Yorhe Fluid Intelligent Control CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 13, 2017

永和流体智控股份有限公司

审计报告及财务报表

2016 年度

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永和流体智控股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-65

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信会师报字[2017]第 ZF10078 号

审 计 报 告

永和流体智控股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的永和流体智控股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 沈利刚

中国注册会计师：

范国荣

· 中国 上海

二 O 一七年三月十一日

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审计报告 第 2 页

永和流体智控股份有限公司

合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	64,594,189.46	12,244,049.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）	227,450.00
衍生金融资产
应收票据	（三）	700,000.00	11,000,000.00
应收账款	（四）	110,714,612.26	116,915,799.78
预付款项	（五）	1,646,458.32	5,842,647.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（六）	5,060,388.12	4,338,722.54
买入返售金融资产
存货	（七）	119,369,118.84	94,224,486.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	221,452,030.20	1,978,903.25
流动资产合计		523,764,247.20	246,544,608.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（九）	76,886,823.27	77,216,671.34
在建工程	（十）	8,236,915.48	6,640,161.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	71,287,850.07	73,027,335.87
开发支出
商誉	（十二）	13,344,404.00	13,344,404.00
长期待摊费用	（十三）	696,025.73	1,122,499.09
递延所得税资产	（十四）	3,572,699.70	2,763,586.92
其他非流动资产	（十五）	84,500.00	38,000.00
非流动资产合计		174,109,218.25	174,152,658.89
资产总计		697,873,465.45	420,697,267.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 1 页

永和流体智控股份有限公司

合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十六）		131,494,840.36
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	（十七）	41,489.45	404,128.15
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十八）	51,349,062.78	49,552,603.84
预收款项	（十九）	2,768,873.65	1,115,303.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	16,829,146.09	11,781,700.87
应交税费	（二十一）	4,848,246.19	7,363,235.08
应付利息	（二十二）		277,336.66
应付股利
其他应付款	（二十三）	1,994,755.84	1,869,871.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		77,831,574.00	203,859,020.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（二十四）	11,072,552.99	4,574,740.48
递延所得税负债	（十四）	246,046.96	295,592.43
其他非流动负债
非流动负债合计		11,318,599.95	4,870,332.91
负债合计		89,150,173.95	208,729,353.49
所有者权益：
股本	（二十五）	100,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十六）	343,862,377.41	39,484,816.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十七）	31,345,532.42	25,251,581.47
一般风险准备
未分配利润	（二十八）	133,515,381.67	72,231,515.88
归属于母公司所有者权益合计		608,723,291.50	211,967,914.16
少数股东权益
所有者权益合计		608,723,291.50	211,967,914.16
负债和所有者权益总计		697,873,465.45	420,697,267.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 2 页

永和流体智控股份有限公司

资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		48,643,529.51	4,723,409.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		203,650.00
衍生金融资产
应收票据		700,000.00	11,000,000.00
应收账款	（一）	65,117,941.55	80,691,257.59
预付款项		538,184.35	5,458,155.84
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	31,534,437.64	4,309,725.34
存货		85,623,930.62	62,470,992.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		220,997,959.54	1,978,903.25
流动资产合计		453,359,633.21	170,632,443.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	64,531,030.00	64,531,030.00
投资性房地产
固定资产		56,024,358.75	54,023,659.83
在建工程		8,236,915.48	6,640,161.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		53,879,719.21	55,154,988.13
开发支出
商誉
长期待摊费用		111,230.00	232,571.60
递延所得税资产		2,499,506.53	2,040,257.59
其他非流动资产		46,500.00
非流动资产合计		185,329,259.97	182,622,668.82
资产总计		638,688,893.18	353,255,112.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 3 页

永和流体智控股份有限公司

资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			110,312,976.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		41,489.45	404,128.15
衍生金融负债
应付票据
应付账款		31,847,405.81	34,864,442.72
预收款项		785,572.04	1,113,031.16
应付职工薪酬		11,410,690.08	7,040,596.07
应交税费		2,471,550.53	3,993,568.57
应付利息			213,526.51
应付股利
其他应付款		188,410.81	149,871.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		46,745,118.72	158,092,141.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		11,072,552.99	4,574,740.48
递延所得税负债		198,365.89	232,445.55
其他非流动负债
非流动负债合计		11,270,918.88	4,807,186.03
负债合计		58,016,037.60	162,899,327.27
所有者权益：
股本		100,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		343,862,377.41	39,484,816.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		31,345,532.42	25,251,581.47
未分配利润		105,464,945.75	50,619,387.24
所有者权益合计		580,672,855.58	190,355,785.52
负债和所有者权益总计		638,688,893.18	353,255,112.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 4 页

永和流体智控股份有限公司

合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		455,992,960.64	477,914,694.68
其中：营业收入	（二十九）	455,992,960.64	477,914,694.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		383,052,083.02	400,513,963.12
其中：营业成本	（二十九）	319,886,608.83	336,353,240.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十）	3,235,183.62	3,418,133.15
销售费用	（三十一）	17,315,220.35	15,835,332.85
管理费用	（三十二）	48,106,728.55	41,615,462.66
财务费用	（三十三）	-6,468,761.51	-1,859,520.86
资产减值损失	（三十四）	977,103.18	5,151,314.46
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	494,238.70	-40,988.45
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	4,531,485.46	1,167,818.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		77,966,601.78	78,527,561.93
加：营业外收入	（三十七）	2,967,048.64	606,468.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（三十八）	578,959.64	503,298.33
其中：非流动资产处置损失		292,381.80	6,017.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		80,354,690.78	78,630,732.02
减：所得税费用	（三十九）	12,976,874.04	12,628,959.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		67,377,816.74	66,001,772.05
归属于母公司所有者的净利润		67,377,816.74	66,001,772.05
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		67,377,816.74	66,001,772.05
归属于母公司所有者的综合收益总额		67,377,816.74	66,001,772.05
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.74	0.88
（二）稀释每股收益（元/股）		0.74	0.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 5 页

永和流体智控股份有限公司

利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	306,221,112.18	335,086,498.95
减：营业成本	（四）	213,607,522.70	234,196,918.55
税金及附加		2,141,370.72	2,361,962.73
销售费用		8,015,993.46	7,735,427.58
管理费用		36,295,107.96	31,564,033.70
财务费用		-4,226,645.96	-744,461.66
资产减值损失		-992,037.63	3,549,998.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		473,238.70	-210,918.45
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	14,183,185.46	20,048,748.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		66,036,225.09	76,260,449.64
加：营业外收入		2,930,391.64	475,577.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		240,936.54	365,877.82
其中：非流动资产处置损失		43,358.11	4,732.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		68,725,680.19	76,370,149.24
减：所得税费用		7,786,170.73	7,663,591.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		60,939,509.46	68,706,557.57
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		60,939,509.46	68,706,557.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.66	0.92
（二）稀释每股收益（元/股）		0.66	0.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 6 页

永和流体智控股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		480,060,426.39	459,462,849.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		24,134,425.37	26,643,417.46
收到其他与经营活动有关的现金	（四十）	1,528,692.32	778,581.83
经营活动现金流入小计		505,723,544.08	486,884,848.79
购买商品、接受劳务支付的现金		323,577,908.44	318,981,692.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		63,116,748.66	58,365,021.25
支付的各项税费		21,198,702.44	16,567,605.34
支付其他与经营活动有关的现金	（四十）	29,994,433.81	26,961,532.03
经营活动现金流出小计		437,887,793.35	420,875,851.04
经营活动产生的现金流量净额		67,835,750.73	66,008,997.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		122,119,835.34
取得投资收益收到的现金			1,167,818.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		489,135.71	608.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十）	6,632,000.00	115,000.00
投资活动现金流入小计		129,240,971.05	1,283,426.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,006,191.97	9,897,514.28
投资支付的现金		335,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		348,806,191.97	9,897,514.28
投资活动产生的现金流量净额		-219,565,220.92	-8,614,087.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		350,631,060.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		62,000,000.00	320,814,175.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十）	1,535,700.00	90,900.00
筹资活动现金流入小计		414,166,760.60	320,905,075.51
偿还债务支付的现金		193,494,840.36	331,371,001.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,405,197.45	82,160,017.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十）	15,951,613.20	1,367,924.52
筹资活动现金流出小计		211,851,651.01	414,898,943.25
筹资活动产生的现金流量净额		202,315,109.59	-93,993,867.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,764,500.88	820,663.06
五、现金及现金等价物净增加额		52,350,140.28	-35,778,294.37
加：期初现金及现金等价物余额		12,244,049.18	48,022,343.55
六、期末现金及现金等价物余额		64,594,189.46	12,244,049.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪		会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 7 页

