YOUNGPOONG PAPER MFG CO.,LTD

Quarterly Report • Jul 12, 2023

분기보고서 5.0 영풍제지 주식회사 134711-0000408 정 정 신 고 (보고)

2023년 7월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 05월 15일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견	여	강조사항 미기재	주1)	주2)

주1) 정정 전

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제54기(당기)	정동회계법인	-	-	-
제53기(전기)	정동회계법인	적정	-	매출채권의 회수 가능성
제52기(전전기)	정동회계법인	적정	-	투자부동산 손상차손 검토

주2) 정정 후

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제54기(당기)	정동회계법인	해당사항 없음	(연결, 별도) 해당사항 없음	(연결, 별도) 해당사항 없음
제53기(전기)	정동회계법인	적정	(연결, 별도) 최대주주의 변경 (연결, 별도) 특수관계자와의 거래	(연결, 별도) 매출채권의 회수 가능성
제52기(전전기)	정동회계법인	적정	(연결, 별도) 2022년 1월 5일자 조회공시에 대한 답변을 통하여 최대주주 지분 매각 절 차가 진행 중인 사실을 공시	(연결, 별도) 투자부동산 손상차손 검토

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서(분기보고서).jpg 대표이사등확인서(분기보고서)

분 기 보 고 서

(제 54 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	영풍제지 주식회사
대 표 이 사 :	조 상 종
본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 진위면 서탄로 9
	(전 화) 031-660-8200
	(홈페이지) http://www.yp21.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무본부장 (성 명) 김 승 종
	(전 화) 031-8022-7910

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

바. 연결대상 종속회사 개황- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----1--1-1--1-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 회사의 연혁

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

3. 자본금 변동사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

4. 주식의 총수 등

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

5. 정관에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔으며, 그 비중은 보고기간말 현재 지관용원지 45%, 라이너원지 55%입니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다.

제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다.

지관원지는 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 지관용지의 시장규모, 소규모의 거래업체, 자본집약적인 장치 산업 등과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다.

라이너원지는 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다.

지관원지는 타지종과는 달리 일정한 압축강도와 인장강도가 필요하기 때문에 고평량(200g~ 500g/㎡)이며, 제품의 용도가 다양하고 연구 응용에 따라 신수요시장의 개발가능성이 높습니다. 그리고 원재료의 가격은 국제적으로 등락을 반복하는데 비해 매출액 대비 원재료비율이40~60%로 높기 때문에 불안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은7 : 3 정도입니다. 연결회사의 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	주요제품
제품매출	17,724,477	26,160,380	지관원지, 라이너원지
임대매출	737,368	834,246	임대료
기타매출	659,470	1,185,561	폐기물처리(*) 등
합 계	19,121,315	28,180,187	-

(*) 폐기물처리시설인 소각로에서 폐합성수지를 소각 및 처리하면서 발생하는 매출로 구성되어 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
종이제품제 조 업	제품	지관용원지라이너원지	지관제조등골판지제조등	CBB, CBDSKP, YK2	8,877(50.1%)8,847(49.9%)

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤)

품 목	제54기 1분기	제53기	제52기
지관용원지	621,690	675,000	611,257
라이너원지	537,600	580,596	533,296

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매출액 ÷ 매출수량 = 톤당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인

" 원재료인 고지가격의 변동 및 수요산업의 동향 "

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
종이제품제조업	국내	고지	지관용 및 라이너원지 원재료	1,634(85.5%)	-
수입	고지펄프	지관용 및 라이너원지 원재료고급원지의 원재료	276(14.5%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤)

품 목		제54기 1분기	제53기	제52기
고지	국내	172,793	207,727	186,846
수입	326,923	397,121	347,510
펄프	국내	-	-	-
수입	1,038,220	965,862	863,409

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매입액 ÷ 매입수량 = 톤당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인

국 산	수 입
① 국내경기에 따라 변동 ② 분리수거 정도에 따라 변동 ③ 일기에 따라 변동	① 현지(미국) 물량에 따라 변동 ② 중국 및 동남아국 수입에 따라 변동 ③ 현지(미국) 일기에 따라 변동

다. 생산 능력 및 생산 능력의 산출근거

1) 생산 능력

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제54기 1분기	제53기	제52기
종이제품제조업	2호기	평택공장	19,035	77,315	77,315
소 계		19,035	77,315	77,315
3호기	평택공장	32,400	131,600	131,600
소 계		32,400	131,600	131,600
합 계			51,435	208,915	208,915

2) 생산 능력의 산출 근거

① 산출 방법 등

(1) 산출 기준

사업소	최대 생산 능력	연간 최대 생산 능력
평택공장	2호기 일생산능력 235톤 ×81일 = 19,035톤3호기 일생산능력 400톤 ×81일 = 32,400톤	2호기 일생산능력 235톤 ×329일 = 77,315톤3호기 일생산능력 400톤 ×329일 = 131,600톤

(2) 산출 방법

- 최대 생산 능력 2호기 235톤 : 지폭3.3m ×평량400g/㎡ ×분당속도 124m/Min ×1일 1,440분 가동일수 : 81일(정비일수 9일) 3호기 400톤 : 지폭4.1m ×평량180g/㎡ ×분당속도 380m/Min ×1일 1,440분 가동일수 : 81일(정비일수 9일)

(3) 평균 가동 시간

" 일 평균 가동 시간 24시간 "

라. 생산 실적 및 가동률

1) 생산 실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제54기 1분기	제53기	제52기
종이제품제조업	지관원지	평택공장	12,392	74,309	93,778
소 계		12,392	74,309	93,778
라이너원지	평택공장	15,447	88,705	113,644
소 계		15,447	88,705	113,644
합 계			27,839	163,014	207,422

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	제54기 1분기 가동가능시간	제54기 1분기 실제가동시간	평균가동률
평택공장(2호기)	2,160	1,120	51.8%
평택공장(3호기)	2,160	1,380	63.9%

마. 생산 설비의 현황 등

1) 생산 설비의 현황

[자산항목 : 토지]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	46,539.00	12,567	-	-	-	12,567	-
서울	자가	서초	34.03	2,728	-	-	-	2,728	-
인천	자가	미추홀	54.25	807	-	-	-	807
기타	자가	평창	636.41	190	-	-	-	190
합 계			47,263.69	16,292	-	-	-	16,292	-

[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	22,296.09	3,956	-	-	86	3,870	-
서울	자가	서초	164.87	682	-	-	9	673	-
인천	자가	미추홀	404.81	2,533	-	-	16	2,517
기타	자가	평창	127.50	332	-	-	3	329
합 계			22,993.27	7,503	-	-	114	7,389	-

[자산항목 : 구축물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	생산시설 외	1,367	-	-	107	1,260	-
합 계				1,367	-	-	107	1,260	-

[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	영업차량외	73	-	-	3	70	-
합 계				73	-	-	3	70	-

[자산항목 : 공구와 기구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	압축강도 외	10	-	-	2	8	-
합 계				10	-	-	2	8	-

[자산항목 : 비품]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	컴퓨터 외	4	-	-	1	3	-
하북산업개발	자가	평택	가구 외	-	-	-	-	-	-
합 계				4	-	-	1	3	-

[자산항목 : 기계장치]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	평택	조성,포머소각로등	12,217	-	-	584	11,633	-
합 계				12,217	-	-	584	11,633	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
-	-	-	-	-	-	-	-	해당사항없음
합 계				-	-	-	-	-

② 향후 투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자효과	비 고
자산형태	금 액	제54기	제55기	제56기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	미 정
합 계			-	-	-	-	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제54기 1분기	제53기	제52기
종이제품제조업	제 품	지관원지	8,877	48,267	54,875
라이너원지	8,847	49,602	58,102
부동산	임 대		738	3,279	3,345
기 타	상품및기타		659	4,305	4,292
합 계		제 품	17,724	97,869	112,977
임 대	738	3,279	3,345
기 타	659	4,305	4,292
합 계	19,121	105,453	120,614

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

1) 판매 조직

영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다.

2) 판매 경로 ① 내 수 공장생산, 본 사 ----→ 지관및판지생산업체 ----→ 국내수요업체(99.22%) ② 수 출 공장생산, 본 사 -------→ 무 역 상 사 -------→ 외국수요업체(0.78%) 공장생산, 본 사 -----------------------------→ 외국수요업체(0.00%)

3) 판매 방법 및 조건

구 분		판 매 방 법	조건 및 가격 정책
내 수	직거래	영업부의 계약주문에 의한 제조 및 납품	(결제조건) 어음(3개월이내) : 0% 현 금 : 100%(가격정책)제품별 수요동향에 따라 협의하여 결정하나 일반적으로 주도적인 입장
수 출	로 컬	국내 종합무역상사등으로 부터의주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러또는 원화 결제
직수출	외국업체의 주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러 결제

4) 판매 전략 주력제품인 지관용원지의 품질향상과 고객만족을 최우선 목표로 삼아 시장점유율의 확장을 위하여 노력하며, 라이너원지는 표면지 중심 판매로 주력할 계획입니다.

5) 주요 매출처

라이너원지의 주요 매출처로는 대양그룹 계열, 태성산업, 명일씨앤비가 있으며, 지관용원지의 주요 매출처로는 청우코아, 동우페이퍼텍, 진양기업 등이 있습니다.

6) 수주 상황

	(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가-1. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
USD	8,708	22,287	(8,708)	(22,287)
JPY	1	1	(1)	(1)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.3.31	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	141,556	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	54,481	429,163

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익	(487,500)	(491,250)	487,500	491,250

가-2. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

가-3. 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 15,987,828천원(전기말 : 8,201,447천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	48,750,000	50,539,655	1,619,712	48,919,943	-
매입채무	750,722	750,722	750,722	-	-
기타지급채무	13,090,738	12,071,678	10,187,244	1,884,434	-
합 계	62,591,460	63,362,055	12,557,678	50,804,377	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,531,792	13,591,913	11,723,764	1,868,149	-
합 계	65,129,862	66,204,113	15,203,006	51,001,107	-

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
자본 (A)	125,732,918	136,530,504
현금및현금성자산, 유동성 금융기관예치금 및 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (B)	15,987,828	8,201,447
차입금 (C)	48,750,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	26.06%	29.97%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 등

" 해 당 사 항 없 음 "

나. 연구개발활동의 개요

"2020년 12월 8일 이후 조직개편으로 별도 연구개발 전담인력은 운용하지 않습니다."

