YOTRIO GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 2, 2011

浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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资产负债表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 2011 年06 月30 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	2,169,863,433.99	1,670,348,546.60	2,276,479,723.07	2,203,624,536.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	136,545,373.19	169,275,197.53	413,262,725.67	428,984,935.31
预付款项	231,150,987.87	227,753,490.54	211,578,737.41	139,390,057.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	120,155,243.22	93,615,796.56	33,568,450.60	25,130,731.34
买入返售金融资产
存货	364,879,817.49	262,221,846.44	510,601,342.45	117,743,135.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,782,209.00	12,782,209.00	35,345,010.00	35,345,010.00
流动资产合计	3,035,377,064.76	2,435,997,086.67	3,480,835,989.20	2,950,218,406.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,000,000.00	608,983,040.82	3,000,000.00	285,407,798.96
投资性房地产	14,039,705.87	13,134,789.95	14,324,095.19
固定资产	411,696,213.18	311,189,110.39	410,569,579.98	195,634,786.02
在建工程	184,664,247.01	180,614,341.01	95,198,311.44	91,358,428.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	128,333,324.45	101,923,132.52	129,994,280.21	76,853,056.56
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,604,686.03	1,450,402.55	6,500,876.94	1,526,054.28
递延所得税资产	9,933,519.85	8,733,984.36	9,960,970.34	8,690,931.36
其他非流动资产
非流动资产合计	757,271,696.39	1,226,028,801.60	669,548,114.10	659,471,056.13

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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资产总计	3,792,648,761.15	3,662,025,888.27	4,150,384,103.30	3,609,689,462.24
流动负债：
短期借款	28,151,460.00	28,151,460.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	376,330,000.00	336,990,000.00	726,575,000.00	624,555,000.00
应付账款	257,831,188.58	300,017,102.64	287,500,733.44	228,714,214.09
预收款项	9,904,511.38	9,113,150.13	7,789,587.51	8,360,488.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	32,898,398.70	26,532,852.41	38,333,276.83	9,092,331.60
应交税费	38,496,093.05	42,403,322.71	-23,551,639.62	-17,817,864.74
应付利息	29,237.99	29,237.99
应付股利
其他应付款	28,618,721.57	25,437,888.18	42,886,868.28	36,110,862.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	772,259,611.27	768,675,014.06	1,079,533,826.44	889,015,031.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	4,957,909.56	4,109,845.21	10,750,155.37	8,836,252.50
其他非流动负债
非流动负债合计	4,957,909.56	4,109,845.21	10,750,155.37	8,836,252.50
负债合计	777,217,520.83	772,784,859.27	1,090,283,981.81	897,851,284.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	240,000,000.00	240,000,000.00	240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积	2,184,230,561.49	2,426,343,128.59	2,201,152,662.24	2,178,818,360.45
减：库存股
专项储备
盈余公积	34,101,981.73	34,101,981.73	34,101,981.73	34,101,981.73
一般风险准备
未分配利润	561,542,648.51	188,795,918.68	589,155,051.74	258,917,835.58
外币报表折算差额	-4,443,951.41		-4,309,574.22

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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归属于母公司所有者权益合计	3,015,431,240.32	2,889,241,029.00	3,060,100,121.49	2,711,838,177.76
少数股东权益
所有者权益合计	3,015,431,240.32	2,889,241,029.00	3,060,100,121.49	2,711,838,177.76
负债和所有者权益总计	3,792,648,761.15	3,662,025,888.27	4,150,384,103.30	3,609,689,462.24

利润表

编制单位：浙江永强集团股份有限公司 2011 年1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,627,489,388.90	1,566,441,137.19	1,527,689,296.29	1,473,210,347.24
其中：营业收入	1,627,489,388.90	1,566,441,137.19	1,527,689,296.29	1,473,210,347.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,350,965,041.47	1,340,454,088.74	1,248,556,097.26	1,259,835,978.80
其中：营业成本	1,251,451,097.59	1,273,130,616.87	1,086,661,189.26	1,147,295,526.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	9,807,080.24	7,089,342.94	7,667,371.26	3,913,836.72
销售费用	103,759,425.03	84,438,750.11	97,931,103.61	84,978,215.96
管理费用	69,444,927.12	48,275,254.02	64,997,936.36	32,003,571.39
财务费用	-56,543,010.37	-53,084,848.65	66,144.65	-1,810,348.51
资产减值损失	-26,954,478.14	-19,395,026.55	-8,767,647.88	-6,544,822.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”			-200,850.00	-200,850.00
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	450,000.00	450,000.00	490,173.11	490,173.11
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	276,974,347.43	226,437,048.45	279,422,522.14	213,663,691.55
加：营业外收入	3,241,448.42	2,279,267.68	1,588,405.61	586,277.24
减：营业外支出	2,997,968.42	2,129,622.22	3,790,134.81	1,498,556.14
其中：非流动资产处置损失	162,154.76	162,154.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	277,217,827.43	226,586,693.91	277,220,792.94	212,751,412.65
减：所得税费用	64,830,230.66	56,708,610.81	67,387,950.84	53,438,370.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	212,387,596.77	169,878,083.10	209,832,842.10	159,313,042.00
归属于母公司所有者的净利润	212,387,596.77	169,878,083.10	209,832,842.10	159,313,042.00
少数股东损益

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.88	0.71	1.17	0.89
（二）稀释每股收益	0.88	0.71	1.17	0.89
七、其他综合收益	-17,056,477.94	-16,922,100.75	-3,344,957.48	-846,195.00
八、综合收益总额	195,331,118.83	152,955,982.35	206,487,884.62	158,466,847.00
归属于母公司所有者的综合收益总 额	195,331,118.83	152,955,982.35	206,487,884.62	158,466,847.00
归属于少数股东的综合收益总额

现金流量表

编制单位：浙江永强集团股份有限公司 2011 年1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,861,294,637.07	1,851,901,599.00	1,605,039,965.40	1,562,387,977.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	219,260,443.58	219,214,094.13	152,331,132.30	150,092,212.03
收到其他与经营活动有关的现金	355,939,353.12	340,030,833.69	328,973,510.61	209,908,150.32
经营活动现金流入小计	2,436,494,433.77	2,411,146,526.82	2,086,344,608.31	1,922,388,339.98
购买商品、接受劳务支付的现金	1,451,400,468.25	1,529,190,123.53	766,236,520.64	906,928,986.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	123,711,452.18	61,925,848.91	97,985,817.58	17,409,971.62
支付的各项税费	135,077,896.65	103,215,497.80	92,337,255.73	38,983,604.49
支付其他与经营活动有关的现金	256,599,549.05	232,365,587.49	746,740,794.81	614,399,692.55
经营活动现金流出小计	1,966,789,366.13	1,926,697,057.73	1,703,300,388.76	1,577,722,255.44
经营活动产生的现金流量净额	469,705,067.64	484,449,469.09	383,044,219.55	344,666,084.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			40,173.11	40,173.11
取得投资收益收到的现金	450,000.00	450,000.00	450,000.00	450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期	257,481.20	257,481.20	53,038.46

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的		7,848,567.51
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	707,481.20	8,556,048.71	543,211.57	490,173.11
购建固定资产、无形资产和其他长期	169,846,767.68	167,442,192.28	65,918,674.25	56,227,902.10
资产支付的现金
投资支付的现金		480,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			105,947.00	2,500,000.00
投资活动现金流出小计	169,846,767.68	647,442,192.28	66,024,621.25	58,727,902.10
投资活动产生的现金流量净额	-169,139,286.48	-638,886,143.57	-65,481,409.68	-58,237,728.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金	28,151,460.00	28,151,460.00	11,500,000.00	11,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	28,151,460.00	28,151,460.00	11,500,000.00	11,500,000.00
偿还债务支付的现金			62,828,701.89	62,828,701.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现	233,998,846.90	233,998,846.90	25,726,022.31	25,726,022.31
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流出小计	233,998,846.90	234,198,846.90	88,554,724.20	88,554,724.20
筹资活动产生的现金流量净额	-205,847,386.90	-206,047,386.90	-77,054,724.20	-77,054,724.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-17,579,913.34	-17,649,428.84	-5,487,811.54	-2,652,653.37
五、现金及现金等价物净增加额	77,138,480.92	-378,133,490.22	235,020,274.13	206,720,977.98
加：期初现金及现金等价物余额	1,947,947,953.07	1,920,325,036.82	71,813,799.74	48,673,734.78
六、期末现金及现金等价物余额	2,025,086,433.99	1,542,191,546.60	306,834,073.87	255,394,712.76

