YOUNGPOONG PAPER MFG CO.,LTD

분기보고서 6.1 영풍제지 주식회사 1 Y 134711-0000408 분 기 보 고 서

(제 56 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	영풍제지 주식회사

대 표 집 행 임 원 :	이 옥 순

본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 진위면 서탄로 9
	(전 화) 031-660-8200
	(홈페이지) http://www.yp21.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김 승 종
	(전 화) 031-660-8200

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서(25년1분기보고서)_20250514_1.jpg 대표이사등의 확인서(25년1분기보고서)_20250514_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 '영풍제지 주식회사'라고 표기합니다.또한 영문으로는 YOUNG POONG PAPER MFG. CO., LTD라 표기합니다. 나. 설립일자 1970년 7월 18일에 설립되어 1996년 7월 3일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본점주소 : 경기도 평택시 진위면 서탄로 9- 전화번호 : 031-660-8200- 홈페이지 : http://www.yp21.co.kr 라. 주요사업의 내용 지배회사는 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 계열회사에 관한 사항 - 본문 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----21-3121-31

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

연결대상회사의 변동내용

와이피대부당분기 중 지분 100% 취득으로 자회사로 편입------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

사. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1996년 07월 03일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

3. 자본금 변동사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

4. 주식의 총수 등

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

5. 정관에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔으며, 그 비중은 보고기간말 현재 지관용원지 37%, 라이너원지 63%입니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다.

제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다.

지관원지는 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 지관용지의 시장규모, 소규모의 거래업체, 자본집약적인 장치 산업 등과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다.

라이너원지는 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은7 : 3 정도입니다.종속기업인 영풍팩키지(주)가 영위하는 골판지와 골판지상자 관련 산업은 골판지원지를 주 원재료로 하여 골판지원단, 골판지상자 등을 생산하는 사업으로 거액의 투자비가 소요되는 자본집약적 대형 장치산업입니다. 골판지 포장산업은 산업 전반에 걸쳐 사업 연관성을 갖기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 특히 농산물 집중 출하시기에 수급 변동이 있을 수 있습니다.

골판지 포장산업은 일반 대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 고객의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어지는 주문생산 방식입니다. 전형적인 내수산업으로 경쟁력 우위를 확보한 상위 업체들의 활발한 영업전략으로 산업 내 구조조정이 빠르게 진행되고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	비율(%)	전분기	비율(%)	주요제품
제품매출	18,938,611	84.41	18,500,182	60.95	지관원지, 라이너원지
골판지매출	2,880,348	12.84	10,467,814	34.49	골판지
상품매출	4,194	0.02	56,004	0.18	골판지 상자
임대매출	178,498	0.80	645,314	2.13	임대료
기타매출	434,377	1.94	683,138	2.25	폐기물처리(*) 등
합 계	22,436,028	100.00	30,352,452	100.00	-

(*) 폐기물처리시설인 소각로에서 폐합성수지를 소각 및 처리하면서 발생하는 매출로 구성되어 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)


사업부문	주요 품목	매출액	비율
제지부문	지관, 라이너 등 제품	18,939	84.41
골판지부문	골판지원단, 골판지상자 등 제품	2,884	12.85
기타	상품, 부동산임대, 폐기물처리 외	613	2.73
총매출액		22,436	100.00
내부매출액		(1,113)
순매출액		21,323

주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.주2) 비중은 공시대상기간 단순 합산매출액에서 각 매출이 차지하는 비율입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤, ㎡)

품 목	제56기 1분기	제55기	제54기
지관용원지	651,711	608,449	616,936
라이너원지	456,212	482,693	491,485
골판지(1,000㎡)	608,563	643,811	685,109

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매출액 ÷ 매출수량 = 톤당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인

" 원재료인 고지가격의 변동 및 수요산업의 동향 "

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
종이제품제조업	국내	고지	지관용 및 라이너원지 원재료	6,774(61.9%)	-
원지	골판지 원재료	1,745(16.0%)	-
수입	고지펄프	지관용 및 라이너원지 원재료고급원지의 원재료	2,417(22.1%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤)

품 목		제56기 1분기	제55기	제54기
고지	국내	165,826	172,535	159,663
수입	345,606	351,912	300,117
펄프	국내	-	-	-
수입	780,044	763,891	1,005,968
원지	국내	496,591	480,061	505,196
수입	-	-	-

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매입액 ÷ 매입수량 = 톤당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인


국 산	수 입
① 국내경기에 따라 변동 ② 분리수거 정도에 따라 변동 ③ 일기에 따라 변동	① 현지(미국) 물량에 따라 변동 ② 중국 및 동남아국 수입에 따라 변동 ③ 현지(미국) 일기에 따라 변동

다. 생산 능력 및 생산 능력의 산출근거

1) 생산 능력

(단위 : 톤, ㎡)

사업부문	품 목	사업소	단위	제56기 1분기	제55기	제54기
종이제품제조업	2호기	평택공장	톤	19,035	77,550	77,315
소 계		톤	19,035	77,550	77,315
3호기	평택공장	톤	32,400	132,000	131,600
소 계		톤	32,400	132,000	131,600
합 계			톤	51,435	209,550	208,915
골판지 제조업	골게타	청주공장	㎡	5,100,000	20,250,000	20,700,000

2) 생산 능력의 산출 근거

① 산출 방법 등

(1) 산출 기준


사업소	최대 생산 능력	연간 최대 생산 능력
평택공장 (제지)	2호기 일생산능력 235톤 × 81일 = 19,035톤 3호기 일생산능력 400톤 × 81일 = 32,400톤	2호기 일생산능력 235톤 ×330일 = 77,550톤 3호기 일생산능력 400톤 ×330일 = 132,000톤
청주공장 (골판지)	골게타 일생산능력 7.5만㎡ ×69일 = 510만㎡	골게타 일생산능력 7.5만㎡ ×270일 = 2,025만㎡

(2) 산출 방법

- 제지 최대 생산 능력2호기 235톤 : 지폭3.3m ×평량400g/㎡ ×분당속도 124m/Min ×1일 1,440분가동일수 : 81일(정비일수 9일)3호기 400톤 : 지폭4.1m ×평량180g/㎡ ×분당속도 380m/Min ×1일 1,440분가동일수 : 81일(정비일수 9일) - 골판지 최대 생산 능력골게타 7.5만㎡ : 지폭 1.5m ×분당속도 167m/min x 1일 420분가동일수 : 68일(평균 가동일수 23일)

(3) 평균 가동 시간

평택공장 (2호기, 3호기) : [ 일 평균 가동 시간 24시간 ] 청주공장 (골게타) : [ 일 평균 가동 시간 7시간 ]

라. 생산 실적 및 가동률

1) 생산 실적

(단위 : 톤, ㎡)

사업부문	품 목	사업소	단위	제56기 1분기	제55기	제54기
종이제품제조업	지관원지	평택공장	톤	12,295	58,741	51,891
소 계		톤	12,295	58741	51,891
라이너원지	평택공장	톤	24,617	94,490	76,284
소 계		톤	24,617	94490	76,284
합 계			톤	36,912	153,231	128,175
골판지 제조업	골게타	청주공장	㎡	4,095,194	16,911,390	12,120,278

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	제56기 1분기 가동가능시간	제56기 1분기 실제가동시간	평균가동률
평택공장(2호기)	2,160	1,199	55.5%
평택공장(3호기)	2,159	1,745	80.8%
청주공장(골게타)	476	382	80.3%

마. 생산 설비의 현황 등

1) 생산 설비의 현황


[자산항목 : 토지]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	41,419.14	11,149	-	-	-	11,149	-
영풍팩키지	자가	청주	26,787.00	6,028	-	-	-	6,028	-
합 계			68,206.14	17,177	-	-	-	17,177	-


[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	22,428.21	4,306	-	-	97	4,209	-
영풍팩키지	자가	청주	11,454.11	2,064	-		13	2,051	-
합 계			33,882.32	6,370	-	-	110	6,260	-


[자산항목 : 구축물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	생산시설 외	143	110	-	32	221	-
영풍팩키지	자가	청주	생산시설 외	444	-		7	437	-
합 계				587	110	-	39	658	-


[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	영업차량 외	58	3	-	4	57	-
영풍팩키지	자가	청주	영업차량 외	109	-	-	8	101	-
합 계				167	3	-	12	158	-


[자산항목 : 공구와 기구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	압축강도 외	2	-	-	1	1	-
영풍팩키지	자가	청주	파렛트 외	-	-	-	-	-	-
합 계				2	-	-	1	1	-


[자산항목 : 비품]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	컴퓨터 외	87	278	-	23	342	-
영푹팩키지	자가	청주	기타	122	-	-	5	117	-
합 계				209	278	-	28	459	-


[자산항목 : 기계장치]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	조성,포머소각로등	4,012	-	-	195	3,817	-
영풍팩키지	자가	청주	-	6472	-	-	179	6,293	-
합 계				10,484	-	-	374	10,110	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
-	-	-	-	-	-	-	-	해당사항없음
합 계				-	-	-	-	-

② 향후 투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자효과	비 고
자산형태	금 액	제54기	제55기	제56기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	미 정
합 계			-	-	-	-	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제56기 1분기	제55기	제54기
종이제품제조업	제 품	지관원지	6,975	34,396	34,612
라이너원지	11,964	44,361	38,434
골판지 제조업	골판지	2,880	10,468	8,741
부동산	임 대		178	1,440	3,095
기 타	상품및기타		439	1,710	3,112
합 계		제 품	22,436	89,225	81,787
임 대	178	1,440	3,095
기 타	439	1,710	3,112
총매출액(*)			22,436	92,375	87,994
내부매출액			(1,113)	(4,262)	(5,426)
순매출액			21,323	88,113	82,568

*) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

1) 판매 조직

영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다.

2) 판매 경로 ① 내 수 공장생산, 본 사 ----→ 지관및판지생산업체 ----→ 국내수요업체(100.00%) ② 수 출 공장생산, 본 사 -------→ 무 역 상 사 -------→ 외국수요업체(0.00%) 공장생산, 본 사 -----------------------------→ 외국수요업체(0.00%)

3) 판매 방법 및 조건


구 분		판 매 방 법	조건 및 가격 정책
내 수	직거래	영업부의 계약주문에 의한 제조 및 납품	(결제조건) 어음(3개월이내) : 0% 현 금 : 100%(가격정책)제품별 수요동향에 따라 협의하여 결정하나 일반적으로 주도적인 입장
수 출	로 컬	국내 종합무역상사등으로 부터의주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러또는 원화 결제
직수출	외국업체의 주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러 결제

4) 판매 전략 주력제품인 지관용원지의 품질향상과 고객만족을 최우선 목표로 삼아 시장점유율의 확장을 위하여 노력하며, 라이너원지는 표면지 중심 판매로 주력할 계획입니다.

5) 주요 매출처

라이너원지의 주요 매출처로는 창성지관, 덕성지관, 디에스코아가 있으며, 지관용원지의 주요 매출처로는 엠오페이퍼, 덕성지관 등이 있습니다.

6) 수주 상황


	(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결실체의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가-1. 시장위험

(1) 외환위험

연결 실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결 실체가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결 실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
2025.3.31	2024.12.31	2025.03.31	2024.12.31
---	---	---	---	---
USD	(61,647)	(65,568)	61,647	65,568

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2025.3.31	2024.12.31
매입채무	USD	172,672	30,673
단기차입금	USD	443,795	625,005

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결 실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결 실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
2025.3.31	2024.12.31	2025.3.31	2024.12.31
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익	(100,000)	(100,000)	100,000	100,000

가-2. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

가-3. 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결 실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결 실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2025년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	60,443,795	60,730,860	60,730,860	-	-
매입채무	1,358,137	1,358,137	1,358,137	-	-
기타지급채무	10,541,207	10,625,880	8,206,345	2,419,535	-
합 계	72,343,139	72,714,877	70,295,342	2,419,535	-

- 2024년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	60,625,005	60,948,818	60,948,818	-	-
매입채무	861,042	861,042	861,042	-	-
기타지급채무	9,164,520	9,280,337	7,779,590	1,500,747	-
합 계	70,650,567	71,090,197	69,589,450	1,500,747	-

나. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025.3.31	2024.12.31
자본 (A)	100,734,340	105,643,446
현금및현금성자산, 유동성 금융기관예치금 및 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (B)	10,195,848	8,056,328
차입금 (C)	60,443,795	60,625,005
순차입금비율 (C-B)/A	49.88%	49.76%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 등

" 해 당 사 항 없 음 "

나. 연구개발활동의 개요

"2020년 12월 8일 이후 조직개편으로 별도 연구개발 전담인력은 운용하지 않습니다."