다. 연구개발 실적

" 최근 3년간 특별 사항 없음 "

7. 기타 참고사항

가. 산업의 개요 1) 산업의 특성 제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다. 또한 수요가 지역 위주로 분산되어 거래기업에 대부분 장기적으로 납품이 이루어지고 있고, 이로 인해 비교적 안정적인 시장을 이루고 있습니다. 전자상거래 발달에 따른 택배산업의 급성장과 환경보호에 대한 관심등으로 인해 포장재의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 제지업계는 활력을 띄고 있습니다. 2) 경쟁요소 ① 지관용원지 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 다음과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다. 첫째, 지관용원지의 전체 시장규모가 라이너원지에 비해 매우 작습니다. 둘째, 거래업체당 연평균 매출액이 5억원정도로 분산되어 있기 때문에 신규 매출처의 확보가 용이하지 않습니다. 셋째, 대부분의 거래업체가 10년이상 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 넷째, 증설시 대규모 자금이 소요되는 자본집약적인 장치산업이므로 영세업체의 투자가 어렵습니다. ② 라이너원지 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. 3) 자원조달상의 특성 고지를 주원료로 하는 동업계는 장마철 및 동절기에 고지 회수율이 저하되어 계절적으로 수급의 불균형을 이루고 있으나, 쓰레기 종량제의 실시와 분리수거의 높은 참여도로 인하여 고지회수율이 크게 증가하여 원재료수급이 용이한 편이었습니다. 본 보고서 작성 시점으로 정부의 재활용 폐지 수입 관련 규제 강화 추세로 인한 국내 재활용 폐지 시장의 가격 변동성과 코로나바이러스 사태가 글로벌 시장뿐만 아니라, 한국경제 전반에 영향을 미치고 있어 국내 고지 가격이 지속적으로 상승하는 등 예측이어려운 상황입니다. 현재 주요 원재료의 조달원은 국내 81.6%, 해외 18.4%를 이루고 있습니다.나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황 당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔습니다. 제54기(2023.01.01~2023.03.31)에는 생산 27,839톤, 판매 30,736톤, 제품매출액 17,724백만원을 기록하였습니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화 하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다. ② 공시대상 사업부문의 구분

" 지류 제조업 "

③ 연결대상 종속회사의 개황 하북산업개발 주식회사는 당사의 사업 거점 일대의 토지 활용도를 개선하고자 2019년 8월 8일에 신규 설립되었습니다. 주 사업목적은 부동산 개발이며 향후 사업계획의 추진경과에 따라 사업분야를 구체화할 예정입니다.

2) 시장점유율 등 (단위 : %)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기
지관원지	37%	37%	37%
라이너원지	3%	3%	3%

정확한 데이터를 확보하기 어려워 회사 영업부가 자체 조사한 현황 입니다. 3) 시장의 특성 지관원지는 타지종과는 달리 일정한 압축강도와 인장강도가 필요하기 때문에 고평량(200g~ 500g/㎡)이며, 제품의 용도가 다양하고 연구 응용에 따라 신수요시장의 개발가능성이 높습니다. 그리고 원재료의 가격은 국제적으로 등락을 반복하는데 비해 매출액 대비 원재료비율이 40~60%로 높기 때문에 불안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해 당 사 항 없 음 "

5) 영풍제지 조직도

기구조직도 변경(안) (23.03.31).jpg 기구조직도 변경(안) (23.03.31) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기
[유동자산]	41,159,381	54,442,060	85,462,405
현금및현금성자산	15,987,828	8,201,447	11,370,783
매출채권	8,294,173	11,797,526	12,995,557
기타유동자산	16,877,380	34,443,087	61,096,065
[비유동자산]	148,654,301	149,228,318	124,133,934
유형자산	40,208,917	40,617,825	33,659,952
무형자산	567,529	569,394	709,941
기타비유동자산	107,877,855	108,041,099	89,764,041
자산총계	189,813,682	203,670,378	209,596,339
[유동부채]	14,159,769	17,277,788	19,365,790
매입채무	750,722	1,473,070	3,144,990
기타유동부채	13,409,047	15,804,718	16,220,800
[비유동부채]	49,920,996	49,862,087	58,193,109
차입금	48,000,000	48,000,000	49,875,000
기타비유동부채	1,920,996	1,862,087	8,318,109
부채총계	64,080,765	67,139,875	77,558,899
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	125,580,232	136,369,514	131,866,051
자본금	11,147,500	11,147,500	11,100,000
자본잉여금	20,993,769	20,993,769	20,643,267
자본조정	(6,111,473)	(6,111,473)	(6,111,473)
이익잉여금	99,550,436	110,339,718	106,171,509
[비지배지분]	152,685	160,989	171,389
자본총계	125,732,917	136,530,503	132,037,440
매출액	19,121,315	105,449,039	120,612,512
영업이익	(731,376)	7,804,011	8,098,496
당기순이익	(197,233)	7,918,488	6,342,599
지배주주순이익	(188,929)	7,928,888	6,353,882
비지배주주순이익	(8,304)	(10,400)	(11,283)
기본주당이익(단위:원)	(11)	451	362
희석주당이익(단위:원)	(11)	451	361
연결에 포함된 회사수	1	1	1

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기
[유동자산]	41,515,153	54,384,838	85,367,528
현금및현금성자산	15,949,164	8,074,641	11,277,443
매출채권	8,294,172	11,797,526	12,995,557
기타유동자산	17,271,817	34,512,671	61,094,528
[비유동자산]	148,332,299	149,269,316	124,171,847
유형자산	39,086,915	39,858,822	32,897,865
무형자산	567,529	569,394	709,941
기타비유동자산	108,677,855	108,841,100	90,564,041
자산총계	189,847,452	203,654,154	209,539,375
[유동부채]	14,157,324	17,266,876	19,365,790
매입채무	750,722	1,473,070	3,144,990
기타유동부채	13,406,602	15,793,806	16,220,800
[비유동부채]	49,920,996	49,862,087	58,193,108
차입금	48,000,000	48,000,000	49,875,000
기타비유동부채	1,920,996	1,862,087	8,318,108
부채총계	64,078,320	67,128,963	77,558,898
[자본금]	11,147,500	11,147,500	11,100,000
[자본잉여금]	20,993,769	20,993,769	20,643,267
[자본조정]	(6,111,473)	(6,111,473)	(6,111,473)
[이익잉여금]	99,739,336	110,495,395	106,285,935
자본총계	125,769,132	136,525,191	131,980,477
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	19,122,215	105,452,639	120,613,712
영업이익	(694,478)	7,856,944	8,150,514
당기순이익	(155,707)	7,970,141	6,398,997
기본주당이익(단위:원)	(9)	453	364
희석주당이익(단위:원)	(9)	453	363

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 54 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 53 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기말	제 53 기말
자산
유동자산	41,159,381,393	54,442,061,424
현금및현금성자산	15,987,828,346	8,201,447,488
매출채권	8,294,172,674	11,797,526,580
기타수취채권	3,290,503,452	18,059,667,895
당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	0	2,019,600,000
재고자산	11,793,365,052	14,228,228,114
기타자산	1,793,511,869	135,591,347
비유동자산	148,654,301,162	149,228,318,222
금융기관예치금	3,000,000	3,000,000
기타수취채권	926,649,507	631,293,715
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,394,800	10,394,800
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,088,039,000	21,008,878,576
유형자산	40,208,917,461	40,617,825,106
무형자산	567,528,895	569,393,611
투자부동산	85,279,432,645	85,687,040,935
이연법인세자산	570,338,854	570,338,854
순확정급여자산	0	130,152,625
자산총계	189,813,682,555	203,670,379,646
부채
유동부채	14,159,769,046	17,277,788,385
매입채무	750,722,307	1,473,070,177
기타지급채무	11,272,472,532	12,743,551,378
유동성장기차입금	750,000,000	1,125,000,000
당기법인세부채	414,644,805	985,909,199
기타부채	971,929,402	950,257,631
비유동부채	49,920,995,852	49,862,087,401
차입금	48,000,000,000	48,000,000,000
기타지급채무	1,818,265,102	1,788,240,601
순확정급여부채	42,687,920	0
기타부채	60,042,830	73,846,800
부채총계	64,080,764,898	67,139,875,786
자본
지배기업 소유주 자본	125,580,232,278	136,369,514,584
자본금	11,147,500,000	11,147,500,000
자본잉여금	20,993,769,112	20,993,769,112
기타자본	(6,111,472,590)	(6,111,472,590)
이익잉여금	99,550,435,756	110,339,718,062
비지배지분	152,685,379	160,989,276
자본총계	125,732,917,657	136,530,503,860
자본과부채총계	189,813,682,555	203,670,379,646

연결 포괄손익계산서
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기		제 53 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	19,121,314,626	19,121,314,626	28,180,186,667	28,180,186,667
매출원가	16,717,690,682	16,717,690,682	23,823,158,667	23,823,158,667
매출총이익	2,403,623,944	2,403,623,944	4,357,028,000	4,357,028,000
판매비와관리비	3,135,000,413	3,135,000,413	2,307,083,535	2,307,083,535
영업이익(손실)	(731,376,469)	(731,376,469)	2,049,944,465	2,049,944,465
금융수익	521,015,264	521,015,264	134,969,766	134,969,766
금융비용	301,745,063	301,745,063	323,247,453	323,247,453
기타수익	283,274,544	283,274,544	139,095,465	139,095,465
기타비용	9,791,953	9,791,953	33,442,196	33,442,196
법인세비용차감전순이익(손실)	(238,623,677)	(238,623,677)	1,967,320,047	1,967,320,047
법인세비용	(41,390,354)	(41,390,354)	433,336,959	433,336,959
당기순이익(손실)	(197,233,323)	(197,233,323)	1,533,983,088	1,533,983,088
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	(197,233,323)	(197,233,323)	1,533,983,088	1,533,983,088
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분순이익	(188,929,426)	(188,929,426)	1,534,463,490	1,534,463,490
비지배주주지분순이익	(8,303,897)	(8,303,897)	(480,402)	(480,402)
총 포괄손익의 귀속
지배주주지분포괄손익	(188,929,426)	(188,929,426)	1,534,463,490	1,534,463,490
비지배주주지분포괄손익	(8,303,897)	(8,303,897)	(480,402)	(480,402)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	87	87
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	87	87

