Audit Report / Information • Nov 30, 2018
Audit Report / Information
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감사보고서 3.6 (주)영우디에스피 00409894 100000000000 20180330 1311110110921 000 162153 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2018년 11월 29일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2017년 별도재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 22일
3. 정정사유 : 지급수수료 오류수정 및 매각예정비유동자산처분이익 계정재분류 손익오류 수정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2018년 3월 16일 | 2018년 11월 28일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석10. 매각예정비유동자산 | (주7) | (주7) |
| 주석17. 매입채무및기타채무 | (주8) | (주8) |
| 주석23. 이익잉여금처분계산서(안) | (주9) | (주9) |
| 주석25. 판매비와관리비 | (주10) | (주10) |
| 주석26. 성격별 비용 | (주11) | (주11) |
| 주석27. 기타수익 및 기타비용 | (주12) | (주12) |
| 주석29. 금융상품의 범주별 분류 | (주13) | (주13) |
| 주석31. 주당이익 (1) | (주14) | (주14) |
| 주석35. 위험관리 (2),(3),(5),(6) | (주15) | (주15) |
| 주석38. 재무제표 재작성 | (주16) | (주16) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr<정정전>&cr 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 &cr &cr<정정후>&cr 강조사항 &cr (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 (변 동없음)&cr&cr (2) 재무제표 재작성(추가)&cr 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 지급수수료 및 매각예정비유동자산처분이익 등과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이 중대한 오류를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월말 현재 재무상태표상 자본총액이 1,102 백만원 감소되었습니다. 또한, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 1,594 백만원 감소되었습니다.&cr &cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음.
&cr<정정후>
우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서재작성된 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 승인된 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. &cr
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무제표에 대하여 2018년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표&cr<정정전>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 132,841,859,914 | 112,486,445,811 | |||
| - 현금및현금성자산 | 3,6,29,35 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 | ||
| - 단기금융상품 | 3,7,29,34,35 | 6,712,400,000 | 3,166,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 85,895,390,281 | 92,820,687,311 | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 10,346,896 | - | ||
| - 선급법인세 | 12,564,951 | 11,993,620 | |||
| - 기타유동자산 | 9 | 4,294,927,676 | 3,565,612,370 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10,11,37 | - | 1,994,770,535 | ||
| 비유동자산 | 29,311,618,290 | 22,916,230,892 | |||
| - 장기금융상품 | 3,29,34,35 | 120,000,000 | 455,000,000 | ||
| - 종속기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | 112,330,000 | 112,330,000 | ||
| - 관계기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | - | 330,000,000 | ||
| - 매도가능증권 | 3,29,35,36 | 30,000,000 | 500,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 2,901,185,102 | 2,148,828,000 | ||
| - 유형자산 | 11,34 | 16,004,475,451 | 7,699,692,568 | ||
| - 무형자산 | 12,13 | 6,231,705,247 | 7,758,457,834 | ||
| - 이연법인세자산 | 30 | 3,911,922,490 | 3,911,922,490 | ||
| 자 산 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 110,392,691,597 | 82,448,147,074 | |||
| - 단기차입금 | 3,14,29,35,37 | 28,816,104,525 | 11,635,359,996 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 65,505,763,372 | 67,546,282,667 | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 14,241,390,000 | - | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| - 미지급법인세 | - | 202,534,077 | |||
| - 충당부채 | 18 | 1,131,788,721 | 538,171,034 | ||
| - 기타유동부채 | 19,24 | 373,504,979 | 2,492,199,300 | ||
| 비유동부채 | 15,523,354,000 | 15,077,725,009 | |||
| - 장기차입금 | 3,14,29,35,37 | - | 1,055,500,009 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 10,000,000 | - | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 15,513,354,000 | 14,022,225,000 | ||
| 부 채 총 계 | 35 | 125,916,045,597 | 97,525,872,083 | ||
| 자 본 | 21 | ||||
| 자본금 | 31,37 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 | ||
| 자본잉여금 | 37 | 11,287,998,167 | 11,779,289,076 | ||
| 기타자본 | 22 | - | - | ||
| 이익잉여금 | 23 | 18,857,201,440 | 22,000,053,079 | ||
| 자 본 총 계 | 35 | 36,237,432,607 | 39,871,575,155 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 |
<정정후>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 132,841,859,914 | 112,486,445,811 | |||
| - 현금및현금성자산 | 3,6,29,35 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 | ||
| - 단기금융상품 | 3,7,29,34,35 | 6,712,400,000 | 3,166,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 85,895,390,281 | 92,820,687,311 | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 10,346,896 | - | ||
| - 선급법인세 | 12,564,951 | 11,993,620 | |||
| - 기타유동자산 | 9 | 4,294,927,676 | 3,565,612,370 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10,11,37 | - | 1,994,770,535 | ||
| 비유동자산 | 29,311,618,290 | 22,916,230,892 | |||
| - 장기금융상품 | 3,29,34,35 | 120,000,000 | 455,000,000 | ||
| - 종속기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | 112,330,000 | 112,330,000 | ||
| - 관계기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | - | 330,000,000 | ||
| - 매도가능증권 | 3,29,35,36 | 30,000,000 | 500,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 2,901,185,102 | 2,148,828,000 | ||
| - 유형자산 | 11,34 | 16,004,475,451 | 7,699,692,568 | ||
| - 무형자산 | 12,13 | 6,231,705,247 | 7,758,457,834 | ||
| - 이연법인세자산 | 30 | 3,911,922,490 | 3,911,922,490 | ||
| 자 산 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 111,495,057,457 | 82,448,147,074 | |||
| - 단기차입금 | 3,14,29,35,37 | 28,816,104,525 | 11,635,359,996 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 66,608,129,232 | 67,546,282,667 | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 14,241,390,000 | - | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| - 미지급법인세 | - | 202,534,077 | |||
| - 충당부채 | 18 | 1,131,788,721 | 538,171,034 | ||
| - 기타유동부채 | 19,24 | 373,504,979 | 2,492,199,300 | ||
| 비유동부채 | 15,523,354,000 | 15,077,725,009 | |||
| - 장기차입금 | 3,14,29,35,37 | - | 1,055,500,009 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 10,000,000 | - | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 15,513,354,000 | 14,022,225,000 | ||
| 부 채 총 계 | 35 | 127,018,411,457 | 97,525,872,083 | ||
| 자 본 | 21 | ||||
| 자본금 | 31,37 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 | ||
| 자본잉여금 | 37 | 11,287,998,167 | 11,779,289,076 | ||
| 기타자본 | 22 | - | - | ||
| 이익잉여금 | 23 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 | ||
| 자 본 총 계 | 35 | 35,135,066,747 | 39,871,575,155 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 |
(주4) 포괄손익계산서&cr<정정전>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,24,32 | 258,081,454,493 | 146,159,357,571 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,26,32 | 249,240,364,550 | 131,354,610,359 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,841,089,943 | 14,804,747,212 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | 8,102,440,364 | 5,031,472,728 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 738,649,579 | 9,773,274,484 | |||
| 기타수익 | 27 | 549,771,827 | 1,932,470 | ||
| 기타비용 | 27 | 40,039,032 | 928,317 | ||
| 금융수익 | 28,32 | 6,583,604,983 | 2,295,741,117 | ||
| 금융비용 | 28 | 10,974,838,996 | 791,947,913 | ||
| Ⅴ. 법인세차감전이익(손실) | 30 | (3,142,851,639) | 11,278,071,841 | ||
| 법인세수익 | 30 | - | 815,594,977 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 23,31 | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅶ. 기타포괄이익 | - | - | |||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 31 | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅸ. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (258) | 1,003 | |||
| 희석주당이익(손실) | (258) | 998 |
&cr<정정후>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,24,32 | 258,081,454,493 | 146,159,357,571 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,26,32 | 249,240,364,550 | 131,354,610,359 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,841,089,943 | 14,804,747,212 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | 9,204,806,224 | 5,031,472,728 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | (363,716,281) | 9,773,274,484 | |||
| 기타수익 | 27 | 58,480,918 | 1,932,470 | ||
| 기타비용 | 27 | 40,039,032 | 928,317 | ||
| 금융수익 | 28,32 | 6,583,604,983 | 2,295,741,117 | ||
| 금융비용 | 28 | 10,974,838,996 | 791,947,913 | ||
| Ⅴ. 법인세차감전이익(손실) | 30 | (4,736,508,408) | 11,278,071,841 | ||
| 법인세수익 | 30 | - | 815,594,977 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 23,31 | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅶ. 기타포괄이익 | - | - | |||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 31 | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅸ. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (389) | 1,003 | |||
| 희석주당이익(손실) | (389) | 998 |
(주5) 자본변동표&cr<정정전>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기 타&cr자 본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01 (전기초) | 2,976,116,500 | 13,836,454,497 | 181,922,111 | - | 9,906,386,261 | 26,900,879,369 |
| - 전기순이익 | - | - | - | - | 12,093,666,818 | 12,093,666,818 |
| - 주식선택권의 행사 | 70,000,000 | 1,004,783,429 | - | - | - | 1,074,783,429 |
| - 주식선택권의 감소 | - | - | (181,922,111) | - | - | (181,922,111) |
| - 무상증자 | 3,046,116,500 | (3,061,948,850) | - | - | - | (15,832,350) |
| 2016.12.31 (전기말) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| 2017.01.01 (당기초) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| - 당기순손실 | - | - | - | - | (3,142,851,639) | (3,142,851,639) |
| - 재평가토지의 처분 | - | (491,290,909) | - | - | - | (491,290,909) |
| 2017.12.31 (당기말) | 6,092,233,000 | 11,287,998,167 | - | - | 18,857,201,440 | 36,237,432,607 |
<정정후>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기 타&cr자 본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01 (전기초) | 2,976,116,500 | 13,836,454,497 | 181,922,111 | - | 9,906,386,261 | 26,900,879,369 |
| - 전기순이익 | - | - | - | - | 12,093,666,818 | 12,093,666,818 |
| - 주식선택권의 행사 | 70,000,000 | 1,004,783,429 | - | - | - | 1,074,783,429 |
| - 주식선택권의 감소 | - | - | (181,922,111) | - | - | (181,922,111) |
| - 무상증자 | 3,046,116,500 | (3,061,948,850) | - | - | - | (15,832,350) |
| 2016.12.31 (전기말) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| 2017.01.01 (당기초) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| - 당기순손실 | - | - | - | - | (4,736,508,408) | (4,736,508,408) |
| - 재평가토지의 처분 | - | (491,290,909) | - | - | 491,290,909 | - |
| 2017.12.31 (당기말) | 6,092,233,000 | 11,287,998,167 | - | - | 17,754,835,580 | 35,135,066,747 |
&cr(주6) 현금흐름표&cr<정정전>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 376,516,419 | (1,545,607,108) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 | ||
| 2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 3,864,109,463 | (13,141,112,346) | ||
| 이자비용 | 769,417,008 | 504,617,963 | ||
| 외화환산손실 | 1,566,429,933 | - | ||
| 감가상각비 | 480,736,400 | 449,924,988 | ||
| 무형자산상각비 | 1,996,244,940 | 1,978,655,999 | ||
| 퇴직급여 | 1,102,192,416 | 496,877,003 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 1,298,886,058 | 186,890,552 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 500,000,000 | - | ||
| 관계기업주식손상차손 | 300,000,000 | - | ||
| 파생금융부채평가손실 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| 파생금융부채거래손실 | - | 32,140,000 | ||
| 전환사채평가손실 | 131,499,000 | - | ||
| 신주인수권부사채평가손실 | 87,666,000 | - | ||
| 공사손실충당부채전입액 | - | 392,323,256 | ||
| 주식보상비용 | - | 24,614,658 | ||
