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2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11 “长期股权投资”或本附注四、 9 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 11 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

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2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 11 （ 2 ）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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2017 年度财务报表附注

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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

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贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本集团风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及 其他应收款等。

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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

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时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 8 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团 不确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

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（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
同一实际控制人控制的关联方	与本集团的关联关系
备用金、押金及保证金组合	款项性质
非关联方及非同一实际控制人控制的关联方账龄组合	与本集团的关联关系、款项性质及账龄结构

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

对员工备用金、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非同一实际控制人 控制的关联方财务状况明显恶化，否则同一实际控制人控制的关联方的应收款项不计 提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

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③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：对方无力偿还或者失去联系，现与对方无供销关系， 或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，收回可能性极小的应收款项。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、 9 “金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日

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之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

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小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

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权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

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属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

12 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期资产减 值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

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（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	50	5	1.90
电子设备	3-5	5-6	18.80-31.67
运输设备	5	5	19.00
其他设备	3-10	5-6	9.4-31.67
房屋装修	15		6.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期资产减值”。 （ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “长期资产减值”。 16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、版权金和银行手续费。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、长期资产减值

对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

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险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集 团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

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按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作 为授予权益工具的取消处理。

20 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

本集团的游戏运营业务按不同运营方式分为自主运营和联合运营两种情况，判断 销售商品收入确认标准及收入确认时间的方式：

①自主运营是指独立运营游戏产品，并向玩家销售虚拟游戏货币：

A. 对于自主运营游戏中游戏道具不能够区分长期性道具和消耗性道具的游戏产品， 于游戏玩家在游戏产品中实际使用其购买的虚拟游戏货币时确认营业收入。

B. 对于自主运营游戏中游戏道具能够区分长期性道具和消耗性道具的游戏产品，于 游戏玩家在游戏产品中将其购买的虚拟游戏货币购买不同道具类型时分别采用以下方 式确认营业收入：

a. 对于游戏玩家购买的消耗性道具所使用的虚拟游戏货币，在该虚拟货币于游戏 产品中实际使用时确认营业收入。

b. 对于游戏玩家购买的长期性道具所使用的虚拟游戏货币，在该游戏产品的玩家生 命周期内采用直接法摊销并确认营业收入。

②联合运营是指本集团有条件的与其他游戏运营商合作运营，根据合作方式不同 又分为一般联合运营和授权运营：

一般联合运营：本集团根据合作运营的其他游戏运营商定期提供的核对数据确认 营业收入；

授权运营：本集团将收取的版权金计入递延收益，并在协议约定的受益期间内对 其按直线法进行摊销并确认为营业收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

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法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

21 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的

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是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

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异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

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有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

24 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

① 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017 年 4 月 28 日，财政部以财会 [2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第四届董事会第 三十三 次会议于 2017 年 8 月 23 日决议通过，本集团按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。

执行《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年修订）》之前，本集团将取得 的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

②其他会计政策变更 本集团 2017 年度内未发生其他会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

本集团 2017 年度内未发生会计估计变更。

25 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的

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估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）收入确认 —— 生命周期

游戏玩家在游戏产品中购买长期道具后，其所消耗虚拟货币的收入确认是依照本 附注四、 20 “ 收入 ” 所述方法进行确认的。

在确定是否为长期道具或消耗性道具、以及各游戏产品的玩家生命周期时，需要 作出重大判断。本公司管理层主要根据相关道具的使用特性来判断道具的类型，按照 过去的相关数据统计分析，预计各个游戏产品玩家的生命周期作出判断。预计各游戏 产品的玩家生命周期，以及长期道具或消耗性道具判断的估计变更都可能对变更当期 或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 3 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。

（ 4 ）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集 团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状 况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（ 5 ）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

目前本集团游戏运营业务的前景和发展良好，但是日益增加的竞争也使得本集团 需要继续密切检视对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设，一旦有迹象表明 需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。截至 2017 年末，本集团已对出现减值迹象的内部研究开发形成的游戏类无形资产计提减值准备。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

五、税项

1 、主要税种及税率

税种 具体税率情况 中国境内 (VAT) ：应税收入按 17% 、 11% 、 6% 的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。租赁业务按简易征收方法 征收的，税率为 5% 德国 (VAT): ：应税商品和服务收入按 19.00% 的税率计算销项税，按照销项 税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。 法国 (VAT): ：应税商品和服务收入按 20.00% 的税率计算销项税，按照销项 增值税 税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。 马耳他及土耳其（ VAT ）：应税商品和服务收入按 18.00% 的税率计算销项 税，按照销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。 卢森堡（ VAT ）：应税商品和服务收入按 17.00% 的税率计算销项税，按照 销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。 韩国 (VAT): ：应税商品和服务收入按 10.00% 的税率计算销项税，按照销项 税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7% 、 5% 、 1% 计缴。 企业所得税 详见下表

本集团不同企业所得税税率纳税主体的具体适用企业所得税税率：

纳税主体名称	所得税税率（%）
游族网络股份有限公司	25.00
上海游族信息技术有限公司	25.00
上海游娱信息技术有限公司	12.50
YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED	注1
YOUZU GAMES LIMITED	注1
YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD（注2）	17.00
Youzu India Private Limited（注3）	30.09
YOOZOO GLOBAL LIMITED	注1
苏州游族信息技术有限公司	25.00
宁波梅山保税港区游心企业管理咨询有限公司	25.00
南京游族信息技术有限公司	25.00
南京游族创业投资管理有限公司	25.00
南京驰游信息技术有限公司	25.00
上海游家信息技术有限公司	免税
上海驰游信息技术有限公司	12.50

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率（%）
霍尔果斯驰游信息技术有限公司	25.00
上海游豪信息技术有限公司	25.00
上海游族互娱网络科技有限公司	免税
上海族生信息技术有限公司	25.00
上海游素投资管理有限公司	25.00
上海游数信息技术有限公司	25.00
Yousu HongKong Limited	注1
YOUSU GmbH	32.075
Bigpoint HoldCo GmbH	32.075
Bigpoint GmbH	32.075
Bigpoint Inc.	39.94
BreakingEven GmbH,	32.075
Bigpoint Global GmbH	32.075
Bigpoint Games LLC,	20.00
Bigpoint Lyon Sà rl,	33.33
Bigpoint Interaktif Hizmetler Pazarlama LimitedŞirketi,	20.00
BIGPOINT S.à r.l.,	29.22
BIGPOINT S.à r.l. and Co, SCS,	29.22
Bigpoint International HoldCo Limited, Gzira	35.00
Bigpoint International Services Limited, Gzira	35.00
上海游创投资管理有限公司	25.00
苏州游族创业投资管理有限公司	25.00
广州掌淘网络科技有限公司	25.00
上海东链博数据科技有限公司	25.00
上海游昆信息技术有限公司	25.00
上海游种信息技术有限公司	25.00
宁波梅山保税港区泽映股权投资合伙企业（有限合伙）	25.00
宁波梅山保税港区泽禧股权投资合伙企业（有限合伙）	25.00
宁波梅山保税港区泽漫股权投资合伙企业（有限合伙）	25.00

注 1 ：根据香港《税务条例》中利得税的相关规定， YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED （以下简称“遊族香港”）、 Yousu HongKong Limited （以下简称“游素香港”）、 YOUZU GAMES LIMITED 、 YOOZOO GLOBAL LIMITED 仅需对来源于香港本地的利 得按 16.5% 缴纳利得税。

注 2 ：根据新加坡税法规定， YOUZU （ SINGAPORE ） PTE.LTD （以下简称“游 族新加坡”）企业所得税率为 17% 。

注 3 ：根据印度税法规定， Youzu India Private Limited （以下简称“游族印度”）

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

企业所得税率为 30.09% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号文件精神，本集团销售自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对增 值税实际税负超过 3% 的部分享受即征即退政策。

另外，根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告 2012 年 第 24 号）、《国家税务总局关于发布适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法的 公告》（国家税务公告 2014 年第 11 号）、《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消 后有关管理问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 56 号），本集团出口货物（视同 出口货物）、零税率应税服务按免抵退进行税务处理。

① 上海游族信息技术有限公司

根据上海市嘉定区国家税务局第六税务分所文书号为 3101141512020955 的税务 事项通知书，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司出口货物（视同出口货物）、 零税率应税服务按免抵退进行税务处理。

② 上海游娱信息技术有限公司

根据上海市崇明县国家税务局第一税务分所文书号为 3101141512020955 的税务 事项通知书，本公司之子公司上海游娱信息技术有限公司出口货物（视同出口货物）、 零税率应税服务按免抵退进行税务处理。

③ 上海驰游信息技术有限公司

根据上海市徐汇区国家税务局第一税务分所文书号为 3101041512002986 的税务 事项通知书，本公司之子公司上海驰游信息技术有限公司出口货物（视同出口货物）、 零税率应税服务按免抵退进行税务处理。

④ 上海游家信息技术有限公司

根据上海市嘉定区国家税务局嘉国税通【 2017 】 103176 号税务事项通知书，本公 司之子公司上海游家信息技术有限公司出口货物（视同出口货物）、零税率应税服务按 免抵退进行税务处理。

（ 2 ）企业所得税

财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关 问题的通知》（财税〔 2016 〕 49 号），明确享受财税〔 2012 〕 27 号文件规定的税收优惠 政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案 资料即可享受相应的税收优惠。自 2015 年 1 月 1 日起执行。

① 上海驰游信息技术有限公司

本公司之子公司上海驰游信息技术有限公司于 2018 年 3 月 28 日向上海市徐汇区国

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

家税务局申请 2017 年度企业所得税减免税备案事项，经税务机关审核，符合受理条件， 准予受理。上海驰游信息技术有限公司预期 2017 年度实际适用企业所得税率为 12.50% 。

② 上海游家信息技术有限公司

本公司之子公司上海游家信息技术有限公司于 2018 年 3 月 28 日向上海市嘉定区国 家税务局申请 2017 年度企业所得税减免税备案事项，经税务机关审核，符合受理条件， 准予受理。上海游家信息技术有限公司预期 2017 年度实际适用企业所得税率为零。

③ 上海游族互娱网络科技有限公司

本公司之子公司上海游族互娱网络科技有限公司于 2018 年 3 月 29 日向上海市嘉定 区国家税务局申请 2017 年度企业所得税减免税备案事项，经税务机关审核，符合受理 条件，准予受理。上海游族互娱网络科技有限公司预期 2017 年度实际适用企业所得税 率为零。

④ 上海游娱信息技术有限公司

本公司之子公司上海游娱信息技术有限公司于 2018 年 3 月 29 日向上海市崇明区国 家税务局申请 2017 年度企业所得税减免税备案事项，经税务机关审核，符合受理条件， 准予受理。上海游娱信息技术有限公司预期 2017 年度实际适用企业所得税率为 12.50% 。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	年末余额	年初余额
库存现金	538,993.86	636,240.28
银行存款	1,283,498,182.53	345,551,034.71
其他货币资金	653,731,534.30	304,295,720.30
合 计	1,937,768,710.69	650,482,995.29
其中：存放在境外的款项总额	214,149,175.12	81,995,804.03

注：截至 2017 年 12 月 31 日止，使用权受限的货币资金为 617,014,705.82 元， 其中：保证金 617,000,000.00 元、冻结账户资金 14,705.82 元。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	6,255,938.44	1.17	6,255,938.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款
同一实际控制人控制的关联方	264,431.42	0.05			264,431.42
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合	499,551,638.89	93.76	51,301,907.29	10.27	448,249,731.60
组合小计	499,816,070.31	93.81	51,301,907.29	10.26	448,514,163.02
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	26,725,110.99	5.02	1,042,520.70	3.90	25,682,590.29
合计	532,797,119.74	100.00	58,600,366.43	11.00	474,196,753.31

（续）

（续）	（续）
类别		年初余额
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例（%）		金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款
同一实际控制人控制的关联方
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合		706,515,592.98	100.00		48,250,321.85	6.83		658,265,271.13
组合小计		706,515,592.98	100.00		48,250,321.85	6.83		658,265,271.13
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计		706,515,592.98	100.00		48,250,321.85	6.83		658,265,271.13
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海颐侨数字科技股份有限公司 6,255,938.44 6,255,938.44 100.00%收回可能性较小 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄	年末余额
	应收账款			坏账准备			计提比例（%）
1年以内	418,346,196.91			20,917,310.59			5.00
1至2年	38,634,487.91			3,863,448.79			10.00

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
2至3年	32,099,612.33	16,049,806.17	50.00
3年以上	10,471,341.74	10,471,341.74	100.00
合计	499,551,638.89	51,301,907.29	10.27

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 14,141,287.00 元，无收回或转回的坏账准备。另由于境外 子公司外币报表折算的汇率变动而减少的年末坏账准备金额为 1,398,853.20 元。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

项	目	核销金额
实际核销的应收账款			2,392,389.22

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 295,579,143.10 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 55.48 % ，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 29,992,240.77 元。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账龄	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	313,026,307.61	86.93	161,740,331.05	92.31
1至2年	45,464,867.41	12.63	13,244,691.36	7.56
2至3年	1,351,789.95	0.38	235,332.87	0.13
3年以上	221,668.16	0.06
合计	360,064,633.13	100.00	175,220,355.28	100.00

注：一年以上的预付账款主要系本集团预付广告款尚未结算所致。

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 245,755,509.74 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 68.25% 。

4 、应收利息

4、应收利息
项 目	年末余额		年初余额
借款利息收入			49,315.07
5、应收股利
项目（或被投资单位）		年末余额	年初余额
Jazz Human Performance TechnologyFund,LP			1,018,882.42

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

露	露	露	露	露
年末余额
账面余额		坏账准备		账面价值
金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
15,636,924.44	17.27	15,636,924.44	100.00
65,644,551.48	72.50			65,644,251.48
9,148,318.64	10.11	1,314,006.12	14.36	7,834,612.52
74,792,870.12	82.61	1,314,006.12	1.76	73,478,864.00
105,712.75	0.12	105,712.75	100.00
90,535,507.31	100.00	17,056,643.31	18.84	73,478,864.00

（续）

（续）
类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款	3,636,924.44	6.16	3,636,924.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款
同一实际控制人控制的关联方	244,875.40	0.41			244,875.40
备用金、押金及保证金组合	45,687,844.99	77.37			45,687,844.99
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合	9,379,206.11	15.88	538,960.31	5.75	8,840,245.80
组合小计	55,311,926.50	93.66	538,960.31	0.97	54,772,966.19
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	105,712.75	0.18	105,712.75	100.00
合 计	59,054,563.69	100.00	4,281,597.50	7.25	54,772,966.19

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单独计提坏账准备的其他应收款	单独计提坏账准备的其他应收款	单独计提坏账准备的其他应收款	单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
1,536,924.44	1,536,924.44	100.00	收回可能性较小
2,100,000.00	2,100,000.00	100.00	收回可能性较小
12,000,000.00	12,000,000.00	100.00	收回可能性较小
15,636,924.44	15,636,924.44	—	—

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,216,514.96	160,825.75	5.00
1至2年	4,531,803.68	453,180.37	10.00
2至3年	1,400,000.00	700,000.00	50.00
合 计	9,148,318.64	1,314,006.12	14.36

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 12,775,209.66 元；本年无收回或转回坏账准备。另由于境 外子公司外币报表折算的汇率变动而减少的年末坏账准备金额为 163.85 元。 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	6,013,289.39	7,008,476.10
押金及保证金	59,630,962.09	38,732,448.89
应收往来款	24,891,255.83	13,313,638.70
合 计	90,535,507.31	59,054,563.69

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余 额合计数的比例（%）	坏账准备 年末余额
北京世界星辉科技有限责任 公司	保证金	20,000,000.00	1-2年	22.09
上海浩游网络科技有限公司	往来款	12,000,000.00	1-3年	13.25	12,000,000.00
北京品众互动网络营销技术 有限公司	保证金	5,306,000.00	0-3年	5.86
上海菲索广告有限公司	保证金	5,300,000.00	0-2年	5.85
北京信睿企业管理中心（有 限合伙）	押金	4,812,661.88	1年以内	5.32
合 计		47,418,661.88		52.37	12,000,000.00