연결 자본변동표
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업지분					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업지분 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)		11,100,000,000	20,643,266,612	(6,048,725,090)	106,171,509,785	131,866,051,307	171,389,267	132,037,440,574
연결대상범위의 변동		0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)		0	0	0	1,534,463,490	1,534,463,490	(480,402)	1,533,983,088
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0
주식기준보상거래		0	0	0	0	0	0	0
자기주식 취득		0	0	0	0	0	0	0
배당금지급		0	0	0	(702,892,960)	(702,892,960)	0	(702,892,960)
2022.03.31 (기말자본)		11,100,000,000	20,643,266,612	(6,048,725,090)	107,003,080,315	132,697,621,837	170,908,865	132,868,530,702
2023.01.01 (기초자본)		11,147,500,000	20,993,769,112	(6,111,472,590)	110,339,718,062	136,369,514,584	160,989,276	136,530,503,860
연결대상범위의 변동		0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)		0	0	0	(188,929,426)	(188,929,426)	(8,303,897)	(197,233,323)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0
주식기준보상거래		0	0	0	0	0	0	0
자기주식 취득		0	0	0	0	0	0	0
배당금지급		0	0	0	(10,600,352,880)	(10,600,352,880)	0	(10,600,352,880)
2023.03.31 (기말자본)		11,147,500,000	20,993,769,112	(6,111,472,590)	99,550,435,756	125,580,232,278	152,685,379	125,732,917,657

연결 현금흐름표
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기	제 53 기 1분기
영업활동현금흐름	2,662,896,619	(275,960,179)
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,851,819,214	254,803,237
이자수취	565,790,652	233,623,297
이자지급	(224,828,367)	(246,059,033)
법인세납부	(529,884,880)	(518,327,680)
투자활동현금흐름	16,126,599,845	6,404,100,000
금융기관예치금의 감소	0	30,600,000,000
기타수취채권의 감소	17,665,138,082	0
당기손익공정가치금융자산의 처분	39,890,421,770	0
금융기관예치금의 증가	0	(10,000,000,000)
당기손익공정가치금융자산의 취득	(37,794,260,007)	(14,000,000,000)
유형자산의 취득	(363,000,000)	(165,900,000)
기타수취채권의 증가	(3,271,700,000)	(30,000,000)
재무활동현금흐름	(11,000,915,030)	(6,652,489,416)
차입금의 상환	(375,000,000)	(6,625,000,000)
리스부채의 지급	(25,571,390)	(27,489,416)
배당금지급	(10,600,343,640)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,200,576)	(4,282,531)
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,786,380,858	(528,632,126)
기초현금및현금성자산	8,201,447,488	11,370,783,240
기말현금및현금성자산	15,987,828,346	10,842,151,114

3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 53(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 조상종이며, 주요 주주는 주식회사 대양금속(37.53%), 자기주식(20.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		결산월	업 종
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
하북산업개발(주)	대한민국	80.0	80.0	12월	부동산 개발업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	1,162,794	399,367	763,427	-	(41,519)	(41,519)

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	938,915	133,969	804,946	-	(52,000)	(52,000)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
USD	8,708	22,287	(8,708)	(22,287)
JPY	1	1	(1)	(1)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.3.31	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	141,556	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	54,481	429,163

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익	(487,500)	(491,250)	487,500	491,250

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 15,987,828천원(전기말 : 8,201,447천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	48,750,000	50,539,655	1,619,712	48,919,943	-
매입채무	750,722	750,722	750,722	-	-
기타지급채무	13,090,738	12,071,678	10,187,244	1,884,434	-
합 계	62,591,460	63,362,055	12,557,678	50,804,377	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,531,792	13,591,913	11,723,764	1,868,149	-
합 계	65,129,862	66,204,113	15,203,006	51,001,107	-

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
자본 (A)	125,732,918	136,530,504
현금및현금성자산, 유동성 금융기관예치금 및 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (B)	15,987,828	8,201,447
차입금 (C)	48,750,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	26.06%	29.97%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,088,039	21,088,039	23,028,479	23,028,479
합 계	21,098,434	21,098,434	23,038,874	23,038,874
금융부채
차입금	48,750,000	48,750,000	49,125,000	49,125,000
파생금융부채	1,291,796	1,291,796	1,291,796	1,291,796
합 계	50,041,796	50,041,796	50,416,796	50,416,796

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,088,039	21,088,039
합 계	-	-	21,098,434	21,098,434
(2) 부채
차입금	-	48,750,000	-	48,750,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	48,750,000	1,291,796	50,041,796

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,040,440	19,988,039	23,028,479
합 계	-	3,040,440	19,998,434	23,038,874
(2) 부채
차입금	-	49,125,000	-	49,125,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	49,125,000	1,291,796	50,416,796

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 연결재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산- 2023년 3월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	15,987,828	-	-	15,987,828
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	8,294,173	-	-	8,294,173
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,088,039	21,088,039
기타	4,217,153	-	-	4,217,153
합 계	28,502,154	10,395	21,088,039	49,600,588

- 2022년 12월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,201,447	-	-	8,201,447
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	11,797,527	-	-	11,797,527
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,028,479	23,028,479
기타	18,690,962	-	-	18,690,962
합 계	38,692,936	10,395	23,028,479	61,731,810

(2) 금융부채

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	750,722	-	750,722
단기차입금	-	-	-
미지급금	3,097,224	-	3,097,224
유동성장기차입금	750,000	-	750,000
리스부채	250,220	-	250,220
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	8,451,488	-	8,451,488
합 계	61,299,654	1,291,796	62,591,450

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,473,070	-	1,473,070
단기차입금	-	-	-
미지급금	3,974,379	-	3,974,379
유동성장기차입금	1,125,000	-	1,125,000
리스부채	224,882	-	224,882
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	9,037,399	-	9,037,399
합 계	63,834,730	1,291,796	65,126,526

7. 영업부문 정보

7.1 연결회사의 보고부문은 단일하며, 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.7.2 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	17,724,477	26,160,380
임대매출	737,368	834,246
기타매출	659,470	1,185,561
합 계	19,121,315	28,180,187

7.3 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 아니합니다.

8. 기타포괄손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
출자금	10,395	10,395

9. 당기손익 공정가치 금융자산9.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
채무상품	-	2,019,600
비유동
투자사채	21,088,039	19,988,039
저축성보험	-	1,020,840
합 계	21,088,039	23,028,479

9.2 투자사채의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	2023.3.31		2022.12.31
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
㈜대양금속	전환사채(*)	17,000,000	19,988,039	17,000,000	19,988,039
㈜하이드로리튬	신주인수권부사채	1,100,000	1,100,000	-	-
합 계		18,100,000	21,088,039	17,000,000	19,988,039

(*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 40%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다.(주석16 참조).

10. 매출채권 및 기타수취채권

10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	8,913,786	(619,614)	8,294,173	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	2,801,394	-	2,801,394	17,586,532	-	17,586,532
미수금	365,803	(96,065)	269,738	401,398	(96,065)	305,334
미수수익	90,973	-	90,973	137,802	-	137,802
보증금	128,398	-	128,398	30,000	-	30,000
소 계	3,386,568	(96,065)	3,290,503	18,155,732	(96,065)	18,059,668
비유동
장기대여금	390,000	-	390,000	-	-	-
보증금	536,650	-	536,650	631,294	-	631,294
소 계	926,650	-	926,650	631,294	-	631,294
합 계	4,313,218	(96,065)	4,217,153	18,787,026	(96,065)	18,690,962

10.2 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
대손상각(환입)	(3,413)	-	-	-
대체	-	-	-	(17,847)
분기말	619,614	96,065	659,893	113,115

10.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	8,296,662	4,217,153	12,513,815
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,124	96,065	713,189
소 계	617,124	96,065	713,189
합 계	8,913,786	4,313,218	13,227,004

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,690,961	30,494,389
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,787,026	31,207,579

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.10.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		3,200,000	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000	-

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	8,950,079	-	8,950,079	10,507,495	-	10,507,495
상 품	26,013	-	26,013	98,331	-	98,331
원재료	2,108,898	-	2,108,898	2,231,472	-	2,231,472
저장품	653,929	-	653,929	624,595	-	624,595
미착품	54,446	-	54,446	766,335	-	766,335
합 계	11,793,365	-	11,793,365	14,228,228	-	14,228,228

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,229,768천원(전분기: 23,316,762천원)입니다.

