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YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
15720_rns_2021-03-19_278467f2-9919-4305-ba19-21c2523b1718.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 유일에너테크(주) 00559409 100000000000 20210329 1358110211565 000 40790 20485 58978 78 Y N N Y N E Y 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
유일에너테크 주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
회계법인 리안
&cr
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | |
| 포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| III. | 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - - | 75 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 유일에너테크 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17일 |
&cr&cr 감사의견
우리는 유일에너테크 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 진일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 진일회계법인은 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재발행하였으며, 2020년 10월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 2020년 10월 12일자로 적정의견을 표명한 감사받은 재무제표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr&cr
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 |
| 회 계 법 인 리 안 |
| 대표이사 이 상 은 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
유일에너테크 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유일에너테크 주식회사 대표이사 정연길 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-10 |
| (전 화) | 031)611-7227 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 유일에너테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기말 | 제 8(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 27,701,806,967 | 52,666,527,786 | |
| 현금및현금성자산 | 4,32,33 | 3,235,496,189 | 5,183,687,810 |
| 단기금융상품 | 5,32,33 | 100,000,000 | 1,960,785,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,30,32,33 | 6,872,195,102 | 1,568,482,313 |
| 계약자산 | 6,24,32,33 | 10,027,120,064 | 10,593,323,518 |
| 재고자산 | 7 | 7,374,437,524 | 31,438,772,366 |
| 기타유동자산 | 8 | 92,558,088 | 1,921,476,779 |
| 비유동자산 | 13,088,340,014 | 10,292,001,058 | |
| 비유동당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 32,33 | 268,218,940 | 205,019,493 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,6,32,33 | 314,177,713 | 540,976,848 |
| 장기계약자산 | 6,24,32,33 | 2,662,972,480 | - |
| 유형자산 | 10,14 | 8,273,424,287 | 8,361,553,299 |
| 사용권자산 | 15 | 48,318,100 | 21,058,532 |
| 무형자산 | 11 | 416,404,449 | 474,027,275 |
| 종속기업투자주식 | 9 | 25,194,820 | 25,194,820 |
| 이연법인세자산 | 29 | 1,079,629,225 | 664,170,791 |
| 자산총계 | 40,790,146,981 | 62,958,528,844 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 13,792,618,898 | 44,147,003,714 | |
| 매입채무및기타채무 | 12,32,33 | 5,192,860,000 | 19,773,227,345 |
| 기타유동부채 | 13 | 57,658,430 | 40,048,370 |
| 계약부채 | 24 | 4,455,895,969 | 21,230,223,070 |
| 단기차입금 | 14,30,31,32,33,34 | 2,310,000,000 | 1,950,000,000 |
| 유동성리스부채 | 15,32,33,34 | 18,721,068 | 13,265,352 |
| 판매보증충당부채 | 17 | 1,232,006,310 | 300,122,585 |
| 당기법인세부채 | 29 | 525,477,121 | 840,116,992 |
| 비유동부채 | 6,692,633,271 | 7,968,012,053 | |
| 확정급여부채및기타장기급여채무 | 16 | 1,510,290,521 | 1,177,298,766 |
| 장기차입금 | 14,30,31,32,33,34 | 5,153,000,000 | 6,748,000,000 |
| 장기미지급비용 | 36 | - | 40,452,068 |
| 비유동리스부채 | 15,32,33,34 | 29,342,750 | 2,261,219 |
| 부채총계 | 20,485,252,169 | 52,115,015,767 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,18 | 4,404,697,000 | 385,027,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 4,484,683,071 | 4,453,557,795 |
| 자본조정 | 20,36 | 483,006,208 | - |
| 이익잉여금 | 21,22 | 10,998,019,501 | 6,232,749,387 |
| 기타포괄손익누계액 | (65,510,968) | (227,821,105) | |
| 자본총계 | 20,304,894,812 | 10,843,513,077 | |
| 부채및자본총계 | 40,790,146,981 | 62,958,528,844 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유일에너테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,35 | 58,978,131,009 | 46,989,506,011 |
| 매출원가 | 24,26,30 | (48,044,787,436) | (32,844,099,063) |
| 매출총이익 | 10,933,343,573 | 14,145,406,948 | |
| 판매비와관리비 | 25,26,33,36 | (3,215,299,827) | (2,721,726,837) |
| 영업이익 | 7,718,043,746 | 11,423,680,111 | |
| 금융손익 | 27,30,33 | (345,869,670) | (943,342,442) |
| 금융수익 | 63,996,874 | 87,108,918 | |
| 금융원가 | (409,866,544) | (1,030,451,360) | |
| 기타수익 | 28,33 | 264,874,447 | 680,970,424 |
| 기타비용 | 28,33 | (2,396,064,134) | (759,040,457) |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,240,984,389 | 10,402,267,636 | |
| 법인세비용 | 29 | (475,714,275) | (2,215,464,691) |
| 당기순이익 | 4,765,270,114 | 8,186,802,945 | |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 162,310,137 | (181,905,017) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 162,310,137 | (181,905,017) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | 162,310,137 | (181,905,017) |
| 총포괄이익 | 4,927,580,251 | 8,004,897,928 | |
| 주당이익: | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 23 | 542 | 1,062 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 9(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유일에너테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일 (전기초) | 350,000,000 | - | - | (1,854,053,558) | (45,916,088) | (1,549,969,646) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 8,186,802,945 | - | 8,186,802,945 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (181,905,017) | (181,905,017) |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | - | - | (181,905,017) | (181,905,017) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 8,186,802,945 | (181,905,017) | 8,004,897,928 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식의발행 | 35,027,000 | 3,965,056,400 | - | - | - | 4,000,083,400 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | - | 488,501,395 | - | - | - | 488,501,395 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (100,000,000) | - | (100,000,000) |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 385,027,000 | 4,453,557,795 | - | 6,232,749,387 | (227,821,105) | 10,843,513,077 |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 385,027,000 | 4,453,557,795 | - | 6,232,749,387 | (227,821,105) | 10,843,513,077 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,765,270,114 | - | 4,765,270,114 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 162,310,137 | 162,310,137 |
| 기타포괄손익 소계 | - | - | - | - | 162,310,137 | 162,310,137 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 4,765,270,114 | 162,310,137 | 4,927,580,251 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 15,400,000 | 4,047,021,520 | - | - | - | 4,062,421,520 |