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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合并所有者权益变动表

2011 半年度

编制单位：浙江永强集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
	归属于母公司所有者权益								少数 股东 权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	240,000,000.00	2,201,152,662.24			34,101,981.73		589,155,051.74	-4,309,574.22		3,060,100,121.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	2,201,152,662.24			34,101,981.73		589,155,051.74	-4,309,574.22		3,060,100,121.49
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）		-16,922,100.75					-27,612,403.23	-134,377.19		-44,668,881.17
（一）净利润							212,387,596.77			212,387,596.77
（二）其他综合收益		-16,922,100.75						-134,377.19		-17,056,477.94
上述（一）和（二）小计		-16,922,100.75					212,387,596.77	-134,377.19		195,331,118.83
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-240,000,000.00			-240,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-240,000,000.00			-240,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	2,184,230,561.49			34,101,981.73		561,542,648.51	-4,443,951.41		3,015,431,240.32

合并所有者权益变动表（续）

	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）
项目	上年数
	归属于母公司所有者权益								少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	120,000,000.00	133,074,378.51			16,814,361.99		380,684,511.10	-1,886,935.30		648,686,316.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	133,074,378.51			16,814,361.99		380,684,511.10	-1,886,935.30		648,686,316.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列	）120,000,000.00	2,068,078,283.73			17,287,619.74		208,470,540.64	-2,422,638.92		2,411,413,805.19
（一）净利润							249,758,160.38			249,758,160.38
（二）其他综合收益		23,862,787.50						-2,422,638.92		21,440,148.58
上述（一）和（二）小计		23,862,787.50					249,758,160.38	-2,422,638.92		271,198,308.96
（三）所有者投入和减少资本	60,000,000.00	2,104,215,496.23								2,164,215,496.23
1.所有者投入资本	60,000,000.00	2,104,215,496.23								2,164,215,496.23
2．股份支付计入所有者权益的金额

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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3．其他
（四）利润分配					17,287,619.74		-41,287,619.74			-24,000,000.00
1.提取盈余公积					17,287,619.74		-17,287,619.74
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-24,000,000.00			-24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	60,000,000.00	-60,000,000.00
1．资本公积转增股本	60,000,000.00	-60,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	2,201,152,662.24			34,101,981.73		589,155,051.74	-4,309,574.22		3,060,100,121.49

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江永强集团股份有限公司 2011 半年度 单位：人民币 元

		元	元	元
项目					本期数
	实收资本	资本	减：	专 项	盈余	一 般 风 险	未分配	所有者
		公积	库存 股	储 备	公积	准 备	利润	权益合计
一、上年年末余额	240,000,000.00	2,178,818,360.45			34,101,981.73		258,917,835.58	2,711,838,177.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000,000.00	2,178,818,360.45			34,101,981.73		258,917,835.58	2,711,838,177.76
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）		247,524,767.14					-70,121,916.90	177,402,850.24
（一）净利润							169,878,083.10	169,878,083.10
（二）其他综合收益		-16,922,100.75						-16,922,100.75
上述（一）和（二）小计		-16,922,100.75					169,878,083.10	152,955,982.35
（三）所有者投入和减少资 本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配							-240,000,000.00	-240,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-240,000,000.00	-240,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转		264,446,867.89						264,446,867.89
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		264,446,867.89						264,446,867.89
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	2,426,343,127.59			34,101,981.73		188,795,918.68	2,889,241,028.00

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司所有者权益变动表（续）

项目		上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	实收资本	资本	减：	专项	盈余	一般 风险	未分配	所有者
		公积	库存 股	储备	公积	准备	利润	权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	110,740,076.72			16,814,361.99		127,329,257.91	374,883,696.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	110,740,076.72			16,814,361.99		127,329,257.91	374,883,696.62
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）	120,000,000.00	2,068,078,283.7 3			17,287,619.74		131,588,577.67	2,336,954,481.1 4
（一）净利润							172,876,197.41	172,876,197.41
（二）其他综合收益		23,862,787.50						23,862,787.50
上述（一）和（二）小计		23,862,787.50					172,876,197.41	196,738,984.91
（三）所有者投入和减少资 本	60,000,000.00	2,104,215,496.2 3						2,164,215,496.2 3
1.所有者投入资本	60,000,000.00	2,104,215,496.2 3						2,164,215,496.2 3
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配					17,287,619.74		-41,287,619.74	-24,000,000.00
1.提取盈余公积					17,287,619.74		-17,287,619.74
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-24,000,000.00	-24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	60,000,000.00	-60,000,000.00
1．资本公积转增股本	60,000,000.00	-60,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	240,000,000.00	2,178,818,360.4 5			34,101,981.73		258,917,835.58	2,711,838,177.76

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江永强集团股份有限公司

财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年6 月30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江永强集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江永强集团有限公司， 浙江永强集团有限公司原名临海市永强家俱有限公司，系由自然人谢建强和何荷花共同出资 组建，于2001 年6 月18 日在临海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3310822101740 的《企业法人营业执照》，注册资本300 万元。经历次增资及股权转让，公司在整体变更设 立股份有限公司前注册资本为10,258 万元，股东为临海市永强投资有限公司（以下简称永 强投资）、深圳市同盛卓越创业投资有限公司（以下简称同盛卓越）和谢建勇等18 位自然人。

根据2007 年5 月28 日的股东会决议及发起人协议书，浙江永强集团有限公司以2006 年12 月31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2007 年6 月15 日在浙江省工商行政 管理局登记注册，取得注册号为3300001012206 的《企业法人营业执照》，注册资本12,000 万元，股份总数12,000 万股（每股面值1 元）。

根据2009 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以2009 年12 月31 日股份总数 12,000 万股为基数，按每10 股转增5 股的比例，以资本公积6,000 万元向全体出资者转增 股份总额6,000 万股（每股面值1 元），转增后股份总数18,000 万股（每股面值1 元），并 取得注册号为330000000047342 的《企业法人营业执照》。

根据2009 年度股东大会决议的规定，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票60,000,000 股，增加注册资本人民币60,000,000.00 元。2010 年9 月14 日经中 国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273 号文核准，由主承销商招商证券股份有限公 司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民 币普通股（A 股）股票60,000,000 股，发行后公司注册资本为人民币240,000,000.00 元。 其中：有限售条件的流通股份为192,000,000 股，占股份总数的80%，无限售条件的流通股 份为48,000,000 股，占股份总数的20%。公司股票已于2010 年10 月21 日在深圳证券交易 所挂牌交易。

本公司属制造行业。经营范围：户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

造、销售；经营进出口业务，投资管理。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制 和许可经营的项目）主要产品：户外家具和遮阳用品。

本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设营销中心、 研发中心、品管中心、制造中心、财务中心、人力资源中心、证券投资部、审计部、监察部、 信息部和总经办等机构和部门，公司拥有永强户外用品(宁波)有限公司(以下简称永强户 外)、宁波杰倍德日用品有限公司（以下简称杰倍德）、宁波花园旅游用品有限公司（以下简 称宁波花园）、永强（香港）有限公司（以下简称香港永强）、上海卡迪休闲用品有限公司（以 下简称上海卡迪）、Yotrio Corporation（以下简称美国永强）、Yotrio GmbH（以下简称德 国永强）、宁波永强国际贸易有限公司（以下简称永强国贸）、宁波强邦户外休闲用品有限公 司（以下简称宁波强邦）、宁波永宏户外休闲用品有限公司（以下简称宁波永宏）等10 家全 资子公司。

二、公司主要会计政策、会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表会计期间为2011 年1 月1 日 至6 月30 日止。

• (四) 记账本位币

公司及除德国永强、美国永强和香港永强外的其他子公司采用人民币为记账本位币；子 公司香港永强及其设立的全资子公司德国永强、美国永强注册地分别在香港、德国和美国， 因此分别以港币、欧元和美元为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期 汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇 兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为 公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表 采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(九) 金融工具

