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YLZ Information Technology CO.,Ltd Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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审计报告
易联众信息技术股份有限公司 容诚审字[2020]361Z0210 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京
目录
| 序号 | 内 容 |
页码 |
|---|---|---|
| 1 | 审计报告 | |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 5 |
| 7 | 母公司利润表 | 6 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 7 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 |
| 10 | 财务报表附注 | 9-146 |
中国北京市西城区 阜成门外大街 22 号 1 幢 外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China CPA LLP
Tel:+86 010-66001391 Email:[email protected]
审 计 报 告
容诚审字[2020]361Z0210 号
易联众信息技术股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了易联众信息技术股份有限公司(以下简称易联众公司)财务报表, 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了易联众公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易联众公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。
(一)民生服务行业收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三之 20 及附注五之 34。
1、事项描述
易联众公司主要从事以"医疗保障、卫生健康、人力资源和社会保障"为核 心的民生信息服务,相关营业收入包括:客户定制软件设计开发收入、IC 卡销售 收入、系统维护服务收入、系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、 让渡资产使用权收入和咨询服务收入等。2019 年度,易联众公司来自定制软件及 IC、技术服务、系统集成及硬件等民生服务行业的收入为人民币 89,743.31 万元, 占营业收入总额的 94.59%。如财务报表附注三之 20 所述:易联众公司定制软件 收入的确认采用完工百分比法,并采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例确定合同完工进度;技术服务收入于劳务提供后,根据合同约定的服务 期间分期确认;系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后, 相关的收入已经实现或取得收款的证据时,确认收入实现;IC 卡销售、外购及自 制硬件等销售则根据《企业会计准则第 14 号-收入》中销售商品收入确认原则, 在商品交付并经客户验收后,相关的收入已经实现或取得收款的证据,确认销售 收入实现。
此次审计,我们将易联众公司的民生服务行业收入确认确定为关键审计事项 予以重点关注,一方面是由于收入系易联众公司的关键业绩指标之一,存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险;另一方面,易联众 公司的营业收入绝大部分来自民生服务行业(94.59%),其中定制软件的收入确 认采用完工百分比法,相关核算涉及管理层的重大会计估计和判断,从而导致收 入确认存在相关错报风险。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估管理层设计的与收入确认相关的内部控制有效性,并测试 关键内部控制运行的有效性;
(2)评价易联众公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)针对定制软件收入,选取样本检查合同、进度标志性文件等与收入确 认相关的支持性文件,核实完工进度,并根据收入确认相关的支持性文件重新测 算本年收入,以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策;
(4)针对技术服务收入,选取样本检查合同,查看服务期限、合同金额等 关键条款,并对收入进行重新测算,以评价相关收入确认是否符合公司的会计政 策;
(5)针对系统集成及 IC 卡、硬件销售收入:
1)选取样本检查合同、签收单或验收单等与收入确认相关的支持性文件, 以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策;
2)对于资产负债表日前后确认的销售收入,选取样本核对至签收单或验收 单等相关支持性文件,以评估收入是否在恰当的期间确认;
(6)选取样本对收入确认相关信息(项目合同金额、项目进度、签收或验 收情况,开票金额及回款情况等)及应收账款余额执行函证程序,并将函证结果 与账面记录进行核对。
(二)应收账款预期信用损失的计量
相关信息披露详见财务报表附注三之 8 和附注五之 2。
1、事项描述
截止 2019 年 12 月 31 日,易联众公司应收账款账面余额为人民币 61,946.82 万元,其中应收融资服务款项 8,143.79 万元,应收销售商品及提供劳务款项 53,803.03 万元,已计提坏账准备 10,456.08 万元,应收账款净额占合并财务报 表中资产总额的 29.87%。
应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出 的最佳估计。在估计时,管理层需要考虑以前年度的信用违约记录,回款率,实 施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估 计和管理层的判断,且对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用 损失的计量确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估与应收账款坏账准备相关的内部控制有效性,并测试关键 内部控制运行的有效性;
(2)检查预期信用损失的计量模型,评估模型中重大假设和关键参数的合 理性以及信用风险组合划分方法的恰当性;
(3)选取样本检查客户的信用记录、经营情况、历史还款记录、期后回款, 并考虑前瞻性信息等因素,评估管理层对整个存续期信用损失预计的适当性;
(4)检查预期信用损失模型的关键数据,包括历史数据,以评估其完整性 和准确性;
(5)选取样本对应收账款进行函证,并将函证结果与账面记录进行核对。
(三)海南易联众商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三之 16 和附注五之 17。
1、事项描述
易联众公司通过非同一控制下企业合并取得海南易联众信息技术有限公司 (以下简称海南易联众)60%股权,合并产生商誉 958.35 万元。管理层聘请独立 评估师对海南易联众相关资产组于 2019 年 12 月 31 日的可收回金额进行了评估, 以协助管理层对海南易联众的商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评 估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设,包括未来若干年的销售增长率 和毛利率等。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断,我们将其作为关键审计事 项予以重点关注。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括:
(1)了解并测试公司对商誉减值评估的内部控制;
(2)评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性;
(3)了解海南易联众的发展规划,于所在区域的优势和行业的发展趋势, 评估管理层对现金流量预测的合理性;
(4)评估价值模型和评估方法的合理性,以及折现率等参数的合理性;
(5)测试未来现金流量净现值计算的准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括易联众公司 2019 年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估易联众公司的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算易联 众公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易联众公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对易联众公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致易联众公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
(6)就易联众公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。
(以下无正文,为易联众信息技术股份有限公司容诚审字[2020]361Z0210 号
2020 年 4 月 27 日
| 1 项目 | 曙注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 项目 | 附注 | 4-12-1 10 2019年12月31日 |
INVELLENCE IN 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | 流动负债, | ||||||
| 货币链金 | 五人 | 460,893,072.86 | 343,503,676.38 | 短期借款 | 五、20 | 250,429,331.00 | 284,500,000.00 |
| 交易性企融资产 | 不适用 | 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 |
不适用 | 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 |
不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 应付票据 | ||||||
| 应收账款 | Ti. 2 | 514,907,457.40 | 739,844,880,10 | 应付账款 | 五、21 | 287,943,263.83 | 226,126,287.61 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 预收款项 | 五、22 | 114,058,968.56 | 98,462,072.77 | ||
| 预付款项 | 五、3 | 9,911,663.75 | 13,629,985.24 | 应付职工翡酬 | 五、23 | 93,433,263,05 | 68,851,278.81 |
| 其他应收款 | 五、4 | 28,788,650.39 | 22,553,070.26 | 应交税费 | 五、24 | 33,578,711.47 | 36,991,413.98 |
| 其中: 应收利息 | 五、4 | 3,706,866.66 | 其他应付款 | 五、25 | 46,976,398.80 | 64,282,441.19 | |
| 应收股利 | 其中: 应付利息 | 五、25 | 20,522,566.54 | ||||
| 存货 | I . 5 | 111,113,636.04 | 106,481,939.02 | 应付股利 | |||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 五、6 | 613,000,00 | 75, 747, 784, 28 | 一年内到期的非流动负债 | 五、26 | 2,583,062.81 | 2,071,379.00 |
| 其他流动资产 | 五、7 | 9,669,502.81 | 10,253,277.82 | 其他流动负债 | |||
| 流动资产合计 | 1,135,896,983,25 | 1,312,014,613.10 | 流动负债合计 | 829,002,999.52 | 781,284,873,36 | ||
| 非流动资产 | 非流动负债; | ||||||
| 债权投资 | 五、8 | 5,500,000.00 | 不适用 | 长期借款 | 五、27 | 20,400,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 不适用 | 46,000,000.00 | 应付债券 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | 其中: 优先股 | |||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | 永续债 | |||||
| 长期应收款 | II, 9 | 4,674,180.05 | 5,084,867.23 | 长期应付款 | 五、28 | 300, 221, 363.84 | |
| 长期股权投资 | 五、10 | 384,385,995.38 | 380,972,704.91 | 长期应付职工薪酬 | |||
| 其他权益工具投资 | 五、11 | 不适用 | 预计负债 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 五、12 | 1,000,000.00 | 不适用 | 递延收益 | |||
| 投资性房地产 | 递延所得税负债 | ||||||
| 固定资产 | 五、13 | 67,993,331.45 | 72,949,527.30 | 其他非流动负债 | |||
| 在建工程 | 五、14 | 437,311.93 | 非流动负债合计 | 20,400,000.00 | 300,221,363,84 | ||
| 生产性生物资产 | 负债合计 | 849,402,999.52 | 1,081,506,237,10 | ||||
| 油气资产 | 所有者权益: | ||||||
| 无形资产 | 五、15 | 30,477,340.48 | 29,685,551.01 | 股本 | 五、29 | 430,000,000.00 | 430,000,000,00 |
| 开发支出 | 五、16 | 33,958,768.39 | 9,740,579.47 | 其他权益工具 | |||
| 前营 | 五、17 | 9,129,924.93 | 10,275,743.30 | 其中; 优先股 | |||
| 长期待摊费用 | 五、18 | 4,498,388.46 | 5,553,550.13 | 永续價 | |||
| 递延所得税资产 | 五、19 | 46,056,566.69 | 42,242,660.33 | 资本公积 | 五、30 | 34,792,805.03 | 32,401,913.78 |
| 其他非流动资产 | 减:库存股 | ||||||
| 非流动资产合计 | 587,674,495,83 | 602,942,495.61 | 其他综合收益 | H. 31 | 1,052,379.78 | 1,159,187.06 | |
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 五、32 | 26,927,422.86 | 26,927,422.86 | ||||
| 未分配利润 归属于母公司所有者权益合 |
五、33 | 241,740,231.09 | 250,158,960.13 | ||||
| 734,512,838.76 | 740,647,483.83 | ||||||
| 少数股东权益 | 139,655,640.80 | 92, 803, 387.68 | |||||
| 所有者权益合计 | 874,168,479.56 | 833,450,871.51 | |||||
| 资产总计 | 1,723,571,479.08 | 1,914,957,108.71 | 负债和所有者权益总计 | 1,723,571,479.08 | 1,914,957,108.71 |
| 编制单位: 易联众信息技术股份有限公司 | 单位: 元 币种: 人民币 | ||
|---|---|---|---|
| PERMIT 项 目 |
附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 、菅业总收入 art C |
五、34 | 948,718,436.87 | 729,805,790,24 |
| 其中: 营业收入 | 五、34 | 948,718,436.87 | 729,805,790.24 |
| 二、营业总成本 | 875,758,483.04 | 685,448,025.13 | |
| A-S 其中: 营业成本 |
五、34 | 459,682,264,26 | 343,960,271.40 |
| Calview Avenue 税金及附加 |
五、35 | 10,434,020,48 | 8,135,818.37 |
| 销售费用 | 五、36 | B1,376,931.36 | 70,925,094.80 |
| 管理费用 | 五、37 | 171,488,258.18 | 138,831.188.62 |
| 研发费用 | H . 38 | 137,592,625.26 | 105,432,970.39 |
| 财务费用 | 五、39 | 15,184,383.50 | 18,162,681.55 |
| 其中:利息费用 | 五、39 | 16,748,040,42 | 20,362,967.80 |
| 利息收入 | £, 39 | 2,124,372.48 | 2,494,638.75 |
| 加: 其他收益 | 五、40 | 40,861,185.13 | 20,879,770.75 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 五、41 | $-3,583,120,87$ | 533,655.37 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $L1$ 41 | $-11.130,389.94$ | 533,655.37 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 不适用 | ||
| 净敵口套期收益(损失以"-"号填列) | 不适用 | ||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 五、42 | $-42,572,067.31$ | 不适用 |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | 五、43 | -9,391,044.40 | $-22,425,124.49$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 五、44 | 56,116.88 | $-822,439.50$ |
| 三、普业利润(亏损以"-"号填列) | 58,331,023.26 | 42,523,627,24 | |
| 加: 营业外收入 | 五、45 | 334,361.02 | 510,083.49 |
| 减:营业外支出 | 五、46 | 381,963.03 | 560,245.73 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 58, 283, 421, 25 | 42,473,465.00 | |
| 减: 所得税费用 | 五、47 | 1,719,230.40 | 4,341,480.80 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 56,564,190,85 | 38,131,984.20 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 56,564,190.85 | 38,131,984.20 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) | 10,505,744.63 | 14,664,775.38 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | 46,058,446.22 | 23,467,208.82 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 393,118.60 | 1,159,187.06 | |
| (一) 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 393,118,60 | 1,159,187,06 | |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | $-350.074.12$ | ||
| (1) 其他权益工具投资公允价值变动 | $-350,074.12$ | 不适用 | |
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | 743, 192.72 | 1,159,187.06 | |
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 | 743, 192.72 | 1,159,187.06 | |
| (二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、綜合收益总额 | 56,957,309,45 | 39,291,171.26 | |
| (一) 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,898,863.23 | 15,823,962.44 | |
| (二)归属于少数股东的综合收益总额 | 46,058,446,22 | 23,467,208.82 | |
| 八、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 0.024 | 0.034 | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) |
| $71 - 7$ 项 且 |
附注 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 944,360,917.74 | 777,515,162.65 | |
| 收到的税费返还 | 17,280,561.28 | 9,145,402.66 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、49 | 122,514,287.30 | 98,932,075.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,084,155,766.32 | 885,592,641.11 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 364,414,638.76 | 347,617,158.68 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 323,924,835.44 | 231,258,869.00 | |
| 支付的各项税费 | 79,437,477.27 | 74,682,721.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、49 | 252,884,616.93 | 175,259,525.41 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,020,661,568.40 | 828,818,275.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,494,197.92 | 56,774,366.09 | |
| 投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 57,560,080.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,314,250,40 | 1,441,614.37 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 539,790.00 | 852,420.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 98,121,214.48 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、49 | 510,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 171,535,334.88 | 2,804,034.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 45,269,190.55 | 20,419,394.88 | |
| 投资支付的现金 | 36,401,007.09 | 2,923,500.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、49 | 5,500,000.00 | 500,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 87,170,197.64 | 23,842,894.88 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 84,365,137.24 | $-21,038,860.51$ | |
| 筹资活动产生的现金流量 Ξ. |
|||
| 吸收投资收到的现金 | 14,390,400.00 | 28,855,000.00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 14,390,400.00 | 28,855,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 284,150,000.00 | 364,500,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、49 | 13,159,250.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 298,540,400.00 | 406,514,250.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 297,958,346.00 | 495,524,718.80 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,843,015.42 | 26,585,491.89 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,801,250.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 327,801,361.42 | 522,110,210.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-29,260,961.42$ | -115,595,960.69 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 118,598,373.74 | $-79,860,455.11$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 325,781,246.11 | 405,641,701.22 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 444,379,619.85 | 325,781,246.11 |