| 법인세수익 | - | (815,594,977) | ||
| 이자수익 | (153,376,264) | (66,683,662) | ||
| 외화환산이익 | (166,807,772) | (827,967,822) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (546,520,374) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (602,167) | - | ||
| 파생금융자산평가이익 | (10,346,896) | - | ||
| 파생금융자산거래이익 | - | (69,850,000) | ||
| 전환사채평가이익 | (2,486,646,000) | (586,665,000) | ||
| 신주인수권부사채평가이익 | - | (391,110,000) | ||
| 공사손실부채환 입액 | (392,323,256) | - | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 5,704,255,379 | (69,294,535,387) | ||
| 선급법인세의 증가 | (12,564,951) | (12,939,550) | ||
| 기타유동자산의 증가 | (729,315,306) | (2,927,048,420) | ||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (3,264,681,172) | 56,330,460,503 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,118,694,321) | 2,384,620,460 | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (312,945,115) | (189,708,400) | ||
| 미지급법인세의 감소 | (202,534,077) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (773,734,510) | ||
| 3.이자의 수취 | 113,904,750 | 89,233,784 | ||
| 4.이자의 지급 | (470,639,775) | (395,655,727) | ||
| 5.법인세의 환급(납부) | 11,993,620 | (191,739,637) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,829,679,439) | (3,265,745,409) | ||
| 보증금의 감소 | 1,152,292,830 | 192,119,517 | ||
| 장기성예금의 감소 | - | 915,000,000 | ||
| 단기금융상품의 순증감 | (3,291,522,830) | (106,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,900,000,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,050,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (220,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (8,785,917,116) | (591,622,387) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,117,282,391) | (1,410,522,852) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,800,000,000) | (100,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,904,649,932) | (1,040,099,687) | ||
| 관계기업투자주식의 증가 | - | (330,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | - | (112,330,000) | ||
| 매도가능증권 취득 | - | (500,000,000) | ||
| 파생금융부채 의 감소 | (33,600,000) | 37,710,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,773,034,558 | 15,914,213,886 | ||
| 단기차입금의 증가 | 22,860,604,516 | 36,000,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 647,790,038 | 193,159,572 | ||
| 전환사채의 발행 | 18,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | - | 6,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (3,402,000,000) | (34,798,000,000) | ||
| 유상증자 | - | 868,246,660 | ||
| 무상증자 | - | (15,832,350) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (3,333,359,996) | (1,333,359,996) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | (325,793,938) | 1,230,715 | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 22,994,077,600 | 11,104,092,084 | ||
| Ⅵ. 기 초 의 현 금 | 12,922,152,510 | 1,818,060,426 | ||
| Ⅶ. 기 말 의 현 금 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 |
&cr<정정후>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 376,516,419 | (1,545,607,108) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| 2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 5,457,766,232 | (13,141,112,346) | ||
| 이자비용 | 769,417,008 | 504,617,963 | ||
| 외화환산손실 | 1,566,429,933 | - | ||
| 감가상각비 | 480,736,400 | 449,924,988 | ||
| 무형자산상각비 | 1,996,244,940 | 1,978,655,999 | ||
| 퇴직급여 | 1,102,192,416 | 496,877,003 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 1,298,886,058 | 186,890,552 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 500,000,000 | - | ||
| 관계기업주식손상차손 | 300,000,000 | - | ||
| 파생금융부채평가손실 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| 파생금융부채거래손실 | - | 32,140,000 | ||
| 전환사채평가손실 | 131,499,000 | - | ||
| 신주인수권부사채평가손실 | 87,666,000 | - | ||
| 공사손실충당부채전입액 | - | 392,323,256 | ||
| 주식보상비용 | - | 24,614,658 | ||
| 법인세수익 | - | (815,594,977) | ||
| 이자수익 | (153,376,264) | (66,683,662) | ||
| 외화환산이익 | (166,807,772) | (827,967,822) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (55,229,465) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (602,167) | - | ||
| 파생금융자산평가이익 | (10,346,896) | - | ||
| 파생금융자산거래이익 | - | (69,850,000) | ||
| 전환사채평가이익 | (2,486,646,000) | (586,665,000) | ||
| 신주인수권부사채평가이익 | - | (391,110,000) | ||
| 공사손실부채환 입액 | (392,323,256) | - | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 5,704,255,379 | (69,294,535,387) | ||
| 선급법인세의 증가 | (12,564,951) | (12,939,550) | ||
| 기타유동자산의 증가 | (729,315,306) | (2,927,048,420) | ||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (2,162,315,312) | 56,330,460,503 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,118,694,321) | 2,384,620,460 | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (312,945,115) | (189,708,400) | ||
| 미지급법인세의 감소 | (202,534,077) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (773,734,510) | ||
| 3.이자의 수취 | 113,904,750 | 89,233,784 | ||
| 4.이자의 지급 | (470,639,775) | (395,655,727) | ||
| 5.법인세의 환급(납부) | 11,993,620 | (191,739,637) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,829,679,439) | (3,265,745,409) | ||
| 보증금의 감소 | 1,152,292,830 | 192,119,517 | ||
| 장기성예금의 감소 | - | 915,000,000 | ||
| 단기금융상품의 순증감 | (3,291,522,830) | (106,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,900,000,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,050,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (220,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (8,785,917,116) | (591,622,387) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,117,282,391) | (1,410,522,852) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,800,000,000) | (100,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,904,649,932) | (1,040,099,687) | ||
| 관계기업투자주식의 증가 | - | (330,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | - | (112,330,000) | ||
| 매도가능증권 취득 | - | (500,000,000) | ||
| 파생금융부채 의 감소 | (33,600,000) | 37,710,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,773,034,558 | 15,914,213,886 | ||
| 단기차입금의 증가 | 22,860,604,516 | 36,000,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 647,790,038 | 193,159,572 | ||
| 전환사채의 발행 | 18,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | - | 6,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (3,402,000,000) | (34,798,000,000) | ||
| 유상증자 | - | 868,246,660 | ||
| 무상증자 | - | (15,832,350) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (3,333,359,996) | (1,333,359,996) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | (325,793,938) | 1,230,715 | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 22,994,077,600 | 11,104,092,084 | ||
| Ⅵ. 기 초 의 현 금 | 12,922,152,510 | 1,818,060,426 | ||
| Ⅶ. 기 말 의 현 금 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 |
&cr(주7) 10. 매각예정비유동자산 &cr&cr <정정전>&cr당사는 2016년 12월 12일 이사회 결의를 거쳐 본사로 사용하던 용인사업장(소재지: 경기도 용인시 모현면 초부로 132-9)을 매각하기로 결정하고 동 사업장의 부동산을매각예 정비유동자산으로 분류하였습니다. 당사는 주요 생산거점인 천안으로 본점을 이전 하는 것이 경영의 효율성을 제고하는 방안이라 판단하여 즉시 매각예정 처분자산을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2017년 3월 7일에 동 부동산의 양도를 완료하였으며, 이에 따른 처분현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부가액 | 재평가잉여금 | 처분가액 | 매각예정비유동자산처분이익 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,415,729 | 491,291 | - | - |
| 건물 | 774,733 | - | ||
| (감가상각누계액) | (195,691) | - | ||
| 합계 | 1,994,771 | 491,291 | 2,050,000 | 546,520 |
&cr<정정후>&cr당사는 2016년 12월 12일 이사회 결의를 거쳐 본사로 사용하던 용인사업장(소재지: 경기도 용인시 모현면 초부로 132-9)을 매각하기로 결정하고 동 사업장의 부동산을매각예 정비유동자산으로 분류하였습니다. 당사는 주요 생산거점인 천안으로 본점을 이전 하는 것이 경영의 효율성을 제고하는 방안이라 판단하여 즉시 매각예정 처분자산을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2017년 3월 7일에 동 부동산의 양도를 완료하였으며, 이에 따른 처분현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부가액 | 재평가잉여금 | 처분가액 | 매각예정비유동자산처분이익(*) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,415,729 | 491,291 | - | - |
| 건물 | 774,733 | - | ||
| (감가상각누계액) | (195,691) | - | ||
| 합계 | 1,994,771 | 491,291 | 2,050,000 | 55,229 |
(*) 관련 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr&cr(주8) 17. 매입채무및기타채무 &cr &cr<정정전> &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 62,482,620 | 64,950,743 |
| 미지급금 | 2,515,693 | 2,124,900 |
| 미지급비용 | 507,450 | 470,640 |
| 임대보증금부채(비유동) | 10,000 | - |
| 합 계 | 65,515,763 | 67,546,283 |
&cr<정정후> &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 62,482,620 | 64,950,743 |
| 미지급금 | 2,515,693 | 2,124,900 |
| 미지급비용 | 1,609,816 | 470,640 |
| 임대보증금부채(비유동) | 10,000 | - |
| 합 계 | 66,618,129 | 67,546,283 |
&cr (주9) 23. 이익잉여금처분계산서 &cr &cr<정정전>
| 제 14(당)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 | 제 13(당)기 | 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 | 2016년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2018년 03월 30일 | 처분확정일 | 2017년 03월 31일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 18,857,201,440 | 22,000,053,079 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 22,000,053,079 | 9,906,386,261 | ||
| 당기순이익(손실) | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,857,201,440 | 22,000,053,079 |
<정정후>
| 제 14(당)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 | 제 13(전)기 | 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 | 2016년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2018년 03월 30일 | 처분확정일 | 2017년 03월 31일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 22,000,053,079 | 9,906,386,261 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| 재평가차익의이익잉여금대체 | 491,290,909 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 |
&cr (주10) 25. 판 매 비와관리비 &cr &cr <정정전> &cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,921,628 | 1,469,920 |
| 잡급여 | 2,180 | 1,790 |
| 퇴직급여 | 147,477 | 114,250 |
| 복리후생비 | 355,768 | 252,755 |
| 여비교통비 | 311,993 | 307,972 |
| 접대비 | 104,328 | 96,596 |
| 통신비 | 30,916 | 35,177 |
| 수도광열비 | 22 | 413 |
| 전력비 | 35,550 | 23,971 |
| 세금과공과금 | 1,156,359 | 140,851 |
| 감가상각비 | 158,099 | 158,807 |
| 지급임차료 | 29,468 | 30,329 |
| 수선비 | 9,824 | 14,080 |
| 보험료 | 28,002 | 108,499 |
| 차량유지비 | 74,177 | 61,808 |
| 경상연구개발비 | 297,213 | 207,732 |
| 운반비 | 2,163,139 | 548,132 |
| 교육훈련비 | 7,780 | 6,966 |
| 도서인쇄비 | 8,291 | 4,201 |
| 사무용품비 | 1,081 | 3,798 |
| 소모품비 | 17,442 | 31,316 |
| 지급수수료 | 1,065,127 | 1,243,749 |
| 광고선전비 | 41,650 | 30,417 |
| 무형자산상각비 | 134,926 | 137,943 |
| 합계 | 8,102,440 | 5,031,472 |
<정정후> &cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,921,628 | 1,469,920 |
| 잡급여 | 2,180 | 1,790 |
| 퇴직급여 | 147,477 | 114,250 |
| 복리후생비 | 355,768 | 252,755 |
| 여비교통비 | 311,993 | 307,972 |
| 접대비 | 104,328 | 96,596 |
| 통신비 | 30,916 | 35,177 |
| 수도광열비 | 22 | 413 |
| 전력비 | 35,550 | 23,971 |
| 세금과공과금 | 1,156,359 | 140,851 |
| 감가상각비 | 158,099 | 158,807 |
| 지급임차료 | 29,468 | 30,329 |
| 수선비 | 9,824 | 14,080 |
| 보험료 | 28,002 | 108,499 |
| 차량유지비 | 74,177 | 61,808 |
| 경상연구개발비 | 297,213 | 207,732 |
| 운반비 | 2,163,139 | 548,132 |
| 교육훈련비 | 7,780 | 6,966 |
| 도서인쇄비 | 8,291 | 4,201 |
| 사무용품비 | 1,081 | 3,798 |
| 소모품비 | 17,442 | 31,316 |
| 지급수수료 | 2,167,492 | 1,243,749 |
| 광고선전비 | 41,650 | 30,417 |
| 무형자산상각비 | 134,926 | 137,943 |
| 합계 | 9,204,806 | 5,031,472 |
&cr(주11) 26. 성격별 비용 &cr&cr<정정전>
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | - | - |
| 원재료 및 상품매입액 | 193,650,501 | 94,624,842 |
| 종업원급여 | 18,602,616 | 14,385,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,476,981 | 2,428,581 |
| 외주가공 및 외주용역비 | 28,873,112 | 18,104,260 |
| 기 타 | 13,739,595 | 6,842,741 |
| 합계 | 257,342,805 | 136,386,083 |
<정정후>
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | - | - |
| 원재료 및 상품매입액 | 193,650,501 | 94,624,842 |
| 종업원급여 | 18,602,616 | 14,385,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,476,981 | 2,428,581 |
| 외주가공 및 외주용역비 | 28,873,112 | 18,104,260 |
| 기 타 | 14,841,961 | 6,842,741 |
| 합계 | 258,445,171 | 136,386,083 |
&cr (주12) 27. 기타수익 및 기타비용 &cr
<정정전> &cr ( 1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 546,520 | - |
| 유형자산처분이익 | 602 | - |
| 잡이익 | 2,649 | 1,932 |
| 합 계 | 549,771 | 1,932 |
<정정후> &cr ( 1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 55,229 | - |
| 유형자산처분이익 | 602 | - |
| 잡이익 | 2,649 | 1,932 |
| 합 계 | 58,480 | 1,932 |
(주13) 29. 금융상품의 범주별 분류 &cr&cr <정 정전> &cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 공정가치로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | - | - | 35,916,230 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | - | - | 6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | - | - | 88,796,575 |
| 파생금융상품 | - | 10,347 | - | 10,347 |
| 종속기업투자주식 | - | 112,330 | - | 112,330 |
| 매도가능증권 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 금융자산 합계 | 131,545,205 | 152,677 | - | 131,697,882 |
| 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | - | - | 28,816,105 | 28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 65,515,763 | 65,515,763 |
| 파생금융상품 | - | 324,140 | - | 324,140 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 29,754,744 | - | 29,754,744 |
| 금융부채 합계 | - | 30,078,884 | 94,331,868 | 124,410,752 |
<정 정후> &cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 공정가치로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | - | - | 35,916,230 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | - | - | 6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | - | - | 88,796,575 |
| 파생금융상품 | - | 10,347 | - | 10,347 |
| 종속기업투자주식 | - | 112,330 | - | 112,330 |
| 매도가능증권 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 금융자산 합계 | 131,545,205 | 152,677 | - | 131,697,882 |
| 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | - | - | 28,816,105 | 28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 66,618,129 | 66,618,129 |
| 파생금융상품 | - | 324,140 | - | 324,140 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 29,754,744 | - | 29,754,744 |
| 금융부채 합계 | - | 30,078,884 | 95,434,234 | 125,513,118 |
&cr(주14) 31. 주당이익 &cr &cr <정정전> &cr(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실)(*1) | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 12,184,466 | 12,055,534 |
| 기본주당손익 | (258) | 1,003 |
(*1) 당기와 전기 중 보통주당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| ① 포괄손익계산서상 당기순이익 | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 |
| ② 보통주자본금 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 |
| ③ 우선주자본금 | - | - |
| ④ 우선주배당금 | - | - |
| ⑤ 우선주배당금차감후이익 | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 |
| ⑥ 우선주 귀속분(⑤x③/(②+③)) | - | - |
| ⑦ 보통주당기순이익(⑤-⑥) | (3,142,851,639) | 12,093,666,818 |
<정정후> &cr(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실)(*1) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 12,184,466 | 12,055,534 |
| 기본주당손익 | (389) | 1,003 |
(*1) 당기와 전기 중 보통주당기순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| ① 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| ② 보통주자본금 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 |
| ③ 우선주자본금 | - | - |
| ④ 우선주배당금 | - | - |
| ⑤ 우선주배당금차감후이익 | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| ⑥ 우선주 귀속분(⑤x③/(②+③)) | - | - |
| ⑦ 보통주당기순이익(손실)(⑤-⑥) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
&cr (주15) 35. 위험관 리 &cr&cr<정정전>
( 2) 유동성위험&cr① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,427,255 | 388,850 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 65,515,763 | 65,505,763 | - | 10,000 | - |
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | 29,754,744 | - | 14,241,390 | - | 15,513,354 |
| 합 계 | 124,410,752 | 94,267,158 | 14,630,240 | 10,000 | 15,513,354 |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출&cr당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자 산: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,517,045 | 758,278 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 35,438,058 | 27,084,160 |
| 파생금융상품(*) | 12,000,000 | - |
| 부 채: | ||
| 파생금융상품(*) | 26,000,000 | 4,000,000 |
| 매입채무 | 3,674,180 | - |
| 합 계 | 52,280,923 | 23,842,438 |
(*)파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.&cr
(5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 파생금융상품 | 10,347 | 10,347 | - | - |
| 종속기업주식 | 112,330 | 112,330 | 112,330 | 112,330 |
| 관계기업주식 | - | - | 330,000 | 330,000 |
| 매도가능증권 | 30,000 | 30,000 | 500,000 | 500,000 |
| 소계 | 152,677 | 152,677 | 942,330 | 942,330 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | 35,916,230 | 12,922,153 | 12,922,153 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | 6,832,400 | 3,621,000 | 3,621,000 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | 88,796,575 | 94,969,515 | 94,969,515 |
| 소계 | 131,545,205 | 131,545,205 | 111,512,668 | 111,512,668 |
| 금융자산 합계 | 131,697,882 | 131,697,882 | 112,454,998 | 112,454,998 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | 33,600 | 33,600 |
| 전환사채 | 24,058,188 | 24,058,188 | 8,413,335 | 8,413,335 |
| 신주인수권부사채 | 5,696,556 | 5,696,556 | 5,608,890 | 5,608,890 |
| 소계 | 30,078,884 | 30,078,884 | 14,055,825 | 14,055,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*): | ||||
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,816,105 | 12,690,860 | 12,690,860 |
| 매입채무및기타채무 | 65,515,763 | 65,515,763 | 67,546,283 | 67,546,283 |
| 소계 | 94,331,868 | 94,331,868 | 80,237,143 | 80,237,143 |
| 금융부채 합계 | 124,410,752 | 124,410,752 | 94,292,968 | 94,292,968 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr
(6) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 125,916,046 | 97,525,872 |
| 자 본(B) | 36,237,433 | 39,871,575 |
| 부채비율(A/B) | 347.48% | 244.60% |
<정정후>
( 2) 유동성위험&cr① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,427,255 | 388,850 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 66,618,129 | 66,608,129 | - | 10,000 | - |
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | 29,754,744 | - | 14,241,390 | - | 15,513,354 |
| 합 계 | 125,513,118 | 95,359,524 | 14,630,240 | 10,000 | 15,513,354 |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출&cr당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자 산: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,517,045 | 758,278 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 35,438,058 | 27,084,160 |
| 파생금융상품(*) | 12,000,000 | - |
| 부 채: | ||
| 파생금융상품(*) | 26,000,000 | 4,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 4,703,082 | - |
| 합 계 | 51,252,021 | 23,842,438 |
(*)파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.&cr
(5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 파생금융상품 | 10,347 | 10,347 | - | - |
| 종속기업주식 | 112,330 | 112,330 | 112,330 | 112,330 |
| 관계기업주식 | - | - | 330,000 | 330,000 |
| 매도가능증권 | 30,000 | 30,000 | 500,000 | 500,000 |
| 소계 | 152,677 | 152,677 | 942,330 | 942,330 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | 35,916,230 | 12,922,153 | 12,922,153 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | 6,832,400 | 3,621,000 | 3,621,000 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | 88,796,575 | 94,969,515 | 94,969,515 |
| 소계 | 131,545,205 | 131,545,205 | 111,512,668 | 111,512,668 |
| 금융자산 합계 | 131,697,882 | 131,697,882 | 112,454,998 | 112,454,998 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | 33,600 | 33,600 |
| 전환사채 | 24,058,188 | 24,058,188 | 8,413,335 | 8,413,335 |
| 신주인수권부사채 | 5,696,556 | 5,696,556 | 5,608,890 | 5,608,890 |
| 소계 | 30,078,884 | 30,078,884 | 14,055,825 | 14,055,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*): | ||||
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,816,105 | 12,690,860 | 12,690,860 |
| 매입채무및기타채무 | 66,618,129 | 66,618,129 | 67,546,283 | 67,546,283 |
| 소계 | 95,434,234 | 95,434,234 | 80,237,143 | 80,237,143 |
| 금융부채 합계 | 125,513,118 | 125,513,118 | 94,292,968 | 94,292,968 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr
(6) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 127,018,411 | 97,525,872 |
| 자 본(B) | 35,135,067 | 39,871,575 |
| 부채비율(A/B) | 361.51% | 244.60% |
&cr(주16) 38. 재무제표 재작성&cr&cr<정정전>&cr기재사항 없음.&cr&cr<정정후>&cr당사는 지급수수료 및 매각예정비유동자산처분이익 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 132,841,860 | 132,841,860 | - |
| 비유동자산 | 29,311,618 | 29,311,618 | - |
| 자산총계 | 162,153,478 | 162,153,478 | - |
| 유동부채 | 110,392,692 | 111,495,057 | 1,102,366 |
| 비유동부채 | 15,523,354 | 15,523,354 | - |
| 부채총계 | 125,916,046 | 127,018,411 | 1,102,366 |
| 자본총계 | 36,237,433 | 35,135,067 | (1,102,366) |
(2) 재무제표 수정으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 258,081,454 | 258,081,454 | - |
| 매출원가 | 249,240,365 | 249,240,365 | - |
| 매출총이익 | 8,841,090 | 8,841,090 | - |
| 판매비와관리비 | 8,102,440 | 9,204,806 | 1,102,366 |
| 영업이익(손실) | 738,650 | (363,716) | (1,102,366) |
| 기타수익 | 549,772 | 58,481 | (491,291) |
| 기타비용 | 40,039 | 40,039 | - |
| 금융수익 | 6,583,605 | 6,583,605 | - |
| 금융비용 | 10,974,839 | 10,974,839 | - |
| 법인세차감전이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 법인세수익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 기타포괄이익(손실) | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) | (258) | (389) | (131) |
| 희석주당이익(손실) | (258) | (389) | (131) |
&cr
주식회사 영우디에스피
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
세림회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................... | 1 |
| (첨부)재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | .................................................... | 8 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | .................................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | .................................................... | 12 |
| 주석&cr&cr내부회계관리제도 검토의견&cr&cr외부감사 실시내용 | ....................................................&cr&cr....................................................&cr&cr.................................................... | 14&cr&cr84&cr&cr90 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 영우디에스피 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 영우디에스피의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 영우디에스피의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항&cr&cr (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 &cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
&cr수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 본인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr &cr우리는 주식회사 영우디에스피의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
가. 일반사항
&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
회사는 주문생산형 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr계약활동의 진행률은 개별 계약별로 추 정총 계약 원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정하고 있습니다. 개별 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외되며, 이러한 금액은 선급공사원가 등으로 표시됩니다. 보고기간종료일 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간종료일까지 발주처에 청구한 누적금액을 비교하여, 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많을 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 각각 자산 및 부채로 계상하고 있습니다.
&cr나. 총계약원가 추정의 불확실성
회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 회사는 공사별 총계약원가를 재료비, 외주가공비 및 관 련 간접원가 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,928,198천원 감소 합니다.