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目	年末余额	年初余额
待抵扣（认证）进项税	140,021,733.18	33,233,484.87
可转股债权投资及借款（注1-6）	100,140,050.00	42,139,750.00
应收增值税即征即退款项（注7）	26,390,322.12	11,929,429.10
预缴企业所得税	6,597,189.28	8,720,591.73
待摊费用	3,877,769.34	5,313,839.61
应收股权处置款	9,692,216.95
其他项目	1,757,187.81	122,856.39
合 计	288,476,468.68	101,459,951.70

注 1 ： 2017 年内，本集团与上海星合网络科技股份有限公司签订补充借款协议，

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

该公司向本集团拆借资金人民币 1,500 万元，借款协议约定借款期限届满前如满足协 议规定条件时，该借款可以转换为本集团对该公司的股权投资。

注 2 ： 2017 年内，本集团与城市主场（武汉）体育发展有限公司签订借款协议， 该公司向本集团拆借资金人民币 1,750 万元，借款协议约定借款期限届满前如满足协 议规定条件时，该借款可以转换为本集团对该公司的股权投资。

注 3 ： 2017 年内，本集团因与 CAMOUFLAJ,LLC 进行重要项目合作，为保障项 目顺利开展，本集团与其签订借款协议，共向其借出 775 万美元（折合人民币 50,640,050.00 元）用于项目开发。

注 4 ： 2017 年内，本集团与上海鹿扬网络科技有限公司签订借款协议，该公司向 本集团拆借资金人民币 600 万元，借款协议约定借款期限届满前如满足协议规定条件 时，该借款可以转换为本集团对该公司的股权投资。

注 5 ： 2017 年内，本集团与关联方宁波泽时投资管理有限公司（以下简称“宁波 泽时”）签订借款协议，该公司向本集团拆借资金人民币 500 万元，借款协议约定如在 借款期限（收悉借款起 180 个自然日）内偿还借款，则无需向本集团支付借款利息。 本集团已于 2017 年 9 月 6 日将上述拆借资金人民币 500 万元通过银行转账方式汇入 宁波泽时指定账户。本借款将根据后续与宁波泽时可能的合作再决定是否转为其他性 质款项。

注 6 ： 2017 年内，本集团与宁波梅山保税港区玖泽投资管理有限公司签订借款协 议，该公司向本集团拆借资金人民币 600 万元，借款协议约定如在借款期限（收悉借 款起 90 个自然日）内偿还借款，则无需向本集团支付借款利息。 注 7 ：涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目 名称	年末余额	年末账龄	预计收取的时间、金额及 依据
上海游族互娱网络科技有限公司	软件产品增值 税即征即退	16,318,337.71	1年以内	已获取税务部门的确认 单，预计2018年度收回。
上海驰游信息技术有限公司		10,072,022.99	1年以内
合 计	—	26,390,360.70	—

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

项 目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	815,186,709.61		815,186,709.61	557,521,168.06		557,521,168.06
其中：按公允价值计量的				10,622,945.47		10,622,945.47
按成本计量的	815,186,709.61		815,186,709.61	546,898,222.59		546,898,222.59
合 计	815,186,709.61		815,186,709.61	557,521,168.06		557,521,168.06

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 2 ）年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例（%）	本年现金 红利
	年初	本年增加	本年 减少	汇率变动	年末	年 初	本 年 增 加	本 年 减 少	年 末
西藏晨麒投资中心(有限合 伙）	98,000,000.00				98,000,000.00					9.4961
北京初见科技有限公司	10,000,000.00				10,000,000.00					4.25
北京风灵创景科技有限公司	61,943,000.00				61,943,000.00					10.00
苏州优格互联创业投资中心 （有限合伙）	10,000,000.00				10,000,000.00					5.95
嘉兴优亮投资合伙企业(有限 合伙)	60,000,000.00	30,000,000.00			90,000,000.00					43.90244
上海新数网络科技股份有限 公司	29,999,899.13				29,999,899.13					3.11	526,747.20
深圳九宇银河智能互联投资 基金（有限合伙）	10,000,000.00				10,000,000.00					8.13
北京光信股权投资基金合伙 企业（有限合伙）		30,000,000.00			30,000,000.00					9.17
上海擎梦网络科技有限公司	7,500,000.00				7,500,000.00					10.00
上海云奇网创创业投资中心 （有限合伙）	19,500,000.00				19,500,000.00					11.71
上海怪力猫网络科技有限公 司	100,000.00				100,000.00					2.00
上海瀚趣网络科技有限公司	5,782,098.17				5,782,098.17					18.00
北京一种生活文化传播有限 公司		10,000,000.00			10,000,000.00					5.00
心动网络股份有限公司		100,050,000.00			100,050,000.00					2.3841
北京厚德众合咨询中心（有限 合伙）	1,000,000.00				1,000,000.00					6.67
Wakingapp ltd	6,937,000.00			402,800.00	6,534,200.00					5.20
GLM.CO.,Ltd.	27,422,865.93		11,877.94	1,591,933.20	25,819,054.79					4.17
Sunvip Network Technology (Hongkong)CO.,Limited	3,468,500.00			201,400.00	3,267,100.00					1.61
Yun Qi PartnersI,L.P.	22,094,345.00	4,964,704.50		1,444,985.50	25,614,064.00					5.99
Cedarlake private equity fund I,L.P.	9,919,265.76	21,586,640.81		1,280,639.53	30,225,267.04					3.72
Jazz Human Performance TechnologyFund,LP	24,279,500.00	10,132,050.00		1,740,550.00	32,671,000.00					8.26
LVP SEED FUND II, L.P.	10,270,398.60			596,355.28	9,674,043.32					10.12
Vertex IV (C.I.) Fund L.P.	7,977,550.00	10,469,785.00		804,995.00	17,642,340.00					3.47	7,494,339.65
GROVE VENTURES L.P	14,567,700.00	7,565,264.00		1,092,840.00	21,040,124.00					12.73
FORMATION GROUP SPV OFFSHORE,L.P	34,685,000.00			2,014,000.00	32,671,000.00					4.08
LONG VENTURE PARTNERS LP	27,748,000.00	6,754,700.00		1,831,700.00	32,671,000.00					50.00
HEMI VENTURES FUND I,L.P	34,685,000.00	33,773,500.00		3,116,500.00	65,342,000.00					43.00
VR Fund,L.P	6,937,000.00	6,754,700.00		623,300.00	13,068,400.00					12.20
Consumer Physics Inc		10,514,710.71		343,241.55	10,171,469.16					2.90

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例（%）	本年现金 红利
	年初	本年增加	本年 减少	汇率变动	年末	年 初	本 年 增 加	本 年 减 少	年 末
Directive Games Limited	2,081,100.00			120,840.00	1,960,260.00					1.17
Yun Qi PartnersII,L.P.		3,039,615.00		99,225.00	2,940,390.00					5.25
合 计	546,898,222.59	285,605,670.02	11,877.94	17,305,305.06	815,186,709.61						8,021,086.85

注：本集团在被投资单位持股比例大于 20% 但不具有重大影响的原因系本集团作

为有限合伙人不参与合伙企业的经营管理决策，因此本集团无法对上述合伙企业施加 重大影响。

9 、长期应收款

	9、长期应	收款	收款	收款	收款	收款	收款
	项 目	年末余额						年初余额						折现率 区间
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	应收房租款	1,621,611.54				1,621,611.54		1,506,057.74				1,506,057.74
	10、长期股权投资
	被投资单位		年初余额		本年增减变动
					追加投资		减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整		其他权益变 动
一、合营企业
上海佩沃投资管理合 伙企业（普通合伙）			41,398,124.29						-2,238,283.57
二、联营企业
上海蜂果网络科技有 限公司			9,584,062.29		5,625,000.00				-1,772,125.51
上海雪宝信息科技有 限公司			10,923,228.00						-1,413,698.86
上海野人科技有限公 司（注1）
南京途趣网络科技有 限公司			1,706,222.79						-53,566.87
福州乐上信息科技有 限公司			2,575,320.35						-157,536.56
湖南搜云网络科技有 限公司			1,899,992.44						-1,234,198.11
上海浩游网络科技有 限公司（注2）			7,574,470.94						-262,791.54
成都超越互动网络科 技有限公司（注3）			2,501,521.94						-10,539.42

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动
华尚腾威（北京）文 化传媒有限公司	9,747,908.37	5,000,000.00		-1,492,319.59
北京益游网络科技有 限公司	8,904,907.60			-45,344.26
上海笑果文化传媒有 限公司	20,978,998.20	19,275,000.00	4,085,597.05	1,979,074.51		14,965,285.93
上海仙知机器人科技 有限公司	5,724,597.15			-475,294.07
木槿校园（上海）影 院投资有限公司		12,000,000.00		-707,373.78
佩硕投资管理（上海） 有限公司	980,000.00
拾梦网络科技（上海） 有限公司	4,982,153.91	5,000,000.00		-1,348,686.33		1,035,094.62
上海屹崒网络科技有 限公司		4,000,000.00		-294,880.64
北京风火互娱科技有 限公司		5,000,000.00		-17,918.36
上海得壹文化传播有 限公司		10,000,000.00
杭州吖嗦科技有限公 司		7,500,000.00		-758,278.10
森林映画（北京）文 化传媒有限公司		15,750,000.00		663,662.64
上海斯干网络科技有 限公司		30,000,000.00	1,332,222.62	-3,355,547.63
江苏众乐乐影视传媒 有限公司		10,000,000.00		-737,404.04
浮生若梦影业（上海） 有限公司		12,500,000.00		2,016.21
上海迷影关关灯影业 有限公司		4,500,000.00		-74,083.27
上海优住金融信息服 务有限公司		5,000,000.00		-313,087.72
河北铸梦文化传播有 限公司	9,498,223.35		5,116,961.25	-778,885.11		7,067,943.08
上海光雅投资中心	93,922,709.51			-1,261,656.67
深圳市掌玩网络技术 有限公司	8,897,794.08			-628,580.43
上海欣雨动画设计有 限公司	9,927,886.50			-1,609,154.56
北京淘梦网络科技有	23,496,303.96	5,000,000.00	2,938,305.06	3,640,019.92		11,352,354.13

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动
限责任公司
上海幻聚科技有限公 司（注1）
上海猫游网络科技有 限公司（注1）
Outrigger Limited	34,900,290.21			-17,545,968.26
小 计	268,726,591.59	156,150,000.00	13,473,085.98	-30,064,146.41		34,420,677.76
合 计	310,124,715.88	156,150,000.00	13,473,085.98	-32,302,429.98		34,420,677.76
（续）

（续）
被投资单位	本年增减变动			年末余额	减值准备年末 余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	汇率变动
一、合营企业
上海佩沃投资管理合 伙企业（普通合伙）				39,159,840.72
二、联营企业
上海蜂果网络科技有 限公司				13,436,936.78
上海雪宝信息科技有 限公司				9,509,529.14
上海野人科技有限公 司（注1）					4,153,564.27
南京途趣网络科技有 限公司				1,652,655.92
福州乐上信息科技有 限公司				2,417,783.79
湖南搜云网络科技有 限公司				665,794.33
上海浩游网络科技有 限公司（注2）		7,311,679.40			7,311,679.40
成都超越互动网络科 技有限公司（注3）		2,490,982.52			2,490,982.52
华尚腾威（北京）文 化传媒有限公司				13,255,588.78
北京益游网络科技有 限公司				8,859,563.34
上海笑果文化传媒有 限公司				53,112,761.59
上海仙知机器人科技 有限公司				5,249,303.08

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

被投资单位	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准备年末 余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	汇率变动
木槿校园（上海）影 院投资有限公司				11,292,626.22
佩硕投资管理（上海） 有限公司				980,000.00
拾梦网络科技（上海） 有限公司				9,668,562.20
上海屹崒网络科技有 限公司				3,705,119.36
北京风火互娱科技有 限公司				4,982,081.64
上海得壹文化传播有 限公司				10,000,000.00
杭州吖嗦科技有限公 司				6,741,721.90
森林映画（北京）文 化传媒有限公司				16,413,662.64
上海斯干网络科技有 限公司				25,312,229.75
江苏众乐乐影视传媒 有限公司				9,262,595.96
浮生若梦影业（上海） 有限公司				12,502,016.21
上海迷影关关灯影业 有限公司				4,425,916.73
上海优住金融信息服 务有限公司				4,686,912.28
河北铸梦文化传播有 限公司				10,670,320.07
上海光雅投资中心				92,661,052.84
深圳市掌玩网络技术 有限公司				8,269,213.65
上海欣雨动画设计有 限公司				8,318,731.94
北京淘梦网络科技有 限责任公司				40,550,372.95
上海幻聚科技有限公 司（注1）					1,680,377.65
上海猫游网络科技有 限公司（注1）					168,973.94
Outrigger Limited	506,602.50		1,437,193.95	15,410,525.50
小 计	506,602.50	9,802,661.92	1,437,193.95	404,013,578.59	15,805,577.78
合 计	506,602.50	9,802,661.92	1,437,193.95	443,173,419.31	15,805,577.78

注 1 ：上海野人科技有限公司、上海幻聚科技有限公司和上海猫游网络科技有限公

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

司因未来经营存在重大不确定性，本集团已于 2016 年年末对前述三项长期股权投资全 额计提了减值准备。

注 2 ：上海浩游网络科技有限公司未来经营存在重大不确定性，于 2017 年 12 月 31 日，本集团对持有的上海浩游网络科技有限公司长期股权投资计提减值准备 7,311,679.40 元。

注 3 ：成都超越互动网络科技有限公司未来经营存在重大不确定性，于 2017 年 12 月 31 日，本集团对持有的成都超越互动网络科技有限公司长期股权投资计提减值准备 2,490,982.52 元。

11 、投资性房地产

11、投资性房地产
项目	房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额	104,162,453.27
2、本年增加金额	30,438,699.93
固定资产转入	30,438,699.93
3、本年减少金额	23,691,800.45
投资性房地产转出	23,691,800.45
4、年末余额	110,909,352.75
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	6,364,626.77
2、本年增加金额	4,141,896.32
（1）计提	2,801,725.28
（2）固定资产转入	1,340,171.04
3、本年减少金额	1,203,594.25
投资性房地产转出	1,203,594.25
4、年末余额	9,302,928.84
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	101,606,423.91
2、年初账面价值	97,797,826.50

（ 2 ）房地产转换情况

于 2017 年 3 月 1 日，本集团原自用房产改为出租房产，自固定资产（原值 30,438,699.93 元，净值 29,098,528.89 元）转为投资性房地产，并采用成本价值计量。 于 2017 年 7 月 1 日，本集团原出租房产改为自用房产，自投资性房地产（原值

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

23,691,800.45 元，净值 22,488,206.20 元）转为固定资产。 12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	其他设备	房屋装修	合计
一、账面原值
1、年初余额	600,002,602.05	126,822,518.77	12,638,012.90	27,158,547.92	62,633,866.97	829,255,548.61
2、本年增加金额	23,691,800.45	36,186,910.83		7,476,510.51	2,714,796.49	70,070,018.28
（1）购置		36,186,910.83		7,476,510.51	2,714,796.49	46,378,217.83
（2）投资性房地产转入	23,691,800.45					23,691,800.45
3、本年减少金额	30,438,699.93	6,327,353.74		1,020,517.23		37,786,570.90
（1）处置或报废		6,327,353.74		1,020,517.23		7,347,870.97
（2）转投资性房地产	30,438,699.93					30,438,699.93
4、汇率变动		498,579.74		-843,183.75		-344,604.01
5、年末余额	593,255,702.57	156,183,496.12	12,638,012.90	34,457,724.95	65,348,663.46	861,883,600.00
二、累计折旧
1、年初余额	29,657,988.74	59,685,445.71	7,060,541.07	15,709,977.27	7,976,780.71	120,090,733.50
2、本年增加金额	13,308,034.13	25,611,432.95	2,248,915.65	4,609,134.57	4,326,740.37	50,104,257.67
（1）计提	12,104,439.88	25,611,432.95	2,248,915.65	4,609,134.57	4,326,740.37	48,900,663.42
（2）投资性房地产转入	1,203,594.25					1,203,594.25
3、本年减少金额	1,340,171.04	5,817,592.96		860,614.30		8,018,378.30
（1）处置或报废		5,817,592.96		860,614.30		6,678,207.26
（2）转投资性房地产	1,340,171.04					1,340,171.04
4、汇率变动		29,570.03		-676,492.96		-646,922.93
5、年末余额	41,625,851.83	79,449,715.67	9,309,456.72	20,134,990.50	12,303,521.08	162,823,535.80
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	551,629,850.74	76,733,780.45	3,328,556.18	14,322,734.45	53,045,142.38	699,060,064.20
2、年初账面价值	570,344,613.31	67,137,073.06	5,577,471.83	11,448,570.65	54,657,086.26	709,164,815.11

（ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无通过融资租赁租入、通过经营租赁租 出和暂时闲置的固定资产。

（ 3 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无未办妥产权证书的固定资产情况。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	软件类	其他著作权	合 计
一、账面原值
1、年初余额	42,873,333.90	331,594,514.90	374,467,848.80
2、本年增加金额	1,225,470.89	46,328,124.86	47,553,595.75
（1）购置	1,225,470.89	24,180,454.69	25,405,925.58
（2）内部研发		22,147,670.17	22,147,670.17
3、本年减少金额	379,360.95	609,728.00	989,088.95
处置	379,360.95	609,728.00	989,088.95
4、汇率变动	-1,682,167.59	-23,205,477.71	-24,887,645.30
5、年末余额	45,401,611.43	400,518,389.47	445,920,000.90
二、累计摊销
1、年初余额	23,823,992.35	146,727,373.70	170,551,366.05
2、本年增加金额	6,008,964.74	52,386,169.66	58,395,134.40
计提	6,008,964.74	52,386,169.66	58,395,134.40
3、本年减少金额	285,330.68	609,728.00	895,058.68
处置	285,330.68	609,728.00	895,058.68
4、汇率变动	-1,267,620.37	-10,866,432.15	-12,134,052.52
5、年末余额	30,815,246.78	209,370,247.51	240,185,494.29
三、减值准备
1、年初余额	98,641.80	11,338,392.44	11,437,034.24
2、本年增加金额		26,128,152.81	26,128,152.81
计提		26,128,152.81	26,128,152.81
3、本年减少金额
处置
4、汇率变动	-6,689.25	-1,388,367.19	-1,395,056.44
5、年末余额	105,331.05	38,854,912.44	38,960,243.49
四、账面价值
1、年末账面价值	14,481,033.60	152,293,229.52	166,774,263.12
2、年初账面价值	18,950,699.75	173,528,748.76	192,479,448.51

注：截至 2017 年 12 月 31 日止，通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资 产余额的比例为 90.82% 。此外，本集团无形资产余额前五名游戏的合计账面余额为 151,464,731.47 元，占无形资产年末余额合计数的比例为 90.82% 。

14 、开发支出

14、开	发支出
项 目	年初余额	本年增加		本年减少		汇率变动	年末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	减值
Mozaic (Zoozle)	6,652,290.83	5,197,178.19		12,136,070.70		-286,601.68
Game of Thrones	85,982,068.93					-5,830,748.78	91,812,817.71
Hidden Object Game	1,979,030.49	7,947,306.10		10,011,599.47		-85,262.88
Hyperion	1,598,744.94	5,908,937.84			7,576,561.76	-68,878.98

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项 目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	汇率变动	年末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	减值
Project Orwell		5,313,509.33				-125,977.64	5,439,486.97
合 计	96,212,135.19	24,366,931.46		22,147,670.17	7,576,561.76	-6,397,469.96	97,252,304.68

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
		企业合并形成	处置
广州掌淘网络科技有限公司	530,139,565.66				530,139,565.66
Bigpoint HoldCo GmbH	422,883,090.57			-28,677,200.88	451,560,291.45
合 计	953,022,656.23			-28,677,200.88	981,699,857.11

（ 2 ）商誉减值准备

公司将广州掌淘网络科技有限公司、 Bigpoint HoldCo GmbH 分别作为资产组及资 产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。 广州掌淘网络科技有限公司、 Bigpoint HoldCo GmbH 的可收回金额按照预计未来现金 流量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层批准的 2018 年至 2022 年的财务预算 确定，并分别采用 15.51% 和 10.63% 的折现率。在预计广州掌淘网络科技有限公司、 Bigpoint HoldCo GmbH 于预算期间的现金流量时，使用的其他关键假设还有：基于该 资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述 假设发生的任何合理变化均不会导致广州掌淘网络科技有限公司、 Bigpoint HoldCo GmbH 各自的账面价值合计超过其可收回金额。

根据减值测试的结果，本年年末商誉未发生减值，未计提减值准备。（ 2016 年末： 无）

16 、长期待摊费用

16、长期待	摊费用
项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	汇率变动	年末数
装修费	2,442,295.50	33,997,841.49	12,659,208.63	-76,307.18	23,857,235.54
版权金	50,447,859.52	21,091,344.26	11,952,253.43	369,409.86	59,217,540.49
银行手续费	11,619,285.28		9,066,389.03	112,461.75	2,440,434.50
合 计	64,509,440.30	55,089,185.75	33,677,851.09	405,564.43	85,515,210.53

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产明细

项 目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	41,113,601.89	9,237,374.64	25,763,031.89	3,413,927.15
递延收益	110,313,368.33	35,166,599.23	161,993,939.61	49,647,904.43
无形资产摊销年限小 于税法规定	107,499,451.36	37,019,184.35	85,185,549.85	29,064,628.85

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
80,700,674.50	20,175,168.63	132,880,246.33	19,932,036.95
21,601,273.05	5,167,339.12
14,986.95	4,647.36
132,075.71	19,811.33	358,490.73	53,773.61
25,583,578.40	4,157,331.50	22,092,047.40	3,935,006.41
		5,031,448.30	1,630,628.67
	75,409,141.65		77,638,094.03
386,959,010.19	35,538,314.51	433,304,754.11	30,039,812.04

（ 2 ）递延所得税负债明细

项 目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	727,026.90	232,669.96	826,155.54	264,989.36
非同一控制下企业合并 评估增值	122,742,390.10	40,073,244.56	157,667,273.79	51,702,984.72
递延收益			3,225,414.86	1,288,230.71
外汇汇率			301,836.89	96,814.22
境外子公司无形资产账 面价值与计税基础差异	132,544,939.19	44,243,005.43	98,024,850.93	32,125,921.18
减：互抵数		75,409,141.65		77,638,094.03
合 计	256,014,356.19	9,139,778.30	260,045,532.01	7,840,846.16

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

项 目	年末余额	年初余额
资产减值准备	25,490,864.60	30,631,146.77
无形资产摊销年限小于税法规定	500,000.00	386,792.39
税法准予以后年度抵扣的广告费	630,813,006.81	495,235,738.42
股权激励	13,834,096.36
递延收益		1,053,883.20
职工薪酬	1,728,477.36	7,215,885.76
可抵扣亏损	610,113,105.32	602,960,183.30
合 计	1,282,479,550.45	1,137,483,629.84

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	年初余额	备注
2018年	18,480.29	9,371,293.70
2019年	28,802,361.94	51,287,166.04

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

年 份	年末余额	年初余额	备注
2020年	128,652,930.25	138,393,520.98
2021年	110,865,117.61	123,087,680.90
2022年	112,543,533.19		按各公司2017年度亏损暂列
无限期	229,230,682.04	280,820,521.68	部分境外子公司亏损可无限期抵扣
合 计	610,113,105.32	602,960,183.30

注 1 ：根据香港《税务条例》中利得税的相关规定，本公司之子公司 YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED 、 Yousu HongKong Limited 仅需对来源于香港本地的利得缴纳 利得税，故其资产减值准备年末余额 24,858,121.03 元无需确认递延所得税资产；

注 2 ：本公司及本公司之子公司上海游创投资管理有限公司、本公司之子公司南京 游族信息技术有限公司、上海驰游信息技术有限公司、上海游族互娱网络科技有限公 司预计在可预见的未来，以后每一年度的广告费及业务宣传费都预计将超过各该年度 的税前扣除限额，超支部分将预计无法获得税前扣除的机会，故上述公司的税法准予 以后年度抵扣的广告费年末共计 630,813,006.81 元未确认递延所得税资产。

注 3 ：本公司及子公司上海游素投资管理有限公司、上海游数信息技术有限公司、 上海游创投资管理有限公司、苏州游族创业投资管理有限公司、广州掌淘网络科技有 限公司、上海东链博数据科技有限公司、上海游昆信息技术有限公司，子公司上海游 娱信息技术有限公司、 YOUZU （ SINGAPORE ） PTE.LTD 、苏州游族信息技术有限公 司、南京游族创业投资管理有限公司、南京驰游信息技术有限公司、霍尔果斯驰游信 息技术有限公司、上海游豪信息技术有限公司、广州掌淘网络科技有限公司等公司由 于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资 产的资产减值准备、无形资产摊销年限小于税法规定、税法准予以后年度抵扣的广告 费、股权激励费用、职工薪酬和可抵扣亏损分别为 9,154,597.00 元 、 500,000.00 元、 13,834,096.36 元、 1,728,477.36 元、和 610,113,105.32 元。

注 4 ：根据德国对所得税的相关规定，本公司之子公司 YOUSU GmbH 资产减值 损失无需确认递延所得税资产，故其资产减值准备年末余额 47,067,495.07 元无需确认 递延所得税资产。

18 、其他非流动资产

18、其他非流动资产
项 目	年末余额	年初余额
预付投资款	53,000,000.00	38,000,000.00
可转股债权投资（注1）	6,534,200.00	12,215,155.19
项目投资款（注2）	14,999,999.58
合 计	74,534,199.58	50,215,155.19

注 1 ： 2017 年内，本集团持有的 3D Singals Ltd 的可转换公司债券美元 100 万元， 折合人民币 6,534,200.00 元，到期日或之前完成合格融资，本可转换公司债券可以转

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

为股份。

注 2 ：本集团于 2017 年内参与了海天云龙（厦门）文化传媒有限公司所实施的项

目。

19 、短期借款

年末余额	年初余额
250,000,000.00	250,000,000.00
991,649,033.13	300,000,000.00
32,671,000.00
1,274,320,033.13	550,000,000.00

注：详见本报告附注六 54 、所有权或使用权受限制的资产。 20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
项 目	年末余额	年初余额
应付广告费	72,550,803.37	149,525,551.48
应付分成款	54,337,204.84	65,104,986.91
应付服务费	47,264,199.33	7,863,842.07
其他应付款项	2,309,352.76	4,041,491.50
合 计	176,461,560.30	226,535,871.96

（ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

（1）预收款项列示
项 目	年末余额	年初余额
预收游戏款	91,622,924.11	46,902,901.27
其他预收款项	627,255.41	89,606.86
合 计	92,250,179.52	46,992,508.13

（ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
一、短期薪酬	44,496,746.10	572,540,602.92	555,220,265.67	-747,038.12	62,564,121.47
二、离职后福利-设定提存计划	2,173,819.72	45,919,097.30	43,793,364.19		4,299,552.83
三、辞退福利	904,274.08	18,847,730.17	15,036,917.79	-151,418.24	4,866,504.70
合 计	47,574,839.90	637,307,430.39	614,050,547.65	-898,456.36	71,730,179.00

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（ 2 ）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	40,724,559.92	489,396,464.01	473,120,939.20	-645,787.24	57,645,871.97
2、职工福利费	5,603.59	16,808,706.71	16,808,483.67	-235.95	6,062.58
3、社会保险费	2,389,026.41	50,570,192.87	50,109,503.45	-68,432.77	2,918,148.60
其中：医疗保险费	1,036,171.10	20,551,027.53	19,590,809.99		1,996,388.64
工伤保险费	21,353.21	434,486.55	420,190.84		35,648.92
生育保险费	103,482.20	2,153,886.08	2,041,632.81		215,735.47
海外保险费	1,228,019.90	27,430,792.71	28,056,869.81	-68,432.77	670,375.57
4、住房公积金	813,747.00	14,871,175.16	14,224,561.16		1,460,361.00
5、工会经费和职工教育经费		22,497.81	22,497.81
6、伤残救助补助金	499,785.12			-33,892.20	533,677.32
7、外协工资	64,024.06	780,125.29	842,839.31	1,310.04
8、欠薪保障金		91,441.07	91,441.07
合 计	44,496,746.10	572,540,602.92	555,220,265.67	-747,038.12	62,564,121.47
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额
1、基本养老保险	2,070,168.88	44,814,839.52	42,691,441.59		4,193,566.81
2、失业保险费	103,650.84	1,104,257.78	1,101,922.60		105,986.02
合 计	2,173,819.72	45,919,097.30	43,793,364.19		4,299,552.83

23 、应交税费

23、应交税费
项 目	年末余额	年初余额
增值税	39,086,404.00	49,324,303.38
企业所得税	12,002,258.66	2,714,679.82
代扣代缴个人所得税	5,374,917.30	5,823,935.18
城市维护建设税	482,600.93	2,475,207.17
其他	2,595,263.85	4,485,259.31
合 计	59,541,444.74	64,823,384.86
24、应付利息
项 目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	2,803,835.89	2,150,708.15
企业债券利息	16,377,777.78
短期借款应付利息	1,229,664.74
合 计	20,411,278.41	2,150,708.15

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款
项 目	年末余额	年初余额
押金与保证金	2,410,071.17	1,974,078.90
应付往来款	3,512,011.06
应付工程及设备款	7,186,969.71	11,116,180.90
其他应付款项	12,570,551.27	10,895,513.83
合 计	25,679,603.21	23,985,773.63

（ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。 26 、一年内到期的非流动负债

26、一年内到期的非流动负债
项 目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28）	369,101,476.00	446,638,860.00
1年内到期的长期应付款（附注六、31）		828,207.73
合 计	369,101,476.00	447,467,067.73

27 、其他流动负债

27、其他流动负债
项 目	年末余额	年初余额
预计成本及版权金	28,464,571.28	53,193,595.43
房租返还	12,065,407.83	14,790,709.38
预提费用	7,928,055.68	13,999,140.72
其他	815,374.13	708,237.74
合 计	49,273,408.92	82,691,683.27

28 、长期借款

28、长期借款
项 目	年末余额	年初余额
抵押借款	76,500,000.00	212,500,000.00
保证借款	292,601,476.00	621,277,720.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26）	369,101,476.00	446,638,860.00
合 计		387,138,860.00

• 注：详见本报告附注六 54 、所有权或使用权受限制的资产。

• 29 、应付债券

（ 1 ）应付债券

29、应付债券 （1）应付债券
项 目	年末余额	年初余额
17游族01	398,162,734.06

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融 工具）

工具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额
17游族01	400,000,000.00	2017年4月7日	3年	397,600,000.00

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（续）

（续）
债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
17游族01	397,600,000.00		562,734.06		398,162,734.06

注：根据中国证券监督管理委员会证监许可【 2016 】 3154 号文核准，本公司于 2017 年 4 月 7 日面向合格投资者公开发行 2017 年公司债券（第一期），发行金额人民 币 4 亿元，扣除承销费用人民币 240 万元后，本公司实际募集资金为人民币 39,760 万元。

30 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

30、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表
项 目	年末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	14,986.95
二、辞退福利
三、其他长期福利
合 计	14,986.95

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值

设定受益计划义务现值
项 目	本年发生额	上年发生额
一、年初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
当期服务成本	15,241.31
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、汇率变动	254.36
五、年末余额	14,986.95

31 、长期应付款

31、长期应付款
项 目	年末余额	年初余额
应付融资租赁款		828,207.73
减：一年内到期部分（附注六、26）		828,207.73
合 计

32 、政府补助

1 、本年初始确认的政府补助的基本情况

补助项目	金额	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	是否 实际 收到
		递延收益	冲减资产 账面价值	递延收益	其他收益	营业外收入	冲减成本 费用
增值税即征即退	105,461,465.35				105,461,465.35			注
政府专项扶持资金	26,356,000.00					26,356,000.00		是