| 무상증자 | 4,004,270,000 | (4,023,769,210) | - | - | - | (19,499,210) |
| 주식보상비용 | - | 7,872,966 | 483,006,208 | - | - | 490,879,174 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 4,404,697,000 | 4,484,683,071 | 483,006,208 | 10,998,019,501 | (65,510,968) | 20,304,894,812 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유일에너테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익 | 4,765,270,114 | 8,186,802,945 |
| 손익조정항목: | ||
| 이자비용 | 180,406,544 | 585,851,360 |
| 외화환산손실 | 1,649,103,015 | 329,898,369 |
| 법인세비용 | 475,714,275 | 2,215,464,691 |
| 감가상각비 | 250,491,204 | 224,166,339 |
| 무형자산상각비 | 91,549,591 | 87,126,709 |
| 퇴직급여 | 560,604,683 | 207,715,955 |
| 매출채권손상차손 | (281,761,200) | - |
| 주식보상비용 | 450,427,106 | 40,452,068 |
| 파생상품평가손실 | - | 166,761,038 |
| 복리후생비 | 14,260,514 | 9,362,639 |
| 판매보증비용 | 931,883,725 | 241,818,198 |
| 재고자산평가손실 | 736,685,131 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,248,667 | - |
| 이자수익 | (43,746,874) | (43,062,078) |
| 외화환산이익 | (19,387,153) | (101,548,886) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,199,447) | (19,493) |
| 사용권자산처분이익 | - | (400,546) |
| 자산부채증감: | ||
| 매출채권 및 계약자산의 감소(증가) | (8,667,023,243) | (11,268,816,944) |
| 기타채권의 감소(증가) | (86,910,132) | (4,202,258) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,812,418,691 | 190,310,299 |
| 재고자산의 감소(증가) | 23,327,649,711 | (13,648,145,800) |
| 매입채무의 증가(감소) | (14,291,587,340) | 7,956,922,223 |
| 기타채무의 증가(감소) | (270,937,866) | 954,170,410 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 17,610,060 | (3,388,214) |
| 계약부채의 증가(감소) | (16,774,327,101) | 3,872,543,234 |
| 퇴직급여지급 | (29,027,884) | - |
| 영업에서 창출된 현금 | (5,202,585,209) | 199,782,258 |
| 법인세의 환급(납부) | (1,251,592,362) | (651,218,209) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (6,454,177,571) | (451,435,951) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자수취 | 56,003,614 | 33,424,889 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,860,785,000 | 1,050,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 12,000,000 | - |
| 보증금의 감소 | 258,000,000 | 57,724,000 |
| 단기금융상품의 증가 | - | (1,534,000,000) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (60,000,000) | (60,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | - | (148,458,570) |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (25,194,820) |
| 유형자산의 취득 | (143,969,221) | (3,997,661,844) |
| 무형자산의 취득 | (33,926,765) | (33,800,000) |
| 보증금의 증가 | (27,641,650) | (80,000,000) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 1,921,250,978 | (4,737,966,345) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,500,000,000 | 10,250,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | - | 6,748,000,000 |
| 주식의 발행 | 4,042,922,310 | 4,000,083,400 |
| 임대보증금의 증가 | - | 35,000,000 |
| 정부보조금의 증가 | 16,500,000 | - |
| 이자지급 | (183,354,221) | (265,811,469) |
| 단기차입금의 상환 | (3,200,000,000) | (10,850,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (1,535,000,000) | (3,784,000,000) |
| 임대보증금의 상환 | - | (35,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (14,958,690) | (20,685,000) |
| 배당금의 지급 | - | (84,600,000) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 2,626,109,399 | 5,992,986,931 |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,906,817,194) | 803,584,635 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (41,374,427) | (91,526,487) |
| 기초 현금및현금성자산 | 5,183,687,810 | 4,471,629,662 |
| 기말 현금및현금성자산 | 3,235,496,189 | 5,183,687,810 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 9(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 8(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 유일에너테크 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr유일에너테크 주식회사 (이하 "당사")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로에 위치하고 있습니다. &cr &cr 당기말 현재의 자본금은 4,405백만원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정연길 | 4,926,680 | 55.93% |
| 김병렬 | 760,375 | 8.63% |
| 기타 | 3,122,339 | 35.44% |
| 합 계 | 8,809,394 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr(1) 회계기준의 적용&cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. &cr
당사의 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
&cr (5) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr (6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 24 : 수익인식 - 재화의 인도와 용역 제공의 수익인식시기&cr- 주석 15 : 리스분류&cr&cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다. &cr- 주 석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 17 : 판매보증충당부채&cr- 주 석 29 : 이연법 인세자산의 인식 &cr
③ 공정가치 측정&cr 당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr&cr 3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (3) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cr 최 초 인식시점 에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류합니다. &cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며, 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
i) 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영, 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr ii) 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가 &cr원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 원금잔액에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&criii) 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(4) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무상품&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 일정기간을 초과한 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불 이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 금융자산의 장부금액을 감소시키지 않습니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
&cr 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
&cr (6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr (7) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (9) 리스&cr 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr &cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr &cr 2) 리스제공자&cr리 스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr &cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. &cr
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr (12) 외화
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
① 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
㉠ 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
㉡ 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr
㉢ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
㉣ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.
㉤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr당사는 기계 사업부문은 고객이 주문한 기계장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 수개월간의 제작 기간이 소요됩니다.&cr
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. &cr&cr당사는 주문 제작 기계의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(15) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용&cr- 파생상품거래이익&cr- 파생상품거래손실
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr (16) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업과 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며, 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(18) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(19) 판매보증충당부채&cr당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. &cr&cr(20) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr&cr종업원에게 부여한 현금결제형 주식기준보상은 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하며, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr(21) 전기 재무제표 표시방법 등의 재분류&cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목 등은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. &cr
4. 현금및현금성자산&cr 당기말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | - | 3,222,162 |
| 요구불예금 | 3,235,496,189 | 5,180,465,648 |
| 합 계 | 3,235,496,189 | 5,183,687,810 |
&cr
5. 사용이 제한된 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | - | 500,000,000 | 차입금담보 |
| - | 360,785,000 | 토지계약금담보 | ||
| 기타보증금 | 중소기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | ||
| 합 계 | 4,000,000 | 862,785,000 |
&cr
6. 매출채권및기타채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(수취채권) | 6,627,829,042 | - | 1,383,210,430 | - |
| 매출채권(계약자산) | 10,027,120,064 | 2,662,972,480 | 10,593,323,518 | - |
| 미수금 | 107,907,490 | - | 20,997,358 | - |
| 미수수익 | - | - | 15,815,955 | - |
| 임차보증금 | - | 310,177,713 | - | 538,976,848 |
| 기타보증금 | - | 4,000,000 | - | 2,000,000 |
| 대여금 | 136,458,570 | - | 148,458,570 | - |
| 합 계 | 16,899,315,166 | 2,977,150,193 | 12,161,805,831 | 540,976,848 |
당사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.&cr&cr (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 17,368,917,166 | 2,977,614,130 | 12,913,169,031 | 545,000,000 |
| 손실충당금: | ||||
| - 매출채권(수취채권) | (469,602,000) | - | (751,363,200) | - |
| 손실충당금 합계 | (469,602,000) | - | (751,363,200) | - |
| 현재가치할인차금: | ||||
| - 임차보증금 | - | (463,937) | - | (4,023,152) |
| 현재가치할인차금 합계 | - | (463,937) | - | (4,023,152) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 16,899,315,166 | 2,977,150,193 | 12,161,805,831 | 540,976,848 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월이하 | 6개월~1년이하 | 1년~2년이하 | 2년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | |||||
| 매출채권(수취채권) | 3,966,493,785 | 2,482,903,257 | 178,432,000 | 469,602,000 | 7,097,431,042 |
| 매출채권(계약자산) | 12,690,092,544 | - | - | - | 12,690,092,544 |
| 미수금 | 107,907,490 | - | - | - | 107,907,490 |
| 임차보증금 | 219,600,000 | 91,041,650 | - | - | 310,641,650 |
| 기타보증금 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 대여금 | 136,458,570 | - | - | - | 136,458,570 |
| 대손충당금 | - | - | - | (469,602,000) | (469,602,000) |
| 합계 | 17,124,552,389 | 2,573,944,907 | 178,432,000 | - | 19,876,929,296 |
| 전기말 : | |||||
| 매출채권(수취채권) | 243,935,230 | 1,139,275,200 | 375,681,600 | 375,681,600 | 2,134,573,630 |
| 매출채권(계약자산) | 10,593,323,518 | - | - | - | 10,593,323,518 |
| 미수금 | 20,997,358 | - | - | - | 20,997,358 |
| 미수수익 | 15,815,955 | - | - | - | 15,815,955 |
| 임차보증금 | 543,000,000 | - | - | - | 543,000,000 |
| 기타보증금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 대여금 | 148,458,570 | - | - | - | 148,458,570 |
| 대손충당금 | - | - | (375,681,600) | (375,681,600) | (751,363,200) |
| 합계 | 11,567,530,631 | 1,139,275,200 | - | - | 12,706,805,831 |
(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 751,363,200 | 751,363,200 |
| 손상차손환입 | (281,761,200) | - |
| 기말 잔액 | 469,602,000 | 751,363,200 |
(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 310,641,650 | 543,000,000 | |
| 현재가치할인차금 | 1.35%~1.92% | (463,937) | (4,023,152) |
| 장부금액 | 310,177,713 | 538,976,848 |
7. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 26,209,000 | - |
| 재공품 | 8,084,913,655 | 31,438,772,366 |
| 재공품평가손실충당금 | (736,685,131) | - |
| 합 계 | 7,374,437,524 | 31,438,772,366 |
&cr
8. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현 재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 71,011,000 | 1,141,393,537 |
| 정부보조금(*) | (16,500,000) | - |
| 선급비용 | 38,047,088 | 48,553,830 |
| 부가세대급금 | - | 731,529,412 |
| 합 계 | 92,558,088 | 1,921,476,779 |
(*) 당사는 당기 중 수출지원기반활용사업에 선정되어 한국산업기술진흥원으로부터 보조금 16,500천원을 수령하였습니다. &cr&cr
9 . 종속기업투자주식&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 &cr영업활동 | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| YOUIL ENERGY TECH&cr HUNGARY KFT. | 헝가리 | 특수목적장비&cr 제조업 | 100 | 25,194,820 | 25,194,820 | 25,194,820 | 25,194,820 |
&cr(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| YOUIL ENERGY TECH&cr HUNGARY KFT. | 25,595,997 | 26,504,017 | (908,020) | 68,498,317 | (2,508,955) |
&cr&cr10. 유형자산&cr (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 3,826,623,775 | 4,421,312,053 | 92,400,000 | 147,165,905 | 68,675,569 | 180,017,013 | - | 8,736,194,315 |
| 취득금액 | - | - | 26,200,000 | - | - | 32,973,950 | 84,795,271 | 143,969,221 |
| 기타증감 | - | 49,320,888 | 31,674,383 | - | (2,336,908) | (34,779,709) | (84,795,271) | (40,916,617) |
| 기말금액 | 3,826,623,775 | 4,470,632,941 | 150,274,383 | 147,165,905 | 66,338,661 | 178,211,254 | - | 8,839,246,919 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (168,231,361) | (52,164,999) | (23,983,896) | (48,988,042) | (81,272,718) | - | (374,641,016) |
| 감가상각비 | - | (151,325,322) | (10,385,192) | (29,433,181) | (7,250,516) | (32,455,355) | - | (230,849,566) |
| 기타증감 | - | - | 2,660,000 | - | 2,332,908 | 34,675,042 | - | 39,667,950 |
| 기말금액 | - | (319,556,683) | (59,890,191) | (53,417,077) | (53,905,650) | (79,053,031) | - | (565,822,632) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 3,826,623,775 | 4,253,080,692 | 40,235,001 | 123,182,009 | 19,687,527 | 98,744,295 | - | 8,361,553,299 |
| 기말금액 | 3,826,623,775 | 4,151,076,258 | 90,384,192 | 93,748,828 | 12,433,011 | 99,158,223 | - | 8,273,424,287 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 2,531,016,890 | 1,895,323,870 | 85,700,000 | 16,454,545 | 63,910,478 | 146,126,688 | - | 4,738,532,471 |