또한, 재무제 표에 대한 주석 24(주문생 산형 계약) 에서 기술한 바와 같이 당기 중 총계약원가 추정 변동액은 8,405,352천원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 공사손익은 8,405,352천원이 감소하였습니 다 . 우리는 프로젝트 진행과정에서의 설계변경 등에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다. &cr- 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토
- 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토
- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문
- 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문&cr
다. 투입법에 따른 수익인식&cr&cr회사는 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며 당기말 현재 투입법에 따른 진행율에 따라 수익을 인식하는 주문생산형계약으로부터의 수익은 258,081백만원 이 고 관련된 미청구공사는 35,056백만원 (주석 24) 이 며 이는 각각 매출액의 100.0%와 총자산의 21.6%를 차지하고 있습니 다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주가공비 및 관련 간접원가 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이에 따라 본인은 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
본인이 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토 및 변경유무에 대하여 질문&cr- 신규 프로젝트의 주요 계약조건에 대하여 질문&cr- 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구 공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석 적 검토
&cr라. 미청구공사금액 회수가능성 &cr&cr재무제표에 대 한 주 석 24(주문생산 형계약 ) 에 서 기술한 바와 같이 당기말 현재 계상된 미청구공사금액은 35,056백만원으로, 매출채권및기타채권 총액의 40.8%를 차지하고 있습니다 . 회 사의 재무제표는 진행률에 따라 이미 인식한 계약수익 중 일부를회수하지 못할 불확실성으로 인해 왜곡표시될 위험이 있으므로, 본인은 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr본인이 당기말 현재 회사의 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 수행한 주요검토절차는 다음과 같습니다.&cr- 계약상의 청구조건, 대금결제조건에 비추어 미청구공사금액이 비정상적으로 유의 적인 프로젝트가 존재하는지에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트 수행&cr- 진행율과 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 그 원인에 대한 질 문&cr- 미청구공사금액이 유의적인 공사계약을 파악하여 발주처의 재무적 리스크의 발생 가능성에 대하여 질문&cr&cr (2) 재무제표 재작성&cr&cr 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 지급수수료 및 매각예정비유동자산처분이익 등과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이 중대한 오류를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월말 현재 재무상태표상 자본총액이 1,102 백만원 감소되었습니다. 또한, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 1,594 백만원 감소되었습니다.&cr &cr 기타사항 &cr
우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서재작성된 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 승인된 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. &cr
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무제표에 대하여 2018년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121&cr세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 동 표 |
| 2018년 3월 16일&cr(주석 38에 관한 사항은 제외한다) |
| 2018년 11월 28일&cr(주석 38에 기술된 수정사항에 한정하여 &cr수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 11월 28일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 영우디에스피
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영우디에스피 대표이사 박금성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164 |
| (전 화) | 041-418-4871 |
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
재 무 상 태 표
| 제 14 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 132,841,859,914 | 112,486,445,811 | |||
| - 현금및현금성자산 | 3,6,29,35 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 | ||
| - 단기금융상품 | 3,7,29,34,35 | 6,712,400,000 | 3,166,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 85,895,390,281 | 92,820,687,311 | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 10,346,896 | - | ||
| - 선급법인세 | 12,564,951 | 11,993,620 | |||
| - 기타유동자산 | 9 | 4,294,927,676 | 3,565,612,370 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10,11,37 | - | 1,994,770,535 | ||
| 비유동자산 | 29,311,618,290 | 22,916,230,892 | |||
| - 장기금융상품 | 3,29,34,35 | 120,000,000 | 455,000,000 | ||
| - 종속기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | 112,330,000 | 112,330,000 | ||
| - 관계기업투자주식 | 3,29,32,35,36 | - | 330,000,000 | ||
| - 매도가능증권 | 3,29,35,36 | 30,000,000 | 500,000,000 | ||
| - 매출채권및기타채권 | 3,8,24,29,32,35,37 | 2,901,185,102 | 2,148,828,000 | ||
| - 유형자산 | 11,34 | 16,004,475,451 | 7,699,692,568 | ||
| - 무형자산 | 12,13 | 6,231,705,247 | 7,758,457,834 | ||
| - 이연법인세자산 | 30 | 3,911,922,490 | 3,911,922,490 | ||
| 자 산 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 111,495,057,457 | 82,448,147,074 | |||
| - 단기차입금 | 3,14,29,35,37 | 28,816,104,525 | 11,635,359,996 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 66,608,129,232 | 67,546,282,667 | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 14,241,390,000 | - | ||
| - 파생금융상품 | 3,15,29,35 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| - 미지급법인세 | - | 202,534,077 | |||
| - 충당부채 | 18 | 1,131,788,721 | 538,171,034 | ||
| - 기타유동부채 | 19,24 | 373,504,979 | 2,492,199,300 | ||
| 비유동부채 | 15,523,354,000 | 15,077,725,009 | |||
| - 장기차입금 | 3,14,29,35,37 | - | 1,055,500,009 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 3,17,20,29,35 | 10,000,000 | - | ||
| - 당기손익인식금융부채 | 3,16,29,35 | 15,513,354,000 | 14,022,225,000 | ||
| 부 채 총 계 | 35 | 127,018,411,457 | 97,525,872,083 | ||
| 자 본 | 21 | ||||
| 자본금 | 31,37 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 | ||
| 자본잉여금 | 37 | 11,287,998,167 | 11,779,289,076 | ||
| 기타자본 | 22 | - | - | ||
| 이익잉여금 | 23 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 | ||
| 자 본 총 계 | 35 | 35,135,066,747 | 39,871,575,155 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 162,153,478,204 | 137,397,447,238 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,24,32 | 258,081,454,493 | 146,159,357,571 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,26,32 | 249,240,364,550 | 131,354,610,359 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,841,089,943 | 14,804,747,212 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | 9,204,806,224 | 5,031,472,728 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (363,716,281) | 9,773,274,484 | |||
| 기타수익 | 27 | 58,480,918 | 1,932,470 | ||
| 기타비용 | 27 | 40,039,032 | 928,317 | ||
| 금융수익 | 28,32 | 6,583,604,983 | 2,295,741,117 | ||
| 금융비용 | 28 | 10,974,838,996 | 791,947,913 | ||
| Ⅴ. 법인세차감전이익(손실) | 30 | (4,736,508,408) | 11,278,071,841 | ||
| 법인세수익 | 30 | - | 815,594,977 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 23,31 | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅶ. 기타포괄이익 | - | - | |||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 31 | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| Ⅸ. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (389) | 1,003 | |||
| 희석주당이익(손실) | (389) | 998 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기 타&cr자 본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01 (전기초) | 2,976,116,500 | 13,836,454,497 | 181,922,111 | - | 9,906,386,261 | 26,900,879,369 |
| - 전기순이익 | - | - | - | - | 12,093,666,818 | 12,093,666,818 |
| - 주식선택권의 행사 | 70,000,000 | 1,004,783,429 | - | - | - | 1,074,783,429 |
| - 주식선택권의 감소 | - | - | (181,922,111) | - | - | (181,922,111) |
| - 무상증자 | 3,046,116,500 | (3,061,948,850) | - | - | - | (15,832,350) |
| 2016.12.31 (전기말) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| 2017.01.01 (당기초) | 6,092,233,000 | 11,779,289,076 | - | - | 22,000,053,079 | 39,871,575,155 |
| - 당기순손실 | - | - | - | - | (4,736,508,408) | (4,736,508,408) |
| - 재평가토지의 처분 | - | (491,290,909) | - | - | 491,290,909 | - |
| 2017.12.31 (당기말) | 6,092,233,000 | 11,287,998,167 | - | - | 17,754,835,580 | 35,135,066,747 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영우디에스피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 376,516,419 | (1,545,607,108) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| 2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 5,457,766,232 | (13,141,112,346) | ||
| 이자비용 | 769,417,008 | 504,617,963 | ||
| 외화환산손실 | 1,566,429,933 | - | ||
| 감가상각비 | 480,736,400 | 449,924,988 | ||
| 무형자산상각비 | 1,996,244,940 | 1,978,655,999 | ||
| 퇴직급여 | 1,102,192,416 | 496,877,003 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 1,298,886,058 | 186,890,552 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 500,000,000 | - | ||
| 관계기업주식손상차손 | 300,000,000 | - | ||
| 파생금융부채평가손실 | 324,140,000 | 33,600,000 | ||
| 파생금융부채거래손실 | - | 32,140,000 | ||
| 전환사채평가손실 | 131,499,000 | - | ||
| 신주인수권부사채평가손실 | 87,666,000 | - | ||
| 공사손실충당부채전입액 | - | 392,323,256 | ||
| 주식보상비용 | - | 24,614,658 | ||
| 법인세수익 | - | (815,594,977) | ||
| 이자수익 | (153,376,264) | (66,683,662) | ||
| 외화환산이익 | (166,807,772) | (827,967,822) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (55,229,465) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (602,167) | - | ||
| 파생금융자산평가이익 | (10,346,896) | - | ||
| 파생금융자산거래이익 | - | (69,850,000) | ||
| 전환사채평가이익 | (2,486,646,000) | (586,665,000) | ||
| 신주인수권부사채평가이익 | - | (391,110,000) | ||
| 공사손실부채환 입액 | (392,323,256) | - | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 5,704,255,379 | (69,294,535,387) | ||
| 선급법인세의 증가 | (12,564,951) | (12,939,550) | ||
| 기타유동자산의 증가 | (729,315,306) | (2,927,048,420) | ||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (2,162,315,312) | 56,330,460,503 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,118,694,321) | 2,384,620,460 | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (312,945,115) | (189,708,400) | ||
| 미지급법인세의 감소 | (202,534,077) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (773,734,510) | ||
| 3.이자의 수취 | 113,904,750 | 89,233,784 | ||
| 4.이자의 지급 | (470,639,775) | (395,655,727) | ||
| 5.법인세의 환급(납부) | 11,993,620 | (191,739,637) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,829,679,439) | (3,265,745,409) | ||
| 보증금의 감소 | 1,152,292,830 | 192,119,517 | ||
| 장기성예금의 감소 | - | 915,000,000 | ||
| 단기금융상품의 순증감 | (3,291,522,830) | (106,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,900,000,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,050,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (220,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (8,785,917,116) | (591,622,387) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,117,282,391) | (1,410,522,852) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,800,000,000) | (100,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,904,649,932) | (1,040,099,687) | ||
| 관계기업투자주식의 증가 | - | (330,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | - | (112,330,000) | ||
| 매도가능증권 취득 | - | (500,000,000) | ||
| 파생금융부채 의 감소 | (33,600,000) | 37,710,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,773,034,558 | 15,914,213,886 | ||
| 단기차입금의 증가 | 22,860,604,516 | 36,000,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 647,790,038 | 193,159,572 | ||
| 전환사채의 발행 | 18,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | - | 6,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (3,402,000,000) | (34,798,000,000) | ||
| 유상증자 | - | 868,246,660 | ||
| 무상증자 | - | (15,832,350) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (3,333,359,996) | (1,333,359,996) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | (325,793,938) | 1,230,715 | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 22,994,077,600 | 11,104,092,084 | ||
| Ⅵ. 기 초 의 현 금 | 12,922,152,510 | 1,818,060,426 | ||
| Ⅶ. 기 말 의 현 금 | 35,916,230,110 | 12,922,152,510 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 14 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 13 기 2016년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 영우디에스피 |
1 . 회사의 개요 &cr &cr 주식회 사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박금성 | 2,497,396 | 20.5 |
| 기타 | 9,687,070 | 79.5 |
| 합 계 | 12,184,466 | 100.0 |
&cr &cr 2. 재무제표 작성기준 &cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제 표는 2018년 2월 8일자 이 사회에서 승인되었으며 , 2018년 3월 30일자 주 주 총 회 에 서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.&cr
- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 &cr타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. &cr
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 ‘금융상품’
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr①금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정1) | 당기손익- 공정가치 측정2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr&cr당사는 2017년 12월31일 현재 대여금 및 수취채권 131,545백만원, 매도가능금융자산 30백만원, 당기손익인식금융자산(파생금융상품) 10백만원을 보유하고 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 131,545백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다 .&cr&cr예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월31일 현재 위금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr&cr 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합 니다. 복합상품의 주계약인채무상품 30백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. &cr &cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2 017년 12월31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 30백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.&cr&cr예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 10백만원 보유하고 있습니다.&cr&cr② 금융부채의 분류 및 측정 &cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 124,411백만원 중 30,079백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,954백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하 였습니다.&cr&cr예비영향평가 결과에 따르면, 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 평가 관련하여 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr③ 손상: 금융자산과 계약자산 &cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음&cr2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
당사는 2017년 12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 131,545백만원(대여금 및 수취채권 131,545백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 30백만원을 보유하고 있습니다. &cr
당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.&cr
④위험회피회계&cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산부채 확정계약, 예상거래는 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr당사는 당기 중 기업회계기준서 제1115호 도입을 위해 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있습니다.&cr&cr당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 파악하고 있으며,향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 반도체, LCD 및 OLED 장비의 제조, (2) 설치검수용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2017년 회계연도 중 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매수익은 258,081백만원으로 매출액으로 계상되어 있습니다.
기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 '(1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수 행의무로 식별하도록 하고 있습니다.
2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 수익은 변동하지 않을 것으로 예상합니다.&cr
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사의 사업부문은 고객이 주문한 반도체, LCD 및 OLED 장비를 제작하여 판매하고있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 당사 총 수익의 100% 에 해당합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.&cr
당사는 계약 조건을 분석한 결과, 반도체, LCD 및 OLED 장비 제조 및 설치검수용역관련해서 기업회계기준서 제1115호 문단35의 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 중 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에 있지 않다고 판단하였습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.
3) 거래가격 산정&cr당사는 일부 고객에게 반도체, LCD 및 OLED 장비를 공급하는 계약에서 설치검수용역에 대한 대가의 일부를 선수하기 때문에 유의적인 금융요소가 존재할 여지가 있으며 이에 따라 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 거래가격에서 화폐의 시간가치 영향을 조정하여 수익을 인식합니다. 2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 발생한 금융요소는 미미하여 고객에게서 받은 대가가 미치는 영향은 인식하지 아니하였습니다. &cr
이 외에 변동대가 규정 등에 의하여 당사에 미치는 영향은 없습니다.
&cr4) 거래가격의 배분&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 잔여접근법을 적용하여 거래가격을 배분합니다. 당사의 제품은 시장가격(관측가능한 가격)이 존재하지 않으며, 이에 따라 예상원가이윤가산접근법과 잔여접근법을 적용할 수 있으나 반도체, LCD 및 OLED 장비 판매 이후 제공하게 되는 용역이 다양한 고객에게 광범위한 가격으로 판매되고 있기 때문에 잔여접근법이 더 타당하다고 판단하였습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.