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

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位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

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风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 额标准	金额1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	10%	5%
1-2 年	20%	20%
2-3 年	30%	30%
3 年以上	100%	100%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 投资成本的确定

• (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 固定资产

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1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5-10%	4.75-4.50
通用设备	10	5-10%	9.50-9.00
专用设备	5-10	5-10%	19.00-9.00
运输工具	5-10	5-10%	19.00-9.00
其他设备	5-20	5%	19.00-4.75

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

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始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

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无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (二十一) 政府补助

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1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十四) 套期会计

1. 套期包括公允价值套期和现金流量套期。

2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时， 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发

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生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计 量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。

套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

1. 套期会计处理

2. (1) 公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。

• (2) 现金流量套期

1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计 入当期损益。

2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接 确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入 当期损益。

其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易 影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

1. 本公司为规避订单的预期美元收汇的现金流量变动风险(即被套期风险)，与银行签 订了远期外汇合同（即套期工具），按固定汇率将美元出售给银行，锁定了订单所能带来的 现金流入，该项套期为现金流量套期，本公司期末对美元收汇预期作出审核，根据预期美元 收汇与相应远期外汇合同是否匹配来评价该套期的有效性。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%

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	浙江永强集团股份	有限公司2011年半年度报告
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值减一定比例后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

境外子公司按所在地法律缴纳相应税费。

(二) 税收优惠及批文

永强户外属于生产性外商投资企业，自获利年度起享受“两免三减半”所得税优惠政策。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕93 号)的规定，自 2008 年1 月1 日起享受“两免三减半”所得税优惠政策，本期为减半征收第二期。 (三) 其他说明

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为16%、15%、13%、9%、5%。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码
宁波花园	全资	宁波	制造业	158 万元	遮阳伞、帐 篷、家具等制 造、加工	70486498-2
上海卡迪	全资	上海	商业	200 万元	家具用品、旅 游休闲用品 等销售	75610461-9
香港永强	全资	香港	商业	5 万港元	家具用品、旅 游休闲用品 等销售	1172107
美国永强	全资	加州	商业	1,000 美元	户外家具贸 易	2952287
德国永强	全资	诺伊斯市	商业	10 万欧元	进出口贸易、 批发零售，主	HRB14637

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					营庭院家俱
永强国贸	全资	宁波	商业	1000 万元	进出口贸易， 休闲用品，家 具，遮阳用 品，工艺品， 批发，零售	68429145-0
宁波强邦	全资	宁波	制造业	17000 万元	户外用家具、 遮阳伞、工艺 品、金属制品 的制造、组 装、包装、配 送、仓储、销 售；投资与资 产管理。	57369175-0
宁波永宏	全资	宁波	商业	8000 万元	户外用家具、 遮阳伞、工艺 品、金属制品 的制造、销 售；投资与资 产管理。	57369166-2

（续上表）

（续上表）
子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并报 表
宁波花园	1,424,036.92		100.00	100.00	是
上海卡迪	1,490,680.90		100.00	100.00	是
香港永强	47,220.00		100.00	100.00	是
美国永强	7,029.20		100.00	100.00	是
德国永强	1,064,550.00		100.00	100.00	是
永强国贸	10,000,000.00		100.00	100.00	是
宁波强邦	380,000,000.00		100.00	100.00	是
宁波永宏	100,000,000.00		100.00	100.00	是

2. 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码
杰倍德	全资	宁波	制造业	9,628.72 万元	遮阳伞、 帐篷、家 具等制 造、加工	75039341-3
永强户外	全资	宁波	制造业	375.00 万美元	遮阳伞、	79302054-5

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						浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
									帐篷、家 具等制 造、加工
	（续上表）
	子公司全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并报表
	杰倍德		92,310,103.00					100.00	100.00	是
	永强户外		20,711,000.00					73.33	100.00	是

• (二) 报告期合并范围发生变更的说明

• 报告期新纳入合并财务报表范围的主体

• (1) 2011 年度

• 1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

根据公司二届六次董事会决议，并经（甬工商)名预核内字【2011】第011848 号证书批 准，本公司投资设立宁波强邦户外休闲用品有限公司。该公司于2011 年6 月2 日取得编号 为330218000013163（1/1）的营业执照，注册资本1.7 亿元人民币，由本公司全额出资， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

• 2) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

根据公司二届六次董事会决议，并经(甬工商)名预核内字【2011】第011849 号证书批 准，本公司投资设立宁波永宏户外休闲用品有限公司。该公司于2011 年6 月2 日取得编号 为330218000013155（1/1）的营业执照，注册资本8000 万元人民币，由本公司全额出资， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的主体

2. 子公司被母公司吸收合并减少情况的说明

3. 1) 根据本公司 2010 年年度股东大会决议审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》，

4. 公司以2011 年3 月31 日为基准日整体吸收合并台州永强工艺品有限公司，本公司自2011 年4 月1 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。

5. 2) 根据本公司 2010 年年度股东大会决议审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》，

6. 公司以2011 年3 月31 日为基准日整体吸收合并临海市英仕达遮阳制品有限公司，本公司自 2011 年4 月1 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。

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(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司的境外经营实体包括美国永强、德国永强和香港永强，报告期内主要报表项目的

折算汇率如下：

美国永强(美元兑 人民币)	德国永强(欧元兑 人民币)	香港永强(港币兑 人民币)
6.4716	9.3612	0.8316
6.5472	9.0839	0.8413

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币	501,273.62		501,273.62	157,447.51		157,447.51
美元	781.00	6.4716	5,054.32	1,000.00	6.6227	6,622.70
欧元	144.05	9.3612	1,348.48	4.20	8.8065	36.99
小 计			507,676.42			164,107.20
银行存款：
人民币	1,954,880,906.36		1,954,880,906.36	1,910,947,443.67		1,910,947,443.67
美元	5,821,028.24	6.4716	37,671,366.36	5,052,300.22	6.6227	33,459,868.67
欧元	39,400.02	9.3612	368,831.47	86,436.43	8.8065	761,202.42
小 计			1,992,921,104.19			1,945,168,514.76
其他货币资金：
人民币	175,787,493.38		175,787,493.38	330,484,831.11		330,484,831.11
美元	100,000.00	6.4716	647,160.00	100,000.00	6.6227	662,270.00
小 计			176,434,653.38			331,147,101.11
合 计			2,169,863,433.99			2,276,479,723.07

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

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项 目 票据承兑保证金 保函保证金 信用卡保证金 质押保证金 合 计	期末数 142,677,000.00 2,100,000.00 647,160.00 29,500,000.00 174,924,160.00

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	0	0
合 计	0	0

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄分析 法组合	151,852,761.32	100.00	15,307,388.13	10.08	459,243,363.79	100.00	45,980,638.12	10.01
合 计	151,852,761.32	100.00	15,307,388.13	10.08	459,243,363.79	100.00	45,980,638.12	10.01

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	150,784,639.59	99.30	15,078,463.96	458,832,692.65	99.91	45,883,269.27
1-2 年	915,123.46	0.60	183,024.69	258,324.96	0.06	51,665.00
2-3 年	152,998.27	0.10	45,899.48	152,346.18	0.03	45,703.85
小 计	151,852,761.32	100	15,307,388.13	459,243,363.79	100.00	45,980,638.12

• (2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
Orchard Supply Hardware	货款	1，234，741.81	账龄较长无法收回	否
小 计		1，234，741.81

2) 应收账款核销说明

美国永强本期清理应收款项，核销超过销售信用期、无法收回的Orchard Supply Hardware 货款合计1,234,741.81 元。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
KINGFISHER-B&Q（UK）	非关联方	24,712,492.44	1 年以内	16.27
Kohl’s Corporate Offices	非关联方	12,761,978.93	1 年以内	8.40
LeroyMerlin(ADEOServices)	非关联方	11,375,490.72	1 年以内	7.49
TESCO	非关联方	9,796,174.92	1 年以内	6.45
CASTORAMA/KINGFISHER	非关联方	7,420,073.97	1 年以内	4.89
小 计		66,066,210.98	1 年以内	43.51