| 취득금액 | - | - | 6,700,000 | 130,711,360 | 4,765,091 | 33,890,325 | 3,821,595,068 | 3,997,661,844 |
| 기타증감액 | 1,295,606,885 | 2,525,988,183 | - | - | - | - | (3,821,595,068) | - |
| 기말금액 | 3,826,623,775 | 4,421,312,053 | 92,400,000 | 147,165,905 | 68,675,569 | 180,017,013 | - | 8,736,194,315 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (32,220,685) | (43,371,666) | (548,484) | (41,263,392) | (55,381,210) | - | (172,785,437) |
| 감가상각비 | - | (136,010,676) | (8,793,333) | (23,435,412) | (7,724,650) | (25,891,508) | - | (201,855,579) |
| 기말금액 | - | (168,231,361) | (52,164,999) | (23,983,896) | (48,988,042) | (81,272,718) | - | (374,641,016) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 2,531,016,890 | 1,863,103,185 | 42,328,334 | 15,906,061 | 22,647,086 | 90,745,478 | - | 4,565,747,034 |
| 기말금액 | 3,826,623,775 | 4,253,080,692 | 40,235,001 | 123,182,009 | 19,687,527 | 98,744,295 | - | 8,361,553,299 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 173,731,769 | 153,147,621 |
| 판매비와관리비 | 57,117,797 | 48,707,958 |
| 합 계 | 230,849,566 | 201,855,579 |
(4) 담보제공&cr 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 7,977,700천원 및 8,079,704천원의 부동산(건물 및 토지)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14참조)&cr &cr
11. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 518,324,600 | 100,694,090 | 619,018,690 |
| 취득금액 | 11,739,500 | 22,187,265 | 33,926,765 |
| 기말금액 | 530,064,100 | 122,881,355 | 652,945,455 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (81,713,307) | (63,278,108) | (144,991,415) |
| 무형자산상각비 | (74,197,795) | (17,351,796) | (91,549,591) |
| 기말금액 | (155,911,102) | (80,629,904) | (236,541,006) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 436,611,293 | 37,415,982 | 474,027,275 |
| 기말금액 | 374,152,998 | 42,251,451 | 416,404,449 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 516,524,600 | 68,694,090 | 585,218,690 |
| 취득금액 | 1,800,000 | 32,000,000 | 33,800,000 |
| 기말금액 | 518,324,600 | 100,694,090 | 619,018,690 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (8,196,414) | (49,668,292) | (57,864,706) |
| 무형자산상각비 | (73,516,893) | (13,609,816) | (87,126,709) |
| 기말금액 | (81,713,307) | (63,278,108) | (144,991,415) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 508,328,186 | 19,025,798 | 527,353,984 |
| 기말금액 | 436,611,293 | 37,415,982 | 474,027,275 |
&cr(3) 당 기 및 전기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 91,549,591 | 87,126,709 |
&cr(4) 당 기 및 전기 중 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 690,485,339 | 530,039,669 |
&cr&cr 12. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,166,041,834 | 18,457,624,638 |
| 미지급금 | 598,287,118 | 889,510,525 |
| 미지급비용 | 428,531,048 | 426,092,182 |
| 합 계 | 5,192,860,000 | 19,773,227,345 |
&cr&cr 13. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 57,658,430 | 40,048,370 |
&cr&cr14. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | ||||
| 원화단기차입금 | 2,250,000,000 | - | 1,950,000,000 | - |
| 장기차입금: | ||||
| 원화장기차입금 | 60,000,000 | 5,153,000,000 | - | 6,748,000,000 |
| 합 계 | 2,310,000,000 | 5,153,000,000 | 1,950,000,000 | 6,748,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전대 | 1.67 | 1,250,000,000 | 1,250,000,000 |
| 하나은행 | 운전대 | - | - | 700,000,000 |
| 무역자금대출 | 1.83 | 1,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 2,250,000,000 | 1,950,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 시설대 | 2.96 | 1,500,000,000 | 3,000,000,000 |
| 하나은행 | 시설대 | 2.09 | 3,713,000,000 | 3,748,000,000 |
| 합 계 | 5,213,000,000 | 6,748,000,000 | ||
| 유동성대체 | (60,000,000) | - | ||
| 차 감 계 | 5,153,000,000 | 6,748,000,000 |
(4) 당기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공금융기관 | 구분 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 토지(2공장) | 1,295,606,885 | 1,500,000,000 | 3,600,000,000 |
| 건물(2공장) | 2,416,855,095 | |||
| 하나은행 | 토지(본사1공장) | 2,531,016,890 | 3,713,000,000 | 4,497,600,000 |
| 건물(본사1공장) | 1,734,221,163 | |||
| 합 계 | 7,977,700,033 | 5,213,000,000 | 8,097,600,000 |
&cr
15. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 26,532,288 | 31,563,348 | 45,992,128 | - |
| 감가상각누계액 | (9,119,966) | (657,570) | (24,933,596) | - |
| 장부금액 | 17,412,322 | 30,905,778 | 21,058,532 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,058,532 | - | 27,900,079 | 16,537,723 |
| 취득 | 15,337,858 | 31,563,348 | 11,334,781 | - |
| 감가상각비 | (18,984,068) | (657,570) | (18,176,328) | (4,134,432) |
| 처분 | - | - | - | (12,403,291) |
| 기말금액 | 17,412,322 | 30,905,778 | 21,058,532 | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,265,352 | 2,261,219 | 30,481,770 | 8,138,540 |
| 증가 | 47,389,181 | 106,756 | 312,419 | 10,082,679 |
| 대체 | (26,974,775) | 26,974,775 | 13,560,000 | (13,560,000) |
| 지급 | (14,958,690) | - | (18,285,000) | (2,400,000) |
| 처분 | - | - | (12,803,837) | - |
| 기말금액 | 18,721,068 | 29,342,750 | 13,265,352 | 2,261,219 |
&cr(4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 48,063,818 | 52,080,990 | 19,184,280 | 32,896,710 | - |
&cr(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 14,958,690 | 20,685,000 |
| 단기리스 관련 비용 | 160,501,637 | 307,796,800 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 9,050,658 | 4,920,000 |
| 총현금유출액 | 184,510,985 | 333,401,800 |
16. 퇴직급여제도 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 1,478,977,629 | 1,160,238,545 |
| 사외적립자산 | (622,867) | (615,024) |
| 기타장기급여채무 | 31,935,759 | 17,675,245 |
| 합 계 | 1,510,290,521 | 1,177,298,766 |
&cr (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 542,790,926 | 222,250,063 |
| 순이자원가 | 17,813,757 | 10,100,892 |
| 과거근무원가와 정산 | - | (24,635,000) |
| 합 계 | 560,604,683 | 207,715,955 |
&cr(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 1,160,238,545 | 719,302,911 | (615,024) | (606,905) | 1,159,623,521 | 718,696,006 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 542,790,926 | 222,250,063 | - | - | 542,790,926 | 222,250,063 |
| 과거근무원가와 정산 | - | (24,635,000) | - | - | - | (24,635,000) |
| 이자원가(수익) | 17,828,436 | 10,117,094 | (14,679) | (16,202) | 17,813,757 | 10,100,892 |
| 소 계 | 560,619,362 | 207,732,157 | (14,679) | (16,202) | 560,604,683 | 207,715,955 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | - | 28,765,015 | - | - | - | 28,765,015 |
| (재무적 가정) | 5,722,283 | 23,515,884 | - | - | 5,722,283 | 23,515,884 |