永和流体智控股份有限公司

现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	339,757,909.40	328,771,494.62
收到的税费返还	22,745,340.12	23,272,733.24
收到其他与经营活动有关的现金	1,473,500.26	673,269.19
经营活动现金流入小计	363,976,749.78	352,717,497.05
购买商品、接受劳务支付的现金	238,706,349.16	230,440,047.54
支付给职工以及为职工支付的现金	38,426,908.25	34,909,667.90
支付的各项税费	12,591,512.14	9,467,763.24
支付其他与经营活动有关的现金	19,444,483.86	17,823,233.53
经营活动现金流出小计	309,169,253.41	292,640,712.21
经营活动产生的现金流量净额	54,807,496.37	60,076,784.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	121,774,335.34
取得投资收益收到的现金	10,000,000.00	20,048,748.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额	439,205.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6,632,000.00	115,000.00
投资活动现金流入小计	138,845,540.47	20,163,748.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	12,311,462.69	8,053,536.92
投资支付的现金	335,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	26,400,000.00
投资活动现金流出小计	374,511,462.69	8,053,536.92
投资活动产生的现金流量净额	-235,665,922.22	12,110,211.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	350,631,060.60
取得借款收到的现金	48,000,000.00	248,294,931.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,535,700.00
筹资活动现金流入小计	400,166,760.60	248,294,931.51
偿还债务支付的现金	158,312,976.36	238,529,901.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,985,544.74	80,533,489.67
支付其他与筹资活动有关的现金	15,951,613.20	24,367,925.04
筹资活动现金流出小计	176,250,134.30	343,431,316.19
筹资活动产生的现金流量净额	223,916,626.30	-95,136,384.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	861,919.60	215,815.66
五、现金及现金等价物净增加额	43,920,120.05	-22,733,572.28
加：期初现金及现金等价物余额	4,723,409.46	27,456,981.74
六、期末现金及现金等价物余额	48,643,529.51	4,723,409.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 8 页

永和流体智控股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47		72,231,515.88		211,967,914.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47		72,231,515.88		211,967,914.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	25,000,000.00				304,377,560.60				6,093,950.95		61,283,865.79		396,755,377.34
（一）综合收益总额											67,377,816.74		67,377,816.74
（二）所有者投入和减少资本	25,000,000.00				304,377,560.60								329,377,560.60
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				304,377,560.60								329,377,560.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,093,950.95		-6,093,950.95
1．提取盈余公积									6,093,950.95		-6,093,950.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				343,862,377.41				31,345,532.42		133,515,381.67		608,723,291.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 9 页

永和流体智控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				18,380,925.71		83,100,399.59		215,966,142.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				39,484,816.81				18,380,925.71		83,100,399.59		215,966,142.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									6,870,655.76		-10,868,883.71		-3,998,227.95
（一）综合收益总额											66,001,772.05		66,001,772.05
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,870,655.76		-76,870,655.76		-70,000,000.00
1．提取盈余公积									6,870,655.76		-6,870,655.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-70,000,000.00		-70,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47		72,231,515.88		211,967,914.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青				主管会计工作负责人：吴晚雪							会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 10 页

永和流体智控股份有限公司

所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47	50,619,387.24	190,355,785.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47	50,619,387.24	190,355,785.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	25,000,000.00				304,377,560.60				6,093,950.95	54,845,558.51	390,317,070.06
（一）综合收益总额										60,939,509.46	60,939,509.46
（二）所有者投入和减少资本	25,000,000.00				304,377,560.60						329,377,560.60
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				304,377,560.60						329,377,560.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,093,950.95	-6,093,950.95
1．提取盈余公积									6,093,950.95	-6,093,950.95
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				343,862,377.41				31,345,532.42	105,464,945.75	580,672,855.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 11 页

永和流体智控股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				18,380,925.71	58,783,485.43	191,649,227.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				39,484,816.81				18,380,925.71	58,783,485.43	191,649,227.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									6,870,655.76	-8,164,098.19	-1,293,442.43
（一）综合收益总额										68,706,557.57	68,706,557.57
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,870,655.76	-76,870,655.76	-70,000,000.00
1．提取盈余公积									6,870,655.76	-6,870,655.76
2．对所有者（或股东）的分配										-70,000,000.00	-70,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,000,000.00				39,484,816.81				25,251,581.47	50,619,387.24	190,355,785.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 应雪青 主管会计工作负责人：吴晚雪 会计机构负责人：陈赛伟

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报表 第 12 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

永和流体智控股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司概况

永和流体智控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原浙江永和洁具 有限公司基础上整体改制变更设立的股份公司，由台州永健控股有限公司（原名称 为玉环健达塑胶有限公司）、迅成贸易有限公司、玉环永盛企业管理咨询中心（有限 合伙）、浙江领庆创业投资有限公司、上海易居生源股权投资中心（有限合伙）、上 海易居生泉股权投资中心（有限合伙）作为发起人，注册资本 7,500 万元，于 2012 年 5 月 14 日取得台州市工商行政管理局核发的 331000400006007 号的企业法人营业 执照。公司于 2015 年 12 月 21 日更换为统一社会信用代码 913310007530185122 的 营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2016]540 号文核准，公司于 2016 年 4 月 在深圳证券交易所上市。 深圳证券交易所 A 股交易代码：002795，A 股简称：永 和智控。所属行业为通用设备制造业类。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 10,000 万股，注册资本为 10,000 万元，公司注册地址及总部地址：浙江省玉环县清港镇工业产业集聚区。 本公司主要经营活动为：流体控制设备及器材的研发、制造和销售，产品包括各类 铜制水暖阀门、管件等。

本公司的母公司为台州永健控股有限公司。

本公司的实际控制人为应雪青、陈先云夫妇。

本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 11 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

浙江安弘水暖器材有限公司

福田国际贸易有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 1 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

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财务报表附注 第 2 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

财务报表附注 第 3 页

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永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注 第 4 页

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名且金额大于 50 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大 组合 1 但单项计提坏账准备的应收款项）。 组合 2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合 1）。 按组合计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如属于基本无信用风险款项，不计提坏账准备，其他款项根据其未来现金 组合 1 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。

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	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5		5
1－2年（含2	年）	20		20
2－3年（含3	年）	50		50
3年以上		100		100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试。

坏账准备的计提方法：

结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

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财务报表附注 第 14 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	5-20		10	18.00-4.50
机器设备	年限平均法	10		10	9.00
运输设备	年限平均法	5		10	18.00
电子设备及其他	年限平均法	5		10	18.00
固定资产装修	年限平均法	5			20.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

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财务报表附注 第 15 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

财务报表附注 第 16 页

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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、	使用寿命	有限的无形资	产的使用寿命估计情	况：
	项目		预计使用寿命	依据
土地使用权		50年		土地证年限
软件		5年		软件预计可使用年限
商标		5年		商标预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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财务报表附注 第 17 页

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( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。

其他长期待摊费用按照预计受益期间平均摊销。

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财务报表附注 第 18 页

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( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

财务报表附注 第 19 页

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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产 负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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财务报表附注 第 20 页

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( 二十五 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确认 销售收入。

公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售收 入。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

