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YONYU Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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永裕塑膠工業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
(股票代碼1323)
公司地址:台南市仁德區勝利路88號
話: $(06)279-3711$ 電
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永裕塑膠工業股份有限公司
民國106年度及105年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf 1$ | ||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 7$ | |
| 四、 | 個體資產負債表 | $8 - 9$ | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 10 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | $12 - 13$ | |
| 入下 | 個體財務報表附註 | $14 - 51$ | |
| $(-)$ 公司沿革 |
14 | ||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$14 - 16$ | ||
| $(\mathbb{Z})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$16 - 23$ | ||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$23 - 24$ | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$24 - 43$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$43 - 45$ | ||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
45 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$45 - 46$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 46 | |
| (十一)重大之期後事項 | 46 | |
| (十二)其他 | $46 - 51$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 51 | |
| (十四)部門資訊 | 51 | |
| 九、 重要會計項目明細表 | $52 - 75$ |
會計師杳核報告
(107) 財審報字第17003149號
永裕塑膠工業股份有限公司 公鑒:
杳核意見.
永裕塑膠工業股份有限公司民國106年12月31日之個體資產負債表, 暨民國106 年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及 個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達永裕塑膠工業股份有限公司民國106年12月31日之 個體財務狀況,暨民國106年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與永裕塑膠工業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對永裕塑膠工業股份有限公司民國106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
永裕塑膠工業股份有限公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
存貨備抵跌價損失之評估
事項說明
有關永裕塑膠工業股份有限公司存貨評價之會計政策,請詳個體財務報表附註四、 (九)存貨之說明;存貨評價之會計估計及假設之不確定性,請詳個體財務報表附註五、 (二)重要會計估計及假設之說明;存貨備抵跌價損失餘額及其揭露,請詳個體財務報表 附註六、(六)存貨之說明;民國106年12月31日之存貨總額及備抵存貨跌價損失餘額 分別為新台幣186,055 仟元及3,734 仟元。
永裕塑膠工業股份有限公司主要製造並銷售各種塑膠日常用品,該等存貨會因市場 需求及銷售策略之變化等因素影響,故存在一定之存貨跌價損失或過時陳舊之風險。永 裕塑膠工業股份有限公司存貨係按成本與淨變現價值孰低者衡量,並對於超過一定期間 貨齡及個別辨認有過時之存貨,依據存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊推算其淨變現 價值。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan
70151 台南市東區林森路一段395號12樓 / 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
前述備抵存貨評價損失因通常涉及主觀判斷而具估計不確定性,且考量存貨及其備 抵跌價損失金額對個體財務報表影響重大,故將永裕塑膠工業股份有限公司存貨備抵跌 價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策與程序之合理性, 包括決定淨變現價值所作 之存貨分類、存貨去化程度之歷史資訊,及判斷過時存貨項目之合理性。
-
- 瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層區 分及管控過時存貨之有效性。
-
驗證存貨貨齡報表系統之邏輯,以確認報表資訊與其政策一致。
-
抽查個別存貨料號用以核對其淨變現價值,進而評估備抵存貨跌價損失之合理性。
其他事項一查核範圍
永裕塑膠工業股份有限公司民國105年度之個體財務報表係由其他會計師查核,並 於民國106年2月10日出具無保留意見之查核報告在案。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估永裕塑膠工業股份有限公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算永裕塑膠工業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
永裕塑膠工業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設
計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對永裕塑膠工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使永裕塑 膠工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基 礎。惟未來事件或情況可能導致永裕塑膠工業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於永裕塑膠工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負 責形成個體查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對永裕塑膠工業股份有限公司民國106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特 定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 計 師 事 務 所 合 劉子猛 /秀 會計師 环全 林姿妤 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第29174號 (82)台財證(六)第44927號
中 華 民 國 107 年 2 月 13 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 106 年 12 月 金 額 |
31 $\Box$ % |
105 12 年 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 348,039 |
11 | \$ 366,679 |
11 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 30,809 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三)及七 | 14,188 | 15,780 | $\mathbf{1}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)(五) | 264,224 | 8 | 281,478 | 9 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 67,625 | $\overline{2}$ | 40,089 | $\mathbf{1}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 1,081 | 1,270 | |||
| 130X | 存貨 | 五 $(L)$ 及六 $(\pi)$ | 182,321 | 6 | 175,286 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 六(七) | 39,558 | $\mathbf{1}$ | 41,972 | $\mathbf{1}$ |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(八) | 30,000 | $\mathbf{I}$ | 32,200 | 1 |
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 493 | Ľ, | 751 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 947,529 | 29 | 986,314 | 30 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(九)及七 | 1,563,564 | 47 | 1,508,506 | 46 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十) | 760,032 | 23 | 716,019 | 22 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 34,944 | $\,1\,$ | 34,238 | $\mathbf{1}$ |
| 1915 | 預付設備款 | 六(十) | 1,374 | 31,325 | $\mathbf{1}$ | |
| 1920 | 存出保證金 | 2,312 | 2,193 | |||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 12,051 | 8,056 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,374,277 | 71 | 2,300,337 | 70 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 3,321,806 |
100 | \$ 3,286,651 |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 12 月 $31\,$ 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
105 金 |
年 12 月 31 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | \$ | 30,000 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 6 | 120 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | $\pm$ | 125,954 | $\overline{4}$ | 97,375 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 134,422 | 4 | 151,340 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十三) | 24,439 | $\mathbf{1}$ | 12,373 | |||
| 2310 | 預收款項 | 七 | 3,097 | 2,982 | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(十三) | ||||||
| 負債 | 19,200 | $\mathbf{1}$ | 19,200 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,310 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 308,518 | 10 | 314,700 | 10 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 848,400 | 25 | 867,600 | 26 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 188,771 | 6 | 180,869 | 6 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 五(二)及六(十四) | 165,950 | 5 | 168,289 | 5 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,203,121 | 36 | 1,216,758 | 37 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,511,639 | 46 | 1,531,458 | 47 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十五) | 912,745 | 27 | 912,745 | 28 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十五)(十六) | 57,128 | $\overline{2}$ | 56,424 | $\overline{2}$ | ||
| 保留盈餘 | 六(十七)(二十三) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 274,216 | 8 | 245,972 | 7 | |||
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 未分配盈餘 |
42,419 | 1 | |||||
| 其他權益 | 586,555 | 18 | 585,284 | 18 | ||||
| 3400 | 其他權益 | ( | $60,083$ ) ( | $2)$ ( | $42,419$ ) ( | 2) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十五) | 2,813) | $-$ ( | 2,813) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,810,167 | 54 | 1,755,193 | 53 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | |||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3,321,806 | $100*$ | 3,286,651 | 100 | ||
| 後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 106 | 年 | 度 105 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 營業收入 |
附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | % |
| 5000 | 營業成本 | 七 | \$ | 1,781,467 | $\overline{\$}$ 100 |
1,704,845 | 100 |
| 六(六)(二十 | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | $-)(=\pm 1.07)$ 及士 | $1,388,615$ ( | 78) ( | $1,305,195$ ( | 77) | |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 六(九) | 392,852 | 22 | 399,650 | $\overline{23}$ | |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 六(九) | 4,417) 4,958 |
$\overline{\mathcal{A}}$ ( |
4,958) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 393,393 | 22 | 4,288 | |||
| 營業費用 | 六(五)(二十 | 398,980 | 23 | ||||
| 一)(二十二)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $68,343$ ) ( | $4)$ ( | $62,821)$ ( | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | $73,236)$ ( | $4)$ ( | $91,670$ ) ( | 5) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $38,582$ ) ( | $2)$ ( | $37,567$ ) ( | 2) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $180, 161)$ ( | $10)$ ( | 192,058)( | 11) | ||