| (경험조정) | (213,819,038) | 180,922,578 | - | - | (213,819,038) | 180,922,578 |
| - 사외적립자산 손실 | - | - | 6,836 | 8,083 | 6,836 | 8,083 |
| 소 계 | (208,096,755) | 233,203,477 | 6,836 | 8,083 | (208,089,919) | 233,211,560 |
| 기타: | ||||||
| 관계사 전출입액 | - | - | - | - | - | - |
| 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 급여 지급 | (33,783,523) | - | - | - | (33,783,523) | - |
| 소 계 | (33,783,523) | - | - | - | (33,783,523) | - |
| 기말잔액 | 1,478,977,629 | 1,160,238,545 | (622,867) | (615,024) | 1,478,354,762 | 1,159,623,521 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 622,867 | 615,024 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.12% | 2.18% |
| 미래 급여인상률 | 4.85% | 4.86% |
&cr (6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | (114,745,299) | 135,117,667 |
| 미래 급여인상률 | 130,098,742 | (113,077,800) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
17. 판매보증충당부채&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 300,122,585 | 58,304,387 |
| 순전입액 | 1,232,006,310 | 300,122,585 |
| 사용액 | (300,122,585) | (58,304,387) |
| 기말 | 1,232,006,310 | 300,122,585 |
당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. &cr&cr
18. 자본금&cr당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 8,809,394주 | 770,054주 |
| 보통주자본금 | 4,404,697,000 | 385,027,000 |
&cr&cr 19. 자본잉여금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 3,988,308,710 | 3,965,056,400 |
| 기타자본잉여금 | 496,374,361 | 488,501,395 |
| 합 계 | 4,484,683,071 | 4,453,557,795 |
&cr (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,453,557,795 | - |
| 유상증자 | 4,047,021,520 | - |
| 무상증자 | (4,023,769,210) | - |
| 상환전환우선주 전환 | - | 4,453,557,795 |
| 최대주주 무상출연 주식보상비용 | 7,872,966 | - |
| 기말 | 4,484,683,071 | 4,453,557,795 |
&cr&cr20. 자본조정&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | 483,006,208 | - |
&cr (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 당기 주식보상비용 | 442,554,140 | - |
| 장기미지급비용의 계정대체 | 40,452,068 | - |
| 기말 | 483,006,208 | - |
당사는 당기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 전기 중 장기미지급비용으로 설정된 주식매수선택권이 당기 중 자본조정으로 변경되었습니다. &cr&cr
21. 적립금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr
22. 이익잉여금&cr (1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,232,749,387 | (1,854,053,558) |
| 당기순이익 | 4,765,270,114 | 8,186,802,945 |
| 현금배당 | - | (100,000,000) |
| 기말금액 | 10,998,019,501 | 6,232,749,387 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기&cr처분예정일 : 2021년 3월 29일 | 전기&cr처분확정일 : 2020년 3월 25일 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,978,019,501 | 6,212,749,387 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,212,749,387 | (1,974,053,558) | ||
| 당기순이익 | 4,765,270,114 | 8,186,802,945 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,978,019,501 | 6,212,749,387 |
&cr
23. 주 당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 4,765,270,114 | 8,186,802,945 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 8,778,846 | 7,704,222 |
| 기본주당이익 | 542 | 1,062 |
(*) 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익은 당기 중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 소급 산정하였습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,470,594 | 366 | 3,100,237,404 |
| 유상증자 | 338,800 | 333 | 112,820,400 |
| 기말 | 8,809,394 | 366 | 3,213,057,804 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,778,846 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,700,000 | 365 | 2,810,500,000 |
| 상환전환우선주의 전환 | 770,594 | 2 | 1,541,188 |
| 기말 | 8,470,594 | 365 | 2,812,041,188 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,704,222 |
&cr(3) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr(4) 반희석 잠재적보통주식수&cr당기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발행할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 액면금액 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 500원 | 5,191원 | 2021.09.05~2026.09.04 | 84,700주 |
| 주식선택권 | 500원 | 5,191원 | 2022.06.03~2026.09.04 | 84,700주 |
| 주식선택권 | 500원 | 5,191원 | 2023.06.03~2026.09.04 | 84,700주 |
| 주식선택권 | 500원 | 12,000원 | 2023.08.31~2027.08.30 | 75,000주 |
&cr 24. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| 장비공급매출 | 56,567,337,902 | 46,100,843,461 |
| 용역매출 | 63,142,980 | 69,700,000 |
| 부품매출 | 2,347,650,127 | 656,254,550 |
| 기타매출 | - | 162,708,000 |
| 합 계 | 58,978,131,009 | 46,989,506,011 |
| 매출원가: | ||
| 장비매출원가 | 46,408,662,740 | 32,451,119,234 |
| 용역매출원가 | 11,943,839 | 12,979,627 |
| 부품매출원가 | 1,624,180,857 | 380,000,202 |
| 합 계 | 48,044,787,436 | 32,844,099,063 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 58,914,988,029 | 46,757,098,011 |
| 용역의 제공 | 63,142,980 | 69,700,000 |
| 기타수익 등 | - | 162,708,000 |
| 합 계 | 58,978,131,009 | 46,989,506,011 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 한 시점에 이행 | 58,978,131,009 | 46,826,798,011 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 162,708,000 |
| 합 계 | 58,978,131,009 | 46,989,506,011 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장비 공급계약에 대한 계약자산 | 12,690,092,544 | 10,593,323,518 |
| 장비 공급계약에 대한 계약부채 | 4,455,895,969 | 21,230,223,070 |
당사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 21,230,223,070 | 17,336,184,748 |
| 증가(계약대금 수취) | 19,300,761,766 | 36,275,760,069 |
| 감소(수익인식) | (36,075,088,867) | (32,381,721,747) |
| 장비 공급계약에 대한 계약부채 | 4,455,895,969 | 21,230,223,070 |
25. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 628,401,644 | 614,831,282 |
| 퇴직급여 | 136,143,208 | 67,963,477 |
| 주식보상비용 | 450,427,106 | 40,452,068 |
| 복리후생비 | 47,323,945 | 116,523,155 |
| 여비교통비 | 87,587,918 | 515,664,433 |
| 접대비 | 40,946,021 | 49,571,990 |
| 통신비 | 10,294,252 | 8,092,257 |
| 수도광열비 | - | 146,840 |
| 세금과공과 | 63,199,477 | 63,764,335 |
| 감가상각비 | 76,759,435 | 71,018,718 |
| 지급임차료 | 7,684,792 | 8,973,300 |
| 수선비 | 580,000 | 1,520,000 |
| 보험료 | 113,526,220 | 99,562,663 |
| 차량유지비 | 11,733,153 | 12,853,989 |
| 경상연구개발비 | 396,160,009 | 79,849,193 |
| 운반비 | 166,280 | 347,535 |
| 교육훈련비 | 324,000 | - |
| 도서인쇄비 | 277,909 | 1,623,964 |
| 소모품비 | 384,575,472 | 57,350,920 |
| 지급수수료 | 949,250,595 | 820,680,009 |
| 광고선전비 | 150,000 | 3,450,000 |
| 건물관리비 | - | 360,000 |
| 무형자산상각비 | 91,549,591 | 87,126,709 |
| 매출채권손상차손 | (281,761,200) | - |
| 합 계 | 3,215,299,827 | 2,721,726,837 |
26. 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 24,090,543,842 | (13,648,145,800) |
| 원재료 및 소모품 사용액 | 12,323,200,563 | 37,068,409,789 |