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
선급금	1,502,786	1,245
선급비용	290,071	133,735
부가세대급금	394	361
선급법인세	261	250
합 계	1,793,512	135,591

13. 유형자산13.1 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	16,291,569	8,869,317	12,216,848	2,916,267	237,186	86,638	40,617,825
취득	-	-	-	377,000	49,594	-	426,594
대체	-	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(220,737)	(583,591)	-	(26,831)	(4,344)	(835,502)
분기말 장부금액	16,291,569	8,648,580	11,633,257	3,293,267	259,949	82,294	40,208,916
취득원가	16,291,569	19,895,246	65,738,142	3,293,267	377,579	2,235,945	107,831,749
감가상각누계액	-	(11,238,087)	(54,045,990)	-	(117,630)	(2,153,651)	(67,555,359)
정부보조금	-	(8,579)	(58,895)	-	-	-	(67,474)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,899,031	179,144	127,482	33,659,951
취득	-	43,200	19,800	137,400	22,581	-	222,981
대체	-	50,000	98,000	(148,000)	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(190,130)	(580,003)	-	(28,339)	(11,815)	(810,287)
분기말 장부금액	13,008,426	5,879,843	12,006,892	1,888,431	173,386	115,667	33,072,645
취득원가	13,008,426	16,509,432	64,027,751	1,888,431	353,715	2,235,945	98,023,700
감가상각누계액	-	(10,615,863)	(51,983,969)	-	(180,329)	(2,120,278)	(64,900,439)
정부보조금	-	(13,726)	(36,890)	-	-	-	(50,616)

13.2 유형자산 담보제공 내역- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,764,560	차입금 (주석 17)	48,000,000	신한은행
건물	2,808,627
합 계	12,454,957

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,720,760	차입금 (주석 17)	48,000,000	신한은행
건물	2,408,189
합 계	12,054,519

14. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	557,545	11,848	569,393	534,566	175,375	709,941
취득	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-
상각	-	(1,865)	(1,865)	-	(68,751)	(68,751)
분기말 장부금액	557,545	9,983	567,528	534,566	106,624	641,190
취득원가	557,545	1,517,904	2,075,449	534,566	1,517,904	2,052,470
상각누계액	-	(1,507,921)	(1,507,921)	-	(1,411,280)	(1,411,280)

무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 투자부동산

15.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	56,262,036	29,425,005	85,687,041	56,262,036	31,055,438	87,317,474
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(407,608)	(407,608)	-	(407,608)	(407,608)
분기말 장부금액	56,262,036	29,017,397	85,279,433	56,262,036	30,647,830	86,909,866
취득원가	58,141,074	37,140,649	95,281,723	58,141,074	37,140,649	95,281,723
감가상각누계액	-	(6,505,429)	(6,505,429)	-	(4,874,996)	(4,874,996)
손상차손누계액	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 717,568천원(전분기 : 755,046천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은484,041천원(전분기 : 25,563천원)입니다.15.2 투자부동산 담보제공 내역

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,392,168	1,800,000	기타지급채무	1,500,000	국민은행
62,764,560	차입금	48,000,000	신한은행
7,320,000	기타지급채무	6,100,000	(주)판토스
200,000	기타지급채무	200,000	강남원
120,000	기타지급채무	120,000	큐로모터스㈜
합 계	72,204,560		55,920,000

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,734,753	1,800,000	기타지급채무	1,500,000	국민은행
62,720,760	차입금	48,000,000	신한은행
7,320,000	기타지급채무	6,100,000	(주)판토스
200,000	기타지급채무	200,000	강남원
120,000	기타지급채무	120,000	큐로모터스㈜
합 계	72,160,760		55,920,000

16. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
매입채무	750,722	1,473,070
기타지급채무	11,272,473	12,743,551
미지급금	3,097,234	3,977,714
미지급비용	670,923	1,336,574
파생금융부채(*1)	1,291,796	1,291,796
리스부채	89,942	80,691
임대보증금(*2)	6,122,578	6,056,777
소 계	12,023,195	14,216,621
비유동
기타지급채무	1,818,265	1,788,241
리스부채	160,278	144,193
임대보증금(*2)	1,657,987	1,644,048
합 계	13,841,460	16,004,861

(*1) 보고기간 말 현재 연결회사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
계약체결대상	(주)대양금속이 발행한 제23회차 국내 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 170억원
계약체결금액	68억원(발행금액의 40%)
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	연결회사
옵션행사기간	2023년 10월 14일부터 2023년 11월 13일까지
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 8.5%의 이율을 적용한 금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

(*2) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 연결회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

17. 차입금

17.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
단기차입금	-	-
유동성장기차입금	750,000	1,125,000
소 계	750,000	1,125,000
비유동
장기차입금	48,000,000	48,000,000
합 계	48,750,000	49,125,000

17.2 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 차입금	49,125,000	58,375,000
차입	-	-
상환	(375,000)	(6,625,000)
분기말 차입금	48,750,000	51,750,000

17.3 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2023.3.31	2022.12.31
단기차입금	국민은행	-	-	-	-
신한은행	-	-	-	-
단기차입금 합계				-	-
장기차입금	산업은행	5.46%	2023.08.03	375,000	562,500
산업은행	4.64%	2023.08.03	375,000	562,500
신한은행(*)	1.78%	2025.04.28	48,000,000	48,000,000
차감 : 유동성장기차입금			(750,000)	(1,125,000)
장기차입금 합계				48,000,000	48,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13와 15 참조).

18. 퇴직급여18.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,669,738	2,690,779
사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,627,050)	(2,820,932)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	42,688	(130,153)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.18.2 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	127,083	127,229
이자원가	32,817	17,279
사외적립자산의 기대수익	(38,273)	(21,549)
합 계	121,627	122,959

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
선수금	441	-
예수금	398,755	422,105
부가세예수금	380,068	271,462
선수수익	192,665	256,691
소 계	971,929	950,258
비유동
선수수익	60,043	73,847
합 계	1,031,972	1,024,105

20. 자본금과 자본잉여금20.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,295,000주(전기: 22,295,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재당사는 발행 주식 중 4,627,676주(전기: 4,627,676주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.20.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
주식발행초과금	928,503	928,503
재평가적립금	19,211,336	19,211,336
기타자본잉여금	853,930	853,930
합 계	20,993,769	20,993,769

21. 기타자본

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
자기주식	(6,111,473)	(6,111,473)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
법정적립금(*1)	5,573,750	4,740,000
임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	38,012,121	49,635,153
합 계	99,550,436	110,339,718

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	618,062	496,333
퇴직급여	48,376	51,180
복리후생비	95,766	133,564
세금과공과	27,015	32,176
운반비	498,742	598,547
지급수수료	1,360,839	493,724
차량유지비	48,142	62,094
감가상각비	57,645	40,710
대손상각비	(3,413)	-
기타	383,826	398,756
계	3,135,000	2,307,084

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품의 변동	1,520,653	(1,214,409)
원재료사용액	6,414,362	15,243,415
종업원급여	2,060,680	2,072,342
감가상각비(*), 무형자산상각비	1,244,975	1,286,646
지급수수료	2,298,444	1,591,482
운반비	498,742	598,547
전력비	2,300,601	2,204,138
소모품비	1,906,157	2,408,652
기타비용	1,608,077	1,939,429
매출원가와 판매비와관리비 합계	19,852,691	26,130,242

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용25.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화자산부채 관련 이익	975	18,925
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	155,722	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	41,028
기타	126,578	79,142
합 계	283,275	139,095

25.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화자산부채 관련 손실	4,706	25,614
기타	5,086	7,828
합 계	9,792	33,442

26. 금융수익과 금융비용

26.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	521,015	134,970

26.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	301,745	323,247

27. 주당순이익

27.1 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기
지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순이익	(188,929,426)	1,534,463,490
가중평균유통보통주식수(*)	17,667,324	17,572,324
기본주당순이익	(11)	87

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표

28.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(197,233)	1,533,983
조정내역	871,213	1,905,811
퇴직급여	121,627	122,959
감가상각비	835,502	810,287
투자부동산감가상각비	407,608	407,608
무형자산상각비	1,865	68,751
이자수익	(521,015)	(134,970)
이자비용	301,745	323,247
법인세비용	(41,390)	433,337
대손상각비	(3,413)	-
임대료수익	(77,830)	(80,958)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(41,028)
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(155,722)	-
외화환산이익	-	(7,705)
외화환산손실	2,236	4,283
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,177,839	(3,184,991)
매출채권의 감소	3,506,767	1,280,178
기타수취채권의 증가	35,595	(243,951)
기타유동자산의 증가	(1,657,909)	(201,395)
재고자산의 감소(증가)	2,434,863	(2,132,192)
매입채무의 증가(감소)	(722,384)	(474,095)
기타지급채무의 감소	(1,556,003)	(1,406,113)
기타유동부채의 증가(증가)	85,697	(38,636)
퇴직금의 지급	(180,941)	(20,616)
사외적립자산의 감소(증가)	232,154	51,829
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,851,819	254,803

28.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	-	148,000
유형자산취득의 미지급금 증가	14,000	34,500
장기차입금의 유동성 대체	-	625,000

28.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
기타수익	리스이자비용	대 체
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	1,125,000	-	(375,000)	-	-	-	750,000
장기차입금	48,000,000	-	-	-	-	-	48,000,000
리스부채	224,884	-	(25,571)	-	1,315	49,594	250,220
파생상품부채	1,291,796	-	-	-	-	-	1,291,796
합 계	50,641,680	-	(400,571)	-	1,315	49,594	50,292,016

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
기타수익	리스이자비용	대 체
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	2,500,000	-	(625,000)	-	-	625,000	2,500,000
장기차입금	49,875,000	-	-	-	-	(625,000)	49,250,000
리스부채	178,032	-	(28,311)	-	822	22,580	173,123
합 계	58,553,032	-	(6,653,311)	-	822	22,580	51,923,123

29. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

29.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	1,047,472	인허가 및 공탁 등 보증

29.2 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000
당좌차월	3,000,000	-
시설자금대출	48,000,000	48,000,000

29.3 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액 20백만원)이며, 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습니다.

30. 특수관계자 거래

30.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 대양금속(37.53%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간 지배기업입니다.