| 6900 | 營業利益 | 213,232 | 12 | 206,922 | 12 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八)及七 | 21,159 | 1 | 10,913 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九)及七 | $13,187$ ) ( | 1) | 10,457 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 7070 |
財務成本 | 六(十)(二十) | $\left($ | 9,572) | ¥, $\left($ |
$14,120$ ) ( | 1) |
| 採用權益法認列之子公司、 | 六(九) | ||||||
| 7000 | 關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
88,487 | 5 | 124,903 | $\overline{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 86,887 | 5 | 132, 153 | $\overline{8}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | 300,119 | 17 | 339,075 | $\overline{20}$ | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 48,961) ( 251,158 |
$3)$ ( 14 \$ |
56,635) | 3) 17 |
|
| 其他綜合損益 | 282,440 | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十四) | $($ \$ | $17,937$ ) ( | $1)(\$ | $22,847$ ) ( | 1) |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(九) | |||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-不重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | 41) | $-$ ( | 183) | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十三) | |||||
| 得稅 | 3,049 | 3,884 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(九) | |||||
| 之兌換差額 | ( | $21,216$ ) ( | $1)$ ( | $112,662$ ) ( | 7) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(二) | |||||
| 價損益 | 214 | $-$ ( | 115) | ||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(九) | |||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-可能重分類至損 益之項目 |
|||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(二十三) | ( | 269) | $-$ ( | 185) | |
| 所得稅 | 3,607 | 19,153 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 32,593) | 2) $\underline{\$}$ |
112,955) | $\overline{7}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\frac{18}{15}$ | 218,565 | $\frac{1}{2}$ 12 |
|||
| 169,485 | 10 | ||||||
| 每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||
| 9750 | 基本 | ||||||
| 9850 | 稀釋 | $\frac{1}{2}$ | 2.76 $\frac{1}{2}$ |
3.11 | |||
| \$ | \$ 2.75 |
3.09 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
| $\cdot$ 單位:新台幣仟元 141,476) 112,955) 164,295) 市 282,440 32,593 1,726,577 607 704 ,755,193 1,755,193 251,158 1,810,167 總 益 $\overline{ }$ 權 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ ↮ 2,813) ∽ 2,813) 2,813) 峠 813 $\mathbf I$ 股 2. 藏 庫 $\mathfrak{S}$ $\mathfrak{S}$ $\mathfrak{S}$ $\mathcal{S}$ 300) 金實益 益 355 55 55 55 $\,$ $\mathbf{I}$ $\,$ $\,$ 售未 出產損 供資 備融現 槿 $\leftrightarrow$ $\Theta$ $\leftrightarrow$ ⊷ 42, 474) 17,609) 93,509) 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差 42, 474 51,035 60,083 $\,$ 电 ₩ $\Theta$ $\widehat{\epsilon}$ $\mathfrak{S}$ $\mathfrak{S}$ 19,146) 23,169) 141,476) 14,929) 28,244) 徐 徐 42,419) 164,295 486,635 282,440 585,284 585,284 251,158 586,555 嚩 昆 今 未 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ Ш 頌 31 餘積 $\blacksquare$ 42,419 $\blacksquare$ $\pmb{\mathsf{I}}$ $\pmb{\cdot}$ ,419 ١ $\mathfrak{r}$ 月 圝 2 42, 国际 別 N 特公 $\leftrightarrow$ $\Theta$ $\leftrightarrow$ \$ F Έ 積 222,803 23,169 245,972 245,972 28,244 274,216 ٠ 公 餘 國 民國 106年 夏 定 法 保 $\leftrightarrow$ $\Theta$ \$ ⊷ 横 55,817 56,424 56,424 $\mathbf{I}$ 607 $\blacksquare$ 704 57,128 公 $\overline{\ast}$ 資 ↮ ⊷ \$ $\leftrightarrow$ 普通股股本 912,745 912,745 912,745 912,745 \$ $\leftrightarrow$ 5 $\leftrightarrow$ 꿟 $\begin{array}{l} \dot\pi(-)(t_L)(=+\ \hline z) \end{array}$ $\pi(-)(h)(=+1)$ $\pi(\hbar)(+\pi)$ 六(九)(十六) 六(十七) 六(十七) $\star$ (++) 生 發放予子公司股利調整資本公積 發放予子公司股利調整資本公積 104年度盈餘指撥及分配(註): 105年度盈餘指撥及分配(註): 度 度 105年度其他综合損益 105年12月31日餘額 106年度其他綜合損益 106年12月31日徐額 1日餘額 106年1月1日餘額 # 牟 法定盈餘公積 特別盈餘公積 法定盈餘公積 105年度净利 106年度净利 現金股利 現金股利 105年1月 105 106 |
塑 永裕 |
с | 公 $\blacksquare$ |
伵 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| đ | |||||||||||
(註)民國104年度及105年度員工酬勞分別為\$11,724及\$14,277與董監事酬勞分別為\$2,931及\$3,569已於個體綜合損益表中扣除。
調達 會計主管:蔡崇誠
REDAK 董事長:王威程
| 永裕塑 個 |
化断胎室弹角 | 限公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年及主任省方式 | 至 12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 300,119 | \$ | 339,075 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 處分備供出售金融資產一流動損失(利益) | 六(十九) | 196 | ( | 154) | |
| 呆帳損失 | 六(四) | 2,492 | 642 | ||
| 存貨跌價損失 | 六(六) | 1,093 | 56 | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(九) | ||||
| 資損益之份額 | 88,487) ( | 124,903) | |||
| 未實現銷貨利益 | 六(九) | 4,417 | 4,958 | ||
| 已實現銷貨利益 折舊費用 |
六(九) | 4,958) ( | 4,288) | ||
| 六(十)(ニ十一) | 97,160 | 97,239 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 | 六(十九) | $1,084$ ) ( | 6,065) | ||
| 處分其他非流動資產一其他利益 攤銷費用 |
六(十九) | 6,053) | |||
| 利息收入 | 15,448 | 11,639 | |||
| 利息費用 | 六(十八) 六(二十) |
$1,050$ ) ( | 1,098) | ||
| 外幣兌換淨損失 | 9,572 | 14,120 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 2,157 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 1,592 | 3,242 | |||
| 應收帳款 | 14,762 | $\left($ | 39,750) | ||
| 應收帳款一關係人 | 27,536) | 7,802 | |||
| 其他應收款 | 189 | 5,655 | |||
| 存貨 | $15,890$ ) ( | 1,574) | |||
| 預付款項 | 2,414 | 1,022 | |||
| 其他流動資產一其他 | 258 | 8,782) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | $114)$ ( | 2,229) | |||
| 應付帳款 | 28,579 | $\left($ | 31,712) | ||
| 其他應付款 | 8,382) | 6,658 | |||
| 預收款項 | 115 | 194 | |||
| 其他流動負債一其他 | 90 | $\left($ | 42) | ||
| 淨確定福利負債 | 20,276) | 87,992) | |||
| 營運產生之現金流入 | 310,719 | 179,817 | |||
| 收取之利息 | 1,050 | 1,098 | |||
| 支付之利息 支付之所得稅 |
16,514) | 12,385) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 23,043) | 37,017) | |||
| 272,212 | 131,513 |
(續次頁)
| 永裕塑 個 |
限公司 表 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年及 | 至 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 備供出售金融資產一流動增加 | $($ \$ | $41,000$ ) (\$ | 65,525) | |||
| 處分備供出售金融資產一流動價款 | 71,827 | 44,040 | ||||
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 2,200 | $\left($ | 6,145) | |||
| 收取之股利 | 六(九) | 13,148 | 16,433 | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十五) | $\left($ | 99,686) ( | 56,142) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 7,370 | 17,122 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(十)(二十)(二 | |||||
| $+E$ | 803) ( | 194) | ||||
| 預付設備款增加 | $18,613)$ ( | 31,325) | ||||
| 存出保證金增加 | 119) | |||||
| 其他非流動資產一其他(增加)減少 | 11,681) | 7,458 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | $77,357$ ) ( | 74,278) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款減少 | $30,000$ ) | |||||
| 舉借長期借款 | 355,000 | 790,000 | ||||
| 償還長期借款 | 374,200) ( | 663,200) | ||||
| 支付現金股利 | 六(十七) | 164,295) | 141,476) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 213,495) | 14,676) | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 18,640) | 42,559 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 366,679 | 324,120 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 348,039 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 366,679 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:王威程
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)永裕塑膠工業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據公司法及其他有關 法令之規定,於民國62年4月2日奉准設立。主要營業項目為各種塑膠成 品之製造、批發及零售等業務。
(二)本公司股票自民國89年9月11日起在台灣證券交易所上市冒賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年2月13日經董事會通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露! |
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 計之持續適用」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。 |
|
| (二)尚未採用金管會認可之新發布丶修正後國際財務報導準則之影響 | |
| 下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋: |
|
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 及衡量」 |
民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之 適用 」 |
|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 『客戶合約之收入』之闡釋」 |
民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 之認列」 |
民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善--國際財務報導準則第1號「首次 採用國際財務報導準則」 |
民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善--國際財務報導準則第12號「對 其他個體之權益之揭露」 |
民國106年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善––國際會計準則第28號「投資關 聯企業及合資」 |
民國107年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響。
$\Delta$
$\sim 10^{-1}$
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
經評估該修正案將使本公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
| 除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 |
务 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告。此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 ( 除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編 製 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 。除 另 有 說 明 外 ,此 等 政 策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「IFRSs」)之個體財務報告需要使用一些重要會計估計,在 應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判 斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳 附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台 幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負 債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益; 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評 價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允 價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