• 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

以实际取得政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注 第 21 页

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( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

财务报表附注 第 22 页

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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 三十 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

财务报表附注 第 23 页

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（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

财务报表附注 第 24 页

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( 三十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如

下：

会计政策变更的内容和原因

（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。

（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期 间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负 债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。

（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣 进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余 额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”） 项目。比较数据不予调整。

受影响的报表项目名称和金额 税金及附加 调增税金及附加本年金额 1,004,464.99 元，调减管理费用 本年金额 1,004,464.99 元。 无影响 调增其他流动资产期末余额 3,336,230.08 元，相应调增应交 税费期末余额 3,336,230.08 元。

2 、 重要会计估计变更

报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种	和税率
税种	计税依据	税率
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、16.5%、25%
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税	项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应	6%、17%
	交增值税
	按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳
营业税		5%
	增值税）
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%

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财务报表附注 第 25 页

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
永和流体智控股份有限公司		15%
浙江安弘水暖器材有限公司		25%
福田国际贸易有限公司		16.5%

( 二 ) 税收优惠

根据浙科发高【2011】262 号《关于认定杭州阿普科技有限公司等 306 家企业为 2011 年第二批高新技术企业的通知》公司被认定为高新技术企业，并经国科火字【2015】 36 号《关于浙江省 2014 年第一、二批复审高新技术企业备案的复函》备案，公司 通过高新技术企业审核，企业所得税优惠期为 2014 年至 2016 年。根据企业所得税 法规定，公司 2016 年度企业所得税税率减按 15%征收。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	199,261.72	128,745.08
银行存款	64,394,927.74	12,115,304.10
其他货币资金
合计	64,594,189.46	12,244,049.18
其中：存放在境外的款项总额	7,479,593.13

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(二) 以公允价值计量且其变动计入	当期损益的金融资产
项目	期末余额	年初余额
外汇掉期与期权交易合约的公允价值	227,450.00
合计	227,450.00

( 三 ) 应收票据

(三) 应收	票据
1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额		年初余额
银行承兑汇票			700,000.00	11,000,000.00
	合计		700,000.00	11,000,000.00

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财务报表附注 第 26 页

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• 2 、 本期期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 本期期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 本期期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

• ( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类				计提
		比例			账面价值
	金额		金额	比例
		（%）
				（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
组合1
组合2	117,908,437.79	100.00	7,193,825.53	6.10	110,714,612.26
组合小计	117,908,437.79	100.00	7,193,825.53	6.10	110,714,612.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	117,908,437.79	100.00	7,193,825.53	6.10	110,714,612.26

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类				计提
		比例			账面价值
	金额		金额	比例
		（%）
				（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款

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财务报表附注 第 27 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

永和流体智控股份有限公司 2016年度 财务报表附注
			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类				计提
		比例			账面价值
	金额		金额	比例
		（%）
				（%）
组合1
组合2	123,074,221.54	100.00	6,158,421.76	5.00	116,915,799.78
组合小计	123,074,221.54	100.00	6,158,421.76	5.00	116,915,799.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	123,074,221.54	100.00	6,158,421.76	5.00	116,915,799.78

应收账款种类的说明：

组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		109,315,222.55	5,465,761.13		5.00%
1	至2年		8,561,810.74	1,712,362.15		20.00%
2	至3年		31,404.50	15,702.25		50.00%
		合计	117,908,437.79	7,193,825.53

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本	期计提、转回或收回的坏账	准备情况
	项目	本期发生额
计提坏账准备			1,035,403.77

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4	、 按欠款方归	集的期末余额前五名的应	收账款情况
			期末余额
	排名		占应收账款合计数的比例
		应收账款		坏账准备
			(%)
第一名		9,722,276.68	8.25	486,113.83
第二名		9,671,320.87	8.20	483,566.04

财务报表附注 第 28 页

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			期末余额
	排名		占应收账款合计数的比例
		应收账款		坏账准备
			(%)
第三名		6,392,527.43	5.42	319,626.37
第四名		5,814,151.17	4.93	290,707.56
第五名		5,764,678.56	4.89	288,233.93
	合计	37,364,954.71	31.69	1,868,247.73

5 、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6 、 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付	款项按账龄列示
		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	1,634,833.32	99.29	5,842,647.11	100.00
1	至2年	11,625.00	0.71
	合计	1,646,458.32	100.00	5,842,647.11	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、	按预付对象归集的期末	余额前五名的预付款情况
			占预付款项期末余额
	排名	期末余额
			合计数的比例
第一名		340,000.00	20.65
第二名		312,792.47	19.00
第三名		240,000.00	14.58
第四名		158,500.00	9.63
第五名		107,980.29	6.56
	合计	1,159,272.76	70.42

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财务报表附注 第 29 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露：
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	5,084,795.13	94.90	134,119.09	2.64	4,950,676.04
组合2	273,131.01	5.10	163,418.93	59.83	109,712.08
组合小计	5,357,926.14	100.00	297,538.02	5.55	5,060,388.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计	5,357,926.14	100.00	297,538.02	5.55	5,060,388.12

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	527,994.09	8.68	134,119.09	25.40	393,875.00
组合2	5,554,572.91	91.32	1,609,725.37	28.98	3,944,847.54
组合小计	6,082,567.00	100.00	1,743,844.46	28.67	4,338,722.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计	6,082,567.00	100.00	1,743,844.46	28.67	4,338,722.54

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财务报表附注 第 30 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其他应收账款种类的说明：

组合 1，单独进行减值测试的其他应收款：

	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备
玉环县国家税务局	4,556,801.04
玉环县墙体材料改革办公室	393,875.00
台州齐纳金属制品有限公司	72,372.11		72,372.11
玉环县龙溪冬冬阀门五金配件厂	61,746.98		61,746.98
合计	5,084,795.13		134,119.09

组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		92,328.51	4,616.43	5.00%
1	至2年		20,000.00	4,000.00	20.00%
2	至3年		12,000.00	6,000.00	50.00%
3	年以上		148,802.50	148,802.50	100.00%
		合计	273,131.01	163,418.93

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本	期计提、转回或收回的坏账	准备情况
	项目	本期发生额
转回坏账准备			1,446,306.44

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
上市申报费用		5,301,886.80
出口退税	4,556,801.04
保证金	554,677.50	546,277.50
备用金及其他	246,447.60	234,402.70
合计	5,357,926.14	6,082,567.00

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财务报表附注 第 31 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	5、 按欠款	方归集的期末余额	前五名的其	他应收款情	况
					占其他应收款
						坏账准备
	排名	款项性质	期末余额	账龄	期末余额合计
						期末余额
					数的比例(%)
第一名		出口退税	4,556,801.04	1年以内	85.05
第二名		墙体材料保证金	393,875.00	3年以上	7.35
第三名		房租保证金	114,975.00	3年以上	2.15	114,975.00
第四名		委外物资款	72,372.11	1-2年	1.35	72,372.11
第五名		委外物资款	61,746.98	2-3年	1.15	61,746.98
	合计		5,199,770.13		97.05	249,094.09

• 6 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

• 7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	45,874,115.64	408,719.02	45,465,396.62	33,110,215.73	937,117.39	32,173,098.34
委托加工物资	11,430,986.06		11,430,986.06	9,286,567.28		9,286,567.28
在产品	10,669,415.31		10,669,415.31	10,187,241.39		10,187,241.39
自制半成品	27,706,060.53	1,745,795.25	25,960,265.28	27,386,084.77	2,127,317.07	25,258,767.70
库存商品	26,540,827.43	697,771.86	25,843,055.57	18,275,706.11	956,893.92	17,318,812.19
合计	122,221,404.97	2,852,286.13	119,369,118.84	98,245,815.28	4,021,328.38	94,224,486.90

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	937,117.39	98,907.52		627,305.89		408,719.02
自制半成品	2,127,317.07	1,158,295.18		1,539,817.00		1,745,795.25
库存商品	956,893.92	130,803.15		389,925.21		697,771.86
合计	4,021,328.38	1,388,005.85		2,557,048.10		2,852,286.13