| 상품 매입액 | 1,624,180,857 | 346,179,702 |
| 종업원급여 | 4,212,067,857 | 2,934,037,882 |
| 감가상각비 | 250,491,204 | 224,166,339 |
| 무형자산상각비 | 91,549,591 | 87,126,709 |
| 운반비 | 739,905,408 | 795,937,810 |
| 지급수수료 | 1,092,368,591 | 989,704,289 |
| 기타비용 | 6,835,779,350 | 6,768,409,180 |
| 합 계 | 51,260,087,263 | 35,565,825,900 |
&cr
27. 순금융원가&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 43,746,874 | 43,062,078 |
| 파생상품거래이익 | 20,250,000 | 44,046,840 |
| 금융수익 소계 | 63,996,874 | 87,108,918 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (180,406,544) | (585,851,360) |
| 파생상품거래손실 | (229,460,000) | (444,600,000) |
| 금융원가 소계 | (409,866,544) | (1,030,451,360) |
| 순금융원가 | (345,869,670) | (943,342,442) |
28. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 기타수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 3,021,878 |
| 외환차익 | 228,922,643 | 59,049,848 |
| 외화환산이익 | 19,387,153 | 101,548,886 |
| 자산수증이익 | - | 510,000,000 |
| 보험차익 | - | 1,409,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,199,447 | 19,493 |
| 잡이익 | 13,365,204 | 5,520,233 |
| 사용권자산처분이익 | - | 400,546 |
| 합 계 | 264,874,447 | 680,970,424 |
&cr (2) 기타비용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 642,341,355 | 250,392,808 |
| 외화환산손실 | 1,649,103,015 | 329,898,369 |
| 잡손실 | 103,371,097 | 11,988,242 |
| 파생상품평가손실 | - | 166,761,038 |
| 유형자산처분손실 | 1,248,667 | - |
| 합 계 | 2,396,064,134 | 759,040,457 |
&cr
29. 법인세비용
(1)당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 936,952,491 | 1,010,051,122 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 | - | 62,259,880 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | (415,458,434) | 1,091,847,146 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (45,779,782) | 51,306,543 |
| 법인세비용 | 475,714,275 | 2,215,464,691 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (45,779,782) | 51,306,543 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,240,984,389 | 10,402,267,636 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,153,016,566 | 2,288,498,880 |
| 조정사항: | ||
| - 과거기간 당기법인세 조정액 | (95,640,556) | 62,259,880 |
| - 비공제비용 | (428,318) | 8,588,060 |
| - 세액공제 | (751,860,075) | (543,886,204) |
| - 기타 | 170,626,658 | 400,004,075 |
| 법인세비용 | 475,714,275 | 2,215,464,691 |
| 평균유효세율 | 9.1% | 21.3% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 11,092,113 | (57,400) | - | 11,034,713 |
| 무형자산 | 249,368,921 | (62,342,231) | - | 187,026,690 |
| 순확정급여채무 | 255,117,175 | 115,900,655 | (45,779,782) | 325,238,048 |
| 주식보상비용 | 8,899,455 | (8,899,455) | - | - |
| 업무용승용차 | 1,928,632 | 2,571,508 | - | 4,500,140 |
| 대손충당금 | 134,634,452 | (75,331,889) | - | 59,302,563 |
| 이자수익 | 17,894 | (17,894) | - | - |
| 특허권 | (776,405) | 128,496 | - | (647,909) |
| 장기미지급비용 | 3,888,554 | 3,137,312 | - | 7,025,866 |
| 판매보증충당부채 | - | 271,041,388 | - | 271,041,388 |
| 재고자산평가손실충당금 | - | 162,070,728 | - | 162,070,728 |
| 미지급금 | - | 29,613,587 | - | 29,613,587 |
| 정부보조금 | - | 3,630,000 | - | 3,630,000 |
| 미지급비용 | - | 19,793,411 | - | 19,793,411 |
| 합 계 | 664,170,791 | 461,238,216 | (45,779,782) | 1,079,629,225 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,194,615,496 | (5,194,615,496) | - | - |
| 재고자산 | (4,067,203,478) | 4,067,203,478 | - | - |
| 미수수익 | (2,402,514) | 2,402,514 | - | - |
| 유형자산 | 12,270,384 | (1,178,271) | - | 11,092,113 |
| 무형자산 | 310,267,250 | (60,898,329) | - | 249,368,921 |
| 미지급비용 | 20,694,917 | (20,694,917) | - | - |
| 순확정급여채무 | 159,941,895 | 43,868,737 | 51,306,543 | 255,117,175 |
| 주식보상비용 | - | 8,899,455 | - | 8,899,455 |
| 업무용승용차 | - | 1,928,632 | - | 1,928,632 |
| 대손충당금 | - | 134,634,452 | - | 134,634,452 |
| 이자수익 | - | 17,894 | - | 17,894 |
| 특허권 | - | (776,405) | - | (776,405) |
| 장기미지급비용 | - | 3,888,554 | - | 3,888,554 |
| 기타 | 127,833,987 | (127,833,987) | - | - |
| 합계 | 1,756,017,937 | (1,143,153,689) | 51,306,543 | 664,170,791 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 당사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급법인세 | 936,952,491 | 1,010,051,122 |
| 미수법인세환급액 | (411,475,370) | (169,934,130) |
| 미지급법인세(미수법인세환급액)(순액) | 525,477,121 | 840,116,992 |
&cr
30. 특수관계자 거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 매출 | 이자수익 등 | 이자비용 등 | 지급수수료 | 지급임차료 외 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH &crHUNGARY KFT | - | - | - | 19,284,943 | 8,693,807 |
| 임직원 | 강흥근 외 7명 | - | 4,045,240 | - | - | - |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 매출 | 이자수익 등 | 이자비용 등 | 운반비 | 지급수수료 외 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH &crHUNGARY KFT | - | - | - | 11,753,240 | 3,046,793 |
| 임직원 | 대표이사 | - | 510,000,000 | 1,943,356 | - | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 강흥근 외 6명 | - | 117,082,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH &crHUNGARY KFT | - | 19,376,570 | - | - | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 강흥근 외 7명 | - | 129,082,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH &crHUNGARY KFT | - | 19,376,570 | - | - | - | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 기초금액 | 대여(차입) | 상환(회수) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 강흥근 외 7명 | 129,082,000 | - | (12,000,000) | 117,082,000 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 기초금액 | 대여(차입) | 상환(회수) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 대표이사 | - | (360,000,000) | 360,000,000 | - |
| 강흥근 외 7명 | - | 129,082,000 | - | 129,082,000 | |
| 종속기업 | YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT | - | 19,376,570 | - | 19,376,570 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 제공처 | 차입금액 | 보증금액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 대표이사 | 신한은행 | 1,250,000,000 | 1,500,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 하나은행 | 4,713,000,000 | 5,097,600,000 | 차입금 및 차입약정 지급보증 | ||
| 합 계 | 5,963,000,000 | 6,597,600,000 |
&cr(6) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 313,489,620 | 226,010,060 |
| 퇴직급여 | 77,726,933 | 20,401,045 |
| 합 계 | 391,216,553 | 246,411,105 |
&cr
31. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, $) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | WOR상생외담대 | 40,000,000 | - |
| WOR상생외담대 | 200,000,000 | - | |
| 무역금융 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 시설대 | 3,748,000,000 | 3,713,000,000 | |
| 신한은행 | 운전대 | 1,250,000,000 | 1,250,000,000 |
| 기업자유예금&cr(마이너스통장) | 1,500,000,000 | - | |