구 분	2023.3.31	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

(*1) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 최대주주로서, 최상위지배기업입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 자산유동화를 위한 구조화기업으로서, 유의적인지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, ㈜대양금속이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

30.2 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	17,425	-	-	-
지배기업	㈜대양금속	361,250	-	-	-
기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	120,750
(주)큐로컴	-	-	-	11,800
(주)지엔코	-	9,640	-	-
주요경영진	3,428	-	-	-
합 계		382,103	130,390	-	11,800

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채권		미수수익
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	-	15,123	1,534
지배기업	㈜대양금속	19,988,039	-	75,219	75,219
기타특수관계자	주요경영진	-	-	294	307
합 계		19,988,039	-	90,636	77,060

- 채무

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채무
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---
지배기업	㈜대양금속	1,291,796	-

(3) 자금거래 - 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	1,400,000	3,000,000	17,425	-
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	-	-	17,000,000	361,250	-
기타특수관계자	주요경영진	200,000	-	-	200,000	3,428	-
합 계		18,600,000	3,000,000	1,400,000	20,200,000	382,103	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	1,400,000	-	1,400,000	1,534	-
지배기업	㈜대양금속	-	7,000,000	7,000,000	-	37,493	-
-	17,000,000	-	17,000,000	75,219	1,696,243
기타특수관계자	주요경영진	-	200,000	-	200,000	3,916	-
합 계		-	25,600,000	7,000,000	18,600,000	118,162	1,696,243

30.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	355,284	347,784
퇴직급여	23,477	144,507
합 계	378,761	492,291

4. 재무제표

재무상태표
제 54 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 53 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기말	제 53 기말
자산
유동자산	41,515,153,766	54,384,838,954
현금및현금성자산	15,949,163,637	8,074,640,709
매출채권	8,294,172,674	11,797,526,580
기타수취채권	3,685,595,854	18,129,863,509
재고자산	11,793,365,052	14,228,228,114
당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	0	2,019,600,000
기타자산	1,792,856,549	134,980,042
비유동자산	148,332,299,162	149,269,316,222
금융기관예치금	3,000,000	3,000,000
기타수취채권	926,649,507	631,293,715
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,394,800	10,394,800
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,088,039,000	21,008,878,576
종속기업투자	800,000,000	800,000,000
유형자산	39,086,915,461	39,858,823,106
무형자산	567,528,895	569,393,611
투자부동산	85,279,432,645	85,687,040,935
이연법인세자산	570,338,854	570,338,854
순확정급여자산	0	130,152,625
자산총계	189,847,452,928	203,654,155,176
부채
유동부채	14,157,324,533	17,266,875,780
매입채무	750,722,307	1,473,070,177
기타지급채무	11,270,211,605	12,740,216,823
유동성장기차입금	750,000,000	1,125,000,000
당기법인세부채	414,644,805	985,909,199
기타부채	971,745,816	942,679,581
비유동부채	49,920,995,852	49,862,087,401
차입금	48,000,000,000	48,000,000,000
기타지급채무	1,818,265,102	1,788,240,601
순확정급여부채	42,687,920	0
기타부채	60,042,830	73,846,800
부채총계	64,078,320,385	67,128,963,181
자본
자본금	11,147,500,000	11,147,500,000
자본잉여금	20,993,769,112	20,993,769,112
기타자본	(6,111,472,590)	(6,111,472,590)
이익잉여금	99,739,336,021	110,495,395,473
자본총계	125,769,132,543	136,525,191,995
자본과부채총계	189,847,452,928	203,654,155,176

포괄손익계산서
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기		제 53 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	19,122,214,626	19,122,214,626	28,181,086,667	28,181,086,667
매출원가	16,717,690,682	16,717,690,682	23,823,158,667	23,823,158,667
매출총이익	2,404,523,944	2,404,523,944	4,357,928,000	4,357,928,000
판매비와관리비	3,099,002,034	3,099,002,034	2,305,350,718	2,305,350,718
영업이익(손실)	(694,478,090)	(694,478,090)	2,052,577,282	2,052,577,282
금융수익	525,643,631	525,643,631	134,740,345	134,740,345
금융비용	301,745,063	301,745,063	323,247,453	323,247,453
기타수익	283,274,544	283,274,544	139,085,465	139,085,465
기타비용	9,791,948	9,791,948	33,442,190	33,442,190
법인세비용차감전순이익(손실)	(197,096,926)	(197,096,926)	1,969,713,449	1,969,713,449
법인세비용	(41,390,354)	(41,390,354)	433,336,959	433,336,959
당기순이익(손실)	(155,706,572)	(155,706,572)	1,536,376,490	1,536,376,490
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	(155,706,572)	(155,706,572)	1,536,376,490	1,536,376,490
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	87	87
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	87	87

자본변동표
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)		11,100,000,000	20,643,266,612	(6,048,725,090)	106,285,935,137	131,980,476,659
당기순이익(손실)		0	0	0	1,536,376,490	1,536,376,490
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0
주식기준보상거래		0	0	0	0	0
자기주식 취득		0	0	0	0	0
배당금지급		0	0	0	(702,892,960)	(702,892,960)
2022.03.31 (기말자본)		11,100,000,000	20,643,266,612	6,048,725,090	107,119,418,667	132,813,960,189
2023.01.01 (기초자본)		11,147,500,000	20,993,769,112	6,111,472,590	110,495,395,473	136,525,191,995
당기순이익(손실)		0	0	0	(155,706,572)	(155,706,572)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0
주식기준보상거래		0	0	0	0	0
자기주식 취득		0	0	0	0	0
배당금지급		0	0	0	(10,600,352,880)	(10,600,352,880)
2023.03.31 (기말자본)		11,147,500,000	20,993,769,112	6,111,472,590	99,739,336,021	125,769,132,543

현금흐름표
제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 54 기 1분기	제 53 기 1분기
영업활동현금흐름	2,708,038,689	(276,063,710)
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,895,904,271	254,899,177
이자수취	565,522,231	233,393,876
이자지급	(223,513,773)	(246,059,033)
법인세납부	(529,874,040)	(518,297,730)
투자활동현금흐름	16,169,599,845	6,404,100,000
금융기관예치금의 감소	0	30,600,000,000
기타수취채권의 감소	17,345,138,082	0
당기손익공정가치금융자산의 처분	39,890,421,770	0
금융기관예치금의 증가	0	(10,000,000,000)
당기손익공정가치금융자산의 취득	(37,794,260,007)	(14,000,000,000)
유형자산의 취득	0	(165,900,000)
기타수취채권의 증가	(3,271,700,000)	(30,000,000)
재무활동현금흐름	(11,000,915,030)	(6,652,489,416)
차입금의 상환	(375,000,000)	(6,625,000,000)
리스부채의 지급	(25,571,390)	(27,489,416)
배당금지급	(10,600,343,640)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,200,576)	(4,282,531)
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,874,522,928	(528,735,657)
기초현금및현금성자산	8,074,640,709	11,277,443,155
기말현금및현금성자산	15,949,163,637	10,748,707,498

5. 재무제표 주석

제 54(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 52(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 조상종이며, 주요 주주는 주식회사 대양금속(37.53%), 자기주식(20.76%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
USD	8,708	22,287	(8,708)	(22,287)
JPY	1	1	(1)	(1)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.3.31	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	141,556	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	54,481	429,163

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익	(487,500)	(491,250)	487,500	491,250

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 15,949,164천원(전기말 : 8,074,641천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	48,750,000	50,539,655	1,619,712	48,919,943	-
매입채무	750,722	750,722	750,722	-	-
기타지급채무	13,088,477	12,069,417	10,184,983	1,884,434	-
합 계	62,589,199	63,359,794	12,555,417	50,804,377	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,528,457	13,588,578	11,720,429	1,868,149	-
합 계	65,126,527	66,200,778	15,199,671	51,001,107	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
자본 (A)	125,769,133	136,525,192
현금및현금성자산, 유동성 금융기관예치금 및 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (B)	15,949,164	8,074,641
차입금 (C)	48,750,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	26.08%	30.07%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,088,039	21,088,039	23,028,479	23,028,479
합 계	21,098,434	21,098,434	23,038,874	23,038,874
금융부채
차입금	48,750,000	48,750,000	49,125,000	49,125,000
파생금융부채	1,291,796	1,291,796	1,291,796	1,291,796
합 계	50,041,796	50,041,796	50,416,796	50,416,796

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,088,039	21,088,039
합 계	-	-	21,098,434	21,098,434
(2) 부채
차입금	-	48,750,000	-	48,750,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	48,750,000	1,291,796	50,041,796

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,040,440	19,988,039	23,028,479
합 계	-	3,040,440	19,998,434	23,038,874
(2) 부채
차입금	-	49,125,000	-	49,125,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	49,125,000	1,291,796	50,416,796

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산- 2023년 3월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	15,949,164	-	-	15,949,164
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	8,294,173	-	-	8,294,173
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,088,039	21,088,039
기타	4,612,245	-	-	4,612,245
합 계	28,858,582	10,395	21,088,039	49,957,016

- 2022년 12월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,074,641	-	-	8,074,641
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	11,797,527	-	-	11,797,527
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,028,479	23,028,479
기타	18,761,157	-	-	18,761,157
합 계	38,636,325	10,395	23,028,479	61,675,199

(2) 금융부채

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	750,722	-	750,722
미지급금	3,094,963	-	3,094,963
유동성장기차입금	750,000	-	750,000
리스부채	250,220	-	250,220
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	8,451,488	-	8,451,488
합 계	61,297,393	1,291,796	62,589,189

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,473,070	-	1,473,070
미지급금	3,974,379	-	3,974,379
유동성장기차입금	1,125,000	-	1,125,000
리스부채	224,882	-	224,882
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	9,037,399	-	9,037,399
합 계	63,834,730	1,291,796	65,126,526

7. 영업부문 정보

7.1 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.7.2 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	17,724,477	26,160,380
임대매출	738,268	835,146
기타매출	659,470	1,185,561
합 계	19,122,215	28,181,087

7.3 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 아니합니다.

8. 기타포괄손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
출자금	10,395	10,395

9. 당기손익 공정가치 금융자산9.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
채무상품	-	2,019,600
비유동
투자사채	21,088,039	19,988,039
저축성보험	-	1,020,840
합 계	21,088,039	23,028,479

9.2 투자사채의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	2023.3.31		2022.12.31
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
㈜대양금속	전환사채(*)	17,000,000	19,988,039	17,000,000	19,988,039
㈜하이드로리튬	신주인수권부사채	1,100,000	1,100,000	-	-
합 계		18,100,000	21,088,039	17,000,000	19,988,039

(*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 40%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다.(주석16 참조).

10. 매출채권 및 기타수취채권

10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	8,913,786	(619,614)	8,294,173	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	3,191,394	-	3,191,394	17,656,532	-	17,656,532
미수금	365,802	(96,065)	269,737	401,398	(96,065)	305,334
미수수익	96,066	-	96,066	137,998	-	137,998
보증금	128,398	-	128,398	30,000	-	30,000
소 계	3,781,660	(96,065)	3,685,595	18,225,928	(96,065)	18,129,864
비유동
장기대여금	390,000	-	390,000	-	-	-
보증금	536,650	-	536,650	631,294	-	631,294
소 계	926,650	-	926,650	631,294	-	631,294
합 계	4,708,310	(96,065)	4,612,245	18,857,222	(96,065)	18,761,158

10.2 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
대손상각(환입)	(3,413)	-	-	-
대체	-	-	-	(17,847)
분기말	619,614	96,065	659,893	113,115

10.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	8,296,662	4,612,245	12,908,907
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,124	96,065	713,189
소 계	617,124	96,065	713,189
합 계	8,913,786	4,708,310	13,622,096

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,761,157	30,564,585
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,857,222	31,277,775

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.10.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		3,200,000	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000	-

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	8,950,079	-	8,950,079	10,507,495	-	10,507,495
상 품	26,013	-	26,013	98,331	-	98,331
원재료	2,108,898	-	2,108,898	2,231,472	-	2,231,472
저장품	653,929	-	653,929	624,595	-	624,595
미착품	54,446	-	54,446	766,335	-	766,335
합 계	11,793,365	-	11,793,365	14,228,228	-	14,228,228

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,229,768 천원(전분기 : 23,316,762 천원)입니다.