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	231,135,987.87	99.99		231,135,987.87	211,238,040.48	99.84		211,238,040.48
1-2 年	15,000.00	0.01		15,000.00	290,402.47	0.14		290,402.47
2-3 年					50,294.46	0.02		50,294.46
合 计	231,150,987.87	100.00		231,150,987.87	211,578,737.41	100.00		211,578,737.41

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
浙江华联工艺品有限公司	非关联方	48,235,671.98	1 年以内	采购货物未达

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	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
浙江龙威灯饰有限公司	非关联方	34,880,461.17	1 年以内
临海市新通工艺品有限公司	非关联方	30,037,436.30	1 年以内
浙江华顺管业有限公司	非关联方	22,324,559.00	1 年以内
绍兴钱江家具工业有限公司	非关联方	11,610,856.81	1 年以内
小 计		147,088,985.26

• (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备	94,257,688.57	75.65	2,289,097.77	2.43	27,990,465.32	78.78	884,917.77	3.16
账龄分析法组合	30,344,532.96	24.35	2,157,880.54	7.11	7,540,933.55	21.22	1,078,030.50	14.30
小 计	124,602,221.53	100	4,446,978.31	3.57	35,531,398.87	100.00	1,962,948.27	5.52
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合 计	124,602,221.53	100	4,446,978.31	3.57	35,531,398.87	100.00	1,962,948.27	5.52

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
出口退税	32,505,733.17			受理认可
Christopher Seagon	28,083,600.00	1,404,180.00	5%	知识产权转让款（权 属正在转让过程中）
宁波鄞州工业园区投 资开发有限责任公司	17,698,355.40	884,917.77	5%	土地款及前期工程
浙江慈溪出口加工区 管理委员会	10,640,000.00			项目保证金

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江永强集团股	份有限公司20	11年半年度报告
宁波杭州湾新区土地 储备中心	5,330,000.00			土地保证金
小 计	94,257,688.57	2,289,097.77

• 注：杰倍德原向宁波市鄞州开发建设投资有限公司支付投资土地款15,350,000.00 元及

前期工程款2,348,355.40 元合计17,698,355.40 元，其账龄为3 年以上。该等款项已经宁 波鄞州工业园区投资开发有限责任公司出具“确认及承诺函”确认并承诺归还，故按5%计 提坏账准备。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数	坏账准备 214,821.14 557,805.36 64,320.00 241,084.00 1,078,030.50
	账面余额		坏账准备	账面余额
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	26,320,173.68	86.74	1,316,008.68	4,296,422.73	56.97
1-2 年	3,934,359.28	12.97	786,871.86	2,789,026.82	36.99
2-3 年	50,000.00	0.16	15,000.00	214,400.00	2.84
3 年以上	40,000.00	0.13	40,000.00	241,084.00	3.20
小 计	30,344,532.96	100	2,157,880.54	7,540,933.55	100.00

• (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
应收出口退税	非关联方	32,505,733.17	1 年以内	26.09	出口退税
Christopher Seagon	非关联方	28,083,600.00	1 年以内	22.54	预付知识产权转让款 (权属正在转让过程 中)
宁波鄞州工业园区投资开发 有限责任公司	非关联方	17,698,355.40	3 年以上	14.20	土地款及前期工程
浙江慈溪出口加工区管理委 员会	非关联方	10,640,000.00	1 年以内	8.54	项目保证金
宁波杭州湾新区土地储备中 心	非关联方	5,330,000.00	1 年以内	4.28	土地保证金
小 计		94,257,688.57		75.65

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	99,273,475.47		99,273,475.47	132,548,175.45		132,548,175.45
在产品	157,583,400.20		157,583,400.2	180,021,851.19		180,021,851.19
库存商品	102,161,721.92		102,161,721.92	189,139,814.73		189,139,814.73
委托加工物资	5,259,545.73		5,259,545.73	7,425,524.61		7,425,524.61
其他周转材料	601,674.17		601,674.17	1,465,976.47		1,465,976.47
合 计	364,879,817.49		364,879,817.49	510,601,342.45		510,601,342.45

(2) 存货跌价准备

资产负债表日，不存在存货账面成本高于可变现净值的情况，故无需计提存货跌价准备。

7. 其他流动资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
远期外汇合同—现金流量套期	12,782,209.00	35,345,010.00
合 计	12,782,209.00	35,345,010.00

(2) 其他说明

截至2011 年06 月30 日，公司与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中，以美元 兑换人民币的合同本金合计36,787 万美元；合同约定的到期汇率为6.3227 至6.5695；合 同将在2011 年07 月01 日至2012 年06 月28 日期间内到期。

以上远期外汇合同的公允价值根据远期外汇合同约定汇率与期末交易银行提供的相同 或相近到期日远期汇率的差额计算。

8. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
临海市农村信 用合作联社	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合 计		3,000,000.00	3,000,000.00

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
临海市农村信 用合作联社	2.17	2.17				450,000.00
合 计	2.17	2.17				450,000.00

9. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	17,926,414.23			17,926,414.23
房屋及建筑物	12,552,742.11			12,552,742.11
土地使用权	5,373,672.12			5,373,672.12
2) 累计折旧和累计摊销小计	3,602,319.04	284,389.32		3,886,708.36
房屋及建筑物	2,778,786.92	199,308.06		2,978,094.98
土地使用权	823,532.12	85,081.26		908,613.38
3) 账面净值小计	14,324,095.19	——	284,389.32	14,039,705.87
房屋及建筑物	9,773,955.19	——	199,308.06	9,574,647.13
土地使用权	4,550,140.00	——	85,081.26	4,465,058.74
4) 减值准备累计金额小计		——	——
房屋及建筑物		——	——
土地使用权		——	——
5) 账面价值合计	14,324,095.19	——	284,389.32	14,039,705.87
房屋及建筑物	9,773,955.19	——	199,308.06	9,574,647.13
土地使用权	4,550,140.00	——	85,081.26	4,465,058.74

本期折旧和摊销额284,389.32 元。

(2) 其他说明

• 1) 期末，所有的投资性房地产均用于本公司开具银行承兑汇票抵押担保。

• 2) 根据永强工艺品与临海市永强电镀有限公司签订的《关于两水村厂房租赁协议》，永

• 强工艺品将其位于临海市江南办事处两水村原值为17,926,414.23 元的厂房出租给临海市

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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永强电镀有限公司使用，租赁期限为2007 年10 月至2012 年6 月。

10. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
1) 账面原值小计	534,955,445.38	19,709,890.01		3,748,870.71	550,916,464.68
房屋及建筑物	383,701,024.31			-	383,701,024.31
通用设备	23,805,621.96	2,667,869.86		849,477.69	25,624,014.13
专用设备	104,337,682.36	15,566,862.73		375,256.05	119,529,289.04
运输工具	22,358,585.12	1,475,157.42		2,524,136.97	21,309,605.57
其他设备	752,531.63				752,531.63
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	124,385,865.40		17,170,673.43	2,336,287.33	139,220,251.50
房屋及建筑物	65,969,879.39		9,118,950.62	-	75,088,830.01
通用设备	10,783,526.03		1,928,144.04	721,626.92	11,990,043.15
专用设备	34,639,209.46		4,665,352.80	218,077.65	39,086,484.61
运输工具	12,759,340.27		1,458,036.07	1,396,582.76	12,820,793.58
其他设备	233,910.25		189.90	-	234,100.15
3) 账面净值小计	410,569,579.98				411,696,213.18
房屋及建筑物	317,731,144.92				308,612,194.30
通用设备	13,022,095.93				13,633,970.98
专用设备	69,698,472.90				80,442,804.43
运输工具	9,599,244.85				8,488,811.99
其他设备	518,621.38				518,431.48
4) 减值准备小计		——		——
房屋及建筑物		——		——
通用设备		——		——
专用设备		——		——
运输工具		——		——

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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其他设备		——	——
5) 账面价值合计	410,569,579.98	——	——	411,696,213.18
房屋及建筑物	317,731,144.92	——	——	308,612,194.30
通用设备	13,022,095.93	——	——	13,633,970.98
专用设备	69,698,472.90	——	——	80,442,804.43
运输工具	9,599,244.85	——	——	8,488,811.99
其他设备	518,621.38	——	——	518,431.48