&cr5) 기타 사항&cr당사는 고객과 제품 판매계약 체결 시부터 약정된 기간동안 무상으로 하자보수의무를 부담하고 있으며, 과거의 경혐율을 기초로 합리적으로 추정하고 있습니다. 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역에 해당하지 않습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 계약체결 증분원가, 본인과 대리인 및 라이선싱 등이 당사에 미치는 영향은 없습니다.&cr
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr
(1) 측정기준&cr 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr 본 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr ① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr - 주석 18, 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 30: 이연법 인세자산의 인식 - 세무상 유보금액의 사용
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 10:매각예정비유동자산&cr - 주석 15: 파생금융상품&cr- 주석 16: 당기손익인식금융부채&cr - 주석 22: 주식기준보상&cr - 주석 29: 금융상품 &cr&cr &cr 4. 유의적인 회계정책 &cr &cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하 고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr (2) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산과관련한 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (3) 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배당사인 당사 는 종속기업 인 YWDSP Viet Nam과 관계기업인 (주)알프스에 직 접투자하고 있습니다. &cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (4) 비파생금융자산&cr 당사는 비파생금융자산을 당기손익인 식금융자산, 만기 보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr ① 당기손익인식금융자산&cr 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 만기보유금융자산&cr 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr ③ 대여금및수취채권&cr 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
④ 매도가능금융자산&cr 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
&cr ⑤ 금융자산의 제거&cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr
⑥ 금융자산과 부채의 상계&cr 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
(5) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.&cr
2) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. &cr
3) 공정가치위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
4) 현금흐름위험회피&cr당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr (6) 금융자산의 손상&cr 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
③ 매도가능금융자산&cr 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 토지의 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr (9) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr (10) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (11) 비금융자산의 손상&cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (12) 매각예정비유동자산&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr (13) 리스&cr 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr ① 금융리스&cr 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
② 운용리스&cr 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(14) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr ① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(15) 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr ③ 퇴직급여: 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(17) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 한편, 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다.&cr &cr (19) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
(20) 수익&cr당사의 수익은 재화의 판매, 주문생산형 계약으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr (21) 주문생산형 계약&cr 당사는 주문생산형 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 주문생산형 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결기업은 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 주문생산형 계약의 경우 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있으며, 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(22) 금융수익과 비용&cr 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 영업부문 &cr &cr 당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 당기순이익(손실)과 당사의 당기순이익(손실)이 동일합니다.&cr
(1) 당기와 전기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 79,561,765 | 106,908,171 |
| 중 국 | 109,125,266 | 6,165,224 |
| 기 타 | 69,394,423 | 33,085,963 |
| 합 계 | 258,081,454 | 146,159,358 |
&cr (2) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는업체 및 매출액에 대한 기재를 생략합니다. 이는 계약상 비밀준수의무에 따라 발주처가 해당 항목의 공시를 동의하지 않기 때문입니다. 다만, 당해 계약에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 납품기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.&cr&cr
6. 현금및현금성자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 35,916,230 | 12,922,153 |
&cr&cr 7. 사용제한 금융상품 &cr &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 6,312,400 | 3,166,000 |
| 장기금융상품 | - | 85,000 |
| 합 계(*) | 6,312,400 | 3,251,000 |
(*) 당사의 차입금 및 차입한도약정과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
&cr
8. 매출채권및기타채권 &cr &cr (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||||
| 매출채권(*) | 85,830,637 | - | 85,830,637 | 92,695,148 | - | 92,695,148 |
| 미수금 | 1,725 | - | 1,725 | 1,983 | - | 1,983 |
| 미수수익 | 63,028 | - | 63,028 | 23,556 | - | 23,556 |
| 단기대여금 | - | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 소 계 | 85,895,390 | - | 85,895,390 | 92,820,687 | - | 92,820,687 |
| 비유동: | ||||||
| 보증금 | 3,141,185 | (240,000) | 2,901,185 | 2,388,828 | (240,000) | 2,148,828 |
| 소 계 | 3,141,185 | (240,000) | 2,901,185 | 2,388,828 | (240,000) | 2,148,828 |
| 합 계 | 89,036,575 | (240,000) | 88,796,575 | 95,209,515 | (240,000) | 94,969,515 |
(*) 당기말과 전기말 현재 미청구 공사 35,055,610 천원 과 50,420,09 6 천원이 각각 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 240,000 | 240,000 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 240,000 | 240,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 85,830,637 | 2,965,938 | 92,695,148 | 2,274,367 |
| 손상채권 | - | 240,000 | - | 240,000 |
| 소 계 | 85,830,637 | 3,205,938 | 92,695,148 | 2,514,367 |
| 대손충당금 | - | (240,000) | - | (240,000) |
| 합 계 | 85,830,637 | 2,965,938 | 92,695,148 | 2,274,367 |
9. 기타유동자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부가세대급금 | 3,949,520 | 3,280,085 |
| 선급금 | 113,512 | 228,411 |
| 선급비용 | 231,895 | 57,117 |
| 합 계 | 4,294,927 | 3,565,612 |
10. 매각예정비유동자산 &cr &cr당사는 2016년 12월 12일 이사회 결의를 거쳐 본사로 사용하던 용인사업장(소재지: 경기도 용인시 모현면 초부로 132-9)을 매각하기로 결정하고 동 사업장의 부동산을매각예 정비유동자산으로 분류하였습니다. 당사는 주요 생산거점인 천안으로 본점을 이전 하는 것이 경영의 효율성을 제고하는 방안이라 판단하여 즉시 매각예정 처분자산을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2017년 3월 7일에 동 부동산의 양도를 완료하였으며, 이에 따른 처분현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부가액 | 재평가잉여금 | 처분가액 | 매각예정비유동자산처분이익(*) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,415,729 | 491,291 | - | - |
| 건물 | 774,733 | - | ||
| (감가상각누계액) | (195,691) | - | ||
| 합계 | 1,994,771 | 491,291 | 2,050,000 | 55,229 |
(*) 관 련 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr&cr&cr 11. 유형자산 &cr &cr (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지(*1,*2) | 건 물(*1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,892,868 | 3,435,324 | 83,589 | 461,262 | 134,596 | 332,734 | 359,321 | 7,699,693 |
| 기초취득원가 | 2,892,868 | 3,974,334 | 122,017 | 906,561 | 368,030 | 1,076,176 | 1,763,496 | 11,103,482 |
| 기초감가상각누계액 | - | (539,009) | (38,429) | (445,299) | (233,434) | (731,169) | (1,404,176) | (3,391,516) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | - | (12,273) | - | (12,273) |
| 취 득 | 8,634,070 | - | - | - | - | 95,153 | 56,694 | 8,785,917 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | (4,580) | - | (4,580) |
| 감가상각비 | - | (99,358) | (6,101) | (81,217) | (39,654) | (126,725) | (130,681) | (483,736) |
| 감가상각누계 | - | - | - | - | - | 4,182 | - | 4,182 |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기말장부금액 | 11,526,938 | 3,335,966 | 77,488 | 380,045 | 94,942 | 303,764 | 285,333 | 16,004,475 |
| 기말취득원가 | 11,526,938 | 3,974,334 | 122,017 | 906,561 | 368,030 | 1,166,749 | 1,820,190 | 19,884,819 |
| 기말감가상각누계액 | - | (638,368) | (44,529) | (526,516) | (273,089) | (853,712) | (1,534,857) | (3,871,071) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | - | (9,273) | - | (9,273) |
(*1) 당기말 현재 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 34 참조 ).&cr&cr(*2) 당사는 2013년 중 보유 중인 토지를 독립적인 평가인의 평가금액을 바탕으로 다음과 같이 재평가하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 내 역 |
| --- | --- |
| 평가대상 자산 | 경기도 용인시 처인구 모현면 초부리 171 필지 등 |
| 평가기준일 | 2013년 12월 13일 |
| 평가방법 | 매매사례를 기준으로한 비준방식과 비교표준지공시지가를기준으로 하는 평가방법을 병용 및 조정 |
| 재평가된 토지의 원가금액 | 2,593,578 |
&cr이와 관련하여 최초 평가 당시 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였으며, 이중 용인소재 토지(주석 10참조)가 2017년 3월 7일 매각완료됨에 따라 다음과 같이 재평가금액을 처리하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 용인소재 토지 | 491,291 | (491,291) | - |
| 천안소재 토지 | 846,423 | - | 846,423 |
| 합계 | 1,337,714 | (491,291) | 846,423 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지(*1,*2) | 건 물(*1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,308,596 | 4,013,112 | 89,689 | 543,178 | 146,982 | 254,409 | 211,800 | 9,567,767 |
| 기초취득원가 | 4,308,596 | 4,640,593 | 122,017 | 906,561 | 332,970 | 882,993 | 1,508,591 | 12,702,322 |
| 기초감가상각누계액 | - | (627,480) | (32,328) | (363,383) | (185,989) | (628,584) | (1,296,792) | (3,134,555) |
| 취 득 | - | 108,474 | - | - | 35,060 | 178,183 | 254,905 | 576,621 |
| 대 체 | (1,415,729) | (774,733) | - | - | - | - | - | (2,190,462) |
| 감가상각비 | - | (107,220) | (6,101) | (81,916) | (47,446) | (102,586) | (107,384) | (452,652) |
| 감가상각비누계 | - | 195,691 | - | - | - | - | - | 195,691 |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | - | 2,727 | - | 2,727 |
| 기말장부금액 | 2,892,867 | 3,435,325 | 83,588 | 461,262 | 134,596 | 332,733 | 359,320 | 7,699,692 |
| 기말취득원가 | 2,892,867 | 3,974,334 | 122,017 | 906,561 | 368,030 | 1,076,176 | 1,763,496 | 11,103,481 |
| 기말감가상각누계액 | - | (539,009) | (38,429) | (445,299) | (233,434) | (731,169) | (1,404,176) | (3,391,516) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | - | (12,273) | - | (12,273) |
&cr (3) 당기말 현재 당사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:㎡, 천원)
| 구분 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 용인(기흥구 신갈동) | 8,895.00 | 8,634,070 | 909,959 |
| 천안(성거읍 모전리) | 10,709.00 | 2,892,868 | 1,897,723 |
| 합계 | 11,526,938 | 2,807,682 |
&cr(4) 당기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원 의 화재보험을 가입하고 있으며 , 차량에 대하여 자동차종합보험 에 가입하고 있습니다. &cr&cr
12. 무형자 산 &cr &cr ( 1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 8,974 | 7,143,260 | 571,624 | 34,600 | 7,758,458 |
| 기초취득원가 | 43,143 | 13,832,196 | 1,327,204 | 34,600 | 15,237,143 |
| 기초상각누계액 | (34,168) | (4,093,855) | (755,581) | - | (4,883,603) |
| 기초정부보조금 | - | (2,595,082) | - | - | (2,595,082) |
| 취 득 | 6,815 | 1,041,490 | 68,977 | - | 1,117,282 |
| 정부보조금 취득액 | - | (647,790) | - | - | (647,790) |
| 무형자산상각비 | (3,883) | (2,490,497) | (217,813) | - | (2,712,193) |
| 정부보조금 상계 | - | 715,948 | - | - | 715,948 |
| 기말장부금액 | 11,906 | 5,762,411 | 422,788 | 34,600 | 6,231,705 |
| 기말취득원가 | 49,957 | 14,873,687 | 1,396,182 | 34,600 | 16,354,426 |
| 기말상각누계액 | (38,051) | (6,584,352) | (973,393) | - | (7,595,796) |
| 기말정부보조금 | - | (2,526,924) | - | - | (2,526,924) |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 3,839 | 7,903,050 | 563,262 | 34,600 | 8,504,751 |
| 기초취득원가 | 34,834 | 12,639,278 | 1,117,909 | 34,600 | 13,826,620 |
| 기초상각누계액 | (30,995) | (1,603,358) | (554,647) | - | (2,189,000) |
| 기초정부보조금 | - | (3,132,870) | - | - | (3,132,870) |
| 취 득 | 8,309 | 1,192,918 | 209,295 | - | 1,410,523 |
| 정부보조금 취득액 | - | (178,160) | - | - | (178,160) |
| 무형자산상각비 | (3,173) | (2,490,497) | (200,933) | - | (2,694,604) |
| 정부보조금 상계 | - | 715,948 | - | - | 715,948 |
| 기말장부금액 | 8,974 | 7,143,260 | 571,624 | 34,600 | 7,758,458 |
| 기말취득원가 | 43,143 | 13,832,196 | 1,327,204 | 34,600 | 15,237,143 |
| 기말상각누계액 | (34,168) | (4,093,855) | (755,581) | - | (4,883,603) |
| 기말정부보조금 | - | (2,595,082) | - | - | (2,595,082) |
&cr(3) 당기말 현재 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 프로젝트 A | 297,642 | 2년 5개월 |
| 프로젝트 B | 1,038,106 | 2년 7개월 | |
| 프로젝트 C | 97,428 | - | |
| 프로젝트 D | 533,702 | - | |
| 프로젝트 E | 99,790 | - | |
| 프로젝트 F | 1,691,567 | 3년 | |
| 프로젝트 G | 758,732 | 3년 | |
| 프로젝트 H | 282,038 | 3년 | |
| 프로젝트 I | 184,206 | 3년 | |
| 프로젝트 J | 477,526 | - | |
| 프로젝트 K | 301,674 | - | |
| 합 계 | 5,762,411 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시&cr
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제 조 경 비 | 15,396,579 | 12,349,889 |
| 판매비와관리비 | 297,212 | 207,732 |
| 합계 | 15,693,791 | 12,557,621 |