다. 연구개발 실적

" 최근 3년간 특별 사항 없음 "

7. 기타 참고사항

가. 산업의 개요 1) 산업의 특성 제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다. 또한 수요가 지역 위주로 분산되어 거래기업에 대부분 장기적으로 납품이 이루어지고 있고, 이로 인해 비교적 안정적인 시장을 이루고 있습니다. 전자상거래 발달에 따른 택배산업의 급성장과 환경보호에 대한 관심등으로 인해 포장재의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 제지업계는 활력을 띄고 있습니다. 2) 경쟁요소 ① 지관용원지 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 다음과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다. 첫째, 지관용원지의 전체 시장규모가 라이너원지에 비해 매우 작습니다. 둘째, 거래업체당 연평균 매출액이 5억원정도로 분산되어 있기 때문에 신규 매출처의 확보가 용이하지 않습니다. 셋째, 대부분의 거래업체가 10년이상 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 넷째, 증설시 대규모 자금이 소요되는 자본집약적인 장치산업이므로 영세업체의 투자가 어렵습니다. ② 라이너원지 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. 3) 자원조달상의 특성 고지를 주원료로 하는 동업계는 장마철 및 동절기에 고지 회수율이 저하되어 계절적으로 수급의 불균형을 이루고 있으나, 쓰레기 종량제의 실시와 분리수거의 높은 참여도로 인하여 고지회수율이 크게 증가하여 원재료수급이 용이한 편이었습니다. 본 보고서 작성 시점으로 정부의 재활용 폐지 수입 관련 규제 강화 추세로 인한 국내 재활용 폐지 시장의 가격 변동성과 코로나바이러스 사태가 글로벌 시장뿐만 아니라, 한국경제 전반에 영향을 미치고 있어 국내 고지 가격이 지속적으로 상승하는 등 예측이어려운 상황입니다. 현재 주요 원재료의 조달원은 국내 77.9%, 해외 22.1%를 이루고 있습니다. 나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황 당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔습니다.제56기 1분기(2025.01.01 ~ 2025.03.31)에는 생산 36,912톤, 판매 36,810톤, 제품매출액 18,939백만원을 기록하였습니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화 하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다. ② 공시대상 사업부문의 구분

" 지류 제조업 "

③ 연결대상 종속회사의 개황 하북산업개발 주식회사는 당사의 사업 거점 일대의 토지 활용도를 개선하고자 2019년 8월 8일에 신규 설립되었습니다. 주 사업목적은 부동산 개발이며 향후 사업계획의 추진경과에 따라 사업분야를 구체화할 예정입니다. 와이피대부 주식회사는 당사의 사업다각화 목적으로 인수하였으며, 주 사업목적은 자금대여업입니다. 향후 사업계획의 추진경과에 따라 사업분야를 구체화할 예정입니다.영풍팩키지 주식회사는 2005년 12월에 설립되어 20년의 업력을 지닌 골판지 제조업 영위업체로서, 47명의 종업원을 보유한 중소기업, 일반 업체입니다.2025년 제20기 1분기(2025.01.01 ~ 2025.03.31)에는 생산 410만㎡, 판매 465만㎡, 제품매출액 2,880백만원을 기록하였습니다.지배회사에서 생산한 제지를 수직계열화한 종속회사를 통하여 골판지와 골판지 상자로 판매하여 부가가치를 높여, 경영효율증진과 이익극대화를 통해, 연결실체의 미래 성장과 시너지 창출에 기여하고자 합니다.

2) 시장점유율 등 (단위 : %)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기
지관원지	24%	24%	25%
라이너원지	4%	4%	2%

주)정확한 데이터를 확보하기 어려워 회사 영업부가 자체 조사한 현황 입니다. 3) 시장의 특성 지관원지는 타지종과는 달리 일정한 압축강도와 인장강도가 필요하기 때문에 고평량(200g~ 500g/㎡)이며, 제품의 용도가 다양하고 연구 응용에 따라 신수요시장의 개발가능성이 높습니다. 그리고 원재료의 가격은 국제적으로 등락을 반복하는데 비해 매출액 대비 원재료비율이 40~60%로 높기 때문에 불안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해 당 사 항 없 음 "

5) 영풍제지 조직도

조직도 (2024.03.31).jpg 조직도 (2024.03.31)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기
[유동자산]	42,994,535	45,481,973	61,503,211
현금및현금성자산	10,009,848	7,870,328	31,885,071
매출채권	9,717,584	9,119,683	8,698,769
기타유동자산	23,267,103	28,491,962	20,919,371
[비유동자산]	133,335,729	133,782,783	138,413,078
유형자산	36,425,223	36,345,917	42,728,247
무형자산	1,792,370	1,895,718	2,160,226
기타비유동자산	95,118,136	95,541,148	93,524,605
자산총계	176,330,264	179,264,755	199,916,289
[유동부채]	71,392,540	70,472,331	21,850,625
매입채무	1,358,137	861,042	1,255,005
기타유동부채	70,034,403	69,611,289	20,595,620
[비유동부채]	4,203,384	3,148,979	57,843,086
차입금	0	0	56,000,000
기타비유동부채	4,203,384	3,148,979	1,843,086
부채총계	75,595,924	73,621,309	79,693,711
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	100,815,945	105,724,729	120,302,650
자본금	29,110,528	29,110,528	24,397,993
자본잉여금	12,609,656	12,609,655	7,691,246
자본조정	(3,085,415)	(3,085,415)	(3,085,415)
이익잉여금	62,181,176	67,089,961	91,298,826
[비지배지분]	(81,605)	(81,283)	(80,072)
자본총계	100,734,340	105,643,446	120,222,578
매출액	21,323,063	88,112,890	82,568,024
영업이익	(3,729,714)	(13,863,126)	(2,992,480)
분기순이익	(4,909,106)	(21,928,781)	(5,653,312)
지배주주순이익	(4,908,784)	(21,927,570)	(5,412,251)
비지배주주순이익	(322)	(1,212)	(241,061)
기본주당이익(단위:원)	(92)	(485)	(118)
연결에 포함된 회사수	3	2	2

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기
[유동자산]	53,850,611	55,802,879	65,294,493
현금및현금성자산	9,776,310	7,586,877	31,747,220
매출채권	12,142,286	11,010,129	8,867,986
기타유동자산	31,932,015	37,205,873	24,679,287
[비유동자산]	119,450,828	119,665,669	132,681,470
유형자산	21,204,263	20,960,193	30,058,152
무형자산	1,720,093	1,829,712	2,160,226
기타비유동자산	96,526,472	96,875,764	100,463,092
자산총계	173,301,439	175,468,548	197,975,963
[유동부채]	68,445,128	67,602,704	18,517,605
매입채무	1,090,170	621,353	1,142,786
기타유동부채	67,354,958	66,981,351	17,374,819
[비유동부채]	2,605,940	1,551,076	56,452,350
차입금	0	0	56,000,000
기타비유동부채	2,605,940	1,551,076	452,350
부채총계	71,051,068	69,153,780	74,969,955
[자본금]	29,110,528	29,110,528	24,397,993
[자본잉여금]	12,609,656	12,609,656	7,691,246
[자본조정]	(3,068,313)	(3,068,313)	(3,068,313)
[이익잉여금]	63,598,500	67,662,897	93,985,083
자본총계	102,250,371	106,314,768	123,006,009
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	19,551,485	81,851,012	78,585,489
영업이익	(3,078,219)	(11,042,297)	(1,515,697)
분기순이익	(4,064,397)	(24,247,490)	(2,881,672)
기본주당이익(단위:원)	(76)	(536)	(63)

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 56 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 55 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

42,994,535,367

45,481,972,718

현금및현금성자산

10,009,848,160

7,870,327,653

금융기관예치금

186,000,000

매출채권

9,717,584,036

9,119,682,719

기타수취채권

1,164,539,053

3,409,830,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산

8,701,283,343

11,935,292,218

재고자산

12,317,366,065

12,326,963,574

당기법인세자산

495,016,120

381,682,130

기타자산

402,898,590

252,193,980

비유동자산

133,335,728,956

133,782,782,753

금융기관예치금

3,000,000

기타수취채권

1,860,046,047

1,634,050,641

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,394,800

관계기업에 대한 투자자산

유형자산

36,425,222,413

36,345,917,076

무형자산

1,792,370,466

1,895,717,777

투자부동산

88,878,394,419

89,303,983,791

이연법인세자산

4,349,427,287

순확정급여자산

14,873,524

238,291,381

자산총계

176,330,264,323

179,264,755,471

부채

유동부채

71,392,540,301

70,472,330,801

매입채무

1,358,136,960

861,042,442

기타지급채무

8,174,428,494

7,751,330,819

단기차입금

4,443,794,795

4,625,005,236

유동성장기차입금

56,000,000,000

기타부채

1,416,180,052

1,234,952,304

비유동부채

4,203,383,620

3,148,978,568

기타지급채무

2,366,778,953

1,413,189,398

순확정급여부채

1,191,399,111

1,180,661,563

장기종업원급여부채

108,357,467

104,715,620

이연법인세부채

337,332,848

기타부채

32,479,139

21,152,479

충당부채

167,036,102

91,926,660

부채총계

75,595,923,921

73,621,309,369

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

100,815,945,260

105,724,729,371

자본금

29,110,528,000

자본잉여금

12,609,655,875

기타자본

(3,085,415,135)

이익잉여금

62,181,176,520

67,089,960,631

비지배지분

(81,604,858)

(81,283,269)

자본총계

100,734,340,402

105,643,446,102

자본과부채총계

176,330,264,323

179,264,755,471

	제 56 기 1분기말	제 55 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

21,323,063,437

20,838,149,781

매출원가

21,125,865,713

19,732,930,878

매출총이익

197,197,724

1,105,218,903

판매비와관리비

3,926,911,258

3,840,878,941

영업이익(손실)

(3,729,713,534)

(2,735,660,038)

금융수익

272,770,466

511,873,059

금융비용

1,445,655,448

686,948,888

기타수익

72,923,155

37,424,403

기타비용

79,430,339

95,890,769

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,909,105,700)

(2,969,202,233)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(4,909,105,700)

(2,969,202,233)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익

(4,909,105,700)

(2,969,202,233)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(4,908,784,111)

(2,968,838,736)

비지배지분

(321,589)

(363,497)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(4,908,784,111)

(2,968,838,736)

비지배지분

(321,589)

(363,497)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(92)

(67)

| | 제 56 기 1분기 | | 제 55 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

24,397,993,000

7,691,245,732

(3,085,415,135)

91,298,826,244

120,302,649,841

(80,071,660)

120,222,578,181

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(2,968,838,736)

(363,497)

(2,969,202,233)

순확정급여부채의 재측정요소

소유주와의 거래 :

배당금 지급

(1,766,701,800)

2024.03.31 (자본총계)

24,397,993,000

7,691,245,732

(3,085,415,135)

86,563,285,708

115,567,109,305

(80,435,157)

115,486,674,148

2025.01.01 (기초자본)

29,110,528,000

12,609,655,875

(3,085,415,135)

67,089,960,631

105,724,729,371

(81,283,269)

105,643,446,102

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(4,908,784,111)

(321,589)

(4,909,105,700)

순확정급여부채의 재측정요소

소유주와의 거래 :

배당금 지급

2025.03.31 (자본총계)

29,110,528,000

12,609,655,875

(3,085,415,135)

62,181,176,520

100,815,945,260

(81,604,858)

100,734,340,402

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(2,276,561,500)

(4,776,741,012)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(1,718,010,785)

(4,348,649,435)

이자수취

211,332,063

237,774,845

이자지급

(656,548,788)

(665,866,422)

법인세 납부(환급)

(113,333,990)

투자활동현금흐름

4,150,826,276

(7,949,894,754)

금융기관예치금의 증가

(18,000,000)

임차보증금의 증가

(172,902,000)