本期计提的折旧额为17,170,673.43 元，因固定资产处理减少的折旧额为2，336，287.33

• 元，本期由机器设备安装调试竣工转入固定资产原值为6，890，865.53 元，弱电系统安装 完成转入固定资产原值为573，350.59 元。

• (2) 期末，已有账面价值 18,079.48 万元的固定资产用于本公司及子公司开具银行承

• 兑汇票抵押担保。

11. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
柘溪厂房项目	179,271,702.00		179,271,702.00	83,396,650.90		83,396,650.90
户外厂房项目
国际贸易大厦	4,049,906.00		4,049,906.00	3,568,156.00		3,568,156.00
柘溪设备工程	1,342,639.01		1,342,639.01	7,961,778.05		7,961,778.05
零星设备工程				271,726.49		271,726.49
合 计	184,664,247.01		184,664,247.01	95,198,311.44		95,198,311.44

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入 占预算 比例(%)
柘溪厂房项目	21,971.76	83,396,650.90	95,875,051.10			81.59
户外厂房项目
国际贸易大厦	20,000.00	3,568,156.00	481,750.00			2.02

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柘溪设备工程			7,961,778.05		573,350.59		7,192,489.63
零星设备工程			271,726.49				271,726.49
合 计			95,198,311.44		96,930,151.69		7,464,216.12			-
(续上表)
工程名称	工程进度 (%)		利息资本化 累计金额	本期利息资本化 金额		本期利息资本 化年率(%)		资金来源		期末数
柘溪厂房项目	85.00							募集资金		179,271,702.00
户外厂房项目								其他来源
国际贸易大厦	30.00							募集资金及 其他来源		4,049,906.00
柘溪设备工程								募集资金及 其他来源		1,342,639.01
零星设备工程								其他来源
合 计										184,664,247.01

12. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	140,149,775.84			140,149,775.84
土地使用权	136,585,745.97	-		136,585,745.97
用友软件	3,564,029.87			3,564,029.87
2) 累计摊销小计	10,155,495.63	1,660,955.76	-	11,816,451.39
土地使用权	9,892,020.66	1,482,998.70		11,375,019.36
用友软件	263,474.97	177,957.06		441,432.03
3) 账面净值小计	129,994,280.21		1,660,955.76	128,333,324.45
土地使用权	126,693,725.31	-	1,482,998.70	125,210,726.61
用友软件	3,300,554.90		177,957.06	3,122,597.84
4) 减值准备小计
土地使用权
用友软件
5) 账面价值合计	129,994,280.21		1,660,955.76	128,333,324.45

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		浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
土地使用权	126,693,725.31	-	1,482,998.70	125,210,726.61
用友软件	3,300,554.90		177,957.06	3,122,597.84

本期摊销额 1,660,955.76 元。

• (2) 期末，已有账面价值 11,855.34 万元的无形资产用于本公司及子公司开具银行承

兑汇票抵押担保。

13. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
装修费	5,742,744.05		795,982.98		4,946,761.07
车位使用费	475,424.60		7,095.90		468,328.70
其他	282,708.29	-34,362.01	58,750.02		189,596.26
合 计	6,500,876.94	-34,362.01	861,828.90		5,604,686.03

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	8,735,130.31	8,735,130.31
计入资本公积的现金流量套 期工具公允价值变动
其他	1,198,389.54	1,225,840.03
合 计	9,933,519.85	9,960,970.34
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工 具的公允价值变动
计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动	3,195,552.25	8,836,252.50
福利费	914,292.96	1,046,037.77
其他	848,064.35	867,865.10
合 计	4,957,909.56	10,750,155.37

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
应纳税差异项目
计入资本公积的现金流量套期工具公允价值变动	12,782,209.00
福利费	3,657,171.84
其他	2,128,675.58
小 计	18,568,056.42
可抵扣差异项目
资产减值准备	34,945,105.04
其他	3,041,809.34
小 计	37,986,914.38

15. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提		本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	47,943,586.39	-26,954,478.14		1,234,741.81	19,754,366.44
合 计	47,943,586.39	-26,954,478.14		1,234,741.81	19,754,366.44

16. 短期借款

16. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款
保证借款
定期存单质押借款	28,151,460.00
合 计	28,151,460.00

17. 应付票据

17. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	376,330,000.00	726,575,000.00
合 计	376,330,000.00	726,575,000.00

截止2011 年12 月底到期的金额为376,330,000.00 元。

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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18. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
购买商品支付劳务款	249,916,820.74	268,926,683.87
应付长期资产购置款	7,914,367.84	18,574,049.57
合 计	257,831,188.58	287,500,733.44

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

19. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
销售商品提供劳务款	9,904,511.38	7,789,587.51
合 计	9,904,511.38	7,789,587.51

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	28,561,982.87	130,692,425.24	136,374,454.04	22,879,954.07
职工福利费		4,938,618.05	4,938,618.05
社会保险费	32,673.07	7,562,101.50	7,297,902.74	296,871.83
其中：医疗保险费		1,655,127.93	1,655,127.93
基本养老保险费	32,673.07	4,913,692.78	4,649,494.02	296,871.83
失业保险费		590,375.59	590,375.59
工伤保险费		149,943.21	149,943.21
生育保险费		252,961.99	252,961.99
住房公积金		16,198.00	16,198.00
辞退福利		1,440.31	1,440.31

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	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 9,738,620.89 126,246.87 143,294.96 9,721,572.80 38,333,276.83 143,337,029.97 148,771,908.10 32,898,398.70	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 9,738,620.89 126,246.87 143,294.96 9,721,572.80 38,333,276.83 143,337,029.97 148,771,908.10 32,898,398.70	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 9,738,620.89 126,246.87 143,294.96 9,721,572.80 38,333,276.83 143,337,029.97 148,771,908.10 32,898,398.70	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 9,738,620.89 126,246.87 143,294.96 9,721,572.80 38,333,276.83 143,337,029.97 148,771,908.10 32,898,398.70
其他	9,738,620.89	126,246.87	143,294.96	9,721,572.80
合 计	38,333,276.83	143,337,029.97	148,771,908.10	32,898,398.70

期末工会经费金额为 5,181,743.06 元，职工教育经费金额4,539,829.74 元。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

工资、奖金、津贴和补贴预计全额将在2011 年第三季度发放。

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	-22,718,173.82	-95,221,063.15
营业税	1,199,682.06	610,501.93
企业所得税	54,481,041.04	64,572,117.75
个人所得税	399,175.18	691,025.66
城市维护建设税	2,958,294.02	46,277.46
房产税		1,490,226.97
土地使用税		3,607,925.86
印花税	7,336.54	26,508.16
水利建设专项资金	47,047.06	583,024.08
教育费附加	1,273,014.58	19,833.22
地方教育附加	848,676.39	21,982.44
合 计	38,496,093.05	-23,551,639.62

22. 应付利息

22. 应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	0	0
短期借款应付利息	29,237.99	0
合 计	29,237.99

23. 其他应付款

• (1) 明细情况

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江永强集团股份有	限公司2011年半年度报告
项 目	期末数	期初数
销售佣金	21,650,548.80	29,532,196.31
运 费	435,048.84	5,047,706.00
押金保证金	398,249.00	3,840,675.57
其 他	6,134,874.93	4,466,290.40
合 计	28,618,721.57	42,886,868.28

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
STORY N.V.	5,958,636.91	佣金
OBIMerchandise Center BmbH	3,374,691.54	佣金
小 计	9,333,328.45

24. 其他流动负债

24. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
远期外汇合同—现金流量套期	0	0
合 计	0

25. 长期借款

25. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款
合 计

26. 股本

26. 股本
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	240,000,000.00			240,000,000.00

27. 资本公积

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本 溢价）	2,174,643,904.74			2,174,643,904.74
其他资本公积	26,508,757.50	9,586,656.75	26,508,757.50	9,586,656.75
合 计	2,201,152,662.24	9,586,656.75	26,508,757.50	2,184,230,561.49