| 2018年度 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\Box$ | 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||
| 21 | 股本 | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 、上年年末余额 | 430,000,000.00 | 32,401,913.78 | 26,957,333.08 | 237,913,376.76 | 727,272,623.62 | 40,744,576,63 | 768,017,200.25 | ||||||
| ы 加: 会计政策变更 |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 前期差错更正 | $\overline{\mathcal{F}}$ | $\sim$ | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | w. | ||||||||||||
| 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 430,000,000,00 | $\omega$ | $\sim$ | $\rightarrow$ | 32,401,913.78 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\omega$ | 26,957,333.08 | 237,913,376.76 | 727,272,623.62 | 40,744,576.63 | 768,017,200.25 |
| 三、本年增减变动金额(减少以 "-"号填 列) |
Ш. | $\omega$ | У. | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\omega$ | 1,159,187,06 | ÷ | $-29,910,22$ | 12,245,583.37 | 13,374,860.21 | 52,058,811.05 | 65,433,671.26 |
| (一) 综合收益总额 | 1,159,187.06 | 14,664,775.38 | 15,823,962.44 | 23,467,208.82 | 39,291,171.26 | ||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\omega_{\rm c}$ | $\hat{\mathbf{a}}$ : | $\sim$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | $\omega$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-29,910,22$ | $-269,192.01$ | $-299, 102.23$ | 28,855,000.00 | 28,555,897.77 |
| 1. 所有者投入的普通股 | $\sim$ | 28,855,000.00 | 28,855,000.00 | ||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\rightarrow$ | ||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | ù. | ||||||||||||
| 4. 其他 | $-29,910.22$ | $-269,192.01$ | $-299, 102, 23$ | $-299, 102.23$ | |||||||||
| (三) 利润分配 | îЮ, | C. | 挛 | $\sim$ | w. | ×. | $\frac{1}{2}$ | u. | $-2,150,000.00$ | $-2,150,000.00$ | -263,397.77 | $-2,413,397,77$ | |
| 1. 提取盈余公积 | ÷. | $\sim$ | |||||||||||
| 2. 对所有者的分配 | $-2,150,000.00$ | $-2,150,000.00$ | -2,150,000.00 | ||||||||||
| 3. 其他 | $\omega$ | $-263,397,77$ | $-263,397.77$ | ||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | $\omega$ | $\sim$ | $\bullet$ | $\sim$ | ×. | $\sim$ | m. | $\sim$ | ۰ | $\sim$ | $\omega$ | ||
| 1. 资本公积特增股本 | $\overline{\mathcal{D}}$ | De l | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | $\rightarrow$ | 28 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $\sim$ | W. | |||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $\mathcal{C}$ | ×, | |||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | $\bullet$ | ||||||||||||
| 6. 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | . | |||||||||||
| (五) 专项储备 | X. | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\omega^{\prime}$ | $\blacksquare$ | $\frac{1}{2}$ | $\omega$ | ÷ | $\omega$ | 62 |
| 1. 本年提取 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 2. 本年使用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |||||||||||
| (六) 其他 | $\mu$ . | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 430,000,000.00 | $\omega$ | $-11$ | 32,401,913.78 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 1,159,187.06 | 73 | 26,927,422.86 | 250,158,960.13 | 740,647,433.83 | 92,803,387.68 | 833,450,871.51 | |
| 法定代表人: | PERMIT EST | 了认 | $4 - 2$ | $6 - 1 - 15 + 1400$ |
| 编制单位: 易联众信息技术股份有限公司 | 单位:元 | 币种:人民币 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $-1$ 缋 |
附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 负债和所有者权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| b 货币资金 |
100 | 80,708,101.55 | 82,433,001.43 | 短期借款 | 250,429,331.00 | 245,000,000.00 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 交易性金融负债 | 不透用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 |
不适用 | 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 |
不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 应付票据 | ||||||
| 应收账款 | 十四、1 | 267, 696, 829, 19 | 205,643,969.26 | 应付账款 | 261,313,650.24 | 210,022,242.72 | |
| 应收款项融资 | 预收款项 | 17,064,249.03 | 37,117,509.30 | ||||
| 预付款项 | 40, 131, 817.11 | 57,769,432.40 | 应付职工新酬 | 13,256,328.35 | 9,400,550.57 | ||
| 其他应收款 | 十四、2 | 41, 159, 239, 12 | 38,415,544.14 | 应交税费 | 735,828.86 | 414,979.48 | |
| 其中: 应收利息 | 456,704.09 | 其他应付款 | 318,738,025.81 | 402, 114, 362.11 | |||
| 应收股利 | 其中: 应付利息 | 662, 667.17 | |||||
| 存货 | 27,854,498.16 | 37,943,576.72 | 应付股利 | ||||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 613,000.00 | 613,000,00 | 一年内到期的非流动负债 | 3,057,037,00 | 2,678,249.00 | ||
| 其他流动资产 | 2,697,003.40 | 4,766,340.57 | 其他流动负债 | ||||
| 流动资产合计 | 460, 860, 488.53 | 427,584,864.52 | 流动负债合计 | 864,594,450.29 | 906, 747, 893.18 | ||
| 非流动资产: | 非流动负债: | ||||||
| 债权投资 | 不适用 | 长期借款 | 20,400,000.00 | ||||
| 可供出售金融资产 | 不适用 | 1,000,000,00 | 应付债券 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | 其中: 优先股 | |||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | 永续债 | |||||
| 长期应收款 | 4,030,428.90 | 4,441,116.08 | 长期应付款 | 3,990,124,66 | 4,410,917.83 | ||
| 长期股权投资 | 十四、3 | 897,296,779.92 | 974,993,226.71 | 长期应付职工薪酬 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 预计负债 | |||||
| 其他非流功金融资产 | 不适用 | 建延收益 | |||||
| 投资性房地产 | 递延所得税负债 | ||||||
| 固定資产 | 56,105,104.04 | 61,955,887.89 | 其他非流动负债 | ||||
| 在建工程 | 437,311.93 | 非流动负债合计 | 24,390,124.66 | 4,410,917.83 | |||
| 生产性生物资产 | 负债合计 | 888, 984, 574.95 | 911,158,811.01 | ||||
| 油气资产 | 所有者权益: | ||||||
| 无形资产 | 9,898,588.68 | 15, 121, 773.97 | 股本 | 430,000,000,00 | 430,000,000,00 | ||
| 开发支出 | 11,481,024.32 | 其他权益工具 | |||||
| 商誉 | 其中: 优先股 | ||||||
| 长期待摊费用 | 1,888,899.36 | 2,113,401.91 | 永续债 | ||||
| 递延所得税资产 | 23,288,471.45 | 16,502,410.44 | 资本公积 | 39,361,001.73 | 37,727,060.86 | ||
| 其他非流动资产 | 减:库存股 | ||||||
| 非流动资产合计 | 1,003,989,296.67 | 1,076,565,128,93 | 其他综合收益 | 1,052,379.78 | 1,159,187,06 | ||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 27,136,905.60 | 27,136,905.60 | |||||
| 未分配利润 | 78, 314, 923. 14 | 96,968,028.92 | |||||
| 所有者权益合计 | 575,865,210.25 | 592,991,182.44 | |||||
| 资产总计 | 1,464,849,785.20 | 1,504,149,993.45 | 负债和所有者权益总计 | 1,464,849,785.20 | 1,504,149,993.45 |
| 编制单位。易联众信息技术股份有限公司 | 单位:元 币种: 人民币 |
||
|---|---|---|---|
| 一旦 项 |
附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 、营业收入 | 十四、4 | 463,102,540.35 | 344,911,703.95 |
| Ы 减:营业成本 |
十四、4 | 429,453,760.36 | 321,243,616.14 |
| 税金及附加 | 1,793,238.67 | 759,691.69 | |
| 销售费用 | 10,798,567.40 | 8,187,788,56 | |
| 管理费用 | 41,401,712.63 | 34,958,430.36 | |
| 研发费用 | 14,243,131.82 | 7,008,284.38 | |
| 财务费用 | 16,361,016.82 | 15,697,479.98 | |
| 其中:利息费用 | 17,578,741.78 | 20,530,321.97 | |
| 利息收入 | 1,287,448.21 | 4,894,780.41 | |
| 加: 其他收益 | 6,595,263,34 | 6,600,549.58 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 十四、5 | 49, 462, 132. 71 | $-1,086,725.55$ |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-11,492,835.67$ | 1,405,274.45 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 不适用 | ||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | 不适用 | ||
| 公允价值变动收益(损失以"~"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"~"号填列) | $-12,964,609.36$ | 不适用 | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | $-7,770,868.03$ | $-6,111,191.22$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 11,368.30 | $-840, 817.58$ | |
| 二、習业利润(亏损以"-"号填列) | $-15,615,600.39$ | -44,381,771.93 | |
| 加: 营业外收入 | 7,613.98 | 500,398.66 | |
| 减: 营业外支出 | 7,405.03 | 396,777.43 | |
| 三、利润总额 (亏损总额以"-"号填列) | $-15,615,391,44$ | $-44,278,150.70$ | |
| 减:所得税费用 | $-5,507,494.71$ | $-6,111,077.47$ | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | $-10, 107, 896.73$ | $-38,167,073.23$ | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | $-10, 107, 896.73$ | $-38,167,073.23$ | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 393,118.60 | 1,159,187.06 | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | $-350,074.12$ | $\bullet$ | |
| 1. 其他权益工具投资公允价值变动 | $-350,074.12$ | 不适用 | |
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | 743,192.72 | 1,159,187.06 | |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | 743,192.72 | 1,159,187.06 | |
| 六、综合收益总额 | $-9.714.778.13$ | -37.007.886.17 |
| 编制单位: 易联众信息技术股份有限公司 | 单位:元 币种:人民币 |
||
|---|---|---|---|
| 项 日 |
附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 398,058,322.72 | 355, 636, 723.34 | |
| 收到的税费返还 | 668,042.32 | 757,828.31 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 177,075,826.44 | 128,992,378.81 | |
| 经营活动现金流入小计 | 575,802,191.48 | 485,386,930.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 379,433,007.29 | 355,246,905.13 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,878,769.92 | 23,081,650.95 | |
| 支付的各项税费 | 7,087,719.59 | 10,599,178.57 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 276,650,651.04 | 45, 122, 711.25 | |
| 经营活动现金流出小计 | 691,050,147.84 | 434,050,445.90 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-115,247,956.36$ | 51,336,484.56 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 12,560,080.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 53,926,950.00 | 1,441,614.37 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 453,200.00 | 1,029,900.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 107,000,000.00 | 2,608,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 41,287,141.72 | 8,900,920.37 | |
| 投资活动现金流入小计 | 215, 227, 371.72 | 13,980,434.74 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,733,264.20 | 1,845,939.40 | |
| 投资支付的现金 | 56,925,007.09 | 11,391,900.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,000,000.00 | 29,480,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 86,658,271.29 | 42,717,839.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 128,569,100.43 | $-28,737,404.66$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 284,150,000.00 | 325,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 58,000,000.00 | 38,159,250.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 342,150,000.00 | 363,159,250.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 258,458,346.00 | 455,024,718.80 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,829,101.28 | 22,678,510.93 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 78,079,411.67 | 6,789,166.66 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 355,366,858.95 | 484,492,396.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-13,216,858.95$ | $-121, 333, 146.39$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 104,285.12 | -98,734,066.49 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 70,561,927.68 | 169,295,994.17 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 70,666,212.80 | 70.561.927.68 |
| 单位:元 | 币种:人民币 | |
|---|---|---|
| $\mathbb{R}$ | 2019年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21 项目 $\Rightarrow$ |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 430,000,000.00 | a, | a, | $\omega$ | 37,727,060.86 | $\sim$ | 1,159,187.06 | $\sim$ | 27,136,905.60 | 96,968,028.92 | 592,991,182.44 |
| 加: 会计政策变更 ÎΗ |
-499,925.88 | -6,395,209.05 | -6,895,134.93 | ||||||||
| E 前期差错更正 |
|||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年年初余额 | 430,000,000.00 | W. | ä. | $\overline{\phantom{a}}$ | 37,727,060.86 | $\sigma_{\rm c}$ | 659,261.18 | n. | 27,136,905.60 | 90,572,819,87 | 586,096,047.51 |
| 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | ÷. | Ŧ | $\overline{\mathcal{M}}$ | $\blacksquare$ | 1,633,940.87 | $\mathcal{H}(\cdot)$ | 393,118,60 | $\omega$ | $\mathbf{r}_\mathrm{c}$ | $-12,257,896.73$ | $-10,230,837.26$ |
| (一) 综合收益总额 | 393,118.60 | $-10,107,896.73$ | $-9,714,778.13$ | ||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ÷. | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\sim$ | × | W. | $\omega$ | ||
| 1. 所有者投入的普通股 | œ. | ||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||
| (三) 利润分配 | $\rightarrow$ | $\mathbf{m}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ¥. | ٠ | ¥. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\Theta_{\rm c}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | -2,150,000.00 | $-2,150,000.00$ |
| 1. 提取盈余公积 | ÷. | ||||||||||
| 2. 对所有者的分配 | -2,150,000.00 | $-2,150,000.00$ | |||||||||