(24,315,000)

임차보증금의 감소

213,720,000

기타보증금의 증가

(6,600,000)

기타보증금의 감소

150,000

1,000,000

당기손익공정가치금융자산의 처분

2,513,892,290

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(3,000,000,000)

유형자산의 처분

2,907,003

20,000,000

유형자산의 취득

(504,376,390)

(3,955,526,372)

무형자산의 취득

(2,656,990)

(556,599,090)

단기대여금의 증가

(2,550,000,000)

(428,500,000)

단기대여금의 감소

4,616,692,363

12,045,708

선수금의 증가

100,000,000

사업결합

(60,000,000)

재무활동현금흐름

265,255,731

(6,199,056,150)

차입금의 차입

443,794,795

차입금의 상환

(625,005,236)

리스부채의 지급

(153,533,828)

(99,056,150)

임대보증금의 증가

900,000,000

임대보증금의 감소

(300,000,000)

(6,100,000,000)

현금및현금성자산의순증감

2,139,520,507

(18,925,691,916)

기초현금및현금성자산

7,870,327,653

31,885,070,620

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,735)

기말현금및현금성자산

10,009,848,160

12,959,376,969

	제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며,비니 1호 투자조합(16.86%), 주식회사 대양금속(13.94%), 자기주식(4.14%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)		결산일	업종
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	골판지 제조 및 판매
하북산업개발㈜	대한민국	80.00	80.00	12월 31일	부동산 개발업
와이피대부 ㈜	대한민국	100.00	-	12월 31일	대부업

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜ (주1)	18,106,544	22,419,339	(4,312,795)	2,884,542	(809,306)	(809,306)
하북산업개발㈜	15,408	423,432	(408,024)	-	(1,608)	(1,608)
와이피대부㈜	100,505	29,642	70,864	-	20,864	20,864

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이를 반영한 후의 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜ (주1)	18,261,576	21,765,065	(3,503,489)	10,763,449	(4,387,353)	(4,593,953)
하북산업개발㈜	16,686	423,102	(406,416)	-	(6,058)	(6,058)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이를 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경 (연결)

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 당사의 요약분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 측정 요구사항(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 114. 재무위험관리 (연결)금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 공정가치 (연결)

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
공정가치로 인식된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,395	12,395	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	8,701,283	8,701,283	11,935,292	11,935,292
합계	8,713,678	8,713,678	11,947,687	11,947,687
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	10,009,848	10,009,848	7,870,328	7,870,328
매출채권	9,717,584	9,717,584	9,119,683	9,119,683
기타수취채권	3,024,585	3,024,585	5,043,881	5,043,881
금융기관예치금	189,000	189,000	189,000	189,000
합계	22,941,017	22,941,017	22,222,892	22,222,892
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채	198,439	198,439	198,439	198,439
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무	1,358,137	1,358,137	861,042	861,042
차입금	60,443,795	60,443,795	60,625,005	60,625,005
기타지급채무(주1)	10,342,768	10,342,768	8,966,081	8,966,081
합계	72,144,700	72,144,700	70,452,128	70,452,128

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분		평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3	전환사채	이항모형 등	주가변동성, 할인율등
비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	2,400,521	-	6,300,762	8,701,283
합계	2,400,521	-	6,313,157	8,713,678
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

② 전기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	3,526,328	-	8,408,964	11,935,292
합계	3,526,328	-	8,421,359	11,947,687
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	10,009,848	-	-	10,009,848
금융기관예치금	189,000	-	-	189,000
매출채권	9,717,584	-	-	9,717,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,395	-	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,701,283	8,701,283
기타수취채권	3,024,585	-	-	3,024,585
합계	22,941,017	12,395	8,701,283	31,654,695

② 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	7,870,328	-	-	7,870,328
금융기관예치금	189,000	-	-	189,000
매출채권	9,119,683	-	-	9,119,683
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,395	-	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,935,292	11,935,292
기타수취채권	5,043,881	-	-	5,043,881
합계	22,222,892	12,395	11,935,292	34,170,579

2) 금융부채

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무	1,358,137	-	1,358,137
차입금	60,443,795	-	60,443,795
기타지급채무(주1)	10,342,768	-	10,342,768
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	72,144,700	198,439	72,343,139

② 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무	861,042	-	861,042
차입금	60,625,005	-	60,625,005
기타지급채무(주1)	8,966,081	-	8,966,081
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	70,452,128	198,439	70,650,567

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---	---	---
외환차익	1,637	-	18,206	-	19,843
이자수익	217,207	54,136	-	-	271,343
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,427	-	-	1,427
외환차손	4,430	-	19,391	-	23,821
외화환산손실	-	-	2,958	-	2,958
이자비용	-	-	724,111	-	724,111
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	208	-	-	208
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	721,336	-	-	721,336

② 전분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---	---	---
외환차익	-	-	14,125	-	14,125
외화환산이익	6	-	3,532	-	3,538
이자수익	306,138	99,752	-	-	405,890
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	105,983	-	-	105,983
외환차손	-	-	10,230	-	10,230
외화환산손실	8	-	678	-	686
이자비용	-	-	686,949	-	686,949

7. 영업부문 (연결)(1) 연결실체의 보고부문은 단일하며, 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
제품매출	20,705,995	20,705,995	19,733,932	19,733,932
상품매출	4,194	4,194	15,396	15,396
기타매출	434,377	434,377	443,508	443,508
소계	21,144,566	21,144,566	20,192,836	20,192,836
기타 원천으로부터의 수익
임대매출	178,497	178,497	645,314	645,314
합계	21,323,063	21,323,063	20,838,150	20,838,150
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	20,705,995	20,705,995	19,733,932	19,733,932
상품매출	4,194	4,194	15,396	15,396
기타매출	434,377	434,377	443,508	443,508
소계	21,144,566	21,144,566	20,192,836	20,192,836
기간에 걸쳐 인식하는 수익
임대매출	178,497	178,497	645,314	645,314
합계	21,323,063	21,323,063	20,838,150	20,838,150

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금 및 현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
보통예금	10,009,848	7,870,328

9. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	11,221,642	(1,504,058)	9,717,584	10,619,587	(1,499,904)	9,119,683

② 기타수취채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	1,210,475	(462,067)	748,408	3,227,167	(462,067)	2,765,100
미수금	442,062	(96,065)	345,997	623,096	(96,065)	527,031
미수수익	70,812	(31,178)	39,634	87,199	-	87,199
임차보증금	30,000	-	30,000	30,000	-	30,000
기타보증금	500	-	500	500	-	500
소계	1,753,849	(589,310)	1,164,539	3,967,962	(558,132)	3,409,830
비유동
임차보증금	447,761	-	447,761	300,075	-	300,075
기타보증금	1,412,285	-	1,412,285	1,333,976	-	1,333,976
소계	1,860,046	-	1,860,046	1,634,051	-	1,634,051
합계	3,613,895	(589,310)	3,024,585	5,602,013	(558,132)	5,043,881

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	1,499,903	558,132	1,519,094	96,065
대손(환입)	4,155	31,178	(26,624)	-
분기말	1,504,058	589,310	1,492,470	96,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	6,510,757	4,822,645	11,333,402
만기경과 6개월 이하	2,225,239	4,978	2,230,217
만기경과 1년 이하	995,998	-	995,998
소계	9,731,994	4,827,623	14,559,617
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	1,489,648	589,310	2,078,958
합계	11,221,642	5,416,933	16,638,575

② 전기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	8,648,963	6,831,493	15,480,456
만기경과 6개월 이하	318,273	75,788	394,061
만기경과 1년 이하	162,703	-	162,703
소계	9,129,939	6,907,281	16,037,220
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	1,489,648	558,133	2,047,781
합계	10,619,587	7,465,414	18,085,001

(주1) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

10. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가충당금(주1)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	8,138,953	(333,131)	7,805,822	8,040,115	(572,505)	7,467,610
원재료	3,093,202	(55,830)	3,037,372	3,682,703	(11,577)	3,671,126
저장품	711,942	(121,116)	590,826	782,678	(154,117)	628,561
재공품	100,462	(8,469)	91,993	46,575	(8,469)	38,106
미착품	791,353	-	791,353	521,561	-	521,561
합계	12,835,912	(518,546)	12,317,366	13,073,632	(746,668)	12,326,964

(주1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 228,122천원(전분기: 4,739천 원)입니다.

11. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
선급금	6,951	50,474
선급비용	329,271	139,922
반품회수권	66,574	61,798
부가세대급금	103	-
합계	402,899	252,194

12. 관계기업투자주식 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	대한민국	기타투자기관	12월 31일	23.04	-	23.04	-

전기 중 관계기업 자산의 대부분을 차지하는 투자 전환사채와 관련하여 투자 전환사채 발행회사가 파산 선고를 받음에 따라, 연결실체는 관계기업투자주식의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	17,177,789	20,530,764	70,701,261	3,730,477	1,750,520	2,238,414	116,129,225
정부보조금	-	-	(40,019)	-	-	(2,578)	(42,597)
감가상각누계액	-	(12,409,054)	(53,041,852)	-	(525,028)	(1,361,014)	(67,336,948)
손상차손누계액	-	(1,202,627)	(7,549,564)	(3,314,267)	-	(258,000)	(12,324,458)
장부금액	17,177,789	6,919,083	10,069,826	416,210	1,225,492	616,822	36,425,222

② 전기말

(단위: 천원)
구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	17,177,789	20,649,710	70,702,197	3,616,877	1,418,796	1,957,637	115,523,006
정부보조금	-	-	(42,378)	-	-	(2,758)	(45,136)
감가상각누계액	-	(12,484,706)	(52,626,740)	-	(372,439)	(1,319,200)	(66,803,085)
손상차손누계액	-	(1,207,027)	(7,549,574)	(3,314,267)	-	(258,000)	(12,328,868)
장부금액	17,177,789	6,957,977	10,483,505	302,610	1,046,357	377,679	36,345,917

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	36,345,917	42,727,659
취득(주1)	872,102	4,074,475
처분/폐기(주1)	(22,070)	(45,845)
감가상각	(770,727)	(1,047,456)
분기말	36,425,222	45,708,833

(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	회원권	소프트웨어	합계	영업권	회원권	소프트웨어	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	1,420,743	2,327,883	1,622,474	5,371,100	1,410,743	2,327,883	1,622,474	5,361,100
상각누계액	-	(584,634)	(1,560,179)	(2,144,813)	-	(475,015)	(1,556,450)	(2,031,465)
손상누계액	(1,410,743)	(23,174)	-	(1,433,917)	(1,410,743)	(23,174)	-	(1,433,917)
장부금액	10,000	1,720,075	62,295	1,792,370	-	1,829,694	66,024	1,895,718

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	1,895,718	2,162,796
사업결합	10,000	-
취득	-	534,029
상각	(113,348)	(111,493)
분기말	1,792,370	2,585,332

15. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	62,764,401	40,172,800	102,937,201	62,764,401	40,172,800	102,937,201
감가상각누계액	-	(9,648,446)	(9,648,446)	-	(9,222,856)	(9,222,856)
손상차손누계액	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)
장부금액	59,977,831	28,900,563	88,878,394	59,977,831	29,326,153	89,303,984

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	89,303,984	89,205,779
감가상각	(425,590)	(424,116)
분기말	88,878,394	88,781,663

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 178,498천원(전분기: 645,314천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 469,989천원(전분기: 496,623천원) 입니다.