13. 정부 보조금 &cr &cr (1) 당사는 2011년 7월 1일 한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도) 및 광주과학기술원과 광역경제권 연계협력사업인 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약을 체결하여 보조금 546,944천원을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 282,588천원 입니다. 동 사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. &cr &cr (2) 당사는 2012년 10월 1일 한국산업기술진흥원 및 한국생산기술연구원과 극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발협약을 체결하여 보조금 2,424,099천원을 수령하였습니다. 동사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 1,333,254 천원 입니다. 동 사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다.&cr &cr ( 3) 당사는 2014년 11월 1일 신성장동력 장비 경쟁력 강화사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 주관기관인 한국생산기술연구원과 개발협약을 체결하여 보조금 900,000천원을 수령 하였습니 다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 244,755천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다.&cr &cr (4) 당사는 2016년 05월 1일 우수기술연구센터(ATC)사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 참여기관인 호서대학교산학협력단과 협약을 체결하여 보조금 1,000,000천원을 수령 하였습니 다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 419,222천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다.&cr &cr (5) 당사는 2016년 12월 9일 이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업 전담기관인 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하여 보조금 270,000천원을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 247,105천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다.&cr&cr &cr 14. 차입금 &cr &cr ( 1 ) 당 기 말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 단기차입금 | 27,760,605 | 8,302,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,055,500 | 3,333,360 |
| 소 계 | 28,816,105 | 11,635,360 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | - | 1,055,500 |
| 소 계 | - | 1,055,500 |
| 합 계 | 28,816,105 | 12,690,860 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.32% | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 3.51% | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 무역금융대출 | 3.39% | 3,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 3.89% | - | 902,000 | |
| 마이너스대출 | 5.17% | 860,605 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.79% | 500,000 | 500,000 |
| 무역금융대출 | 3.30% | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 3.37% | 1,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 3.46% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 3.41% | 3,000,000 | 1,500,000 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 3.47% | 1,000,000 | - |
| 무역금융대출 | 3.35% | 500,000 | - | |
| 무역금융대출 | 3.16% | 2,000,000 | - | |
| 무역금융대출 | 3.28% | 1,000,000 | -, | |
| 씨티은행 | 무역금융대출 | 2.66% | 7,000,000 | -, |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 2.55% | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 27,760,605 | 8,302,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 최종만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2018.09.02 | 2.94% | 750,000 | 1,750,000 |
| 온렌딩(운전자금)대출 | 2017.03.15 | 2.59% | - | 2,000,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2018.11.09 | 3.66% | 305,500 | 638,860 |
| 소 계 | 1,055,500 | 4,388,860 | |||
| 유동성장기차입금 | (1,055,500) | (3,333,360) | |||
| 합 계 | - | 1,055,500 |
&cr
15. 파생금융상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융자산 | 10,347 | - |
| 파생금융부채 | (324,140) | (33,600) |
(2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 통화선도거래와 관련하여 손익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융상품거래이익 | 2,652,143 | 69,850 |
| 파생금융상품거래손실 | (3,348,970) | (32,140) |
| 파생금융상품평가이익 | 10,347 | - |
| 파생금융상품평가손실 | (324,140) | (33,600) |
| 합계 | (1,010,620) | 4,110 |
&cr&cr 16. 당기손익인식금융부채&cr
(1) 당기말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채(*) | ||
| 전환사채(2회차) | 8,544,834 | - |
| 신주인수권부사채(1회차) | 5,696,556 | - |
| 소 계 | 14,241,390 | - |
| 비유동부채 | ||
| 전환사채(2회차) | - | 8,413,335 |
| 전환사채(3회차) | 15,513,354 | - |
| 신주인수권부사채(1회차) | - | 5,608,890 |
| 소 계 | 15,513,354 | 14,022,225 |
| 합 계 | 29,754,744 | 14,022,225 |
(*)조기상환청구기간이 도래하여 유동성대체한 것입니다.&cr&cr(2) 당기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채(2회차) | 전환사채(3회차) | 신주인수권부사채(1회차) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 8,413,335 | - | 5,608,890 | 14,022,225 |
| 발 행 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 평 가 | 131,499 | (2,486,646) | 87,666 | (2,267,481) |
| 기 말 | 8,544,834 | 15,513,354 | 5,696,556 | 29,754,744 |
&cr(3) 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채(2회차) | 신주인수권부사채(1회차) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - |
| 발 행 | 9,000,000 | 6,000,000 | 15,000,000 |
| 평 가 | (586,665) | (391,110) | (977,775) |
| 기 말 | 8,413,335 | 5,608,890 | 14,022,225 |
(4) 제2차 전환사채의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무보증 사모전환사채 | 2016.10.12 | 2021.10.12 | 1.00 | 8,544,834 |
전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2016년 10월 12일 |
| 만기일 | 2021년 10월 12일 |
| 액면가액(발행가액) | 9,000,000,000원 |
| 발행시 주당 전환가액 | 20,802원 |
| 조정후 주당 전환가액 | 7,281원 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 1.0% |
| 특별조건 | - 시가에 따른 전환가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 전환가액이 조정됨&cr (조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr- 전환청구기간 : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지&cr- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행2년후(2018.10.12)부터 매6개월이 되는&cr 날에 조기상환청구가 가능함&cr- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행1년후(2017.10.12)부터&cr 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도가능함 |
| 사채발행시 인수인 | - 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 39억원&cr- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 12억원&cr- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 21억원&cr- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 18억원 |
(5) 제3차 전환사채의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모전환사채 | 2017.04.27 | 2022.04.27 | 0.00 | 15,513,354 |
&cr전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 04월 27일 |
| 만기일 | 2022년 04월 27일 |
| 액면가액(발행가액) | 18,000,000,000원 |
| 발행시 주당 전환가액 | 10,844원 |
| 조정후 주당 전환가액 | 7,591원 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 0.0% |
| 특별조건 | - 시가에 따른 전환가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2017년 07월 27일, 2017년 10월 27일, 2018년 01월 27일, 2018년 04월 27일, 2018년 07월 27일, 2018년 10월 27일, 2019년 01월 27일, 2019년 04월 27일, 2019년 07월 27일, 2019년 10월 27일, 2020년 01월 27일, 2020년 04월 27일, 2020년 07월 27일, 2020년 10월 27일, 2021년 01월 27일, 2021년 04월 27일, 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일)의 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr- 전환청구기간 : 사채발행1년후(2018.04.27)부터 만기일 1개월전(2022.03.27)까지&cr- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행24개월(2019.04.27)후부터 매3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함&cr- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행12개월(2019.04.27)후부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매3개월이 해당하는 날에 권면금액의 30% 범위내에서 매도가능함 |
| 사채발행시 인수인 | - 삼성증권 주식회사(안다메자닌전문투자형사모투자신탁 제3호의신탁업자의&cr 지위에서) : 30억원&cr- 엔에이치투자증권 주식회사(안다크루즈전문사모집합투자기구 제1호의 신탁업자의&cr 지위에서) : 20억원&cr- 엔에이치투자증권 주식회사(안다플래닛전문투자형사모투자기구 제1호의&cr 신탁업자의 지위에서) : 5억원&cr- 한양증권 주식회사 : 15억원&cr- (타임 펀드1의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드1의&cr 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 : 10억원&cr- (타임 펀드2의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드2의 신탁업자&cr 지위에서)신한금융투자 주식회사 : 5억원&cr- 엔에이치투자증권 주식회사(브레인전문투자형사모투자신탁4호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원&cr- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁8호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원&cr- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁9호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원&cr- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁 제2호의&cr 신탁업자의 지위에서) : 7억원&cr- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁 제3호의&cr 신탁업자의 지위에서) : 3억원&cr- 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 : 30억원&cr- 지앤텍명장세컨더리투자조합 : 20억원&cr- KB지식재산투자조합 : 4억원&cr- KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 : 16억원 |
&cr(6) 신주인수권부사채의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증 사모비분리형 | 2016.10.12 | 2021.10.12 | 1.00 | 5,696,556 |
신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2016년 10월 12일 |
| 만기일 | 2021년 10월 12일 |
| 액면가액(발행가액) | 6,000,000,000원 |
| 발행시 주당 행사가격 | 20,802원 |
| 조정후 주당 행사가액 | 7,281원 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 1.0% |
| 특별조건 | - 시가에 따른 행사가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 행사가액이&cr 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr- 행사청구기간 : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지&cr- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행2년후(2018.10.12)부터 매6개월이&cr 되는 날에 조기상환청구가 가능함&cr- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행1년후(2017.10.12)부터&cr 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도가능함 |
| 사채발행시 인수인 | - 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 26억원&cr- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 8억원&cr- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 14억원&cr- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 12억원 |
&cr
17. 매입채무및기타채무 &cr &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 62,482,620 | 64,950,743 |
| 미지급금 | 2,515,693 | 2,124,900 |
| 미지급비용 | 1,609,816 | 470,640 |
| 임대보증금부채(비유동) | 10,000 | - |
| 합 계 | 66,618,129 | 67,546,283 |
&cr &cr 18. 충당부채 &cr &cr (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채(*1) | 하자보수충당부채(*2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 392,323 | 145,848 | 538,171 |
| 전 입 | - | 1,298,886 | 1,298,886 |
| 사 용 | - | (312,945) | (312,945) |
| 환 입 | (392,323) | - | (392,323) |
| 기말장부금액 | - | 1,131,789 | 1,131,789 |
(*1) 당사는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료시 예상되는 총공사예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.&cr
(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | 148 666 | 148 666 |
| 전 입 | 392,323 | 186,890 | 579,213 |
| 사 용 | - | (189,708) | (189,708) |
| 기말장부금액 | 392,323 | 145,848 | 538,171 |
&cr
19. 기타유동부채 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 172,222 | 148,913 |
| 선수금 | 201,283 | 2,343,286 |
| 합 계 | 373,505 | 2,492,199 |
20. 종 업 원급여 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 14,367,330 | 11,668,046 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 | 1,102,193 | 876,685 |
| 복리후생비 | 1,577,057 | 1,329,119 |
| 기 타 | 1,556,035 | 511,809 |
| 합 계 | 18,602,615 | 14,385,659 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 급여 미지급분 | 1,063,564 | 961,990 |
| 퇴직금 미지급분 | 607,143 | 496,877 |
| 미사용연차수당 | 258,441 | 171,259 |
| 총 종업원급여 관련부채 계 | 1,929,148 | 1,630,126 |
21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 &cr &cr (1) 당사가 발행할 보통주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 12,184,466주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 12,184,466 | 6,092,233 | 5,952,233 | 2,976,117 |
| 유상증자 | - | - | 140,000 | 70,000 |
| 무상증자 | - | - | 60,92,233 | 3,076,117 |
| 기 말 | 12,184,466 | 6,092,233 | 12,184,466 | 6,092,233 |
(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 5,000,000주이고, 당기말 현재 우선주식은 없습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 10,441,575 | 10,441,575 |
| 토지재평가잉여금 | 846,423 | 1,337,714 |
| 합 계 | 11,287,998 | 11,779,289 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 변동내역은 없습니다. &cr
22. 주식기준보상 &cr &cr (1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식결제형 주식기준보상 | |
|---|---|---|
| 2차 | 3차 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 | 2010.03.30 | 2011.07.22 |
| 부여수량(*) | 218,000주 | 134,000주 |
| 행사가격(*) | 3,700원 | 3,700원 |
| 행사가능기간 | 권리부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 날과 상장&cr(등록)일로부터 6개월 후의 날 중 늦은 날로부터 5년 내 |
(*) 부여일의 부여수량 및 행사가격입니다. 당사가 당기에 인식한 보상원가(급여)는 없으며, 전기는 24,615천원 입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 6,000 | 7,000 | 7,000 | - | 125,000 | 145,000 |
| 행 사 | (6,000) | (4,000) | (5,000) | - | (125,000) | (140,000) |
| 무상증자(*) | - | 3,000 | 2,000 | - | - | 5,000 |
| 전기말 | - | 6,000 | 4,000 | - | - | 10,000 |
| 당기초 | - | 6,000 | 4,000 | - | - | 10,000 |
| 행 사 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | - | 6,000 | 4,000 | - | - | 10,000 |
| 당기말 현재 행사가능 | - | 6,000 | 4,000 | - | - | 10,000 |
(*) 무상증자에 따른 행사가격 조정으로 증가한 것입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 181,922 |
| 비용인식분(급여) | - | 24,615 |
| 행사 및 취소(*) | - | (206,537) |
| 기 말 | - | - |
(*) 당기 중 행사된 주식선택권(1차 ~3차)은 부여당시 주식선택권의 옵션가치가 "0"원으로 계산되어 행사에 따른 변동액은 없습니다.&cr&cr
23. 이익잉여금처분계산서&cr