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
선급금	1,502,786	1,245
선급비용	290,071	133,735
합 계	1,792,857	134,980

13. 유형자산13.1 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	16,291,569	8,869,317	12,216,848	2,157,267	237,186	86,636	39,858,823
취득	-	-	-	14,000	49,594	-	63,594
대체	-	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(220,737)	(583,591)	-	(26,831)	(4,345)	(835,502)
분기말 장부금액	16,291,569	8,648,580	11,633,257	2,171,267	259,949	82,291	39,086,915
취득원가	16,291,569	19,895,246	65,738,142	2,171,267	377,579	2,220,145	106,693,950
감가상각누계액	-	(11,238,088)	(54,045,990)	-	(117,630)	(2,137,854)	(67,539,562)
정부보조금	-	(8,578)	(58,895)	-	-	-	(67,473)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,140,031	179,144	124,396	32,897,865
취득	-	43,200	19,800	137,400	22,581	-	222,981
대체	-	50,000	98,000	(148,000)	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(190,130)	(580,003)	-	(28,339)	(10,500)	(808,972)
분기말 장부금액	13,008,426	5,879,843	12,006,892	1,129,431	173,386	113,896	32,311,874
취득원가	13,008,426	16,509,432	64,027,752	1,129,431	353,714	2,220,145	97,248,900
감가상각누계액	-	(10,615,863)	(51,983,969)	-	(180,328)	(2,106,249)	(64,886,409)
정부보조금	-	(13,726)	(36,891)	-	-	-	(50,617)

13.2 유형자산 담보제공 내역- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,764,560	차입금(주석 17)	48,000,000	신한은행
건물	2,808,627
합 계	12,454,957

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,720,760	차입금(주석 17)	48,000,000	신한은행
건물	2,886,302
합 계	12,532,632

14. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	557,545	11,848	569,393	534,566	175,375	709,941
취득	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-
상각	-	(1,865)	(1,865)	-	(68,751)	(68,751)
분기말 장부금액	557,545	9,983	567,528	534,566	106,624	641,190
취득원가	557,545	1,517,904	2,075,449	534,566	1,517,904	2,052,470
상각누계액	-	(1,507,921)	(1,507,921)	-	(1,411,280)	(1,411,280)

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 투자부동산

15.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	56,262,036	29,425,005	85,687,041	56,262,036	31,055,438	87,317,474
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(407,608)	(407,608)	-	(407,608)	(407,608)
분기말 장부금액	56,262,036	29,017,397	85,279,433	56,262,036	30,647,830	86,909,866
취득원가	58,141,073	37,140,649	95,281,722	58,141,074	37,140,649	95,281,723
감가상각누계액	-	(6,505,429)	(6,505,429)	-	(4,874,996)	(4,874,996)
손상차손누계액	(1,879,037)	(1,617,823)	(3,496,860)	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 717,568천원, (전분기: 814,446천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 487,923천원(전분기 : 25,563천원)입니다.

15.2 투자부동산 담보제공 내역 - 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,392,168	1,800,000	기타지급채무	1,500,000	국민은행
62,764,560	차입금	48,000,000	신한은행
7,320,000	기타지급채무	6,100,000	(주)판토스
200,000	기타지급채무	200,000	강남원
120,000	기타지급채무	120,000	큐로모터스㈜
합 계	72,204,560		55,920,000

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,734,753	1,800,000	기타지급채무	1,500,000	국민은행
62,720,760	차입금	48,000,000	신한은행
7,320,000	기타지급채무	6,100,000	(주)판토스
200,000	기타지급채무	200,000	강남원
120,000	기타지급채무	120,000	큐로모터스㈜
합 계	72,160,760		55,920,000

16. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
매입채무	750,722	1,473,070
기타지급채무	11,270,211	12,740,217
미지급금	3,094,973	3,974,379
미지급비용	670,923	1,336,574
파생금융부채(*1)	1,291,796	1,291,796
리스부채	89,942	80,691
임대보증금(*2)	6,122,578	6,056,777
소 계	12,020,933	14,213,287
비유동
기타지급채무	1,818,265	1,788,241
리스부채	160,278	144,193
임대보증금(*2)	1,657,987	1,644,048
합 계	13,839,198	16,001,528

(*1) 보고기간 말 현재 당사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
계약체결대상	(주)대양금속이 발행한 제23회차 국내 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 170억원
계약체결금액	68억원(발행금액의 40%)
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	당사
옵션행사기간	2023년 10월 14일부터 2023년 11월 13일까지
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 8.5%의 이율을 적용한 금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

(*2) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

17. 차입금

17.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
단기차입금	-	-
유동성장기차입금	750,000	1,125,000
소 계	750,000	1,125,000
비유동
장기차입금	48,000,000	48,000,000
합 계	48,750,000	49,125,000

17.2 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 차입금	49,125,000	58,375,000
차입	-	-
상환	(375,000)	(6,625,000)
분기말 차입금	48,750,000	51,750,000

17.3 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2023.3.31	2022.12.31
단기차입금	국민은행	-	-	-	-
신한은행	-	-	-	-
단기차입금 합계				-	-
장기차입금	산업은행	5.46%	2023.08.03	375,000	562,500
산업은행	4.64%	2023.08.03	375,000	562,500
신한은행(*)	1.78%	2025.04.28	48,000,000	48,000,000
차감 : 유동성장기차입금			(750,000)	(1,125,000)
장기차입금 합계				48,000,000	48,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13와 15 참조).

18. 퇴직급여18.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,669,738	2,690,779
사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,627,050)	(2,820,932)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	42,688	(130,153)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원 (전기말 : 2,871천원)이 포함된 금액입니다.18.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	127,083	127,229
이자원가	32,817	17,279
사외적립자산의 기대수익	(38,273)	(21,549)
합 계	121,627	122,959

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
유동
선수금	441	-
예수금	398,571	414,527
부가세예수금	380,068	271,462
선수수익	192,665	256,691
소 계	971,746	942,680
비유동
선수수익	60,043	73,847
합 계	1,031,789	1,016,527

20. 자본금과 자본잉여금20.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,295,000주(전기: 22,295,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재당사는 발행 주식 중 4,627,676주(전기: 4,627,676주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.20.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
주식발행초과금	928,503	928,503
재평가적립금	19,211,336	19,211,336
기타자본잉여금	853,930	853,930
합 계	20,993,769	20,993,769

21. 기타자본

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
자기주식	(6,111,473)	(6,111,473)
합 계	(6,111,473)	(6,111,473)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
법정적립금(*1)	5,573,750	4,740,000
임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	38,201,021	49,790,830
합 계	99,739,336	110,495,395

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	591,617	496,333
퇴직급여	48,376	51,180
복리후생비	89,747	133,472
세금과공과	27,015	32,176
운반비	498,742	598,547
지급수수료	1,357,819	493,604
차량유지비	48,039	62,094
감가상각비	57,645	40,710
대손상각비	(3,413)	-
기타	383,415	398,550
계	3,099,002	2,305,351

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품의 변동	1,520,653	(1,214,409)
원재료사용액	6,414,362	15,243,415
종업원급여	2,028,216	2,072,342
감가상각비(*), 무형자산상각비	1,244,975	1,285,331
지급수수료	2,408,972	1,591,482
운반비	498,742	598,547
전력비	2,300,601	2,204,138
소모품비	1,906,157	2,408,652
기타비용	1,494,015	1,939,224
매출원가와 판매비와관리비 합계	19,816,693	26,128,509

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용25.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화자산부채 관련 이익	975	18,925
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	155,722	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	41,028
기타	126,578	79,132
합 계	283,275	139,085

25.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화자산부채 관련 손실	4,706	25,614
기타	5,086	7,828
합 계	9,792	33,442

26. 금융수익과 금융비용

26.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	525,644	134,740

26.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	301,745	323,247

27. 주당순이익

27.1 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익	(155,706,572)	1,536,376,490
가중평균유통보통주식수(*)	17,667,324	17,572,324
기본주당순이익	(9)	87

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표

28.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(155,707)	1,536,376
조정내역	866,585	1,904,726
퇴직급여	121,627	122,959
감가상각비	835,502	808,972
투자부동산감가상각비	407,608	407,608
무형자산상각비	1,865	68,751
이자수익	(525,644)	(134,740)
이자비용	301,745	323,247
법인세비용	(41,390)	433,337
대손상각비	(3,413)	-
임대료수익	(77,829)	(80,958)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(41,028)
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(155,722)	-
외화환산이익	-	(7,705)
외화환산손실	2,236	4,283
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,185,026	(3,186,203)
매출채권의 감소	3,506,767	1,280,178
기타수취채권의 증가	35,595	(243,951)
기타유동자산의 증가	(1,657,876)	(202,607)
재고자산의 감소(증가)	2,434,863	(2,132,192)
매입채무의 증가(감소)	(722,384)	(474,095)
기타지급채무의 감소	(1,556,244)	(1,406,113)
기타유동부채의 증가(감소)	93,092	(38,636)
퇴직금의 지급	(180,941)	(20,616)
사외적립자산의 감소(증가)	232,154	51,829
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,895,904	254,899

28.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	-	148,000
유형자산취득의 미지급금 증가	14,000	34,500
장기차입금의 유동성 대체	-	625,000

28.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
기타수익	리스이자비용	대 체
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	1,125,000	-	(375,000)	-	-	-	750,000
장기차입금	48,000,000	-	-	-	-	-	48,000,000
리스부채	224,884	-	(25,571)	-	1,315	49,594	250,220
파생상품부채	1,291,796	-	-	-	-	-	1,291,796
합 계	50,641,680	-	(400,571)	-	1,315	49,594	50,292,016

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
기타수익	리스이자비용	대 체
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	2,500,000	-	(625,000)	-	-	625,000	2,500,000
장기차입금	49,875,000	-	-	-	-	(625,000)	49,250,000
리스부채	178,032	-	(28,311)	-	822	22,580	173,123
합 계	58,553,032	-	(6,653,311)	-	822	22,580	51,923,123

29. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

29.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원D)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	1,047,472	인허가 및 공탁 등 보증
신한은행	-	수입신용장

29.2 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	-
당좌차월	3,000,000	-
시설자금대출	48,000,000	48,000,000

29.3 보고기간 종료일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액20백만원)이며, 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습니다.