| 3. 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | $\omega$ | $\sim$ | $\omega$ | $\blacksquare$ | $\omega$ | $\omega$ | ù. | $\blacksquare$ | $\omega$ | ¥. | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1. 资本公积转增股本 | $\star$ | ||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | $\omega$ | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $\omega$ | ||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 6. 其他 | $\omega$ | ||||||||||
| (五) 专项储备 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\mathcal{M}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| 1. 本年提取 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 2. 本年使用 | |||||||||||
| (六) 其他 | 1,633,940.87 | 1,633,940.87 | |||||||||
| 四、本年年末余额 | 430,000,000.00 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 39,361,001.73 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 1,052,379.78 | $\blacksquare$ | 27,136,905.60 | 78,314,923.14 | 575,865,210.25 |
| and the the come of the acceptance and the community and the com- | 2018年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 m |
其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 股本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | 430,000,000.00 | 37,727,060.86 | 27,136,905.60 | 137,285,102.15 | 632,149,068.61 | ||||||
| 加: 会计政策变更 しけいめ |
|||||||||||
| W. 前期差错更正 |
$\overline{a}$ | ||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 430,000,000.00 | $\epsilon$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 37,727,060.86 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 27,136,905.60 | 137,285,102.15 | 632,149,068,61 |
| 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ¥. | 1,159,187.06 | $\mathbf{u}_\mathrm{c}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | -40,317,073.23 | -39,157,886.17 |
| (一) 综合收益总额 | 1,159,187.06 | -38,167,073.23 | -37,007,886.17 | ||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\blacksquare$ | × | $\star$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\sim$ | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\omega$ | ||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\omega$ | ||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||
| (三) 利润分配 | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\frac{1}{2}$ | $\blacksquare$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\blacksquare$ | 高 | $\bullet$ | $\omega$ | $-2,150,000.00$ | $-2,150,000.00$ |
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||||
| 2. 对所有者的分配 | -2,150,000.00 | $-2,150,000.00$ | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sigma$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | $\star$ | $\star$ |
| 1. 资本公积转增股本 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | ٠ | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $\star$ | ||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $\omega$ | ||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | $\star$ | ||||||||||
| 6. 其他 | $\bullet$ | ||||||||||
| (五) 专项储备 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\star$ | ್ನ |
| 1. 本年提取 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 2. 本年使用 | $\frac{1}{2}$ | ||||||||||
| (六) 其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 430,000,000.00 | i. | 1991 | $\overline{\phantom{a}}$ | 37,727,060,86 | $\blacksquare$ | 1,159,187.06 | 27,136,905,60 | 96,968,028.92 | 592,991,182.44 | |
| 法定代表人。 | $p\lambda$ $\frac{1}{2}$ |
WE ARE THE TABLE TO STAR 归来 |
主管会计工作负责人: (1.2) |
Fn $E_{1}$ |
$1 - 1$ | 会计机构负责人: |
易联众信息技术股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
1.公司概况
易联众信息技术股份有限公司(以下简称"本公司")系由实达科技(福建)软件 系统集团有限公司依法整体变更设立,于 2009 年 6 月 29 日取得厦门市工商行政管理局 核发的《企业法人营业执照》,统一社会信用代码为 91350200612040492E。设立时本 公司股本总额为 6,400 万股,每股面值 1 元,注册资本为人民币 6,400 万元。
2010 年 6 月 30 日,经中国证券监督管理委员会"证监许可[2010]890 号"文《关于 核准易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准,本 公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,200 万股,并于 2010 年 7 月 28 日在深圳 证券交易所创业板上市交易(股票简称为"易联众",股票代码为"300096"),发行 后注册资本变更为人民币 8,600 万元。根据本公司于 2009 年 8 月 22 日召开的 2009 年第 二次临时股东大会决议,本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续,注册资本由 人民币 6,400 万元变更为人民币 8,600 万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议通过的《公司 2010 年度利润分配及资本公积金 转增股本的议案》,本公司于 2011 年 7 月 7 日以本公司总股本 8,600 万股为基数,以资 本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增股本后,本公司总股本为 17,200 万股。2011 年 8 月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续,注册资本由人民币 8,600 万元变更为人民币 17,200 万元。
2014 年 9 月 12 日,本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了 2014 年半年度 资本公积转增股本方案:以 2014 年 6 月 30 日总股本 17,200 万股为基数向全体股东每 10 股转增 15 股,共计转增 25,800 万股,转增后公司总股本将增加至 43,000 万股。2014 年 9 月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续,注册资本由人民币 17,200 万元
变更为人民币 43,000 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设制卡中心、综合 行政部、人力资源部、财务中心、总经理办公室、战略投资部、市场战略及大商务事务 部、董事会办公室和审计部等部门,拥有 51 家子公司及孙公司。
本公司及子公司(以下简称"本公司")业务性质和主要经营活动(经营范围): 研发、设计、生产智能卡、银行卡;销售智能卡;商务信息咨询;档案处理及档案电子 化服务;第二类医疗器械批发;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;集成电路设 计;数字内容服务;呼叫中心(不含需经许可审批的项目);计算机、软件及辅助设备 批发和零售;对第一产业、第二产业、第三产业的投资;融资租赁;商业保理;保险经 纪。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十三次会议于 2020 年 4 月 27 日批准。
2.合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计 51 家,其中本年新增 9 家,本年减少 3 家, 具体请参阅"附注六、合并范围的变动"和"附注七、在其他主体中的权益"。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资 本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价 值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要 性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表 决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资 金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得 回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不 再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日 的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处 理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益 的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积, 也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应
当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损 益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间 分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或 股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或 股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策 不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产 账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留 存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负 债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减 的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之 前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照"母 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。
如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之 前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认 为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易 作为"一揽子交易"进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股 本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
8.金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原 金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债, 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修 改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特 定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作 为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计 入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确 认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当 期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义 的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失 为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预 计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,其他应收 款及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收账款、其他应收款及长期应收款或当单项金融资产无法以合理 成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款及 长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 应收销售货款及提供服务 1 款 |
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合 应收保理款 2 |
本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合 应收融资租赁款 3 |
本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合 应收合并范围内关联方款 4 项 |
本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 |
应收账款确定组合的依据如下:
对于组合 1 的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期的预期信用损失率对照表,计算预期
信用损失。
对于划分为组合 2 和组合 3 的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款风险等级/逾期天数与整个存续期的预期 信用损失率对照表,计算预期信用损失。
风险等级划分标准如下:
| 风险类型 | 分类依据 |
|---|---|
| 正常类 | 未逾期 |
| 关注类 | 逾期 天 1-90 |
| 次级类 | 逾期 天 91-180 |
| 可疑类 | 逾期 天 181-360 |
| 损失类 | 逾期 天以上 360 |
对于划分为组合 4 的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况,认 为该类组合违约风险较低,未计提坏账准备。
其他应收款确定组合的依据如下:
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 应收保理利息 1 |
本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
| 组合 应收合并范围内关联方款 2 项 |
本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 |
| 组合 应收其他款项 3 |
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合 1 的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测,编制应收账款风险等级/逾期天数与整个存续期预期信用损失 率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况, 认为该类组合违约风险较低,未计提坏账准备。
对于划分为组合 3 的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率,计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下:
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 分期收款销售商品及提供 1 |
本组合为分期收款销售商品或提供服务应收的款项 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 服务 | |
| 组合 融资租赁款 2 |
本组合以应收款项的风险等级作为信用风险特征 |
对于划分为组合应收销售货款及提供服务款的长期应收款,本公司参考历史信用损 失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期的 预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合应收融资租赁款的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结 合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款风险等级/逾期天数与整个存续期 的预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口 的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算 预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技
术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾 期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反 映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本 公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权 利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条 件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该 金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移 金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继 续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计 入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用 之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款,且收到了一项费用 作为补偿,则应以公允价值确认该项贷款,即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金
额作为初始计量金额。
贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时 确定,在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别 较小的,也可按合同利率计算利息收入。
收回或处置贷款时,将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权 益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资 产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允 价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公 司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计 量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资。
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合 按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊 余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得 或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资 产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法 摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入 其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入 当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权 利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计 入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该 金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移 金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在 的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融 负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债 或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据:
A.发行方或债务人发生严重财务困难;
B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量;
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工 具投资人可能无法收回投资成本;
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,例如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续 时间超过 12 个月(含 12 个月)。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允 价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本;
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相 关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金 融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产 发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为 利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市 场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果 的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入 值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
10.应收款项
以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:年末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(3)按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