所有兌換損益於個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產,
- (1) 預期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產 , 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3) 預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
-
- 約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
- 定期存款符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾 者,分類為約當現金。
- (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之余融資產。衍生工具除 依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本公 司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益 按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
(七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(八)應收款
應收帳款係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務 提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因 折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本之計算採加權平均法。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工
尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。若成本高於淨變現價 值時,則提列跌價損失,列入當期營業成本;淨變現價值回升時,則於貸方 餘額範圍內沖減評價項目,並列入當期營業成本減項。
(十)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (3)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況.:
- (4)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (5)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各 類別處理:
- $(1)$ 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其 他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於 後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事 項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於 損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額 係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (2)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損 損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後 成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備 抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (十一)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 (十二)營業租賃(出租人)
營業租賃之收益扣除給承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤銷 認列為當期損益。
(十三)採用權益法之投資/子公司
-
- 子公司係指受本公司控制之個體,當本公司暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列捐失。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十四)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備除已依法辦理重估之項目外, 係以取得成本為入帳 基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 資 | 產 | Z | 稱 | 而十 | 用 | 年 | 限 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築(含附屬工程) | $2 - 35$ 年 | |||||||
| 機器設備 | $1 - 204$ | |||||||
| 運輸設備 | $2 - 154$ | |||||||
| 其他設備 | $2 - 15$ 年 | |||||||
(十五)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十六)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷 後之帳面金額。
(十七)借 款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十八)應付票據及帳款
應付票據及帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十九)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 退休金
$(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債日與確定福利 計畫之貨幣期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市場殖 利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為 董事會決議前一日收盤價。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據資產自債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。本公司未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年 度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形, 認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為 準。
-
- 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及自債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
$($ 二十三)股本
-
- 普通股分類為權益。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列為普通股股本。
(二十五)收入認列
收入係正常營業活動中對集團外部顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除銷售稅額、銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商 品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公 司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接 受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發 生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情事。
(二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
- (1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場需求及銷售策 略之變化,本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無 市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價 主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變 動。
- (2)民國 106年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$182,321。
-
- 淨確定福利負債一非流動之計算
- (1)計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產 負債表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精 算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。
- (2)民國106年12月31日,本公司淨確定福利負債一非流動之帳面金額 為\$165,950。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金: | ||
| 庫存現金及週轉金 | \$ 167 |
\$ 159 |
| 支票存款及活期存款 | 347, 872 | 260, 260 |
| 348,039 | 260, 419 | |
| 約當現金: | ||
| 定期存款 | 106, 260 | |
| \$ 348,039 |
\$ 366, 679 |
-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本公司於民國 106年及 105年 12月 31日未有將現金及約當現金提供質 押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 受益憑證 | \$ | \$ | 31,023 | |
| 備供出售金融資產評價調整 | 214) | |||
| œ | 30,809 | |||
| 非流動項目: | ||||
| 非上市(櫃)公司股票 | \$ | 80, 447 | \$ | 80, 447 |
| 累計減損 | 80, 447) | 80, 447) | ||
| \$ | Φ |
-
- 本公司於民國 106年度及 105年度因公允價值變動認列於其他綜合損益 之金額分別為\$214及(\$115)。
-
- 本公司持有之非上市(櫃)公司股票因經營績效不如預期,已導致其公允 價值大幅下跌至低於本公司之原始投資成本,經評估後,已全數提列累計 減損。
-
- 本公司於民國 106年及 105年 12月 31日備供出售金融資產未有提供質 押之情形。
(三)應收票據淨額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 14, 494 | \$ 16,086 |
| 減:備抵呆帳 | 306 | 306) | |
| \$ | 14, 188 | \$ , 780 lb, |
-
- 本公司於民國 106年及 105年 12月 31日均未有應收票據已逾期但未提 列減損之情形。
-
- 本公司已減損金融資產之變動分析:
| 1 ሰ 2 | |||
|---|---|---|---|
| 期初暨期末餘額 | π ш. |
י טי | ነበድ |
-
本公司未逾期且未減損之應收票據主要係來自信用品質良好之客戶。
-
本公司於民國106年及105年12月31日均未有將應收票據提供質押之 情形。
(四)應收帳款淨額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 271, 436 |
286, 198 |
| 減:備抵呆帳 | 7.212) | 4,720) |
| \$ 264, 224 |
281, 478 |
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日之應收帳款均無已逾期但未提列 減損之情事。
-
- 本公司已減損金融資產之變動分析:
| .06 度 年 |
度 年. 105 |
|
|---|---|---|
| 群組評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | |
| 期初餘額 | S 4,720 |
4,078 |
| 本期提列減損損失 | 2,492 | 642 |
| 期末餘額 | ⊕ |
-
本公司未逾期且未减損之應收帳款主要來自有良好收款記錄之客戶。
-
本公司於民國 106年及 105年 12月 31日並未持有作為應收帳款擔保之 擔保品。
(五)金融資產移轉
整體除列之已移轉金融資產
本公司與匯豐(台灣)商業銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本集團 無須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造 成之損失,且本公司對於該些已移轉應收帳款並無任何持續參與,因此本公 司除列該些讓售之應收帳款,其尚未到期之相關資訊如下:
| 105 | 年 | l2 | 月 | 31 Η |
|---|---|---|---|---|
| 讓售應收 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 除列金額 | 已預支金額 | 備 註 |
| 匯豐(台灣)商業銀行 \$ | 22, 236 | 22, 236 | 22, 236 | 手續費為每張 invoice20美元;另管 理費為發票金額之 0.85% |
本公司民國106年度及105年度讓售應收帳款財務費用分別為\$-及\$259(表 列「營業費用」)。
民國 106年12月31日則無此情事。
(六)存 貨
| 106 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 僨 值 |
||
| 料 原 |
\$ | 50, 325 | (\$ | 1, 131) | \$ | 49, 194 | |
| 製 在 品 |
62,853 | 1, 102) | 61,751 | ||||
| 製 成品 |
58, 382 | 1, 501) | 56,881 | ||||
| 託外加工料 | 1,185 | 1,185 | |||||
| 在途存貨 | 13, 310 | 13, 310 | |||||
| 186,055 | \$ | 3,734 | ς | 182, 321 |
| 105 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳面 | 價 值 |
|||
| 原 料 |
\$ | 77,954 | $($ \$ | 818) | \$ | 77, 136 | |
| 在 製 $\frac{9}{10}$ |
59,089 | ( | 734) | 58, 355 | |||
| 製成品 | 35, 157 | ( | 1,089 | 34,068 | |||
| 託外加工料 | 1,302 | 1,302 | |||||
| 在途存貨 | 4,425 | 4,425 | |||||
| \$ | 177, 927 | \$ | 2,641) | \$ | 175, 286 | ||
| 本公司當期認列為費損之存貨成本: | |||||||
| 106 | 年 度 | 105 年 |
度 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,386,550 | \$ | 1, 302, 341 | |||
| 存貨跌價損失 | 1,093 | 56 | |||||
| 少分攤固定製造費用 | 2,089 | 3,760 | |||||
| 下腳收入 | 1, 117) | 962) | |||||
| \$ | 1,388,615 | \$ | 1, 305, 195 | ||||
| (七)預付款項 | |||||||
| 用品盤存 | $\frac{4}{5}$ | 106年12月31日 | \$ | 105年12月31日 | |||
| 預付費用 | 26, 139 9,322 |
21,748 17,857 |
|||||
| 預付貨款 | 4,097 | 2,367 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 39,558 | \$ | 41, 972 | ||||
| (八)其他金融資產一流動 | |||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
| 三個月以上之定期存款 | \$ | 30,000 | $\frac{3}{5}$ | 32, 200 |
(九)採用權益法之投資
- 採用權益法之投資變動如下:
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年. | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,508,506 | \$ | 1,524,068 | ||
| 採用權益法之投資(損)益份額 | 88, 487 | 124, 903 | ||||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $13, 148)$ ( | 16, 433) | ||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 704 | 607 | ||||
| 未實現銷貨利益 | ( | $4,417)$ ( | 4,958) | |||
| 已實現銷貨利益 | 4,958 | 4, 288 | ||||
| 遞延貸項變動數 | 10, 939) | |||||
| 其他權益一國外營運機構財務報表之兌 | ||||||
| 換差額變動數 | ( | $21, 216)$ ( | 112,662) | |||