30. 특수관계자 거래

30.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 대양금속(37.53%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간 지배기업입니다.

구 분	2023.3.31	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

30.2 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	17,425	-	-	-
지배기업	㈜대양금속	361,250	-	-	-
종속기업	하북산업개발(주)	5,094	900	-	-
기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	120,750
(주)큐로컴	-	-	-	11,800
(주)지엔코	-	9,640	-	-
주요경영진	3,428	-	-	-
합 계		387,197	131,290	-	11,800

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채권		미수수익
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	-	15,123	1,534
지배기업	㈜대양금속	19,988,039	-	75,219	75,219
종속기업	하북산업개발(주)	-	-	5,430	335
기타특수관계자	주요경영진	-	-	294	307
합 계		19,988,039	-	96,066	77,395

- 채무

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채무
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---
지배기업	㈜대양금속	1,291,796	-

(3) 자금거래 - 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	1,400,000	3,000,000	17,425	-
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	-	-	17,000,000	361,250	-
종속기업	하북산업개발(주)	120,000	270,000	-	390,000	5,094	-
기타특수관계자	주요경영진	200,000		-	200,000	3,428	-
합 계		18,720,000	3,270,000	1,400,000	20,590,000	387,197	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	상환	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	1,400,000	-	1,400,000	1,534	-
지배기업	㈜대양금속	-	7,000,000	7,000,000	-	37,493	-
-	17,000,000	-	17,000,000	75,219	1,696,243
종속기업	하북산업개발(주)	-	120,000	-	120,000	335	-
기타특수관계자	주요경영진	-	200,000	-	200,000	3,916	-
합 계		-	25,720,000	7,000,000	18,720,000	118,497	1,696,243

30.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	347,784	347,784
퇴직급여	23,477	144,507
합 계	371,261	492,291

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 일반 기준당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건전성 유지 등의 다양한 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정 수익창출을 추구하여 내부 재무구조 개선 및 주주 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 현 배당수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.1) 제 10 조의 3 (동등배당)회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.2) 제43조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

3) 제43조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일 최종의 주주명부에 기재된 주주에게 상법 제462조의 3에 의 한 중간배당을 할 수 있다

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4) 제44조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500 500 500 -1977,918 6,343 -1567,970 6,399 -9451 362 - 13,746 703 - - - - 173.36 11.06 보통주- 6.48 0.55 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 779 40 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제54기	제53기	제52기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 현금배당성향, 주당순이익은 당기순이익(연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.주2) 현금배당수익률은 결산기말 배당기준일 2영업일전부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율입니다.주3) 제53기 현금배당금총액과 주당 현금배당금은 중간배당과 결산배당의 합계이며, 중간배당 3,145백만원(주당 179원), 결산배당 10,600백만원(주당 600원)입니다.

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

1 29 2.81 2.16

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 상기 연속배당횟수 중 2022년 중간배당 1회, 결산배당은 1994년부터 2022년 결산(29회)까지 입니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 연간 수익률(시가배당률)의 단순평균입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

----- - - -- - ----- - - -- - - - - - -

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

" 해당사항 없음 "

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손 충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제54기 1분기	매출채권	8,913,786	619,614	6.95%
미수금	365,803	96,065	26.26%
제53기	매출채권	13,655,450	659,893	4.83%
미수금	4,453,440	130,962	2.94%
제52기	매출채권	15,767,747	696,588	4.42%

나. 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	8,913,786	(619,614)	8,294,173	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31			2022.12.31
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
단기대여금	2,801,394	-	2,801,394	17,586,532	-	17,586,532
미수금	365,803	(96,065)	269,738	401,398	(96,065)	305,334
미수수익	90,973	-	90,973	137,802	-	137,802
보증금	128,398	-	128,398	30,000	-	30,000
소 계	3,386,568	(96,065)	3,290,503	18,155,732	(96,065)	18,059,668
비유동
장기대여금	390,000	-	390,000	-	-	-
보증금	536,650	-	536,650	631,294	-	631,294
소 계	926,650	-	926,650	631,294	-	631,294
합 계	4,313,218	(96,065)	4,217,153	18,787,026	(96,065)	18,690,962

2) 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
대손상각(환입)	(3,413)	-	-	-
대체	-	-	-	(17,847)
분기말	619,614	96,065	659,893	113,115

3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	8,296,662	4,217,153	12,513,815
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,124	96,065	713,189
소 계	617,124	96,065	713,189
합 계	8,913,786	4,313,218	13,227,004

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,690,961	30,494,389
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,787,026	31,207,579

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

4) 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험

보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		3,200,000	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000	-

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 보유 현황

(단위: 원)

구 분	제54기 1분기	제53기말	제52기말	비 고
제 품	8,950,079,407	10,507,495,123	8,612,567,147	-
상 품	26,013,249	98,331,216	202,619,189	-
원재료	2,108,897,929	2,231,471,997	1,565,905,130	-
저장품	653,928,840	624,594,447	658,957,823	-
미착품	54,445,627	766,335,331	1,605,546,136	-
합 계	11,793,365,052	14,228,228,114	12,645,595,425	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.21%	7.00%	6.26%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.14회	6.58회	10.43회	-

나.재고자산의 실사 내용 1) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고 자산 실사 일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 재무팀 입회하에 구매팀, 영업팀 등 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사, 2022년말 재고 실사는 2023년 1월 2일 공인회계사 입회하에 실시 ③ 장기체화 재고 등 현황 - 당분기말 현재 장기체화 재고 등은 없습니다.

3. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,088,039	21,088,039	23,028,479	23,028,479
합 계	21,098,434	21,098,434	23,038,874	23,038,874
금융부채
차입금	48,750,000	48,750,000	49,125,000	49,125,000
파생금융부채	1,291,796	1,291,796	1,291,796	1,291,796
합 계	50,041,796	50,041,796	50,416,796	50,416,796

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,088,039	21,088,039
합 계	-	-	21,098,434	21,098,434
(2) 부채
차입금	-	48,750,000	-	48,750,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	48,750,000	1,291,796	50,041,796

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,040,440	19,988,039	23,028,479
합 계	-	3,040,440	19,998,434	23,038,874
(2) 부채
차입금	-	49,125,000	-	49,125,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	49,125,000	1,291,796	50,416,796

라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 등유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	6~50년
구 축 물	5~20년
기계장치	4~10년
차량운반구	3~10년
공구와기구	10년
비 품	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제54기(당기)정동회계법인해당사항 없음 (연결, 별도) 해당사항 없음 (연결, 별도) 해당사항 없음제53기(전기)정동회계법인적정 (연결, 별도) 최대주주의 변경 (연결, 별도) 특수관계자와의 거래 (연결, 별도) 매출채권의 회수 가능성제52기(전전기)정동회계법인적정 (연결, 별도) 2022년 1월 5일자 조회공시에 대한 답변을 통하여 최대주주 지분 매각 절 차가 진행 중인 사실을 공시 (연결, 별도) 투자부동산 손상차손 검토

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원)

제54기(당기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계감사120 1,200 - - 제53기(전기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계검토120 1,200 120 1,323 제52기(전전기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계검토85 1,000 85 1,014

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제54기(당기)---- ----- -제53기(전기)---- ----- -제52기(전전기)---- ----- -

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

2. 내부통제에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

구 분	내 용
이사총수(명)	7
사외이사총수(명)	3
사외이사선임비율(%)	42.8%
이사회내 위원회	해당사항 없음

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 3인으로 구성되어 있으며 당사 정관 35조에 의해 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

7 3 1 - -

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 2023년 03월 20일에 개최된 제53기 정기주주총회에서 박정석 사외이사가 신규선임되어, 작성기준일 현재 당사의 사외이사 수는 3인입니다.나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사
조상종 (출석률:100%)	정순규 (출석률:100%)	신동협 (출석률:100%)	정상윤 (출석률:50%)	박석훈 (출석률:86%)	김종훈 (출석률:100%)	박정석 (출석률:50%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2023.01.25.	재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	신규선임	찬성	찬성	신규선임
자금관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.03.03.	사업자 등록의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
이사의 자기거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3	2023.03.08.	자금대여의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성
4	2023.03.30.	자기주식 소각 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-
5	2023.04.04.	무상증자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주) 2023년 03월 20일에 개최된 제53기 정기주주총회에서 정상윤 사내이사와 박정석 사외이사가 신규선임되었습니다.

다. 이사회내의 위원회 구성현황

" 현재 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않음."