16. 리스 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---
취득원가	879,990	870,531	1,750,521
감가상각누계액	(145,473)	(379,555)	(525,028)
장부금액	734,517	490,976	1,225,493

② 전기말

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---
취득원가	587,467	831,328	1,418,795
감가상각누계액	(38,531)	(333,907)	(372,438)
장부금액	548,936	497,421	1,046,357

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	1,046,357	720,528
사용권자산의 증가	367,726	115,375
사용권자산의 감소	(21,310)	(10,883)
감가상각	(167,280)	(108,063)
분기말	1,225,493	716,957

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	958,467	756,147
리스부채의 증감	256,154	99,782
이자비용	12,564	5,271
리스부채의 지급	(153,534)	(99,538)
분기말	1,073,651	761,662

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	164,883	119,685

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기리스	9,947	19,080
소액리스	1,402	1,066
합계	11,349	20,146

17. 매입채무 및 기타지급채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
매입채무	1,358,137	861,042
기타지급채무	8,174,428	7,751,331
미지급금	4,644,948	4,062,486
미지급비용	1,172,422	1,131,917
파생금융부채	198,439	198,439
리스부채	544,308	444,526
임대보증금	1,614,311	1,913,963
소계	9,532,565	8,612,373
비유동
기타지급채무	2,366,779	1,413,189
리스부채	529,343	513,941
임대보증금	1,837,436	899,248
합계	11,899,344	10,025,562

18. 차입금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
단기차입금	4,443,795	4,625,005
유동성장기차입금	56,000,000	56,000,000
소계	60,443,795	60,625,005
비유동
장기차입금	-	-
합계	60,443,795	60,625,005

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	60,625,005	60,000,000
차입	-	-
상환	(181,210)	-
분기말	60,443,795	60,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금	㈜국민은행	6M MOR + 1.86%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000
중소기업은행	5.46%	2025-10-16	2,000,000	2,000,000
Usance L/C	㈜신한은행	-	-	443,795	625,005
단기차입금 합계				4,443,795	4,625,005
장기차입금	㈜신한은행	4.24%	2025-04-28	48,000,000	48,000,000
3M CD + 1.58%	2025-05-26	8,000,000	8,000,000
차감 : 유동성장기차입금			(56,000,000)	(56,000,000)
장기차입금 합계				-	-

19. 담보제공자산 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	채무금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지	9,646,330	72,559,800	유동성 장기차입금	56,000,000	㈜신한은행
건물	3,182,719
투자부동산	58,558,677
6,195,555	1,800,000	임대보증금	1,500,000	㈜국민은행
합계	77,583,281	74,359,800		57,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용
---	---	---	---	---
금융기관예치금	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
중소기업은행	186,000	186,000	당좌차월 질권설정

20. 종업원급여 (연결)

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 12,870 천원 및 10,105천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,690,353	4,533,702
사외적립자산의 공정가치(주1)	(3,513,827)	(3,591,332)
재무상태표상 순확정급여자산	(14,874)	(238,291)
재무상태표상 순확정급여부채	1,191,399	1,180,662
재무상태표상 장기종업원급여	108,357	104,716

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
당기근무원가	241,818	371,636
이자원가	41,351	27,128
사외적립자산의 기대수익	(35,725)	(36,524)
합계	247,444	362,240

21. 기타부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
선수금	631,035	531,107
예수금	553,113	591,167
부가세예수금	161,234	45,430
선수수익	670	1,014
환불부채	70,128	66,234
소계	1,416,180	1,234,952
비유동
선수수익	32,479	21,152
합계	1,448,659	1,256,104

22. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 55,907,218 주(전기: 55,907,218주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 지배기업은 발행 주식 중 2,314,603주(전기: 2,314,603주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 전기 이전 자기주식 2,313,838주를 이익 소각 완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	5,794,882	5,794,882
재평가적립금	5,960,844	5,960,844
기타자본잉여금	853,930	853,930
합계	12,609,656	12,609,656

23. 기타자본 (연결)

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식	(3,068,313)	(3,068,313)
주식할인발행차금	(17,102)	(17,102)
합계	(3,085,415)	(3,085,415)

24. 이익잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금(주1)	5,750,420	5,750,420
임의적립금(주2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	466,192	5,374,976
합계	62,181,177	67,089,961

(주1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	1,038,575	850,867
퇴직급여	111,772	93,058
복리후생비	108,491	112,749
여비교통비	14,397	11,299
통신비	8,454	5,554
세금과공과	71,417	46,699
보험료	52,173	43,925
접대비	162,834	60,966
운반비	672,120	628,727
지급수수료	1,282,270	1,405,045
교육훈련비	108	282
도서인쇄비	858	1,763
차량유지비	77,190	69,747
소모품비	16,910	27,448
감가상각비	195,230	199,950
무형자산상각비	109,747	111,493
대손상각비(환입)	4,155	(26,624)
잡비	210	197,931
합 계	3,926,911	3,840,879

26. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제품의 변동	(1,520,373)	(2,067,928)
원재료사용액	11,242,142	10,505,009
종업원급여	2,899,835	2,800,776
복리후생비	329,960	357,428
세금과공과	149,290	154,094
운반비	672,120	629,357
지급수수료	2,266,613	2,673,856
차량유지비	128,358	118,137
감가상각비	1,196,317	1,465,787
무형자산상각비	113,347	111,493
전력비	3,492,171	3,028,246
포장재료비	274,777	253,045
수선재료비	-	-
수선비	803,119	616,181
수도광열비	21,427	19,262
연료비	450,194	318,776
여비교통비	15,127	11,485
통신비	8,454	5,557
보험료	215,531	190,397
접대비	162,834	60,966
소모품비	2,027,470	2,013,406
도서인쇄비	858	2,231
교육훈련비	730	688
잡비	7,652	202,161
대손상각비(환입)	4,155	-
외주가공비	52,140	49,965
외주용역비	26,139	30,975
지급임차료	12,390	22,460
기타	-	-
매출원가와 판매비와관리비 합계	25,052,777	23,573,810

27. 금융수익과 금융비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	271,343	405,890
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,427	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	105,983
합계	272,770	511,873

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
이자비용	724,111	686,949
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	208	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	721,336	-
합계	1,445,655	686,949

28. 기타수익과 기타비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
외환차익	19,843	14,125
외화환산이익	-	3,538
유형자산처분이익	2,152	-
리스해지이익	941	-
잡이익	49,987	19,761
합계	72,923	37,424

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
외환차손	23,821	10,230
외화환산손실	2,958	686
기부금	4,170	53,673
잡손실	17,299	16,340
유형자산처분손실	4	14,962
기타의대손상각비	31,178	-
합계	79,430	95,891

29. 주당손익 (연결)

기본주당손실은 지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순손실을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순손실	(4,908,784,111)	(2,968,838,736)
가중평균유통보통주식수(주1)	53,592,615	44,167,545
기본주당순손실	(92)	(67)

(주1) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

30. 법인세비용 (연결)(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(2) 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용하였습니다. 당분기 중 연결실체는 글로벌최저한세와 관련하여 납부해야 하는 금액은 없습니다.31. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
분기순손실	(4,909,106)	(2,969,202)
조정내역
재고자산평가손실	(228,122)	(4,739)
퇴직급여	247,444	362,240
복리후생비	3,642	3,020
감가상각비	1,196,317	1,485,724
무형자산상각비	113,348	111,493
이자수익	(271,343)	(405,890)
이자비용	724,111	686,949
대손상각비	4,155	(26,624)
기타의대손상각비	31,178	-
임대매출	(4,308)	(14,301)
유형자산처분이익	(2,152)	-
유형자산처분손실	4	14,962
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(105,983)
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(1,427)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	721,336	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	208	-
외화환산이익	-	(3,538)
외화환산손실	2,958	686
리스해지이익	(941)	-
잡손실	-	586
잡이익	-	(341)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(602,056)	(1,808,894)
미수금의 감소(증가)	(18,966)	(48,950)
선급금의 감소(증가)	43,853	(8,443)
선급비용의 감소(증가)	(189,349)	(188,549)
부가세대급금의 감소(증가)	(103)	(43)
재고자산의 감소(증가)	237,719	(1,785,328)
반품회수권의 감소(증가)	(4,776)	-
매입채무의 증가(감소)	494,136	1,123,408
예수금의 증가(감소)	(38,054)	(99,510)
부가세예수금의 증가(감소)	115,804	(252,094)
선수금의 증가(감소)	(72)	(61,468)
계약부채의 증가(감소)	3,894	-
미지급금의 증가(감소)	584,789	(271,154)
미비급비용의 증가(감소)	41,157	(215,889)
퇴직금의 지급	(126,519)	(112,731)
사외적립자산의 감소(증가)	113,230	245,954
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,718,011)	(4,348,649)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	110,000	210,044
무형자산취득의 미지급금 감소	2,657	-
사용권자산의 증감	367,726	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름변동	비현금변동		분기말
---	---	---	---	---	---
환율변동효과	기타
---	---	---	---	---	---
임대보증금	2,813,211	600,000	-	38,537	3,451,748
단기차입금	4,625,005	(181,210)	-	-	4,443,795
유동성장기차입금	56,000,000	-	-	-	56,000,000
리스부채	958,467	(153,534)	-	268,718	1,073,651
합계	64,396,683	265,256	-	307,255	64,969,194

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름변동	비현금변동		분기말
---	---	---	---	---	---
환율변동효과	기타
---	---	---	---	---	---
임대보증금	8,272,663	(6,100,000)	-	14,922	2,187,585
단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000
유동성장기차입금	-	-	-	-	-
장기차입금	56,000,000	-	-	-	56,000,000
리스부채	756,147	(99,055)	-	104,570	761,662
합계	69,028,810	(6,199,055)	-	119,492	62,949,247

32. 충당부채, 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1)당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
복구충당부채	167,036	91,927

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	91,927	-
전입	75,109	-
분기말	167,036	-

(3) 당분기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)
구분	금액	비고
---	---	---
서울보증보험㈜	883,239	인허가 및 공탁 등 보증
㈜신한은행	USD 302,622	수입신용장

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)
구분	금융기관	한도금액	실행잔액
---	---	---	---
당좌차월	㈜신한은행	3,000,000	-
수입신용장	USD 1,000,000	USD 302,622
시설자금	48,000,000	48,000,000
운전자금	8,000,000	8,000,000
시설자금	㈜국민은행	-	2,000,000
운전자금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

(5) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결실체의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당분기말 현재 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	관련 계정과목	분기말	비고
---	---	---	---
Banker's Usance	단기차입금	443,795	㈜신한은행

Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 지급기일이 약 60일 연장되었으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 6건이 있습니다. 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)
원고	소송가액	소송내용	계류법원
---	---	---	---
정연종합건설(주1)	200,000	손해배상청구	수원고등법원
개인	50,000	주주총회결의 효력정지가처분	수원지방법원 평택지원
100,000	주주총회결의 취소
100,000	신주발행무효의소
-	가처분 이의신청서
-	가처분 이의신청서

(주1) 소송사건과 관련하여 건물에 400,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다. (7) 연결실체는 주요 경영진과의 자금거래가 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주 등 이해관계자와의 거래에 대한 신용공여 금지조항에 위배됨을 발견하였습니다. 다만, 대여금의 규모와 보고기간 후 전액 상환 사실을 고려하여, 위반사실이 중대하지 않다고 판단하였습니다.

33. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속
관계기업	푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
기타특수관계자	㈜대양홀딩스컴퍼니, ㈜와이앤넥스트, 연이전자(소주)유한공사, 연이전자(천진)유한공사, 엘엘투비, 연이전자비나, ㈜와이앤텍, 아이엠이파트너스㈜, ㈜디에스파워텍, 비니1호투자조합, 블랙써밋㈜, ㈜문우, ㈜코우홀딩스, 주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기	전분기
---	---	---	---
이자수익	이자수익
---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	45,030	25,820
기타특수관계자	주요경영진	21,716	3,411
합계		66,746	29,231

2) 채권ㆍ채무 잔액

① 채권

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
기타수취채권	대여금	기타수취채권	대여금
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	10,849	-	10,820	-
기타특수관계자	주요경영진	7,800	748,408	5,707	1,065,100
합계		18,649	748,408	16,527	1,065,100

② 채무 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.