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补助项目	金额	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	是否 实际 收到
		递延收益	冲减资产 账面价值	递延收益	其他收益	营业外收入	冲减成本 费用
上海市新闻出版专项资 金资助	200,000.00			200,000.00				是
2017 年文化产业发展专 项资金（出口奖励）-补 助	520,000.00					520,000.00		是
2016 年度栖霞区文化产 业发展专项资金-补助	300,000.00			300,000.00				是
区2015 文化产业专项引 导资金	290,000.00				290,000.00			是
腾讯众创空间企业培训 补贴2016	750,000.00					750,000.00		是
2016 年度文化产业发展 专项资金-自筹	597,500.00					597,500.00		是
2017 省级空间省级奖励- 补助	150,000.00					150,000.00		是
2017 众创空间评价奖励- 补助	200,000.00					200,000.00		是
2017 年科技创新平台建 设专项资金-补助	200,000.00					200,000.00		是
2016 年徐汇区众创空间 评级-补助	1,000,000.00					1,000,000.00		是
游族创新创业中心-租金 补贴-补助	1,000,000.00				1,000,000.00			是
上海游创投资管理有限 公司众创空间创新创业 服务体系建设-补助	50,000.00					50,000.00		是
2016 新型创新创业服务 组织补贴-补助	50,000.00					50,000.00		是
苏州市高新区财政扶持 资金	200,000.00					200,000.00		是
游族创新创业中心-补助	360,000.00			360,000.00				是
合 计	137,684,965.35			860,000.00	106,751,465.35	30,073,500.00		——

注：截至 2017 年 12 月 31 日止，尚有增值税即征即退款项 26,390,322.12 元未收 到，详见附注六、 7 、其他流动资产。

2 、计入本年损益的政府补助情况

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益	计入营业外收入	冲减成本费用
增值税即征即退	与收益相关	105,461,465.35
嘉定区财政扶持资金	与收益相关		26,356,000.00
互联网健身大数据创新平台-补助	与资产相关	355,492.13
互联体育数据化健身新时代-补助	与资产相关	276,599.88
2017年文化产业发展专项资金（出 口奖励）-补助	与收益相关		520,000.00

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益	计入营业外收入	冲减成本费用
上海市新闻出版专项资金资助	与收益相关	200,000.00
2016 年度栖霞区文化产业发展专 项资金-补助	与收益相关	300,000.00
区2015文化产业专项引导资金	与收益相关	290,000.00
腾讯众创空间企业培训补贴2016	与收益相关		750,000.00
2016 年度文化产业发展专项资金- 自筹	与收益相关		597,500.00
2017省级空间省级奖励-补助	与收益相关		150,000.00
2017众创空间评价奖励-补助	与收益相关		200,000.00
2017 年科技创新平台建设专项资 金-补助	与收益相关		200,000.00
2016 年度文化产业发展专项资金- 补助	与资产相关	36,097.68
影游互动衍生品创意设计中心-补 助	与资产相关	659,899.53
游族创新创业中心-补助	与收益相关	982,998.48
2016年徐汇区众创空间评级-补助	与收益相关		1,000,000.00
游族创新创业中心-租金补贴-补助	与收益相关	1,000,000.00
上海游创投资管理有限公司众创 空间创新创业服务体系建设-补助	与收益相关		50,000.00
2016 新型创新创业服务组织补贴- 补助	与收益相关		50,000.00
苏州市高新区财政扶持资金	与收益相关		200,000.00
世博公共地下空间基于BIM的设施 运维管理系统-补助	与收益相关	383,883.20
合 计	——	109,946,436.25	30,073,500.00

3 、本年退回的政府补助情况

本集团本年无退回政府补助金额。

33 、递延收益

33、递延收	益
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	汇率变动	年末余额	形成原因
政府补助	3,671,383.20	860,000.00	3,194,970.90		1,336,412.30
游戏收入	66,358,592.79	10,740,092.57		-4,754,647.45	81,853,332.81
减：一年内部分重分 类至预收	-24,208,128.25				-63,261,922.88
合 计	45,821,847.74	11,600,092.57	3,194,970.90	-4,754,647.45	19,927,822.23

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其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	补助项目	补助项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	年末余额	年末余额	与资产/收益 相关
							计入营业外 收入					计入其他收 益		冲减成 本费用			其他 减少
互联网健身大数据 创新平台-补助			560,000.00									355,492.13						204,507.87		资产相关
上海市新闻出版专 项资金资助				200,000.00								200,000.00								收益相关
互联体育数据化健 身新时代-补助			360,000.00									276,599.88						83,400.12		资产相关
2016 年度栖霞区文 化产业发展专项资 金-补助				300,000.00								300,000.00								收益相关
影游互动衍生品创 意设计中心-补助			875,000.00									659,899.53						215,100.47		资产相关
2016 年度文化产业 发展专项资金-补助			822,500.00									36,097.68						786,402.32		资产相关
游族创新创业中心- 补助			670,000.00	360,000.00								982,998.48						47,001.52		收益相关
世博公共地下空间 基于BIM 的设施运 维管理系统-补助			383,883.20									383,883.20								收益相关
	合 计		3,671,383.20	860,000.00								3,194,970.90						1,336,412.30
	34、其他非流动负债
	项 目								年末数							年初数
	购买日预计成本															48,988,078.99
	房屋保证金								1,498,041.60							1,402,905.60
	合 计								1,498,041.60							50,390,984.59
	35、股本
	项目	年初余额					本年增减变动（+、-）												年末余额
					发行新股			送股		公积金转股			其他		小计
	股份总数	861,315,045.00			27,152,828.00										27,152,828.00				888,467,873.00
	注：详见本附注一、公司基本情况。 36、资本公积
	项 目					年初余额					本年增加			本年减少				年末余额
	资本溢价					188,505,200.11					669,088,611.14							857,593,811.25
	其中：投资者投入的资本					188,505,200.11					669,088,611.14							857,593,811.25
	其他资本公积					7,122,481.78					69,856,047.17			4,248,506.06				72,730,022.89
	合 计					195,627,681.89					738,944,658.31			4,248,506.06				930,323,834.14

注 1 ： 2017 年内，本公司非公开发行人民币普通股共计 27,152,828.00 股，扣除 本公司在本次发行股份中发生的相关费用后，实际产生溢价 669,088,611.14 元，调整

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资本公积。

注 2 ：其他资本公积变动系由于权益法下被投资单位除了实现净损益、分配现金股 利、发生其他综合收益以外其他原因导致所有者权益变动的增加 34,420,677.76 元。 同时本年部分处置权益法核算的长期股权投资，因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例结转入当期 投资收益 4,203,430.47 元。

注 3 ：本年确认股权激励费用 35,435,369.41 元，增加资本公积 35,435,369.41 元。 由少数股东承担部分而减少资本公积 45,075.59 元。

37 、其他综合收益

37、其他	综合收益	综合收益
项目	年初余额		本年发生金额							年末 余额
			本年所得税 前发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益		减：所得 税费用		税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东
以后将重分类进 损益的其他综合 收益	6,862,578.43		-11,254,467.24		6,508,279.53			-17,762,746.77		-10,900,168.34
其中：权益法下在 被投资单位以后 将重分类进损益 的其他综合收益 中享有的份额	14,231,591.61									14,231,591.61
可供出售 金融资产公允价 值变动损益	6,508,279.53				6,508,279.53			-6,508,279.53
外币财务 报表折算差额	-13,877,292.71		-11,254,467.24					-11,254,467.24		-25,131,759.95
其他综合收益 合计	6,862,578.43		-11,254,467.24		6,508,279.53			-17,762,746.77		-10,900,168.34
38、盈余公积									年末余额 44,430,875.99
项 目			年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
法定盈余公积			41,523,328.93		2,907,547.06				44,430,875.99

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50% 以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

39 、未分配利润

39、未分配利润
项 目	本 年	上 年
调整后年初未分配利润	1,606,149,143.42	1,079,036,699.70
加：本年归属于母公司股东的净利润	655,890,460.38	587,879,910.68
减：提取法定盈余公积	2,907,547.06	9,088,564.26
应付普通股股利	60,292,053.15	51,678,902.70
年末未分配利润	2,198,840,003.59	1,606,149,143.42

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40 、营业收入和营业成本

40、营业收	入和营业成本	入和营业成本	入和营业成本
项 目	本年发生额			上年发生额
	收入		成本	收入		成本
主营业务	3,213,563,534.01		1,541,733,228.64	2,522,124,230.42		1,322,034,510.86
其他业务	22,111,920.51		5,827,731.60	7,990,183.58		3,246,611.92
合 计	3,235,675,454.52		1,547,560,960.24	2,530,114,414.00		1,325,281,122.78
41、税金及附加
项 目		本年发生额			上年发生额
营业税					1,194,119.83
城市维护建设税		7,498,141.61			5,634,181.20
教育费附加		7,109,051.58			4,443,202.63
其他		5,606,611.27			5,577,437.26
合 计		20,213,804.46			16,848,940.92

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42 、销售费用

42、销售费用
项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	132,077,082.79	80,940,908.19
宣传及会务费	119,268,733.97	69,181,653.56
渠道费	15,142,065.52	17,462,017.93
股权激励	6,347,437.26
美术外包款	5,899,163.96	2,207,859.21
差旅费	3,256,811.02	2,605,028.25
办公费	2,125,098.90	2,233,580.71
折旧	1,615,324.69	1,234,274.29
业务招待费	1,455,288.62	1,252,691.94
其他	6,527,009.90	6,035,209.89
合 计	293,714,016.63	183,153,223.97
43、管理费用
项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发经费	296,530,854.74	141,359,631.45
职工薪酬	145,948,279.36	77,727,604.02
房租及物业管理费	70,544,310.13	36,409,448.38
中介服务费	69,668,647.67	81,713,112.89
折旧费	26,888,667.78	23,587,561.51
办公费	18,457,319.11	14,937,677.37
股权激励	10,137,472.45
差旅费	9,790,220.52	11,784,441.43

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项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额
业务招待费	4,182,654.00		5,638,188.88
招聘费	2,635,471.63		3,222,790.42
其他	24,915,871.64		44,536,421.65
合 计	679,699,769.03		440,916,878.00
44、财务费用
项 目	本年发生额		上年发生额
利息支出	74,885,797.32				35,890,159.22
减：利息收入	5,172,399.64				1,775,003.72
汇兑损益	7,169,869.40				-9,792,519.16
其他	13,635,555.76				8,826,176.08
合 计	90,518,822.84				33,148,812.42
45、资产减值损失
项 目	本年发生额				上年发生额
坏账损失	26,916,496.66				26,894,654.24
长期股权投资减值损失	9,802,661.92				6,002,915.86
无形资产减值损失	26,128,152.81				412,550.19
开发支出减值损失	7,576,561.76				1,823,105.42
合 计	70,423,873.15				35,133,225.71
46、投资收益
项 目		本年发生额			上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-32,302,429.98			14,525,908.99
处置长期股权投资产生的投资收益		21,050,301.49			-452,444.27
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		8,021,086.85			975,274.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益		6,012,750.78			17,329,590.57
合 计		2,781,709.14			32,378,330.07

47 、其他收益

47、其他收益
项 目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常 性损益的金额
增值税即征即退	105,461,465.35
与企业日常活动相关的政府补助	4,484,970.90		4,484,970.90
合 计	109,946,436.25		4,484,970.90

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

48 、营业外收入

本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损 益的金额
65,043.95	135,023.94	65,043.95
30,073,500.00	60,846,325.47	30,073,500.00
2,262,586.90	1,032,151.35	2,262,586.90
32,401,130.85	62,013,500.76	32,401,130.85

49 、营业外支出

本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损 益的金额
868,421.93	488,599.56	868,421.93
2,538,237.03	4,262,552.53	2,538,237.03
724,114.72		724,114.72
1,037,549.01	31,437.25	1,037,549.01
5,168,322.69	4,782,589.34	5,168,322.69

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	13,772,403.51	962,561.52
递延所得税费用	-4,414,166.32	-12,796,633.31
合 计	9,358,237.19	-11,834,071.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 673,505,161.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 168,376,290.46 子公司适用不同税率的影响 -152,554,485.93 调整以前期间所得税的影响 -37,134.51 非应税收入的影响 -19,226,157.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,559,003.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,952,540.57 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 39,857,970.21 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,666,225.70 其他项目 -5,998,482.42 所得税费用 9,358,237.19
项 目
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他项目
所得税费用

51 、其他综合收益 详见附注六、 37 。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

52 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

52、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额		上年发生额
政府补助收入	32,223,500.00		18,304,754.00
利息收入	4,520,971.81		1,114,263.99
其他	16,861,023.32		26,488,935.86
合 计	53,605,495.13		45,907,953.85
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额			上年发生额
费用性支出	463,965,343.62			333,657,113.10
押金、保证金及备用金支出	18,861,484.74			19,779,511.53
捐赠及赔偿支出	2,538,237.03
资金往来				4,000,000.00
其他	561,230.60			14,636.18
合 计	485,926,295.99			357,451,260.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
收到拆借资金	26,000,000.00
收到拆借资金利息	318,082.19
合 计	26,318,082.19
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
支付拆借资金	91,020,801.41	42,312,527.89
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
收到受限资金	120,211,897.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
支付受限资金（保函保证金等）	470,000,069.64	267,000,000.00
归还原股东借款		202,622,924.77
银行手续费	4,337,417.00	19,718,103.00
合 计	474,337,486.64	489,341,027.77

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

53 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	664,146,924.53	597,075,523.48
加：资产减值准备	70,423,873.15	35,133,225.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	51,702,388.70	45,195,348.72
无形资产摊销	58,395,134.40	34,814,553.22
长期待摊费用摊销	33,677,851.09	22,920,657.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）		353,575.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	803,377.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	89,377,233.51	31,899,553.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,781,709.14	-32,378,330.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,743,680.88	50,106,807.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,329,514.56	-62,903,440.58
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-228,238,381.28	-131,967,874.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,019,065.13	-28,864,499.07
其他	35,435,369.41
经营活动产生的现金流量净额	741,508,830.90	561,385,099.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	1,320,754,004.87	383,256,461.91
减：现金的年初余额	383,256,461.91	201,399,647.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	937,497,542.96	181,856,814.63

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末余额	年初余额
一、现金	1,320,754,004.87	383,256,461.91
其中：库存现金	538,993.86	636,240.28
可随时用于支付的银行存款	1,283,498,182.53	345,536,398.53
可随时用于支付的其他货币资金	36,716,828.48	37,083,823.10
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	1,320,754,004.87	383,256,461.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。

54 、所有权或使用权受限制的资产

54、所有权或使用权	受限制的资产
项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	617,014,705.82	保证金、冻结资金、质押借款
固定资产及投资性房地产	653,236,274.65	抵押借款
合 计	1,270,250,980.47

55 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	32,403,530.25	6.5340	211,724,669.06
欧元	22,003,660.79	7.8023	171,679,162.57
港元	133,808.91	0.8359	111,852.09
英镑	83,876.66	8.7935	737,571.22
日元	785,672.00	0.0579	45,473.21
澳元	3,950.00	5.0928	20,116.56
澳门元	3,000.00	0.8141	2,442.39
韩元	2,631,000.00	0.0061	16,073.07
瑞士法郎	5,432.49	6.6699	36,233.98
泰铢	3,000.00	0.2000	600.14
新加坡元	7,702.00	4.8831	37,609.64
新台币	139,900.00	0.2200	30,775.84
加拿大元	4,440.96	5.1998	23,091.94
捷克克朗	143,887.64	0.3056	43,965.26
丹麦克朗	2.92	1.0685	3.12

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
匈牙利福林	4,210,126.00	0.0251	105,850.76
墨西哥比索	111,623.62	0.3298	36,807.90
波兰兹罗提	217,768.96	1.8640	405,931.35
俄罗斯卢布	430,875.12	0.1128	48,597.39
土耳其里拉	349,732.85	1.7161	600,193.57
印度卢布	37,396,142.67	0.1020	3,813,261.86
应收账款
其中：美元	29,921,507.92	6.5342	195,513,117.05
欧元	3,611,261.73	7.8023	28,176,147.40
英镑	51,483.96	8.7792	451,987.98
日元	653,208.00	0.0579	37,809.64
韩元	8,976,637.00	0.0061	54,839.25
瑞士法郎	33,158.69	6.6779	221,430.42
加拿大元	467.47	5.2009	2,431.26
捷克克朗	1,930,701.36	0.3051	589,073.07
丹麦克朗	6,488.96	1.0479	6,799.71
匈牙利福林	12,658,478.66	0.0252	318,612.60
墨西哥比索	318,616.05	0.3315	105,624.42
波兰兹罗提	713,049.61	1.8665	1,330,912.37
土耳其里拉	1,650,479.95	1.7291	2,853,822.92
巴西雷亚尔	182,066.06	1.9726	359,146.87
阿根廷比索	33,565.15	0.3407	11,434.90
其他应收款
其中：美元	21,544.10	6.5342	140,773.46
欧元	612,286.08	7.8023	4,777,239.64
韩元	334,180.00	0.0061	2,041.54
港元	2,400.00	0.8359	2,006.18
瑞士法郎	540.00	6.6779	3,606.07
新台币	226,753.00	0.2200	49,882.15
英镑	800.00	8.7792	7,023.36
土耳其里拉	54,207.21	1.7291	93,728.97
印度卢布	1,321,700.00	0.1020	134,772.94
其他流动资产
其中：欧元	1,284,781.77	7.8023	10,024,252.80
土耳其里拉	135,314.52	1.7291	233,970.54
短期借款

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
其中：美元	5,000,000.00	6.5342	32,671,000.00
欧元	60,450,000.00	7.8023	471,649,035.00
应付账款
其中：美元	6,046,100.52	6.5342	39,506,430.02
欧元	616,964.79	7.8023	4,813,744.38
港币	5,800.00	0.8359	4,848.28
土耳其里拉	52,786.83	1.7291	91,273.01
印度卢布	288,148.78	0.1020	29,382.36
应付职工薪酬
其中：欧元	1,872,936.00	7.8023	14,613,208.55
土耳其里拉	67,217.84	1.7291	116,225.47
印度卢布	13,750.00	0.1020	1,402.08
其他应付款
其中：美元	2,698.78	6.5342	17,634.37
港币	5,326.57	0.8359	4,452.53
丹麦克朗	459.00	1.0479	480.98
欧元	1,470,769.30	7.8023	11,475,383.31
英镑	87.19	8.7792	765.46
波兰兹罗提	109.90	1.8665	205.13
土耳其里拉	3.02	1.7291	5.22
其他流动负债
其他：欧元	5,892,013.27	7.8023	45,971,255.14
一年内到期的非流动负债
其中：美元	44,780,000.00	6.5342	292,601,476.00

（ 2 ）境外经营实体说明

本公司之子公司 Yousu HongKong Limited 及 YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED 其主要经营业务在中国香港，其采用的记账本位币为美元。

本公司之子公司 YOUZU （ SINGAPORE ） PTE.LTD 其主要经营业务在新加坡，其 采用的记账本位币为人民币。

本公司之子公司 YOUSU GmbH 、 Bigpoint HoldCo GmbH 、 Bigpoint GmbH 、 Breaking Even GmbH 、 Bigpoint Global GmbH 、、 Bigpoint Interaktif Hizmetler Pazarlama Limited Şirketi 、其主要经营业务在德国，其采用的记账本位币为欧元。 本公司之子公司 Bigpoint Lyon Sàrl, 其主要经营业务在法国，其采用的记账本位币 为欧元。

本公司之子公司 Bigpoint Games LLC 其主要经营业务在韩国，其采用的记账本位

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

币为韩元。

本公司之子公司 Bigpoint Interaktif Hizmetler Pazarlama Limited Şirketi 其主要经 营业务在土耳其，其采用的记账本位币为土耳其里拉。

本公司之子公司 Bigpoint International HoldCo Limited, Gzira 、 Bigpoint International Services Limited, Gzira 其主要经营业务在马其他，其采用的记账本位币 为欧元。

本公司之子公司 BIGPOINT S.à r.l., 、 BIGPOINT S.à r.l. and Co, SCS, 其主要经 营业务在卢森堡，其采用的记账本位币为欧元。

七、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

2017 年度，本集团未发生非同一控制下企业合并事宜。

2 、同一控制下企业合并

2017 年度，本集团未发生同一控制下企业合并事宜。

3 、处置子公司

2017 年度，本集团未发生处置子公司事宜。

4 、其他原因的合并范围变动

2017 年 3 月，本公司之子公司 Youzu Games HongKong Limited 设立 Youzu India Private Limited ，持股比例为 99.99% ，本公司从 2017 年 3 月开始将其纳入合并报表 范围；

2017 年 5 月，本公司之子公司 Youzu Games HongKong Limited 设立 YOOZOO GLOBAL LIMITED ，持股比例为 100.00% ，本公司从 2017 年 3 月开始将其纳入合并 报表范围；

2017 年 3 月，本公司之子公司上海驰游信息技术有限公司设立霍尔果斯驰游信息 技术有限公司，持股比例为 100.00% ，本公司从 2017 年 3 月开始将其纳入合并报表范 围；

2017 年 6 月，本公司设立上海游种信息技术有限公司，持股比例为 100.00% ，本 公司从 2017 年 6 月开始将其纳入合并报表范围；

2017 年 6 月，本公司之子公司南京游族信息技术有限公司设立南京驰游信息技术 有限公司，持股比例为 100.00% ，本公司从 2017 年 6 月开始将其纳入合并报表范围；

2017 年 10 月，本公司之子公司苏州游族创业投资管理有限公司与本公司之子公 司南京游族创业投资管理有限公司投资设立宁波梅山保税港区游心企业管理咨询有限 公司，持股比例分别为 99.00% 和 1% ，本公司从 2017 年 10 月开始将其纳入合并报表 范围；

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

2017 年 11 月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海族生信息技 术有限公司，持股比例为 100.00% ，本公司从 2017 年 11 月开始将其纳入合并报表范 围；

2017 年 11 月，本公司与本公司之子公司宁波梅山保税港区游心企业管理咨询有 限公司共同设立宁波梅山保税港区泽映股权投资合伙企业（有限合伙），本公司持股 0.01% ，本公司之子公司持股 99.99% ，本公司从 2017 年 11 月开始将其纳入合并报表 范围；

2017 年 11 月，本公司与本公司之子公司宁波梅山保税港区游心企业管理咨询有 限公司共同设立宁波梅山保税港区泽禧股权投资合伙企业（有限合伙），本公司持股 0.01% ，本公司之子公司持股 99.99% ，本公司从 2017 年 11 月开始将其纳入合并报表 范围；

2017 年 11 月，本公司与本公司之子公司宁波梅山保税港区游心企业管理咨询有 限公司共同设立宁波梅山保税港区泽漫股权投资合伙企业（有限合伙），本公司持股 0.01% ，本公司之子公司持股 99.99% ，本公司从 2017 年 11 月开始将其纳入合并报表 范围；

八、在其他主体中的权益 1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海游族信息技术有限公司	上海	上海	软件开发与设计	100.00		反向购买
上海游娱信息技术有限公司	上海	上海	软件开发与设计		100.00	设立
YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED	香港	香港	软件开发与设计		100.00	设立
YOUZU GAMES LIMITED	英国	英国	软件开发与设计		100.00	设立
YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD	新加坡	新加坡	软件开发与设计		100.00	设立
Youzu India Private Limited	印度	印度	软件开发与设计		99.99	设立
YOOZOO GLOBAL LIMITED	香港	香港	软件开发与设计		100.00	设立
苏州游族信息技术有限公司	苏州	苏州	软件开发与设计		100.00	设立
南京游族信息技术有限公司	南京	南京	软件开发与设计		100.00	设立
南京游族创业投资管理有限公司	南京	南京	投资管理		100.00	设立
南京驰游信息技术有限公司	南京	南京	软件开发与设计		100.00	设立
上海游家信息技术有限公司	上海	上海	软件开发与设计		80.00	设立
上海驰游信息技术有限公司	上海	上海	软件开发与设计		100.00	设立
霍尔果斯驰游信息技术有限公司	霍尔 果斯	霍尔 果斯	软件开发与设计		100.00	设立
上海游豪信息技术有限公司	上海	上海	软件开发与设计		100.00	设立
上海游族互娱网络科技有限公司	上海	上海	软件开发与设计		100.00	设立

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

子公司名称	子公司名称	主要经 营地	注册地	注册地	业务性质	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
							直接	间接
上海族生信息技术有限公司		上海	上海		软件开发与设计			100.00	设立
上海游素投资管理有限公司		上海	上海		投资管理		100.00		设立
上海游数信息技术有限公司		上海	上海		软件开发与设计			80.00	设立
Yousu HongKongLimited		香港	香港		投资管理			100.00	设立
YOUSU GmbH		汉堡	德国		投资管理			100.00	购买
Bigpoint HoldCo GmbH		汉堡	德国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint GmbH		汉堡	德国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint Inc.		旧金山	美国		软件开发与设计			100.00	购买
BreakingEven GmbH,		汉堡	德国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint Global GmbH		汉堡	德国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint Games LLC,		首尔	韩国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint Lyon Sà rl,		里昂	法国		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint Interaktif Hizmetler Pazarlama LimitedŞirketi,		伊斯坦	土耳其		软件开发与设计			100.00	购买
		布尔
BIGPOINT S.à r.l.,		卢森堡	卢森堡		软件开发与设计			100.00	购买
BIGPOINT S.à r.l. and Co, SCS,		卢森堡	卢森堡		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint International HoldCo Limited,Gzira		马其他	马其他		软件开发与设计			100.00	购买
Bigpoint International Services Limited,Gzira		马其他	马其他		软件开发与设计			100.00	购买
上海游创投资管理有限公司		上海	上海		投资管理		100.00		设立
苏州游族创业投资管理有限公司		苏州	苏州		投资管理			100.00	设立
宁波梅山保税港区游心企业管理咨询 有限公司		宁波	宁波		投资管理		1.00	99.00	设立
广州掌淘网络科技有限公司		广州	广州		软件开发与设计		100.00		购买
上海东链博数据科技有限公司		上海	上海		数据科技		80.00		设立
上海游昆信息技术有限公司		上海	上海		软件开发与设计		100.00		设立
上海游种信息技术有限公司		上海	上海		软件开发与设计		100.00		设立
宁波梅山保税港区泽映股权投资合伙 企业（有限合伙）		宁波	宁波		投资管理		99.99	0.01	设立
宁波梅山保税港区泽禧股权投资合伙 企业（有限合伙）		宁波	宁波		投资管理		99.99	0.01	设立
宁波梅山保税港区泽漫股权投资合伙 企业（有限合伙）		宁波	宁波		投资管理		99.99	0.01	设立
（2）重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东的持 股比例（%）			本年归属于少数 股东的损益		本年向少数股东 分派的股利		年末少数股东权 益余额
Youzu India Private Limited	0.01			27.52				536.90
上海游家信息技术有限公司	20.00			9,409,746.69				19,683,148.21
上海游数信息技术有限公司	20.00			-99,657.99				-638,726.04
上海东链博数据科技有限公司	20.00			-1,053,652.07				-1,772,095.91

子公司名称	少数股东的持 股比例（%）	本年归属于少数 股东的损益	本年向少数股东 分派的股利	年末少数股东权 益余额
Youzu India Private Limited	0.01	27.52		536.90
上海游家信息技术有限公司	20.00	9,409,746.69		19,683,148.21
上海游数信息技术有限公司	20.00	-99,657.99		-638,726.04
上海东链博数据科技有限公司	20.00	-1,053,652.07		-1,772,095.91

86

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
Youzu India Private Limited	5,355,769.16	150,570.23	5,506,339.39	108,526.77	28,763.93	137,290.70
上海游家信息技术 有限公司	265,124,370.64	6,957,302.84	272,081,673.48	173,585,932.44		173,585,932.44
上海游数信息技术 有限公司	1,248,175.72		1,248,175.72	3,441,805.93		3,441,805.93
上海东链博数据科 技有限公司	1,755,458.59	498,064.85	2,253,523.44	3,114,002.99		3,114,002.99

（续）

（续）
子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海游家信息技术 有限公司	161,673,572.80	4,063,570.28	165,737,143.08	114,595,513.42		114,595,513.42
上海游数信息技术 有限公司	944,767.51		944,767.51	2,640,107.77		2,640,107.77
上海东链博数据科 技有限公司	4,720,986.56	509,839.04	5,230,825.60	439,161.62	383,883.20	823,044.82

（续）

（续）
子公司名称 Youzu India Private Limited 上海游家信息技术有限公司 上海游数信息技术有限公司 上海东链博数据科技有限公司	本年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
	2,914,534.29	275,171.43	275,171.43	-1,092,916.78
	208,407,561.21	47,048,733.43	47,048,733.43	-3,911,192.24
		-498,289.95	-498,289.95	256,870.12
	1,967,991.48	-5,268,260.33	-5,268,260.33	-4,097,306.60

（续）

（续）
子公司名称 上海游家信息技术有限公司 上海游数信息技术有限公司 上海东链博数据科技有限公司	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
	137,959,271.26	51,574,972.76	51,574,972.76	14,820,704.83
	2,753,049.29	-2,004,689.53	-2,004,689.53	460,589.76
	452,830.19	-3,592,219.22	-3,592,219.22	-3,267,477.15

• （ 4 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，使用集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。

（ 5 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供 的财务支持或其他支持。

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

2017 年度，无在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

87

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

3 、在合营企业或联营企业中的权益 （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

联营及合营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对联营及合营企业投 资的会计处理方法
				直接	间接
上海光雅投资中心（有限合伙）	上海市	上海市	投资管理、咨询	49.49		权益法
上海浩游网络科技有限公司	上海市	上海市	网络科技技术开发	20.00		权益法
上海猫游网络科技有限公司	上海市	上海市	网络科技技术开发	30.00		权益法
Outrigger limited	俄罗斯	塞浦路 斯	网络科技技术开发	33.33		权益法
深圳市掌玩网络技术有限公司	广东省	深圳市	电子商务、计算机网络技术 开发	11.1798		权益法
上海欣雨动画设计有限公司	上海市	上海市	动漫设计	11.14		权益法
上海野人科技有限公司	上海市	上海市	计算机软硬件	20.00		权益法
上海幻聚科技有限公司	上海市	上海市	计算机技术	30.00		权益法
上海蜂果网络科技有限公司	上海市	上海市	网络科技开发	23.475		权益法
上海雪宝信息科技有限公司	上海市	上海市	计算机技术开发咨询	14.00		权益法
南京途趣网络科技有限公司	江苏省	南京市	计算机技术开发与咨询	15.00		权益法
福州乐上信息科技有限公司	福建省	福州市	计算机软硬件开发	12.50		权益法
湖南搜云网络科技股份有限公司	湖南省	长沙市	网络技术与计算机信息技 术	21.43		权益法
成都超越互动网络科技有限公司	四川省	成都市	研发、销售计算机软硬件	11.43		权益法
华尚腾威（北京）文化传媒有限公司	北京市	北京市	组织文化艺术交流活动	18.75		权益法
北京益游网络科技有限公司	北京市	北京市	技术开发与转让	10.00		权益法
上海笑果文化传媒有限公司	上海市	上海市	文化艺术交流策划	13.00		权益法
上海仙知机器人科技有限公司	上海市	上海市	技术开发与转让	15.00		权益法
佩硕投资管理（上海）有限公司	上海市	上海市	投资管理	49.00		权益法
拾梦文化发展（上海）有限公司	上海市	上海市	文化艺术交流与策划	10.47		权益法
木槿校园（上海）影院投资有限公司	上海市	上海市	影院投资、影院管理	23.04		权益法
上海屹崒网络科技有限公司	上海市	上海市	研发、销售计算机软硬 件	15.00		权益法
北京风火互娱科技有限公司	北京市	北京市	计算机系统服务	20.00		权益法
上海得壹文化传播有限公司	上海市	上海市	文化艺术交流活动策划	20.00		权益法
杭州吖嗦科技有限公司	浙江省	杭州市	研发、销售计算机软硬 件	15.00		权益法
森林映画（北京）文化传媒有限公司	北京市	北京市	组织文化艺术交流活动	18.5294		权益法
江苏众乐乐影视传媒有限公司	江苏省	无锡市	影视文化项目的策划	10.00		权益法
浮生若梦影业（上海）有限公司	上海市	上海市	电视电影制作	10.00		权益法
上海迷影关关灯影业有限公司	上海市	上海市	广播电视节目制作，电 影发行	15.00		权益法
上海优住金融信息服务有限公司	上海市	上海市	投资管理、咨询	20.00		权益法
北京淘梦网络科技有限责任公司	北京市	北京市	从事互联网文化活动； 互联网信息服务	13.806		权益法

88

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

联营及合营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对联营及合营企业投 资的会计处理方法
				直接	间接
上海斯干网络科技有限公司	上海市	上海市	计算机技术开发与咨询	19.00		权益法
河北铸梦文化传播有限公司	河北省	石家庄	文化艺术交流活动策划 服务	17.50		权益法
上海完游网络技术有限公司	上海市	上海市	研发、销售计算机软硬 件	49.00		权益法
上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙） （注2）	上海市	上海市	投资管理、咨询	70.00		权益法

注 1 ：上述联营企业公司持股比例低于 20% 的，公司章程规定董事会由 3-5 位董 事组成，其中由本集团提名 1 名董事，下列事项须经包含本集团董事在内全体董事半 数以上表决通过：制定或改变公司中长期发展规划、经营方针、年度经营计划、投资 计划等。故本集团对上述联营企业的财务、经营决策具有实质性的重大影响力，采用 按权益法核算。

注 2 ：本公司对上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙）的持股比例为 70% ，但 未纳入合并范围，主要原因为：根据上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙）的合伙 协议的约定，合伙企业由 2 名普通合伙人共同设立，合伙人对合伙企业有关事项作出 决议，实行一人一票并经全体合伙人通过的表决方法，因此公司未对上海佩沃投资管 理合伙企业（普通合伙）形成实质控制。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

项 目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
流动资产	3,324,928.26	7,204,217.35
非流动资产	34,413,058.48	33,731,317.35
资产合计	37,737,986.74	40,935,534.70
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益	37,737,986.74	40,935,534.70
按持股比例计算的净资产份额	39,159,840.72	41,398,124.29
调整事项
—商誉
对联营企业权益投资的账面价值	39,159,840.72	41,398,124.29
营业收入
净利润	-3,197,547.96	-1,541,965.30
其他综合收益
综合收益总额	-3,197,547.96	-1,541,965.30
本年度收到的来自合营企业的股利

89

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

项 目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	上海蜂果网络科技有限 公司	上海雪宝信息科技有 限公司	华尚腾威（北京）文 化传媒有限公司	北京益游网络科技有 限公司
流动资产	11,224,076.47	3,163,052.94	6,053,952.87	26,255,590.61
非流动资产	382,397.27	11,721,324.86	365,839.17	2,626,260.24
资产合计	11,606,473.74	14,884,377.80	6,419,792.04	28,881,850.85
流动负债	2,637,371.90	567,899.10	2,435,014.69	12,598,571.74
非流动负债
负债合计	2,637,371.90	567,899.10	2,435,014.69	12,598,571.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益	8,969,101.84	14,316,478.70	3,984,777.35	16,283,279.11
按持股比例计算的净资产 份额	1,242,855.75	1,764,535.75	747,146.12	2,625,324.58
调整事项
—商誉	12,194,081.03	7,744,993.39	12,508,442.66	6,234,238.76
对联营企业权益投资的账 面价值	13,436,936.78	9,509,529.14	13,255,588.78	8,859,563.34
营业收入	8,941,404.08	2,113,567.17	2,249,200.40	66,699,078.61
净利润	-8,030,022.11	-10,097,849.03	-7,959,037.80	-453,442.56
其他综合收益
综合收益总额	-8,030,022.11	-10,097,849.03	-7,959,037.80	-453,442.56
本年度收到的来自联营企 业的股利

（续）

（续）
项 目	年末余额/本年发生额
	上海笑果文化传媒 有限公司	木槿校园（上海）影 院投资有限公司	杭州吖嗦科技有 限公司	森林映画（北 京）文化传媒 有限公司	上海斯干网络 科技有限公司
流动资产	282,170,303.93	17,706,508.29	2,526,032.69	28,954,594.54	75,005,870.26
非流动资产	5,441,488.21	5,373,067.89	374,114.62	141,945.29	159,126.20
资产合计	287,611,792.14	23,079,576.18	2,900,147.31	29,096,539.83	75,164,996.46
流动负债	76,872,189.85	18,809,913.21	1,853,116.87	3,375,614.94	1,522,426.33
非流动负债
负债合计	76,872,189.85	18,809,913.21	1,853,116.87	3,375,614.94	1,522,426.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益	210,739,602.29	4,269,662.97	1,047,030.44	25,720,834.89	73,642,570.13
按持股比例计算的净资产 份额	27,396,148.30	3,287,730.46	-3,458,962.88	5,673,618.85	13,992,088.32
调整事项
—商誉	25,716,613.29	8,004,895.76	10,200,684.78	10,740,043.79	11,320,141.43
对联营企业权益投资的账 面价值	53,112,761.59	11,292,626.22	6,741,721.90	16,413,662.64	25,312,229.75
营业收入	181,618,918.43	1,714,345.34	888,908.23	21,644,507.76	5,436,125.02
净利润	13,267,538.60	-6,140,397.37	-5,514,749.82	5,372,510.47	-22,370,317.52
其他综合收益

90

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

年末余额 / 本年发生额

	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
项 目	上海笑果文化传媒 有限公司	木槿校园（上海）影 院投资有限公司	杭州吖嗦科技有 限公司	森林映画（北 京）文化传媒 有限公司	上海斯干网络 科技有限公司
综合收益总额	13,267,538.60	-6,140,397.37	-5,514,749.82	5,372,510.47	-22,370,317.52
本年度收到的来自联营企 业的股利

（续）

（续）
项 目	年末余额/本年发生额
	河北铸梦文化传 播有限公司	上海光雅投资 中心	深圳市掌玩网络 技术有限公司	上海欣雨动画设计 有限公司	北京淘梦网络科 技有限责任公司
流动资产	39,631,096.21	32,419,480.93	9,862,925.93	5,824,879.73	249,884,499.26
非流动资产	1,718,058.80	151,831,869.33	331,768.24	2,733,787.20	10,780,714.85
资产合计	41,349,155.01	184,251,350.26	10,194,694.17	8,558,666.93	260,665,214.11
流动负债	6,246,154.24	14,600.00	1,617,105.71	88,574.69	73,084,591.17
非流动负债		8,833,638.33
负债合计	6,246,154.24	8,848,238.33	1,617,105.71	88,574.69	73,084,591.17
少数股东权益
归属于母公司股东权益	35,103,000.77	175,403,111.93	8,577,588.46	8,470,092.24	188,399,244.69
按持股比例计算的净资 产份额	6,143,025.13	92,661,052.84	788,619.09	943,568.28	27,884,218.61
调整事项
—商誉	4,527,294.94		7,480,594.56	7,375,163.66	12,666,154.34
对联营企业权益投资的 账面价值	10,670,320.07	92,661,052.84	8,269,213.65	8,318,731.94	40,550,372.95
营业收入	2,846,348.49		5,661,563.30	5,467,846.36	138,760,773.17
净利润	-3,172,938.19	-1,509,316.37	-5,622,465.76	-14,444,834.51	22,027,218.69
其他综合收益
综合收益总额	-3,172,938.19	-1,509,316.37	-5,622,465.76	-14,444,834.51	22,027,218.69
本年度收到的来自联营 企业的股利

（续）

（续）
项 目	年初余额/上年发生额
	上海蜂果网络科技有 限公司	上海雪宝信息科技有 限公司	华尚腾威（北京）文 化传媒有限公司	北京益游网络科技有 限公司
流动资产	9,595,789.65	13,957,585.50	7,180,616.77	13,412,399.44
非流动资产	255,862.99	12,024,641.33	2,600,760.03	4,576,695.96
资产合计	9,851,652.64	25,982,226.83	9,781,376.80	17,989,095.40
流动负债	574,047.69	1,567,899.10	2,837,561.65	1,252,373.73
非流动负债
负债合计	574,047.69	1,567,899.10	2,837,561.65	1,252,373.73
少数股东权益
归属于母公司股东权益	9,277,604.95	24,414,327.73	6,943,815.15	16,736,721.67
按持股比例计算的净资 产份额	1,581,085.98	3,178,234.61	1,301,965.72	2,670,668.84
调整事项

91

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项 目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	上海蜂果网络科技有 限公司	上海雪宝信息科技有 限公司	华尚腾威（北京）文 化传媒有限公司	北京益游网络科技有 限公司
—商誉	8,002,976.31	7,744,993.39	8,445,942.65	6,234,238.76
对联营企业权益投资的 账面价值	9,584,062.29	10,923,228.00	9,747,908.37	8,904,907.60
营业收入	5,825,242.72	730,793.14	10,061,618.25	39,735,631.02
净利润	-2,110,076.05	-1,863,344.45	-2,680,171.95	-8,682,621.57
其他综合收益
综合收益总额	-2,110,076.05	-1,863,344.45	-2,680,171.95	-8,682,621.57
本年度收到的来自联营 企业的股利

（续）

（续）	（续）
项 目		年初余额/上年发生额
		上海笑果文化 传媒有限公司	河北铸梦文化 传播有限公司	上海光雅投资 中心	深圳市掌玩网络技 术有限公司		北京淘梦网络科技 有限责任公司	上海欣雨动画设 计有限公司
流动资产		20,992,361.64	8,078,393.54	35,001,197.30	8,223,102.76		144,457,591.68	7,855,433.97
非流动资产		33,899.80	588,100.43	117,997,316.00	550,830.04		10,986,733.34	1,755,578.65
资产合计		21,026,261.44	8,666,493.97	152,998,513.30	8,773,932.80		155,444,325.02	9,611,012.62
流动负债		5,427,997.87	-17,470.58	47,000.00	2,317,589.09		77,976,421.67	-103,914.13
非流动负债			400,000.00	0.00
负债合计		5,427,997.87	382,529.42	47,000.00	2,317,589.09		77,976,421.67	-103,914.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益		15,598,263.57	8,283,964.55	152,951,513.30	6,456,343.71		77,467,903.35	9,714,926.75
按持股比例计算的净资 产份额		2,339,739.59	3,985,189.26	93,922,709.51	1,063,632.82		12,865,314.74	1,049,386.53
调整事项
—商誉		18,639,258.61	5,513,034.09		7,834,161.26		10,630,989.22	8,878,499.97
对联营企业权益投资的 账面价值		20,978,998.20	9,498,223.35	93,922,709.51	8,897,794.08		23,496,303.96	9,927,886.50
营业收入		3,424,645.51	119,767.96		753,522.49		64,444,919.35	6,081,078.43
净利润		-13,228,767.99	-1,063,483.44	-1,054,826.73	-10,812,213.35		19,690,657.04	-10,018,768.11
其他综合收益
综合收益总额		-13,228,767.99	-1,063,483.44	-1,054,826.73	-10,812,213.35		19,690,657.04	-10,018,768.11
本年度收到的来自联营 企业的股利
	（4）不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 85,609,267.00 62,844,569.73 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -26,659,462.58 -24,567,485.72 —其他综合收益 —综合收益总额 -26,659,462.58 -24,567,485.72
	项 目			年末余额/本年发生额		年初余额/上年发生额
	联营企业：
	投资账面价值合计			85,609,267.00		62,844,569.73
	下列各项按持股比例计算的合计数
	—净利润			-26,659,462.58		-24,567,485.72
	—其他综合收益
	—综合收益总额			-26,659,462.58		-24,567,485.72

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 5 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力 不存在重大限制。

九、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集 团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。

1 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、 新台币等有关，除本公司的几个下属子（孙）公司以美元、欧元、新台币等开展经营 外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所 述资产或负债为美元、欧元、新台币等余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。 该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	年末	年末	年末	年末	年末
	美元	欧元	港币	英镑	日元
现金及现金等价物	32,403,530.25	22,003,660.79	133,808.91	83,876.66	785,672.00
应收账款	29,921,507.92	3,611,261.73		51,483.96	653,208.00
其他应收款	21,544.10	612,286.08	2,400.00	800.00
其他流动资产		1,284,781.77
金融资产总额	62,346,582.27	27,511,990.37	136,208.91	136,160.62	1,438,880.00
短期借款	5,000,000.00	60,450,000.00
应付账款	6,046,100.52	616,964.79	5,800.00
应付职工薪酬		1,872,936.00

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

			年末
项目
	美元	欧元	港币	英镑	日元
其他应付款	2,698.78	1,470,769.30	5,326.57	87.19
其他流动负债		5,892,013.27
一年内到期的非流动负债	44,780,000.00
金融负债总额	55,828,799.30	70,302,683.36	11,126.57	87.19
金融资产-金融负债	6,517,782.97	-42,790,692.99	125,082.34	136,073.43	1,438,880.00
汇率	6.5342	7.8023	0.8359	8.7792	0.0579
折合人民币	42,588,497.48	-333,865,823.95	104,557.58	1,194,615.86	83,286.69
（续）

项目	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末
	美元	欧元			港币			英镑		日元
其他应付款	2,698.78	1,470,769.30			5,326.57			87.19
其他流动负债		5,892,013.27
一年内到期的非流动负债	44,780,000.00
金融负债总额	55,828,799.30	70,302,683.36			11,126.57			87.19
金融资产-金融负债	6,517,782.97	-42,790,692.99			125,082.34			136,073.43		1,438,880.00
汇率	6.5342	7.8023			0.8359			8.7792		0.0579
折合人民币	42,588,497.48	-333,865,823.95			104,557.58			1,194,615.86		83,286.69
（续）
项目	年末
	澳大利亚元	澳门币	韩元				瑞士法郎		泰铢
现金及现金等价物	3,950.00	3,000.00	2,631,000.00				5,432.49		3,000.00
应收账款			8,976,637.00				33,158.69
其他应收款			334,180.00				540.00
其他流动资产
金融资产总额	3,950.00	3,000.00	11,941,817.00				39,131.18		3,000.00
短期借款
应付账款
应付职工薪酬
其他应付款
其他流动负债
一年内到期的非流动负债
金融负债总额
金融资产-金融负债	3,950.00	3,000.00	11,941,817.00				39,131.18		3,000.00
汇率	5.0928	0.8141	0.0061				6.6779		0.2000
折合人民币	20,116.56	2,442.39	72,953.86				261,314.11		600.14
（续）
项目	年末
	新加坡币	新台币		加拿大元		捷克克朗			丹麦克朗
现金及现金等价物	7,702.00	139,900.00		4,440.96		143,887.64			2.92
应收账款				467.47		1,930,701.36			6,488.96
其他应收款		226,753.00
其他流动资产
金融资产总额	7,702.00	366,653.00		4,908.43		2,074,589.00			6,491.88
短期借款

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			年末
项目
	新加坡币	新台币	加拿大元	捷克克朗	丹麦克朗
应付账款
应付职工薪酬
其他应付款					459.00
其他流动负债
一年内到期的非流动负债
金融负债总额					459.00
金融资产-金融负债	7,702.00	366,653.00	4,908.43	2,074,589.00	6,032.88
汇率	4.8831	0.2200	5.2009	0.3051	1.0479
折合人民币	37,609.64	80,657.98	25,528.25	632,974.39	6,321.79
（续）

项目	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末	年末
	新加坡币	新台币		加拿大元	捷克克朗			丹麦克朗
应付账款
应付职工薪酬
其他应付款								459.00
其他流动负债
一年内到期的非流动负债
金融负债总额								459.00
金融资产-金融负债	7,702.00	366,653.00		4,908.43	2,074,589.00			6,032.88
汇率	4.8831	0.2200		5.2009	0.3051			1.0479
折合人民币	37,609.64	80,657.98		25,528.25	632,974.39			6,321.79
（续）
项目	年末
	匈牙利福林	墨西哥比索		波兰兹罗提		俄罗斯卢布			土耳其里拉
现金及现金等价物	4,210,126.00	111,623.62		217,768.96		430,875.12			349,732.85
应收账款	12,658,478.66	318,616.05		713,049.61					1,650,479.95
其他应收款									54,207.21
其他流动资产									135,314.52
金融资产总额	16,868,604.66	430,239.67		930,818.57		430,875.12			2,189,734.53
短期借款
应付账款									52,786.83
应付职工薪酬									67,217.84
其他应付款				109.90					3.02
其他流动负债
一年内到期的非流动负债
金融负债总额				109.90					120,007.69
金融资产-金融负债	16,868,604.66	430,239.67		930,708.67		430,875.12			2,069,726.84
汇率	0.0252	0.3315		1.8665		0.1135			1.7291
折合人民币	424,581.04	142,628.77		1,737,174.61		48,885.31			3,578,737.14
（续）	年末 巴西雷亚尔 阿根廷比索 印度卢布 37,396,142.67 182,066.06 33,565.15 1,321,700.00
项目 现金及现金等价物 应收账款 其他应收款 其他流动资产	年末
	巴西雷亚尔		阿根廷比索				印度卢布
							37,396,142.67
	182,066.06		33,565.15
							1,321,700.00

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

		年末
项目
	巴西雷亚尔	阿根廷比索	印度卢布
金融资产总额	182,066.06	33,565.15	38,717,842.67
短期借款
应付账款			288,148.78
应付职工薪酬			13,750.00
其他应付款
其他流动负债
一年内到期的非流动负债
金融负债总额			301,898.78
金融资产-金融负债	182,066.06	33,565.15	38,415,943.89
汇率	1.9726	0.3407	0.1020
折合人民币	359,146.87	11,434.90	3,917,250.37
（续）

（续）
			年初
项目
	美元	欧元	港币	英镑	日元
现金及现金等价物	16,525,142.88	8,247,390.45	8,213.81	163,947.65	895,327.00
应收账款	35,748,077.51	2,538,016.60		50,467.21	443,486.33
其他应收款	28,000.00	636,122.12	37,400.00	200.00
其他流动资产	1,750,000.00
长期应收款		206,117.68
金融资产总额	54,051,220.39	11,627,646.85	45,613.81	214,614.86	1,338,813.33
应付账款	7,400,632.81	1,146,181.85			82,086.00
应付职工薪酬	21,052.02	1,774,326.68
其他应付款	576,131.18	911,842.39
一年内到期的非流动负债	44,780,000.00
长期借款	44,780,000.00
金融负债总额	97,557,816.01	3,832,350.92			82,086.00
金融资产-金融负债	-43,506,595.62	7,795,295.93	45,613.81	214,614.86	1,256,727.33
汇率	6.9370	7.3068	0.8945	8.5094	0.0596
折合人民币	-301,805,253.84	56,958,668.32	40,802.01	1,826,243.72	74,889.64
（续）

（续）
项目			年初
	澳大利亚元	澳门币	韩元	瑞士法郎	泰铢
现金及现金等价物	3,950.00	3,000.00	217,673,761.00	13,893.47	3,000.00
应收账款			101,081,485.12	35,129.59

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	年初	年初	年初	年初	年初	年初	年初
	澳大利亚元	澳门币	韩元			瑞士法郎	泰铢
其他应收款			8,208,000.00
其他流动资产
长期应收款
金融资产总额	3,950.00	3,000.00	326,963,246.12			49,023.06	3,000.00
应付账款			11,282,977.00
应付职工薪酬			1,900,744.00
其他应付款			17,322,578.00
一年内到期的非流动负债
长期借款
金融负债总额			30,506,299.00
金融资产-金融负债	3,950.00	3,000.00	296,456,947.12			49,023.06	3,000.00
汇率	5.0157	0.8681	0.0058			6.7989	0.1937
折合人民币	19,812.02	2,604.30	1,706,619.92			333,302.87	581.08
（续）
项目	年初
	新加坡币	新台币		加拿大元		捷克克朗	丹麦克朗
现金及现金等价物	7,702.00	165,100.00		4,377.78	119,686.42		702.92
应收账款				310.79	1,770,572.91
其他应收款		52,600.00
其他流动资产
长期应收款
金融资产总额	7,702.00	217,700.00		4,688.57	1,890,259.33		702.92
应付账款
应付职工薪酬
其他应付款
一年内到期的非流动负债
长期借款
金融负债总额
金融资产-金融负债	7,702.00	217,700.00		4,688.57	1,890,259.33		702.92
汇率	4.7995	0.2155		5.1406	0.2710		0.9832
折合人民币	36,965.75	46,903.79		24,102.06	512,175.96		691.10

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（续）

（续）
项目			年初
	匈牙利福林	墨西哥比索	波兰兹罗提	俄罗斯卢布	土耳其里拉
现金及现金等价物	2,103,785.00	52,250.66	232,786.17	326,076.86	21,837.77
应收账款	10,020,769.72	308,462.32	280,088.49	19,006.44	1,464,852.52
其他应收款					3,279.10
其他流动资产
长期应收款
金融资产总额	12,124,554.72	360,712.98	512,874.66	345,083.30	1,489,969.39
应付账款					39,799.20
应付职工薪酬					41,068.74
其他应付款			20.00		9,222.53
一年内到期的非流动负债
长期借款
金融负债总额			20.00		90,090.47
金融资产-金融负债	12,124,554.72	360,712.98	512,854.66	345,083.30	1,399,878.92
汇率	0.0235	0.3349	1.6569	0.1151	1.9702
折合人民币	285,439.46	120,785.22	849,730.20	39,707.65	2,758,001.69
（续）

（续）
	年初
项目	巴西雷亚尔		阿根廷比索
现金及现金等价物
应收账款	116,468.84			384,104.85
其他应收款
其他流动资产
长期应收款
金融资产总额	116,468.84			384,104.85
应付账款
应付职工薪酬
其他应付款
一年内到期的非流动负债
长期借款
金融负债总额
金融资产-金融负债	116,468.84			384,104.85
汇率	2.1314			0.4359
折合人民币	248,239.26			167,422.89

98

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响如下：

项目	汇率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益 的影响	对利润的影响	对股东权益 的影响
美元	对人民币升值5%	2,455,810.96	2,455,810.96	-15,090,262.69	-15,090,262.69
美元	对人民币贬值5%	-2,455,810.96	-2,455,810.96	15,090,262.69	15,090,262.69
欧元	对人民币升值5%	-16,693,291.10	-16,693,291.10	2,847,933.42	2,847,933.42
欧元	对人民币贬值5%	16,693,291.10	16,693,291.10	-2,847,933.42	-2,847,933.42
港币	对人民币升值5%	5,227.87	5,227.87	2,040.10	2,040.10
港币	对人民币贬值5%	-5,227.87	-5,227.87	-2,040.10	-2,040.10
英镑	对人民币升值5%	59,790.86	59,790.86	91,312.19	91,312.19
英镑	对人民币贬值5%	-59,790.86	-59,790.86	-91,312.19	-91,312.19
日元	对人民币升值5%	4,164.14	4,164.14	3,744.48	3,744.48
日元	对人民币贬值5%	-4,164.14	-4,164.14	-3,744.48	-3,744.48
澳大利亚元	对人民币升值5%	1,005.83	1,005.83	990.60	990.60
澳大利亚元	对人民币贬值5%	-1,005.83	-1,005.83	-990.60	-990.60
澳门币	对人民币升值5%	122.12	122.12	130.22	130.22
澳门币	对人民币贬值5%	-122.12	-122.12	-130.22	-130.22
韩元	对人民币升值5%	3,647.69	3,647.69	85,331.00	85,331.00
韩元	对人民币贬值5%	-3,647.69	-3,647.69	-85,331.00	-85,331.00
瑞士法郎	对人民币升值5%	13,063.52	13,063.52	16,665.14	16,665.14
瑞士法郎	对人民币贬值5%	-13,063.52	-13,063.52	-16,665.14	-16,665.14
泰铢	对人民币升值5%	30.01	30.01	29.05	29.05
泰铢	对人民币贬值5%	-30.01	-30.01	-29.05	-29.05
新加坡币	对人民币升值5%	1,880.48	1,880.48	1,848.29	1,848.29
新加坡币	对人民币贬值5%	-1,880.48	-1,880.48	-1,848.29	-1,848.29
新台币	对人民币升值5%	4,032.90	4,032.90	2,345.19	2,345.19
新台币	对人民币贬值5%	-4,032.90	-4,032.90	-2,345.19	-2,345.19
加拿大元	对人民币升值5%	1,276.16	1,276.16	1,205.10	1,205.10
加拿大元	对人民币贬值5%	-1,276.16	-1,276.16	-1,205.10	-1,205.10
捷克克朗	对人民币升值5%	31,651.92	31,651.92	25,608.80	25,608.80

99

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	汇率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益 的影响	对利润的影响	对股东权益 的影响
捷克克朗	对人民币贬值5%	-31,651.92	-31,651.92	-25,608.80	-25,608.80
丹麦克朗	对人民币升值5%	316.09	316.09	34.56	34.56
丹麦克朗	对人民币贬值5%	-316.09	-316.09	-34.56	-34.56
匈牙利福林	对人民币升值5%	21,223.17	21,223.17	14,271.97	14,271.97
匈牙利福林	对人民币贬值5%	-21,223.17	-21,223.17	-14,271.97	-14,271.97
墨西哥比索	对人民币升值5%	7,121.62	7,121.62	6,039.26	6,039.26
墨西哥比索	对人民币贬值5%	-7,121.62	-7,121.62	-6,039.26	-6,039.26
波兰兹罗提	对人民币升值5%	86,831.93	86,831.93	42,486.51	42,486.51
波兰兹罗提	对人民币贬值5%	-86,831.93	-86,831.93	-42,486.51	-42,486.51
俄罗斯卢布	对人民币升值5%	2,429.87	2,429.87	1,985.38	1,985.38
俄罗斯卢布	对人民币贬值5%	-2,429.87	-2,429.87	-1,985.38	-1,985.38
土耳其里拉	对人民币升值5%	178,710.61	178,710.61	137,900.08	137,900.08
土耳其里拉	对人民币贬值5%	-178,710.61	-178,710.61	-137,900.08	-137,900.08
巴西雷亚尔	对人民币升值5%	17,957.34	17,957.34	12,411.96	12,411.96
巴西雷亚尔	对人民币贬值5%	-17,957.34	-17,957.34	-12,411.96	-12,411.96
阿根廷比索	对人民币升值5%	571.75	571.75	8,371.14	8,371.14
阿根廷比索	对人民币贬值5%	-571.75	-571.75	-8,371.14	-8,371.14
印度卢布	对人民币升值5%	195,862.52	195,862.52
印度卢布	对人民币贬值5%	-195,862.52	-195,862.52

（ 2 ）利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款

（详见本附注六、 19 、六、 26 、六、 28 与六、 29 ）有关。本集团的政策是保持这些借 款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

• 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

• 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入 或费用；

• 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所 有利率套期预计都是高度有效的；

• 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融

100

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	利率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影 响	对股东权益 的影响	对利润的影 响	对股东权益 的影响
短期借款	增加5%	-1,948,297.17	-1,948,297.17	-698,540.20	-698,540.20
短期借款	减少5%	1,948,297.17	1,948,297.17	698,540.20	698,540.20
长期借款（含一年内）	增加5%	-941,744.45	-941,744.45	-1,088,441.39	-1,088,441.39
长期借款（含一年内）	减少5%	941,744.45	941,744.45	1,088,441.39	1,088,441.39
应付债券	增加5%	-853,346.68	-853,346.68
应付债券	减少5%	853,346.68	853,346.68

（ 3 ）其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本或公允价值 计量。因此，其中以公允价值计量的可供出售金融资产本集团承担着证券市场变动的 风险。

2 、信用风险

2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。 为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审 批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（ 1 ）本集团主要金融资产中应收款项按净额列示的账龄分析：

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
应收账款	419,394,524.67	38,752,422.60	16,049,806.04
其他应收款	25,071,049.62	34,061,122.31	11,584,935.55	2,761,756.52

（ 2 ）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的 因素。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收及其他应收非关联方款项分别为、 32,981,049.43 元、 15,742,637.19 元，由于存在争议或涉及诉讼及仲裁，收回可能性 较小，本集团分别计提了坏账准备 7,298,459.14 元、 15,742,637.19 元。

101

游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

3 、流动风险

• 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

• 控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

• 本集团目前将自有作为主要资金来源。

• 于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义

• 务的到期期限分析如下：

务的到期期限分析如下：
项目	3个月以内	3-12个月	1年以上	合计
应收账款	532,797,119.74			532,797,119.74
其他应收款	90,535,507.31			90,535,507.31
其他流动资产	173,009,244.58			173,009,244.58
长期应收款			1,621,611.54	1,621,611.54
短期借款		1,274,320,033.13		1,274,320,033.13
应付账款	176,461,560.30			176,461,560.30
应付职工薪酬	71,730,179.00			71,730,179.00
应付利息	4,033,500.63	16,377,777.78		20,411,278.41
其他应付款	23,269,532.04	2,410,071.17		25,679,603.21
一年内到期的非流动负债		369,101,476.00		369,101,476.00
应付债券			398,162,734.06	398,162,734.06

（二）金融资产转移

• 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整

• 体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

十、公允价值的披露

本集团金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资 产等）、可供出售金融资产等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应 付款、其他流动负债等）等，本集团管理层认为上述金融资产、金融负债的公允价值 与账面价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的	母公司情况
母公司名称	性质	实际控制人对本公司的持股 比例（%）	实际控制人对本公司的表决权 比例（%）
林奇	自然人	34.43	34.43

注：本公司的最终控制方是自然人林奇。

• 2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

3 、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、 3 、在合营企业或联营企业中的权益。

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海游族文化传媒有限公司	受最终同一控制人控制
四三九九网络股份有限公司	本公司董事在该公司任职董事
南京奇酷网络科技有限公司	本公司实际控制人在该公司任职董事
宁波泽时投资管理有限公司	本公司原高管为该公司控股股东
梅花实业集团有限公司	该公司实际控制人持有本公司5%以上的股权
上海游悉文化创意发展有限公司	受最终同一控制人控制
上海游族置业合伙企业（有限合伙）	受最终同一控制人控制
上海游族体育文化传播有限公司	受最终同一控制人控制

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品 / 接受劳务情况

① 采购商品/接受劳务情	况	况	况
关联方	关联交易内容			本年发生额			上年发生额
上海蜂果网络科技有限公司	授权游戏运营分成			1,192,657.57			194,272.17
上海游族体育文化传播有限公司	会员及赛事服务费			388,679.24
② 出售商品/提供劳务情况
关联方		关联交易内容				本年发生额	上年发生额
北京益游网络科技有限公司		授权游戏运营分成				43,512,500.24
上海完游网络技术有限公司		授权游戏运营分成				2,830,188.68
四三九九网络股份有限公司		授权游戏运营分成				1,825,074.60	951,226.59
Outrigger limited		授权游戏运营分成				1,094,246.79	1,726,644.94
（2）关联租赁情况 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上海游族文化传媒有限公司（注1） 房屋 2,804,924.91 上海游族体育文化传播有限公司（注2） 房屋 1,089,935.12
			租赁资产种类		本年确认的租赁收入		上年确认的租赁收入
			房屋		2,804,924.91		2,683,152.45
			房屋		1,089,935.12

注 1 ：本公司于 2014 年 12 月与关联方上海游族文化传媒有限公司签订房屋租赁 合同，将部分自用办公房产出租给上海游族文化传媒有限公司使用，租期三年。本公 司与上海游族文化传媒有限公司于 2017 年 12 月 21 日续签房屋租赁合同。

注 2 ：本公司于 2017 年内与关联方上海游族体育文化传播有限公司签订房屋租赁 合同，将部分自用办公房产出租给上海游族体育文化传播有限公司使用，租期三年。

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（ 4 ）关联方资金拆借

（4）关联方资金拆借
关联方	拆借金额	说 明
拆出：
河北铸梦文化传播有限公司	6,000,000.00	注1
宁波泽时投资管理有限公司	5,000,000.00	注2

注 1 ： 2017 年内，本集团与关联方河北铸梦文化传播有限公司签订债转股协议之 补充协议，根据协议约定本集团放弃全部及任何债转股权利，债转股协议项下约定的 债权人民币 600 万元全部按照一般借款处理，本集团分别于 2017 年 1 月 11 日、 2017 年 2 月 15 日各汇款 300 万元至河北铸梦指定账户。第一笔 300 万元借款期限自 2017 年 1 月 11 日起算至 2017 年 7 月 11 日，第二笔 300 万元借款期限自 2017 年 2 月 15 日起算至 2017 年 7 月 11 日，借款利息自借款实际支付日开始至实际还款日为止，按 照每年 10% 的利率计算利息，两笔借款的利息分别计算。本集团已于 2017 年 7 月 11 日收回上述两笔款项，同时收回相应借款利息 268,767.12 元。

注 2 ：详见附注六、 7 、其他流动资产、注 5 。

（ 5 ）关键管理人员报酬

（5）关键管理人员报酬
项 目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	459.93万元	326.97万元

（ 6 ）其他关联交易

①本公司全资子公司上海游族信息技术有限公司将《骑士战歌》游戏授权给 Outrigger Limited ，授权金额 2,154,017.5 元，本期结转收入 112,182.32 元。

②本公司全资子公司上海游娱信息技术有限公司将《战龙兵团》游戏授权给 Outrigger Limited ，授权金额 127,891.92 元，本期结转收入 53,288.38 元。

③本公司全资子公司上海驰游信息技术有限公司将《魔法天堂》游戏授权给 Outrigger Limited ，授权金额 1,656,936.54 元，本期结转收入 525,031.47 元。