| 其他權益一備供出售金融資產未實現評 | ||||||
| 價損益變動數 其他權益一確定福利計畫之再衡量數變 |
( | $269)$ ( | 185) | |||
| 動數 | 41) | 183) | ||||
| 12月31日 | \$ | 1, 563, 564 | \$ | 1,508,506 | ||
| 2. 採用權益法之投資明細如下: | ||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| Yon Yu (BVI) Co., Ltd. | \$ | 1, 342, 212 | \$ | 1, 296, 416 | ||
| 新永裕應用科技材料股份有限公司 | 55, 319 | 58,778 | ||||
| 威瑪精密化學科技股份有限公司 | 27, 334 | 31, 777 | ||||
| Chang Yu Co., Ltd. | 1,932 | 2,091 | ||||
| 精奕興業股份有限公司 | 136, 767 | 119, 444 | ||||
| \$ | 1,563,564 | \$ | 1,508,506 |
-
有關本公司之子公司資訊,請詳本公司民國106度合併財務報表附註四、 (三)合併基礎之說明。
-
本公司於民國106年及105年12月31日均未有將採用權益法之投資提 供質押之情形。
$\mathcal{L}_{\mathrm{max}}$
| 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 均 | 及建築 疫星 |
機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | $\triangleleft$ | $\frac{1}{4}$ | |||||||
| 106年1月1日 | ||||||||||||||
| 核核 | ↔ | 168, 947 | 498,574 | \$1, 611, 421 | ↔ | 21,459 | ↔ | 51,585 | ↔ | 23,708 | \$2,375,694 | |||
| 累計折舊 | 263, 309 | 1,345,516 | 16, 516) | 34, 334 | 1,659,675) | |||||||||
| ↔ | 168,947 | 265 235, |
⇔∣ | 905 265, |
↔ | 943 4. |
ఈ | 17, 251 | ↔ | 708 23, |
اچھ | 716,019 | ||
| 06年度 | ||||||||||||||
| $\sqrt{318}$ | ↔ | 168,947 | $\Leftrightarrow$ | 235, 265 | ↔ | 265,905 | ఈ | 4,943 | မာ | 17,251 | ↔ | 23,708 | ↔ | 716,019 |
| 增添 | 5,285 | 23,126 | 183 | 2,079 | 222 68, |
98,895 | ||||||||
| 預付設備款 | 13,742 | 180 . ೧೦ |
1,642 | 564 48, |
||||||||||
| 轉入 | ||||||||||||||
| 折舊費用 | 20, 254) | 72, 662) | (45) | 3,499) | 97,160) | |||||||||
| 處分一成本 | 451) | 46, 453) | I | 606) | 47,510) | |||||||||
| 聚計 | ||||||||||||||
| 扩管 | $\frac{416}{5}$ | 40, 211 | 597 | 41, 224 | ||||||||||
| $12, 51$ a | ↔ | 168,947 | احە | 234,003 | ⇔∣ | 307 243, |
ఈ∣ | 381 | ⊷ | 464 H |
$\leftrightarrow$ | 930 $\overline{5}$ |
↔ | 760,032 |
| 106年12月31日 | ||||||||||||||
| 核长 | မော | 168,947 | 517, 150 | \$1,621,274 | ↔ | 21,642 | ↔ | 54,700 | ↔ | 91,930 | \$2,475,643 | |||
| 累計折舊 | 283, 147 | 1, 377, 967 | (7, 261) | 236) 37. |
1, 715, 611) | |||||||||
| 168,947 | ↔ | 234,003 | ↔ | 243, 307 | ↔ | 4,381 | ↔ | 464 $\sum$ |
↔ | 930 ದ |
⇔∣ | 760,032 |
(十)不動產、廠房及設備
$-29-$
| 地 | 及建築 虎屋 |
機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 及待驗設備 未完工程 |
$\triangleleft$ p | $\frac{1}{4}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||||||||
| 累計折舊 核本 |
↔ | 168,947 | ↔ | 247, 261 325, 718 |
1, 311, 937 \$1,594,571 |
↔ | 18,384 24,132 |
↔ | 32,103 37,607 |
↔ | 224, 987 | 1,609,685 \$2,375,962 |
||
| ക | 168, 947 | ୫ୋ | 457 78, |
မာ | 282, 634 | ↔ | 5,748 | ఈ∣ | 5,504 | احت | 987 224, |
↔ | 766, 277 | |
| 05年度 | ||||||||||||||
| $\overline{H1}$ | ക | 168,947 | ↔ | 78, 457 | ↔ | 282,634 | ↔ | 5,748 | ↔ | 5,504 | ↔ | 224,987 | ↔ | 766, 277 |
| 增添 | 2,821 | 10,104 | 83 | 2,464 | 39,748 | 55,220 | ||||||||
| 験收轉入 | 70,991 | 57,735 | I | 12,301 | 241, 027 | |||||||||
| 折舊費用 | (6, 966) | 76, 482) | 798) | 2,993) | 97, 239) | |||||||||
| 處分一成本 | 956) | 50,989) | 2,756) | (181) | 55, 488) | |||||||||
| 计计算 | 762 | 47,249 | ||||||||||||
| 折籠 | 918 | 42,903 | 2,666 | |||||||||||
| 12月31日 | ↔ | 168,947 | ⊷ | 265 235, |
↔ | 265,905 | ఈ∣ | 943 ₹ |
ఈ | 251 ΙT. |
↔ | 708 23, |
↔ | 716,019 |
| 105年12月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | ↔ | 168, 947 | ⊷ | 198,574 | \$1, 611, 421 | ↔ | 21,459 | ↔ | 51,585 | ↔ | 23,708 | \$2,375,694 | ||
| 票针护着 | 263, 309 | $\rightarrow$ | 345, 516) | 16, 516 | 334 34, |
$\overline{\phantom{a}}$ | 659, 675 | |||||||
| ക്വ | 168,947 | ↔ | 265 $\frac{35}{2}$ |
ఈ∣ | 265,905 | ⊷ | 4,943 | ఈ | 17,251 | ⇔ | 708 ್ ಔ |
اجه | 716,019 | |
$-30$
- 不動產、廠房及設備借款成本利息資本化金額及利率區間如下:
| 106 年 度 |
105 年 度 |
|
|---|---|---|
| 利息資本化金額 | 803 | 194- |
| 資本化利率 | $.08\% \sim 1.20\%$ 1.20% $\sim$ 2.52% |
- 本公司於民國106年及105年12月31日未有以不動產、廠房及設備提 供質押擔保之情形。
(十一)短期借款
| 借 款 |
卍 | 質 | 105年12月31日 | 利率、 | 間 區 |
擔 | ェ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||||||
| 無擔保銀行借款 | $000\,$ | 94% | 無 | |||||
民國 106年12月31日則無此情事。
(十二)其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 83,798 |
\$ 98, 209 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 15,796 | 17,846 |
| 應付設備款 | 11,042 | 12,636 |
| 應付未休假獎金 | 8.621 | 9,838 |
| 其他 | 15, 165 | 12,811 |
| \$ 134, 422 |
\$ 151, 340 |
(十三)長期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 期 | 間 | 利率區間 | 擔保品 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||||||||
| 無擔保銀行借款 | 102.11.15 $\sim$ 108.10.180.94% $\sim$ 1.2536% | 蕪 | \$ 867,600 |
||||||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 19, 200) | ||||||||||
| 848, 400 | |||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 期 | 間 | 利率區間 | 擔保品 105年12月31日 | ||
| 長期銀行借款 | |||||||||||
| 無擔保銀行借款 | $102, 11, 15 \sim 108, 7, 1$ 0.94% $\sim$ 1.2632% | 無 | \$ 886, 800 |
||||||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 19, 200) | ||||||||||
| 867,600 |
- (十四)退休金
-
- 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於 民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及 退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給
予2個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予1個基數,惟累積最 高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%~6%提撥退休基金,以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於 每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給 付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本 公司將於次年度 3月底前一次提撥其差額。本公司依前揭露確定給付 退休辨法之相關資訊如下:
(1)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $\Im$ | $310, 178)$ (\$ | 299, 210) | ||||||||
| 計畫資產公允價值 | 144, 228 | 130, 921 | |||||||||
| 淨確定福利負債 | $\frac{1}{2}$ | 165, 950 | (3) | 168, 289) | |||||||
| (2)淨確定福利負債之變動如下: | |||||||||||
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 晝 | 資 | 產 | 浄 | 確 | 定 | |
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 裪 | 利 負 |
債 | |
| 106 年 度 |
|||||||||||
| 1月1日 | $($ \$ | 299, 210 | \$ | 130, 921 | $($ \$ | 168, 289) | |||||
| 當期服務成本 | 4, 139) | 4,139) | |||||||||
| 利息(費用)收入 | 3,599 | 1,536 | 2,063) | ||||||||
| 306, 948) | 132, 457 | 174, 491) | |||||||||
| 再衡量數: | |||||||||||
| 計畫資產報酬 | $253)$ ( | 253) | |||||||||
| (不包括包含 | |||||||||||
| 於利息收 | |||||||||||
| 入或費用 | |||||||||||
| 之金額) | |||||||||||
| 人口統計假設 | - ( | 9,589) | $\left($ | 9,589) | |||||||
| 變動影響數 | |||||||||||
| 財務假設變動 | |||||||||||
| 影響數 | |||||||||||
| ለ። ወዲ ትው ቆት $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
O AALS | ດ ດດ⊨ |
| 經微 洞室 | UYO | $\overline{\phantom{0}}$ | 8,095) |
|---|---|---|---|
| 17,684) | 253) | 17,937) | |
| 提撥退休基金 | 26, 478 | 26, 478 | |
| 支付退休金 | 14, 454 | 14, 454) | |
| 12月31日 | \$ 310, ۰D |
144, 228 | 8 165,950) |
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
晝 允 |
資 價 |
產 值 |
淨 | 碇 利 |
定 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 度 |
福 | 負 | 債 | ||||||||
| 1月1日 | ( | 290, 734) | \$ | 57, 300 | $$^{3}$ | 233, 434) | |||||
| 當期服務成本 | 4,573) | 4,573) | |||||||||
| 利息(費用)收入 | 3, 215) | 463 | 2,752) | ||||||||
| 298, 522) | 57,763 | 240, 759) | |||||||||
| 再衡量數: | |||||||||||
| 計畫資產報酬 | 344 | 344 | |||||||||
| (不包括包含 | |||||||||||
| 於利息收 | |||||||||||
| 入或費用 | |||||||||||
| 之金額) | |||||||||||
| 人口統計假設 | € | 4,017) | 4,017) | ||||||||
| 變動影響數 | |||||||||||
| 財務假設變動 | € | 7,969) | 7,969 | ||||||||
| 影響數 | |||||||||||
| 經驗調整 | 11, 205) | 11, 205) | |||||||||
| (23, 191) | 344 | 22, 847 ) | |||||||||
| 提撥退休基金 | 95, 317 | 95, 317 | |||||||||
| 支付退休金 | 22, 503 | 22, 503) | |||||||||
| 12月31日 | (\$ | 299, 210) | \$ | 130, 921 | $$^{(3)}$$ | 168, 289) |
- (3)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第6條之項目(即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證 券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理 會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行2年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管 機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價 值之分類。民國106年及105年12月31日構成該基金總資產之公 允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (4)有關退休金之精算假設彙總如下:
$\sim 10^{-1}$
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.25% | -1.25% |
| 未來薪資增加率 | 2.50% | -2.50% |
| 對於未來死亡率之假設係依照臺灣壽險業第5回經驗生命表估 |
設係依照臺灣壽險業第5回經驗生命表估計。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% 减少0.25% | ||||
| 106年12月31日 | ||||||
| 對確定福利義務現值 (\$ 8,138) \$ 8,447 \$ 8,194 | $($ \$ 7,936) | |||||
| 之影響 | ||||||
| 105年12月31日 | ||||||
| 對確定福利義務現值 (\$ 8,049) \$ 8,361 | \$8,105 | $(\$ 7, 843)$ | ||||
| 之影響 | ||||||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設 | ||||||
| 變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分 | ||||||
| 析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||||||
| (5)本公司於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$25,779。 | ||||||
| (6)截至民國106年12月31日止,該退休計畫之加權平均存續期間 | ||||||
| 為10年。退休金支付之到期分析如下: |