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财务报表附注 第 32 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 本期无计入年末存货余额的借款费用资本化情况。

( 八 ) 其他流动资产

(八) 其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
保本型理财产品	218,115,800.12
未交增值税	2,420,744.86		1,978,903.25
待认证进项税额	915,485.22
合计	221,452,030.20		1,978,903.25

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定	资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）年初余额	44,543,266.81	65,162,145.69	8,690,836.93	6,900,999.18	5,497,223.31	130,794,471.92
（2）本期增加金额	95,000.00	7,186,072.27	2,566,281.62	375,303.07		10,222,656.96
—购置		4,055,602.77	2,566,281.62	375,303.07		6,997,187.46
—在建工程转入	95,000.00	3,130,469.50				3,225,469.50
（3）本期减少金额		1,285,438.98	1,973,059.63	128,337.18		3,386,835.79
—处置或报废		1,285,438.98	1,973,059.63	128,337.18		3,386,835.79
（4）期末余额	44,638,266.81	71,062,778.98	9,284,058.92	7,147,965.07	5,497,223.31	137,630,293.09
2．累计折旧
（1）年初余额	12,755,593.82	23,947,554.95	7,910,358.73	4,719,419.01	4,244,874.07	53,577,800.58
（2）本期增加金额	2,239,032.06	5,686,873.03	844,426.52	474,027.82	421,447.99	9,665,807.42
—计提	2,239,032.06	5,686,873.03	844,426.52	474,027.82	421,447.99	9,665,807.42
（3）本期减少金额		706,433.81	1,707,083.12	86,621.25		2,500,138.18
—处置或报废		706,433.81	1,707,083.12	86,621.25		2,500,138.18
（4）期末余额	14,994,625.88	28,927,994.17	7,047,702.13	5,106,825.58	4,666,322.06	60,743,469.82
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废

财务报表附注 第 33 页

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永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2016年度 财务报表附注
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	固定资产装修	合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	29,643,640.93	42,134,784.81	2,236,356.79	2,041,139.49	830,901.25	76,886,823.27
（2）年初账面价值	31,787,672.99	41,214,590.74	780,478.20	2,181,580.17	1,252,349.24	77,216,671.34

2 、 本期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• 4 、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• 5 、 本期末本公司无未办妥产权证书的固定资产。

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、	在建工程情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新厂区建设前
	2,221,936.88		2,221,936.88	2,181,548.20		2,181,548.20
期工程
工厂信息化	4,825,742.25		4,825,742.25	2,359,258.71		2,359,258.71
金工连续流U
	1,140,518.40		1,140,518.40
型生产线
小型设备安装
	48,717.95		48,717.95	862,853.66		862,853.66
调试
铜粉仓库改造				1,236,501.10		1,236,501.10
合计	8,236,915.48		8,236,915.48	6,640,161.67		6,640,161.67

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财务报表附注 第 34 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

2	、 重要	的在建工程	项目本期变动	情况
				本期转入							本期利息
					本期其他		工程累计投入	工程	利息资本化	其中：本期利息
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额	固定资产		期末余额					资本化率	资金来源
					减少金额		占预算比例(%)	进度	累计金额	资本化金额
				金额							(%)
新厂区建设
		2,181,548.20	40,388.68			2,221,936.88						募集资金
前期工程
工厂信息化		2,359,258.71	2,466,483.54			4,825,742.25						募集资金
合计		4,540,806.91	2,506,872.22			7,047,679.13

3 、 本期无在建工程减值情况。

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财务报表附注 第 35 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情	况
项目	土地使用权	软件	商标	合计
1．账面原值
（1）年初余额	79,168,584.23	706,627.35	48,259.50	79,923,471.08
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	79,168,584.23	706,627.35	48,259.50	79,923,471.08
2．累计摊销
（1）年初余额	6,331,064.39	516,811.32	48,259.50	6,896,135.21
（2）本期增加金额	1,680,120.36	59,365.44		1,739,485.80
—计提	1,680,120.36	59,365.44		1,739,485.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	8,011,184.75	576,176.76	48,259.50	8,635,621.01
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	71,157,399.48	130,450.59		71,287,850.07
（2）年初账面价值	72,837,519.84	189,816.03		73,027,335.87

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

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财务报表附注 第 36 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
浙江安弘水暖器材有限公司	13,344,404.00			13,344,404.00
合计	13,344,404.00			13,344,404.00

2 、 商誉减值准备

公司对浙江安弘水暖器材有限公司未来现金流量进行测试，未见商誉减值迹象， 故在本期末不计提商誉减值准备。

( 十三 ) 长期待摊费用

(十三)长期	待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
简易棚	1,122,499.09	19,800.00	446,273.36		696,025.73
合计	1,122,499.09	19,800.00	446,273.36		696,025.73

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	10,343,649.68	1,905,593.33	11,923,594.60	2,016,756.63
衍生金融工具公允价值变动	41,489.45	6,223.42	404,128.15	60,619.22
政府补助递延	11,072,552.99	1,660,882.95	4,574,740.48	686,211.07
合计	21,457,692.12	3,572,699.70	16,902,463.23	2,763,586.92

2 、 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
固定资产加速折旧	1,381,563.54	224,206.96	1,802,224.50	295,592.43
衍生金融工具公允价值变动	131,600.00	21,840.00
合计	1,513,163.54	246,046.96	1,802,224.50	295,592.43

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财务报表附注 第 37 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 本期无未确认递延所得税资产的事项。

( 十五 ) 其他非流动资产

(十五)其	他非流动资产
	项目	期末余额		年初余额
预付设备款			84,500.00		38,000.00
	合计		84,500.00		38,000.00

( 十六 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
保证借款		34,181,864.00
抵押借款		3,000,000.00
保证、抵押借款		87,000,000.00
抵押、保证、质押借款		7,312,976.36
合计		131,494,840.36

2 、 本期末无逾期未偿还的短期借款。

( 十七 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(十七)以公允价值计量且其变	动计入当期损益的金	融负债
项目	期末余额		年初余额
远期外汇合约公允价值		41,489.45		404,128.15
合计		41,489.45		404,128.15

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

	项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）		50,228,137.13	48,649,266.54
1－2年（含2	年）	379,943.11	570,541.30
2－3年（含3	年）	475,137.75	286,371.17
3年以上		265,844.79	46,424.83
	合计	51,349,062.78	49,552,603.84

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2 、 本期末无账龄超过一年的重要应付账款情况。

财务报表附注 第 38 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十九 ) 预收款项

	1、 预收款项列示
	项目	期末余额		年初余额
1	年以内（含1年）		2,768,873.65		1,115,303.92
	合计		2,768,873.65		1,115,303.92

2 、 本期末无账龄超过一年的重要预收款项。

( 二十 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	11,589,603.29	66,880,326.20	61,771,642.06	16,698,287.43
离职后福利-设定提存计划[注]	192,097.58	1,308,743.22	1,369,982.14	130,858.66
合计	11,781,700.87	68,189,069.42	63,141,624.20	16,829,146.09

• 注：“离职后福利 设定提存计划”包括基本养老保险费、失业保险费。

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	11,419,141.84	62,833,357.75	57,731,460.47	16,521,039.12
（2）职工福利费		2,390,682.67	2,390,682.67
（3）社会保险费和住房公积金	165,076.45	1,354,215.59	1,424,908.73	94,383.31
（4）工会经费和职工教育经费	5,385.00	302,070.19	224,590.19	82,865.00
合计	11,589,603.29	66,880,326.20	61,771,642.06	16,698,287.43

( 二十一 ) 应交税费

(二十一)应交税费
税费项目	期末余额		年初余额
增值税				1,198,537.05
营业税				20,897.13
城市维护建设税		31,124.85		626,170.35
企业所得税		3,935,564.83		4,482,866.48
个人所得税		145,581.38		120,705.84
房产税		303,055.33		239,051.01
土地使用税		375,462.48		174,353.36