|---|---|---|
| 组合 销售货款及提供服务 1 |
账龄状态 | 账龄分析法 |
| 组合 应收保理款 2 |
风险类型 | 按风险等级计提 |
| 组合 应收融资租赁款 3 |
风险类型 | 按风险等级计提 |
| 组合 合并范围内关联方组 4 合 |
关联方关系 | 不计提坏账准备 |
A、对销售货款及提供服务组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
| 账 龄 |
应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
|---|---|---|
| 年以内 1 |
5.00 | 5.00 |
| 年(含) 1-2 |
10.00 | 10.00 |
| 年(含) 2-3 |
20.00 | 20.00 |
| 年(含) 3-4 |
50.00 | 50.00 |
| 年以上 4 |
100.00 | 100.00 |
B、对应收保理款、应收融资租赁款及相关应收利息,本公司按照风险等级将其分 为正常、关注、次级、可疑和损失五类,资产负债表日按照风险类型对应的比例计提坏 账准备:
| 风险类型 | 分类依据 | 坏账准备计提比例% |
|---|---|---|
| 正常类 | 未逾期 | 0.00 |
| 关注类 | 逾期 天 1-90 |
1.00 |
| 次级类 | 逾期 天 91-180 |
5.00 |
| 可疑类 | 逾期 天 181-360 |
20.00 |
| 损失类 | 逾期 天以上 360 |
100.00 |
11.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存 商品和发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差 额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存 货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
周转材料摊销方法:在领用时采用一次转销法。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司 能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%
的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益;
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益;
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本;
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初 始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成 本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间 的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的 长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调 整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分 别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和 其他综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值 之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司及联营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、16。
13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
|--|
| 类 别 |
折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 9.5-2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.875 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
| 电子、办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际 成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧 额。
15. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 |
预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 计算机软件 | 年 5-10 |
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存 货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司 将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测 试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收 回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
18.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于 职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应 付职工薪酬"项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经 费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入 当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务 予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损 益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付 职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入确认原则和计量方法
本公司收入包括:客户定制软件设计开发收入、IC 卡销售收入、系统维护服务收入、 系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、让渡资产使用权收入和咨询服务收 入。
(1)客户定制软件设计开发收入
本公司客户定制软件设计开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件 平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
本公司客户定制软件设计开发项目实质为提供劳务,本公司在资产负债表日,对于 提供劳务交易结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;
③交易的完工进度能够可靠地确定;
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。
本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
(2)IC 卡销售收入
本公司 IC 卡销售业务包括 IC 卡介质的销售及 IC 卡嵌入式软件销售收入,由于 IC 卡嵌入式软件是随同 IC 卡介质一并交付,故该嵌入式软件收入确认原则与 IC 卡介质收 入确认原则相同。
本公司 IC 卡根据《企业会计准则第 14 号-收入》中销售商品确认原则,在 IC 卡交 付并取得客户验收确认后,相关的收入已经实现或取得收款的证据,本公司确认 IC 卡 销售收入实现。
(3)技术服务收入
本公司在提供技术服务期间内,在劳务提供后,根据合同约定服务期间分期确认收 入。
(4)系统集成及外购硬件销售收入
本公司系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。
①本公司系统集成项目指本公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及 调试的项目。
本公司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后,相关的收入 已经实现或取得收款的证据,本公司确认系统集成收入实现。
②本公司外购硬件销售业务指本公司为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设 备,该等硬件均为本公司外购硬件。本公司外购硬件业务根据《企业会计准则第 14 号-收入》中销售商品收入确认原则,在商品交付并经客户验收后,相关的收入已经实现或 取得收款的证据,本公司确认外购硬件销售收入实现。
(5)自制硬件销售收入
本公司自制硬件指本公司自主研发的硬件设备,采用 OEM 方式生产,主要包括 IC 卡读写设备、民生自助服务终端等。本公司自制硬件销售业务收入根据《企业会计准则 第 14 号-收入》中销售商品收入确认原则,在商品交付并经客户验收后,相关的收入已 经实现或取得收款的证据,本公司确认自制硬件销售收入实现。
(6)让渡资产使用权收入
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计 量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司商业保理利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用合同利率计 算确定。
本公司融资租赁收入确认方法:在租赁期间内,采用实际利率法对未实现融资收益 进行分配,将其确认为融资租赁收入。
保险经纪收入指为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业 务的收入,本公司在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入。
(7)咨询服务收入
本公司在咨询服务提供后,相关的收入已经实现时确认咨询服务收入。
21. 政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进 行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账 面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损 益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延 所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A. 该项交易不是企业合并;
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条 件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响 额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企 业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重 要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得 税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额 部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入 当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税 费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
23.经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除 此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线 法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费 用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款, 同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收 入。
24.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
(1)金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评 价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方 式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主 要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变 动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的 对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利 息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司 使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调 整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技 术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值 进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。
(4)开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的 折现率以及预计受益期间的假设。
(5)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(6)未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率 折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此 具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可 能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可 代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
2019 年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会【2019】6 号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和 新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:
资产负债表中将"应收票据及应收账款" 行项目拆分为"应收票据"及"应收账
款";增加"应收款项融资"项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据和应收账款等;将"应付票据及应付账款" 行项目拆分为"应 付票据"及"应付账款"。
利润表中在投资收益项目下增加"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失 以"-"号填列)"的明细项目。
本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整 法变更了相关财务报表列报。
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财会【2017】9 号),于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(财会【2017】14 号)(上述准则以下统 称"新金融工具准则")。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整, 详见附注三、8。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的, 本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整, 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价 值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比 较财务报表数据进行调整。
上述会计政策变更分别经本公司于 2019 年 8 月 22 日召开的第四届董事会第十二次 会议、于 2019 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第九次会议批准。
(2)重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 年 月 日 年 月 日 调整数 2018 12 31 2019 1 1 |
|---|
| ------------------------------------------------------------------------------- |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | - | ||
| 货币资金 | 343,503,676.38 | 343,503,676.38 | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 |
- | 不适用 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 739,844,880.10 | 717,628,253.82 | -22,216,626.28 |
| 应收款项融资 | 不适用 | - | - |
| 预付款项 | 13,629,985.24 | 13,629,985.24 | - |
| 其他应收款 | 22,553,070.26 | 21,315,266.93 | -1,237,803.33 |
| 其中:应收利息 | 3,706,866.66 | 2,469,063.33 | -1,237,803.33 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 106,481,939.02 | 106,481,939.02 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资 产 |
75,747,784.28 | 75,747,784.28 | - |
| 其他流动资产 | 10,253,277.82 | 10,253,277.82 | - |
| 流动资产合计 | 1,312,014,613.10 | 1,288,560,183.49 | -23,454,429.61 |
| 非流动资产: | - | ||
| 债权投资 | 不适用 | - | - |
| 可供出售金融资产 | 46,000,000.00 | 不适用 | -46,000,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - |
| 长期应收款 | 5,084,867.23 | 5,084,867.23 | - |
| 长期股权投资 | 380,972,704.91 | 380,972,704.91 | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 50,026,398.71 | 50,026,398.71 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 72,949,527.30 | 72,949,527.30 | - |
| 在建工程 | 437,311.93 | 437,311.93 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 29,685,551.01 | 29,685,551.01 | - |
| 开发支出 | 9,740,579.47 | 9,740,579.47 | - |
| 商誉 | 10,275,743.30 | 10,275,743.30 | - |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 长期待摊费用 | 5,553,550.13 | 5,553,550.13 | - |
| 递延所得税资产 | 42,242,660.33 | 44,273,326.05 | 2,030,665.72 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 602,942,495.61 | 608,999,560.04 | 6,057,064.43 |
| 资产总计 | 1,914,957,108.71 | 1,897,559,743.53 | -17,397,365.18 |
| 流动负债: | - | ||
| 短期借款 | 284,500,000.00 | 285,022,566.54 | 522,566.54 |
| 交易性金融负债 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 |
- | 不适用 | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 226,126,287.61 | 226,126,287.61 | - |
| 预收款项 | 98,462,072.77 | 98,462,072.77 | - |
| 应付职工薪酬 | 68,851,278.81 | 68,851,278.81 | - |
| 应交税费 | 36,991,413.98 | 36,991,413.98 | - |
| 其他应付款 | 64,282,441.19 | 43,759,874.65 | -20,522,566.54 |
| 其中:应付利息 | 20,522,566.54 | - | -20,522,566.54 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负 债 |
2,071,379.00 | 2,071,379.00 | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 781,284,873.36 | 761,284,873.36 | -20,000,000.00 |
| 非流动负债: | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中:优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 300,221,363.84 | 320,221,363.84 | 20,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | 1,153,636.70 | 1,153,636.70 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 300,221,363.84 | 321,375,000.54 | 21,153,636.70 |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 负债合计 | 1,081,506,237.20 | 1,082,659,873.90 | 1,153,636.70 |
| 所有者权益: | - | ||
| 股本 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中:优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 32,401,913.78 | 32,401,913.78 | - |
| 减:库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 1,159,187.06 | 4,120,171.28 | 2,960,984.22 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 26,927,422.86 | 26,927,422.86 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 250,158,960.13 | 228,769,939.66 | -21,389,020.47 |
| 归属于母公司所有者权 益合计 |
740,647,483.83 | 722,219,447.58 | -18,428,036.25 |
| 少数股东权益 | 92,803,387.68 | 92,680,422.05 | -122,965.63 |
| 所有者权益合计 | 833,450,871.51 | 814,899,869.63 | -18,551,001.88 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,914,957,108.71 | 1,897,559,743.53 | -17,397,365.18 |
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 82,433,001.43 | 82,433,001.43 | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 |
- | 不适用 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 205,643,969.26 | 198,120,193.91 -7,523,775.35 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | - | - |
| 预付款项 | 57,769,432.40 | 57,769,432.40 | - |
| 其他应收款 | 38,415,544.14 | 38,415,544.14 | - |
| 其中:应收利息 | 456,704.09 | - | -456,704.09 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 37,943,576.72 | 37,943,576.72 | - |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 613,000.00 | 613,000.00 | - |
| 其他流动资产 | 4,766,340.57 | 4,766,340.57 | - |