| 未來1年 | S | 13,062 |
|---|---|---|
| 未來1~2年 | 8,582 | |
| 未來2~5年 | 40,804 | |
| 未來5年以上 | 252,887 | |
| \$ | 315, 335 |
- 自民國 94年7月1日起本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提 撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 体金條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國106年 度及 105 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $$12,399 \& $11,981$ .
(十五)普通股股本
| 1. 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:(單位:仟股) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 | 度 105 | 年 | 度 | ||||||
| 期初暨期末餘額 | 91, 275 | 91,275 | |||||||
- 庫藏股票
(1)本公司股份收回原因及其數量變動情形;(單位:仟股)
| $106\,$ | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收 原 因 囗 |
期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
| 子公司持有母公司股票自 | ||||
| 長期投資轉列庫藏股票 | 391 | 391 | ||
| 105 | 乒 | |||
| 度 | ||||
| 收 原 因 回 |
期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
| 子公司持有母公司股票自 |
- (2)子公司民國106年度及105年度並無出售所持有本公司股份之情事, 其期末帳面價值(成本)均\$2,813。民國 106年及 105年 12月 31日 市價則分別為\$15,096及\$13,219。子公司持有母公司股票視同庫藏 股票處理,仍享股利分派權利,列入「資本公積一庫藏股票交易」 項下。民國 106年度及 105年度發放現金股利予子公司分別為 $$2,160 \& $1,861$ 。
-
- 截至民國 106年12月31日止,本公司額定資本額為\$1,000,000,實 收資本總額則為\$912,745,分為91,275仟股,每股金額新台幣10元, 分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十六)資本公積
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非 於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。民國 106年度及105年度資本公積變動明細如下:
| 106 | 年 | 度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 受贈資產 | 合計 | |||||||
| 106年1月1日 發放子公司股利 |
S | 40, 997 | \$ | 15,420 | \$ | 56, 424 | ||||
| 轉列資本公積 | 704 | -- | 704 | |||||||
| 106年12月31日 | 40, 997 | S | 16, 124 | 128 57 |
| 105 | 年 | 度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 受贈資產 | 合計 | |||||||
| 105年1月1日 發放子公司股利 |
S | 40, 997 | S | 14,813 | 55, 817 | |||||
| 轉列資本公積 | 607 | 607 | ||||||||
| 105年12月31日 | 40, 997 | 15, 420 | 56, 424 | |||||||
- 有關資本公積一庫藏股票交易,請詳附註六、(十五)普通股股本之說 明。
(十七)保留盈餘
-
- 依公司法規定,本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積,直至與 實收資本額相等為止,在此限額內,法定盈餘公積除填補公司虧損及按 股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現 金者,以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
- 依本公司章程之規定,本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序分派 之:
- $(1)$ 繳 納 一 切 稅 捐 。
- $(2)$ 彌補虧損。
- $(3)$ 提列 10%為法定盈餘公積。
- (4)依法令或相關規定提列特別盈餘公積,俟迴轉後再列入盈餘分配。
- (5)併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決 議後分派股東股息紅利。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。本公司民國105年12月 31 日之其他權益項目借方餘額為\$42,419,業已依法提列特別盈餘公 積,不得分派股利。
-
- 本公司民國 106 年度及 105 年度認列為分配與業主之現金股利分別為 \$164,295(每股新台幣1.8元)及\$141,476(每股新台幣1.55元)。
- (十八)其他收入
| 106 | 年 庋 |
105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 1,050 | \$ | 1,098 | |
| 租金收入 | 1,320 | 1,320 | |||
| 印刷版費收入 | 1,696 | 2,347 | |||
| 人力支援收入 | 1,158 | 118 | |||
| 其他收入 | 15,935 | 6,030 | |||
| 21, 159 | \$ | 10,913 |
(十九)其他利益及損失
| 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分投資(損失)利益 | $($ \$ | 196) | \$ | 154 |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 | 1,084 | 6,065 | ||
| 處分其他非流動資產一其他利益 | 6,053 | |||
| 淨外幣兌換損失 | $14,000)$ ( | 1, 815) | ||
| 什項支出 | 75) | |||
| (\$ | 13, 187) | \$ | 10,457 | |
| (二十)財務成本 | ||||
| 106 | 年 庋 |
105 | 年 度 |
|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 10,375 | \$ | 12, 305 |
| 聯貸案手續費攤銷 | 2,009 | |||
| 10,375 | 14, 314 | |||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | 803) | 194) | ||
| \$ | 9,572 | 14, 120 |
(二十一)費用性質之額外資訊
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
$(=+)$
| 106 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 員工福利費用 | \$ | 378, 171 | \$ 96,806 |
\$ | 474, 977 |
| 折舊費用 | 92, 269 | 4,891 | 97,160 | ||
| \$ | 470, 440 | \$ 101,697 |
\$ | 572, 137 | |
| 105 | 年 | 度 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 員工福利費用 | \$ | 360, 871 | \$ 115, 275 |
\$ | 476, 146 |
| 折舊費用 | 93, 156 | 4,083 | 97, 239 | ||
| \$ | 454, 027 | \$ 119, 358 |
\$ | 573, 385 | |
| 二)員工福利費用 | |||||
| 106 | 年 | 度 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 승 | 計 | ||
| 薪資費用 | \$ | 320, 728 | \$ 78,819 |
\$ | 399, 547 |
| \$ | 320, 728 | 78,819 | 399, 547 |
|---|---|---|---|
| 32, 801 | 7.035 | 39,836 | |
| 14, 689 | 3,912 | 18,601 | |
| 9,953 | 7,040 | 16,993 | |
| \$ | 378, 171 | 96,806 | 474, 977 |
| 105 | 玍 | 庋 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 薪資費用 | \$ | 305, 413 | \$ 95, 565 |
\$ | 400, 978 |
| 勞健保費用 | 29, 924 | 6,953 | 36,877 | ||
| 退休金費用 | 15, 142 | 4, 164 | 19,306 | ||
| 其他用人費用 | 10, 392 | 8,593 | 18,985 | ||
| 360, 871 | 115, 275 | \$ | 476, 146 | ||
-
- 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止,本公司員工人數均為 737 人。
-
- 依本公司章程規定,本公司如有獲利,應提撥不得少於 2%為員工酬 勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象得包含符合一 定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提 撥不高於 2%為董監事酬勞。員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股東 會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比 例提撥員工酬勞及董監事酬勞。
-
- 本公司民國106年度及105年度員工酬勞估列金額分別為\$12,637及 \$14,277; 董監酬勞估列金額分別為\$3,159及\$3,569。前述金額帳列 薪 資 費 用 項 目, 係 各 依 各 該 年 度 之 獲 利 狀 況, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎估列。董事會決議實際配發員工酬勞及董監酬勞分別為\$12,637及 \$3,159,其中員工酬勞採現金之方式發放。經董事會決議之民國105 年度員工酬勞\$14,277 及董監酬勞\$3,569 與民國 105 年度財務報告 認列之金額一致。本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十三)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 106 | 年 度 |
105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | S | 33,469 | \$ | 23, 555 | |
| 未分配盈餘加徵10%之所得稅 | 2,834 | 4,206 | |||
| 以前年度所得税高估數 | 1,194) | 896) | |||
| 35, 109 | 26,865 | ||||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 13,852 | 29, 770 | |||
| 所得税費用 | 48, 961 | 56, 635 |
(2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫之再衡量數 | ( | $3,049$ $($ | 3,884) | |||
| 國外營運機構財務報表換 | ||||||
| 算之兌換差額 | 3,607) | 19, 153) | ||||
| (\$ | 6,656) | $\binom{3}{5}$ | 23,037) | |||
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係: | ||||||
| 106 | 年 | 度 | $105 -$ | 年 | 度 | |
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 51,020 | \$ | 57,643 | ||
| 按稅法規定不得認列項目影響數 | $3,699$ $\left($ | 4,512) | ||||
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 194 | |||||
| 未分配盈餘加徵10%之所得稅 | 2,834 | 4,206 | ||||
| 以前年度所得稅高估數 | 1, 194) | 896) | ||||
| 所得稅費用 | \$ | 48, 961 | 56,635 | |||
$\hat{\mathcal{E}}$
- 因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 106 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |||
| 遞延所得稅資產 | ||||||
| 暫時性差異: | ||||||
| 呆帳損失超限 | \$ 273 |
\$ 404 |
\$ | \$ 677 |
||
| 未實現損益 | 4,948 | 380 | 5,328 | |||
| 未實現存貨跌價 | ||||||
| 損失 | 450 | 185 | 635 | |||
| 未休假獎金 | 1,673 | 207) € |
1,466 | |||
| 退休金 | 26,844 | 3,445) € |
3,049 | 26, 448 | ||
| 未實現兌換損失 | 390 | 390 | ||||
| 其他 | 50 | 50) | ||||
| \$ 34, 238 |
$$^{ }$ 2,343) |
\$ 3,049 |
\$ 34, 944 |
|||
| 遞延所得稅負債 | ||||||
| 暫時性差異: | ||||||
| 權益法認列國 | $(\$165, 292)$ $(\$11, 749)$ | \$ | $(\$177,041)$ | |||
| 外投資收益 | ||||||
| 國外營運機構 | ||||||
| 財務報表換算 | ||||||
| 之兒換差額 | 6, 570) | 3,607 | 2,963) € |
|||
| 土地增值稅準備 | 8,767) | 8,767) € |
||||
| 未實現兌換利益 | 240) | 240 | ||||
| (\$180, 869) | $($ \$ 11,509 |
$\frac{1}{2}$ 3,607 |
$(\$188, 771)$ | |||
| $(\$146, 631)$ | $\Im$ 13,852) |
\$ 6,656 |
(\$153,827) |
| 105 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | $12月31$ 日 | |
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 暫時性差異: | ||||
| 呆帳損失超限 | \$ 560 |
( 287) |
\$ | \$ 273 |
| 未實現損益 | 2,975 | 1,973 | 4,948 | |
| 未實現存貨跌價 | ||||
| 損失 | 441 | 9 | 450 | |
| 未休假獎金 | 1,613 | 60 | 1,673 | |
| 退休金 | 37,919 | € 14, 959) |
3,884 | 26,844 |
| 其他 | 46 | 4 | 50 | |
| \$ 43, 554 |
$(\frac{$}{8}$ 13, 200) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 3,884 |
\$34,238 | |
| 遞延所得稅負債 | ||||
| 暫時性差異: | ||||
| 權益法認列國 | $(\$148, 706)$ $(\$16, 586)$ | -S | $(\$165, 292)$ | |
| 外投資收益 | ||||
| 國外營運機構 | ||||
| 財務報表換算 | ||||
| 之兒換差額 | 25,723) € |
19, 153 | 6,570) - ( |
|
| 土地增值稅準備 | 8,767) | 8,767) | ||
| 未實現兌換利益 | 256) | 16 | 240) | |
| $(\$183, 452)$ | (\$ 16, 570) |
$\frac{3}{2}$ 19,153 |
(\$180, 869) | |
| $(\$139,898)$ | (\$ 29,770) |
\$ 23, 037 |
$(\$146,631)$ |
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資減損損失 | 20, 474 | 20, 474 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 104 年度,且 截至民國107年2月13日止未有行政救濟之情事。
-
未分配盈餘相關資訊
86年度以前 87年度以後
| 度 | 05 | 庋 | |
|---|---|---|---|
| Φ ψ |
597 | Ψ | 597 |
| 585, 958 | 584, 687 | ||
| ŧΕ | 586, 555 | 585, 284 |
- 截至民國 106年及 105年 12月 31日止,本公司股東可扣抵稅額帳 戶餘額分別為\$58,596及\$65,736。本公司民國105年度及104年度 未分配盈餘分別業於民國106年6月13日及105年6月6日股東常 會決議分配之,並經董事會訂定除權息基準日分別為民國106年7月 22 日及 105年7月5日,其稅額扣抵比率分別為13.38%及15.67%。 因所得稅法修正案取消兩稅合一設算扣抵制,故未來民國 106 年度
盈餘分配稅額扣抵比率將不再適用。
(二十四)每股盈餘
| 106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 251, 158 |