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财务报表附注 第 39 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额		年初余额
教育费附加		12,004.98		231,702.24
地方教育费附加		18,669.85		154,468.15
水利建设基金				56,631.34
印花税		15,994.49		40,404.13
残保金		10,788.00		17,448.00
合计		4,848,246.19		7,363,235.08

( 二十二 ) 应付利息

(二十二)应付利息
项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息			277,336.66
合计			277,336.66

本期期末不存在已逾期未支付的利息情况。

( 二十三 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项性质列示	其他应付款
项目	期末余额		年初余额
代收食堂经费		152,223.20		118,435.70
保证金		31,436.00		31,436.00
加工供应商保证金		1,777,000.00		1,720,000.00
代垫款收回及其他		34,096.64
合计		1,994,755.84		1,869,871.70

2 、 本期末无账龄超过一年的重要其他应付款情况。

( 二十四 ) 递延收益

(二十四)递延	收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,574,740.48	6,632,000.00	134,187.49	11,072,552.99
合计	4,574,740.48	6,632,000.00	134,187.49	11,072,552.99

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财务报表附注 第 40 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：	涉及政府补助的项目：
		本期新增补助	本期计入营业外	其他		与资产相关/
负债项目	年初余额				期末余额
		金额	收入金额	变动		与收益相关
与土地购置相关政府补助[注1]	4,574,740.48	6,111,200.00	119,224.77		10,566,715.71	与资产相关
省级工业与信息化发展财政专
		209,400.00			209,400.00	与资产相关
项资金[注2]
设备优化提升工程和物联网财
		311,400.00	14,962.72		296,437.28	与资产相关
政补助资金[注3]
合计	4,574,740.48	6,632,000.00	134,187.49		11,072,552.99

注 1：根据玉环县工业用地招拍挂工作领导小组专题会议纪要[2009]1 号文；玉环县 人民政府专题会议纪要[2013]101 号文；玉环县财政局、玉环县人民政府金融工作办 公室玉财企[2016]13 号文件，公司于 2014 年 12 月 12 日、2016 年 11 月 4 日收到土 地购置相关补助资金合计 10,791,200.00 元，该政府补助与资产相关。按与资产相关 寿命期限进行计算摊销，计入 2016 年度营业外收入的金额为 119,224.77 元，递延收 益的余额为 10,566,715.71 元；

注 2：根据玉环县经济和信息化局、玉环县财政局玉经信[2016]105 号文《关于安排 2016 年度省级工业与信息化发展财政专项资金(投资发展类)的通知》，公司于 2016 年 12 月 23 日收到工业与信息化发展财政专项资金 209,400.00 元，该政府补助与资 产相关，设备尚未完工，2016 年未确认营业外收入，递延收益的余额为 209,400.00 元；

注 3：根据浙江省经济和信息化委员会浙经信投资[2016]85 号文《浙江省经济和信息 化委员会关于印发 2016 年浙江省技术改造重点项目计划的通知》，公司于 2016 年 8 月 29 日收到设备优化提升工程和物联网财政补助资金 311,400.00 元，该政府补助与 资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2016 年度营业外收入的金额 为 14,962.72 元，递延收益的余额为 296,437.28 元。

( 二十五 ) 股本

(二十五)	股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	75,000,000.00	25,000,000.00				25,000,000.00	100,000,000.00

说明：公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许 可[2016]540 号文核准，公司向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股（A 股）增加 注册资本人民币 25,000,000.00 元。

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财务报表附注 第 41 页

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( 二十六 ) 资本公积

(二十六)资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	39,484,816.81	304,377,560.60		343,862,377.41
（1）投资者投入的资本	33,311,723.09	304,377,560.60		337,689,283.69
（2）股份支付形成	6,173,093.72			6,173,093.72
合计	39,484,816.81	304,377,560.60		343,862,377.41

说明：公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许 可[2016]540 号文核准，公司向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股（A 股），共募 集资金 371,250,000.00 元，增加股本 25,000,000.00 元，扣除发行费用后，形成资本 公积 304,377,560.60 元。

( 二十七 ) 盈余公积

(二十七)盈余公	积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,468,808.82	6,093,950.95		26,562,759.77
储备基金	3,188,515.10			3,188,515.10
企业发展基金	1,594,257.55			1,594,257.55
合计	25,251,581.47	6,093,950.95		31,345,532.42

根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的 10%计提法定公积金。

( 二十八 ) 未分配利润

(二十八)未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	72,231,515.88	83,100,399.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	72,231,515.88	83,100,399.59
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	67,377,816.74	66,001,772.05
减：提取法定盈余公积[注]	6,093,950.95	6,870,655.76
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利		70,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	133,515,381.67	72,231,515.88

注：按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。

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财务报表附注 第 42 页

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( 二十九 ) 营业收入和营业成本

(二十九)	营业收入和	营业成本	营业成本
		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		455,801,193.98	319,740,776.72	477,737,012.71	336,181,308.42
其他业务		191,766.66	145,832.11	177,681.97	171,932.44
	合计	455,992,960.64	319,886,608.83	477,914,694.68	336,353,240.86

( 三十 ) 税金及附加

(三十)税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税		580.80
城市维护建设税	1,111,784.15	1,708,630.12
教育费附加	664,690.76	1,025,353.34
地方教育付附加	454,243.72	683,568.89
房产税	404,102.94
土地使用税	500,616.96
印花税	99,745.09
合计	3,235,183.62	3,418,133.15

( 三十一 ) 销售费用

(三十一)销	售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬支出		3,681,114.36	4,312,582.19
运杂费		3,651,052.18	3,620,551.27
佣金		2,755,670.05	1,905,727.40
认证费		2,384,370.82	1,388,296.78
差旅费		1,738,452.97	1,414,363.94
保险费		1,171,080.02	1,048,851.93
办公费		747,357.33	850,228.37
展览费		483,214.78	477,927.81
广告费及摊销		267,424.65	303,230.00
其他费用		435,483.19	513,573.16
	合计	17,315,220.35	15,835,332.85

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财务报表附注 第 43 页

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( 三十二 ) 管理费用

(三十二) 管	理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬支出		18,401,503.08	13,513,059.38
研发经费支出		16,063,589.82	15,895,167.68
折旧费		2,851,154.72	2,991,460.27
中介机构费		2,628,239.68	280,376.24
业务招待费		2,029,428.49	1,900,463.73
无形资产摊销		1,739,485.80	1,739,485.80
差旅费		1,247,474.93	1,036,898.31
车辆费用		699,035.19	772,606.81
办公费		674,066.97	853,318.31
税金		636,470.06	1,385,522.52
其他费用		1,136,279.81	1,247,103.61
	合计	48,106,728.55	41,615,462.66

( 三十三 ) 财务费用

(三十三) 财	务费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		2,127,860.79	6,107,242.73
减：利息收入		141,246.32	108,675.80
汇兑损益		-8,628,237.98	-8,173,712.62
手续费支出		172,862.00	315,624.83
	合计	-6,468,761.51	-1,859,520.86

( 三十四 ) 资产减值损失

(三十四) 资	产减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		-410,902.67	3,092,428.14
存货跌价损失		1,388,005.85	2,058,886.32
	合计	977,103.18	5,151,314.46

( 三十五 ) 公允价值变动收益

(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产/负债	494,238.70	-40,988.45
其中：远期外汇合约的公允价值变动	362,638.70	-40,988.45
外汇掉期、期权合约的公允价值变动	131,600.00
合计	494,238.70	-40,988.45

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财务报表附注 第 44 页

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( 三十六 ) 投资收益

(三十六)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品到期收益	3,961,305.51
处置远期外汇合约取得的投资收益	-571,290.05	1,167,818.82
处置外汇掉期、期权合约取得的投资收益	1,141,470.00
合计	4,531,485.46	1,167,818.82