3) 자금거래

① 당분기

(단위: 천원)
구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	-	-	45,030
기타특수관계자	주요경영진	50,000	(416,692)	-	-	21,716
합계		50,000	(416,692)	-	-	66,746

② 전분기

(단위: 천원)
구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	3,000,000	-	25,820
기타특수관계자	주요경영진	420,000	(12,046)	-	-	3,411
합계		420,000	(12,046)	3,000,000	-	29,231

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기종업원급여	508,174	680,680
퇴직급여	109,993	23,477
기타장기종업원급여	124	146
합계	618,291	704,303

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 56 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 55 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

53,850,610,969

55,802,879,359

현금및현금성자산

9,776,310,136

7,586,877,400

매출채권

12,142,285,874

11,010,128,808

기타수취채권

10,750,418,022

12,940,970,073

당기손익-공정가치 측정 금융자산

8,701,283,343

11,935,292,218

재고자산

11,447,881,942

11,450,356,092

당기법인세자산

474,524,640

379,231,250

기타자산

557,907,012

500,023,518

비유동자산

119,450,828,424

119,665,669,108

금융기관예치금

3,000,000

기타수취채권

1,848,382,047

1,608,666,641

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

10,394,800

종속기업투자

1,422,000,000

1,362,000,000

관계기업투자주식

유형자산

21,204,263,394

20,960,193,440

무형자산

1,720,092,953

1,829,711,768

투자부동산

88,878,394,419

89,303,983,791

이연법인세자산

4,349,427,287

순확정급여자산

14,873,524

238,291,381

자산총계

173,301,439,393

175,468,548,467

부채

유동부채

68,445,128,571

67,602,704,033

매입채무

1,090,170,217

621,353,042

기타지급채무

7,568,384,186

7,191,348,872

단기차입금

2,443,794,795

2,625,005,236

유동성장기차입금

56,000,000,000

기타부채

1,342,779,373

1,164,996,883

비유동부채

2,605,939,516

1,551,076,306

기타지급채무

2,298,066,808

1,333,281,547

장기종업원급여부채

108,357,467

104,715,620

충당부채

167,036,102

91,926,660

기타부채

32,479,139

21,152,479

부채총계

71,051,068,087

69,153,780,339

자본

자본금

29,110,528,000

자본잉여금

12,609,655,875

기타자본

(3,068,312,895)

이익잉여금

63,598,500,326

67,662,897,148

자본총계

102,250,371,306

106,314,768,128

자본과부채총계

173,301,439,393

175,468,548,467

	제 56 기 1분기말	제 55 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

19,551,485,150

19,589,003,902

매출원가

19,244,868,374

18,042,831,335

매출총이익

306,616,776

1,546,172,567

판매비와관리비

3,384,835,313

3,423,822,525

영업이익(손실)

(3,078,218,537)

(1,877,649,958)

금융수익

532,677,578

667,377,355

금융비용

1,513,323,611

656,708,629

기타수익

69,771,675

35,887,192

기타비용

75,303,927

79,073,308

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,064,396,822)

(1,910,167,348)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(4,064,396,822)

(1,910,167,348)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익

(4,064,396,822)

(1,910,167,348)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(76)

(43)

| | 제 56 기 1분기 | | 제 55 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

24,397,993,000

7,691,245,732

(3,068,312,895)

93,985,082,822

123,006,008,659

당기총포괄이익 :

당기순이익(손실)

(1,910,167,348)

자본에직접반영된소유주와의거래 :

배당금 지급

(1,766,701,800)

2024.03.31 (자본총계)

24,397,993,000

7,691,245,732

(3,068,312,895)

90,308,213,674

119,329,139,511

2025.01.01 (기초자본)

29,110,528,000

12,609,655,875

(3,068,312,895)

67,662,897,148

106,314,768,128

당기총포괄이익 :

당기순이익(손실)

(4,064,396,822)

자본에직접반영된소유주와의거래 :

배당금 지급

2025.03.31 (자본총계)

29,110,528,000

12,609,655,875

(3,068,312,895)

63,598,500,326

102,250,371,306

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(2,320,232,176)

(3,685,874,881)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(1,913,252,114)

(3,438,073,699)

이자수취

317,002,486

390,009,042

이자지급

(628,689,158)

(637,810,224)

법인세 납부(환급)

(95,293,390)

투자활동현금흐름

4,220,999,273

(9,012,001,435)

단기대여금의 감소

4,560,692,363

12,045,708

단기대여금의 증가

(2,500,000,000)

(4,850,000,000)

임차보증금의 증가

(172,902,000)

(24,315,000)

임차보증금의 감소

200,000,000

기타보증금의 증가

(6,600,000)

기타보증금의 감소

150,000

1,000,000

당기손익공정가치금융자산의처분

2,513,892,290

당기손익인식금융자산의 취득

(3,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(60,000,000)

유형자산의 취득

(411,576,390)

(616,703,053)

무형자산의 취득

(2,656,990)

(534,029,090)

선수금의 증가

100,000,000

재무활동현금흐름

288,665,639

(6,177,575,670)

차입금의 차입

443,794,795

차입금의 상환

(625,005,236)

리스부채의 지급

(130,123,920)

(77,575,670)

임대보증금의 증가

900,000,000

임대증금의 감소

(300,000,000)

(6,100,000,000)

현금및현금성자산의순증감

2,189,432,736

(18,875,451,986)

기초현금및현금성자산

7,586,877,400

31,747,220,335

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,735)

기말현금및현금성자산

9,776,310,136

12,871,766,614

	제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

5. 재무제표 주석 1. 일반사항영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 당사의 대표집행임원은 이옥순이며 주요 주주는 비니 1호투자조합(16.86%), 주식회사 대양금속(13.94%), 자기주식(4.14%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 29,110,528천원(전기말 29,110,528천원)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
공정가치로 인식된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치측정금융자산	8,701,283	8,701,283	11,935,292	11,935,292
합계	8,711,678	8,711,678	11,945,687	11,945,687
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	9,776,310	9,776,310	7,586,877	7,586,877
매출채권	12,142,286	12,142,286	11,010,129	11,010,129
기타수취채권	12,598,800	12,598,800	14,549,637	14,549,637
금융기관예치금	3,000	3,000	3,000	3,000
합계	34,520,396	34,520,396	33,149,643	33,149,643
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채	198,439	198,439	198,439	198,439
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무	1,090,170	1,090,170	621,353	621,353
차입금	58,443,795	58,443,795	58,625,005	58,625,005
기타지급채무(주1)	9,668,012	9,668,012	8,326,191	8,326,191
합계	69,201,977	69,201,977	67,572,549	67,572,549

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분		평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준3	전환사채	이항모형 등	주가변동성, 할인율등
비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치측정금융자산	2,400,521	-	6,300,762	8,701,283
합계	2,400,521	-	6,311,157	8,711,678
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

② 전기말

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치측정금융자산	3,526,328	-	8,408,964	11,935,292
합계	3,526,328	-	8,419,359	11,945,687
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	9,776,310	-	-	9,776,310
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	12,142,286	-	-	12,142,286
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,701,283	8,701,283
기타수취채권	12,598,800	-	-	12,598,800
합계	34,520,396	10,395	8,701,283	43,232,074

② 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	7,586,877	-	-	7,586,877
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	11,010,129	-	-	11,010,129
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,935,292	11,935,292
기타수취채권	14,549,637	-	-	14,549,637
합계	33,149,643	10,395	11,935,292	45,095,330

2) 금융부채

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무	1,090,170	-	1,090,170
차입금	58,443,795	-	58,443,795
기타지급채무	9,668,012	-	9,668,012
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	69,201,977	198,439	69,400,416

② 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무	621,353	-	621,353
차입금	58,625,005	-	58,625,005
기타지급채무(주1)	8,326,191	-	8,326,191
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	67,572,549	198,439	67,770,988

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---	---	---
외환차익	1,637	-	18,206	-	19,843
이자수익	418,818	54,136	-	-	472,954
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,428	-	-	1,428
금융보증이익	-	-	58,296	-	58,296
외환차손	4,430	-	19,391	-	23,821
외화환산손실	-	-	2,958	-	2,958
이자비용	-	-	791,779	-	791,779
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	208	-	-	208
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	721,336	-	-	721,336

② 전분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	합계
---	---	---	---	---	---
외환차익	-	-	14,125	-	14,125
외화환산이익	6	-	3,532	-	3,538
이자수익	461,643	99,751	-	-	561,394
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	105,983	-	-	105,983
외환차손	-	-	10,230	-	10,230
외화환산손실	8	-	678	-	686
이자비용	-	-	656,709	-	656,709

7. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
제품매출	18,938,611	18,500,182
기타매출	434,377	443,508
소계	19,372,988	18,943,690
기타 원천으로부터의 수익
임대매출	178,497	645,314
합계	19,551,485	19,589,004
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	18,938,611	18,500,182
기타매출	434,377	443,508
소계	19,372,988	18,943,690
기간에 걸쳐 인식하는 수익
임대매출	178,497	645,314
합계	19,551,485	19,589,004

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
보통예금	9,776,310	7,586,877

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	12,573,145	(430,859)	12,142,286	11,440,988	(430,859)	11,010,129

② 기타수취채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	11,226,110	(852,068)	10,374,042	13,186,862	(852,068)	12,334,794
미수금	429,123	(96,064)	333,059	607,359	(96,065)	511,294
미수수익	73,995	(31,178)	42,817	94,382	-	94,382
기타보증금	500	-	500	500	-	500
소계	11,729,728	(979,310)	10,750,418	13,889,103	(948,133)	12,940,970
비유동
임차보증금	438,097	-	438,097	276,691	-	276,691
기타보증금	1,410,285	-	1,410,285	1,331,976	-	1,331,976
소계	1,848,382	-	1,848,382	1,608,667	-	1,608,667
합계	13,578,110	(979,310)	12,598,800	15,497,770	(948,133)	14,549,637

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	430,859	948,132	430,859	486,065
대손(환입)	-	31,178	-	-
분기말	430,859	979,310	430,859	486,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	9,007,942	14,567,225	23,575,167
만기경과 6개월 이하	2,155,051	4,978	2,160,029
만기경과 1년 이하	979,293	-	979,293
소계	12,142,286	14,572,203	26,714,489
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	430,859	979,310	1,410,169
합계	12,573,145	15,551,513	28,124,658

② 전기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	8,369,101	16,607,556	24,976,657
만기경과 6개월 이하	2,495,030	75,788	2,570,818
만기경과 1년 이하	145,998	-	145,998
소계	11,010,129	16,683,344	27,693,473
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	430,859	948,132	1,378,991
합계	11,440,988	17,631,476	29,072,464

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가충당금(주1)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	7,974,941	(318,610)	7,656,331	7,928,897	(557,984)	7,370,913
원재료	2,507,851	(55,830)	2,452,021	2,978,087	(11,577)	2,966,510
저장품	669,293	(121,116)	548,177	745,490	(154,117)	591,373
미착품	791,353	-	791,353	521,560	-	521,560
합계	11,943,438	(495,556)	11,447,882	12,174,034	(723,678)	11,450,356

(주1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 228,122천원(전분기: 4,739천 원)입니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
선급금	6,088	50,475
선급비용	485,245	387,751
반품회수권	66,574	61,798
합계	557,907	500,024

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜(주1)	대한민국	골판지 제조 및 판매	12월 31일	100.00	100.00
하북산업개발㈜	대한민국	부동산 개발업	12월 31일	80.00	80.00
와이피대부㈜	대한민국	대부업	12월 31일	100.00	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 2,400,000천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜	8,290,000	1,362,000	8,290,000	1,362,000
하북산업개발㈜	800,000	-	800,000	-
와이피대부㈜	60,000	60,000	-	-
합계	9,150,000	1,422,000	9,090,000	1,362,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜ (주1)	18,106,544	22,419,339	(4,312,795)	2,884,542	(809,306)	(809,306)
하북산업개발㈜	15,408	423,432	(408,024)	-	(1,608)	(1,608)
와이피대부㈜ (주2)	100,505	29,642	70,864	-	20,864	20,864

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이를 반영한 후의 금액입니다.(주2) 손익은 사업결합 이후 발생한 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---
영풍팩키지㈜(주1)	18,261,576	21,765,065	(3,503,489)	10,763,449	(4,387,353)	(4,593,953)
하북산업개발㈜	16,686	423,102	(406,416)	-	(6,058)	(6,058)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이를 반영한 후의 금액입니다.