| 流动资产合计 | 427,584,864.52 | 420,061,089.17 -7,523,775.35 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | 不适用 | - | - |
| 可供出售金融资产 | 1,000,000.00 | 不适用 -1,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - |
| 长期应收款 | 4,441,116.08 | 4,441,116.08 | - |
| 长期股权投资 | 974,993,226.71 | 974,993,226.71 | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 411,851.91 | 411,851.91 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 61,955,887.89 | 61,955,887.89 | - |
| 在建工程 | 437,311.93 | 437,311.93 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 15,121,773.97 | 15,121,773.97 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 2,113,401.91 | 2,113,401.91 | - |
| 递延所得税资产 | 16,502,410.44 | 17,719,198.95 | 1,216,788.51 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 1,076,565,128.93 1,077,193,769.35 | 628,640.42 | |
| 资产总计 | 1,504,149,993.45 1,497,254,858.52 -6,895,134.93 | ||
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 245,000,000.00 | 245,433,313.00 | 433,313.00 |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 |
- | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 210,022,242.72 | 210,022,242.72 | - |
| 预收款项 | 37,117,509.30 | 37,117,509.30 | - |
| 应付职工薪酬 | 9,400,550.57 | 9,400,550.57 | - |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
调整数 |
|---|---|---|---|
| 应交税费 | 414,979.48 | 414,979.48 | - |
| 其他应付款 | 402,114,362.11 | 401,681,049.11 | -433,313.00 |
| 其中:应付利息 | 662,667.17 | - | -662,667.17 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,678,249.00 | 2,678,249.00 | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 906,747,893.18 | 906,747,893.18 | - |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中:优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 4,410,917.83 | 4,410,917.83 | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 4,410,917.83 | 4,410,917.83 | - |
| 负债合计 | 911,158,811.01 | 911,158,811.01 | - |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中:优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 37,727,060.86 | 37,727,060.86 | - |
| 减:库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 1,159,187.06 | 659,261.18 | -499,925.88 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 27,136,905.60 | 27,136,905.60 | - |
| 未分配利润 | 96,968,028.92 | 90,572,819.87 -6,395,209.05 | |
| 所有者权益合计 | 592,991,182.44 | 586,096,047.51 -6,895,134.93 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,504,149,993.45 1,497,254,858.52 -6,895,134.93 |
(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A. 合并财务报表
| 年 2018 12 |
月 31 |
日(原金融工具准则) | 年 2019 |
月 1 1 |
日(新金融工具准则) |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 739,844,880.10 | 应收账款 | 摊余成本 | 717,628,253.82 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 22,553,070.26 | 其他应收款 | 摊余成本 | 21,315,266.93 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量 (权益工具) |
46,000,000.00 | 其他权益工 具投资 |
以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 |
50,026,398.71 |
B.母公司财务报表
| 年 月 2018 12 31 |
日(原金融工具准则) | 年 月 2019 1 1 |
日(新金融工具准则) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 205,643,969.26 | 应收账款 | 摊余成本 | 198,120,193.91 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 38,415,544.14 其他应收款 | 摊余成本 | 38,415,544.14 | |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量 (权益工具) |
1,000,000.00 | 其他权益工 具投资 |
以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 |
411,851.91 |
②于 2019 年 1 月 1 日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价 值的调节表
A. 合并财务报表
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 的账面价值(按原 金融工具准则) |
重分类 | 重新计量 | 年 月 日 2019 1 1 的账面价值(按 新金融工具准 则) |
|---|---|---|---|---|
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款(按原金融工具准 则列示金额) |
739,844,880.10 | - | - | - |
| 加:应收保理利息转入 | - | 1,237,803.33 | - | - |
| 重新计量:预期信用损失 | - | - | 23,454,429.61 | - |
| 应收账款(按新融工具准则 列示金额) |
- | - | - | 717,628,253.82 |
| 其他应收款(按原金融工具 准则列示金额) |
22,553,070.26 | - | - | - |
| 减:应收保理利息转出 | - | 1,237,803.33 | - | - |
| 其他应收款(按新融工具准 则列示金额) |
- | - | - | 21,315,266.93 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 可供出售金融资产(按原金 融工具准则列示金额) |
46,000,000.00 | - | - | - |
| 减:转出至其他权益工具投 | - | 46,000,000.00 | - | - |
| 项目 | 年 月 日 2018 12 31 的账面价值(按原 金融工具准则) |
重分类 | 重新计量 | 年 月 日 2019 1 1 的账面价值(按 新金融工具准 则) |
|---|---|---|---|---|
| 资 | ||||
| 加:公允价值重新计量 | - | - | 4,026,398.71 | - |
| 其他权益工具投资(按新融 工具准则列示金额) |
- | - | - | 50,026,398.71 |
B.母公司财务报表
| 项 目 |
年 月 日 2018 12 31 的账面价值(按原 金融工具准则) |
重分类 | 重新计量 | 年 月 日 2019 1 1 的账面价值(按 新金融工具准 则) |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款(按原金融工具准 则列示金额) |
205,643,969.26 | - | - | - |
| 重新计量:预期信用损失 | - | - | 7,523,775.35 | - |
| 应收账款(按新融工具准则 列示金额) |
- | - | - | 198,120,193.91 |
| 其他应收款(按原金融工具 准则列示金额) |
38,415,544.14 | - | - | - |
| 减:应收利息转出 | - | 456,704.09 | - | - |
| 加:应收内部拆借利息 | - | 456,704.09 | - | - |
| 其他应收款(按新融工具准 则列示金额) |
- | - | - | 38,415,544.14 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 可供出售金融资产(按原金 融工具准则列示金额) |
1,000,000.00 | - | - | - |
| 减:转出至其他权益工具投 资 |
- | 1,000,000.00 | - | - |
| 加:公允价值重新计量 | - | - | -588,148.09 | - |
| 其他权益工具投资(按新融 工具准则列示金额) |
- | - | - | 411,851.91 |
③于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融 资产减值准备的调节表
A.合并财务报表
| 计量类别 | 年 月 日计 2018 12 31 提的减值准备(按原金 融工具准则) |
重分类 | 重新计量 | 年 月 日计提 2019 1 1 的减值准备(按新金 融工具准则) |
|---|---|---|---|---|
| (一)以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中:应收账款减值准备 | 67,259,591.78 | - | 23,454,429.61 | 90,714,021.39 |
B.母公司财务报表
| 计量类别 | 年 月 日计 2018 12 31 提的减值准备(按原金 融工具准则) |
重分类 | 重新计量 | 年 月 日计提 2019 1 1 的减值准备(按新金 融工具准则) |
|---|---|---|---|---|
| (一)以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中:应收账款减值准备 | 33,291,567.06 | - | 7,523,775.35 | 40,815,342.41 |
四、税项
1. 主要税种及税率
(1)流转税及附加税
| 税 种 |
计税依据 | 税率(%) |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、10、9、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2 |
说明 1:根据"财税〔2019〕39 号"文《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定,自 2019 年 4 月 1 日,本公司发生增值税应税销售行为,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、 9%。
说明 2:根据"财税[2011]100 号"文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 的规定,自 2011 年 1 月 1 日起,本公司销售自行开发生产的软件产品,按 17%(16%、13%)的法 定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
说明 3:根据财政部和国家税务总局"财税字[1999]273 号"文《关于贯彻落实〈中共中央国务 院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》,从事技术转让、技 术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。本公司的技术开发、 技术转让收入免征营业税,营改增后免征增值税。
| 公司名称 | 本附注简称 | 报告期税 率 |
备注 |
|---|---|---|---|
| 易联众信息技术股份有限公司 | 本公司 | 15.00% | 说明 1 |
| 福建易联众软件系统开发有限公司 | 福建软件开发 | 25.00% | 年 月成立 2005 9 |
| 福州易联众信息技术有限公司 | 福州易联众 | 25.00% | 年 月成立 2009 5 |
| 福建易联众电子科技有限公司 | 电子科技 | 15.00% | 说明 2 |
| 福州市鼓楼区易思达系统集成有限公司 | 易思达 | 25.00% | 年 月成立 2015 7 |
| 福建易联众医疗信息系统有限公司 | 医疗信息 | 12.50% | 年 月成立,医疗控股的 2017 9 控股子公司,详见说明 3 |
| 福建易联众医卫信息技术有限公司 | 医卫信息 | 0.00% | 年 月成立,详见说明 2018 2 4 |
| 福建易联众易达迅教育科技有限公司 | 易达迅 | 25.00% | 年 月成立 2018 4 |
(2)本公司企业所得税
| 公司名称 | 本附注简称 | 报告期税 率 |
备注 |
|---|---|---|---|
| 福州欣贝康医药科技有限公司 | 欣贝康 | 25.00% | 年 月成立,易方科技的 2018 8 控股子公司 |
| 广州易联众睿图信息技术有限公司 | 广州睿图 | 0.00% | 年 月成立,医疗控股的 2017 9 控股子公司,详见说明 5 |
| 福建易联众保睿通信息科技有限公司 | 保睿通 | 0.00% | 年 月成立,易康吉的控 2018 2 股子公司,详见说明 6 |
| 易联众智能(厦门)科技有限公司 | 智能科技 | 12.50% | 年 月成立,详见说明 2016 9 7 |
| 易联众民生(厦门)科技有限公司 | 民生科技 | 12.50% | 年 月成立,详见说明 2016 9 8 |
| 厦门市易联众易惠科技有限公司 | 易惠科技 | 12.50% | 年 月成立,详见说明 2016 9 9 |
| 易联众健康医疗控股有限公司 | 医疗控股 | 25.00% | 年 月成立 2016 3 |
| 厦门易联众金融控股有限公司 | 金融控股 | 25.00% | 年 月成立 2015 11 |
| 易康吉保险经纪有限责任公司 | 易康吉 | 25.00% | 年 月成立 2016 8 |
| 厦门易联众融资租赁有限公司 | 融资租赁 | 25.00% | 年 月成立 2016 8 |
| 广西易联众信息技术有限公司 | 广西易联众 | 25.00% | 年 月成立 2012 4 |
| 广东易联众计算机技术有限公司 | 广东易联众 | 5.00% | 2012 年 11 月成立,详见说明 10 |
| 北京易联众信息技术有限公司 | 北京易联众 | 25.00% | 年 月成立 2012 7 |
| 陕西易联众信息技术有限公司 | 陕西易联众 | 25.00% | 年 月成立 2013 7 |
| 厦门市纵达科技有限公司 | 厦门纵达 | 5.00% | 年 月通过非同一控制下 2015 5 企业合并取得,详见说明 10 |
| 厦门市民生通电子商务有限公司 | 民生通 | 25.00% | 年 月成立 2014 12 |
| 吉林易联众信息技术有限公司 | 吉林易联众 | 25.00% | 年 月成立 2015 6 |
| 宁夏易联众信息技术有限公司 | 宁夏易联众 | 25.00% | 年 月成立 2015 11 |
| 易联众(厦门)大数据科技有限公司 | 大数据 | 25.00% | 年 月成立 2016 9 |
| 易联众(厦门)人力资源服务有限公司 | 人力资源 | 5.00% | 年 月成立,民生科技的 2017 9 全资子公司,详见说明 10 |
| 厦门易联众网络科技有限公司 | 网络科技 | 25.00% | 年 月成立 2016 8 |
| 厦门易联众易方科技有限公司 | 易方科技 | 25.00% | 年 月成立,医疗控股的 2016 11 控股子公司 |
| 三明易联众信息技术有限公司 | 三明易联众 | 25.00% | 年 月成立,医疗控股的 2016 6 全资子公司 |
| 海南易联众信息技术有限公司 | 海南易联众 | 25.00% | 年 月通过非同一控制下 2017 8 企业合并取得 |
| 厦门易联众长青科技有限公司 | 长青科技 | 25.00% | 年 月成立,医疗控股的 2018 3 控股子公司 |
| 易联众通达易(厦门)信息科技有限公司 | 通达易 | 25.00% | 年 月成立 2018 8 |
| 北京易联众智康科技有限公司 | 北京智康 | 25.00% | 年 月成立 2018 12 |
| 三明易就医信息技术有限公司 | 三明易就医 | 5.00% | 年 月成立,详见说明 2018 12 10 |
| 陕西易联众金纳信息技术有限公司 | 陕西金纳 | 25.00% | 年 月成立 2019 7 |
| 山西易联众信息技术有限公司 | 山西易联众 | 15.00% | 说明 11 |
| 公司名称 | 本附注简称 | 报告期税 率 |
备注 |
|---|---|---|---|
| 安徽易联众信息技术有限公司 | 安徽易联众 | 15.00% | 年 月成立,详见说明 2004 1 12 |
| 湖南易联众信息技术有限公司 | 湖南易联众 | 15.00% | 说明 13 |
| 山西易联众民生科技有限公司 | 山西民生 | 5.00% | 年 月成立,民生科技的 2017 8 控股子公司,详见说明 10 |
| 山西无感付科技有限公司 | 山西无感付 | 10.00% | 年 月成立,易惠科技的 2018 1 控股子公司,详见说明 10 |
| 安徽易惠天下软件科技有限公司 | 安徽易惠 | 0.00% | 年 月成立,易惠科技的 2018 6 控股子公司,详见 14 |
| 安徽易联众民生科技有限公司 | 安徽民生 | 25.00% | 年 月成立,民生科技的 2018 7 控股子公司 |
| 湖南易联众鑫卫信息科技有限公司 | 湖南鑫卫 | 25.00% | 年 月成立 2019 2 |
| 山西易联众惠民科技有限公司 | 山西惠民 | 25.00% | 年 月成立 2019 6 |
| 安徽易联众科技发展有限公司 | 安徽科技 | 25.00% | 年 月成立 2019 9 |
| 福州灵医科技有限公司 | 福州灵医 | 5.00% | 年 月成立,详见说明 2019 12 10 |
2. 税收优惠及批文
说明 1:本公司于 2017 年 10 月 10 日通过复审,被厦门市科学技术局等相关部门继 续认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,本公 司 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
说明 2:电子科技于 2019 年 12 月 2 日通过复审,被福建省科学技术厅等相关部门 继续认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,电 子科技 2019 年至 2021 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
说明 3:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",医疗信息于 2018 年申请税收优惠备案,2019 年度为第三个获利年 度,减半征收企业所得税。
说明 4:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",医卫信息于 2018 年申请税收优惠备案,2019 年度为第二个获利年 度,免缴企业所得税。
说明 5:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",广州睿图于 2019 年 5 月申请税收优惠备案,2019 年度为第二个获 利年度,免缴企业所得税。
说明 6:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",保睿通于 2019 年 9 月申请税收优惠备案,2019 年度为第二个获利 年度,免缴企业所得税。
说明 7:根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡 性税收优惠的通知》(国发[2017]40 号)、《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务 院关于实施企业所得税过渡优惠有关问题的通知》(财税[2008]21 号)的有关规定"经 济特区和上海浦东新区内,在 2008 年 1 月 1 日(含)之后完成注册的国家需要重点扶 持的高新技术企业,在经济特区和上海浦东新区内取得的所得,自取得第一笔生产经营 收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%法定 税率减半征收企业所得税。智能科技于 2018 年 10 月取得国家高新技术企业证书,2019 年度为第三个生产经营年度,减半征收企业所得税。
说明 8:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",民生科技于 2017 年申请税收优惠备案,2019 年度为第三个获利年 度,减半征收企业所得税。
说明 9:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",易惠科技于 2018 年 4 月 9 日申请税收优惠备案,2019 年度为第三 个获利年度,减半征收企业所得税。
说明 10:广东易联众公司、厦门纵达公司、人力资源公司、三明易就医公司、山西 民生公司、福州灵医公司 2019 年度符合小型微利企业标准,适用 5%的所得税税率,山 西无感付公司 2019 年度符合小型微利企业标准,适用 10%的所得税税率。
说明 11:山西易联众于 2018 年 11 月 29 日被山西省科学技术厅等相关部门认定为 高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
说明 12:安徽易联众于 2018 年 10 月 26 日被安徽省科学技术厅等相关部门认定为 高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
说明 13:湖南易联众于 2017 年 9 月 5 日被湖南省科学技术厅等相关部门认定为高 新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,湖南易联众 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
说明 14:根据"财税[2012]27 号"文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定"我国境内新办软件生产 企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税",安徽易惠于 2019 年 10 月申请税收优惠备案,2019 年度为第一个获 利年度,免缴企业所得税。
说明 15:根据财政部、税务总局于 2018 年 7 月 11 日发布的《关于延长高新技术企 业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税(2018]76 号),自 2018 年 1 月 1 日起, 当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前 5 个年度发 生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由 5 年延长至 10 年。 本公司及符合条件的子公司享受该税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(除特别说明外,以下财务报表项目注释 2019 年 1 月 1 日数据指首次执行新金融 工具准则调整后数据)
1. 货币资金
| 项 目 年 月 日 年 月 日 2019 12 31 2019 1 1 |
|---|
| ---------------------------------------------------------------------------- |
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 594,890.81 | 876,148.44 |
| 银行存款 | 449,926,967.85 | 330,633,014.52 |
| 其他货币资金 | 10,371,214.20 | 11,994,513.42 |
| 合计 | 460,893,072.86 | 343,503,676.38 |
说明 1:货币资金年末数较年初数增加 34.17%,主要系本公司经营活动产生以及本 期处置商业保理公司收到股权转让款所致。
说明 2:银行存款年末余额中包含中国银行股份有限公司莆田分行货款 725,325.08 元、ETC 保证金 1,000.00 元,此部分款项不能随时用于支付,在编制现金流量表时不作 为现金及现金等价物。
说明 3:银行存款年末余额中包含定期存款 5,500,000.00 元,系根据保监会要求缴 存的经营保证金 5,000,000.00 元以及截止期末到期日超过 3 个月的定期存单 500,000.00 元,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明 4:其他货币资金年末余额中包含保函保证金 10,287,127.93 元,此部分款项不 能随时用于支付,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明 5:截至 2019 年 12 月 31 日止,除上述说明外,本公司不存在抵押、质押或冻 结等对使用有限制的款项,不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年以内 1 |