| 제 14(당)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 | 제 13(전)기 | 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 | 2016년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2018년 03월 30일 | 처분확정일 | 2017년 03월 31일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 22,000,053,079 | 9,906,386,261 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 | ||
| 재평가차익의이익잉여금대체 | 491,290,909 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,754,835,580 | 22,000,053,079 |
&cr &cr 24. 주문생산형 계약 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 수주계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초수주계약잔액 | 60,686,744 | 493,398 |
| 신규수주계약액 | 209,945,624 | 203,717,676 |
| 수익인식 | (249,851,025) | (143,524,330) |
| 기말수주계약잔액 | 20,781,343 | 60,686,744 |
&cr (2) 당기말 현재 미청구공사채권과 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적 공사원가 | 누적 공사손익 | 선수금 | 미청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진행중인 계약 | 22,643,414 | (19,907,076) | 2,736,338 | - | 5,842,725 |
| 완료된 계약 | 61,492,166 | (44,628,489) | 16,863,677 | 201,283 | 29,212,885 |
| 합계 | 84,135,580 | (64,535,565) | 19,600,015 | 201,283 | 35,055,610 |
&cr (3) 전기말 현재 미청구공사채권과 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적 공사원가 | 누적 공사손익 | 선수금 | 미청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진행중인 계약 | 86,456,888 | (68,922,538) | 17,534,350 | 2,043,286 | 46,294,449 |
| 완료된 계약 | 31,729,784 | (22,694,145) | 9,035,639 | - | 4,125,647 |
| 합계 | 118,186,672 | (91,616,683) | 26,569,989 | 2,043,286 | 50,420,096 |
&cr (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약구분(*1) | 계약일(*2) | 계약상 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 납품기한(*3) | 수주금액 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비1 | 2016-09-02 | 2017-09-15 | 52,070,000 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비2 | 2016-09-01 | 2017-03-07 | 35,405,690 | 100.00% | - | - | 3,110,532 | - |
| 제조장비3 | 2016-08-24 | 2017-01-18 | 39,374,426 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비4 | 2017-01-05 | 2017-06-04 | 28,544,887 | 100.00% | - | - | 2,932,665 | - |
| 제조장비5 | 2017-03-31 | 2017-09-15 | 8,060,000 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비6 | 2017-07-20 | 2017-11-30 | 4,431,014 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비7 | 2017-09-21 | 2018-03-15 | 8,633,910 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제조장비8 | 2017-09-21 | 2018-03-15 | 59,515,996 | 94.30% | 24,932,346 | - | - | - |
| 제조장비9 | 2017-08-23 | 2017-12-01 | 19,115,472 | 100.00% | 4,713,737 | - | 2,751,310 | - |
| 제조장비10 | 2017-07-20 | 2017-11-30 | 6,077,845 | 100.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 261,229,240 | - | 29,646,084 | - | 8,794,507 | - |
(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사 기준(납품기준)으로 병합하여 작성하였습니다.&cr(*2) 계약일은 세부 프로젝트를 하나로 병합한 경우, 고객사로부터 가장 빨리 주문받은 일자를 기준으로 작성하였습니다.&cr(*3) 납기일자는 고객사 최종 입고일자입니다.&cr(*4) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고후 관련 공시를 생략합니다. &cr&cr(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 공사손실&cr충당부채 | 공사손익&cr변동금액 | 추정 총계약원가&cr변동금액 | 미청구공사&cr총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 장비 | - | (8,405,352) | 8,405,352 | 35,055,610 | - |
| 합 계 | - | (8,405,352) | 8,405,352 | 35,055,610 | - |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,921,628 | 1,469,920 |
| 잡급여 | 2,180 | 1,790 |
| 퇴직급여 | 147,477 | 114,250 |
| 복리후생비 | 355,768 | 252,755 |
| 여비교통비 | 311,993 | 307,972 |
| 접대비 | 104,328 | 96,596 |
| 통신비 | 30,916 | 35,177 |
| 수도광열비 | 22 | 413 |
| 전력비 | 35,550 | 23,971 |
| 세금과공과금 | 1,156,359 | 140,851 |
| 감가상각비 | 158,099 | 158,807 |
| 지급임차료 | 29,468 | 30,329 |
| 수선비 | 9,824 | 14,080 |
| 보험료 | 28,002 | 108,499 |
| 차량유지비 | 74,177 | 61,808 |
| 경상연구개발비 | 297,213 | 207,732 |
| 운반비 | 2,163,139 | 548,132 |
| 교육훈련비 | 7,780 | 6,966 |
| 도서인쇄비 | 8,291 | 4,201 |
| 사무용품비 | 1,081 | 3,798 |
| 소모품비 | 17,442 | 31,316 |
| 지급수수료 | 2,167,492 | 1,243,749 |
| 광고선전비 | 41,650 | 30,417 |
| 무형자산상각비 | 134,926 | 137,943 |
| 합계 | 9,204,806 | 5,031,472 |
26. 성격별 비용 &cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | - | - |
| 원재료 및 상품매입액 | 193,650,501 | 94,624,842 |
| 종업원급여 | 18,602,616 | 14,385,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,476,981 | 2,428,581 |
| 외주가공 및 외주용역비 | 28,873,112 | 18,104,260 |
| 기 타 | 14,841,961 | 6,842,741 |
| 합계 | 258,445,171 | 136,386,083 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr ( 1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 55,229 | - |
| 유형자산처분이익 | 602 | - |
| 잡이익 | 2,649 | 1,932 |
| 합 계 | 58,480 | 1,932 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 600 | 100 |
| 잡손실 | 39,439 | 828 |
| 합 계 | 40,039 | 928 |
28. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr ( 1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 153,376 | 66,684 |
| 외환차익 | 1,114,285 | 349,464 |
| 외화환산이익 | 166,808 | 827,968 |
| 파생금융상품평가이익 | 10,347 | - |
| 파생금융상품거래이익 | 2,652,143 | 69,850 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 2,486,646 | 977,775 |
| 수입임대료 | - | 4,000 |
| 합 계 | 6,583,605 | 2,295,741 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 769,417 | 504,618 |
| 외환차손 | 3,946,717 | 221,590 |
| 외화환산손실 | 1,566,430 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 500,000 | - |
| 관계기업주식손상차손 | 300,000 | - |
| 파생금융상품평가손실 | 324,140 | 33,600 |
| 파생금융상품거래손실 | 3,348,970 | 32,140 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 219,165 | - |
| 합 계 | 10,974,839 | 791,948 |
29. 금융상품의 범주별 분류 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 공정가치로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | - | - | 35,916,230 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | - | - | 6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | - | - | 88,796,575 |
| 파생금융상품 | - | 10,347 | - | 10,347 |
| 종속기업투자주식 | - | 112,330 | - | 112,330 |
| 매도가능증권 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 금융자산 합계 | 131,545,205 | 152,677 | - | 131,697,882 |
| 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | - | - | 28,816,105 | 28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 66,618,129 | 66,618,129 |
| 파생금융상품 | - | 324,140 | - | 324,140 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 29,754,744 | - | 29,754,744 |
| 금융부채 합계 | - | 30,078,884 | 95,434,234 | 125,513,118 |
② 전기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 공정가치로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,922,153 | - | - | 12,922,153 |
| 장단기금융상품 | 3,621,000 | - | - | 3,621,000 |
| 매출채권및기타채권 | 94,969,515 | - | - | 94,969,515 |
| 종속기업투자주식 | - | 112,330 | - | 112,330 |
| 관계기업투자주식 | - | 330,000 | - | 330,000 |
| 매도가능증권 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 금융자산 합계 | 111,512,668 | 942,330 | - | 112,454,998 |
| 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | - | - | 12,690,860 | 12,690,860 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 67,546,283 | 67,546,283 |
| 파생금융부채 | - | 33,600 | - | 33,600 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 14,022,225 | - | 14,022,225 |
| 금융부채 합계 | - | 14,055,825 | 80,237,143 | 94,292,968 |
(2) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익(비용) | 순외환차익(차손) | 기 타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | (4,078,678) | 1,026,526 | 153,376 | 66,684 | (4,232,054) | 955,843 | - | 4,000 |
| 상각후원가측정금융상품 | (769,417) | (504,618) | (769,417) | (504,618) | - | - | - | - |
| 공정가치측정금융상품 | 456,861 | 981,885 | - | - | - | - | 456,861 | 981,885 |
| 합 계 | (4,391,234) | 1,503,794 | (616,041) | (437,934) | (4,232,054) | 955,843 | 456,861 | 985,885 |
(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다. &cr&cr
30. 법인세 &cr
(1) 당기와 전기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | (203,733) |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,019,328 |
| \=총법인세효과 | - | - |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| \=법인세수익 | - | 815,595 |
&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계 설명은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,142,852) | 11,278,072 |
| 적용세율 | 21.30% | 18.28% |
| 적용세율에 따른 법인세 | (669,427) | 2,061,176 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | - | 11,165 |
| 세액공제 | - | (2,037,333) |
| 기타(이연법인세 등) | 669,427 | (850,603) |
| 법인세수익 | - | 815,595 |
| 유효세율 | - | (7.2)% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 조정(*) | 감소 | 증가 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | (1,715,018) | - | (629,860) | - | (1,085,158) | (377,304) | (238,735) |
| 건물 | (117,315) | - | (3,885) | - | (113,430) | (25,809) | (24,955) |
| 하자보수충당금 | 145,848 | - | 145,848 | 1,131,789 | 1,131,789 | 32,087 | 248,994 |
| 공사손실충당금 | 392,323 | - | 392,323 | - | - | 86,311 | - |
| 국고보조금_개발비 | 2,595,082 | - | 715,948 | 647,790 | 2,526,924 | 570,918 | 555,923 |
| 국고보조금_비품 | 12,273 | - | 3,000 | - | 9,273 | 2,700 | 2,040 |
| 관계기업주식 | - | - | - | 300,000 | 300,000 | - | 66,000 |
| 매도가능증권 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | 110,000 |
| 미수수익 | (23,556) | - | (23,556) | (63,028) | (63,028) | (5,182) | (13,866) |
| 파생금융상품_자산 | - | - | - | (10,346) | (10,346) | - | (2,276) |
| 파생금융상품_부채 | - | - | - | 324,140 | 324,140 | - | 71,311 |
| 신주인수권부사채 | (391,110) | - | (87,666) | - | (303,444) | 86,044 | (66,758) |
| 전환사채 | (586,665) | - | - | (2,355,147) | (2,941,812) | 129,066 | (647,199) |
| 업무용승용차 | - | 325 | - | - | 325 | - | 71 |
| 미지급금(퇴직연금) | 80,481 | - | 80,481 | 534,102 | 534,102 | 17,706 | 117,502 |
| 미지급비용(연차수당) | 470,640 | - | 470,640 | 258,441 | 258,441 | 103,541 | 56,857 |
| 합계 | 862,983 | 325 | 1,063,273 | 1,267,741 | 1,067,776 | 620,077 | 234,909 |
| 이월세액공제효과 | 3,291,845 | (263,277) | - | 1,638,787 | 4,667,355 | 3,291,845 | 4,667,355 |
| 차가감계 | 3,911,922 | 4,902,264 | |||||
| 자산미인식분 | - | (990,342) | |||||
| 당기말 장부금액 | 3,911,922 | 3,911,922 |
(*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정낸 것입니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 감소 | 증가 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | (1,715,018) | - | - | (1,715,018) | (377,304) | (377,304) |
| 건물 | (121,200) | (3,885) | (117,315) | (26,664) | (25,809) | |
| 하자보수충당금 | 148,666 | 148,666 | 145,848 | 145,848 | 32,706 | 32,087 |
| 공사손실충당금 | - | - | 392,323 | 392,323 | - | 86,311 |
| 국고보조금_개발비 | 3,132,870 | 715,948 | 178,160 | 2,595,082 | 689,231 | 570,918 |
| 국고보조금_비품 | - | - | 12,273 | 12,273 | - | 2,700 |
| 대손충당금 | 10,539 | 10,539 | - | - | 2,319 | - |
| 미수수익 | (46,107) | (46,107) | (23,556) | (23,556) | (10,143) | (5,182) |
| 신주인수권부사채 | - | (391,110) | - | (391,110) | - | (86,044) |
| 전환사채 | - | (586,665) | - | (586,665) | - | (129,066) |
| 미지급금(퇴직연금) | 393,926 | 393,926 | 80,481 | 80,481 | 86,664 | 17,706 |
| 미지급비용(연차수당) | 196,731 | 196,731 | 470,640 | 470,640 | 43,281 | 103,541 |
| 합계 | 2,000,407 | 438,043 | 1,256,169 | 862,983 | 440,090 | 620,077 |
| 이월세액공제효과 | 3,705,967 | 2,037,333 | 1,623,211 | 3,291,845 | 3,705,967 | 3,291,845 |
| 차가감계 | 4,146,063 | 3,911,922 | ||||
| 자산미인식분 | (1,253,469) | - | ||||
| 전기말 장부금액 | 2,892,594 | 3,911,922 |
&cr(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산 을 인식하였습니다.&cr&cr &cr 31. 주당이익 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실)(*1) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 12,184,466 | 12,055,534 |
| 기본주당손익 | (389) | 1,003 |
&cr(*1) 당기와 전기 중 보통주당기순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| ① 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| ② 보통주자본금 | 6,092,233,000 | 6,092,233,000 |
| ③ 우선주자본금 | - | - |
| ④ 우선주배당금 | - | - |
| ⑤ 우선주배당금차감후이익(손실) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
| ⑥ 우선주 귀속분(⑤x③/(②+③)) | - | - |
| ⑦ 보통주당기순이익(손실)(⑤-⑥) | (4,736,508,408) | 12,093,666,818 |
(*2) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 12,184,466 | 5,952,233 |
| 유상증자 | - | 75,274 |
| 무상증자 | - | 6,027,507 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,184,466 | 12,055,014 |
(2) 희석주당순손익&cr1) 당기의 희석주당순이익은 반희석효과가 예상되어 계산하지 아니하였습니다.&cr
2) 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |
|---|---|
| 항 목 | 전 기 |
| --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 12,093,666,818 |
| 조정: | |
| 주식보상비용(세후) | 19,199,433 |
| 보통주 희석당기순이익(A) | 12,112,866,251 |
| 가중평균유통보통주식수(B)(*) | 12,137,278주 |
| 희석주당순이익((A)/(B)) | 998 |
&cr(*)가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 항 목 | 전 기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,055,014 |
| 주식선택권 효과 | 82,264 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 12,137,278 |
&cr
32. 특수관계자 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| 특수관계자구분 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00% |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 42.86% |
| 기타법인 | 주식회사 레아테크(*) | 10.00% |
(*) 주식회사 레아에서 주식회사 레아테크로 회사명이 변경되었습니다.&cr
2) 전기말
| 특수관계자구분 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00% |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 42.86% |
| 주식회사 레아 | 30.00% |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 현금출자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가(대여) | 감소(회수) | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 100,000 | 1,800,000 | (1,900,000) | - | - |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 현금출자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가(대여) | 감소(회수) | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | - | - | - | - | 112,330 |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | - | 100,000 | - | 100,000 | 300,000 |
| 주식회사 레아 | - | - | - | - | 30,000 |
(3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 담보 제공 자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 단기금융상품 | 2,500,000 | 2,750,000 | 계약이행보증서 발급관련 담보제공 |
&cr (5) 당기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출&cr(제품매출) | 매출&cr(자산매각) | 매출&cr(이자수익) | 매입&cr(재고매입) | 매입&cr(지급수수료) | 매입&cr(외주용역) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | - | - | - | - | 313,216 | - |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 15,011,220 | 1,000 | 32,213 | 4,311,608 | - | - |
| 기타법인 | 주식회사 레아테크 | - | - | - | 2,062,015 | - | 3,979 |
| 합 계 | 15,0110,220 | 1,000 | 32,213 | 6,373,623 | 313,216 | 3,979 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출&cr(제품매출) | 매출&cr(수입임대료) | 매입&cr(제품제조원가) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 20,394,470 | 4,000 | 18,201,905 |
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 5,631,977 | 4,453,089 | 10,000 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 20,394,470 | 100,000 | - |
&cr(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 536,611 | 732,366 |
| 퇴직급여 | 40,698 | 24,413 |
| 주식보상비용 | - | 21,661 |
| 합 계 | 577,309 | 778,440 |
(*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr
33. 우발부채 및 약 정 사항 &cr &cr 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,달러) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | 7,650,000 | 7,510,605 |
| 농협은행 | 일반자금대출 등 | 5,805,500 | 5,805,500 |
| 신한은행 | 무역금융대출 등 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 등 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 씨티은행 | 무역금융대출 등 | 7,050,000 | 7,000,000 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 29,005,500 | 28,816,105 | |
| KEB하나은행 | 이행지급보증(*) | USD 626,422 | USD 626,422 |
| 한국수출입은행 | 이행지급보증(*) | USD 6,314,238 | USD 6,314,238 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 556,073 | 556,073 |
| 소 계 | USD 6,940,660 | USD 6,940,660 | |
| 556,073 | 556,073 |
(*) CEC Panda 외 매출에 대한 L/C 입찰 및 이행지급보증&cr
34. 담보제공자산 등 &cr &cr ( 1 ) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 14,862,904 | 3,250,000 | 무역금융대출 등 | 3,000,000 | 신한은행 |
| 3,120,000 | 일반자금대출 | 7,510,605 | 국민은행 | ||
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,100,000 | |||
| 1,071,400 | 1,177,440 | 무역금융약정 | - | 국민은행 | |
| 920,000 | 1,012,000 | 일반자금대출 | 1,000,000 | KEB하나은행 | |
| 220,000 | 242,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 260,000 | 286,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 36,000 | 39,600 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 50,000 | 55,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 20,000 | 22,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 150,000 | 165,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 85,000 | 102,000 | 외화지급보증 | - | KEB하나은행 | |
| 재고자산 | - | 1,300,000 | 성장자금대출 | 1,000,000 | 한국수출입은행 |
| - | USD 5,200,000 | 수출이행보증 | - | 한국수출입은행 | |
| 합 계 | 18,675,304 | 11,871,040 | 12,510,605 | ||
| USD 5,200,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 달러) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내용 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 556,072 |
| 기술보증기금 | 금융기관 대출보증 | 2,650,000 |
| 한국수출입은행 | 수출이행보증 | USD 3,157,119 |
| 한국무역보험공사 | 수출이행보증 | USD 3,157,119 |
| 금융기관 대출보증 | 900,000 | |
| 합 계 | 4,106,072 | |
| USD 6,314,238 |
(3) 당기말 현재 당사는 차입금 및 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증 등을제공받고 있습니다(주석 14, 33참조).
&cr(4) 당기말 현재 당사는 관계기업 차입금에 대한 담보로 단기금융상품 2,500백만원(담보설정금액 2,750백만원)을 제공하고 있습니다.&cr&cr
35. 위험관 리 &cr &cr 당 사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | 12,922,153 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | 3,621,000 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | 94,969,515 |
| 파생금융상품 | 10,347 | - |
| 합 계 | 131,555,552 | 111,512,668 |
( 2) 유동성위험&cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,427,255 | 388,850 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 66,618,129 | 66,608,129 | - | 10,000 | - |
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | 29,754,744 | - | 14,241,390 | - | 15,513,354 |
| 합 계 | 125,513,118 | 95,359,524 | 14,630,240 | 10,000 | 15,513,354 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 12,690,860 | 10,968,680 | 666,680 | 1,055,500 | - |
| 매입채무및기타채무 | 67,546,283 | 67,546,283 | - | - | - |
| 파생금융부채 | 33,600 | 33,600 | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | 14,022,225 | - | - | - | 14,022,225 |
| 합 계 | 94,292,968 | 78,548,563 | 666,680 | 1,055,500 | 14,022,225 |
&cr (3) 환위험
① 환위험에 대한 노출&cr당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자 산: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,517,045 | 758,278 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 35,438,058 | 27,084,160 |
| 파생금융상품(*) | 12,000,000 | - |
| 부 채: | ||
| 파생금융상품(*) | 26,000,000 | 4,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 4,703,082 | - |
| 합 계 | 51,252,021 | 23,842,438 |
(*)파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.&cr&cr② 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,130.84 | 1,145.94 | 1,071.40 | 1,208.50 |
&cr③ 민감도분석&cr 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 | 2,891,519 | (2,222,025) | 2,881,359 | (2,881,359) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(4) 이자율위험&cr 당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 | (288,161) | 288,161 | (126,909) | 126,909 |
&cr (5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 파생금융상품 | 10,347 | 10,347 | - | - |
| 종속기업주식 | 112,330 | 112,330 | 112,330 | 112,330 |
| 관계기업주식 | - | - | 330,000 | 330,000 |
| 매도가능증권 | 30,000 | 30,000 | 500,000 | 500,000 |
| 소계 | 152,677 | 152,677 | 942,330 | 942,330 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,916,230 | 35,916,230 | 12,922,153 | 12,922,153 |
| 장단기금융상품 | 6,832,400 | 6,832,400 | 3,621,000 | 3,621,000 |
| 매출채권및기타채권 | 88,796,575 | 88,796,575 | 94,969,515 | 94,969,515 |
| 소계 | 131,545,205 | 131,545,205 | 111,512,668 | 111,512,668 |
| 금융자산 합계 | 131,697,882 | 131,697,882 | 112,454,998 | 112,454,998 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생금융상품 | 324,140 | 324,140 | 33,600 | 33,600 |
| 전환사채 | 24,058,188 | 24,058,188 | 8,413,335 | 8,413,335 |
| 신주인수권부사채 | 5,696,556 | 5,696,556 | 5,608,890 | 5,608,890 |
| 소계 | 30,078,884 | 30,078,884 | 14,055,825 | 14,055,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*): | ||||
| 장단기차입금 | 28,816,105 | 28,816,105 | 12,690,860 | 12,690,860 |
| 매입채무및기타채무 | 66,618,129 | 66,618,129 | 67,546,283 | 67,546,283 |
| 소계 | 95,434,234 | 95,434,234 | 80,237,143 | 80,237,143 |
| 금융부채 합계 | 125,513,118 | 125,513,118 | 94,292,968 | 94,292,968 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr
② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
- 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황은 다음과 같으며, 계약시점과 평가시점의 환율차이에 계약수량을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융상품: | ||||
| 파생금융자산 | - | 10,347 | - | 10,347 |
| 파생금융부채 | - | 324,140 | - | 324,140 |
| 지분상품: | ||||
| 종속기업자산 | - | - | 112,330 | 112,330 |
| 매도가능증권 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익인식금융부채: | ||||
| 전환사채(유동/비유동) | - | - | 24,058,188 | 24,058,188 |
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 5,696,556 | 5,696,556 |
(6) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 127,018,411 | 97,525,872 |
| 자 본(B) | 35,135,067 | 39,871,575 |
| 부채비율(A/B) | 361.51% | 244.60% |
&cr&cr 36. 종속기업과 관계기업 및 매도가능증권 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분율(%) | 주식수 | 취득원가 | 손상 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00 | - | 112,330 | - | 112,330 |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 42.86 | 600,000 | 300,000 | (300,000) | - |
(*)주식회사 레아테크(舊 주식회사 레아)는 기중 지분율이 30%에서 10%로 감소하여 유의적 영향력을 상실하였습니다.&cr
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분율(%) | 주식수 | 취득원가 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 100.00 | - | 112,330 | 112,330 |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | 42.86 | 600,000 | 300,000 | 300,000 |
| 주식회사 레아 | 30.00 | 6,000 | 30,000 | 30,000 |
&cr(2) 당기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자기자본 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YWDSP Viet Nam | 63,630 | (41,881) |
| 관계기업 | 주식회사 알프스 | (994,094) | (1,210,391) |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 에스알엠씨 | 4.00% | 4,000 | 500,000 | (500,000) | - |
| 주식회사 레아테크 | 10.00% | 6,000 | 30,000 | - | 30,000 |
&cr&cr 37. 현금흐름표 &cr
당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 250,000 | - |
| 매각예정유동자산 재분류 | - | 1,994,771 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,055,500 | 3,333,360 |
| 전환사채의 유동성대체 | 8,544,834 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 5,696,556 | - |
| 무상증자에 따른 자본금 전입 | - | 3,046,117 |
&cr&cr 38. 재무제표 재작성&cr
당사는 지급수수료 및 매각예정비유동자산처분이익 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(1) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 132,841,860 | 132,841,860 | - |
| 비유동자산 | 29,311,618 | 29,311,618 | - |
| 자산총계 | 162,153,478 | 162,153,478 | - |
| 유동부채 | 110,392,692 | 111,495,057 | 1,102,366 |
| 비유동부채 | 15,523,354 | 15,523,354 | - |
| 부채총계 | 125,916,046 | 127,018,411 | 1,102,366 |
| 자본총계 | 36,237,433 | 35,135,067 | (1,102,366) |
(2) 재무제표 수정으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 258,081,454 | 258,081,454 | - |
| 매출원가 | 249,240,365 | 249,240,365 | - |
| 매출총이익 | 8,841,090 | 8,841,090 | - |
| 판매비와관리비 | 8,102,440 | 9,204,806 | 1,102,366 |
| 영업이익(손실) | 738,650 | (363,716) | (1,102,366) |
| 기타수익 | 549,772 | 58,481 | (491,291) |
| 기타비용 | 40,039 | 40,039 | - |
| 금융수익 | 6,583,605 | 6,583,605 | - |
| 금융비용 | 10,974,839 | 10,974,839 | - |
| 법인세차감전이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 법인세수익 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 기타포괄이익(손실) | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (3,142,852) | (4,736,508) | (1,593,657) |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) | (258) | (389) | (131) |
| 희석주당이익(손실) | (258) | (389) | (131) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 영우디에스피의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr주식회사 영우디에스피&cr대표이사 귀하 2018년 3월 16일&cr &cr우리는 첨부된 주식회사 영우디에스피의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 영우디에스피의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중대한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단됩니다. " 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| &cr |
| 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 동 표 |
18.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 18.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 영우디에스피2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 4 5 - - - - - - 7 8 20 20 20 30 214 250 - - - - - - 254 300 24 30 60 150 763 700 - - - - - - 847 880 44 50 80 180 977 950 - - - - - - 1,101 1,180
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2017-5-16, 2017-10-112감사위험 평가(수주산업)반기검토&cr(2017-8-2~2017-8-4)351분석적 검토중간감사&cr(2017-12-1)131세부감사위험평가, 내부회계관리제도 검토기말감사&cr(2018-2-12~2018-2-14)341감사입증절차 재작성된 재무제표에 대한 추가감사&cr (2018-11-26~2018-11-27) 221재작성된 재무제표에 대한 추가 감사절차 수행2018-1-21천안공장재고자산----OO--42017-10-11, 2018-2-14, 2018-10-18, 2018-11-23
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
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