13. 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	대한민국	기타투자기관	12월 31일	23.04	-	23.04	-

전기 중 관계기업 자산의 대부분을 차지하는 투자 전환사채와 관련하여 투자 전환사채 발행회사가 파산 선고를 받음에 따라, 당사는 관계기업투자주식의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	11,149,194	17,193,375	62,841,973	2,515,677	1,523,878	1,567,121	96,791,218
정부보조금	-	-	(40,019)	-	-	-	(40,019)
감가상각누계액	-	(12,265,025)	(51,836,724)	-	(401,363)	(908,414)	(65,411,526)
손상차손누계액	-	(497,143)	(7,188,000)	(2,192,267)	-	(258,000)	(10,135,410)
장부금액	11,149,194	4,431,207	3,777,230	323,410	1,122,515	400,707	21,204,263

② 전기말

(단위: 천원)
구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	11,149,194	17,312,321	62,841,973	2,494,877	1,156,152	1,286,345	96,240,862
정부보조금	-	-	(42,378)	-	-	-	(42,378)
감가상각누계액	-	(12,360,988)	(51,599,589)	-	(256,237)	(881,667)	(65,098,481)
손상차손누계액	-	(501,543)	(7,188,000)	(2,192,267)	-	(258,000)	(10,139,810)
장부금액	11,149,194	4,449,790	4,012,006	302,610	899,915	146,678	20,960,193

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	20,960,193	30,058,152
취득(주1)	779,303	715,652
처분/폐기(주1)	(5)	(10,882)
감가상각	(535,228)	(935,677)
분기말	21,204,263	29,827,245

(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	2,327,883	1,547,904	3,875,787	2,327,883	1,547,904	3,875,787
손상차손누계액	(23,173)	-	(23,173)	(23,173)	-	(23,173)
상각누계액	(584,634)	(1,547,887)	(2,132,521)	(475,015)	(1,547,887)	(2,022,902)
장부금액	1,720,076	17	1,720,093	1,829,695	17	1,829,712

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	1,829,712	2,160,227
취득	-	534,029
상각	(109,619)	(111,493)
분기말	1,720,093	2,582,763

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	62,764,401	40,172,800	102,937,201	62,764,401	40,172,801	102,937,202
감가상각누계액	-	(9,648,446)	(9,648,446)	-	(9,222,857)	(9,222,857)
손상차손누계액	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)
장부금액	59,977,831	28,900,563	88,878,394	59,977,831	29,326,153	89,303,984

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	89,303,984	89,205,779
감가상각	(425,590)	(424,116)
분기말	88,878,394	88,781,663

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---
취득원가	864,066	659,812	1,523,878
감가상각누계액	(130,876)	(270,487)	(401,363)
장부금액	733,190	389,325	1,122,515

② 전기말

(단위: 천원)
구분	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---
취득원가	563,099	593,053	1,156,152
감가상각누계액	(23,463)	(232,774)	(256,237)
장부금액	539,636	360,279	899,915

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	899,915	577,103
사용권자산의 증가	367,726	98,949
사용권자산의 감소	-	(10,883)
감가상각	(145,126)	(85,852)
분기말	1,122,515	579,317

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	808,020	610,127
리스부채의 증감	278,405	84,282
이자비용	11,268	4,245
리스부채의 지급	(130,124)	(78,059)
분기말	967,569	620,595

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	137,337	96,765

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기리스	6,197	17,800
소액리스	1,016	906
합계	7,213	18,706

18. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
매입채무	1,090,170	621,353
기타지급채무	7,568,384	7,191,349
미지급금	4,225,369	3,656,675
미지급비용	894,426	861,089
파생금융부채	198,439	198,439
리스부채	506,939	373,987
임대보증금	1,614,311	1,913,963
금융보증부채	128,900	187,196
소계	8,658,554	7,812,702
비유동
기타지급채무	2,298,067	1,333,282
리스부채	460,631	434,033
임대보증금	1,837,436	899,249
합계	10,956,621	9,145,984

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
단기차입금	2,443,795	2,625,005
유동성장기차입금	56,000,000	56,000,000
소계	58,443,795	58,625,005
비유동
장기차입금	-	-
합계	58,443,795	58,625,005

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	58,625,005	58,000,000
차입	-	-
상환	(181,210)	-
분기말	58,443,795	58,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금	㈜국민은행	6M MOR + 1.86%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000
Usance L/C	㈜신한은행	-	-	443,795	625,005
단기차입금 합계				2,443,795	2,625,005
장기차입금	㈜신한은행	4.24%	2025-04-28	48,000,000	48,000,000
3M CD + 1.58%	2025-05-26	8,000,000	8,000,000
차감 : 유동성장기차입금			(56,000,000)	(56,000,000)
장기차입금 합계				-	-

20. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	채무금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지	9,646,330	72,559,800	유동성 장기차입금	56,000,000	㈜신한은행
건물	3,182,719
투자부동산	58,558,677
6,195,555	1,800,000	임대보증금	1,500,000	㈜국민은행
합계	77,583,281	74,359,800		57,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용
---	---	---	---	---
금융기관예치금	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

21. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 12,870천원 및 10,105천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,498,954	3,353,041
기타장기종업원급여	108,357	104,716
사외적립자산의 공정가치(주1)	(3,513,827)	(3,591,332)
재무상태표상 순확정급여자산	(14,874)	(238,291)
재무상태표상 순확정급여부채	108,357	104,716

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
당기근무원가	200,928	157,375
이자원가	28,381	27,128
사외적립자산의 기대수익	(35,725)	(36,524)
합계	193,584	147,979

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동
선수금	630,750	531,011
예수금	479,997	521,308
부가세예수금	161,234	45,430
선수수익	670	1,014
환불부채	70,128	66,234
소계	1,342,779	1,164,997
비유동
선수수익	32,479	21,152
합계	1,375,258	1,186,149

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 55,907,218주(전기: 55,907,218주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재당사는 발행 주식 중 2,314,603주(전기: 2,314,603주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 전기 이전 자기주식 2,313,838주를 이익 소각 완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	5,794,882	5,794,882
재평가적립금	5,960,844	5,960,844
기타자본잉여금	853,930	853,930
합계	12,609,656	12,609,656

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식	(3,068,313)	(3,068,313)

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금(주1)	5,750,420	5,750,420
임의적립금(주2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	1,883,515	5,947,912
합계	63,598,500	67,662,897

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	850,257	681,428
퇴직급여	87,005	76,708
복리후생비	91,514	98,335
여비교통비	9,996	8,550
통신비	7,583	4,497
세금과공과	61,799	39,050
보험료	39,871	26,322
접대비	158,692	56,476
운반비	525,706	516,207
지급수수료	1,192,104	1,361,884
도서인쇄비	758	1,319
차량유지비	63,421	51,567
소모품비	13,736	15,142
감가상각비	172,774	178,529
무형자산상각비	109,619	111,493
잡비	-	196,316
합계	3,384,835	3,423,823

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제품의 변동	(287,013)	(1,197,213)
원재료사용액	9,191,308	9,125,276
종업원급여	2,280,941	2,030,803
복리후생비	271,952	318,561
세금과공과	130,961	136,477
운반비	525,706	516,207
지급수수료	2,172,870	2,557,509
차량유지비	102,983	88,394
감가상각비	960,818	1,359,793
무형자산상각비	109,619	111,493
전력비	3,380,213	2,951,854
포장재료비	274,777	253,045
수선비	751,531	579,381
수도광열비	20,096	16,797
연료비	450,194	318,776
여비교통비	9,997	8,600
통신비	7,583	4,515
보험료	190,479	167,167
접대비	158,692	56,476
소모품비	1,924,833	1,863,941
도서인쇄비	758	1,787
교육훈련비	406	199
잡비	-	196,816
매출원가와 판매비와관리비 합계	22,629,704	21,466,654

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	472,954	561,394
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,428	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	105,983
금융보증이익	58,296	-
합계	532,678	667,377

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
이자비용	791,779	656,709
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	208	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	721,336	-
합계	1,513,323	656,709

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
외환차익	19,843	14,125
외화환산이익	-	3,538
잡이익	49,929	18,224
합계	69,772	35,887

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
외환차손	23,821	10,230
외화환산손실	2,958	686
기부금	3,670	53,673
잡손실	13,673	14,484
유형자산처분손실	4	-
기타의대손상각비	31,178	-
합계	75,304	79,073

30. 주당손익

기본주당손실은 당사의 보통주당분기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
보통주분기순손실	(4,064,396,822)	(1,910,167,348)
가중평균유통보통주식수(주1)	53,592,615	44,167,545
기본주당순손실	(76)	(43)

(주1) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
분기순손실	(4,064,397)	(1,910,167)
조정내역
퇴직급여	193,584	147,979
감가상각비	960,818	1,359,793
무형자산상각비	109,619	111,493
이자수익	(472,954)	(561,394)
이자비용	791,779	656,709
기타의대손상각비	31,178	-
임대매출	(4,308)	(14,301)
유형자산처분손실	4	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(105,983)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,428)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	721,336	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	208	-
외화환산이익	-	(3,538)
외화환산손실	2,958	686
잡이익	-	(341)
재고자산평가손실	(228,122)	(4,739)
복리후생비	3,642	3,020
금융보증이익	(58,296)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의감소(증가)	(1,132,157)	(1,407,057)
미수금의감소(증가)	(21,765)	49,142
선급금의감소(증가)	44,386	(2,201)
선급비용의감소(증가)	(194,331)	(196,167)
재고자산의감소(증가)	230,596	(1,775,076)
반품회수권의감소(증가)	(4,776)	-
매입채무의증가(감소)	465,859	862,362
예수금의증가(감소)	(41,311)	(110,000)
부가세예수금의증가(감소)	115,807	(252,094)
선수금의증가(감소)	(261)	(110)
계약부채의증가(감소)	3,894	-
미지급금의증가(감소)	571,351	(340,143)
미지급비용의증가(감소)	34,002	(156,198)
퇴직금의지급	(83,397)	(35,702)
사외적립자산의감소(증가)	113,230	245,954
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,913,252)	(3,438,073)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	110,000	210,044
무형자산취득의 미지급금 감소	2,657	-
사용권자산의 증감	367,726	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름변동	비현금변동		분기말
---	---	---	---	---	---
환율변동효과	기타
---	---	---	---	---	---
임대보증금	2,813,211	600,000	-	38,537	3,451,748
단기차입금	2,625,005	(181,210)	-	-	2,443,795
유동성장기차입금	56,000,000	-	-	-	56,000,000
리스부채	808,020	(130,124)	-	289,673	967,569
합계	62,246,236	288,666	-	328,210	62,863,112

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름변동	비현금변동		분기말
---	---	---	---	---	---
환율변동효과	기타
---	---	---	---	---	---
임대보증금	8,272,663	(6,100,000)	-	14,922	2,187,585
단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000
장기차입금	56,000,000	-	-	-	56,000,000
리스부채	610,127	(77,576)	-	88,045	620,596
합계	66,882,790	(6,177,576)	-	102,967	60,808,181

33. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
복구충당부채	167,036	91,927

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
기초	91,927	-
전입	75,109	-
분기말	167,036	-

(3) 당분기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)
구분	금액	비고
---	---	---
서울보증보험㈜	883,239	인허가 및 공탁 등 보증
㈜신한은행	USD 302,622	수입신용장

(4) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)
구분	금융기관	한도금액	실행잔액
---	---	---	---
당좌차월	㈜신한은행	3,000,000	-
수입신용장	USD 1,000,000	USD 302,622
시설자금	48,000,000	48,000,000
운전자금	8,000,000	8,000,000
시설자금	㈜국민은행	-	2,000,000

(5) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당분기말 현재 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	관련 계정과목	당분기말	비고
---	---	---	---
Banker's Usance	단기차입금	443,795	㈜신한은행

(6) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 6건이 있습니다. 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)
원고	소송가액	소송내용	계류법원
---	---	---	---
정연종합건설(주1)	200,000	손해배상청구	수원고등법원
개인	50,000	증거보전	수원지방법원 평택지원
개인	100,000	주주총회결의 효력정지가처분
개인	100,000	주주총회결의 취소
개인	-	가처분 이의신청서
개인	-	가처분 이의신청서

(주1) 소송사건과 관련하여 건물에 400,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다. (7) 당사는 주요 경영진과의 자금거래가 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주 등 이해관계자와의 거래에 대한 신용공여 금지조항에 위배됨을 발견하였습니다. 다만, 대여금의 규모와 보고기간 후 전액 상환 사실을 고려하여, 위반사실이 중대하지 않다고 판단하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속
종속기업	영풍팩키지㈜, 하북산업개발㈜, 와이피대부 ㈜
관계기업	푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
기타특수관계자	㈜대양홀딩스컴퍼니, ㈜와이앤넥스트, 연이전자(소주)유한공사, 연이전자(천진)유한공사, 엘엘투비연이전자비나, ㈜와이앤텍, 아이엠이파트너스㈜, ㈜디에스파워텍비니1호투자조합, 블랙써밋㈜, ㈜문우, ㈜코우홀딩스, 주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기		전분기
---	---	---	---	---	---
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	45,030	-	25,820	-
종속기업	영풍팩키지㈜	1,290,682	51,208	797,907	35,661
하북산업개발㈜	-	-	-	-
와이피대부㈜	41,918	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진	19,003	-	2,902	-
합계		1,396,633	51,208	826,629	35,661