(2) 其他说明

2011 年1-6 月其他资本公积减少了16,922,100.75，其中：公司对期末远期外汇合同其 公允价值变动归属有效套期部分12,782,209.00 元，扣除相应确认的递延所得税负债净额3， 195，552.25 后的余额9,586,656.75 元确认为其他资本公积。公司对于2010 年末确认的远 期外汇合同公允价值变动归属有效套期部分，扣除相应的递延所得税负债确认的资本公积， 因在本期交割转入财务费用，故公司将确认的资本公积26,508,757.50 元相应转出。

28. 盈余公积

28. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	34,101,981.73			34,101,981.73
合 计	34,101,981.73			34,101,981.73

29. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	589,155,051.74	——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）		——
调整后期初未分配利润	589,155,051.74	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	212,387,596.77	——
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	240,000,000.00
期末未分配利润	561,542,648.51	——

(2) 其他说明

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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根据本公司2011 年4 月15 日召开的2010 年度股东大会审议通过的2010 年度利润分配

方案，分配现金股利240,000,000.00 元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,619,551,767.14	1,523,385,808.15
其他业务收入	7,937,621.76	4,303,488.14
营业成本	1,251,451,097.59	1,086,661,189.26

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
户外休闲家具 及用品	1,619,551,767.14	1,246,325,306.25	1,523,385,808.15	1,085,558,566.40
小 计	1,619,551,767.14	1,246,325,306.25	1,523,385,808.15	1,085,558,566.40

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
休闲家具	1,248,108,350.23	961,450,527.85	1,196,466,466.06	853,104,020.40
遮阳篷制品	172,268,656.07	134,442,516.88	134,961,987.37	98,967,784.20
伞类	199,174,760.84	150,432,261.52	191,957,354.72	133,486,761.79
小 计	1,619,551,767.14	1,246,325,306.25	1,523,385,808.15	1,085,558,566.40

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
欧州	1,235,575,850.63	962,497,220.89	1,202,050,496.60	881,430,347.15
北美洲	339,656,332.50	253,068,592.03	286,929,655.20	181,343,317.30
南美洲	11,604,078.79	9,059,749.76	3,426,914.93	2,624,839.28
澳大利亚	11,828,806.06	9,139,179.59	15,319,203.03	11,194,634.82
国内	9,263,175.48	5,015,522.29	11,043,861.11	5,638,681.89

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		浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
亚洲其他国家	10,334,656.96	6,678,874.26	4,615,677.28	3,326,745.96
非洲	1,288,866.72	866,167.43
小 计	1,619,551,767.14	1,246,325,306.25	1,523,385,808.15	1,085,558,566.40

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
Home Depot US	142,463,749.77	8.80
Testrut (DE) GmbH,Branch Wesel	73,698,072.81	4.55
Carrefour	69,610,009.55	4.30
METRO Group Buying	68,135,250.67	4.21
OBI Merchandise Center BmbH	63,901,853.53	3.95
小 计	417,808,936.33	25.80

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	1,230,030.72	1,243,525.86	详见本财务报表附注税项之 说明
城市维护建设税	5,001,785.14	3,614,637.44
教育费附加	2,119,876.02	1,549,130.34
地方教育附加	1,455,388.36	1,260,077.62
合 计	9,807,080.24	7,667,371.26

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资、福利及社保	9,909,472.34	6,413,736.53
办公费及差旅费	8,062,773.48	6,556,889.52
业务招待费	1,396,240.19	1,297,389.85
折旧	349,084.30	464,560.78
运杂费	56,370,661.29	52,008,854.36
展览及广告	3,617,872.80	1,115,672.64
佣金	17,343,620.77	25,946,580.43

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江永强集团股份有	限公司2011年半年度报告
销售服务费、检测费等	3,921,567.98	3,174,929.60
其他	2,788,131.88	952,489.90
合 计	103,759,425.03	97,931,103.61

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资、福利及社保等	23,443,433.88	28,189,710.05
办公费	6,752,864.37	5,419,055.84
业务招待费、广告费	1,606,962.08	1,257,732.37
折旧	2,441,998.80	2,950,835.60
无形资产摊销及长期待摊费用	1,828,989.54	1,415,331.13
税金	2,726,959.85	3,978,791.53
咨询审计费	3,292,130.83	796,144.42
汽车费用及水电费	2,039,211.62	1,701,593.61
研发费用	22,204,477.08	17,107,630.62
其他	3,107,899.07	2,181,111.19
合 计	69,444,927.12	64,997,936.36

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-39,146,240.76	-4,325,952.05
利息支出	96,146.78	408,474.99
汇兑损失	27,719,383.92	8,040,494.59
汇兑收益	-45,789,730.07	-5,227,227.35
银行手续费	577,429.76	1,170,354.47
其他
合 计	-56,543,010.37	66,144.65

6. 资产减值损失

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江永强集团股份有	限公司2011年半年度报告
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-26,954,478.14	-8,767,647.88
合 计	-26,954,478.14	-8,767,647.88

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	0	-200,850.00
其中：衍生金融工具产生的 公允价值变动收益	0	-200,850.00
合 计	0	-200,850.00

8. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收 益	450,000.00	450,000.00
处置交易性金融资产取得的投 资收益	0	40,173.11
合 计	450,000.00	490,173.11

(2) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

9. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	161,625.36	4,791.54	161,625.36
其中：固定资产处置利得	161,625.36	4,791.54	161,625.36
政府补助	2,153,100.00	1,167,600.00	2,153,100.00
罚没收入	143,537.82	313,312.09	143,537.82
无法支付款项
其他	783,185.24	102,701.98	783,185.24

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	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 3,241,448.42 1,588,405.61 3,241,448.42	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 3,241,448.42 1,588,405.61 3,241,448.42
合 计	3,241,448.42	1,588,405.61

(2) 政府补助明细

2011 年1-6 月永强集团整体补贴收入情况说明

项 目	金额	说明
专利申请奖励	25,000.00	临市委发（2010）2 号《关于印发实施“1217 工程推进先进制造业基地建设若干意见的通知》
市级新产品补助	500,000.00	临政办（2010）123 号《关于印发临海市技术改造补助专项资金实施细则的通知》
著名商标奖励	40,000.00	临大街工委（2011）47 号《关于对2010 年度先进企业和企业董事长奖励的决定》
省级研发中心补助	1,000,000.00	临政办（2010）11 号《关于印发临海市进一步推进企业上市工作实施意见的通知》
摊位费补贴	6,600.00	临外经贸（2010）66 号《关于拨付2009 年度市级外经贸发展扶持专项补助资金的通知》
科技项目补助资金	50,000.00	鄞滨创（2010）11 号宁波市鄞州滨海创业中心文件
失土补助金	400.00	鄞滨创（2010）11 号宁波市鄞州滨海创业中心文件
科技人才政策补助	71,400.00	鄞滨创（2010）11 号宁波市鄞州滨海创业中心文件
春节送温暖扶助金	4,000.00	鄞 滨 创（2008）9 号宁波市鄞州滨海投资创业中心文件
春节送温暖扶助金	4,200.00	鄞 滨 创（2008）9 号宁波市鄞州滨海投资创业中心文件
培训补助	10,000.00	鄞 经（2010）63 号宁波市鄞州区经济开发局文件
10 年失土农民补助	19,000.00	鄞 滨 创 （2010）11 号由宁波市鄞州区滨海投资创业中心文件鄞滨创
滨海开发建设补助	422,500.00	鄞 滨 创 （2010）11 号由宁波市鄞州区滨海投资创业中心文件鄞滨创
合 计	2,153,100.00

10. 营业外支出

10. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	586,128.75	908,193.77	586,128.75
其中：固定资产处置损失	586,128.75	908,193.77	586,128.75
捐赠支出		510,000.00
水利建设专项资金	2,301,778.13	2,281,830.01
罚没支出	22,126.51		22,126.51
其他	87,935.03	90,111.03	87,935.03
合 计	2,997,968.42	3,790,134.81	696,190.29

11. 所得税费用

11. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	64,961,975.47	64,462,457.37

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	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
递延所得税调整	-131,744.81	2,925,493.47
合 计	64,830,230.66	67,387,950.84