주) 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제1항에 따라 사외이사후보추진위원회 구성 요건에 해당하지 않습니다.라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다.- 이사의 현황(기준일 : 2023년 03월 31일)

성명	활동분야(담당업무)	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
조상종	대표이사경영총괄	이사회	3년	-	-	해당없음	대표이사
정순규	사내이사사장	이사회	3년	-	-	해당없음	계열사 임원
신동협	사내이사 경영자문	이사회	3년	-	-	해당없음	계열사 임원
정상윤	사내이사경영자문	이사회	3년	-	-	해당없음	해당없음
박석훈	사외이사	이사회	3년	-	-	해당없음	해당없음
김종훈	사외이사	이사회	3년	-	-	해당없음	해당없음
박정석	사외이사	이사회	3년	-	-	해당없음	해당없음

마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

- 사외이사 교육 미실시 내역

- 본 보고서 작성기준일 기준 당사의 사외이사는 전문성 및 기업경영 전반에 대한 이해도 및 지식을 충분히 갖추었으므로, 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

- 향후 사외이사의 원활한 이사회 참여를 돕기 위해 교육이 필요하다고 판단될 시 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

바. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	3	팀장 외(평균12년)	직무수행 지원, 보좌

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사의 권한과 책임 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다 ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 2) 감사인원 : 1명 상근

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
차성원	현) 법무법인 정향 파트너 변호사	-

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2023.01.25.	재무제표 승인의 건	가결	찬성
자금관리규정 개정의 건	가결	찬성
2	2023.03.03.	사업자 등록의 건	가결	찬성
이사의 자기거래 승인의 건	가결	찬성
3	2023.03.08.	자금대여의 건	가결	찬성
4	2023.03.30.	자기주식 소각 결정의 건	가결	찬성
5	2023.04.04.	무상증자 승인의 건	가결	찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

- 본 보고서 작성기준일 기준 당사의 감사는 전문성 및 기업경영 전반에 대한 이해도 및 지식을 충분히 갖추었으므로, 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

- 향후 감사의 원활한 이사회 참여를 돕기 위해 교육이 필요하다고 판단될 시 진행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

재무팀3팀장 외(평균12년)직무수행 지원, 보좌

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)대양금속본인보통주11,316,730 50.76 8,366,730 37.53 (*1)우선주0 0 0 0 -보통주11,316,730 50.76 8,366,730 37.53 -

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(*1) 당사 최대주주인 (주)대양금속의 주식양수도계약 이행에 따른 주식수 및 지분율 감소이며, 상세한 내용은 2023년 1월 20일, 2023년 3월 8일, 2023년 3월 9일, 2023년 3월 30일, 2023년 3월 31일에 당사에서 기공시한 '최대주주등소유주식변동신고서'를 참고해주시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)대양금속22,082 조상종- -- (주)대양홀딩스컴퍼니31.64 -- -- --

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)대양금속271,386 161,572 109,814 51,860 -1,277 2,058

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)대양홀딩스컴퍼니2 이옥순96 -- 이옥순96 -- -- --

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)대양홀딩스컴퍼니37,073 33,170 3,903 128 -685 -2,060

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

4. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)대양금속8,314,730 37.29 영풍제지(주)4,627,676 20.76 증권금융(유통)1,645,497 7.38 - -

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

5. 소액 주주현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

3,310 3,317 99.79 5,611,249 22,295,000 25.17 -

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

조상종남1950.02대표이사사내이사상근총괄(현) (주)대양금속 대표이사(현) 영풍제지(주) 대표이사- - 대표이사5개월2025.11.11정순규남1963.12사장사내이사상근사장(현) (주)대양금속 사장(현) 영풍제지(주) 사장- - 계열사 임원5개월2025.11.11신동협남1981.11사내이사사내이사비상근경영자문(현) 법무법인(유한) 동인 변호사(현) (주)대양금속 사내이사(현) 영풍제지(주) 사내이사- - 계열사 임원5개월2025.11.11정상윤남1979.03사내이사사내이사비상근경영자문퍼니팩토리 부사장(현) 영풍제지(주) 사내이사- - -신규선임2026.03.20박석훈남1962.11사외이사사외이사비상근경영자문(현) 콤페토파트너스(유한) 대표이사(현) 영풍제지(주) 사외이사- - -5개월2025.11.11김종훈남1956.03사외이사사외이사비상근사외이사데크항공㈜ 경영총괄사장(현) 영풍제지(주) 사외이사- - -5개월2025.11.11박정석남1955.01사외이사사외이사비상근사외이사(현) 노무법인 춘추 대표노무사- - -신규선임2026.03.20차성원남1977.02상근감사감사상근감사(현) 법무법인 정향 파트너 변호사- - -5개월2025.11.11

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제지여13 - 3 - 16 2 268 17 - - - -제지남92 - 3 - 95 8 1,907 20 -105 - 6 - 111 10 2,175 20 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

13 273,544 21,042 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사7 2,000 -감사1 200 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 13 69 5 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4 47 12 -3 16 5 -- - - -1 6 6 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

-

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- 1 1 800 - - 800 - - - - - - - - - - - - - - - 1 1 800 - - 800

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 대양금속(37.53%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간 지배기업입니다.

구 분	2023.3.31	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

(*1) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 최대주주로서, 최상위지배기업입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 자산유동화를 위한 구조화기업으로서, 유의적인지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, ㈜대양금속이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	17,425	-	-	-
지배기업	㈜대양금속	361,250	-	-	-
기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	120,750
(주)큐로컴	-	-	-	11,800
(주)지엔코	-	9,640	-	-
주요경영진	3,428	-	-	-
합 계		382,103	130,390	-	11,800

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채권		미수수익
2023.3.31	2022.12.31	2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	-	15,123	1,534
지배기업	㈜대양금속	19,988,039	-	75,219	75,219
기타특수관계자	주요경영진	-	-	294	307
합 계		19,988,039	-	90,636	77,060

- 채무

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채무
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---
지배기업	㈜대양금속	1,291,796	-

(3) 자금거래 - 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	1,400,000	3,000,000	17,425	-
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	-	-	17,000,000	361,250	-
기타특수관계자	주요경영진	200,000	-	-	200,000	3,428	-
합 계		18,600,000	3,000,000	1,400,000	20,200,000	382,103	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	1,400,000	-	1,400,000	1,534	-
지배기업	㈜대양금속	-	7,000,000	7,000,000	-	37,493	-
-	17,000,000	-	17,000,000	75,219	1,696,243
기타특수관계자	주요경영진	-	200,000	-	200,000	3,916	-
합 계		-	25,600,000	7,000,000	18,600,000	118,162	1,696,243

30.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	355,284	347,784
퇴직급여	23,477	144,507
합 계	378,761	492,291

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023년 03월 30일	주식소각결정	제목 : 주식소각결정내용 : 2023년 03월 30일 이사회결의에 의해 당사가 배당가능이익 범위 내에서 기취득한 자기주식 4,627,676주의 50%인 2,313,838주를 소각하며, 상법 제343조(주식의 소각) 제1항 단서규정에 따라 발행주식총수(보통주식)는 감소하나, 자본금의 감소는 없음.※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	2023년 04월 03일 주식소각2023년 04월 07일 등기완료2023년 04월 21일 변경상장
2023년 04월 04일	주요사항보고서(무상증자결정)	제목 : 주요사항보고서(무상증자결정)내용 : 2023년 04월 04일 이사회결의에 의해 2023년 04월 20일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정하며, 단수주는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 매각하여 현금 지급※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	2023년 04월 21일 등기완료2023년 05월 12일 추가상장

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	1,047,472	인허가 및 공탁 등 보증

2) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000
당좌차월	3,000,000	-
시설자금대출	48,000,000	48,000,000

3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액 20백만원)이며, 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(공시대상기간 : 최근 3개년)

" 해당사항 없음 "

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 중요사항

" 상기 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고해주시기 바랍니다. "

나. 중소기업 기준 검토표 당사는 중견기업에 해당합니다.

중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표

다. 녹색 경영 관련 1) 환경관련 사항

- 배출되는 환경물질 및 정부규제,준수사항은 다음과 같습니다.
환경 배출 물질	정부 규제 사항	준수 사항		비 고
먼지,THC,HCL,CO,Nox,Sox	대기환경보전법,수도권대기환경에관한법률	대기방지시설	SNCR⇒반응탑⇒ 백필터⇒SCRUBBER ⇒배출■ TMS(실시간측정전송) : 배출허용 기준대비50% 이내 배출	-
COD,BOD,SS,T-N,T-P,N-H	수질및수생태계보전에관한법률	수질방지시설	부상조⇒순산소조⇒MBR조⇒펜톤산화조⇒방류■ TMS(실시간측정전송) : 배출허용 기준대비50% 이내 배출	-
사업장폐기물(일반, 지정)	폐기물관리법	폐기물처리시설	■ 폐합성수지 : 폐기물처리시설인 소각로가동으로 폐합성수지 재활용 ⇒ 생산시설에 열원으로사용중인 스팀발생으로 에너지절감. ■ 기타폐기물 : 외부재활용 및 처리업체 통한적법처리	-
- 당사는 상기와 같은 법규준수 및 아래와 같은 활동을 통하여 환경정책 및 지역환경에 능동적으로 대처합니다.
① 온실가스 목표관리제 추진도입 및 운영 : 2010년 ~
② 평택시 주관 행복홀씨 입양사업 : 2016년 ~

2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

① 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

(1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

(단위: tCO2eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당배출권	117,282	117,282	117,282	116,184	116,184	584,214

(2) 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액

- 2023년

(단위: tCO2eq, 천원)

구분	2021년도분(*1)		2022년도분(*2)		2023년도분
수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
기초	-	-	-	-	-	-
무상할당	117,282	-	117,282	-	117,282	-
매입(매각)	(1,887)	-	(11,285)	-	-	-
정부 제출	(115,395)	-	(105,997)	-	-	-
차입(이월)	-	-	-	-	-	-
재분류	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	-	-	-	-

(*1) 2022년 중 2021년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.(*2) 2022년의 추정한 내역을 기재하였습니다.

- 2022년

(단위: tCO2eq, 천원)

구분	2021년도분(*1)		2022년도분(*2)
수량	장부금액	수량	장부금액
---	---	---	---	---
기초	-	-	-	-
무상할당	117,282	-	117,282	-
매입(매각)	(1,887)	-	(11,285)	-
정부 제출	(115,395)	-	(105,997)	-
차입(이월)	-	-	-	-
재분류	-	-	-	-
기말	-	-	-	-

(*1) 당기(2022년) 중 전기(2021년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 연결회사에서 추정한 내역을 기재하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 하북산업개발주식회사(비상장)2019.08.08.경기도 평택시진위면 서탄로 8,비동 2층부동산개발863 실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당사항없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023.03.31(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

하북산업개발주식회사비상장2019.08.08경영참가800 160 80 800 - - - 160 80 800 939 -52 160 80 800 - - - 160 80 800 939 -52

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

" 해당사항 없음 "

2. 전문가와의 이해관계

" 해당사항 없음 "