451,458,127.44 | 656,723,959.69 |
| 至 年 1 2 |
88,937,935.40 | 74,177,748.71 |
| 至 年 2 3 |
29,525,156.12 | 36,641,262.52 |
| 至 年 3 4 |
25,260,742.09 | 14,869,239.87 |
| 至 年 4 5 |
6,865,422.41 | 10,485,182.02 |
| 年以上 5 |
17,420,859.59 | 15,444,882.40 |
| 小计 | 619,468,243.05 | 808,342,275.21 |
| 减:坏账准备 | 104,560,785.65 | 90,714,021.39 |
| 合计 | 514,907,457.40 | 717,628,253.82 |
说明:应收账款期末余额中包含应收融资租赁款 81,437,919.73 元(期初余额:
940,550.00 元),根据租赁款的支付时间,账龄划分如下:1 年以内 66,285,369.73 元, 1-2 年 12,940,550.00 元,3-4 年 2,212,000.00 元。
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
| 年 月 日 2019 12 31 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 84,509,688.74 | 13.64 | 13,499,834.66 | 15.97 | 71,009,854.08 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中:组合 销售货款和提 1 供服务 |
534,958,554.31 | 86.36 | 91,060,950.99 | 17.02 443,897,603.32 | |
| 组合小计 | 534,958,554.31 | 86.36 | 91,060,950.99 | 17.02 443,897,603.32 | |
| 合计 | 619,468,243.05 | 100.00 104,560,785.65 | 16.88 514,907,457.40 |
说明:期末应收融资租赁款 81,437,919.73 元均按单项计提坏账准备。
②2019 年 1 月 1 日(按简化模型计提)
| 年 月 日 2019 1 1 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,369,139.01 | 0.66 | 5,369,139.01 | 100 | - | |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |
| 其中:组合 销售货款和提 1 供服务 |
442,194,782.87 | 54.70 85,234,476.88 | 19.28 356,960,305.99 | |||
| 组合 应收保理款 2 |
359,837,803.33 | 44.52 | 100,000.00 | 0.03 359,737,803.33 | ||
| 组合 应收融资租赁款 3 |
940,550.00 | 0.12 | 10,405.50 | 1.11 | 930,144.50 | |
| 组合小计 | 802,973,136.20 | 99.34 85,344,882.38 | 10.63 717,628,253.82 | |||
| 合 计 |
808,342,275.21 | 100.00 90,714,021.39 | 11.22 717,628,253.82 | |||
坏账准备计提的具体说明:
①2019 年 12 月 31 日,按单项计提坏账准备的应收账款:
| 应收账款(按单位) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提 比例 (%) |
计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 漳浦县三星旅业发展有限 公司 |
64,985,069.73 | 2,668,695.65 | 4.11 | 融资租赁客户,本公 司对其还款能力存 在疑虑 |
| 应收账款(按单位) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提 比例 (%) |
计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 大唐国投文化传媒有限公 司 |
13,637,500.00 | 7,517,500.00 | 55.12 融资租赁客户,本息 已逾期 |
|
| 厦门基源医疗科技有限公 司 |
2,815,350.00 | 241,870.00 | 8.59 融资租赁客户,本息 已逾期 |
|
| 应收其他零星客户 | 3,071,769.01 | 3,071,769.01 100.00 收回可能性较小 | ||
| 合计 | 84,509,688.74 | 13,499,834.66 | 15.97 |
说明:截止财务报告日,应收漳浦县三星旅业发展有限公司(以下简称"漳浦三星")、 厦门基源医疗科技有限公司的融资租赁款已全部收回。其中,应收漳浦三星融资租赁款 项中的 5,620.00 万元系由其关联方山东金慈航咨询服务有限公司(与漳浦三星同受济 南紫宸事业集团有限公司控股)代为偿还。
| 年 月 日 2019 12 31 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 年以内 1 |
385,092,757.76 | 26,966,828.33 | 7.00 | ||
| 年 1-2 |
75,831,425.40 | 13,728,205.57 | 18.10 | ||
| 年 2-3 |
29,486,406.12 | 11,867,096.38 | 40.25 | ||
| 年 3-4 |
21,677,826.48 | 16,728,149.31 | 77.17 | ||
| 年 4-5 |
5,582,299.01 | 5,334,465.16 | 95.56 | ||
| 年以上 5 |
17,287,839.54 | 16,436,206.24 | 95.07 | ||
| 合计 | 534,958,554.31 | 91,060,950.99 | 17.02 |
②2019 年 12 月 31 日,按组合 1 销售货款和提供服务计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
③ 2019 年 1 月 1 日,按单项计提坏账准备的应收账款
| 2019 年 1 月 1 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 应收款项(按单位) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
计提理由 |
| 福建中合农产品市场有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 100.00 保理客户,信用状态不良, 逾期时间长 |
|
| 应收其他零星客户 | 2,869,139.01 | 2,869,139.01 | 100.00 收回可能性小 | |
| 合 计 |
5,369,139.01 | 5,369,139.01 | 100.00 |
④ 2019 年 1 月 1 日,按组合 1 销售货款和提供服务计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 |
年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 年以内 1 |
293,289,706.36 | 19,059,350.73 | 6.50 |
| 龄 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 至 年 1 2 |
74,138,998.71 | 15,486,539.93 | 20.89 | |
| 至 年 2 3 |
35,334,696.91 | 16,762,029.17 | 47.44 | |
| 至 年 3 4 |
13,593,316.47 | 10,081,417.47 | 74.16 | |
| 年至 年 4 5 |
10,413,182.02 | 9,722,356.32 | 93.37 | |
| 年以上 5 |
15,424,882.40 | 14,122,783.26 | 91.56 | |
| 合计 | 442,194,782.87 | 85,234,476.88 | 19.28 |
⑤ 2019 年 1 月 1 日,按组合 2 应收保理款和组合 3 应收融资租赁款计提坏账准备 的应收账款:
| 风险类型 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 正常类 | 349,837,803.33 | 96.97 | - | - 349,837,803.33 | ||
| 关注类 | 10,915,550.00 | 3.03 | 109,155.50 | 1.00 | 10,806,394.50 | |
| 次级类 | 25,000.00 | 0.01 | 1,250.00 | 5.00 | 23,750.00 | |
| 合 计 |
360,778,353.33 | 100.00 | 110,405.50 | 0.03 360,667,947.83 |
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 年 月 2019 1 1 |
本期变动金额 | 年 月 2019 12 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
日 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或核销 | 其他减少 | 日 31 |
| 应收账款坏 账准备 |
90,714,021.39 40,229,448.45 | - | 14,197,578.33 12,185,105.86 104,560,785.65 |
说明:应收账款坏账准备本期其他减少 12,185,105.86 元,系本期处置子公司商业保 理公司所致。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 |
核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 14,197,578.33 |
其中,重要的应收账款核销情况:
| 单位名称 | 应收 账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由 关联交易产 生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 广西壮族自治区人力 资源和社会保障信息 中心 |
货款 | 4,500,000.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 中国建设银行股份有 限公司广西壮族自治 |
货款 | 2,425,948.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收 账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由 关联交易产 生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 区分行 | |||||
| 其他零星客户 | 货款 | 7,271,630.33 款项无法收回 | 董事会、监事会审批 | 否 | |
| 合 计 |
- 14,197,578.33 | - | - | - |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余 额的比例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 漳浦县三星旅业发展有限公司 | 64,985,069.73 | 10.49 | 2,668,695.65 |
| 合肥市卫生健康委员会 | 22,767,000.00 | 3.68 | 1,734,845.40 |
| 中国建设银行股份有限公司福州城北支行 | 21,814,000.00 | 3.52 | 1,171,182.50 |
| 中国电信股份有限公司福州分公司 | 18,477,800.00 | 2.98 | 3,404,663.85 |
| 广西医大开元埌东医院有限责任公司 | 17,131,140.00 | 2.77 | 4,352,991.34 |
| 合计 | 145,175,009.73 | 23.44 | 13,332,378.74 |
3. 预付款项
| 年 2019 12 |
月 日 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 年以内 1 |
8,696,163.77 | 87.74 | 12,742,784.59 | 93.49 | |
| 至 年 1 2 |
697,530.79 | 7.04 | 562,789.46 | 4.13 | |
| 至 年 2 3 |
324,636.00 | 3.28 | 243,256.60 | 1.78 | |
| 年以上 3 |
193,333.19 | 1.95 | 81,154.59 | 0.60 | |
| 合计 | 9,911,663.75 | 100.00 | 13,629,985.24 | 100.00 |
(1) 预付款项按账龄列示
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 年 月 日余额 2019 12 31 |
占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 南宁市拓欧电子科技有限公司 | 1,582,683.50 | 15.97 |
| 厦门医联康信息技术有限公司 | 722,655.40 | 7.29 |
| 惠州市圳泰塑胶五金有限公司 | 539,798.00 | 5.45 |
| 合肥璞丽资产管理有限公司 | 385,542.50 | 3.89 |
| 厦门竞天网络科技有限公司 | 383,372.00 | 3.87 |
| 合计 | 3,614,051.40 | 36.46 |
4. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 应收利息 | - | 2,469,063.33 |
| 其他应收款 | 28,788,650.39 | 18,846,203.60 |
| 合计 | 28,788,650.39 | 21,315,266.93 |
(2) 应收利息
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 应收保理利息 | - | 3,813,666.67 |
| 减:坏账准备 | - | 1,344,603.34 |
| 合计 | - | 2,469,063.33 |
(3) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年以内 1 |
20,358,580.70 | 13,444,782.22 |
| 至 年 1 2 |
7,797,460.21 | 4,383,238.88 |
| 至 年 2 3 |
2,493,409.45 | 1,255,847.45 |
| 至 年 3 4 |
871,412.05 | 2,248,135.07 |
| 至 年 4 5 |
1,426,022.81 | 804,943.57 |
| 年以上 5 |
3,051,191.77 | 2,945,334.70 |
| 小计 | 35,998,076.99 | 25,082,281.89 |
| 减:坏账准备 | 7,209,426.60 | 6,236,078.29 |
| 合计 | 28,788,650.39 | 18,846,203.60 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 备用金 | 1,071,495.65 | 917,276.97 |
| 押金、保证金 | 20,108,436.69 | 20,316,808.81 |
| 往来款 | 7,906,926.27 | 3,848,196.11 |
| 应收股权转让款 | 6,911,218.38 | - |
| 小计 | 35,998,076.99 | 25,082,281.89 |
| 减:坏账准备 | 7,209,426.60 | 6,236,078.29 |
| 合计 | 28,788,650.39 | 18,846,203.60 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 阶 段 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| -------- | ------ | ------ | ------ |
| 阶 段 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 35,998,076.99 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 (%) |
坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 其中:组合 应收其他款项 3 |
35,998,076.99 | 20.03 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
| 合计 | 35,998,076.99 | 20.03 | 7,209,426.60 | 28,788,650.39 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
B.截至 2019 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 阶 段 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 25,082,281.89 | 6,236,078.29 | 18,846,203.60 |
截止 2019 年 1 月 1 日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 (%) |
坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 25,082,281.89 | 24.86 | 6,236,078.29 | 18,846,203.60 |
| 其中:组合 应收其他款项 3 |
25,082,281.89 | 24.86 | 6,236,078.29 | 18,846,203.60 |
| 合计 | 25,082,281.89 | 24.86 | 6,236,078.29 | 18,846,203.60 |
B1. 2019 年 1 月 1 日,按组合 3 应收其他款项计提坏账准备的其他应收款
| 龄 | 年 月 日 2019 1 1 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 年以内 1 |
13,444,782.22 | 672,239.11 | 5.00 | ||
| 至 年 1 2 |
4,383,238.88 | 438,323.89 | 10.00 | ||
| 至 年 2 3 |
1,255,847.45 | 251,169.48 | 20.00 | ||
| 至 年 3 4 |
2,248,135.07 | 1,124,067.54 | 50.00 | ||
| 至 年 4 5 |
804,943.57 | 804,943.57 | 100.00 | ||
| 年以上 5 |
2,945,334.70 | 2,945,334.70 | 100.00 | ||
| 合计 | 25,082,281.89 | 6,236,078.29 | 24.86 |
④坏账准备的变动情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 个月预期 12 信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) |
合计 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 个月预期 12 信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) |
合计 |
| 年 月 日余额 2019 1 1 |
6,236,078.29 | — | — | 6,236,078.29 |
| 年 月 日余额 2019 1 1 在本期 |
— | — | — | — |
| 本期计提 | 1,143,385.54 | — | — | 1,143,385.54 |
| 其他变动 | -170,037.23 | — | — | -170,037.23 |
| 年 月 日余 2019 12 31 额 |
7,209,426.60 | — | — | 7,209,426.60 |
说明:坏账准备本期其他变动-170,037.23 元,系处置子公司商业保理公司所致。
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性 质 |
年 月 2019 12 日余额 31 |
账龄 | 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 厦门欣亚锐商贸有 限公司 |
应收股权 转让款(说 明) |
6,911,218.38 1 年以内 | 19.20 | 345,560.92 | |
| 安徽合肥公共资源 交易中心 |
押金及保 证金 |
3,177,250.00 1 年以内 | 277,150.00 元; 1-2 年 2,900,100.00 元 |
8.83 | 303,867.50 |
| 中机国际招标公司 | 押金及保 证金 |
1,340,000.00 1 年以内 | 3.72 | 67,000.00 | |
| 福建省农村信用社 联合社 |
押金、保证 金及往来 款 |
939,000.00 1 年以内 | 439,000.00 元; 2-3 年 500,000.00 元 |
2.61 | 121,950.00 |
| 吉林大学第一医院 | 押金及保 证金 |
915,000.00 2-3 年 | 315,000.00 元; 4-5 年 600,000.00 元 |
2.54 | 663,000.00 |
| 合计 | 13,282,468.38 | 36.90 1,501,378.42 |
说明:应收厦门欣亚锐商贸有限公司款项系处置子公司商业保理的股权转让款,期 末尾款已于 2020 年 1 月收到。
5. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 原材料 |
2019 | 年 月 12 31 |
日 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 4,459,749.83 | - | 4,459,749.83 | 3,389,029.68 | - | 3,389,029.68 | ||
| 在产品 | 20,373,795.47 | - | 20,373,795.47 | 22,722,933.05 | - | 22,722,933.05 |
| 项 目 库存商品 发出商品 合计 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 23,516,766.50 10,971,165.87 | 12,545,600.63 | 27,604,363.59 | 11,588,396.43 | 16,015,967.16 | |||
| 78,848,051.46 | 5,113,561.35 | 73,734,490.11 | 66,683,389.69 | 2,329,380.56 | 64,354,009.13 | ||
| 127,198,363.26 16,084,727.22 111,113,636.04 120,399,716.01 13,917,776.99 106,481,939.02 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 |
年 月 日 2019 1 1 |
本期增加金额 | 本期减少金额 | 年 月 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | 2019 12 31 |
||
| 库存商品 | 11,588,396.43 | 3,280,573.44 | - | 3,897,804.00 | - | 10,971,165.87 |
| 发出商品 | 2,329,380.56 | 2,784,180.79 | - | - | - | 5,113,561.35 |
| 合计 | 13,917,776.99 | 6,064,754.23 | - | 3,897,804.00 | - | 16,084,727.22 |
6. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 一年内到期的分期收款提供劳务款 | 613,000.00 | 613,000.00 |
| 一年内到期的融资租赁款 | - | 75,134,784.28 |
| 合计 | 613,000.00 | 75,747,784.28 |
7. 其他流动资产
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 进项税额 | 9,613,351.31 | 8,514,615.50 |
| 预缴所得税 | 56,003.38 | 1,728,013.52 |
| 待认证进项税额 | - | 8,896.38 |
| 预缴其他税费 | 148.12 | 1,752.42 |
| 合计 | 9,669,502.81 | 10,253,277.82 |
8. 债权投资
(1)债权投资情况
| 项 目 定期存款 |
2019 | 年 月 12 31 |
日 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 |
账面价 值 |
||
| 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | - | - | - | ||
| 减:一年内到期的债权 投资 |
- | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | - | - | - |
9. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
| 2019 | 日 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏 账 准 备 |
账面价值 | 现 率 区 间 |
| 组合 分期收款 1 销售商品及提 供服务 |
5,287,180.05 | - | 5,287,180.05 | 5,697,867.23 | - | 5,697,867.23 | - |
| 其中:未实现融 资收益 |
1,200,629.95 | - | 1,200,629.95 | 1,402,942.77 | - | 1,402,942.77 | - |
| 组合 融资租赁 2 款 |
- | - | - | 75,134,784.28 | - 75,134,784.28 | - | |
| 其中:未实现融 资收益 |
- | - | - | 3,452,515.72 | - | 3,452,515.72 | - |
| 减:一年内到期 的长期应收款 |
613,000.00 | - | 613,000.00 75,747,784.28 | - 75,747,784.28 | - | ||