( 三十七 ) 营业外收入

(三十七)营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
政府补助	2,967,048.64	606,468.42	2,967,048.64
合计	2,967,048.64	606,468.42	2,967,048.64

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
			与资产相关/
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			与收益相关
出口信用保险补助款	70,577.00	29,591.00	与收益相关
高新技术企业认定奖励及研发中心奖励		150,000.00	与收益相关
专利补助款	20,000.00	1,600.00	与收益相关
工业企业技改项目技改项目奖励或贴息资金	1,535,700.00	90,900.00	与收益相关
标准化良好行为确认企业、测量管理体系确认企业
		180,000.00	与收益相关
奖励
境外注册商标补贴		5,000.00	与收益相关
报废黄标车补贴		5,400.00	与收益相关
失业保险金稳岗补贴	46,184.15	46,814.79	与收益相关
首发上市奖励资金	1,000,000.00		与收益相关
名牌产品、著名商标奖励	120,000.00		与收益相关
境外展览补贴	20,000.00		与收益相关
集装箱发运费用补贴	20,400.00		与收益相关
设备优化提升工程和物联网财政补助资金	14,962.72		与资产相关
与土地购置相关政府补助[注]	119,224.77	97,162.63	与资产相关
合计	2,967,048.64	606,468.42

注：具体情况详见附注五（二十四）。

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财务报表附注 第 45 页

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( 三十八 ) 营业外支出

(三十八)营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	292,381.80	6,017.30	292,381.80
其中：固定资产处置损失	292,381.80	6,017.30	292,381.80
水利建设专项基金	282,159.65	472,719.08
其他支出	4,418.19	24,561.95	4,418.19
合计	578,959.64	503,298.33	296,799.99

( 三十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	13,835,532.29	13,129,006.24
递延所得税费用	-858,658.25	-500,046.27
合计	12,976,874.04	12,628,959.97

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额		80,354,690.78
按适用税率计算的所得税费用		12,053,203.62
子公司适用不同税率的影响		1,824,026.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		206,820.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
研发费用加计扣除的影响		-1,107,176.73
所得税费用		12,976,874.04

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财务报表附注 第 46 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
暂收款及收回暂付款	90,284.85	251,500.24
政府补助	1,297,161.15	418,405.79
银行存款利息收入	141,246.32	108,675.80
合计	1,528,692.32	778,581.83

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
暂付款与偿还暂收款	72,190.64	163,778.94
研发费用现流支出	8,114,084.24	8,412,184.50
运杂费	3,651,052.18	3,620,551.27
差旅费	2,985,927.90	2,451,262.25
中介机构费	2,628,239.68	280,376.24
佣金	2,509,814.08	2,888,000.96
认证费	2,384,370.82	1,388,296.78
业务招待费	2,357,234.59	2,245,085.52
办公费	1,421,424.30	1,703,546.68
保险费	1,244,332.94	1,124,635.14
车辆费用	703,365.02	801,506.31
展览费	483,214.78	477,927.81
手续费支出	172,862.00	315,624.83
其他费用	1,266,320.64	1,088,754.80
合计	29,994,433.81	26,961,532.03

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
上市募投项目补助	6,111,200.00
与投资项目相关政府补助	520,800.00
收回利率互换保证金			115,000.00
合计	6,632,000.00		115,000.00

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财务报表附注 第 47 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、	收到的其他与筹资活动有关的现金	收到的其他与筹资活动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
收到技改项目奖励或贴息补助		1,535,700.00		90,900.00
	合计	1,535,700.00		90,900.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、	支付的其他与	筹资活动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
上市申报费用		15,951,613.20	1,367,924.52
	合计	15,951,613.20	1,367,924.52

( 四十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	67,377,816.74	66,001,772.05
加：资产减值准备	977,103.18	5,151,314.46
固定资产等折旧	9,665,807.42	10,128,851.94
无形资产摊销	1,739,485.80	1,739,485.80
长期待摊费用摊销	446,273.36	607,300.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	292,381.80	6,017.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-494,238.70	40,988.45
财务费用（收益以“－”号填列）	363,359.91	5,286,579.67
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,531,485.46	-1,167,818.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-809,112.78	-446,555.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-49,545.47	-53,491.17
存货的减少（增加以“－”号填列）	-26,532,637.79	5,746,345.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	14,420,637.92	-37,926,705.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,639,792.29	11,082,975.51
其他[注]	-1,669,887.49	-188,062.63
经营活动产生的现金流量净额	67,835,750.73	66,008,997.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

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财务报表附注 第 48 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	64,594,189.46	12,244,049.18
减：现金的期初余额	12,244,049.18	48,022,343.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	52,350,140.28	-35,778,294.37

注：公司收到与筹资相关的技改项目贴息资金 1,535,700.00 元；递延收益的政府补 助摊销计入损益金额 134,187.49 元，合计-1,669,887.49 元，具体见附注五(三十八) 所述。

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现 金	64,594,189.46	12,244,049.18
其中：库存现金	199,261.72	128,745.08
可随时用于支付的银行存款	64,394,927.74	12,115,304.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	64,594,189.46	12,244,049.18

( 四十二 ) 外币货币性项目

(四十二)外	币货币性项	目
	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		7,859,989.24	6.9370	54,524,747.04
欧元		44,692.94	7.3068	326,562.37
英镑		286,257.15	8.5094	2,435,876.59
应收账款
其中：美元		18,071,405.45	6.9370	125,361,339.64
欧元		530,579.66	7.3068	3,876,839.46
英镑		770,466.78	8.5094	6,556,210.02

财务报表附注 第 49 页

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六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并事项。

• ( 二 ) 同一控制下企业合并

• 本期未发生同一控制下企业合并事项。

• ( 三 ) 反向购买

本期未发生反向购买事项。

• ( 四 ) 处置子公司

• 本期未发生处置子公司事项。

• ( 五 ) 其他原因的合并范围变动

本期未发生因其他原因合并范围发生变化的事项。

七、 在其他主体中的权益

• 一

• ( ) 在子公司中的权益

(一) 在子公司中的权益
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
浙江安弘水暖器材有限公司	玉环县	玉环县	制造业	100.00		设立
福田国际贸易有限公司	玉环县	香港	贸易	100.00		设立

• ( 二 ) 本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。

• ( 三 ) 本期无在合营安排或联营企业中的权益。

• ( 四 ) 本期无重要的共同经营。

• ( 五 ) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

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财务报表附注 第 50 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效 执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管 理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期 间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的 监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

• ( 二 ) 市场风险

• 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款 为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、 约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支 付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流 量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑计价的金融资产和金 融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额	期末余额			年初余额
项目
	美元	欧元	英镑	合计	美元	欧元	英镑	合计
货币
	54,524,747.04	326,562.37	2,435,876.59	57,287,186.00	6,337,848.47	28,701.01		6,366,549.48
资金
应收
	125,361,339.64	3,876,839.46	6,556,210.02	135,794,389.12	102,688,980.39	4,968,714.00		107,657,694.39
账款
合计	179,886,086.68	4,203,401.83	8,992,086.61	193,081,575.12	109,026,828.86	4,997,415.01		114,024,243.87

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财务报表附注 第 51 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（3）其他价格风险

• 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目	期末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	227,450.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	41,489.45	404,128.15

( 三 ) 流动性风险

• 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
				合计
	价值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
		227,450.00		227,450.00
计入当期损益的金融资产
（二）以公允价值计量且变动
		41,489.45		41,489.45
计入当期损益的金融负债

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财务报表附注 第 52 页

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十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

(一) 本公	司的母公司情况
				金额单位：人民币万元
				母公司对本公司	母公司对本公司的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例(%)	表决权比例(%)
		控股公司服务、投资业务、
台州永健控股	玉环县清港镇清港村	企业管理咨询服务、投资咨
			3,300	38.2488	38.2488
有限公司	迎宾路51号	询服务、货物进出口、技术
		进出口