| 중소기업은행 | 시설대 | 3,000,000,000 | 1,500,000,000 |
| 외상매출채권 | 3,900,000,000 | 63,961,260 | |
| 대고객선물환한도 | $ 600,000.00 | - | |
| 서울보증보험 | 보증보험 | 12,000,000,000 | 2,135,286,000 |
| 합 계 | 26,638,000,000 | 9,662,247,260 | |
| $ 600,000.00 | - |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 보증보험 | 2,135,286,000 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | 1,425,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 신용보증 | 900,000,000 |
| 합 계 | 4,460,286,000 |
&cr(3) 계류중인 소송사건
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권리범위확인심판(적극) | (주)엠플러스 | 당사 | - | 답변서 제출준비 |
| 특허법원 취소소송(무효)-1 | 당사 | (주)엠플러스 | 100,000,000 | 2021/2/3 승소판결, 2/22 피고상고 |
| 특허법원 취소소송(권리) | 당사 | (주)엠플러스 | 100,000,000 | 2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고 |
| 특허법원 취소소송(무효)-2 | 당사 | (주)엠플러스 | 100,000,000 | 2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고 |
| 특허권 침해 금지 등 청구 | (주)엠플러스 | 당사 | 1,100,000,000 | 변론준비 |
| 손해배상(산) | 손기영 외2 | 당사 | 318,908,366 | 손해배상액 조정중 |
당기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr
32. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산(*) | 3,235,496,189 | 5,180,465,648 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,960,785,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,872,195,102 | 1,568,482,313 |
| 계약자산 | 10,027,120,064 | 10,593,323,518 |
| 장기매출채권및기타채권 | 314,177,713 | 540,976,848 |
| 장기계약자산 | 2,662,972,480 | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 268,218,940 | 205,019,493 |
| 합 계 | 23,480,180,488 | 20,049,052,820 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. &cr&cr(3) 유동성위험&cr당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 6~12개월 | 1년~2년 | 2년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 5,192,860,000 | 5,192,860,000 | 5,192,860,000 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,310,000,000 | 2,323,201,611 | 1,041,274,824 | 1,281,926,787 | - | - |
| 유동성리스부채 | 18,721,068 | 19,184,280 | 10,792,140 | 8,392,140 | - | - |
| 장기차입금 | 5,153,000,000 | 5,320,536,947 | 60,290,025 | 60,290,025 | 5,199,956,897 | - |
| 비유동리스부채 | 29,342,750 | 32,896,710 | - | - | 16,115,220 | 16,781,490 |
| 합 계 | 12,703,923,818 | 12,888,679,548 | 6,305,216,989 | 1,350,608,952 | 5,216,072,117 | 16,781,490 |
| 전기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 19,773,227,345 | 19,773,227,345 | 19,773,227,345 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,950,000,000 | 1,968,496,197 | 716,468,115 | 1,252,028,082 | - | - |
| 유동성리스부채 | 13,265,352 | 13,560,000 | 9,360,000 | 4,200,000 | - | - |
| 장기차입금 | 6,748,000,000 | 7,194,891,854 | 96,455,980 | 96,455,980 | 192,911,960 | 6,809,067,934 |
| 비유동리스부채 | 2,261,219 | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 28,486,753,916 | 28,952,575,396 | 20,595,511,440 | 1,352,684,062 | 195,311,960 | 6,809,067,934 |
&cr상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr(4) 시장위험&cr당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.
| 외화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.0 | 1,157.8 |
| CNY | 167.0 | 165.7 |
| EUR | 1,338.2 | 1,297.4 |
| HUF | 3.67 | 3.92 |
| JPY | 10.5426 | 10.6347 |
&cr당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | CNY | EUR | HUF | JPY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,333,548,099 | - | 334 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,705,058,042 | - | - | - | - |
| 계약자산 | 10,027,120,064 | - | - | - | - |
| 장기계약자산 | 2,662,972,480 | - | - | - | - |
| 자산 합계 | 21,728,698,685 | - | 334 | - | - |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 236,804,940 | - | - | - | - |
| 부채 합계 | 236,804,940 | - | - | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | CNY | EUR | HUF | JPY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,134,908,576 | 1,170,455 | 1,524,804 | 207,760 | 267,366 |
| 매출채권및기타채권 | 1,890,638,400 | - | - | - | - |
| 계약자산 | 10,593,323,518 | - | - | - | - |
| 자산 합계 | 16,618,870,494 | 1,170,455 | 1,524,804 | 207,760 | 267,366 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - |
| 부채 합계 | - | - | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,149,189,375 | (2,149,189,375) | 1,661,887,049 | (1,661,887,049) |
| CNY | - | - | 117,046 | (117,046) |
| EUR | 33 | (33) | 152,480 | (152,480) |
| HUF | - | - | 20,776 | (20,776) |
| JPY | - | - | 26,737 | (26,737) |
| 합 계 | 2,149,189,408 | (2,149,189,408) | 1,662,204,088 | (1,662,204,088) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(5) 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,310,000,000 | 1,950,000,000 |
| 장기차입금 | 5,153,000,000 | 6,748,000,000 |
| 합 계 | 7,463,000,000 | 8,698,000,000 |
&cr시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 74,630,000 | (74,630,000) | 86,980,000 | (86,980,000) |
&cr(6) 자본위험&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 총계 (A) | 20,485,252,169 | 52,115,015,767 |
| 현금및현금성자산 (B) | 3,235,496,189 | 5,183,687,810 |
| 조정부채 (C=A-B) | 17,249,755,980 | 46,931,327,957 |
| 자본 총계 (D) | 20,304,894,812 | 10,843,513,077 |
| 조정부채비율 (E=C/D) | 84.95% | 432.81% |
&cr&cr33. 범주별 금융상품&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산/부채 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,235,496,189 | - | - | 3,235,496,189 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,872,195,102 | - | - | 6,872,195,102 |
| 계약자산 | 10,027,120,064 | - | - | 10,027,120,064 |
| 장기매출채권및기타채권 | 314,177,713 | - | - | 314,177,713 |
| 장기계약자산 | 2,662,972,480 | - | - | 2,662,972,480 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 268,218,940 | - | 268,218,940 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,192,860,000 | 5,192,860,000 |
| 단기차입금 | - | - | 2,310,000,000 | 2,310,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | 18,721,068 | 18,721,068 |
| 장기차입금 | - | - | 5,153,000,000 | 5,153,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 29,342,750 | 29,342,750 |
| 합 계 | 23,211,961,548 | 268,218,940 | 12,703,923,818 | 36,184,104,306 |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산/부채 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,183,687,810 | - | - | 5,183,687,810 |
| 단기금융상품 | 1,960,785,000 | - | - | 1,960,785,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,568,482,313 | - | - | 1,568,482,313 |
| 계약자산 | 10,593,323,518 | - | - | 10,593,323,518 |
| 장기매출채권및기타채권 | 540,976,848 | - | - | 540,976,848 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 205,019,493 | - | 205,019,493 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 19,773,227,345 | 19,773,227,345 |