| 合计 | 4,674,180.05 | - | 4,674,180.05 | 5,084,867.23 | - | 5,084,867.23 | - |
10. 长期股权投资
| 本 | 期 增 减 变 动 |
年 月 20 19 12 31 |
减 值 准 备 余 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 资 单 投 位 |
年 月 日 20 19 1 1 |
追 加 投 资 |
减 少 投 资 |
权 益 法 确 认 的 下 投 资 益 损 |
其 他 收 益 综 合 整 调 |
其 他 权 益 变 动 |
宣 告 发 放 金 股 利 现 利 或 润 |
提 减 值 准 备 计 |
其 他 |
日 | 额 |
| 联 营 企 业 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 易 宿 厦 门 信 ( ) 息 技 有 术 限 公 司 |
- | 400 000 .00 , |
- | -3, 993 .01 |
- | - | - | - | - | 396 006 .99 , |
- |
| 信 息 技 百 川 通 术 有 公 限 司 |
36, 802 405 .66 , |
- | - | -13 3, 365 .47 |
- | - | - | 349 194 .62 , |
- | 36, 319 845 .57 , |
34 194 .62 9, |
| 福 建 易 联 众 基 因 检 测 分 析 技 术 有 限 公 司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 厦 门 麟 腾 网 络 科 技 有 公 限 司 |
1, 778 502 .02 , |
- | - | 115 695 .06 , |
- | - | - | - | - | 1, 894 197 .08 , |
- |
| 建 联 康 福 医 护 信 息 技 术 有 限 公 司 |
25, 343 080 .94 , |
- | - | 834 70 1.7 7, 9 , |
- | 1, 633 940 .87 , |
4, 000 000 .00 , |
- | - | 30, 81 1, 723 .60 |
- |
| 湖 州 路 投 百 源 管 资 有 限 公 理 司 |
- | - | - | 12. 87 |
- | - | - | - | 1, 183 447 .16 , |
1, 183 460 .03 , |
- |
| 京 尚 洋 捷 北 易 信 息 技 术 份 股 有 限 公 司 |
16, 223 588 .85 , |
- | - | 3, 749 294 .98 , |
- | - | 2, 883 200 .00 , |
- | - | 17, 089 683 .83 , |
- |
| 福 建 省 星 民 易 付 多 卡 融 合 信 息 科 技 有 公 限 司 |
3, 667 808 .14 , |
- | - | -1, 513 354 .50 , |
- | - | - | - | - | 2, 154 453 .64 , |
- |
| 广 东 易 联 众 民 息 生 信 技 术 有 公 限 司 |
206 09 1.9 9 , |
3, 349 000 .00 , |
- | -1, 558 490 .50 , |
- | - | - | - | - | 1, 996 60 1.4 9 , |
- |
| 广 桔 叶 信 息 州 科 技 有 公 限 司 |
618 908 .15 6, , |
- | - | -22 115 .63 , |
- | - | - | 1, 572 500 .00 , |
- | 5, 024 292 .52 , |
1, 572 500 .00 , |
| 海 保 人 寿 保 险 份 有 公 股 限 司 |
289 730 090 .96 , , |
- | - | -19 419 873 .20 , , |
74 3, 192 .72 1- 6- 9 |
- 3 |
- | - | - | 27 1, 053 410 .48 , |
- |
| 黑 龙 易 联 众 江 信 息 技 术 程 工 有 公 限 司 |
602 228 .20 , |
- | - | -12 1, 099 .21 |
- | - | - | 258 .18 777 , |
- | 222 35 1.8 1 , |
25 8, .18 777 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 易 联 众 福 建 ( ) 医 疗 器 械 有 限 公 司 |
- | 14, 724 500 .00 , |
- | -1, 746 .52 |
- | - | - | - | - | 14, 722 753 .48 , |
- |
| 临 市 卡 数 沂 民 据 务 有 公 服 限 司 |
- | 1, 470 000 .00 , |
- | 47, 214 .86 |
- | - | - | - | - | 1, 517 214 .86 , |
- |
| 合 计 |
380 972 704 .91 , , |
19, 943 500 .00 , |
- | -11 027 118 .48 , , |
74 3, 192 .72 |
1, 633 940 .87 , |
6, 883 200 .00 , |
2, 180 47 1.8 0 , |
1, 183 447 .16 , |
384 385 995 .38 , , |
2, 180 47 1.8 0 , |
说明:百路源由原子公司商业保理公司持股 80%,子公司金融控股公司持股 20%,本期处置商业保理公司后,百路源由孙公司转为联营企业,采用权益 法核算。对于原取得投资至处置投资(转为权益法核算)之间百路源实现净损益中本公司享有的份额,计入本期其他增减变动。
11. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 非上市权益工具投资 | - | 50,026,398.71 |
(2) 非交易性权益工具的投资情况
| 项 目 |
本期确认 的股利收 入 |
累计利得 | 累计损失 | 其他综合收 益转入留存 收益的金额 |
指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 |
其他综合收 益转入留存 收益的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门农商金融控 股集团有限公司 |
3,816,503.60 | 4,614,546.80 | - | 4,614,546.80 | 即以获取合同现金 流量为目的,又以 出售为目的 |
本期处置 |
| 易联众(厦门) 医生集团有限公 司 |
- | - | 1,000,000.00 | - | 即以获取合同现金 流量为目的,又以 出售为目的 |
- |
12. 其他非流动金融资产
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 权益工具投资 | 1,000,000.00 | - |
13. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 67,993,331.45 | 72,949,527.30 |
(2) 固定资产情况
| 项 目 |
房屋及建筑 物 |
运输工具 | 电子、办公及其 他设备 |
机器设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值: | |||||
| 年 月 日 1.2019 1 1 |
70,843,007.88 20,250,286.59 | 43,791,294.26 21,555,750.95 156,440,339.68 | |||
| 2.本期增加金额 | 918,198.75 | - | 5,858,782.41 | 616,533.46 | 7,393,514.62 |
| (1)购置 | - | - | 5,669,582.92 | - | 5,669,582.92 |
| (2)在建工程转入 | 918,198.75 | - | 159,292.04 | - | 1,077,490.79 |
| (3)其他增加 | - | - | 29,907.45 | 616,533.46 | 646,440.91 |
| 3.本期减少金额 | - | 303,261.05 | 1,584,227.08 | 1,342,420.73 | 3,229,908.86 |
| (1)处置或报废 | - | 281,957.27 | 681,876.07 | 1,342,420.73 | 2,306,254.07 |
| (2)其他减少 | - | 21,303.78 | 902,351.01 | - | 923,654.79 |
| 年 月 日 4.2019 12 31 |
71,761,206.63 19,947,025.54 | 48,065,849.59 20,829,863.68 160,603,945.44 | |||
| 项 目 |
房屋及建筑 物 |
运输工具 | 电子、办公及其 他设备 |
机器设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 二、累计折旧 | |||||
| 年 月 日 1.2019 1 1 |
19,724,987.89 14,674,874.17 | 28,558,728.42 20,532,221.90 | 83,490,812.38 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,744,509.76 | 1,640,458.34 | 10,113,628.74 | 2,541,557.23 | 17,040,154.07 |
| (1)计提 | 2,744,509.76 | 1,619,157.80 | 4,067,901.38 | 2,448,807.30 | 10,880,376.24 |
| (2)其他增加 | - | 21,300.54 | 6,045,727.36 | 92,749.93 | 6,159,777.83 |
| 3.本期减少金额 | 174,004.29 | 245,537.61 | 1,361,576.35 | 6,139,234.21 | 7,920,352.46 |
| (1)处置或报废 | - | 245,537.60 | 506,018.66 | 953,506.73 | 1,705,062.99 |
| (2)其他减少 | 174,004.29 | 0.01 | 855,557.69 | 5,185,727.48 | 6,215,289.47 |
| 年 月 日 4.2019 12 31 |
22,295,493.36 16,069,794.90 | 37,310,780.81 16,934,544.92 | 92,610,613.99 | ||
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价 值 |
|||||
| 年 月 日 1.2019 12 31 账面价值 |
49,465,713.27 | 3,877,230.64 | 10,755,068.78 | 3,895,318.76 | 67,993,331.45 |
| 年 月 日账 2. 2019 1 1 面价值 |
51,118,019.99 | 5,575,412.42 | 15,232,565.84 | 1,023,529.05 | 72,949,527.30 |
说明:本期原值、累计折旧其他增加、其他减少原因包括类别调整以及处置商业保 理公司所致。
14. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 在建工程 | - | 437,311.93 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | - | 437,311.93 |
(2) 在建工程
| 项 目 |
2019 | 年 月 12 31 |
日 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 福州办公室装修 工程 |
- | - | - | 437,311.93 | - | 437,311.93 |
15. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 |
本年增加 | 本年 | 年 月 2019 12 |
|---|---|---|---|---|
| 日 | 减少 | 日 31 |
||
| 一、账目原值合计 | 87,861,449.86 13,080,925.55 | - 100,942,375.41 |
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本年增加 | 本年 减少 |
年 月 2019 12 日 31 |
|---|---|---|---|---|
| 1、OA 办公系统 |
249,572.64 | - | - | 249,572.64 |
| 2、医保软件 V4 |
2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 |
| 3、五险合一管理信息系统 | 305,106.58 | - | - | 305,106.58 |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系统 | 375,079.28 | - | - | 375,079.28 |
| 5、PACS 系统 |
2,200,000.00 | - | - | 2,200,000.00 |
| 6、药企通 | 441,904.98 | - | - | 441,904.98 |
| 7、E 点通 |
407,311.00 | - | - | 407,311.00 |
| 8、数据总线平台 | 179,767.65 | - | - | 179,767.65 |
| 9、智能开发平台 | 670,472.29 | - | - | 670,472.29 |
| 10、区域医疗信息管理系统 | 436,395.48 | - | - | 436,395.48 |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | 648,670.13 | - | - | 648,670.13 |
| 12、易联众办公系统(Livebos 灵动业务架构 平台) |
109,401.71 | - | - | 109,401.71 |
| 13、民生自助服务终端 | 5,465,694.93 | - | - | 5,465,694.93 |
| 14、用友财务软件 | 706,188.88 | - | - | 706,188.88 |
| 15、其他软件 | 564,922.50 | 131,067.95 | - | 695,990.45 |
| 16、民生一体化信息服务平台 | 10,072,722.63 | - | - | 10,072,722.63 |
| 17、易联众居民健康信息系统 | 3,852,393.77 | - | - | 3,852,393.77 |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息 管理系统 |
3,096,559.29 | - | - | 3,096,559.29 |
| 19、易联众电子病历管理系统 | 3,676,897.26 | - | - | 3,676,897.26 |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | 2,113,777.27 | - | - | 2,113,777.27 |
| 21、易联众社保公共服务平台(一期) | 7,513,022.92 | - | - | 7,513,022.92 |
| 22、易联众"健康云"平台(一期) | 2,434,753.93 | - | - | 2,434,753.93 |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 2,049,198.47 | - | - | 2,049,198.47 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 3,441,282.67 | - | - | 3,441,282.67 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 1,745,719.67 | - | - | 1,745,719.67 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 3,069,338.80 | - | - | 3,069,338.80 |
| 27、易联众社保公共服务平台(二期) | 8,625,503.56 | - | - | 8,625,503.56 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 1,355,854.04 | - | - | 1,355,854.04 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 1,136,738.52 | - | - | 1,136,738.52 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 2,378,461.05 | - | - | 2,378,461.05 |
| 31、易联众检查预约平台 | 1,126,477.38 | - | - | 1,126,477.38 |
| 32、易联众健康公众服务平台 | 1,476,658.82 | - | - | 1,476,658.82 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 3,816,385.05 | - | - | 3,816,385.05 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 1,397,670.29 | - | - | 1,397,670.29 |
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本年增加 | 本年 减少 |
年 月 2019 12 日 31 |
|---|---|---|---|---|
| 35、基于 架构的社保五险合一业务系统 leaf6 |
1,157,253.16 | - | - | 1,157,253.16 |
| 36、人力资源和社会保障 集成协同平台 SOA |
756,973.96 | - | - | 756,973.96 |
| 37、用友接口软件开发 | 31,132.08 | - | - | 31,132.08 |
| 38、BPM 费控系统一期 |
407,207.53 | - | - | 407,207.53 |
| 39、BPM 费控系统二期 |
94,339.62 | - | - | 94,339.62 |
| 40、大数据开发者平台 | 675,769.11 | - | - | 675,769.11 |
| 41、BPM 费控系统三期 |
341,509.42 | - | - | 341,509.42 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约平台 | 1,655,945.19 | - | - | 1,655,945.19 |
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 682,782.86 | - | - | 682,782.86 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 2,418,633.49 | - | - | 2,418,633.49 |
| 45、集团邮件系统 | - | 66,194.69 | - | 66,194.69 |
| 46、BPM 费控系统 |
- | 113,207.55 | - | 113,207.55 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统 V3.0 |
- | 2,974,661.91 | - | 2,974,661.91 |
| 48、家+社保二期 | - | 1,990,609.48 | - | 1,990,609.48 |
| 49、电子处方共享平台 | - | 2,713,764.91 | - | 2,713,764.91 |
| 50、易联众运营决策分析平台 V2.0 |
- | 2,569,558.44 | - | 2,569,558.44 |
| 51、医养软件平台 V2.0 |
- | 639,195.30 | - | 639,195.30 |
| 52、就业形势动态监测平台 V1.0 |
- | 1,882,665.32 | - | 1,882,665.32 |
| 二、累计摊销合计 | 58,175,898.85 12,289,136.08 | - | 70,465,034.93 | |
| 1、OA 办公系统 |
216,524.20 | 9,914.52 | - | 226,438.72 |
| 2、医保软件 V4 |
2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 |
| 3、五险合一管理信息系统 | 305,106.58 | - | - | 305,106.58 |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系统 | 375,079.28 | - | - | 375,079.28 |
| 5、PACS 系统 |
2,200,000.00 | - | - | 2,200,000.00 |
| 6、药企通 | 441,904.98 | - | - | 441,904.98 |
| 7、E 点通 |
407,311.00 | - | - | 407,311.00 |
| 8、数据总线平台 | 179,767.65 | - | - | 179,767.65 |
| 9、智能开发平台 | 670,472.29 | - | - | 670,472.29 |
| 10、区域医疗信息管理系统 | 436,395.48 | - | - | 436,395.48 |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | 648,670.13 | - | - | 648,670.13 |
| 12、易联众办公系统(Livebos 灵动业务架构 平台) |
109,401.71 | - | - | 109,401.71 |
| 13、民生自助服务终端 | 5,465,694.93 | - | - | 5,465,694.93 |
| 14、用友财务软件 | 706,188.88 | - | - | 706,188.88 |
| 15、其他软件 | 406,636.23 | 104,973.33 | - | 511,609.56 |
| 16、民生一体化信息服务平台 | 10,072,722.63 | - | - | 10,072,722.63 |
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本年增加 | 本年 减少 |
年 月 2019 12 日 31 |
|---|---|---|---|---|
| 17、易联众居民健康信息系统 | 3,852,393.77 | - | - | 3,852,393.77 |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息 管理系统 |
3,096,559.29 | - | - | 3,096,559.29 |
| 19、易联众电子病历管理系统 | 3,002,799.39 | 674,097.87 | - | 3,676,897.26 |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | 1,726,251.39 | 387,525.88 | - | 2,113,777.27 |
| 21、易联众社保公共服务平台(一期) | 6,135,635.43 | 1,377,387.49 | - | 7,513,022.92 |
| 22、易联众"健康云"平台(一期) | 1,988,382.30 | 446,371.63 | - | 2,434,753.93 |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 1,092,905.89 | 409,839.71 | - | 1,502,745.60 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 1,835,350.73 | 688,256.53 | - | 2,523,607.26 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 931,050.52 | 349,143.95 | - | 1,280,194.47 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 1,278,891.21 | 613,867.78 | - | 1,892,758.99 |
| 27、易联众社保公共服务平台(二期) | 3,593,959.83 | 1,725,100.69 | - | 5,319,060.52 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 293,768.41 | 271,170.84 | - | 564,939.25 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 322,075.88 | 227,347.68 | - | 549,423.56 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 673,897.33 | 475,692.24 | - | 1,149,589.57 |
| 31、易联众检查预约平台 | 319,168.55 | 225,295.44 | - | 544,463.99 |
| 32、易联众健康公众服务平台 | 319,942.74 | 295,331.76 | - | 615,274.50 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 826,883.46 | 763,277.04 | - | 1,590,160.50 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 302,828.50 | 279,534.00 | - | 582,362.50 |
| 35、基于 架构的社保五险合一业务系统 leaf6 |
347,175.93 | 231,450.61 | - | 578,626.54 |
| 36、人力资源和社会保障 集成协同平台 SOA |
227,092.17 | 151,394.76 | - | 378,486.93 |
| 37、用友接口软件开发 | 7,264.16 | 6,226.43 | - | 13,490.59 |
| 38、BPM 费控系统一期 |
115,375.46 | 81,441.48 | - | 196,816.94 |
| 39、BPM 费控系统二期 |
22,012.58 | 18,867.95 | - | 40,880.53 |
| 40、大数据开发者平台 | 33,788.46 | 135,153.84 | - | 168,942.30 |
| 41、BPM 费控系统三期 |
56,918.14 | 68,301.84 | - | 125,219.98 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约平台 | 275,990.90 | 331,189.08 | - | 607,179.98 |