本公司最终控制方是应雪青和陈先云，应雪青与陈先云为夫妻关系。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 关联交易情况

1 、 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日
浙江安弘水暖器材	永和流体智控股份
		3,500.00	2015-4-27	2017-4-27
有限公司	有限公司
台州永健控股有限	永和流体智控股份
		3,500.00	2015-4-27	2017-4-27
公司	有限公司
台州永健控股有限	永和流体智控股份
		5,000.00	2013-8-27	2018-8-27
公司	有限公司
浙江安弘水暖器材	永和流体智控股份
		5,000.00	2013-8-27	2018-8-27
有限公司	有限公司
	永和流体智控股份
应雪青		5,000.00	2013-8-27	2018-8-27
	有限公司
	永和流体智控股份
陈先云		5,000.00	2013-8-27	2018-8-27
	有限公司
	永和流体智控股份
应雪青、陈先云		7,200.00	2015-8-14	2017-8-14
	有限公司
台州永健控股有限	永和流体智控股份
		7,200.00	2015-8-14	2017-8-14
公司	有限公司

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财务报表附注第 53 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

担保方	被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日
浙江安弘水暖器材	永和流体智控股份
		2,729.00	2014-3-18	2017-3-17
有限公司	有限公司
	永和流体智控股份
应雪青、陈先云		5,000.00	2014-3-18	2017-3-17
	有限公司
台州永健控股有限	浙江安弘水暖器材
		3,000.00	2013-8-27	2018-8-27
公司	有限公司
永和流体智控股份	浙江安弘水暖器材
		3,000.00	2013/8/27	2018/8/27
有限公司	有限公司
	浙江安弘水暖器材
陈先云		3,000.00	2013/8/27	2018/8/27
	有限公司
	浙江安弘水暖器材
应雪青		3,000.00	2013/8/27	2018/8/27
	有限公司

说明：截至 2016 年 12 月 31 日，上述担保合同下均无借款金额。

2 、 关键管理人员薪酬

2、 关键管理人员	薪酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,215,722.14	2,193,761.13

( 四 ) 关联方应收应付款项

本期末无应收、应付关联方款项。

十一、股份支付

本期公司未发生股份支付事项。

十二、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

• 1 、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

• 2 、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

3 、 无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

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财务报表附注第 54 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4 、 已签订的正在或准备履行的并购协议

• 公司于 2016 年 12 月与红纺文化有限公司的控股股东郑波签署《收购意向书》。 2017 年 2 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过并签署《发行 股份购买资产框架协议》，有意通过发行股份的方式收购红纺文化有限公司的 全部股权。

5 、 无已签订的正在或准备履行的重组计划。

6 、 其他重大财务承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司重大承诺事项如下：

（1） 公司于 2013 年 12 月 10 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合 同编号为 2013 年玉楚（抵)人字 7115 号的最高额抵押合同，分别以原值为 3,030,494.50 元的玉房权证玉环字第 139235 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 1,564,943.45 元）、原值为 3,955,416.57 元的玉国用(2012)第 04748 号土地使用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 2,951,305.02 元）以及 原值为 8,120,526.66 元的玉房权证玉环字第 145012 号（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 6,719,736.01 元）的房屋作为抵押物为公司 2013 年 12 月 10 日 至 2018 年 12 月 10 日的期间内，在 21,300,000.00 元最高额额度内对中国银 行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。

公司于 2014 年 10 月 31 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为 2014 年玉楚（抵)人字 7116 号的最高额抵押合同，分别以原值为 8,287,155.00 元的玉房权证玉环字第 139238 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值 为 4,563,002.67 元）、原值为 4,711,598.03 元的玉国用(2012)第 04744 号土地 使用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 3,953,366.48 元），为公司 2014 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 31 日的期间内，在 24,440,000.00 元最高额额度 内对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。

公司于 2014 年 10 月 31 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为 2014 年玉楚（抵）人字 7117 号的最高额抵押合同，分别以原值为 3,473,403.66 元的玉房权证玉环字第 139236 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值 为 1,970,797.55 元）、原值为 1,591,866.00 元玉国用(2012)第 04741 号土地使 用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 1,270,839.69 元），为公司 2014 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 31 日的期间内，在 11,260,000.00 元最高额额度内 对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。

公司于 2014 年 10 月 31 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为

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财务报表附注第 55 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2014 年玉楚（抵）人字 7118 号的最高额抵押合同，分别以原值为 1,452,880.00 元的玉房权证玉环字第 139237 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值 为 722,286.68 元）、原值为 3,193,503.63 元的玉国用(2012)第 04747 号土地使 用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 2,458,935.93 元），为公司 2014 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 31 日的期间内，在 11,820,000.00 元最高额额度内 对中国银行股份有限公司玉环楚门支行所产生的全部债务提供担保。

公司于 2014 年 3 月 31 日与兴业银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为 兴银台玉二高抵（2014）226 号-1 的最高额抵押合同，以原值为 22,974,150.00 元的玉国用（2014）第 00025 号土地使用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值 为 21,557,410.75 元），为公司 2014 年 3 月 31 日至 2017 年 2 月 1 日的期间内， 在 36,010,000.00 元最高额额度内对兴业银行股份有限公司台州玉环支行所 产生的全部债务提供担保。

截至 2016 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同下无借款。

（2） 公司子公司浙江安弘水暖器材有限公司于 2014 年 3 月 18 日与中国 工商银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为 2014 年抵字 0197 号的最高 额抵押合同，分别以原值为 19,767,900.00 元的玉国用（2011）第 03312 号土 地使用权（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 17,408,130.86 元）、原值为 4,060,104.54 元的玉房权证玉环字第 129047 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 2,868,551.94 元）、原值为 4,955,795.72 元的玉房权证玉环字 第 129048 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 3,501,377.12 元）、 原值为 4,710,084.24 元的玉房权证玉环字第 129049 号房屋建筑物（截至 2016 年 12 月 31 日净值为 3,327,777.24 元）为公司 2014 年 3 月 18 日至 2017 年 3 月 17 日的期间内，在 27,290,000.00 元最高额额度内对中国工商银行股份有 限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。同时公司子公司浙江安弘水暖 器材有限公司以上述资产作为抵押物与中国工商银行股份有限公司玉环支 行签订合同编号 2014 年抵字 0198 号的最高额抵押合同，为公司子公司安弘 2014 年 3 月 18 日至 2017 年 3 月 17 日的期间内，在 14,290,000.00 元最高额 额度内对中国工商银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。

截至 2016 年 12 月 31 日，公司子公司浙江安弘水暖器材有限公司在上述抵押 合同下无借款。

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财务报表附注第 56 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 或有事项

• 1 、 截至 2016 年 12 月 31 日未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2013 年 1 月 25 日，公司收到美国罗德岛地区法院 CANo.11-463-L 号民事诉讼 传票。根据相关传票及后续文件，美国 QuickFitting 公司因与浙江兴鑫爱特铜 业有限公司存在经济纠纷，该公司以浙江兴鑫爱特铜业有限公司、谢启富、本 公司及其全资子公司福田国际贸易有限公司作为共同被告，以上述被告存在合 谋非法使用其商业机密、违反合同、不正当竞争等为由，向美国罗德岛地区法 院提起民事诉讼，要求法院作出如下判决：（1）判令全部被告共同承担 QuickFitting 公司因被告非法使用其商业机密而承受的损失的双倍赔偿及合理 的律师费用；（2）判令浙江兴鑫爱特铜业有限公司和谢启富赔偿依照原告与浙 江兴鑫爱特铜业有限公司于 2011 年 8 月签署的《许可协议》所规定的处罚性 违约金计 50 万美元；（3）对全部被告判处初步和永久性禁令，禁止被告继续 该等行为；（4）法院认为公平合适的其他救济措施。2013 年 6 月 19 日，美国 QuickFitting 公司向法院提交了修正后的诉状，增加本公司的子公司浙江安弘 水暖器材有限公司为被告。