| 단기차입금 | - | - | 1,950,000,000 | 1,950,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | 13,265,352 | 13,265,352 |
| 장기차입금 | - | - | 6,748,000,000 | 6,748,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 2,261,219 | 2,261,219 |
| 합 계 | 19,847,255,489 | 205,019,493 | 28,486,753,916 | 48,539,028,898 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 268,218,940 | - | 268,218,940 | - |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,019,493 | - | 205,019,493 | - |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 43,746,874 | - | - | 43,746,874 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 20,250,000 | 20,250,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | - | 3,199,447 | 3,199,447 |
| 외화환산이익 | 19,387,153 | - | - | 19,387,153 |
| 외환차익 | 228,922,643 | - | - | 228,922,643 |
| 이자비용 | - | (180,406,544) | - | (180,406,544) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (229,460,000) | (229,460,000) |
| 매출채권손상차손 | 281,761,200 | - | - | 281,761,200 |
| 외화환산손실 | (1,649,103,015) | - | - | (1,649,103,015) |
| 외환차손 | (642,341,355) | - | - | (642,341,355) |
| 합 계 | (1,717,626,500) | (180,406,544) | (206,010,553) | (2,104,043,597) |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 43,062,078 | - | - | 43,062,078 |
| 배당금수익 | 3,021,878 | - | - | 3,021,878 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | - | 19,493 | 19,493 |
| 외화환산이익 | 101,548,886 | - | - | 101,548,886 |
| 외환차익 | 59,049,848 | - | - | 59,049,848 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 44,046,840 | 44,046,840 |
| 이자비용 | - | (585,851,360) | - | (585,851,360) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (444,600,000) | (444,600,000) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (166,761,038) | (166,761,038) |
| 외화환산손실 | (329,898,369) | - | - | (329,898,369) |
| 외환차손 | (250,392,808) | - | - | (250,392,808) |
| 합 계 | (373,608,487) | (585,851,360) | (567,294,705) | (1,526,754,552) |
&cr
34. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 84,795,271 | 3,821,595,068 |
| 무상증자 | 4,004,270,000 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 162,310,137 | (181,905,017) |
| 주식매수선택권 부여방법의 변경 | 332,790,154 | - |
| 퇴직급여 미지급 | 4,755,639 | - |
&cr (2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주전환 | 현재가치&cr할인차금 | 유동성대체 | 취득 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,950,000,000 | 300,000,000 | - | - | 60,000,000 | - | 2,310,000,000 |
| 장기차입금 | 6,748,000,000 | (1,535,000,000) | - | - | (60,000,000) | - | 5,153,000,000 |
| 리스부채 | 15,526,571 | (14,958,690) | - | 594,731 | - | 46,901,206 | 48,063,818 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주전환 | 현재가치&cr할인차금 | 취득 | 처분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,550,000,000 | (600,000,000) | - | - | - | - | 1,950,000,000 |
| 장기차입금 | 3,784,000,000 | 2,964,000,000 | - | - | - | - | 6,748,000,000 |
| 리스부채 | 38,620,310 | (20,685,000) | - | 1,242,262 | 9,152,836 | (12,803,837) | 15,526,571 |
&cr&cr35. 주요 고객에 대한 정보&cr(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 14,433,649,440 | 24% | 12,955,408,021 | 28% |
| 고객B | 12,415,352,640 | 21% | 11,360,358,800 | 24% |
| 고객C | 11,820,057,025 | 20% | 11,129,335,200 | 24% |
| 고객D | 6,192,480,990 | 10% | - | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 6,774,255,067 | 2,970,062,550 |
| 해외매출 | 52,203,875,942 | 44,019,443,461 |
| 합계 | 58,978,131,009 | 46,989,506,011 |
&cr&cr36. 주식기준보상&cr(1) 당기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | - | 40,452,068 |
| 주식매수선택권(*) | 483,006,208 | - |
(*) 당기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되어 주식매수선택권이 부채에서 자본으로 재분류되었습니다. &cr&cr(2) 주식결제형 주식선택권&cr① 당사는 주주총회 특별결의에 의거하여 당사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 부여시점 | 2019년 9월 5일 | 2020년 8월 31일 |
| 행사가능기간 | 84,700주(1/3) 2021년 9월 5일 부터 2026년 9월 4일 까지&cr 84,700주(2/3) 2022년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지&cr 84,700주(3/3) 2023년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지 | 2023년 8월 31일 부터 &cr2027년 8월 30일 까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 254,100주 | 75,000주 |
| 행사가격 | 1주당 5,191원 | 1주당 12,000원 |
| 부여방법 | 행사가격으로 보통주식발행 또는 &cr자기주식으로 교부(*) | 행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부 |
(*) 당기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다. &cr&cr ② 당사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형 을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 투입변수 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 부여시점 | 2019년 9월 5일 | 2020년 8월 31일 |
| 부여일 당시 주식매수선택권의 공정가치 | 주당 1,137원(*1) | 주당 1,880원 |
| 주당 행사가격 | 5,191원 | 12,000원 |
| 기초자산가격 | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 |
| 무위험이자율(*2) | 1.24% | 1.25% |
(*1) 최초 부여시점의 공정가치는 주당 1,137원이었으나, 주식결제형으로 변경된 시점의 공정가치는 주당 3,679원입니다. &cr (*2) 무위험이자율은 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.&cr&cr(3) 현금결제형 주식선택권&cr당사는 당기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 당기말 부여된 현금결제형 주식선택권은 없습니다. &cr&cr (4) 주식보상비용&cr당기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 당기 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 442,554,140 | 592,827,692 | 1,035,381,832 |
&cr&cr37. 보고기간 후 사건&cr당사는 2020년 12월 22일 이사회결의에서 코스닥 상장을 위한 신주모집 및 구주매출을 결정하였으며, 2021년 2월 18일에 1,780,650주(공모가액: 16,000원)의 주금 납입이 완료되었습니다. 이후 2021년 2월 25일 코스닥 시장에 10,590,044주를 신규상장하였습니다. &cr&cr또한, 당사는 2021년 2월 8일 이사회결의에 따라 2021년 2월 15일에 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 500,000천원의 채무보증을 제공하였습니다.&cr&cr&cr38. 영업환경의 중요한 불확실성&cr당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익을 감소시키거나 기존 채권의 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 유일에너테크 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211132------643-64-200-------267-98200150654105------863263128264150854105------1,130263
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.9 ~ 102회사와 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기&cr결정2020.11.16 ~ 20441중간감사(내부통제검토 및 기말감사 계획 수립)2021. 2.22 ~ 26541기말감사(계정잔액에 대한 질문,분석적절차, 표본테스트 및 주석검토)2021.1.41경기도 평택시 진위면 본사재고자산----OOO-22020.6.10, 2021.3.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 10일회사 : 감사 외 1인&cr감사인 : 업무수행이사외 1인대면회의경영진과 감사인의 책임,&cr기말감사 계획 보고 등22021년 03월 15일회사 : 감사 외 1인&cr감사인 : 업무수행이사외 1인서면회의기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl