Audit Report / Information • Mar 19, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)영우디에스피 00260055 100000000000 20210329 1311110110921 100 103439 54572 101612 203 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 영우디에스피
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서……………………………………………………………… 1&cr&cr&cr&cr재무제표&cr
| 재무상태표 | ……………………………………………………………… | ||
| 포괄손익계산서 | ……………………………………………………………… | ||
| 자본변동표 | ……………………………………………………………… | ||
| 현금흐름표 | ……………………………………………………………… | ||
| 주석 | ……………………………………………………………… | ||
| 내부회계관리제도검토의견 | ………………………………………………………… | ||
| 외부감사 실시내용 | ………………………………………………………… |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 영우디에스피 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사영우디에스피(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 고객과의 통합계약과 관련하여 매출액, 계약자산, 계약부채 및 재고자산 등에 대한 회계처리 오류를 수정하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를재작성하였습니다. 이러한 회계오류의 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 자산총액이 11,518백만원만큼 감소하고, 부채총액이 13,108백만원만큼 감소하였으며 자본총액은 1,590백만원만큼 증가하였습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 40에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
ㆍ 수인인식기준
고객과의 계약서에는 제품제작과 설치용역등이 함께 포함되어 계약이 되고 있고, 이에 대한 대금의 청구 및 결제조건이 서로 상이합니다.
수익은 회사의 주요 성과 지표이므로 수익인식 조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높고 계약의 복합성으로 인해서 우리는 제품 수인인식기준을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 회사의 수익인식의 한국채택국제회계기준 적합성 검토&cr- 표본으로 추출된 계약에 대해 계약의 실재성을 확인할 수 있는 증빙서류 확인을 통한 수익인식 적정성 확인&cr- 수행의무 구분식별 적정성 검토
기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 의견을 표명한 재무제표는 주석40에서 설명하는 조정사항을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일 현재의 재무제표는 주석 40에서 설명하는 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최응열입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
2021년 3월 19일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 영우디에스피
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영우디에스피 대표이사 박금성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164 |
| (전 화) | 041-418-4871 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 17 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 67,680,188,267 | 56,365,447,058 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 5,500,907,872 | 6,031,599,015 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6,9 | 6,991,200,000 | 7,921,806,852 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,11,35,39 | 14,040,633,172 | 24,960,140,951 | ||
| 유동계약자산 | 21,38,39 | 20,115,839,020 | 10,056,514,483 | ||
| 재고자산 | 12,39 | 20,581,984,266 | 7,202,181,492 | ||
| 파생금융자산 | 4,5,6,20 | 5,068,134 | 11,001,971 | ||
| 당기법인세자산 | - | 20,417,520 | |||
| 기타유동자산 | 13 | 444,555,803 | 161,784,774 | ||
| 비유동자산 | 35,758,484,274 | 44,527,790,883 | |||
| 장기금융상품 | 5,6,9 | 110,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,6,35,39 | 8,703,121 | 8,898,577 | ||
| 비유동계약자산 | 21,39 | 12,391,753,434 | 20,910,767,378 | ||
| 종속기업투자주식 | 17 | 112,330,000 | 112,330,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,6,10 | 1,027,500,000 | 30,000,000 | ||
| 기타금융자산 | 5,6 | 746,882,052 | 1,277,914,837 | ||
| 유형자산 | 14,18 | 17,320,549,173 | 16,977,820,482 | ||
| 사용권자산 | 15 | 221,093,135 | 302,792,441 | ||
| 무형자산 | 16,18 | 1,746,908,911 | 2,284,499,102 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 2,072,764,448 | 2,612,768,066 | ||
| 자 산 총 계 | 103,438,672,541 | 100,893,237,941 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 48,002,588,446 | 80,506,227,456 | |||
| 단기차입금 | 4,5,6,19 | 7,796,000,000 | 17,696,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,19 | 383,333,350 | 6,599,999,992 | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,23,35 | 30,841,290,547 | 21,650,463,887 | ||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 4,5,6,22 | 4,272,799,926 | 30,845,477,600 | ||
| 파생금융부채 | 4,5,6,20 | 9,257,598 | 8,255,387 | ||
| 당기법인세부채 | 14,690,922 | - | |||
| 계약부채 | 21,39 | 1,232,329,779 | 2,550,897,363 | ||
| 충당부채 | 24 | 3,192,025,489 | 932,036,619 | ||
| 기타유동부채 | 25 | 147,668,815 | 106,680,550 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15 | 113,192,020 | 116,416,058 | ||
| 비유동부채 | 6,569,771,528 | 297,771,707 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,19 | 6,422,222,226 | 116,666,686 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 4,5,6,23,35,39 | 42,340,199 | 10,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15 | 105,209,103 | 171,105,021 | ||
| 부 채 총 계 | 54,572,359,974 | 80,803,999,163 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,27 | 21,354,090,500 | 15,096,753,500 | ||
| 자본잉여금 | 27 | 28,895,386,680 | 13,010,975,123 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 825,167,069 | 825,167,069 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 27 | (2,208,331,682) | (8,843,656,914) | ||
| 자 본 총 계 | 48,866,312,567 | 20,089,238,778 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 103,438,672,541 | 100,893,237,941 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제17기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,39 | 101,611,716,397 | 97,484,768,269 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 30,35,39 | 84,848,443,334 | 76,213,532,418 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,763,273,063 | 21,271,235,851 | |||
| 판매비와관리비 | 29,30,35,39 | 9,931,222,509 | 7,379,049,672 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 6,832,050,554 | 13,892,186,179 | |||
| 금융수익 | 31,39 | 6,820,076,749 | 2,570,534,649 | ||
| 금융비용 | 31,39 | 6,444,600,174 | 16,102,065,394 | ||
| 기타수익 | 32 | 13,994,220 | 15,890,419 | ||
| 기타비용 | 32 | 2,954,457 | 432,987,154 | ||
| Ⅴ. 법인세차감전이익(손실) | 7,218,566,892 | (56,441,301) | |||
| 법인세비용 | 33 | 583,241,660 | 1,299,154,424 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 6,635,325,232 | (1,355,595,725) | |||
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | - | - | |||
| Ⅷ. 총포괄손익 | 6,635,325,232 | (1,355,595,725) | |||
| Ⅸ. 주당이익(손실) | 34 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 185 | (49) | |||
| 희석주당이익(손실) | 185 | (49) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제17기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초 보고금액) | 6,097,233,000 | 10,454,627,224 | 825,167,069 | (8,625,257,157) | 8,751,770,136 | |
| 오류수정으로 인한 증가(감소) | 40 | - | - | - | 1,141,723,630 | 1,141,723,630 |
| 2019.01.01 (전기초)&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 6,097,233,000 | 10,454,627,224 | 825,167,069 | (7,483,533,527) | 9,893,493,766 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | (4,527,662) | (4,527,662) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,355,595,725) | (1,355,595,725) | |
| 지분의 발행 | 8,999,520,500 | 2,556,347,899 | - | - | 11,555,868,399 | |
| 2019.12.31 (전기말)&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 15,096,753,500 | 13,010,975,123 | 825,167,069 | (8,843,656,914) | 20,089,238,778 | |
| 2020.01.01 (당기초 보고금액) | 15,096,753,500 | 13,010,975,123 | 825,167,069 | (10,433,222,542) | 18,499,673,150 | |
| 오류수정으로 인한 증가(감소) | 40 | - | - | - | 1,589,565,628 | 1,589,565,628 |
| 2020.01.01 (당기초)&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 15,096,753,500 | 13,010,975,123 | 825,167,069 | (8,843,656,914) | 20,089,238,778 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 6,635,325,232 | 6,635,325,232 | |
| 당기손익공정가치금융부채전환 | 6,257,337,000 | 15,884,411,557 | - | - | 22,141,748,557 | |
| 2020.12.31 (당기말) | 21,354,090,500 | 28,895,386,680 | 825,167,069 | (2,208,331,682) | 48,866,312,567 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제17기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 10,543,611,413 | (21,145,490,398) | |||
| 당기순이익(손실) | 6,635,325,232 | (1,355,595,725) | |||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 4,043,211,808 | 22,736,018,757 | |||
| 이자비용 | 6 | 858,445,124 | 1,389,777,508 | ||
| 외화환산손실 | 6 | 3,183,303,063 | 448,930,263 | ||
| 감가상각비 | 14 | 372,185,541 | 393,301,000 | ||
| 사용권자산상각비 | 15 | 145,024,195 | 172,803,184 | ||
| 무형자산상각비 | 16 | 842,409,182 | 1,024,856,655 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 432,180,565 | |||
| 퇴직급여 | 394,342,442 | 353,845,181 | |||
| 하자보수충당부채 | 1,105,731,957 | 391,959,524 | |||
| 재공품평가충당금 | - | 4,645,163,626 | |||
| 원재료평가충당금 | 39,691,042 | - | |||
| 파생금융부채평가손실 | 1,002,211 | 8,255,387 | |||
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 22 | - | 13,633,065,200 | ||
| 대손상각비 | 1,232,823,059 | - | |||
| 복리후생비 | - | 271,570,400 | |||
| 이자수익 | 6 | (135,099,877) | (180,771,345) | ||
| 외화환산이익 | 6 | (350,073,989) | (1,061,294,405) | ||
| 파생금융자산평가이익 | 5,933,837 | (11,001,971) | |||
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 22 | (4,192,509,597) | (471,207,375) | ||
| 잡이익 | - | (4,569,064) | |||
| 법인세비용 | 540,003,618 | 1,299,154,424 | |||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 501,515,988 | (41,306,339,457) | |||
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 4 | 6,909,906,483 | (22,280,367,339) | ||
| 계약자산의 감소(증가) | 21 | (1,540,310,593) | 175,292,399 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 30 | (13,419,493,816) | (6,642,422,704) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (335,699,919) | 76,009,726 | |||
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 9,010,436,239 | (11,654,509,589) | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 40,988,265 | (27,737,175) | |||
| 계약부채의 증가(감소) | 21 | (1,318,567,584) | 4,194,972,240 | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | 1,154,256,913 | (5,147,577,015) | |||
| 이자수취 | 173,448,952 | 132,677,441 | |||
| 이자지급 | (844,999,009) | (1,347,541,704) | |||
| 법인세환급(납부) | 35,108,442 | (4,709,710) | |||
| 투자활동현금흐름 | (1,360,759,243) | (2,484,418,920) | |||
| 보증금의 감소 | 550,932,380 | 1,113,583,903 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 2,790,000,000 | - | |||
| 단기금융상품의 순증감 | (1,929,193,148) | (2,008,006,852) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (100,000,000) | (10,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | 14 | (714,914,232) | (257,989,198) | ||
| 무형자산의 취득 | 16 | (741,347,319) | (1,197,811,027) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의증가 | 10 | (997,500,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (218,736,924) | (36,802,954) | |||
| 파생금융부채의 감소 | - | (87,392,792) | |||
| 재무활동현금흐름 | (9,689,773,684) | (1,766,100,655) | |||
| 단기차입금의 증가 | 19 | 9,954,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 19 | 6,800,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 18 | 436,528,328 | 732,351,771 | ||
| 유상증자 | - | 11,555,868,399 | |||
| 당기손익-공정가치금융부채발행 | - | 17,600,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (19,854,000,000) | (1,354,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융부채상환 | 22 | (185,490,630) | (29,961,289,093) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (6,711,111,102) | (199,999,992) | |||
| 금융리스부채의 지급 | 15 | (129,700,280) | (139,031,740) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (23,769,629) | (12,110) | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (530,691,143) | (25,396,022,083) | |||
| 기초현금및현금성자산 | 6,031,599,015 | 31,427,621,098 | |||
| 기말현금및현금성자산 | 5,500,907,872 | 6,031,599,015 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr
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주석
| 제17기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 |
1. 회사의 개요 &cr &cr주식회사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박금성 | 8,059,072 | 18.87% |
| 기타 | 34,649,109 | 81.13% |
| 합 계 | 42,708,181 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준&cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 &cr&cr동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사(연결회사)와 관련이 있습니다. 동 개정사항의 적용은 다음과 같은 방식으로 당사의 회계처리에 영향을 미칩니다.
당사는 원화 IBOR와 연계된 원화표시 변동금리부부채를 가지고 있으며, 이자율스왑으로 현금흐름위험회피를 하고 있습니다. 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 위험회피대상 현금흐름의 시기와 금액에 불확실성이 존재하더라도 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다.
당사는 [B 통화] 표시 고정금리부 사채를 발행하였으며, [B 통화] 표시 고정금리 수취 및 [B 통화] 표시 IBOR지급 이자율스왑을 통해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 [B 통화] 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더 이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.
당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사(연결회사)가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.
또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) &cr
개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) &cr
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하여 당사(연결회사)는 동 개정사항을 조기도입 하였습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.4 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.1 참조)&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.5 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.1 참조)&cr
2.7 재고자산&cr &cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산과 관련한 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr 2.8 유형자산 &cr &cr토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.10 무형자산&cr &cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 매입채무와 기타채무&cr
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.12 금융부채 및 복합금융상품&cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.13 충당부채&cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr 2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.15 종업원급여 &cr &cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr
2.16 수익인식&cr &cr당사는 OLED 및 LCD등의 검사장비 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 수익은 재화의 판매, 주문생산형 계약, 설치용역으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 통합 계약에서 ① 제품 판매, ② 설치 및 셋업용역으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 제품(발생)원가, 용역(추정)원가를 기준으로 거래가격을 배분합니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr
2) 주문생산형 계약&cr&cr주문생산형 계약은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 수 개월 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr
3) 설치 및 셋업 용역&cr&cr 당사 고객의 주문 제작설비에 대해서는 설치 및 셋업 등의 제공의무가 있습니다. 이러한 재화의 공급과 설치 및 셋업의무는 각각 별도의 수행의무에 해당하여 이를 분리하여 인식하였고, 설치 및 셋업의무는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr2.17 리스
(가) 사용권자산&cr당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다.&cr
(나) 리스부채&cr당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.&cr
(다) 단기리스 및 소액자산리스&cr당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr 4.1 재무위험관리요소&cr &cr 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
&cr4.1.1 신용위험&cr &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 6개월이하 | 6개월초과~1년이하 | 1년초과~3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| 기대손실률 | 0.00% | 22.35% | 9.83% | 30.59% | 9.41% |
| 총 장부금액 | 8,607,143 | 201,172 | 608,590 | 3,687,639 | 13,104,544 |
| 손실충당금 | - | 44,962 | 59,840 | 1,128,021 | 1,232,823 |
당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | - | - |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,232,823 | - |
| 기말 손실충당금 | 1,232,823 | - |
&cr 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 &cr13,104,543천원입니다 (전기말 : 23,200,607천원) .
&cr당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 1,232,823 | - |
&cr(나 ) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금융자산 |
| 기초 손실충당금 | (240,000) |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 기말 손실충당금 | (240,000) |
&cr4.1.2 유동성위험&cr &cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. &cr&cr(가) 모든 비파생 금융부채&cr(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우&cr
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 14,601,556 | 7,990,444 | 188,889 | 266,667 | 6,155,556 |
| 매입채무및기타채무 | 30,883,631 | 30,873,631 | - | 10,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*) | 4,272,800 | - | - | 4,272,800 | - |
| 리스부채 | 218,401 | 57,486 | 55,706 | 62,769 | 42,440 |
| 파생금융부채 | 9,258 | - | 9,258 | - | - |
| 합 계 | 49,985,646 | 38,921,561 | 253,853 | 4,612,236 | 6,197,996 |
(*) 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다.&cr&cr② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 24,412,667 | 17,796,000 | 6,500,000 | 116,667 | - |
| 매입채무및기타채무 | 21,660,464 | 21,650,464 | - | 10,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*) | 30,845,478 | - | - | 30,845,478 | - |
| 리스부채 | 287,521 | 62,223 | 54,193 | 84,064 | 87,041 |
| 파생금융부채 | 8,255 | - | 8,255 | - | - |
| 합 계 | 77,214,385 | 39,508,687 | 6,562,448 | 31,056,209 | 87,041 |
(*) 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다.&cr
4.1.3 외환위험&cr &cr① 외환위험에 대한 노출&cr당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 원화환산금액 | USD | 원화환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,109 | 4,470,754 | 4 | 4,523 |
| 단기금융상품 | 1,000 | 1,088,000 | 1,000 | 1,157,800 |
| 매출채권및기타채권 | 41,185 | 44,809,165 | 48,759 | 56,452,639 |
| 파생금융자산(*) | 6,600 | 7,180,800 | 7 | 7,800 |
| 부 채: | ||||
| 파생금융부채(*) | - | - | 340 | 393,376 |
| 매입채무및기타채무 | 4,379 | 4,764,231 | 2,549 | 2,951,335 |
| 합 계 | 48,515 | 52,784,488 | 46,881 | 54,278,051 |
(*) 파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.&cr&cr② 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
&cr③ 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 | 5,278,449 | (5,278,449) | 5,427,805 | (5,427,805) |
&cr4.1.4 이자율위험&cr&cr 당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 | (122,016) | 122,016 | (244,127) | 244,127 |
&cr 4.2 자본위험관리&cr&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 54,572,360 | 80,803,999 |
| 자 본(B) | 48,866,313 | 20,089,239 |
| 부채비율(A/B) | 111.68% | 402.23% |
&cr 5. 금융상품 공정가치&cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 지분증권 | 1,027,500 | 1,027,500 |
| 소 계 | 1,027,500 | 1,027,500 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 파생금융자산 | 5,068 | 5,068 |
| 소 계 | 5,068 | 5,068 |
| 상각후원가 금융자산(*) | ||
| 현금및현금성자산 | 5,500,908 | 5,500,908 |
| 매출채권및기타채권 | 14,049,336 | 14,049,336 |
| 단기금융상품 | 6,991,200 | 6,991,200 |
| 장기금융상품 | 110,000 | 110,000 |
| 기타금융자산 | 746,882 | 746,882 |
| 소 계 | 27,398,326 | 27,398,326 |
| 금융자산 합계 | 28,430,894 | 28,430,894 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 전환사채 | 4,272,800 | 4,272,800 |
| 파생금융부채 | 9,258 | 9,258 |
| 소 계 | 4,282,058 | 4,282,058 |
| 상각후원가 금융부채(*) | ||
| 장단기차입금 | 14,601,556 | 14,601,556 |
| 매입채무및기타채무 | 30,883,631 | 30,883,631 |
| 기타금융부채 | 218,401 | 218,401 |
| 소계 | 45,703,587 | 45,703,587 |
| 금융부채 합계 | 49,985,645 | 49,985,645 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr&cr- 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 지분증권 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 파생금융자산 | 11,002 | 11,002 |
| 소 계 | 11,002 | 11,002 |
| 상각후원가 금융자산(*) | ||
| 현금및현금성자산 | 6,031,599 | 6,031,599 |
| 매출채권및기타채권 | 24,969,040 | 24,969,040 |
| 단기금융상품 | 7,921,807 | 7,921,807 |
| 장기금융상품 | 10,000 | 10,000 |
| 기타금융자산 | 1,277,915 | 1,277,915 |
| 소 계 | 40,210,360 | 40,210,360 |
| 금융자산 합계 | 40,251,362 | 40,251,362 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 전환사채 | 30,845,478 | 30,845,478 |
| 파생금융부채 | 8,255 | 8,255 |
| 소 계 | 30,853,733 | 30,853,733 |
| 상각후원가 금융부채(*) | ||
| 장단기차입금 | 24,412,667 | 24,412,667 |
| 매입채무및기타채무 | 21,660,464 | 21,660,464 |
| 기타금융부채 | 287,521 | 287,521 |
| 소계 | 46,360,652 | 46,360,652 |
| 금융부채 합계 | 77,214,385 | 77,214,385 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr&cr 5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)&cr- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 1,027,500 | 1,027,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | - | 5,068 | - | 5,068 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 전환사채 | - | - | 4,272,800 | 4,272,800 |
| 파생금융부채 | - | 9,258 | - | 9,258 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 11,002 | - | 11,002 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: | ||||
| 전환사채 | - | - | 30,845,478 | 30,845,478 |
| 파생금융부채 | - | 8,255 | - | 8,255 |
&cr 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 당기 중 서열체계 수준간 이동은 없습니다. &cr&cr 5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3&cr투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | |||||
| 전환사채 4차 | 3,086,671 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격 | 2,267 |
| 채권할인률 | 16.81% | ||||
| 무위험 수익률 | 0.80% | ||||
| 변동성 | 47.47% | ||||
| 전환사채 5차 | 1,186,129 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격 | 2,267 |
| 채권할인률 | 16.81% | ||||
| 무위험 수익률 | 0.80% | ||||
| 변동성 | 47.47% |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3&cr투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | |||||
| 전환사채 4차 | 15,009,248 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격 | 2,530 |
| 채권할인률 | 16.93% | ||||
| 무위험 수익률 | 1.39% | ||||
| 변동성 | 22.37% | ||||
| 전환사채 5차 | 15,836,230 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격 | 2,530 |
| 채권할인률 | 17.70% | ||||
| 무위험 수익률 | 1.38% | ||||
| 변동성 | 22.37% |
&cr 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr &cr6. 범 주별 금융상품&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr- 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,500,908 | - | - | 5,500,908 |
| 매출채권및기타채권 | 14,049,336 | - | - | 14,049,336 |
| 단기금융상품 | 6,991,200 | - | - | 6,991,200 |
| 장기금융상품 | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 지분상품 | - | 1,027,500 | - | 1,027,500 |
| 파생금융자산 | - | - | 5,068 | 5,068 |
| 기타금융자산 | 746,882 | - | - | 746,882 |
| 금융자산 합계 | 27,398,326 | 1,027,500 | 5,068 | 28,430,894 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 14,601,556 | - | 14,601,556 |
| 매입채무및기타채무 | 30,883,631 | - | 30,883,631 |
| 전환사채 | - | 4,272,800 | 4,272,800 |
| 파생금융부채 | - | 9,258 | 9,258 |
| 기타금융부채 | 218,401 | - | 218,401 |
| 금융부채 합계 | 45,703,588 | 4,282,058 | 49,985,646 |
&cr- 전기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,031,599 | - | - | 6,031,599 |
| 매출채권및기타채권 | 24,969,040 | - | - | 24,969,040 |
| 단기금융상품 | 7,921,807 | - | - | 7,921,807 |
| 장기금융상품 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 지분상품 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 파생금융자산 | - | 11,002 | 11,002 | |
| 기타금융자산 | 1,277,915 | - | - | 1,277,915 |
| 금융자산 합계 | 40,210,361 | 30,000 | 11,002 | 40,251,363 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 24,412,667 | - | 24,412,667 |
| 매입채무및기타채무 | 21,660,464 | - | 21,660,464 |
| 전환사채 | - | 30,845,478 | 30,845,478 |
| 파생금융부채 | - | 8,255 | 8,255 |
| 기타금융부채 | 287,521 | - | 287,521 |
| 금융부채 합계 | 46,360,652 | 30,853,733 | 77,214,385 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 구분&cr&cr- 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익(비용) | 순외환차익(차손) | 기타(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | (3,249,252) | 135,100 | (365,795) | (3,018,557) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 4,192,074 | (105,772) | - | 4,297,846 |
| 상각후원가 금융부채 | (567,345) | (752,673) | - | 185,328 |
| 합계 | 375,477 | (723,345) | (365,795) | 1,464,617 |
(*)보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익(비용) | 순외환차익(차손) | 기타(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | 1,189,705 | 180,771 | 315,640 | 693,294 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | (13,550,702) | (281,339) | - | (13,269,363) |
| 상각후원가 금융부채 | (1,170,535) | (1,108,439) | 18,834 | (80,930) |
| 합계 | (13,531,532) | (1,209,007) | 334,474 | (12,656,999) |
(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.
&cr 7. 영업부문 &cr &cr 당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 당기 순이익(손실)과 당사의 당기순이익(손실)이 동일합니다.
(1) 당기와 전기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출구분 | 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 국 내 | 26,646,067 | 27,240,329 |
| 중 국 | 51,999,639 | 58,358,626 | |
| 기 타 | 22,966,010 | 11,885,813 | |
| 합 계 | 101,611,716 | 97,484,768 |
&cr(2) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 WUHAN CHINA STAR OPTOELECTRONICS TECHNILIGY CO LTD, 삼성디스플레이㈜ , SAMSUNG DISPLAY VIETNAM CO LTD, , SAMSUNG DISPLAY DONG GUAN CO LTD 각각의 매출은 27,706백만원, 26,509백만원, 22,962백만원, 11,936백만원입니다. &cr&cr 8. 현 금및현금성자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 5,500,908 | 6,031,599 |
9. 사용제한 금융상품 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 6,991,200 | 7,701,800 |
| 장기기금융상품(*) | - | 216,000 |
(*) 당사의 차입금, 차입한도약정 및 이행보증담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 19, 36 참조).
&cr10. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 기타포괄손익누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)레아테크 | 10.00% | 6,000 | 30,000 | - | 30,000 | 30,000 |
| (주)에스알엠씨 | 4.00% | 4,000 | 500,000 | (500,000) | - | - |
| (주)우리로봇 | 10.00% | 133,000 | 997,500 | - | 997,500 | - |
| 합 계 | 1,527,500 | (500,000) | 1,027,500 | 30,000 |
&cr당사가 보유한 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.&cr
11. 매출채권및기타채권 &cr
(1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||||
| 매출채권 | 13,104,543 | (1,232,823) | 11,871,720 | 23,200,607 | - | 23,200,607 |
| 미수금 | 1,930,072 | - | 1,930,072 | 1,668,902 | - | 1,668,902 |
| 미수수익 | 26,842 | - | 26,842 | 90,633 | - | 90,633 |
| 보증금 | 212,000 | 212,000 | - | - | - | |
| 소 계 | 15,273,457 | (1,232,823) | 14,040,634 | 24,960,142 | - | 24,960,142 |
| 비유동: | ||||||
| 매출채권 | - | - | - | - | - | |
| 보증금 | 8,703 | - | 8,703 | 8,899 | - | 8,899 |
| 소 계 | 8,703 | - | 8,703 | 8,899 | - | 8,899 |
| 합 계 | 15,282,160 | (1,232,823) | 14,049,337 | 24,969,041 | - | 24,969,041 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | 240,000 |
| 대손상각비 | 1,232,823 | - | - | (240,000) |
| 기말 | 1,232,823 | - | - | - |
&cr(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다. &cr
12. 재고자산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 20,181,514 | - | 20,181,514 | 6,594,683 | - | 6,594,683 |
| 원재료 | 440,162 | (39,691) | 400,471 | 607,498 | - | 607,498 |
| 합 계 | 20,621,676 | (39,691) | 20,581,985 | 7,202,181 | - | 7,202,181 |
&cr (2) 당사는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 재공품평가충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실로 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,540,559천원 (전기: 293,955천원)입니다.&cr&cr(3) 한국수출입은행의 계약이행보증에 대한 담보로 당사의 재고자산 중 일부(USD 5,200,000)가 양도담보로 제공되어 있습니다(주석35, 36 참조).&cr
13. 기타유동자산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 270,037 | 51,261 |
| 선급비용 | 174,519 | 110,524 |
| 합 계 | 444,556 | 161,785 |
&cr14. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 13,049,524 | 3,358,966 | 92,786 | 218,568 | 22,169 | 117,311 | 118,496 | - | 16,977,820 |
| 기초취득원가 | 13,049,524 | 4,197,913 | 152,017 | 906,561 | 241,396 | 1,184,156 | 1,837,464 | - | 21,569,031 |
| 기초감가상각누계액 | - | (838,947) | (59,231) | (687,993) | (219,227) | (1,063,572) | (1,718,969) | - | (4,587,939) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | - | (3,273) | - | - | (3,273) |
| 취 득 | 9,350 | - | 290,521 | 45,000 | 194,595 | 21,272 | 43,177 | 111,000 | 714,915 |
| 처 분 | - | - | - | - | (33,275) | - | - | - | (33,275) |
| 감가상각비 | - | (104,947) | (8,811) | (79,885) | (33,787) | (71,819) | (75,936) | - | (375,185) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | - | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기말장부금액 | 13,058,874 | 3,254,018 | 374,496 | 183,683 | 182,977 | 69,764 | 85,737 | 111,000 | 17,320,549 |
| 기말취득원가 | 13,058,874 | 4,197,913 | 442,538 | 951,561 | 402,716 | 1,205,427 | 1,880,641 | 111,000 | 22,250,670 |
| 기말감가상각누계액 | - | (943,895) | (68,042) | (767,878) | (219,740) | (1,135,390) | (1,794,904) | - | (4,929,849) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | - | (273) | - | - | (273) |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 13,026,314 | 3,236,608 | 100,387 | 298,903 | 50,844 | 205,759 | 194,318 | 17,113,133 |
| 기초취득원가 | 13,026,314 | 3,974,334 | 152,017 | 906,561 | 241,396 | 1,182,256 | 1,828,164 | 21,311,042 |
| 기초감가상각누계액 | - | (737,726) | (51,630) | (607,658) | (190,552) | (970,224) | (1,633,846) | (4,191,636) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | - | (6,273) | - | (6,273) |
| 취 득 | 23,210 | 223,579 | - | - | - | 1,900 | 9,300 | 257,989 |
| 감가상각비 | - | (101,221) | (7,601) | (80,335) | (28,675) | (93,348) | (85,122) | (396,302) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기말장부금액 | 13,049,524 | 3,358,966 | 92,786 | 218,568 | 22,169 | 117,311 | 118,496 | 16,977,820 |
| 기말취득원가 | 13,049,524 | 4,197,913 | 152,017 | 906,561 | 241,396 | 1,184,156 | 1,837,464 | 21,569,031 |
| 기말감가상각누계액 | - | (838,947) | (59,231) | (687,993) | (219,227) | (1,063,572) | (1,718,968) | (4,587,938) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | - | (3,273) | - | (3,273) |
&cr (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 178,127 | 174,428 |
| 판매비와관리비 | 105,809 | 113,784 |
| 경상연구개발비 | 88,250 | 105,089 |
| 합계 | 372,186 | 393,301 |
&cr (3) 당기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원 의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 목적물명 | 가입금액(*) |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 공장 | 2,658,000 |
| 건물 | 식당 | 320,000 |
| 기계 | 기계(조립라인) | 300,000 |
| 비품 | 집기비품 | 100,000 |
| 비품 | 식당집기 | 50,000 |
| 재고자산 | 상품 및 일반제품 | 1,000,000 |
| 합계 | 4,428,000 |
(*) 부보금액에 대한 보험의 기간은 2020.11.26 ~ 2021.11.26까지 입니다.&cr&cr(4) 당사의 유형자산 중 일부 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 36 참조)&cr&cr(5) 당기말과 전기말 중 유형자산재평가는 다음과 같습니다.&cr-당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | - | - | 13,058,874 | 13,058,874 |
(*) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치금액입니다. 당기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 미래새한감정평가법인 (2018.12.06) 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr
-전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | - | - | 13,049,524 | 13,049,524 |
&cr(6) 당기 중 수준 2와 수준 3간의 이동은 없었습니다.&cr&cr(7) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 잔액 | 13,049,524 | 13,026,314 |
| 취득 | 9,350 | 23,210 |
| 처분 | - | - |
| 투자부동산으로 재분류 | - | - |
| 공정가치 변동이익(손실)(*) | - | - |
| 당기말잔액 | 13,058,874 | 13,049,524 |
(*) 기타포괄손익항목 중 자산재평가잉여금에 1,215,167천원 포함되어 있습니다.&cr
15. 리 스&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 임직원 기숙사 | 6,955 | 16,786 |
| 사무실 | 137,697 | 184,907 |
| 차량운반구 | 76,441 | 101,100 |
| 합계 | 221,093 | 302,793 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 113,192 | 116,416 |
| 비유동 | 105,209 | 171,105 |
| 합계 | 218,401 | 287,521 |
당기 중 증가된 사용권자산은 63,325천원입니다.&cr&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 임직원 기숙사 | 21,754 | 82,379 |
| 사무실 | 47,210 | 50,438 |
| 차량운반구 | 76,060 | 39,987 |
| 합계 | 145,024 | 172,804 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,730 | 18,100 |
| 단기리스료 | 213,360 | 55,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 41,653 | 6,464 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 98,764천원입니다.&cr
16. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 11,188 | 1,874,997 | 363,714 | 34,600 | 2,284,499 |
| 기초취득원가 | 57,407 | 13,130,273 | 1,783,506 | 34,600 | 15,005,786 |
| 기초상각누계액 | (46,219) | (9,728,727) | (1,330,111) | - | (11,105,057) |
| 기초정부보조금 | - | (1,526,549) | (89,681) | - | (1,616,230) |
| 취 득 | 13,738 | 624,223 | 103,387 | - | 741,348 |
| 정부보조금 취득액 | - | (391,819) | (44,709) | - | (436,528) |
| 무형자산상각비 | (4,973) | (773,025) | (151,130) | - | (929,128) |
| 정부보조금 상계 | - | 63,810 | 22,909 | - | 86,719 |
| 기말장부금액 | 19,953 | 1,398,186 | 294,170 | 34,600 | 1,746,909 |
| 기말취득원가 | 71,144 | 13,754,495 | 1,886,893 | 34,600 | 15,747,132 |
| 기말상각누계액 | (51,191) | (10,501,751) | (1,481,242) | - | (12,034,184) |
| 기말정부보조금 | - | (1,854,557) | (111,480) | - | (1,966,037) |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 15,703 | 2,949,387 | 276,388 | 34,600 | 3,276,078 |
| 기초취득원가 | 57,407 | 13,623,528 | 1,433,412 | 34,600 | 15,148,947 |
| 기초상각누계액 | (41,704) | (8,667,327) | (1,157,024) | 0 | (9,866,055) |
| 기초정부보조금 | 0 | (2,006,815) | 0 | 0 | (2,006,815) |
| 취 득 | 0 | 847,718 | 350,093 | 0 | 1,197,811 |
| 정부보조금 취득액 | 0 | (632,707) | (99,645) | 0 | (732,352) |
| 무형자산상각비 | (4,515) | (1,061,400) | (173,086) | 0 | (1,239,001) |
| 정부보조금 상계 | 0 | 204,180 | 9,964 | 0 | 214,144 |
| 무형자산손상차손(*) | 0 | (432,181) | 0 | 0 | (432,181) |
| 기말장부금액 | 11,188 | 1,874,997 | 363,714 | 34,600 | 2,284,499 |
| 기말취득원가 | 57,407 | 14,471,245 | 1,783,506 | 34,600 | 16,346,758 |
| 기말상각누계액 | (46,219) | (9,728,726) | (1,330,111) | 0 | (11,105,056) |
| 기말손상차손누계액 | 0 | (432,181) | 0 | 0 | (432,181) |
| 기말정부보조금 | 0 | (2,435,341) | (89,681) | 0 | (2,525,022) |
(*) 당사는 전기중 수익창출가능성이 희박하다고 판단되는 무형자산(개발비)에 대해서 무형자산손상차손을 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 주요 프로젝트별 개발비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 프로젝트명 | 기말장부가액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- |
| A Project | 262,639 | 32개월 |
| B Project | 1,135,546 | 개발진행중 |
| 계 | 1,398,185 |
(*) 당사는 전기 중 해당 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하여 해당 프로젝트와 관련된 개발비 432,181천원을 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 10,253 | 5,665 |
| 판매비와관리비 | 76,408 | 82,434 |
| 경상연구개발비 | 755,747 | 936,758 |
| 합계 | 842,408 | 1,024,857 |
&cr(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 4,988,525 | 5,814,955 |
| 판매비와관리비 | 278,478 | 218,702 |
| 합계 | 5,267,003 | 6,033,657 |
&cr17. 종속기업투자주식 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분율(%) | 소유주식수 | 취득원가 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00 | - | 112,330 | 112,330 |
| 주식회사 알프스 | 52.94 | 900,000 | 450,000 | - | |
| 합 계 | 562,330 | 112,330 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 주식수 | 취득원가 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00 | - | 112,330 | 112,330 |
| 주식회사 알프스 | 52.94 | 900,000 | 450,000 | - | |
| 합 계 | 562,330 | 112,330 |
&cr(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 의 변동내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 순자산 | 당기순 이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 43,952 | (22,622) |
| 주식회사 알프스 | (1,173,305) | (28,886) |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 순자산 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 66,573 | (10,304) |
| 주식회사 알프스 | (1,144,419) | (260,836) |
&cr18. 정부보조금 &cr&cr당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
- 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 기초 | 증가 | 상각비 상계 | 손상 | 기말 | 처리방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약 | 63,810 | - | (63,810) | - | - | 개발비 차감항목 |
| 우수기술연구센터(ATC)사업 | 1,462,739 | 391,819 | - | - | 1,854,558 | 개발비 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (가구) | 1,192 | (1,100) | - | 92 | 비품 차감항목 | |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (빔프로젝트) | 528 | - | (487) | - | 41 | 비품 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (대형모니터) | 1,235 | - | (1,140) | 95 | 비품 차감항목 | |
| 근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (연구동 사무용가구) | 318 | - | (273) | 45 | 비품 차감항목 | |
| 스마트공장지원사업 (ERP시스템 도입을 통한 스마트공장) | 89,681 | - | (19,929) | 69,752 | 소프트웨어 차감항목 | |
| 스마트공장지원사업 (스마트공장 구축 및 고도화 사업) | - | 44,709 | (2,981) | 41,728 | ||
| 합 계 | 1,619,503 | 436,528 | (89,720) | 1,966,311 |
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 기초 | 증가 | 상각비 상계 | 손상 | 기말 | 처리방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약 | 173,199 | - | (109,389) | - | 63,810 | 개발비 차감항목 |
| 신성장동력 장비 경쟁력 강화사업 | 394,572 | 135,056 | - | (529,628) | - | 개발비 차감항목 |
| 우수기술연구센터(ATC)사업 | 965,089 | 497,650 | - | - | 1,462,739 | 개발비 차감항목 |
| 이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업 | 473,955 | - | (94,791) | (379,164) | - | 개발비 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (가구) | 2,292 | - | (1,100) | - | 1,192 | 개발비 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (빔프로젝트) | 1,015 | - | (487) | - | 528 | 비품 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (대형모니터) | 2,375 | - | (1,140) | - | 1,235 | 비품 차감항목 |
| 근로환경개선보조금 지원사업&cr REMODELING (연구동사무용가구) | 591 | - | (273) | - | 318 | 비품 차감항목 |
| 스마트공장지원사업 (ERP시스템 도입을 통한 스마트공장) | - | 99,645 | (9,964) | - | 89,681 | 소프트웨어 차감항목 |
| 합 계 | 2,013,088 | 732,351 | (217,144) | (908,792) | 1,619,503 |
&cr19. 차입금 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 단기차입금 | 7,796,000 | 17,696,000 |
| 유동성장기차입금 | 383,333 | 6,600,000 |
| 소 계 | 8,179,333 | 24,296,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 6,422,222 | 116,667 |
| 소 계 | 6,422,222 | 116,667 |
| 합 계 | 14,601,555 | 24,412,667 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 최장만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행(*1) | 일반자금대출 | - | - | - | 900,000 |
| 일반자금대출 | 2021-06-02 | 2.87% | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 무역금융대출 | 2021-12-30 | - | - | 2,000,000 | |
| 무역금융대출 | 2021-07-01 | 2.00% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행(*2) | 일반자금대출 | 2021-06-17 | 3.65% | 500,000 | 500,000 |
| 무역금융대출 | 2021-01-15 | - | - | 1,800,000 | |
| 농협은행(*3) | 일반자금대출 | 2021-06-17 | 2.87% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반자금대출 | 2021-06-17 | 2.92% | 996,000 | 996,000 | |
| 일반자금대출 | 2021-05-27 | - | - | 2,700,000 | |
| 일반자금대출 | 2021-06-15 | 2.81% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| KEB하나은행(*4) | 일반자금대출 | - | - | - | 1,000,000 |
| 무역금융대출 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 무역금융대출 | - | - | - | 500,000 | |
| 기업은행(*5) | 일반자금대출 | 2021-06-26 | 3.11% | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 7,796,000 | 17,696,000 |
(*1) 당사의 토지, 건물 및 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증(5,280백만원)을 제공받고 있습니다(주석 9, 14, ,35, 36 참조).&cr(*2) 당사의 토지,건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사(2,036백만원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 35, 36 참조).&cr (*3) 대표이사(520백만원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조).&cr(*4) 당사의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증(4,660백만원)을 제공받고 있습니다(주석 9, 35, 36 참조).&cr (*5) 대표이사(1,080백만원) 및 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조).&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 최종만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행(*) | 일반자금대출 | 2023-06-15 | 2.970% | 6,000,000 | 6,400,000 |
| 일반자금대출 | 2023-07-30 | 2.960% | 688,889 | - | |
| 일반자금대출 | 2021-07-31 | 2.790% | 116,667 | 316,667 | |
| 소 계 | 6,805,556 | 6,716,667 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (383,333) | (6,600,000) | |||
| 합 계 | 6,422,223 | 116,667 |
(*) 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증(7,040백만원)을 제공받고 있습니다(주석 14,35,36 참조).&cr &cr (4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 2021년 | 383,333 |
| 2022년 | 266,667 |
| 2023년 | 6,155,556 |
| 합 계 | 6,805,556 |
&cr20. 파생금융상 품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융자산 | 5,068 | 11,002 |
| 파생금융부채 | (9,258) | (8,255) |
| 합계 | (4,190) | 2,747 |
&cr (2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 통화선도거래와 관련된 손익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융상품거래이익 | 264,993 | 99,160 |
| 파생금융상품거래손실 | (152,720) | (209,412) |
| 파생금융상품평가이익 | - | 11,002 |
| 파생금융상품평가손실 | (6,936) | (8,255) |
| 합계 | 105,337 | (107,505) |
&cr21. 계약자산 및 계약부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기계설비 제조 및 설비용역 | 32,507,592 | 30,967,282 |
| 차감 : 손실충당금 | - | - |
| 합 계 | 32,507,592 | 30,967,282 |
| 유동 | 20,115,839 | 10,056,514 |
| 비유동 | 12,391,753 | 20,910,767 |
| 합 계 | 32,507,592 | 30,967,281 |
&cr(2) 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기계설비 제조 및 설비용역 | 1,232,330 | 2,550,897 |
| 합 계 | 1,232,330 | 2,550,897 |
| 유동 | 1,232,330 | 2,550,897 |
| 비유동 | - | - |
| 합 계 | 1,232,330 | 2,550,897 |
22. 당기손익-공정가치금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 전환사채(4회차)(*) | 3,086,671 | 15,009,248 |
| 전환사채(5회차)(*) | 1,186,129 | 15,836,230 |
| 합 계 | 4,272,800 | 30,845,478 |
(*) 전기 중 전환사채를 신규 발행하였으며, 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채&cr(4회차) | 전환사채&cr(5회차) | 합 계 | 전환사채&cr(2회차) | 전환사채&cr(3회차) | 전환사채&cr(4회차) | 전환사채&cr(5회차) | 신주인수&cr권부사채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 15,009,248 | 15,836,230 | 30,845,478 | 2,337,250 | 17,791,632 | - | - | 1,558,167 | 21,687,049 |
| 발 행 | - | - | - | - | - | 7,600,000 | 10,000,000 | - | 17,600,000 |
| 상 환 | (180,000) | - | (180,000) | (2,325,000) | (18,000,000) | - | - | (1,550,000) | (21,875,000) |
| 자본금전환 | (8,511,006) | (13,683,671) | (22,194,677) | - | - | - | - | - | - |
| 미지급대체 | (5,486) | (4) | (5,490) | - | - | 196,110 | 75,460 | - | 271,570 |
| 상환손익 | - | (78,459) | (78,459) | - | - | - | - | - | - |
| 평가손실(이익) | (3,226,085) | (887,966) | (4,114,051) | (12,250) | 208,368 | 7,213,137 | 5,760,770 | (8,167) | 13,161,858 |
| 기 말 | 3,086,671 | 1,186,130 | 4,272,801 | - | - | 15,009,247 | 15,836,230 | - | 30,845,477 |
&cr(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.05.03 | 2022.05.03 | 7,600,000 | 3,086,671 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.07.29 | 2022.07.29 | 10,000,000 | 1,186,129 |
&cr전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 만기일 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 |
| 표면금리 | 연 1.0% | 연 1.0% |
| 만기보장수익률 | 연 4.0% (3개월단위 복리계산) | 연 4.0% (3개월단위 복리계산) |
| 전환가액 (발행) | 1,270 | 1,545 |
| 전환가액 (조정) | 1,170 | 1,240 |
| 전환청구기간 | 사채발행1년후(2020.05.03)부터 만기일 1개월전(2022.04.03)까지 | 사채발행1년후(2020.07.29)부터 만기일 1개월전(2022.06.29)까지 |
| 원금상환방법 | 만기일에 권면금액 109.5119%에 해당하는 금액을 일시상환함 | 만기일에 권면금액 109.5119%에 해당하는 금액을 일시상환함 |
| Put Option &cr(조기상환청구권) | 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부를 사채발행 24개월(2020.05.03)후부터 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함. | 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부를 사채발행 24개월(2020.07.29)후부터 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함. |
| Call Option &cr(매도청구권) (*) | 2020.05.03부터 2020.11.03 까지 매 3개월마다 권면금액의 20% 범위내에서 매도청구가능 | 2020.07.29부터 2021.01.29 까지 매 3개월마다 권면금액의 30% 범위내에서 매도청구가능 |
| 사채발행시 인수인 | - 현대기술투자 주식회사 2,000,000,000원&cr - 유진투자증권 주식회사 1,200,000,000원&cr - 신한금융투자 주식회사 1,000,000,000원&cr - DB 금융투자 주식회사 1,000,000,000원&cr - 주식회사 엠씨인베스트먼트 1,000,000,000원&cr - 주식회사 아이언에셋 500,000,000원&cr - 김동익 500,000,000원&cr - 이성경 200,000,000원&cr - 정인준 200,000,000원 | - 주식회사 상상인증권 6,700,000,000원&cr - 제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1호 (본건 펀드1의 집합투자업자) 제이씨에셋자산운용 주식회사 (본건 펀드1의 신탁업자) 한국증권금융 주식회사 1,000,000,000원&cr - 아너스코스닥벤처전문투자형사모투자식탁제1호 (본건 펀드2의 집합투자업자) 아너스자산운용 주식회사 (본건펀드2의 신탁업자) 한국증권금융 주식회사 1,000,000,000원&cr - 바로코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제1호 (본건 펀드3의 집합투자업자) 바로자산운용 주식회사 (본건 펀드 3의 신탁업자) 미래에셋대우 주식회사 500,000,000원&cr - 바른투자자문 주식회사 200,000,000원&cr - 제이씨에셋자산운용 주식회사 100,000,000원&cr - 윤인수 500,000,000원 |
(*) 당사는 발행일로부터 1년이 되는날에 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 권면금액의 20%(또는 30%) 범위내에서 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 매도청구권은 모두 행사되었습니다.&cr
23. 매입채무및기타채무 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 매입채무 | 28,070,862 | 18,611,272 |
| 미지급금 | 2,472,452 | 2,776,423 |
| 미지급비용 | 297,977 | 262,769 |
| 소 계 | 30,841,291 | 21,650,464 |
| 비유동: | ||
| 미지급금 | 32,340 | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 42,340 | 10,000 |
| 합 계 | 30,883,631 | 21,660,464 |
&cr24. 충당부채 &cr&cr(1) 당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr( 2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 638,082 | 674,373 |
| 전 입 | 1,105,732 | 391,960 |
| 사 용 | (1,052,656) | (428,251) |
| 기말장부금액 | 691,158 | 638,082 |
&cr ( 3) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 293,955 | 346,144 |
| 전 입 | 2,206,913 | - |
| 사 용 | - | (52,189) |
| 기말장부금액 | 2,500,868 | 293,955 |
&cr25. 기타유동부채 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 147,669 | 106,681 |
&cr 26. 종업원급여 &cr&cr (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 10,280,429 | 10,322,692 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 | 820,783 | 884,689 |
| 복리후생비 | 736,088 | 1,024,975 |
| 기 타 | 826,483 | 752,577 |
| 합 계 | 12,663,783 | 12,984,933 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 급여 미지급분 | 779,575 | 677,229 |
| 퇴직금 미지급분 | 437,958 | 409,540 |
| 미사용연차수당 | 297,977 | 262,769 |
| 총 종업원급여 관련부채 계 | 1,515,510 | 1,349,538 |
&cr27. 자본 &cr &cr(1) 당사가 발행할 주식 및 보통주식의 총수는 각각 200,000,000주와 180,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 42,708,181주 및 500원입니다. &cr&cr당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 30,193,507 | 15,096,754 | 12,194,466 | 6,097,233 |
| 유상증자 | - | - | 17,999,041 | 8,999,521 |
| 전환사채전환 | 12,514,674 | 6,257,337 | - | - |
| 기 말 | 42,708,181 | 21,354,091 | 30,193,507 | 15,096,754 |
&cr(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 20,000,000주이며, 당기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 없습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 13,010,975 | 10,454,627 |
| 유상증자 | - | 2,556,348 |
| 전환사채전환 | 15,884,412 | - |
| 기 말 | 28,895,387 | 13,010,975 |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 825,167 | 825,167 |
| 기 말 | 825,167 | 825,167 |
&cr 28. 결손금처리계산서
| 제17(당)기 | 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | 제 16(전)기 | 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2021년 03월 29일 | 처리확정일 | 2020년 03월 27일 |
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| I. 미처리결손금 | 2,208,331,682 | 8,843,656,914 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 8,843,656,914 | 8,625,257,157 | ||
| 전기오류수정효과 | - | (1,141,723,630) | ||
| 회계정책의 변경효과 | - | 4,527,662 | ||
| 당기순이익(손실) | 6,635,325,232 | (1,355,595,725) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 2,208,331,682 | 8,843,656,914 |
29. 판매비와관리비 &cr
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,535,596 | 1,529,664 |
| 퇴직급여 | 116,630 | 114,177 |
| 복리후생비 | 534,053 | 773,487 |
| 여비교통비 | 265,820 | 181,999 |
| 세금과공과금 | 1,048,292 | 679,421 |
| 감가상각비 | 105,809 | 113,784 |
| 사용권상각비 | 145,024 | 172,803 |
| 지급임차료 | 39,210 | 82,624 |
| 보험료 | 63,643 | 28,383 |
| 차량유지비 | 70,812 | 62,370 |
| 경상연구개발비 | 278,478 | 218,702 |
| 지급수수료 | 2,079,454 | 1,870,337 |
| 수출제비용 | 693,207 | 782,089 |
| 대손상각비 | 1,232,823 | - |
| 하자보수비 | 1,292,863 | 255,139 |
| 무형고정자산상각 | 76,408 | 82,434 |
| 기타 | 353,099 | 431,636 |
| 합계 | 9,931,221 | 7,379,049 |
&cr30. 비 용의 성격별 분류&cr
(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | (13,419,494) | (6,642,423) |
| 원재료 및 상품매입액 | 70,133,173 | 55,690,438 |
| 종업원급여 | 12,663,782 | 12,984,933 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,214,595 | 1,418,158 |
| 외주가공 및 외주용역비 | 10,286,148 | 9,901,997 |
| 경상연구개발비 | 2,044,150 | 2,439,885 |
| 지급수수료 | 4,727,504 | 4,940,930 |
| 기 타 | 7,129,808 | 2,858,663 |
| 합계 | 94,779,666 | 83,592,582 |
31. 금융수익 및 금융비용 &cr
( 1 ) 당 기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 135,100 | 180,771 |
| 외환차익 | 1,877,401 | 747,100 |
| 외화환산이익 | 350,074 | 1,061,294 |
| 파생금융상품평가이익 | - | 11,002 |
| 파생금융상품거래이익 | 264,993 | 99,160 |
| 당기손익인식금융부채상환이익 | 78,459 | - |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 4,114,051 | 471,207 |
| 합 계 | 6,820,078 | 2,570,534 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 858,445 | 1,389,778 |
| 외환차손 | 2,243,196 | 412,625 |
| 외화환산손실 | 3,183,303 | 448,930 |
| 파생금융상품평가손실 | 6,936 | 8,255 |
| 파생금융상품거래손실 | 152,720 | 209,412 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | 13,633,065 |
| 합 계 | 6,444,600 | 16,102,065 |
&cr 32. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr ( 1 ) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 2,000 | - |
| 잡이익 | 11,994 | 15,890 |
| 합 계 | 13,994 | 15,890 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 750 |
| 무형자산손상차손 | - | 432,181 |
| 잡손실 | 2,954 | 57 |
| 합 계 | 2,954 | 432,988 |
&cr
33. 법인세&cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 43,238 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 540,004 | 1,299,154 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 583,242 | 1,299,154 |
&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계 설명은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 7,218,567 | (56,441) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,566,085 | - |
| 조정사항 : | ||
| 자본에서 직접 조정 | - | - |
| 기타(이연법인세 등) | (982,843) | 1,299,154 |
| 법인세비용 | 583,242 | 1,299,154 |
| 유효세율(*) | 8.08% | - |
(*) 전기 법인세비용차감전순이익은 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr- 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 조정(*) | 감소 | 증가 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | (1,557,906) | - | - | - | (1,557,906) | (342,739) | (342,739) |
| 건물 | (105,660) | - | - | - | (105,660) | (23,245) | (22,391) |
| 국고보조금(비품) | 3,273 | - | 3,000 | - | 273 | 720 | 60 |
| 국고보조금(개발비) | 1,526,549 | - | 63,810 | 391,819 | 1,854,558 | 335,841 | 408,003 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 89,681 | - | 22,909 | 44,709 | 111,481 | 19,730 | 24,526 |
| 미수수익 | (90,633) | - | (90,633) | (26,842) | (26,842) | (19,939) | (5,905) |
| 미지급금(퇴직연금) | 353,845 | - | 353,845 | 394,342 | 394,342 | 77,846 | 86,755 |
| 미지급비용(연차수당) | 262,769 | - | 262,769 | 297,977 | 297,977 | 57,809 | 65,555 |
| 대손충당금(한도초과) | 895,236 | - | 895,236 | 1,318,031 | 1,318,031 | 196,952 | 289,967 |
| 매도가능증권(에스알엠씨) | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 110,000 | 110,000 |
| 관계기업주식(알프스) | 450,000 | - | - | - | 450,000 | 99,000 | 99,000 |
| 하자보수충당금 | 638,082 | - | 638,082 | 691,158 | 691,158 | 140,378 | 152,055 |
| 재공품평가충당금 | 5,863,902 | - | 5,863,902 | - | - | 1,290,058 | - |
| 원재료평가충당금 | - | - | - | 39,691 | 39,691 | - | 8,732 |
| 공사손실충당금 | - | - | - | 2,500,868 | 2,500,868 | - | 550,191 |
| 당기 전환사채(4차) 평가손실 | 7,409,248 | - | 9,397,189 | 3,474,612 | 1,486,671 | 1,630,034 | 327,068 |
| 당기 전환사채(5차) 평가손실 | 5,836,230 | - | 9,522,006 | 4,221,906 | 536,130 | 1,283,971 | 117,948 |
| 현재가치할인차금 | 2,232,515 | - | 2,232,515 | - | - | 491,153 | - |
| 영업수수료 | - | - | - | 886,385 | 886,385 | - | 195,005 |
| 사용권자산감가상각누계액 | (302,792) | - | (145,024) | (63,325) | (221,093) | (66,614) | (48,640) |
| 현재가치할인차금-임차보증금 | 23,085 | - | 25,442 | 12,475 | 10,118 | 5,079 | 2,226 |
| 금융리스부채 | 305,862 | - | 129,700 | 52,368 | 228,530 | 67,290 | 50,277 |
| 현재가치할인차금-리스부채 | (18,341) | - | (9,730) | (1,518) | (10,129) | (4,035) | (2,228) |
| 소 계 | 24,314,945 | - | 29,165,018 | 14,234,656 | 9,384,583 | 5,349,289 | 2,065,465 |
| 이월결손금 | 7,436,876 | (1,063,515) | 678,571 | - | 5,694,790 | 1,636,113 | 1,252,854 |
| 합 계 | 7,436,876 | (1,063,515) | 678,571 | - | 5,694,790 | 1,636,113 | 1,252,854 |
| 이월세액공제효과 | 5,847,410 | 799,724 | - | 892,737 | 7,539,871 | 5,847,409 | 7,539,871 |
| 차가감계 | 12,832,811 | 10,858,190 | |||||
| 자산미인식분 | (10,220,043) | (8,785,423) | |||||
| 당기말 장부금액 | 2,612,768 | (2,072,767) |
(*) 전기 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.&cr&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 조정(*) | 감소 | 증가 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | (1,557,906) | - | - | - | (1,557,906) | (342,739) | (342,739) |
| 건물 | (109,545) | - | (3,885) | - | (105,660) | (24,100) | (23,245) |
| 하자보수충당부채 | 674,373 | - | 674,373 | 638,082 | 638,082 | 148,362 | 140,378 |
| 공사손실충당부채 | 1,218,738 | - | 1,218,738 | 5,863,902 | 5,863,902 | 268,122 | 1,290,058 |
| 국고보조금(개발비) | 2,006,815 | - | 1,112,972 | 632,706 | 1,526,549 | 441,499 | 335,841 |
| 국고보조금(비품) | 6,273 | - | 3,000 | - | 3,273 | 1,380 | 720 |
| 국고보조금(소프트웨어) | - | - | 9,965 | 99,645 | 89,680 | - | 19,730 |
| 매출채권 | 2,609,563 | - | 2,609,563 | - | - | 574,104 | - |
| 대손충당금 | 161,160 | 351,421 | 512,581 | 895,235 | 895,235 | 35,455 | 196,952 |
| 종속기업투자주식 | 450,000 | - | - | - | 450,000 | 99,000 | 99,000 |
| 매도가능금융자산 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 110,000 | 110,000 |
| 미수수익 | (86,555) | - | (86,555) | (90,633) | (90,633) | (19,042) | (19,939) |
| 파생금융상품_부채 | 87,393 | - | 87,393 | - | - | 19,226 | - |
| 신주인수권부사채 | 8,167 | - | 8,167 | - | - | 1,797 | - |
| 전환사채 | (196,118) | - | (196,118) | - | - | (43,146) | - |
| 전환사채(4,5차) | - | - | - | 13,245,478 | 13,245,478 | - | 2,914,005 |
| 미지급금(퇴직연금) | 494,856 | - | 494,856 | 353,845 | 353,845 | 108,868 | 77,846 |
| 미지급비용(연차수당) | 299,554 | - | 299,554 | 262,769 | 262,769 | 65,902 | 57,809 |
| 현재가치할인차금 | 811,050 | - | 811,050 | 2,232,515 | 2,232,515 | 178,431 | 491,153 |
| 사용권자산 | - | - | (402,824) | (705,616) | (302,792) | - | (66,614) |
| 기타금융자산 | - | - | 55,824 | 78,909 | 23,085 | - | 5,079 |
| 리스부채 | - | - | 339,186 | 626,708 | 287,522 | - | 63,255 |
| 소 계 | 7,377,818 | 351,421 | 7,547,840 | 24,133,545 | 24,314,944 | 1,623,119 | 5,349,289 |
| 이월결손금 | 22,742,826 | 881,531 | 16,187,481 | - | 7,436,876 | 5,003,422 | 1,636,113 |
| 합 계 | 30,120,644 | 1,232,952 | 23,735,321 | - | 7,436,876 | 6,626,541 | 6,985,402 |
| 이월세액공제효과 | 5,021,985 | 825,424 | - | - | 5,847,409 | 5,021,985 | 5,847,409 |
| 차가감계 | 11,648,526 | 12,832,811 | |||||
| 자산미인식분 | (7,736,604) | (10,220,043) | |||||
| 당기말 장부금액 | 3,911,922 | 2,612,768 |
(*) 전전기 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.&cr&cr(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감된 법인세 부담액 등의 내역은 없습니다.&cr&cr(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이월세액공제 | 6,888,796 | 5,847,409 |
(7) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 1,255,640 | 5,835,476 |
| 유보사항등 | 7,365,394 | 14,040,133 |
| 합계 | 8,621,034 | 19,875,609 |
&cr
34. 주당순이익 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 6,635,325,232 | (1,355,595,725) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 35,877,012 | 27,629,260 |
| 기본주당손익 | 185 | (49) |
&cr(*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 당 기 | 증가주식수 | 누적주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 30,193,507 | 30,193,507 | 2020.01.01~2020.05.05 | 126 | 3,804,381,882 |
| 2020-05-05 | 4,905,979 | 35,099,486 | 2020.05.05~2020.07.30 | 86 | 3,018,555,796 |
| 2020-07-30 | 4,637,095 | 39,736,581 | 2020.07.30~2020.08.04 | 5 | 198,682,905 |
| 2020-08-04 | 51,282 | 39,787,863 | 2020.08.04~2020.10.30 | 87 | 3,461,544,081 |
| 2020-10-30 | 2,903,224 | 42,691,087 | 2020.10.30~2020.11.04 | 5 | 213,455,435 |
| 2020-11-04 | 17,094 | 42,708,181 | 2020.11.04~2020.12.31 | 57 | 2,434,366,317 |
| 합 계 | 42,708,181 | 366 | 13,130,986,416 |
가중평균유통보통주식수 : 13,130,986,416 / 366 = 35,877,012&cr
| 전 기 | 증가주식수 | 누적주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 12,194,466 | 12,194,466 | 2019.01.01~2019.02.21 | 52 | 634,112,232 |
| 유상증자 | 17,999,041 | 30,193,507 | 2019.02.22~2019.12.31 | 313 | 9,450,567,691 |
| 합 계 | 30,193,507 | 365 | 10,084,679,923 |
가중평균유통보통주식수 : 10,084,679,923 / 365 = 27,629,260&cr
(2) 희석주당순손익&cr
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr
35. 특수관계자 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam, (주)알프스 | YWDSP Viet Nam, (주)알프스 |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
| (단위: 천원,달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 제공받는 자 | 보증내역 | 담보설정금액 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 농협은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,500,000 | KRW 2,496,000 | KRW 2,496,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 농협은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,700,000 | KRW 2,700,000 | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,980,000 | KRW 6,805,556 | KRW 6,805,556 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 264,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 146,670 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 627,000 | KRW 1,900,000 | KRW 1,900,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,200,000 | KRW 2,000,000 | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 신한은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,886,000 | KRW 1,600,000 | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 신한은행 | 연대보증 입보 | KRW 90,000 | KRW 500,000 | KRW 500,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 기업은행 | 연대보증 입보 | KRW 108,000 | KRW 900,000 | KRW 900,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 한국수출입은행 | 연대보증 입보 | USD 4,800,000 | - | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 하나은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,200,000 | KRW 1,000,000 | KRW 1,000,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 하나은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,800,000 | KRW 1,500,000 | - |
| 합계 | USD 4,800,000 | - | - | |||
| KRW 15,501,670 | KRW 21,401,556 | KRW 13,601,556 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다,
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 제공받는 자 | 보증내역 | 담보 제공 자산 | 담보제공금액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영우디에스피 | 국민은행 | (주)알프스 | 알프스 BOE 이행보증 | 국민은행 정기예금 | 2,500,000 | 2,750,000 |
&cr (5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
&cr- 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매입(지급수수료) | 매입(외주용역) |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 252,202 | - |
| 종속기업 | (주)알프스 | 108,000 | 130,000 |
| 합 계 | 360,202 | 130,000 |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매입(지급수수료) | 매입(외주용역) |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 154,878 | - |
| 종속기업 | (주)알프스 | - | 286,000 |
| 합 계 | 154,878 | 286,000 |
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)알프스 | 5,679,294 | - | 10,000 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)알프스 | 5,878,252 | 13,200 | 10,000 |
&cr(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 621,299 | 480,950 |
| 퇴직급여 | 42,746 | 42,086 |
| 합 계 | 664,045 | 523,036 |
(*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr(8) 당사는 4,5회차 전환사채와 관련하여 사채 발행 약정에 의거해 투자자로부터 당사가 당해 사채 일부를 우선 인수할 수 있는 사채 매도청구권의 행사권리를 당사의 대표이사에게 양도하였으며, 당기에 전액 전환청구 되었습니다(주석 22참조).&cr&cr 36. 우발부채 및 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 담보설정금액 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | KRW 12,620,000 | KRW 11,705,556 | KRW 9,705,556 |
| 농협은행 | 일반자금대출 등 | KRW 2,121,600 | KRW 5,196,000 | KRW 2,496,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 등 | KRW 1,012,000 | KRW 2,500,000 | KRW 1,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융대출 등 | KRW 810,000 | KRW 900,000 | KRW 900,000 |
| 신한은행 | 무역금융대출 등 | KRW 3,675,000 | KRW 2,100,000 | KRW 500,000 |
| 대출관련 소계(*1) | KRW 20,238,600 | KRW 22,401,556 | KRW 14,601,556 | |
| 국민은행 | 종속회사 담보제공 | KRW 2,750,000 | KRW 2,500,000 | KRW 2,500,000 |
| 통화선도거래한도 &cr질권설정 | KRW 1,196,800 | KRW 1,088,000 | KRW 1,088,000 | |
| 한국수출입은행 | 이행지급보증(*2) | USD 5,524,237 | USD 5,524,237 | USD 5,524,237 |
| KEB하나은행 | 이행지급보증(*2) | USD 1,121,700 | USD 1,121,700 | USD 1,121,700 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증(*2) | USD 364,000 | USD 364,000 | USD 364,000 |
| 지급보증 등 소계(*3) | KRW 3,946,800 | KRW 3,588,000 | KRW 3,588,000 | |
| USD 7,009,937 | USD 7,009,937 | USD 7,009,937 | ||
| 합계 | KRW 24,185,400 | KRW 25,989,556 | KRW 18,189,556 | |
| USD 7,009,937 | USD 7,009,937 | USD 7,009,937 |
(*1) 국민은행 등 (일반자금대출, 무역금융대출)과 관련한 한도금액은 여신사용 가능액이며, 이행지급보증과 관련된 사항은 금융권으로 부터 지급보증 한도 금액입니다. (주석 36.(3) 참조)&cr(*2) 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건&cr(*3) 국민은행 등 (일반자금대출, 무역금융대출)과 관련한 실행금액은 장단기차입금액이며, 이행지급보증과 관련된 사항은 지급보증 실행한 금액입니다. (주석 36.(3) 참조)&cr
(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보권자 | 내 역 | 장부금액 | 담보설정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 국민은행 | 일반자금대출 | KRW 16,312,892 | KRW 11,520,000 | KRW 8,705,556 |
| 신한은행 | 무역금융대출 | KRW 3,250,000 | - | ||
| 단기금융상품 | 국민은행 | 한도대출 질권설정 (10억) | KRW 1,000,000 | KRW 1,100,000 | KRW 1,000,000 |
| 국민은행 | 종속회사 담보제공(*) | KRW 2,500,000 | KRW 2,750,000 | - | |
| 국민은행 | 통화선도거래한도 질권설정 | KRW 1,088,000 | KRW 1,196,800 | - | |
| KEB하나은행 | 한도대출(10억) | KRW 800,000 | KRW 880,000 | KRW 1,000,000 | |
| KEB하나은행 | KRW 120,000 | KRW 132,000 | - | ||
| KEB하나은행 | 입찰보증 질권설정 | KRW 159,000 | USD 120,000 | - | |
| KEB하나은행 | 입찰보증 질권설정 | KRW 158,000 | USD 119,000 | - | |
| KEB하나은행 | 입찰보증 질권설정 | KRW 158,000 | USD 119,000 | - | |
| KEB하나은행 | 입찰보증 질권설정 | KRW 156,000 | USD 122,000 | - | |
| KEB하나은행 | 입찰보증 질권설정 | KRW 32,200 | USD 25,500 | - | |
| KEB하나은행 | 이행보증 질권설정 | KRW 720,000 | USD 546,000 | - | |
| KEB하나은행 | 이행보증 질권설정 | KRW 100,000 | USD 70,200 | - | |
| 재고자산 | 한국수출입은행 | 이행보증 담보제공 | KRW 20,181,514 | USD 5,200,000 | - |
| 합계 | KRW 43,485,606 | KRW 20,828,800 | KRW 10,705,556 | ||
| - | USD 6,321,700 | - |
(*) 종속기업인 (주)알프스에 제공한 담보입니다.(주석35 참조)
&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공여인 | 제공자 | 제공받는 자 | 보증내역 | 금액 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 영우디에스피 | BOE | 이행보증 | USD 364,000 | - | - |
| 기술보증기금 | 영우디에스피 | 농협은행 | 대출금액의 85% 보증 | KRW 2,121,600 | KRW 2,496,000 | KRW 2,496,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 농협은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,500,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 농협은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,700,000 | KRW 2,700,000 | - |
| 영우디에스피 | 국민은행 | 알프스 | 이행보증 | KRW 2,750,000 | - | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,980,000 | KRW 6,805,556 | KRW 6,805,556 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 264,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 146,670 | ||
| 영우디에스피 | 국민은행 | 통화선도거래한도 질권설정 | KRW 1,196,800 | |||
| 영우디에스피 | 국민은행 | 신갈공장 담보(1순위) | KRW 8,400,000 | |||
| 영우디에스피 | 국민은행 | 천안공장 담보(1순위) | KRW 3,120,000 | |||
| 영우디에스피 | 국민은행 | KRW 1,900,000 | KRW 1,900,000 | |||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 627,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 국민은행 | 연대보증 입보 | KRW 2,200,000 | KRW 2,000,000 | - |
| 영우디에스피 | 국민은행 | 예금담보 (110% 설정) | KRW 1,100,000 | KRW 1,000,000 | KRW 1,000,000 | |
| 영우디에스피 | 신한은행 | 천안공장 담보(2순위) | KRW 3,250,000 | KRW 1,600,000 | - | |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 신한은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,886,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 신한은행 | 연대보증 입보 | KRW 90,000 | KRW 500,000 | KRW 500,000 |
| 기술보증기금 | 영우디에스피 | 신한은행 | 대출금액의 85% 보증 | KRW 425,000 | ||
| 한국무역보험공사 | 영우디에스피 | 기업은행 | 대출금액의 90% 보증 | KRW 810,000 | KRW 900,000 | KRW 900,000 |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 기업은행 | 연대보증 입보 | KRW 108,000 | ||
| 한국무역보험공사 | 영우디에스피 | 한국수출입은행 | 수출이행보증 | USD 2,762,119 | - | - |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 한국수출입은행 | USD 4,800,000 | - | - | |
| 영우디에스피 | 한국수출입은행 | USD 5,200,000 | - | - | ||
| 한국수출입은행 | 영우디에스피 | BOE | USD 5,524,237 | - | - | |
| 영우디에스피 | 하나은행 | 예금담보 (110% 설정) | KRW 1,012,000 | KRW 1,000,000 | KRW 1,000,000 | |
| 대표이사 | 영우디에스피 | 하나은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,200,000 | ||
| 대표이사 | 영우디에스피 | 하나은행 | 연대보증 입보 | KRW 1,800,000 | KRW 1,500,000 | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | BOE(충징) | 입찰보증 | USD 120,000 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | CSOT | 입찰보증 | USD 119,000 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | CSOT | 입찰보증 | USD 119,000 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | BOE(충징) | 입찰보증 | USD 122,000 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | TIANMA | 입찰보증 | USD 25,500 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | TIANMA | 이행보증 | USD 546,000 | - | - |
| KEB하나은행 용인지점 | 영우디에스피 | CEC-PANDA | 이행보증 | USD 70,200 | - | - |
| 합계 | USD 19,772,056 | - | - | |||
| KRW 39,687,070 | KRW 22,401,556 | KRW 14,601,556 |
37. 계류중인 소송사건&cr&cr 당사는 신한디스플레이 신기술투자조합 제1호로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었습니다(소송가액: 900,000천원).&cr&cr상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 당기말 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr
38. 현금흐름표 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| K-IFRS 1116호 도입에 따른 임차보증금 등의 분류 | - | 1,521,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | (383,333) | 6,600,000 |
| 비품 정부보조금의 감가상각비 상계 | (3,000) | (3,000) |
| 개발비 정부보조금의 상각비 상계 | (86,719) | (204,180) |
| 매출채권의 유동성대체 | - | 10,761,010 |
| 당기손익-공정가치금융부채 상환 | (185,491) | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 자본금 전입 | (22,194,677) | - |
&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 당기손익-공정가치 금융부채 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 30,845,478 | 17,696,000 | 6,600,000 | 116,667 | 55,258,145 |
| 차입 | - | 9,954,000 | 494,444 | 6,800,000 | 17,248,444 |
| 금융부채 상환 | (185,491) | (19,854,000) | (6,711,111) | (494,444) | (27,245,046) |
| 금융부채 자본금 전입 | (22,194,677) | (22,194,677) | |||
| 금융부채 평가손익 | (4,192,510) | - | - | - | (4,192,510) |
| 기말 장부가액 | 4,272,800 | 7,796,000 | 383,333 | 6,422,223 | 18,874,356 |
39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr &cr 39.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 장비의 인도 | 98,295,485 | 93,632,727 |
| 부품의 인도 | 1,656,694 | 2,426,703 |
| 용역의 인도 | 1,659,537 | 1,425,338 |
| 총 수익 | 101,611,716 | 97,484,768 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 101,611,716 | 97,484,768 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 92,506,254 | 91,465,049 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,105,462 | 6,019,719 |
&cr 39.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장비계약에 대한 계약자산(유동) | 20,115,839 | 10,056,514 |
| 장비계약에 대한 계약자산(비유동) | 12,391,753 | 20,910,767 |
| 장비계약에 대한 계약부채(유동) | 1,232,330 | 2,550,897 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr당기초에 반영된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 장비계약 | 728,078 | - |
&cr (3) 이행되지 않은 수행의무&cr가격이 확정된 장비계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계 | 10,852,490 | 19,825,930 |
(4) 프로젝트별 매출액의 5%이상인 계약별 정보 &cr 프로젝트별 계약수익금액이 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr-당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약구분(*1) | 계약일(*2) | 납품기한(*3) | 진행률(*4) | 계약자산&cr(유동) | 계약자산&cr(비유동) | 매출채권 | 매출 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로젝트 A | 2020-07-15 | 2020-09-28 | 89.71% | - | 3,026,841 | - | 15,621,061 | 15.37% |
| 프로젝트 B | 2020-07-15 | 2020-09-28 | 31.81% | - | 1,610,667 | - | 8,582,795 | 8.45% |
| 프로젝트 C | 2020-05-04 | 2020-11-30 | 0.00% | 107,227 | - | 5,535,000 | 5,642,227 | 5.55% |
| 합계 | 107,227 | 4,637,508 | 5,535,000 | 29,846,083 |
(*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.&cr(*2) 계약일은 보고기간종료일 기준으로 작성되었습니다.&cr(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.&cr(*4) 진행율은 설치용역의 진행율입니다.&cr&cr -전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약구분(*1) | 계약일(*2) | 납품기한(*3) | 진행률(*4) | 계약자산&cr(유동) | 매출 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로젝트 D | 2019-08-21 | 2019-11-08 | 84.22% | - | 9,584,029 | 10.24% |
| 프로젝트 E | 2019-08-05 | 2020-02-29 | 100.00% | - | 8,330,000 | 8.90% |
| 프로젝트 F | 2019-10-14 | 2019-12-15 | 89.66% | 422,138 | 7,356,755 | 7.86% |
| 프로젝트 G | 2019-10-14 | 2019-12-15 | 24.54% | 334,694 | 7,269,056 | 7.76% |
| 프로젝트 H | 2019-08-21 | 2019-11-08 | 32.36% | - | 5,428,138 | 5.80% |
| 합계 | 756,832 | 37,967,978 |
(*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.&cr(*2) 계약일은 보고기간종료일 기준으로 작성되었습니다.&cr(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.&cr(*4) 진행율은 설치용역의 진행율입니다.&cr
40. 오 류수정에 따른 재작성&cr&cr 당사는 당기 중 수익인식관련 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 전기 재무제표의 오류 수정에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 오류 | (11,518,496) | (13,108,062) | 1,589,566 |
&cr(2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 수익인식 오류 | 447,842 |
&cr(3) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 오류수정 | 오류수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 매출채권및기타채권(유동) | 53,313,208 | (28,353,067) | 24,960,141 |
| 계약자산(유동) | 28,510 | 10,028,004 | 10,056,514 |
| 재고자산 | 12,529,629 | (5,327,447) | 7,202,182 |
| 그 밖의 자산 | 14,146,610 | - | 14,146,610 |
| 비유동자산 | |||
| 매출채권및기타채권(비유동) | 8,785,652 | (8,776,754) | 8,898 |
| 계약자산(비유동) | - | 20,910,767 | 20,910,767 |
| 그 밖의 자산 | 23,608,125 | - | 23,608,125 |
| 자산 총계 | 112,411,734 | (11,518,497) | 100,893,237 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 충당부채 | 638,082 | 293,955 | 932,037 |
| 계약부채(유동) | 6,877,500 | (4,326,602) | 2,550,898 |
| 그 밖의 부채 | 77,023,293 | - | 77,023,293 |
| 비유동부채 | |||
| 계약부채(비유동) | 9,075,414 | (9,075,414) | - |
| 그 밖의 부채 | 297,772 | - | 297,772 |
| 부채 총계 | 93,912,061 | (13,108,061) | 80,804,000 |
| 자본 총계 | 18,499,673 | 1,589,566 | 20,089,239 |
| 자본과 부채 총계 | 112,411,734 | (11,518,495) | 100,893,239 |
&cr(4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 오류수정 | 오류수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 100,432,751 | (2,947,983) | 97,484,768 |
| 매출원가 | 80,598,364 | (4,384,832) | 76,213,532 |
| 매출총이익 | 19,834,387 | 1,436,849 | 21,271,236 |
| 판매비와관리비 | 8,033,586 | (654,536) | 7,379,050 |
| 영업이익 | 11,800,801 | 2,091,385 | 13,892,186 |
| 영업외손익 | (12,305,084) | (1,643,543) | (13,948,627) |
| 법인세차감전손익 | (504,283) | 447,842 | (56,441) |
| 법인세비용 | 1,299,154 | - | 1,299,154 |
| 당기순이익 | (1,803,437) | 447,842 | (1,355,595) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr &cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 영우디에스피의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서&cr&cr&cr&cr
&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 영우디에스피 | |
| 대표이사 귀중 | 2021년 3월 19일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 영우디에스피의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사의 영우디에스피 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. &cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
&cr&cr
내부회계관리자의 운영실태보고서.gif 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 영우디에스피2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
131164------88292034241228------263271181474136904738------9968882023941701,145966------12591159
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.5.18~192감사위험 파악 및 감사계획 수립2020.6.17~6.18242회사에 대한 이해2020.7.20~7.24542반기검토2020.11.9~13532중간감사수행2021.2.1~9.742기말감사수행2021.1.41본사 및 임대공장재고자산2021.1.41본사금융자산OOO-42020.6.23/2020.11.13/2021.2.9/2021.3.13---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 23일감사, 회사, 외부감사인대면감사계획, 22020년 11월 13일감사, 회사, 외부감사인서면핵심감사사항 등32021년 02월 09일감사, 회사,외부감사인대면 기말감사 결과보고 등42021년 03월 13일감사, 외부감사인서면감사종결단계 및 감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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