90,884 | \$ 2.76 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 251, 158 |
90,884 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 378 | ||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 251, 158 |
91,262 | \$ 2.75 |
| 105 | 年 | 度 | |
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 282, 440 |
90,884 | \$ 3.11 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 282, 440 |
90,884 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 492 | ||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 282, 440 |
91,376 | \$ 3.09 |
(二十五)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付投資活動:
| 106 | 年 度 |
105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 98.895 | \$ | 55, 220 | |
| 加:期初應付設備款(表列 | 12,636 | 13,752 | |||
| 「其他應付款」) | |||||
| 減:期末應付設備款(表列 | |||||
| 「其他應付款」) | $11,042)$ ( | 12,636) | |||
| 資本化之利息 | 803) | 194) | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金 | |||||
| 支付數 | S | 99,686 | 56, 142 | ||
| 2. 不影響現金流量之營業及投資活動: | |||||
| 106 | 年 度 |
105 | 年 | 度 | |
| (1) 存貨轉列其他非流動資產 | |||||
| 一其他 | 7,762 | ||||
| (2) 預付設備款轉列不動產、 | |||||
| 廠房及設備 | \$ | 48,564 | \$ |
- 七、關係人交易
- (一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | ÷. | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王奕仁 | 本公司之主要管理階層 | ||||||||
| 精奕興業股份有限公司(精奕) | 本公司之子公司 | ||||||||
| 上海永裕塑膠有限公司(上海永裕) | 本公司之子公司 | ||||||||
| 新永裕應用材料科技股份有限公司(新永裕) | 本公司之子公司 | ||||||||
| 威瑪精密化學科技股份有限公司(威瑪) | 本公司之子公司 | ||||||||
| \ |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 106 | 年 度 |
105 | 度 年 |
|
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 精奕 | \$ | 306, 368 | \$ | 257, 813 |
| 上海永裕 | 160, 176 | 173,880 | ||
| 子公司 | 2,383 | 2,604 | ||
| \$ | 468, 927 | \$ | 434, 297 |
(1)對關係人價格除部分商品無同類可供比較外,與非關係人銷貨價格尚 無重大差異。收款期限均為月結30天至60天收款。
(2)本公司民國106年度及105年度銷貨予關係人之未實現銷貨利益分別 為\$4,417及\$4,958,表列「採用權益法之投資」減項。
- 進貨
$\ddot{\phantom{a}}$
| 度 年 - |
105 | 玍 | 度 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 子公司 | $41,478$ \$ 38,782 | |||
| $#L$ BB $1/2$ , $#$ $#L$ $#D$ $#D$ $#$ $#D$ $#$ $#$ $#$ $#$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ $#L$ |
對關係人之進貨價格除部分商品無同類可供比較外,與非關係人進貨價格 尚無重大差異。付款條件對關係人為進貨後60天至90天付款,對非關係 人之付款條件為進貨後60天付款。
3. 財產交易
處分不動產、廠房及設備
| 106 玍 |
度 | 105 | 度。 | |
|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分(損)益 | 處分價款 | 處分(損)益 | |
| 子公司 | $\mathbb{S}$ | $46,575 \quad$ \$ 14,472 \ \$ 65,559 \ \$ 20,239 | ||
| 係出售設備及備品,截至民國106年及105年12月31日止,上列出售 | ||||
| 予關係人尚未認列之處分利益分別為\$26,925及\$24,150,表列「採用權 | ||||
| 益法之投資 , 減項。 |
- 租金支出
| 租金決 | 租金支 租賃標的物定方式 付方式 106 年 度 105 年 |
度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | 土地 | 議價 | 按月支付 | 1,680 | ||
| 5. 租金收入 |
| 租金決 | 租金收 租賃標的物 定方式 电方式 106 年 度 105 |
度 年 |
||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 房屋及建築 議價 按季/年收取 \$ _ 1,320 \$ _ 1,320 | |||
| 6. 人力資源收入(表列「營業成本」減項及「其他收入) |
| 106 度 年 |
105 度 年 |
|
|---|---|---|
| 子公司 | 1,158 | \$ 1,633 |
| 7. 應收關係人款項 | ||
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||
| (1)應收票據: | ||
| 子公司 | 586 | 593 \$ |
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $(2)$ 應收帳款: | ||||||
| 上海永裕 | \$ | 34, 447 | \$ | 12,743 | ||
| 精奕 | 33,093 | 26, 453 | ||||
| 子公司 | 85 | 893 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 67,625 | \$ | 40,089 | |||
| 應收關係人款項主要來自銷售交易,該應收款項並無抵押及附息。應收關 係人款項並未提列負債準備。 |
||||||
| 8. 應付關係人款項 | ||||||
| 應付帳款· | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
| 子公司 | \$ | 895 | \$ | 4,689 | ||
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,該應付款項並無附息。 | ||||||
| 9. 預收關係人款項 | ||||||
| 106年12月31日 | 105年1 2月3 1日 | |||||
| 預收租金: | ||||||
| 子公司 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 420 | $\frac{3}{2}$ | 420 | ||
| 預收關係人款項主要來自出租廠房及辦公室之交易。 | ||||||
| 10. 背書保證情形 | ||||||
| 本公司為子公司背書保證明細如下: | ||||||
| 質 性 |
$106$ 年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
| 新永裕 | 融資額度擔保 | $\frac{3}{2}$ | 60,000 | \$ | 38,000 | |
| 截至民國 106年及105年12月31日止,本公司為子公司背書保證實際動 用金額分別為\$31,000及\$16,000。 |
||||||
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | ||||||
| 106 | 年 度 |
105 | 年 庋 |
| 退職後福利 | ||
|---|---|---|
Alexandre
薪資及其他短期員工福利
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 18,069 19,085 \$ 583 580 18,649 $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ 19,668
八、質押之資產
無此情事。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)截至民國 106年及105年12月31日止,本公司因購買原料已開狀而尚未 使用之信用狀金額分別為\$6,828及\$22,129。
-
(二)截至民國106年及105年12月31日止,本公司未完工程已簽約尚未付款 金額分別為\$3,206及\$58.607。
- (三)本公司為子公司背書保證情形,請詳附註七、(二)提供背書保證情形之說 明。
- 十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
因所得税法修正案, 營利事業所得稅稅率自民國107年1月1日起由17%調整 至 20%, 此修正案對本公司民國 106年12月 31日之遞延所得稅資產及遞延所 得稅負債分別增加\$6,167及\$31,765。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、其他金融資產一流動、存出保 證金、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款(包含 一年內到期部分))的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價 值衡量之金融工具的公允價值資訊,請詳附註十二、(三)公允價值資訊 之說明。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本 公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及日圓。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司管理階層已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債 之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進 行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性 貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
- C. 本公司持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風 險。來自本公司國外營運機構淨資產所產生之匯率風險,主要係 透過以相關外幣計價之負債來管理。
- D. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
| 106 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 率 匯 |
帳面價值 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 6,064 | 29.76 | \$ | 180, 405 | |
| 日圓:新台幣 | 229, 365 | 0.2642 | 60,598 | |||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美元:新台幣 | 46,093 | 29.76 | 1, 371, 740 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 870 | 29.76 | 25,891 | |||
| 日圓:新台幣 | 1,363 | 0.2642 | 360 | |||
| 105 | 年 | 12 | A | 31 | $\mathbf{H}$ | |
| 外幣(仟元) | 率 進 |
帳面價值 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 7,364 | 32.20 | \$ | 237, 119 | |
| 日圓:新台幣 | 201,968 | 0.2736 | 55, 259 | |||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美元:新台幣 | 41,049 | 32.25 | 1, 323, 844 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 695 | 31.81 | 22, 108 | |||
| 日圓:新台幣 | 1,164 | 0.2732 | 318 |
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束 日之外幣貨幣性項目計算。若新台幣對各外幣升值或貶值1%時, 而其他所有因素維持不變之情況下,本公司於民國106年度及105 年度之稅後淨利將分別增加或減少\$1,782及\$2.699。
E. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106年度及 105 年度認列之全部兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$14,000 \& $1.815$ 。
價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為「備供出售 金融資」,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商 品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本公司業 已設置停損點,故預期不致發生重大市場風險。
- B. 本公司主要投資於未上市櫃之權益工具及受益憑證等, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌3%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國106年度及105年度之稅後淨利因對於股東權益之影響 因分類為備供出售之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$ $- 28324$ 。
- 利率風險
- A. 本公司之利率風險來自長、短期借款。按浮動利率發行之借款使 本公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允 價值利率風險。於民國106年度及105年度,本公司按浮動利率 計算之借款係以新台幣計價。
- B. 有關利率風險之敏感性分析,於民國106年度及105年度,若借 款利率增加或減少1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國 106 年度及 105 年度之稅後淨利將分別減少或增加\$7.201 及 \$8,067,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信管理辦 法,須就其每一客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用 品質,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約 當現金及尚未收現之應收帳款。對金融機構而言,本公司交易之 對象係信用卓越之金融機構,且本公司亦與多家金融機構往來交 易以分散風險。
- B. 民國 106年度及 105年度並無重大超出信用限額之情事,且管理 階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊,請詳附註六各
金融資產之說明。
- D. 本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊,請詳附註六各 金融資產之說明。
- E. 本公司業已發生減損之金融資產個別分析,請詳附註六各金融資 產之說明。
- (3)流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以確保公司具有充足之財務彈性。
- B. 本公司所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時,則由 公司財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存 款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動 性,以因應上述預測並提供充足之調度水位,預期可即時產生現 金流量以管理流動性風險。
- C. 本公司未動用借款額度明細如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||||||
| 一年內到期 | \$ | 260,000 | 260,000 | |||||
| 一年以上到期 | 716,080 | 668, 480 | ||||||
| 976,080 | 928, 480 | |||||||
| 一 年 內 到 期 之 貊 座 屢 年 座 貊 座 , 於 民 國 | 107 年 庄 問 弦 모 行 志 送 |
頚 度 屬 年 度 額 度 , 於 氏 國 1U′/ 年 度 間 將 为 行 商 議 。 其餘額度係為本公司營運資金所需。
D. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組並依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
| 106 年 12 月 31 日 | 1年內 | 1至2年内 | 2年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付票據 | ĥ | |||
| 應付帳款 | 125, 954 | |||
| 其他應付款 | 134, 422 | |||
| 長期借款(包含一年或 | 24,638 | 858,038 | ||
| 一營業週期內到期) |
| 105 年 12 月 Β |
1年内 | 1至2年內 | 2年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | 30,010 | \$ | ||
| 應付票據 | 120 | |||
| 應付帳款 | 97, 375 | |||
| 其他應付款 | 151, 340 | |||
| 長期借款(包含一年或 | 32,807 | 25,969 | 846, 742 | |
| 一營業週期內到期) |
E. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)金融工具之說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值均屬 之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
- 民國 106年及 105年 12月 31日以公允價值衡量之金融工具及非金融 工具,本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎 分類,相關資訊如下:
| 106 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 受益證券 | \$ | |||
| 105 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 受益證券 | 30,809 | 30,809 Φ |
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性 分列如下:
市場報價
開放型基金
基金淨值
-
民國 106年度及 105年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
民國106年度及105年度無屬於第三等級之金融工具。
十三、附註揭露事項
(依規定僅揭露民國106年度之資訊)
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無此情事。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事:請詳附表三。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 品情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無此 情事。
- 9.從事衍生工具交易:無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表七。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表入。
十四、部門資訊
不適用。
永裕塑膠工業股份有限公司
為他人背書保證
民國106年1月1日至12月31日
附表一
單位:新台幣仔元
| 설 책 |
ļ | ||
|---|---|---|---|
| ä, 瞭 |
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保証 440 ተ |
|
| 辙 ü. 4þ $\frac{\partial}{\partial t} \alpha$ |
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(33) | 96 |
| 鑬 | 牧 | e۵ | |
| 섞 總 咾 舯 Ŷ. $\pm$ BĘ. |
æ 龄 期財 $\frac{1}{2}$ 댸 \$ |
ଛ 빢 곺 Ŋ 徸 纯 |
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|
| ₫ | N | ||
| ₩ ï 氐 |
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| ₩ ╬≍ ₩ 橆 |
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$\left(33\right)$ | 33 ್ಲ. |
| ů. | |||
| $\vec{p}$ | |||
| вŕ 去 劄 实 柳 ₩ ¥ |
# ابه hs' ∢ |
чp' ∢ Ľ 用科技 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ ķ. ì 裕德 ė 피 兴 嵩 |
|
| 稀 Ý 延者公司. Ë 4p 如 |
4 ś þĶ. Н 帀 ∢ 绘 ė 對 浚 ₩ پج |
||
| 譞 À |
|||
(註1)直接持有普通股股權100%之子公司。
(註2)依本公司背書保證辦法之規定,本公司背書保證總額以不超過本公司淨值之40%為限,而對單一企業之背書保證限額以不超過本公司淨值20%為限。
| ſ. "发盘织上书号分布局。 |
人名英基尼人 $+1$ - 青河 村村 计管子公司 不包全招、 的末样右右借路基情形 |
|---|---|
| ------------------- | ----------------------------------------------------------- |
氏國106年12月31日
附表二
單位:新台幣仟元
| E. | к | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註) | 與有價證券發行人之關係 | 怪列项目(註2) | 或仟單位) | 帳面金額 | 持股比例 公允價值 | 備註 | |
| 永裕塑膠工業股份有限公司 | 悠景科技控股股份有限公司(開曼) 峠 ¥ |
I | N | 6,824,508 | ı ₩ |
2.27% | c۵ | I |
| 精奕興業股份有限公司 | 永裕塑膠工業股份有限公司 嚹 . ≌ |
本公司 | , 200, 0 | 46,321 | 1.31% | 46,321 | I | |
(註1)本表所稱有償證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
$\overline{\phantom{a}}$
(註2)帳列項目有以下兩種,標示種類即可:
1.備供出售金融資產一流動。
2.備供出售金融資產-非流動。
| 陑 ę 4年公主事 -- 大学 大学 字 À, |
ε $\ddagger$ $\sqrt{25}$ ł 4 "当御话卡 $\frac{1}{2}$ . پ -箱渣斯会 ٠, 医缓大剂 |
|---|---|
| ---------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------------------------- |
民國106年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
| 其他约定事项 | 擦充產能及加 1.採一次繳清:依土地交易金額 2. 完成使用保證金:土地總價款 南市政府不退還10%保證金 3.未依規定期限內完成使用者 給予5%之優惠。 之10%。 |
¢ ,並得解除土地買賣契約 |
4. 自取得產權移轉證明書起5年 | 內,不得移轉土地。 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 取得目的及 | 参考依據 使用情形 | щ× 強經濟規模 |
|||
| 價格決定之 | 依臺南市政府 經濟發展局申 柳 瞎带 |
||||
မာ |
|||||
| 1 | |||||
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額 | ||||
| ı | |||||
| 關係 | I | ||||
| 交易對象 | |||||
| 價款支付 | 情形(註) | \$ 299,607 \$ 195,562 毫南市政府 | |||
| 事實發生日 交易金額 | 106 12 20 | ||||
| 财產名稱 | 奕興業股份有 臺南市新吉工 業區土地19-9 $\Xi$ |
||||
| 取得不動產之 | 公司 | 限公司 · 柴 |
(註)表列「預付設備款」。
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國106年1月1日至12月31日
附表四
永裕塑膠工業股份有限公司
| 伟拉 | ۱ | |||
|---|---|---|---|---|
| 付) 票據、帳 佔總應收 |
款之比率(%) | š | š | |
| 餘額 | \$33,093 | 34, 447 | ||
| 授信期間 | I | J | ||
| 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 (付) 栗據、帳款 | 單價 | I | I | |
| 授信期間 | 月结30天收款 | 月結60天電匯 | ||
| 交易情形 | 佔總追 (銷) | 貨之比率 | (17%) | (9% |
| 金額 | (3306, 368) | $( \begin{array}{cc} 160, 176 \end{array} )$ | ||
| ή×, | Ųπ, | |||
| 鄰 쁹 |
凝 | |||
| Ć. | ╔ | 厅 | ||
| Ŧ | ረ። ት |
スト | ||
| 易對象名稱 | 现份有限公司 实典 ¥Κ 蔫 |
١T, "裕塑膠有限公 上海衣 |
||
| (銷) 貨之公司 ₩, |
lις, ∢ Ę 一拱 é S. 燊 |
(註)本表金額涉及外幣者,保以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29.76;人民幣:美元1:0.1536)換算為新台幣。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
永裕塑膠工業股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國106年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
| 易往來情形 ₩ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编统 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 | |||||||
| 交易人名称 $\overline{t}$ |
交易往來對象 | $\binom{1}{2}$ | Щ 뺛 |
全額 | 交易條件 | 之比率(註3) | |||
| 永裕塑膠工業股份有限公司 | 精弈興業股份有限公司 | ≺ | ₩ | 306, 368) | 月結30天收款 | $\mathbb{S}$ | |||
| 收帳收 | 33,093 | ţ | $\frac{36}{10}$ | ||||||
| 上海永裕塑膠有限公司 | 貨收貨 | 160, 176 | 月結60天電匯 | (5%) | |||||
| 销應销速 | 款入货款等链 | 39,060 | 倒 連貨後3個月 |
$\frac{8}{3}$ | |||||
| 宰 | 34.447 | ļ | |||||||
| 售 應出資 |
tК 收機書 |
稀 법 |
575 $46-1$ |
I | 828 | ||||
| ١Ţ, 新永裕應用科技材料股份有限公 |
哳 | ទី కే |
I | ||||||
| (註1)母公司及子公司相互聞之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 2.子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號 (註2)與交易人之關係有以下三種,標示種類即可: 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 1 母公司填0。 |
。。;。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 (拉4)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形,因只是與其相對交易方向不同,故不另行揭露; o |
準為. 路標 뇪 |
冻 | ,以期末累積金額佔合併總營收之方式計 4 台幣1仟萬元以 |
۰ 钟 |
||||
| (註5)本表金額涉及外幣者,條以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29.76;人民幣;美元1:0. | 1536)换算為新台幣 | ¢ |
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 永裕塑膠工業股份有限公司
民國106年1月1日至12月31日
$\ddot{\phantom{a}}$
附表六
單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比率(%) | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 永裕塑膠工業股份有限公司 | Yon Yu (BVI) Co., Ltd. | 英屬維京群島 | 投資事業 | 263, 264 ⊷ |
263, 264 | 9,900,000 | 100,00 | \$1,342,212 | 69,109 ÷, |
66.282 子公司 | |
| Chang Yu (BVI) Co., Ltd. | 英屬維京群島 貿易及投資事業 | 1,517 | 1,517 | 50,000 | 100.00 | 1,932 | 2 子公司 | ||||
| 精奕興業股份有限公司 | 紫台 | 造、買賣及逢 出口業務 塑膠製品之製 |
LG. 690 | 16,690 | 6,573,961 | 32.59 | 136,767 | 92, 979 | 29,846 주公司 | ||
| 新永裕應用科技材料股份有 限公司 |
繁合 | 金屬及碳鐵維材 杆裂造及版售 |
65,985 | 65,985 | 6,600,000 | 100,00 | 55, 319 | 3,459 | 3 459) 子公司 | ||
| 威瑪精密化學科技股份有 限公司 |
有海 | 化妝品製造及批 鼎 |
82,500 | 82,500 | 8,250,000 | 00.00 | 27,334 | $1,184$ ) | 4.184) | 干公司 | |
| 威瑪精密化學科技股份有限 公司 |
宇程國際行銷有限公司 | 紫谷 | 化妆品批發、零 售、無店面零 售及國際貿易 售及國際貿 ₩ |
នី | 1 | 50,000 | 100.00 | 434 | 66) | 子公司 (註1) |
(註1)依規定得免揭露本期認列之投資(損)益金額。
(註2)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29,76)換算為新台幣。
$\ddot{\phantom{0}}$
民國106年1月1日至12月31日 永裕塑膠工業股份有限公司 大陸投資資訊一基本資料
附表七
單位:新台幣仟元
| 本期期初 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | 本期認列 | 截至本期止已 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wś 台灣匯出 |
投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 投資(損)益 | 期末投資 | 匯回投資收益 | |||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要管業項目 | -------------------------------------- | 積投資金額 | 푀 뼨 |
ψ | 積投資金額 | 本期(損)益 | 之持股比例 | (註2) | 恨面金額 | ์ มี |
権益 | ||||
| 上海永裕塑膠有限公司 | 成形產 塑料色母、塑料 包装印刷、碳材 料连出口及相關 ٠ 模具及其组件、 塑膠軟管 生產銷售塑膠吹 影 塑料 $\frac{1}{2}$ 禁務 I |
⊷ | 410,390 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 258, 31 မာ |
1 | 258, 317 | 69 | 69, 109 | ອ ອີ |
$$66, 282$ $$1, 369, 770$ | 37,498 | I |
| 依經濟部投審會規定赴 | 陸地區投資限額(註4) | , 257, 795 6Đ |
|
|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投資金額 | 374,083 ⊷ |
|
| 期期末累計自台 K |
灣匯出赴大陸地區 | 投資金額 | 258, 317 ė |
| 萍 | |||
| . 4 |
45 | ||
| 110 | |||
| $\mathbf{A}$ | 水裕塑膠工業股 有限公司 |
(註1)透過第三地區投資設立公司(Yon Yu (BVI) Co.,Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報告評價認列。
(註3)係以投資匯回宣告日之匯率(美元:新台幣1:30.83)換算為新台幣。
(註5)法表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29.76;人民幣:新台幣1:4.573)换算為新台幣。
附表七第1頁
永裕塑膠工業股份有限公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國106年1月1日至12月31日
附表入
| $\mathbf{I}$ | ţ | |||
|---|---|---|---|---|
| þE | $\mathbf{I}$ c |
$\mathsf I$ | ||
| 1率 医 間 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 1 | ||
| 青金 | $\mathbf{I}$ | l | ||
| I | l | |||
| i | h, щ |
I | 1 | |
| ļ 神经 美球 |
供唱 펀 |
$\mathbf{I}$ | 1 | |
| R | l | |||
| I | ||||
| n. T |
$\mathbf{I}$ | |||
| ţ þ ų |
Ξ, ì |
l | ||
| S | Ŝ | |||
| ŧ | Ë ì |
ອັ B |
||
| ۹ | ||||
| 缫 公司名 投資 ų N |
限公司 裕塑膠有 Ą 進 1 ١ |
(註)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29.76;人民幣:新台幣1:4.573)換算為新台幣。
$\frac{1}{2}$
附表八第1頁
單位:新台幣仟元
永裕塑膠工業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 全: |
|||||
| 庫存現金及零用金 | \$ | 167 | |||