本公司与 QuickFitting 公司不存在业务合作关系，该项诉讼源于 QuickFitting 公司与浙江兴鑫爱特铜业有限公司之间的业务合作纠纷。

2011 年 5 月 31 日，浙江兴鑫爱特铜业有限公司和该公司实质控制人陈新法与 本公司签订三方《收购协议书》。协议约定浙江兴鑫爱特铜业有限公司承诺出 售的资产与业务不存在瑕疵、权利限制和尚未解决的纠纷，不会因本次标的的 资产与业务转移导致本公司及子公司安弘水暖向第三方承担法律责任。同时协 议约定，以上三方对因违反在协议中作出的任何承诺和保证及协议约定的其他 义务而导致其他方利益受损，违约方应向其他方进行赔偿，以使其他方免受损 失。

针对该诉讼事项，浙江兴鑫爱特铜业有限公司的实际控制人陈新法于 2013 年 6 月 3 日作出承诺，对于本公司及子公司因 QuickFitting 公司提起诉讼所导致 的经济责任和损失（包括但不限于律师费、诉讼费、法院裁定应向 QuickFitting 公司支付的费用、和解费用），均由浙江兴鑫爱特铜业有限公司据实承担。同 时陈新法确认，对于浙江兴鑫爱特铜业有限公司上述责任及义务承担连带责任。 陈新法于 2014 年 2 月 20 日作出补充承诺，约定上述承诺事项完整地适用于新 增被告浙江安弘水暖器材有限公司。

截至 2016 年 12 月 31 日，该诉讼事项还处于庭审前调查取证阶段，尚无法确 定该未决诉讼对财务的影响。

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财务报表附注第 57 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 2 、 截至 2016 年 12 月 31 日无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务 影响。

• 3 、 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

公司 2017 年 3 月 11 日召开第二届董事会第十五次会议，会议决议通过《2016 年度 利润分配及资本公积金转增股本的预案》，利润分配预案为：以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本 10,000.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含税），共计 50,000,000.00 元；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计 100,000,000.00 元。

十四、其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

• 2 、 未来适用法

本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 本期未发生债务重组事项。

• ( 三 ) 本期未发生资产置换事项。

• ( 四 ) 本期未发生终止经营的情况。

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财务报表附注第 58 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	11,073,264.78	16.10			11,073,264.78
组合2	57,712,615.05	83.90	3,667,938.28	6.36	54,044,676.77
组合小计	68,785,879.83	100.00	3,667,938.28	5.33	65,117,941.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计	68,785,879.83	100.00	3,667,938.28	5.33	65,117,941.55

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1	6,858,046.55	8.11			6,858,046.55
组合2	77,719,169.52	91.89	3,885,958.48	5.00	73,833,211.04
组合小计	84,577,216.07	100.00	3,885,958.48	4.59	80,691,257.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	84,577,216.07	100.00	3,885,958.48	4.59	80,691,257.59

应收账款种类的说明：

组合 1，单独进行减值测试的应收账款：

	期末余额
单位名称
	账面余额	坏账准备
福田国际贸易有限公司	11,073,264.78
合计	11,073,264.78

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财务报表附注第 59 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内（含1年）	52,497,231.49	2,624,861.57	5.00%
1	至2年（含2年）	5,215,383.56	1,043,076.71	20.00%
	合计	57,712,615.05	3,667,938.28

2、	本期计提、收回或转回应收账款情况
	项目	本期发生额
转回坏账准备			218,020.20

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

	4、 按欠款	方归集的期末余额前五名	的应收款情况
			期末余额
	排名
		应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		11,073,264.78	16.10
第二名		9,151,444.82	13.30	457,572.24
第三名		6,392,527.43	9.29	319,626.37
第四名		5,656,324.57	8.22	282,816.23
第五名		5,534,825.65	8.05	1,041,795.26
	合计	37,808,387.25	54.96	2,101,810.10

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

6 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。

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财务报表附注第 60 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露：
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	31,512,437.64	99.45			31,512,437.64
组合2	173,802.50	0.55	151,802.50	87.34	22,000.00
组合小计	31,686,240.14	100.00	151,802.50	0.48	31,534,437.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	31,686,240.14	100.00	151,802.50	0.48	31,534,437.64

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1	393,875.00	6.66			393,875.00
组合2	5,517,049.54	93.34	1,601,199.20	29.02	3,915,850.34
组合小计	5,910,924.54	100.00	1,601,199.20	27.09	4,309,725.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	5,910,924.54	100.00	1,601,199.20	27.09	4,309,725.34

其他应收款种类的说明：

组合 1，单独进行减值测试的其他应收款：

	期末余额
单位名称
	账面余额	坏账准备
浙江安弘水暖器材有限公司	26,561,761.60
玉环县国税局	4,556,801.04
玉环县墙体材料改革办公室	393,875.00
合计	31,512,437.64

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财务报表附注第 61 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组 2 合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内（含1	年）			5.00%
1	至2年（含2	年）	20,000.00	4,000.00	20.00%
2	至3年（含3	年）	12,000.00	6,000.00	50.00%
3	年以上		141,802.50	141,802.50	100.00%
		合计	173,802.50	151,802.50

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

2、 本	期计提、收回或转回坏账准	备情况
	项目	本期发生额
转回坏账准备			1,449,396.70

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
上市申报费用		5,301,886.80
合并关联方借款及往来	26,561,761.60
出口退税	4,556,801.04
保证金	547,677.50	539,277.50
备用金及其他	20,000.00	69,760.24
合计	31,686,240.14	5,910,924.54

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

	5、	按欠款方归集的期末	余额前五名的	其	他应收款	情况：
						占其他应收款	坏账准备
	排名	款项性质	期末余额		账龄
						合计数的比例(%)	期末余额
		合并关联方借款
第一名			26,561,761.60	1	年以内	83.83
		及往来
第二名		出口退税	4,556,801.04	1	年以内	14.38
第三名		墙体材料保证金	393,875.00	3	年以上	1.24
第四名		房租保证金	114,975.00	3	年以上	0.36	114,975.00
第五名		物业保证金	26,827.50	3	年以上	0.08	26,827.50
	合计		31,654,240.14			99.89	141,802.50

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财务报表附注第 62 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 6 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

• 7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

( 三 ) 长期股权投资

1 、长期股权投资明细

1、长期	股权投资明细
		期末余额			年初余额
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
对子公司投资	64,531,030.00		64,531,030.00	64,531,030.00		64,531,030.00
合计	64,531,030.00		64,531,030.00	64,531,030.00		64,531,030.00

2 、 对子公司投资

2、 对子	公司投资
		本期	本期		本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			期末余额
		增加	减少		减值准备	期末余额
浙江安弘水暖器
	63,900,000.00			63,900,000.00
材有限公司
福田国际贸易有
	631,030.00			631,030.00
限公司
合计	64,531,030.00			64,531,030.00

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收入	和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	306,142,211.97	213,540,071.78	335,057,874.87	234,168,356.25
其他业务	78,900.21	67,450.92	28,624.08	28,562.30
合计	306,221,112.18	213,607,522.70	335,086,498.95	234,196,918.55

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	10,000,000.00	19,000,000.00
理财产品到期收益	3,961,305.51

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财务报表附注第 63 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
处置远期外汇合约取得的投资收益	-571,290.05	1,048,748.82
处置外汇掉期、期权合约取得的投资收益	793,170.00
合计	14,183,185.46	20,048,748.82

十六、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-292,381.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
	2,967,048.64
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,961,305.51
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	1,064,418.65
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,418.19

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财务报表附注第 64 页

永和流体智控股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,170,751.99
少数股东权益影响额
合计	6,525,220.82

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益	：
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.48	0.74	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普
	13.08	0.66	0.66
通股股东的净利润

永和流体智控股份有限公司 （加盖公章）

二〇一七年三月十一日

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财务报表附注第 65 页