12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2011 年度1-6
归属于公司普通股股东的净利润	A	212,387,596.77
非经常性损益	B	1,962,171.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	210,425,425.20
期初股份总数	D	240,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	240,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.88
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.88

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

13. 其他综合收益

项 目 本期数 上年同期数

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江永强集	团股份有限公司201	1年半年度报告
现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	12,782,209.00	2,399,700.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	3,195,552.25	599,925.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	26,508,757.5	2,645,970.00
小 计	-16,922,100.75	-846,195.00
外币财务报表折算差额	-134,377.19	-2,498,762.48
小 计	-134,377.19	-2,498,762.48
合 计	-17,056,477.94	-3,344,957.48

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收回承兑保证金	325,594,500.00
收到利息收入	23,441,654.52
收到销售保证金	0.00
收到地方财政补助	2,153,100.00
其他	4,750,098.60
合 计	355,939,353.12

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
支付承兑保证金	142,677,000.00
支付佣金	22,005,539.43
支付运费	48,965,537.21
支付办公费	4,886,832.79
其他	38,064,639.62
合 计	256,599,549.05

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江永强	集团股份有限公司20	11年半年度报告
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	212,387,596.77	209,832,842.10
加：资产减值准备	-26,954,478.14	-8,767,647.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	17,170,673.43	12,858,989.30
无形资产摊销	1,660,955.76	1,477,628.48
长期待摊费用摊销	861,828.90	415,170.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	424,503.39	894,489.47
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		8,912.76
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		200,850.00
财务费用(收益以“－”号填列)	-17,974,199.37	3,151,031.51
投资损失(收益以“－”号填列)	-450,000.00	-490,173.11
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	27,450.49	3,816,228.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-5,792,245.81	-1,781,882.84
存货的减少(增加以“－”号填列)	145,721,524.96	232,365,152.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	435,375,422.16	-356,457,631.07
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-292,753,964.90	285,414,312.72
其他		105,947.00
经营活动产生的现金流量净额	469,705,067.64	383,044,219.55
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,025,086,433.99	306,834,073.87
减：现金的期初余额	1,947,947,953.07	71,813,799.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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现金及现金等价物净增加额

77,138,480.92 235,020,274.13

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	2,025,086,433.99	1,947,947,953.07
其中：库存现金	507,676.42	164,107.20
可随时用于支付的银行存款	1,992,921,104.19	1,945,168,514.76
可随时用于支付的其他货币资金	2,157,653.38	2,615,331.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	2,025,086,433.99	1,947,947,953.07

(3) 现金流量表补充资料的说明

货币资金中不属于现金及现金等价物的款项

项 目	本期数	上年同期数
银行承兑汇票保证金	142,677,000.00	633,370,000.00
信用卡保证金	647,160.00
远期结汇保证金		1,100,000.00
保函保证金	2,100,000.00	2,100,000.00
小 计	145,424,160.00	636,570,000.00

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

1. 本公司的母公司情况
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
永强投资	控股股东	有限责任 公司	临海	谢先兴	实业投资

（续上表）

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司名称	注册资 本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)	本公司最 终控制方	组织机构代 码
永强投资	8,000 万	54.0728	54.0728	谢氏父子	79649414-8

本公司的母公司情况的说明

• 注：谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强，合计持有永强投资100%的

• 股权。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 关联交易情况

关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额 （万元）	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕	备注
永强投资	本公司	9,327.00	2011-1-12	2011-11-25	否	[注]
永强投资	本公司	4,170.00	2011-1-13	2011-7-13	否

• [注]：均系用于本公司开具银行承兑汇票提供的抵押担保。

• (三) 关键管理人员薪酬

2011 年度1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额为157.36 万元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

十、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 租赁

经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。

(三) 以公允价值计量的资产和负债

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		浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末数 0 -22,562,801.00 12,782,209.00	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末数 0 -22,562,801.00 12,782,209.00	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末数 0 -22,562,801.00 12,782,209.00
项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值
1. 金融资产
衍生金融资 产	35,345,010.00	0	-22,562,801.00

(四) 外币金融资产和外币金融负债

项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允 价值变动	计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值	期末数
1. 金融资产
贷款和应收款	487,799,212.17			-30,797,089.16		149,269,665.45
2. 金融负债	8,669,538.17					43,909,506.54

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备	29,198,893.10	16.00			104,440,484.89	22.52
账龄分析 法组合	131,230,549.84	71.92	13,204,567.33	10.06	347,384,315.29	74.91	34,763,725.45	10.01
小 计	160,429,442.94	87.92	13,204,567.33	8.23	451,824,800.18	97.43	34,763,725.45	7.69
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备	22,050,321.92	12.08			11,923,860.58	2.57
合 计	182,479,764.86	100.00	13,204,567.33	7.24	463,748,660.76	100.00	34,763,725.45	7.50

• 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江永强集团股	份有限公司20	11年半年度报告
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
杰倍德	17,454,296.06			系应收子公司款项, 不计提坏账准备
美国永强	11,744,597.04
小 计	29,198,893.10

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	130,415,426.38	99.38	13,041,542.64	347,131,376.16	99.93	34,713,137.62
1-2 年	815,123.46	0.62	163,024.69	252,939.13	0.07	50,587.83
小 计	131,230,549.84	100.00	13,204,567.33	347,384,315.29	100.00	34,763,725.45

4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海卡迪	9,985,956.70			均系应收子公 司款项,不计提 坏账准备
香港永强	7,648,937.22
永强户外	4,415,428.00
小 计	22,050,321.92

(2) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
KINGFISHER-B&Q （UK）	非关联方	24,712,492.44	1 年以内	13.54
杰倍德	关联方	17,454,296.06	1 年以内	9.57
Kohl ’s Corporate Offices	非关联方	12,761,978.93	1 年以内	6.99
美国永强	关联方	11,744,597.04	1 年以内	6.44
Leroy Merlin(ADEOServices)	非关联方	11,375,490.72	1 年以内	6.23
小 计		78,048,855.19		42.77

(3) 其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)
杰倍德	子公司	17,454,296.06	9.57
美国永强	子公司	11,744,597.04	6.44

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江	永强集团股份有限公司	2011年半年度报告
上海卡迪	子公司	9,985,956.70	5.47
香港永强	子公司	7,648,937.22	4.19
永强户外	子公司	4,415,428.00	2.42
小 计		51,249,215.02	28.08

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备	60,589,333.17	62.63	1,404,180.00	2.32	10,279,566.92	40.20
账龄分析 法组合	25,575,382.95	26.44	1,722,384.94	6.73	2,468,991.25	9.65	443,093.94	17.95
小 计	86,164,716.12	89.07	3,126,564.94	3.63	12,748,558.17	49.85	443,093.94	1.89
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备	10,577,645.38	10.93			12,825,267.11	50.15
合 计	96,742,361.50	100	3,126,564.94	3.23	25,573,825.28	100.00	443,093.94	1.73

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
出口退税	32,505,733.17			受理认可
Christopher Seagon	28,083,600.00	1,404,180.00	5%	知识产权转让款（权 属正在转让中）
小 计	60,589,333.17	1,404,180.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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1 年以内	22,864,611.00	89.40	1,143,230.55	338,028.75	13.69	16,901.44
1-2 年	2,620,771.95	10.25	524,154.39	2,130,962.50	86.31	426,192.50
2-3 年	50,000.00	0.20	15,000.00
3 年以上	40,000.00	0.16	40,000.00
小 计	25,575,382.95	100	1,722,384.94	2,468,991.25	100.00	443,093.94

4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
永强国贸	5,578,875.00			~~均~~系应收子公 ~~司~~款项,不计提 ~~坏~~账
香港永强	3,225,968.38
永强户外	1,564,853.95
杰倍德	120,369.55
宁波强邦	47,740.50
宁波永宏	39,838.00
小 计	10,577,645.38

(2) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
出口退税	非关联方	32,505,733.17	1 年以内	33.60	应收出口退税
Christopher Seagon	非关联方	28,083,600.00	1 年以内	29.03	知识产权转让（权 属正在转让过程 中）
永强国贸	关联方	5,578,875.00	1 年以内 和1-2 年	5.77	借款
香港永强	关联方	3,225,968.38	1年以内 和1-2年	3.33	借款
宁波市南部新城置业 有限公司	非关联方	2,100,000.00	1-2年	2.17	保证金
小 计		71,494,176.55		73.90

(3) 其他应收关联方款项

(3) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
永强国贸	子公司	5,578,875.00	5.77

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江	永强集团股份有限公司	2011年半年度报告
香港永强	子公司	3,225,968.38	3.33
永强户外	子公司	1,564,853.95	1.62
杰倍德	子公司	120,369.55	0.12
宁波强邦	子公司	47,740.50	0.05
宁波永宏	子公司	39,838.00	0.04
小 计		10,577,645.38	10.93

3. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	初始投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
永强工艺品	成本法	58,387,400.00	155,007,554.49		0
宁波花园	成本法	1,580,000.00	1,424,036.92		1,424,036.92
上海卡迪	成本法	2,028,000.00	1,490,680.90		1,490,680.90
香港永强	成本法	47,220.00	47,220.00		47,220.00
英仕达	成本法	1,500,000.00	1,417,203.65		0
杰倍德	成本法	92,310,103.00	92,310,103.00		92,310,103.00
永强户外	成本法	20,790,000.00	20,711,000.00		20,711,000.00
永强国贸	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
宁波永宏	成本法	100,000,000.00			100,000,000.00
宁波强邦	成本法	380,000,000.00			380,000,000.00
临海市农村信 用合作联社	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合 计		669,642,723.00	285,407,798.96		608,983,040.82

(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	减值准备	本期计提减值准备	本期现金 红利
永强工艺品	100.00	100.00
宁波花园	100.00	100.00
上海卡迪	100.00	100.00
香港永强	100.00	100.00
英仕达	100.00	100.00
杰倍德	100.00	100.00

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

		浙	江永强集团	股份有限公司2011	年半年度报告
永强户外	73.33	73.33
永强国贸	100.00	100.00
宁波永宏	100.00	100.00
宁波强邦	100.00	100.00
临海市农村信 用合作联社	2.17	2.17			450,000.00
合 计					450,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,556,342,080.73	1,468,933,747.29
其他业务收入	10,099,056.46	4,276,599.95
营业成本	1,273,130,616.87	1,147,295,526.18

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数 收入 成本	本期数 收入 成本	上年同期数	上年同期数
		成本	收入	成本
户外休闲家具 及用品	1,556,342,080.73	1,265,234,789.92	1,468,933,747.29	1,142,576,692.49
小 计	1,556,342,080.73	1,265,234,789.92	1,468,933,747.29	1,142,576,692.49

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
休闲家具	1,196,898,663.86	980,360,011.48	1,191,787,179.99	934,869,270.02
伞类	197,311,847.35	151,126,332.25	161,918,922.72	120,441,632.66
遮阳篷制品	162,131,569.52	133,748,446.19	115,227,644.58	87,468,755.06
小 计	1,556,342,080.73	1,265,234,789.92	1,468,933,747.29	1,142,779,657.74

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称 本期数 上年同期数

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

	收入	成本	收入	成本
欧州	1,191,196,291.03	976,206,151.36	1,192,541,861.36	920,488,374.18
北美洲	326,399,843.45	258,075,612.12	248,729,624.01	200,646,654.57
南美洲	11,151,181.75	9,205,389.55	3,426,914.93	2,895,625.25
澳大利亚	11,367,138.12	9,304,530.34	15,319,203.03	12,500,212.93
国内	4,654,406.04	3,436,697.47	4,300,466.68	2,838,681.89
亚洲其他国家	10,334,656.96	8,122,738.47	4,615,677.28	3,410,108.92
非洲	1,238,563.38	883,670.61
小 计	1,556,342,080.73	1,265,234,789.92	1,468,933,747.29	1,142,779,657.74

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
美国永强	253,741,109.92	16.30
Testrut (DE) GmbH,Branch Wesel	73,698,072.80	4.74
Carrefour	69,610,009.55	4.47
METRO Group Buying	68,135,250.67	4.38
OBI Merchandise Center BmbH	63,901,853.53	4.11
小 计	529,086,296.47	34.00

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目		本期数			上年同期数
成本法核算的长期股权投资收 益			450,000.00		450,000.00
处置交易性金融资产取得的投 资收益			0		40,173.11
合 计			450,000.00		490,173.11
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数		上年同期数		本期比上期增减变动 的原因
临海市农村信用合作联社	450,000.00		450,000.00
小 计	450,000.00		450,000.00

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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(3) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	169,878,083.10	159,313,042.00
加：资产减值准备	-18,875,687.12	-6,544,822.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	9,900,400.17	2,305,832.74
无形资产摊销	1,338,795.12	797,446.08
长期待摊费用摊销	358,360.02	300,574.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	353,932.34
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	0.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	0.00	200,850.00
财务费用(收益以“－”号填列)	-17,619,319.02	269,943.04
投资损失(收益以“－”号填列)	-450,000.00	-490,173.11
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-43,053.00	1,864,546.89
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-4,726,407.29	-1,332,272.50
存货的减少(增加以“－”号填列)	-144,478,711.42	49,996,647.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	343,434,214.03	-258,524,634.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-114,314,875.24	396,509,104.89
其他	259,693,737.40
经营活动产生的现金流量净额	484,449,469.09	344,666,084.54
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：

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浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告	浙江永强集团股份有限公司2011年半年度报告
现金的期末余额	1,542,191,546.60	255,394,712.76
减：现金的期初余额	1,920,325,036.82	48,673,734.78
加：现金等价物的期末余额	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00
现金及现金等价物净增加额	-378,133,490.22	206,720,977.98

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1.非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-424,503.39
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	2,153,100.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	816,731.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	2,545,327.92
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	583,156.35
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,962,171.57

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.88%	0.88	0.88
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.82%	0.88	0.88

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	212,387,596.77
非经常性损益	B	1,962,171.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润	C=A-B	210,425,425.20
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	3,060,100,121.49
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产	E

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江	浙江	永强集团股份有限公	司2011年半年度报告
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产		G	240,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	2
其他	外币折算差额增加额	I1	-134,377.19
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	远期外汇合同公允价值变动归属于有效套期 部分净增加额	I2	-16,922,100.75
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2
报告期月份数		K	6
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K+I1×J1/K+I2 ×J2/K	3,086,293,919.88
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	6.82%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
应收账款	136,545,373.19	413,262,725.67	-66.96%	主要系报告期公司销售货款资金回 笼良好所致。
其他应收款	120,155,243.22	33,568,450.60	257.94%	主要系报告期公司集中出货，应收出 口退税额增加；支付收购无形资产款 项（权属正在办理）；支付宁波杭州 湾项目保证金。
其它流动资产	12,782,209.00	35,345,010.00	-63.84%	主要系报告期远期结售汇交割实现 收益计入当期损益。
在建工程	184,664,247.01	95,198,311.44	93.98%	主要系报告期兴建柘溪厂房工程，截 至期末部分厂房尚未完工所致。
应付票据	376,330,000.00	726,575,000.00	-48.20%	主要系报告期票据到期兑付。
应交税费	38,496,093.05	-23,551,639.62	-263.45%	主要系报告期期末增值税留抵额减 少及附加税的增加所致。
递延所得税负债	4,957,909.56	10,750,155.37	-53.88%	主要系报告期远期结售汇交割实现 收益计入当期损益。
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明

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浙江永强集团股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江永强集	团股份有限	公司2011年半年度报告
其他业务收入	7,937,621.76	4,303,488.14	84.45%	主要系报告期材料销售增加所致。
其他业务成本	5,125,791.34	1,102,622.86	364.87%	主要系报告期材料销售收入增加导 致成本相应增加。
财务费用	-56,543,010.37	66,144.65	-85583.88%	主要系报告期存款利息收入及汇兑 收益增加。
资产减值损失	-26,954,478.14	-8,767,647.88	207.43%	主要系报告期应收账款减少，坏账准 备冲回所致。
营业外收入	3,241,448.42	1,588,405.61	104.07%	主要系报告期政府奖励增加所致。

浙江永强集团股份有限公司

2011 年7 月30 日

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