2) 채권ㆍ채무 잔액

① 채권

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타 수취채권	대여금	대여금 대손충당금	매출채권	기타 수취채권	대여금	대여금 대손충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	10,849	-	-	-	10,820	-	-
종속기업	영풍팩키지㈜	3,772,132	8,088	10,000,000	-	3,104,705	8,885	10,000,000	-
하북산업개발㈜	-	-	390,000	(390,000)	-	-	390,000	(390,000)
기타특수관계자	주요경영진	-	5,359	544,408	-	-	4,977	905,100	-
합계		3,772,132	24,296	10,934,408	(390,000)	3,104,705	24,682	11,295,100	(390,000)

② 채무

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	영풍팩키지㈜	5,378	-	6,792	-

3) 자금거래

① 당분기

(단위: 천원)
구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	-	-	45,030
종속기업	영풍팩키지㈜	-	-	-	-	228,927
와이피대부㈜	2,500,000	(2,500,000)	-	-	41,918
기타특수관계자	주요경영진	-	(360,692)	-	-	19,003
합계		2,500,000	(2,860,692)	-	-	334,878

② 전분기

(단위: 천원)
구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜대양금속	-	-	3,000,000	-	25,820
종속기업	영풍팩키지㈜	4,500,000	-	-	-	156,140
기타특수관계자	주요경영진	350,000	(12,046)	-	-	2,902
합계		4,850,000	(12,046)	3,000,000	-	184,862

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	내 역	보증금액	보증대상처
---	---	---	---	---
종속기업	영풍팩키지㈜	차입금 지급보증	2,400,000	중소기업은행

당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 2,400,000천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기종업원급여	436,341	667,761
퇴직급여	69,726	23,477
기타장기종업원급여	124	146
합계	506,191	691,384

6. 배당에 관한 사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2024년 12월 10일유상증자(제3자배정)보통주9,425,0705001,061

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

----- - - -- - ----- - - -- - - - - - -

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

제3자배정 유상증자112024년 11월 21일채무상환자금 9,999채무상환자금3,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 미사용자금의 운용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

주식-3,898--예ㆍ적금-3,101--6,999

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손 충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제56기 1분기	매출채권	12,573,145	430,859	3.43%
미수금	706,885	96,065	13.59%
제55기	매출채권	11,440,988	430,859	4.83%
미수금	562,736	96,065	17.07%
제54기	매출채권	9,298,845	430,859	4.42%
미수금	-	-	0.00%

나. 매출채권 및 기타수취채권

① 매출채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	11,221,642	(1,504,058)	9,717,584	10,619,587	(1,499,904)	9,119,683

② 기타수취채권

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	1,210,475	(462,067)	748,408	3,227,167	(462,067)	2,765,100
미수금	442,062	(96,065)	345,997	623,096	(96,065)	527,031
미수수익	70,812	(31,178)	39,634	87,199	-	87,199
임차보증금	30,000	-	30,000	30,000	-	30,000
기타보증금	500	-	500	500	-	500
소계	1,753,849	(589,310)	1,164,539	3,967,962	(558,132)	3,409,830
비유동
임차보증금	447,761	-	447,761	300,075	-	300,075
기타보증금	1,412,285	-	1,412,285	1,333,976	-	1,333,976
소계	1,860,046	-	1,860,046	1,634,051	-	1,634,051
합계	3,613,895	(589,310)	3,024,585	5,602,013	(558,132)	5,043,881

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	1,499,903	558,132	1,519,094	96,065
대손(환입)	4,155	31,178	(26,624)	-
분기말	1,504,058	589,310	1,492,470	96,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	6,510,757	4,822,645	11,333,402
만기경과 6개월 이하	2,225,239	4,978	2,230,217
만기경과 1년 이하	995,998	-	995,998
소계	9,731,994	4,827,623	14,559,617
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	1,489,648	589,310	2,078,958
합계	11,221,642	5,416,933	16,638,575

② 전기말

(단위: 천원)
구분	매출채권	기타수취채권	합계
---	---	---	---
집합평가대상
만기미도래	8,648,963	6,831,493	15,480,456
만기경과 6개월 이하	318,273	75,788	394,061
만기경과 1년 이하	162,703	-	162,703
소계	9,129,939	6,907,281	16,037,220
개별평가대상(주1)
개별적으로 손상된 채권	1,489,648	558,133	2,047,781
합계	10,619,587	7,465,414	18,085,001

(주1) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)


구 분	제56기 1분기	제55기	제54기	비 고
제 품	7,805,822	8,032,083	6,347,975	-
상 품	-	0	1,007	-
원재료	3,037,371	3,694,377	1,729,216	-
저장품	590,826	782,678	810,877	-
재공품	91,993	39,251	25,795	-
미착품	791,354	521,561	317,101	-
합 계	12,317,366	13,069,950	9,231,971	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.60%	6.94%	4.61%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.71회	8.05회	6.19회	-

나.재고자산의 실사 내용 1) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고 자산 실사 일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 재무팀 입회하에 구매팀, 영업팀 등 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사, 2024년말 재고 실사는 2025년 1월 2일 공인회계사 입회하에 실시 ③ 장기체화 재고 등 현황 - 당분기말 현재 장기체화 재고 등은 없습니다.

3. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
공정가치로 인식된 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,395	12,395	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	8,701,283	8,701,283	11,935,292	11,935,292
합계	8,713,678	8,713,678	11,947,687	11,947,687
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	10,009,848	10,009,848	7,870,328	7,870,328
매출채권	9,717,584	9,717,584	9,119,683	9,119,683
기타수취채권	3,024,585	3,024,585	5,043,881	5,043,881
금융기관예치금	189,000	189,000	189,000	189,000
합계	22,941,017	22,941,017	22,222,892	22,222,892
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채	198,439	198,439	198,439	198,439
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무	1,358,137	1,358,137	861,042	861,042
차입금	60,443,795	60,443,795	60,625,005	60,625,005
기타지급채무(주1)	10,342,768	10,342,768	8,966,081	8,966,081
합계	72,144,700	72,144,700	70,452,128	70,452,128

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다. 나. 공정가치 서열체계

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분		평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3	전환사채	이항모형 등	주가변동성, 할인율등
비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	2,400,521	-	6,300,762	8,701,283
합계	2,400,521	-	6,313,157	8,713,678
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,395	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	3,526,328	-	8,408,964	11,935,292
합계	3,526,328	-	8,421,359	11,947,687
부채
파생금융부채	-	-	198,439	198,439

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

다. 금융상품의 범주별 구분내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	10,009,848	-	-	10,009,848
금융기관예치금	189,000	-	-	189,000
매출채권	9,717,584	-	-	9,717,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,395	-	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,701,283	8,701,283
기타수취채권	3,024,585	-	-	3,024,585
합계	22,941,017	12,395	8,701,283	31,654,695

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	7,870,328	-	-	7,870,328
금융기관예치금	189,000	-	-	189,000
매출채권	9,119,683	-	-	9,119,683
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,395	-	12,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,935,292	11,935,292
기타수취채권	5,043,881	-	-	5,043,881
합계	22,222,892	12,395	11,935,292	34,170,579

2) 금융부채

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
매입채무	1,358,137	-	1,358,137
차입금	60,443,795	-	60,443,795
기타지급채무(주1)	10,342,768	-	10,342,768
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	72,144,700	198,439	72,343,139

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
매입채무	861,042	-	861,042
차입금	60,625,005	-	60,625,005
기타지급채무(주1)	8,966,081	-	8,966,081
파생금융부채	-	198,439	198,439
합계	70,452,128	198,439	70,650,567

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
외환차익	1,637	-	18,206	-	19,843
이자수익	217,207	54,136	-	-	271,343
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,427	-	-	1,427
외환차손	4,430	-	19,391	-	23,821
외화환산손실	-	-	2,958	-	2,958
이자비용	-	-	724,111	-	724,111
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	208	-	-	208
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	721,336	-	-	721,336

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
외환차익	-	-	14,125	-	14,125
외화환산이익	6	-	3,532	-	3,538
이자수익	306,138	99,752	-	-	405,890
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	105,983	-	-	105,983
외환차손	-	-	10,230	-	10,230
외화환산손실	8	-	678	-	686
이자비용	-	-	686,949	-	686,949

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제56기(당기)삼정회계법인-----삼정회계법인-----제55기(전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 실재성 검토삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 실재성 검토제54기(전전기)정동회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음검찰 조사 관련투자자산(대여금)의 실재성과 회수 가능성정동회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음검찰 조사 관련투자자산(대여금)의 실재성과 회수 가능성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)제56기(당기)삼정회계법인 반기재무제표 검토 별도 제무제표 연결 제무제표 내부회계감사 2301,862--제55기(전기)삼정회계법인 반기재무제표 검토 별도 제무제표 연결 제무제표 내부회계감사 2201,8303492,528제54기(전전기)정동회계법인 반기재무제표 검토 별도 제무제표 연결 제무제표 내부회계감사 1201,2001201,352

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제56기(당분기)----------제55기(전기)----------제54기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 관련

"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."

6. 종속회사의 감사의견


종속회사의 명칭	회계감사인의 명칭	감사의견	사 유	재무제표에 미치는 영향
영풍팩키지(주)	정동회계법인	-	-	-

7. 회계감사인의 변경

"작성기준지침에 따라 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다."

2. 내부통제에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

2. 감사제도에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일


(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사는 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권 및 경영권 분쟁 - 당사는 작성일기준일 현재 김○○ 외 2인에게 소수주주권 행사 외 경영권 분쟁 소송이 제기된 바 있습니다. 자세한 사항은 공시서류 【XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 4) 중요한 소송사건】을 참고해주시기 바랍니다.

다. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주55,907,218-우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주2,314,603-우선주- -보통주- -우선주- -보통주53,592,615 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식 사무


정관상신주인수권의 내용	제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주룔 발행하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발 행하는 경우. 3. 발행주식총수의 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 ? 내외 금융기관 또는 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우. 4. 발행주식총수의 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ? 판매 ? 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선둥 회사의 경영상 목적을 달 성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호, 제 2 호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9 에 따라 주요사항보고서 를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 둥은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 발행주식 총수의 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 둥 회사의 경영상 목적을 달 성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(이 희사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매영업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	-
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층( 02-2073-8104)
주주의 특전	없음	공고게재	홈페이지(http://www.yp21.co.kr/)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	주요 논의내용	비고
제53기 주주총회 (2023.3.20)	제 1호의안 제 53기(2022.1.1-2022.12.31) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 제 2호의안 : 정관 변경의 건 제 3호의안 : 이사 선임의 건 제 4호의안 : 이사 보수 한도 등 승인의 건 제 5호의안 : 감사 보수 한도승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-	-
제54기 주주총회 (2024.3.28)	제 2호의안 : 정관변경의 건 제 3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-주주제안 없음 - 안건수정사항 없음	-
임시주주총회 (2024.10.29)	제1호 의안: 정관 변경의 건 제1-1호 의안 : 집행임원 도입 및 이사의 수 변경의 건 (영풍제지 이사회 제안) 제1-2호 의안 : 사업의 목적 변경의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제2호 의안: 이사 해임의 건(제이브이씨조합 주주 제안) 제2-1호 의안: 사내이사 조상종 해임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 정순규 해임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 신동협 해임의 건 제2-4호 의안: 사외이사 박석훈 해임의 건 제2-5호 의안: 사외이사 김종훈 해임의 건 제2-6호 의안: 사내이사 정상윤 해임의 건 제2-7호 의안: 사외이사 박정석 해임의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 이승현 선임의 건 (영풍제지 이사회 제안) 제3-2호 의안: 사내이사 박기동 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-3호 의안: 사내이사 정상기 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-4호 의안: 사내이사 권혁범 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-5호 의안: 사내이사 김 정 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-6호 의안: 사내이사 황희태 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-7호 의안: 사내이사 김경곤 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-8호 의안: 사외이사 장철균 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-9호 의안: 사외이사 김태룡 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제3-10호 의안: 사외이사 김경화 선임의 건 (제이브이씨조합 주주 제안) 제4호 의안: 감사 차성원 해임의 건(제이브이씨조합 주주 제안) 제5호 의안: 감사 신현택 선임의 건(제이브이씨조합 주주 제안)	1-1 : 원안대로 가결 1-2 : 부결 2-1 : 부결 2-2 : 부결 2-3 : 부결 2-4 : 부결 2-6 : 부결 2-7 : 부결 3-1 : 원안대로 가결 3-2 : 부결 3-3 : 부결 3-4 : 부결 3-5 : 부결 3-6 : 부결 3-7 : 부결 3-8 : 부결 3-9 : 부결 3-10 : 부결 4 : 부결 5 : 부결	안건에 당사와 주주제안을 구분하였으며안건수정사항은 없었습니다.	-
제55기 정기주주총회 (2025.03.31)	제1호 의안 : 제55기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결 의결 정족수 미달로 부결 원안대로 가결원안대로 가결	-주주제안 없음- 안건수정사항 없음	-

VII. 주주에 관한 사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이옥순여1950년 02월대표집행임원대표집행임원상근총괄 (전) 코원재단 이사장 (현) 한글로벌 고문 (현) (주)대양홀딩스컴퍼니 대표이사 - - -4개월2027년 11월 13일이승현남1953년 08월사내이사사내이사비상근경영자문 고려대학교 교육대학원 졸업 전)국민은행 재직 개인사업 - - -5개월2027년 10월 29일신동협남1981년 11월사내이사사내이사비상근경영자문(현) 법무법인(유한) 동인 변호사 (현) (주)대양금속 사내이사 (현) 영풍제지(주) 사내이사- - -29개월2025년 11월 11일정상윤남1979년 03월사내이사사내이사비상근경영자문퍼니팩토리 부사장 (현) 영풍제지(주) 사내이사 (현) 영풍팩키지 주식회사 대표이사- - -25개월2026년 03월 20일박석훈남1962년 11월사외이사사외이사비상근경영자문(현) 콤페토파트너스(유한) 대표이사 (현) 영풍제지(주) 사외이사- - -29개월2025년 11월 11일김종훈남1956년 03월사외이사사외이사비상근사외이사데크항공㈜ 경영총괄사장 (현) 영풍제지(주) 사외이사- - -29개월2025년 11월 11일박정석남1955년 01월사외이사사외이사비상근사외이사(현) 노무법인 춘추 대표노무사- - -25개월2026년 03월 20일차성원남1977년 02월상근감사감사상근감사(현) 법무법인 정향 파트너 변호사- - -29개월2025년 11월 11일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 조상종 사내이사는 일신상의 사유로 2025년 02월 28일 사임하였습니다

나. 직원 등 현황

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

다. 미등기임원 보수 현황

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

2. 임원의 보수 등

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 03월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-331,36260-1,422---------------331,36260-1,422

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 특수관계자 현황(1)특수관계자 현황 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속
관계기업	푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
기타특수관계자	㈜대양홀딩스컴퍼니, ㈜와이앤넥스트, 연이전자(소주)유한공사, 연이전자(천진)유한공사, 엘엘투비, 연이전자비나, ㈜와이앤텍, 아이엠이파트너스㈜, ㈜디에스파워텍, 비니1호투자조합, 블랙써밋㈜, ㈜문우, ㈜코우홀딩스, 주요경영진 등

(2) 당분기와 전기의 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기
이자수익	이자수익
---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	45,030	25,820
기타특수관계자	주요경영진	21,716	3,411
합계		66,746	29,231

2) 채권ㆍ채무 잔액

① 채권

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말		전기말
기타수취채권	대여금	기타수취채권	대여금
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	10,849	-	10,820	-
기타특수관계자	주요경영진	7,800	748,408	5,707	1,065,100
합계		18,649	748,408	16,527	1,065,100

② 채무 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.

3) 자금거래

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	-	-	45,030
기타특수관계자	주요경영진	50,000	(416,692)	-	-	21,716
합계		50,000	(416,692)	-	-	66,746

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래		금융상품거래		금융수익
대여	회수	취득	처분
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	3,000,000	-	25,820
기타특수관계자	주요경영진	420,000	(12,046)	-	-	3,411
합계		420,000	(12,046)	3,000,000	-	29,231

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	508,174	680,680
퇴직급여	109,993	23,477
기타장기종업원급여	124	146
합계	618,291	704,303

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2024년12월26일	주요사항보고서 (유상증자 결정)	제목 : 주요사항보고서(유상증자 결정)내용 : 2024년 12월 20일 이사회결의에 의해 발행가액 1,102원, 40억원 가량 유상증자 결정납입일 : -신주의 상장 예정일 : -※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	법원의 결정에 따라 유상증자 일정이 변경될 수 있으니 투자 판단에 참고하여주시기 바랍니다.
2024년 12월 31일	소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)	제목 : 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) 내용 : 2024년10월 29일 진행한 임시주주총회결의 중 별지 기재 안건에 대한 효력을 정지 신청사건번호 : 2024카합1176※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	당사는 법적절차에 따라 대응할 예정입니다.
2025년 01월 02일	주요사항보고서(소송 등의 제기)	제목 : 주요사항보고서(소송 등의 제기)내용 : 제11회차 유상증자분(9,425,070 주)에 대한 신주발행 무효 신청사건번호 : 2024가합13847※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	당사는 법적절차에 따라 대응할 예정입니다.
2025년 01월 02일	소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송	제목 : 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)내용 : 정관 변경의 건, 집행임원제 도입건에 대한 결의 취소 신청사건번호 : 2024가합13854※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	당사는 법적절차에 따라 대응할 예정입니다.
2025년 02월 21일	소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)	제목 : 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)내용 : 2024카합1175호 의결권행사금지 가처분 신청사건에 관하여 2025. 2. 7. 동원에서 결정한 가처분 결정 취 소 신청사건번호 : 2025카합1025※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	당사는 법적절차에 따라 대응할 예정입니다.
2025년 02월 25일	주요사항보고서(소송 등의 제기)	제목 : 주요사항보고서(소송 등의 제기)내용 : 2024카합1179 신주발행금지 가처분 신청 사건에 관하여 위 법원이 2024. 12. 24. 한 가처분 결정을 취소사건번호 : 2025카합1027※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	당사는 법적절차에 따라 대응할 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
복구충당부채	167,036	91,927

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	91,927	-
전입	75,109	-
분기말	167,036	-

(3) 당분기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화 각 1단위)

구분	금액	비고
서울보증보험㈜	883,239	인허가 및 공탁 등 보증
㈜신한은행	USD 302,622	수입신용장

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화 각 1단위)

구분	금융기관	한도금액	실행잔액
당좌차월	㈜신한은행	3,000,000	-
수입신용장	USD 1,000,000	USD 302,622
시설자금	48,000,000	48,000,000
운전자금	8,000,000	8,000,000
시설자금	㈜국민은행	-	2,000,000
운전자금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

(단위: 천원)

구분	관련 계정과목	분기말	비고
Banker's Usance	단기차입금	443,795	㈜신한은행

(단위: 천원)

원고	소송가액	소송내용	계류법원
정연종합건설(주1)	200,000	손해배상청구	수원고등법원
개인	50,000	주주총회결의 효력정지가처분	수원지방법원 평택지원
100,000	주주총회결의 취소
100,000	신주발행무효의소
-	가처분 이의신청서
-	가처분 이의신청서

(주1) 소송사건과 관련하여 건물에 400,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다. (7) 연결실체는 주요 경영진과의 자금거래가 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주 등 이해관계자와의 거래에 대한 신용공여 금지조항에 위배됨을 발견하였습니다. 다만, 대여금의 규모와 보고기간 후 전액 상환 사실을 고려하여, 위 반사실이 중대하지 않다고 판단하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황


일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	횡령, 배임 등 금액	근거 법령
-	-	-	-	-	-	-

나. 행정기관의 제재현황 (1) 공정거래위원회의 제재현황(2) 기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ과세 당국 등 포함)의 제재현황


일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거 법령
-	-	-	-	-	-	-

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

1. 지정일자 : 2024년 09월 10일2. 불성실공시 유형 : 공시불이행3. 불성실공시 내용 : 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)('24.08.13)의 지연공시('24.08.16)4. 부과벌점 현황: 벌점부과 0점/ 누계벌점 0점5. 공시위반제재금 : 10,000,000 원6. 근거 : 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의27. 공시위반관리종목 여부 : 미해당8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 : 향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의한 관리종목 지정기준에 해당될 수 있음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 중요사항

" 상기 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고해주시기 바랍니다. "

나. 중소기업 기준 검토표 당사는 중소기업에 해당합니다.

2024.03.19 중소기업 검토표_page_1.jpg 2024.03.19 중소기업 검토표_page_1 2024.03.19 중소기업 검토표_page_2.jpg 2024.03.19 중소기업 검토표_page_2

다. 녹색 경영 관련 1) 환경관련 사항


- 배출되는 환경물질 및 정부규제,준수사항은 다음과 같습니다.
환경 배출 물질	정부 규제 사항	준수 사항		비 고
먼지,THC,HCL,CO,Nox,Sox	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 수도권대기환경에관한법률	대기방지시설	SNCR⇒반응탑⇒ 백필터⇒SCRUBBER ⇒배출■ TMS(실시간측정전송) : 배출허용 기준대비50% 이내 배출	-
TOC,BOD,SS,T-N,T-P,N-H	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률보전에관한법률	수질방지시설	부상조 - 순산소조 - MBR조 - 펜톤산화조 - 방류 ⇒ 부상조 - 폭기조 - MBR조 - 펜톤산화조 - 방류■ TMS(실시간측정전송) : 배출허용 기준대비50% 이내 배출	-
사업장폐기물(일반, 지정)	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률	폐기물처리시설	■ 폐합성수지 : 폐기물처리시설인 소각로가동으로 폐합성수지 재활용 ⇒ 생산시설에 열원으로사용중인 스팀발생으로 에너지절감. ■ 기타폐기물 : 외부재활용 및 처리업체 통한적법처리	-
- 당사는 상기와 같은 법규준수 및 아래와 같은 활동을 통하여 환경정책 및 지역환경에 능동적으로 대처합니다.
① 온실가스 배출권 거래제 실시 : 2015년 ~
② 평택시 주관 행복홀씨 입양사업 : 2016년 ~

2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

(1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

(단위: tCO2eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당배출권	117,282	117,282	117,282	116,184	116,184	584,214

(2) 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액

- 2024년

(단위: tCO2eq, 천원)


구분	2024년도분		2025년도분
수량	장부금액	수량	장부금액
기초	1,668	-	22,676	-
무상할당	116,184	-	-	-
매입(매각)	-	-	-	-
정부 제출	-	-	-	-
할당취소	-	-	-	-
재분류	-	-	-	-
기말	132,852	-	22,676	-

(주)보고기간 종료일 현재 부채로 계상할 금액 및 담보로 제공된 금액은 없습니다.

라. 보호예수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주9,425,0702024년 12월 10일2025년 12월 09일1년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수55,907,218

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 하북산업개발주식회사(비상장)2019.08.08.경기도 평택시진위면 서탄로 8,비동 2층부동산개발15실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당사항없음영풍팩키지(주)2006.01.01충북청주시 상당구 가덕면 인차시동로 20골판지 제조 및 판매18,107실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당와이피대부(주)2024.10.15서울시 강남구 도산대로 457, 7층대부업50실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당사항없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)


(기준일 :	)

하북산업개발주식회사비상장2019년 08월 08일경영참가800 160 80 ----160 80 0 15-6 영풍팩키지주식회사비상장2023년 05월 23일경영참가505,9801002,542---5,9801002,54218,107-435와이피대부주식회사비상장2025년 01월 06일경영참가501001005010060-1001006050-6,240-2,59210060-6,240-2,60218,172-441

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

" 해당사항 없음 "

2. 전문가와의 이해관계

" 해당사항 없음 "

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