④本公司全资子公司上海游族信息技术有限公司接受上海浩游网络科技有限公司 《神权》游戏授权，授权金额 1,892,452.58 元，游戏项目终止已支付款项转入管理费 用。

⑤ 2017 年 11 月 10 日，本公司之子公司上海游素投资管理有限公司（以下简称 “ 游 素投资 ” ）与宁波泽时投资管理有限公司（以下简称 “ 宁波泽时 ” ）签订股权转让协议， 将持有的上海笑果文化传媒有限公司 1% 的股权作价 600 万元转让给宁波泽时。本次股 权转让后，本集团继续持有上海笑果文化传媒有限公司 13% 的股权。该项股权转让交 易共计实现了 305.85 万元的投资收益。

⑥ 2017 年 11 月 10 日，本公司之子公司游素投资与宁波泽时签订股权转让协议， 将持有的上海斯干网络科技有限公司 1% 的股权作价 300 万元转让给宁波泽时。本次股

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

权转让后，本集团继续持有上海斯干网络科技有限公司 19% 的股权。该项股权转让交 易共计实现了 166.78 万元的投资收益。

⑦ 2017 年 11 月 9 日，本公司与宁波泽时签订股权转让协议，将持有的河北铸梦 文化传播有限公司 1% 的股权作价 200 万元转让给宁波泽时。本次股权转让后，本公司 继续持有河北铸梦文化传播有限公司 17.50% 的股权。该项股权转让交易共计实现了 166.74 万元的投资收益。

⑧ 2017 年 11 月 10 日，本公司与宁波泽时签订股权转让协议，将持有的北京淘梦 网络科技有限责任公司 1% 的股权作价 532 万元转让给宁波泽时。本次股权转让后，本 公司继续持有北京淘梦网络科技有限责任公司 13.8006% 的股权。该项股权转让交易共 计实现了 322.36 万元的投资收益。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（1）应收项目
项目名称	年末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
北京益游网络科技有限公司	17,051,267.08	852,563.35	1,940,363.26	103,149.11
Outrigger Limited	1,388,205.56	127,257.29	637,080.59	31,854.03
四三九九网络股份有限公司	334,775.68	16,738.78
上海游族文化传媒有限公司	264,431.42
合 计	19,038,679.74	996,559.42	2,577,443.85	103,149.11
预付款项：
上海浩游网络科技有限公司			12,000,000.00
上海蜂果网络科技有限公司	3,659,666.36		4,852,323.93
河北铸梦文化传播有限公司	5,660,377.38
合 计	9,320,043.74		16,852,323.93
其他应收款：
上海浩游网络科技有限公司	12,000,000.00	12,000,000.00
上海猫游网络科技有限公司	2,100,000.00	2,100,000.00	2,100,000.00	2,100,000.00
上海游族文化传媒有限公司			244,875.40
合 计	14,100,000.00	14,100,000.00	2,344,875.40	2,100,000.00
应收利息
木槿校园（上海）影院投资有限公司			49,315.07
其他流动资产
宁波泽时投资管理有限公司	5,000,000.00

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2017 年度财务报表附注

游族网络股份有限公司

（ 2 ）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 上海游族置业合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 上海游族文化传媒有限公司 720,000.00 720,000.00 上海游悉文化创意发展有限公司 300,000.00 梅花实业集团有限公司 79,948.40 79,948.40 上海游族体育文化传播有限公司 50,000.00 南京奇酷网络科技有限公司 19,200.00 19,200.00 合 计 2,169,148.40 819,148.40 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 30,585.35万元 公司本年行权的各项权益工具总额 无 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 余期限 行权价29.25元，合同剩余年限3.75年 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无	年末余额	年末余额	年初余额
	1,000,000.00
	720,000.00		720,000.00
	300,000.00
	79,948.40		79,948.40
	50,000.00
	19,200.00		19,200.00
	2,169,148.40		819,148.40
项 目		相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额		30,585.35万元
公司本年行权的各项权益工具总额		无
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 余期限		行权价29.25元，合同剩余年限3.75年
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		无

注：本公司股票期权本年授予 4,999.80 万股，在受益期内应计入当期损益费用总 额为 30,585.35 万元。

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
项 目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标 完成情况等后续信息作出最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	35,435,369.41
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	35,435,369.41

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游族网络股份有限公司 2017 年度财务报表附注

- 这些公允价值是使用布莱克 斯科尔斯模型计算，输入至模型的数据如下：

本年数	上年数
29.63元
29.25元
13.88%
4年
1.50%
0.23%

预计波动是根据本公司过去 4 年股价的波动计算得出。于模型中使用的预计寿命 是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。 3 、股份支付的修改、终止情况

本公司不存在修改、终止股份支付的情况。

十三、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）资本承诺

1、重大承诺事项 （1）资本承诺
项 目	年末余额	年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺	377,350,752.69	443,210,190.64

（ 2 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目	年末余额	年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	67,617,265.92	30,029,785.92
资产负债表日后第2年	61,057,252.91	21,960,354.42
资产负债表日后第3年	50,604,623.99	20,441,656.28
以后年度	60,195,519.78	27,026,147.06
合 计	239,474,662.60	99,457,943.68

（ 3 ）其他承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。

2 、或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

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十四、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

1	、重要的非调整事项
项 目	内 容	对财务状况和经 营成果的影响数	无法估计影响数的原因
处置子 公司	于2018年3月30日，经本公司第五 届董事会第二次会议审议，本公司拟 将持有的宁波梅山保税港区泽禧股 权投资合伙企业（有限合伙）76.93% 的股权作价8,401.092万元转让给关 联方宁波泽时投资管理有限公司。		宁波梅山保税港区泽禧股权投资合 伙企业（有限合伙）直接持有上海 笑果文化传媒有限公司13%的股 权，并按权益法进行核算。截至股 权转让日，上海笑果文化传媒有限 公司的2018 年内的经营损益还未 确定。

2 、利润分配情况

于 2018 年 4 月 2 日，本公司第五届董事会第三次会议审议通过了 2017 年度利润 分配预案，本公司拟以截至 2017 年 12 月 31 日的总股本 888,467,873 股为基数，向 全体股东以每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税），共计 66,635,090.48 元；不实施资 本公积转增股本、不分红股。本预案尚需提交股东大会批准。

十五、其他重要事项

1 、前期差错更正

截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的前期差错更正事项。

2 、债务重组

截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的债务重组事项。

3 、资产置换

截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的资产置换事项。

4 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为网页游戏和手机 游戏。这些报告分部是以公司的游戏开发方向为基础确定的。本集团各个报告分部提供 的主要产品及劳务分别为网页游戏运营和手机端游戏运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

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（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	手机游戏	网页游戏	其他	分部	合计
主营业务收入	2,301,064,750.41	904,072,600.98	8,426,182.62	间抵销	3,213,563,534.01
主营业务成本	1,157,039,510.13	377,642,085.34	7,051,633.17		1,541,733,228.64
资产总额		6,617,333,311.26			6,617,333,311.26
负债总额		2,567,512,526.37			2,567,512,526.37

5 、其他对投资者决策有影响的重要事项

（ 1 ）于 2017 年 3 月 3 日，本公司召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过 了《关于公司为全资子公司向银行申请综合授信提供担保的议案》，担保事项如下：

本公司为 Youzu Games HongKong Limited （以下简称“遊族香港”）提供内保外 贷，即公司拟向中信银行申请开立不超过等额人民币 15,000 万元的备用信用证，用于 为遊族香港向建设银行申请不超过等额人民币 15,000 万元的贷款提供担保，担保期限 为自保函开立之日起不超过 13 个月；最终贷款额度以银行实际审批的贷款额度为准， 贷款到期日不晚于保函到期日。

公司下属子公司 Bigpoint HoldCo GmbH （以下简称“ BP ”）为建设银行向遊族香 港提供的上述贷款提供连带责任保证担保，担保金额不超过等额人民币 15,000 万元。 公司将其在 BP 公司的股东分红为上述备用信用证项下债务提供连带责任保证担保。

（ 2 ）于 2017 年 4 月 6 日，本公司召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监 事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司为全资子公司向银行申请综合授信提供 担保的议案》，担保事项如下：

本公司为上海驰游信息技术有限公司（以下简称“驰游信息”）向平安银行股份有 限公司申请综合授信提供连带担保事项，担保金额不超过等额人民 币 20,000 万元， 担保期限为相关担保合同生效之日起 1 年。

（ 3 ）于 2017 年 7 月 17 日，本公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过 了《关于公司进行抵押担保并为全资子公司提供担保的议案》，担保事项如下：

①本公司向民生银行上海分行申请不超过人民币 50,000 万元的综合授信；公司 全资子公司上海游族信息技术有限公司（以下简称“游族信息”）作为共用额度使用人， 可申请不超过人民币 30,000 万元的综合授信额度；公司以自有的上海宜山路 717 号 1 层， 2 层， 11-13 层， 15-19 层房产作抵押担保。担保金额不超过人民币 50,000 万元， 担保期限自公司股东大会审议批准之日起不超过 2 年。

②本公司向民生银行上海分行申请不超过人民币 50,000 万元的综合授信；本公 司全资子公司游族信息作为共用额度使用人，可申请不超过人民币 30,000 万元的综合 授信额度。本公司为游族信息提供连带责任担保，担保金额不超过人民币 30,000 万元， 担保期限自公司股东大会审议批准之日起不超过 2 年。

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③本公司为全资子公司驰游信息向平安银行股份有限公司申请综合授信提供连 带担保事项，担保金额不超过人民币 20,000 万元，担保期间从最高额保证担保合同生 效日起至贷款合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后两年。每一具体授信的 保证期间单独计算，若具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满之日后两年。 自贷款合同项下所有本息及费用已结清公司担保责任解除。此次担保将替代 2017 年 6 月 27 日公司召开的 2016 年度股东大会审议通过的公司为驰游信息向平安银行申请的 同等额度授信的担保事项。

④本公司为全资子公司驰游信息向南京银行上海分行申请综合授信提供连带担 保事项，担保金额不超过人民币 20,000 万元，公司为其提供连带责任担保，担保期间 为主合同项下单笔债务履行期限届满之日起两年。

⑤本公司全资子公司驰游信息为本公司全资子公司遊族香港、游族环球日常商贸 交易活动提供连带责任担保，担保金额不超过 1,000 万元美金（大约为人民币 6,756 万元），担保期限为自股东大会审议通过之日起 3 年。

十六、公司财务报表主要项目注释 1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类别	类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例（%）		金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款
同一实际控制人控制的关联方		35,244,431.42	98.41					35,244,431.42
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合		569,358.33	1.59		28,467.92	5.00		540,890.41
组合小计		35,813,789.75	100.00		28,467.92	0.08		35,785,321.83
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计		35,813,789.75	100.00		28,467.92	0.08		35,785,321.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄	年末余额
	应收账款			坏账准备			计提比例（%）
1年以内	569,358.33			28,467.92			5.00

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 28,467.92 元，无收回或转回的坏账准备。

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（ 3 ）报告期无实际核销的应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 35,813,789.75 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00% ，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 28,467.92 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款
同一实际控制人控制的关联方	536,291,285.45	97.88			536,291,285.45
备用金、押金及保证金组合	10,937,083.67	2.00			10,937,083.67
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合	631,890.68	0.12	63,189.07	10.00	568,701.61
组合小计	547,860,259.80	100.00	63,189.07	0.01	547,797,070.73
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合计	547,860,259.80	100.00	63,189.07	0.01	547,797,070.73
（续）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款
同一实际控制人控制的关联方	44,291,088.08	91.15			44,291,088.08
备用金、押金及保证金组合	2,885,787.66	5.94			2,885,787.66
非关联方及非同一实际控制人 控制的关联方账龄组合	1,413,206.11	2.91	70,660.31	5.00	1,342,545.80
组合小计	48,590,081.85	100.00	70,660.31	0.15	48,519,421.54
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
合计	48,590,081.85	100.00	70,660.31	0.15	48,519,421.54

（ 2 ）本年计提坏账准备金额 -7,471.24 元；本年无收回或转回坏账准备。

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（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	款项性质	款项性质	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
备用金			634,326.37			1,097,511.64
押金及保证金			10,302,757.30			1,788,276.02
应收往来款			536,923,176.13			45,704,294.19
合计			547,860,259.80			48,590,081.85
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称	款项性质	年末余额		账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%）		坏账准备 年末余额
上海游族互娱网络科技有限公司	往来款	266,847,092.10		1年以内	48.71
上海游素投资管理有限公司	往来款	102,782,001.43		1年以内	18.76
宁波梅山保税港区泽映股权投资 合伙企业（有限合伙）	往来款	73,500,000.00		1年以内	13.42
上海游娱信息技术有限公司	往来款	57,003,040.33		1年以内	10.40
宁波梅山保税港区泽漫股权投资 合伙企业（有限合伙）	往来款	30,000,000.00		1年以内	5.48
合 计	—	530,132,133.86		—	96.77

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	项 目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
对子公司投资		4,869,734,942.35				4,869,734,942.35		4,444,967,300.00				4,444,967,300.00
对联营、合营企业投资		121,599,696.15		1,680,377.65		119,919,318.50		147,423,295.05		1,680,377.65		145,742,917.40
	合 计	4,991,334,638.50		1,680,377.65		4,989,654,260.85		4,592,390,595.05		1,680,377.65		4,590,710,217.40
	（2）对子公司投资										本年计提 减值准备 减值准备 年末余额
	被投资单位		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额		本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
	上海游族信息技术有限公司		3,866,967,300.00		424,240,343.00				4,291,207,643.00
	广州掌淘网络科技有限公司		538,000,000.00						538,000,000.00
	上海游素投资管理有限公司		32,000,000.00						32,000,000.00
	上海东链博数据科技有限公司		8,000,000.00						8,000,000.00
	上海游创投资管理有限公司				14,174.70				14,174.70
	上海游昆信息技术有限公司				513,124.65				513,124.65
	合 计		4,444,967,300.00		424,767,642.35				4,869,734,942.35

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（ 3 ）对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动
联营企业
河北铸梦文化传播有限公司	9,498,223.35		5,116,961.25	-778,885.11		7,067,943.08
上海光雅投资中心（有限合伙）	93,922,709.51			-1,261,656.67
深圳市掌玩网络技术有限公司	8,897,794.08			-628,580.43
上海欣雨动画设计有限公司	9,927,886.50			-1,609,154.56
北京淘梦网络科技有限责任公司	23,496,303.96		40,349,422.62	3,640,019.92		13,213,098.74
上海幻聚科技有限公司	1,680,377.65
合 计	147,423,295.05		45,466,383.87	-638,256.85		20,281,041.82

（续）

（续）
被投资单位	本年增减变动			年末余额	减值准备年末 余额
	宣告发放现金股利 或利润	计提减值准 备	其他
联营企业
河北铸梦文化传播有限公司				10,670,320.07
上海光雅投资中心（有限合伙）				92,661,052.84
深圳市掌玩网络技术有限公司				8,269,213.65
上海欣雨动画设计有限公司				8,318,731.94
北京淘梦网络科技有限责任公司
上海幻聚科技有限公司					1,680,377.65
合计				119,919,318.50

4 、营业收入、营业成本

4、营业收	入、	营业成本	营业成本
		本年发生额			上年发生额
项 目
		收入		成本	收入		成本
其他业务		52,656,648.89		12,619,702.75	16,978,200.46		11,364,741.36
5、投资收益

4、营业收	入、营业成本	入、营业成本	入、营业成本
项 目	本年发生额			上年发生额
	收入	成本		收入		成本
其他业务	52,656,648.89	12,619,702.75		16,978,200.46		11,364,741.36
5、投资收益
项 目			本年发生额		上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益			100,000,000.00		180,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益			-638,256.85		-537,028.88
处置长期股权投资产生的投资收益			60,811,735.88		-452,444.27
可供出售金融资产在持有期间的投资收益			526,747.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益					13,375,000.00
合 计			160,700,226.23		192,385,526.85

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十七、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

1、本年非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	20,246,923.51
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	34,558,470.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	6,012,750.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,037,313.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	58,780,831.33
所得税影响额	1,021,983.17
少数股东权益影响额（税后）	591,369.34
合 计	57,167,478.82

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.12	0.76	0.76
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	19.28	0.69	0.69

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