| 活期存款一新台幣 | 250, 216 | ||||
| 一外幣 | USD | 3,186仟元;匯率:29.71 | 94,659 | ||
| EUR | 53仟元;匯率: 35.37 | 1,876 | |||
| JPY | 3,486仟元;匯率:0.2622 | 915 | |||
| CHF | 7仟元;匯率:30.31 | 206 | |||
| \$ | 348,039 |
永裕塑膠工業股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 抦 | 要 全 |
額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||||||
| A公司 | 應收客帳 | \$ | 110, 112 | |||||
| B公司 | 應收客帳 | 18,492 | ||||||
| C公司 | 應收客帳 | 15,657 | ||||||
| 其他(零星未超過5%) | 應收客帳 | 127, 175 | ||||||
| 271, 436 | ||||||||
| 減:備抵呆帳 | 7, 212) | |||||||
| 264, 224 | ||||||||
| 關係人: | ||||||||
| 上海永裕塑膠有限公司 | 應收客帳 | 34, 447 | ||||||
| 精奕興業股份有限公司 | 應收客帳 | 33,092 | ||||||
| 威瑪精密化學科技股份有限公司 | 應收客帳 | 86 | ||||||
| 67,625 | ||||||||
| \$ | 331, 849 |
永裕塑膠工業股份有限公司 存貨明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 要 |
成 | 本 | 浄變現價值 | 備 | 註 |
| 原 | 料 | \$ | 50, 325 | \$ 52, 124 |
註 | ||
| 在 製 |
$\frac{\sigma}{\sigma^2}$ | 62, 853 | 75, 268 | 註 | |||
| 製 成 |
$_{\sigma\sigma}^{\rm p}$ | 58, 382 | 73, 450 | 註 | |||
| 託外加工料 | 1,185 | 1,185 | 註 | ||||
| 在途存貨 | 13, 310 | 13, 310 | 註 | ||||
| 186,055 | \$ 215, 337 |
||||||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 3,734) | ||||||
| \$ | 182, 321 |
註:淨變現價值之決定方式,請詳附註四、(九)存貨之說明。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^7$
永裕塑膠工業股份有限公司 預付款項明細表 民國106年12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)預付款項之說明。
單位:新台幣仟元
永裕塑膠工業股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國106年1月1日至12月31日
| 期初餘額 | 本期增加 | 木期減少 | 期末餘額 | 市價或股權凈值 | 提供擔保 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股数 | 股數 | 或質押情 | |||||||||||
| 各維 | (仟股) | 金額 | (仟股) | 金額 | 全額 | (仟股) | 持股比例 | 全額 | 單價(元) | 總價 | ¥ | 備註 | ||
| YON YU (BVI) CO., LTD. | $9,900$ \$1, 296, 416 | 66,849 | 21,053 | 9,900 | 100.00% | \$1, 342, 212 | \$138.36 | \$1,369,809 | 嘶 | I | ||||
| 新永裕應用科技材料股份 有限公司 |
6,600 | 58,778 | ţ | I | 3,459) | 6,600 | 100,00% | 55, 319 | 88.8 | 55, 319 | 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 威瑪精密化學科技股份有 限公司 |
8,250 | 31,777 | J | ľ | 4, 443) | 8,250 | 100.00% | 27,334 | $\frac{31}{2}$ | 27,334 | 嗛 | İ | ||
| CHANG YU CO., LTD. | ៊ | 2,091 | I | N | $\Xi$ | ន | 100.00% | 1,932 | 68.64 | 1,932 | 嫌 | I | ||
| 精奕興業股份有限公司 | 6,574 | 119, 444 | 30,523 | 13, 200 | 6.574 | 32.59% | 136,767 | 23, 33 | 153,366 | 琪. | I | |||
| 21,374 | \$1,508,506 | 97,374 | 42, 316) | 31,374 | 11,563,564 | 1,607,760 |
$-56-$
永裕塑膠工業股份有限公司 不動產、廠房及設備一成本變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
請詳附註六、(十)不動產、廠房及設備之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 不動產、廠房及設備一累計折舊變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十)不動產、廠房及設備之說明。另有關折舊方法及耐用年限則請詳附註四、 (十四)不動產、廠房及設備之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 遞延所得稅資產變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十三)所得稅之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 應付帳款明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
$\bar{z}$
| 客 | Þ | $\mathcal{Z}_t$ | 稱 | 抦 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||||
| 甲公司 | 應付客帳 | \$ | 20,759 | ||||||
| 乙公司 | 應付客帳 | 12,905 | |||||||
| 丙公司 | 應付客帳 | 10, 344 | |||||||
| 丁公司 | 應付客帳 | 9,408 | |||||||
| 其他(零星未超過5%) | 應付客帳 | 71,643 | |||||||
| 125,059 | |||||||||
| 關係人: | |||||||||
| 精奕興業股份有限公司 | 應付客帳 | 851 | |||||||
| 威瑪精密化學科技股份有限公司 | 應付客帳 | 44 | |||||||
| 895 | |||||||||
| \$ | 125, 954 |
永裕塑膠工業股份有限公司 其他應付款明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十二)其他應付款之說明。
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$ and
單位:新台幣仟元
永裕塑膠工業股份有限公司
$\bar{\mathcal{A}}$
長期借款明細表
民國106年12月31日
| 權人名稱 뻅 |
췍 | 食 | 眯 | 邦 | ₹ 噩 |
Ŵ. | ≮∣ | 颜 | ¥. | Ļ | 擔 愀 |
稀 保 |
拱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瑞穗銀行 | 信用借款 | $106.7.1 \sim 108.7.$ | 0.9400% | ee | 非 | 쎪 | |||||||||
| 瑞穗銀行 | $106.7.1 \sim 108.7.$ | 1.0500% | 100,000 | ||||||||||||
| 華南商業銀行 | 1.1800% | 90,000 | |||||||||||||
| 滙豐(台灣)商業銀行 | 105. 7. $1 \sim 107$ . 7. 1 105. 7. $1 \sim 107$ . 7. 2 |
1640% | 55,000 | ||||||||||||
| 凯基商業銀行 | $106.7, 31 \sim 108.7, 31$ | .2362% | $\mathsf{S}$ 40, P |
||||||||||||
| 兆豐國際商業銀行 | $106.5.5 \sim 108.5.4$ | 2536% | ຣຶ 35, |
||||||||||||
| 第一商業銀行 | $106.6.12 \sim 108.6.12$ | .1800% | |||||||||||||
| 玉山商業銀行 | $105.7.1 \sim 107.7.1$ | 1.2000% | |||||||||||||
| 臺灣銀行 | $106.3$ , $7 \sim 108.3$ . $7$ | 1.2100% | $35,000$ $35,000$ $55,000$ $45,000$ |
||||||||||||
| 臺灣銀行 | $106.3.7 \sim 108.3.7$ | 0.9400% | |||||||||||||
| 王道商業銀行 | $102.11.15 \sim 108.5.15$ | 1.0994% | $27,600$ 50,000 |
註2 | |||||||||||
| 王道商業銀行 | $106, 5, 15 \sim 108, 5, 15$ | .1628% | |||||||||||||
| 王道商業銀行 | $106, 6, 1 \sim 108, 6, 1$ | .1681% | 55,000 | ||||||||||||
| 台北富邦銀行 | $106, 5, 26 \sim 108, 5, 26$ | 0955% | 60,000 | ||||||||||||
| 中國信託商業銀行 | 106.10. | $19 - 108$ , 10.18 | .1362% | 55,000 | |||||||||||
| 867,600 | |||||||||||||||
| 减:一年內到期部分 | 19,200 | ||||||||||||||
| 848, 400 |
(註1)在契約期間於額度內循環動用。
(註2)自撥款日起,共分31期按月攤還。
$-62-$
永裕塑膠工業股份有限公司 遞延所得稅負債變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10^{-11}$
請詳附註六、(二十三)所得稅之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 净確定福利負債一非流動變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十四)退休金之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 萱業收入明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 數 | 量 | 小 | 計 | 合 | 計 | 備 | 註 |
| 塑膠瓶 | 63,234 仟支 | \$ | 561, 255 | ||||||
| 塑膠軟管 | 64,909 仟支 | 372, 042 | |||||||
| 尼龍束帶 | 1, 343, 421 | 仟條 | 297, 265 | ||||||
| 塑膠蓋 | 119,075 仟個 | 239, 498 | |||||||
| 其他 | 316, 719 | $\mathbf{\$}$ | 1,786,779 | ||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 5,312) | ||||||||
| 營業收入 | 1, 781, 467 |
永裕塑膠工業股份有限公司 營業成本明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\pm}$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初原料及在途原料 | \$ | 82, 379 | |
| 加:本期進料 | 543, 344 | ||
| 託外加工料轉入 | 1,435 | ||
| 在製品轉入 | 19,231 | ||
| 製成品轉入 | 51 | ||
| 减:出售原料 | ( | 79,799) | |
| 轉列託外加工料 | 9,735) | ||
| 轉列在製品 | 7) | ||
| 轉列費用 | 2,795) | ||
| 期末原料及在途原料 | 63, 635) | ||
| 耗用原料 | 490, 469 | ||
| 期初託外加工料 | 1,302 | ||
| 加:本期進料 | 98,012 | ||
| 原料轉入 | 9,735 | ||
| 減:轉列原料 | 1,435) | ||
| 轉列在製品 | 309) | ||
| 轉列費用 | 4,992) | ||
| 期末託外加工料 | 1,185 ) | ||
| 耗用託外加工料 | 101, 128 | ||
| 直接人工 | 281, 831 | ||
| 製造費用 | 396, 395 | ||
| 製造成本 | 1, 269, 823 | ||
| 期初在製品 | 59,089 | ||
| 加:購入在製品 | 98, 418 | ||
| 原料轉入 | 7 | ||
| 託外加工料轉入 減:出售在製品 |
309 | ||
| 轉列原料 | 124, 355) | ||
| 19, 231) | |||
| 轉列其他非流動資產一其他 轉列費用 |
7,762) | ||
| 期末在製品 | 6,778) | ||
| 製成品成本 | 62, 853) | ||
| 1, 206, 667 |
永裕塑膠工業股份有限公司 營業成本明細表(續) 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初製成品 | 35, 157 | ||
| 减:轉列原料 | 51) | ||
| 轉列費用 | 995) | ||
| 期末製成品 | 58, 382) | ||
| 產銷成本 | 1, 182, 396 | ||
| 出售原料成本 | 79,799 | ||
| 出售在製品成本 | 124, 355 | ||
| 已出售存貨成本 | 1,386,550 | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 1,093 | ||
| 少分攤固定製造費用 | 2,089 | ||
| 下腳收入 | 1,117) | ||
| \$ | 1, 388, 615 |
永裕塑膠工業股份有限公司 製造費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
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| 項 | 目 | 摘 要 |
全 | 頱 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 84, 176 | ||||
| 修繕費 | 32, 965 | |||||
| 水電費 | 61,874 | |||||
| 包裝費 | 43,604 | |||||
| 折 舊 |
92, 269 | |||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 81,507 | |||||
| \$ | 396, 395 |
永裕塑膠工業股份有限公司 推銷費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 挏 要 |
金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 12,848 | ||||
| 運 費 |
15,531 | |||||
| 進出口費用 | 23,091 | |||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 16,873 | |||||
| \$ | 68, 343 |
永裕塑膠工業股份有限公司 管理費用明細表 民國 106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 要 |
全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 47,662 | |||||
| 勞 務 費 | 3,796 | ||||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 21,778 | ||||||
| \$ | 73, 236 |
(以下空白)
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
永裕塑膠工業股份有限公司 研究發展費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 桷 푲 |
金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 22, 221 | ||||
| 保险費 | 2, 273 | |||||
| 研究費 | 8,634 | |||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 5, 454 | |||||
| \$ | 38,582 |
永裕塑膠工業股份有限公司 其他收入明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十八)其他收入之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 其他利益及損失明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十九)其他利益及損失之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司 財務成本明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十)財務成本之說明。
永裕塑膠工業股份有限公司
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本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十一)費用性質之額外資訊及附註六、(二十二)員工福利費用之說明。
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