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 113,797.10 | 136,556.52 | - | 250,353.62 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 241,863.36 | 483,726.72 | - | 725,590.08 |
| 45、集团邮件系统 | - | 6,619.48 | - | 6,619.48 |
| 46、BPM 费控系统 |
- | 9,433.96 | - | 9,433.96 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统 V3.0 |
- | 495,777.00 | - | 495,777.00 |
| 48、家+社保二期 | - | 398,121.84 | - | 398,121.84 |
| 49、电子处方共享平台 | - | 90,452.83 | - | 90,452.83 |
| 50、易联众运营决策分析平台 V2.0 |
- | 256,955.82 | - | 256,955.82 |
| 51、医养软件平台 V2.0 |
- | 31,959.78 | - | 31,959.78 |
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本年增加 | 本年 减少 |
年 月 2019 12 日 31 |
|---|---|---|---|---|
| 52、就业形势动态监测平台 V1.0 |
- | 31,377.76 | - | 31,377.76 |
| 三、减值准备合计 | - | - | - | - |
| 四、无形资产账面价值合计 | 29,685,551.01 | - | - | 30,477,340.48 |
| 1、OA 办公系统 |
33,048.44 | - | - | 23,133.92 |
| 2、医保软件 V4 |
- | - | - | - |
| 3、五险合一管理信息系统 | - | - | - | - |
| 4、城镇居民医疗保险信息管理系统 | - | - | - | - |
| 5、PACS 系统 |
- | - | - | - |
| 6、药企通 | - | - | - | - |
| 7、E 点通 |
- | - | - | - |
| 8、数据总线平台 | - | - | - | - |
| 9、智能开发平台 | - | - | - | - |
| 10、区域医疗信息管理系统 | - | - | - | - |
| 11、新型农村养老保险信息系统 | - | - | - | - |
| 12、易联众办公系统(Livebos 灵动业务架构 平台) |
- | - | - | - |
| 13、民生自助服务终端 | - | - | - | - |
| 14、用友财务软件 | - | - | - | - |
| 15、其他软件 | 158,286.27 | - | - | 184,380.89 |
| 16、民生一体化信息服务平台 | - | - | - | - |
| 17、易联众居民健康信息系统 | - | - | - | - |
| 18、社会保险核心平台工伤、生育保险信息 管理系统 |
- | - | - | - |
| 19、易联众电子病历管理系统 | 674,097.87 | - | - | - |
| 20、社区化在线学习云服务平台 | 387,525.88 | - | - | - |
| 21、易联众社保公共服务平台(一期) | 1,377,387.49 | - | - | - |
| 22、易联众"健康云"平台(一期) | 446,371.63 | - | - | - |
| 23、城乡一体化医疗保险系统 | 956,292.58 | - | - | 546,452.87 |
| 24、医院信息集成平台项目 | 1,605,931.94 | - | - | 917,675.41 |
| 25、易联众远程会诊系统 | 814,669.15 | - | - | 465,525.20 |
| 26、机关事业单位养老保险系统 | 1,790,447.59 | - | - | 1,176,579.81 |
| 27、易联众社保公共服务平台(二期) | 5,031,543.73 | - | - | 3,306,443.04 |
| 28、易就医智慧医疗软件系统 | 1,062,085.63 | - | - | 790,914.79 |
| 29、易联众超声辅诊系统 | 814,662.64 | - | - | 587,314.96 |
| 30、易联众分级诊疗平台 | 1,704,563.72 | - | - | 1,228,871.48 |
| 31、易联众检查预约平台 | 807,308.83 | - | - | 582,013.39 |
| 目 | 年 月 2019 1 1 |
本年增加 | 本年 | 年 月 2019 12 |
|---|---|---|---|---|
| 项 | 日 | 减少 | 日 31 |
|
| 32、易联众健康公众服务平台 | 1,156,716.08 | - | - | 861,384.32 |
| 33、易联众三保合一信息管理系统 | 2,989,501.59 | - | - | 2,226,224.55 |
| 34、易联众医疗保险控费一体化平台 | 1,094,841.79 | - | - | 815,307.79 |
| 35、基于 架构的社保五险合一业务系统 leaf6 |
810,077.23 | - | - | 578,626.62 |
| 36、人力资源和社会保障 集成协同平台 SOA |
529,881.79 | - | - | 378,487.03 |
| 37、用友接口软件开发 | 23,867.92 | - | - | 17,641.49 |
| 38、BPM 费控系统一期 |
291,832.07 | - | - | 210,390.59 |
| 39、BPM 费控系统二期 |
72,327.04 | - | - | 53,459.09 |
| 40、大数据开发者平台 | 641,980.65 | - | - | 506,826.81 |
| 41、BPM 费控系统三期 |
284,591.28 | - | - | 216,289.44 |
| 42、易联众个人健康云、家庭签约平台 | 1,379,954.29 | - | - | 1,048,765.21 |
| 43、易联众三医联动医改监测平台 | 568,985.76 | - | - | 432,429.24 |
| 44、易联众定点医疗机构医保服务软件 | 2,176,770.13 | - | - | 1,693,043.41 |
| 45、集团邮件系统 | - | - | - | 59,575.21 |
| 46、BPM 费控系统 |
- | - | - | 103,773.59 |
| 47、易联众医卫公共卫生管理信息系统 V3.0 |
- | - | - | 2,478,884.91 |
| 48、家+社保二期 | - | - | - | 1,592,487.64 |
| 49、电子处方共享平台 | - | - | - | 2,623,312.08 |
| 50、易联众运营决策分析平台 V2.0 |
- | - | - | 2,312,602.62 |
| 51、医养软件平台 V2.0 |
- | - | - | 607,235.52 |
| 52、就业形势动态监测平台 V1.0 |
- | - | - | 1,851,287.56 |
(2) 本年计提摊销 12,289,136.08 元;
(3) 截止 2019 年 12 月 31 日通过内部研发形成的无形资产净值占无形资产总净值的 比例为 97.15%。
16. 开发支出
(1) 开发支出变动情况
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2019年1月1 日 |
内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形 资产 |
转入 当期 损益 |
年 月 2019 12 日 31 |
| 易联众睿图区域医 技检查预约管理软 件的研究开发 |
- | 1,108,657.04 | - | - | - | 1,108,657.04 |
| 易联众医疗保险智 能监察风控平台 |
1,759,710.76 | 849,634.08 | - | - | - | 2,609,344.84 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2019年1月1 日 |
内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形 资产 |
转入 当期 损益 |
年 月 2019 12 日 31 |
| 易联众医卫公共卫 生管理信息系统 V3.0 |
1,658,328.44 | 1,316,333.47 | - | 2,974,661.91 | - | - |
| 就业形势动态监测 平台 V1.0 |
- | 1,882,665.32 | - | 1,882,665.32 | - | - |
| 家加社保二期项目 | 1,990,609.48 | - | - | 1,990,609.48 | - | - |
| 医疗电子处方共享 平台项目 |
- | 2,713,764.91 | - | 2,713,764.91 | - | - |
| 医保药店监督管理 平台研发项目 |
- | 630,432.20 | - | - | - | 630,432.20 |
| 易联众运营决策分 析平台 V2.0 |
1,450,826.03 | 1,118,732.41 | - | 2,569,558.44 | - | - |
| 易联众长青华养汇 康养服务平台 |
- | 118,512.15 | - | - | - | 118,512.15 |
| 易联众长青医养软 件平台 V3.0 |
- | 144,618.43 | - | - | - | 144,618.43 |
| 易联众长青医养软 件平台 V2.0 |
263,602.14 | 375,593.16 | - | 639,195.30 | - | - |
| 易联众睿图电子胶 片管理软件的研究 开发 |
- | 1,468,937.03 | - | - | - | 1,468,937.03 |
| 福建省 疾病 C-DRG 分组省级平台及医 保结算支付系统和 稽核改造项目 |
2,617,502.62 | 1,840,087.09 | - | - | - | 4,457,589.71 |
| "三保合一"信息管理 平台 |
- | 1,477,053.85 | - | - | - | 1,477,053.85 |
| 社会保险信息管理 平台 |
- | 1,768,646.10 | - | - | - | 1,768,646.10 |
| 易联众医卫新版慢 病管理平台 |
- | 3,465,156.45 | - | - | - | 3,465,156.45 |
| 易联众支付服务开 放平台 V1.0 |
- | 1,650,928.43 | - | - | - | 1,650,928.43 |
| 医疗保障公共服务 平台 |
- | 4,000,494.37 | - | - | - | 4,000,494.37 |
| 人工智能语音识别 应用服务 |
- | - | 1,228,301.90 | - | - | 1,228,301.90 |
| 厦门市医疗保险目 录与价格管理系统 V1.0 |
- | 2,240,147.35 | - | - | - | 2,240,147.35 |
| 新医疗保障信息系 统 V1.0 |
- | 7,589,948.54 | - | - | - | 7,589,948.54 |
| 合计 | 9,740,579.47 | 35,760,342.38 | 1,228,301.90 | 12,770,455.36 | - | 33,958,768.39 |
(2) 资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度
| 项 目 |
资本化开始时点 | 资本化的具体依 据 |
截至年末的研发 进度 |
|---|---|---|---|
| 易联众睿图区域医技检查预约管理 软件的研究开发 |
2019.1.1 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 易联众医疗保险智能监察风控平台 | 2018.7.1 | 项目立项报告 | 75.00% |
| 易联众医卫公共卫生管理信息系统 V3.0 |
2019.4.2 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 就业形势动态监测平台 V1.0 |
2019.5.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 家加社保二期项目 | 2018.4.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 医疗电子处方共享平台项目 | 2019.6.3 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 医保药店监督管理平台研发项目 | 2019.4.1 | 项目立项报告 | 40.00% |
| 易联众运营决策分析平台 V2.0 |
2018.5.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众长青华养汇康养服务平台 | 2019.5.16 | 项目立项报告 | 40.00% |
| 易联众长青医养软件平台 V3.0 |
2019.4.1 | 项目立项报告 | 60.00% |
| 易联众长青医养软件平台 V2.0-资 本化 |
2018.10.1 | 项目立项报告 | 100.00% |
| 易联众睿图电子胶片管理软件的研 究开发 |
2019.1.2 | 项目立项报告 | 95.00% |
| 福建省 疾病分组省级平台 C-DRG 及医保结算支付系统和稽核改造项 目 |
2018.7.1 | 项目立项报告 | 75.00% |
| "三保合一"信息管理平台 | 2019.1.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 社会保险信息管理平台 | 2019.1.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 易联众医卫新版慢病管理平台 | 2019.5.2 | 项目立项报告 | 60.00% |
| 易联众支付服务开放平台 V1.0 |
2019.5.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 医疗保障公共服务平台 | 2019.4.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 人工智能语音识别应用服务 | 2019.12.1 | 委托开发合同 | 60.00% |
| 厦门市医疗保险目录与价格管理系 统 V1.0 |
2019.5.1 | 项目立项报告 | 50.00% |
| 新医疗保障信息系统 V1.0 |
2019.5.1 | 项目立项报告 | 40.00% |
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成 | 年 月 2019 1 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 2019 12 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商誉的事项 | 日 | 企业合并 形成的 |
其他增 加 |
处置 | 其他减 少 |
日 31 |
| 厦门市纵达科技有限公 司 |
692,278.33 | - | - | - | - | 692,278.33 |
| 海南易联众信息技术有 限公司 |
9,583,464.97 | - | - | - | - | 9,583,464.97 |
| 合计 | 10,275,743.30 | - | - | - | - 10,275,743.30 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉 | 年 2019 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 2019 12 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 的事项 | 月 日 1 |
计提 | - | 处置 | - | 月 日 31 |
| 厦门市纵达科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 海南易联众信息技术有限公 司 |
- | 1,145,818.37 | - | - | - | 1,145,818.37 |
| 合计 | - | 1,145,818.37 | - | - | - | 1,145,818.37 |
(3) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司并购厦门纵达、海南易联众股权,是基于市场价值基础的定价,资产组包含 在厦门纵达、海南易联众相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合与购买日、以 前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流量的方式计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层 批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为 0% (上期 0%),不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现极其 对市场发展的预期编制上述财务预算。计算厦门纵达、海南易联众未来现金流量现值所 采用的税前折现率分别为 14.25%、17.72%,差异系所得税率及公司特有风险收益率不 同导致,已反映了相对于有关的风险。上年分别为 15.15%(厦门纵达)、17.12%(海 南易联众)。根据减值测试的结果,厦门纵达期末商誉未发生减值,海南易联众期末商 誉减值 1,145,818.37 元(上期期末:无)。
| 目 | 年 月 2019 1 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 2019 12 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 日 | 本期摊销 | 其他减少 | 日 31 |
|
| 办公室装修费 | 3,340,347.71 | 1,578,274.28 | 1,529,590.66 | 235,003.38 | 3,154,027.95 |
| 展厅装修费 | 1,856,438.93 | - | 815,104.95 | - | 1,041,333.98 |
| 制卡中心装修费 | 212,500.00 | - | 75,000.00 | - | 137,500.00 |
| 其他 | 144,263.49 | 69,805.82 | 48,542.78 | - | 165,526.53 |
| 合计 | 5,553,550.13 | 1,648,080.10 | 2,468,238.39 | 235,003.38 4,498,388.46 |
18. 长期待摊费用
说明:本期其他减少系处置子公司商业保理公司所致。
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 年 2019 12 |
月 日 31 |
年 2019 1 |
月 日 1 |
|
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
可抵扣暂时性 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性差 | 递延所得税资 |
| 差异 | 资产 | 异 | 产 | |
| 资产减值准备 | 14,995,917.66 | 2,249,387.66 | 13,917,776.99 | 3,479,444.25 |
| 信用减值准备 | 67,561,663.57 10,101,391.24 | 81,880,702.18 | 12,811,177.68 | |
| 可抵扣亏损 | 116,464,532.38 20,338,526.99 | 92,357,869.14 | 16,866,726.92 | |
| 无形资产摊销年限低于税法规定 | 22,366,555.32 | 3,341,785.73 | 20,705,204.54 | 3,105,780.68 |
| 预提项目实施费 | 58,012,378.08 | 8,810,800.67 | 50,686,512.78 | 7,770,811.39 |
| 合并抵消的未实现内部利润 | 7,097,829.36 | 1,064,674.40 | 1,007,752.81 | 151,162.92 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 588,148.09 | 88,222.21 |
| 合计 | 287,498,876.37 46,056,566.69 | 261,143,966.53 | 44,273,326.05 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 |
年 2019 12 |
月 日 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资 公允价值变动 |
- | - | 4,614,546.80 | 1,153,636.70 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 47,477,830.04 | 16,414,000.84 |
| 可抵扣亏损 | 93,732,974.99 | 65,359,242.44 |
| 合计 | 141,210,805.03 | 81,773,243.28 |
说明 1:子公司北京智康、福建开发、福州易联众、广西易联众、陕西易联众、医 疗控股、民生通预计在未来五年无法取得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损,因此未确认递延所得税资产。
说明 2:子公司电子科技、北京易联众预计未来五年无法取得足够的应纳税所得额 以利用可抵扣暂时性差异,因此以预计可取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资 产。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年 2020 |
2,700,823.92 | 1,883,558.24 |
| 年 2021 |
21,677,979.49 | 22,620,401.00 |
| 年 2022 |
32,786,481.20 | 30,698,769.15 |
| 年 2023 |
18,718,485.14 | 10,156,514.05 |
| 年 份 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年 2024 |
17,849,205.24 | - |
| 合 计 |
93,732,974.99 | 65,359,242.44 |
20. 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 质押借款 | - | 39,589,253.54 |
| 保证借款 | 170,301,731.00 | 165,273,813.00 |
| 保证加抵押借款 | 80,127,600.00 | 80,159,500.00 |
| 合计 | 250,429,331.00 | 285,022,566.54 |
期末短期借款明细如下:
| 借款人 | 年末账面余额 | 抵押物 | 担保人 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 20,000,000.00 无 | 张曦 | |
| 本公司 | 34,000,000.00 无 | 张曦、池梅、北京京发置业有限公司 | |
| 本公司 | 26,000,000.00 无 | 张曦、池梅、北京京发置业有限公司 | |
| 本公司 | 40,000,000.00 无 | 张曦、厦门建德开发有限公司 | |
| 本公司 | 40,000,000.00 位于思明区观日路 号软 18 件园 期 个单元房产 2 8 |
张曦、福州易联众信息技术有限公司 | |
| 本公司 | 40,000,000.00 位于思明区观日路 号软 18 件园 期 个单元房产 2 8 |
张曦、福州易联众信息技术有限公司 | |
| 本公司 | 50,000,000.00 无 | 张曦 |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
2019 年 12 月 31 日,本公司无已逾期未偿还的短期借款。
21. 应付账款
(1) 按性质列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 应付货款及劳务款 | 287,285,055.75 | 225,958,797.61 |
| 应付工程款 | 658,208.08 | 167,490.00 |
| 合计 | 287,943,263.83 | 226,126,287.61 |
(2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款
| 项 目 |
年 月 2019 12 31 日 |
其中:账龄超过 年的 1 金额 |
未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|---|
| 大唐微电子技术有限公司 | 6,780,629.19 | 3,096,813.20 | 结算期未到 |
| 项 目 |
年 月 2019 12 31 日 |
其中:账龄超过 年的 1 金额 |
未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|---|
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 5,350,095.25 | 2,428,577.47 | 结算期未到 |
| 恺恩泰(北京)科技有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 结算期未到 |
| 合计 | 14,830,724.44 | 8,225,390.67 | - |
22. 预收款项
(1) 预收款项列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 114,058,968.56 | 98,462,072.77 |
(2) 期末账龄超过 1 年的重要预收款项
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 中国工商银行股份有限公司漳州分行 | 2,569,000.00 | 项目未执行完毕 |
23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 2019 12 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 68,763,021.78 367,110,948.20 | 342,557,887.07 | 93,316,082.91 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 88,257.03 | 14,643,958.71 | 14,697,035.60 | 35,180.14 |
| 三、辞退福利 | - | 211,210.95 | 129,210.95 | 82,000.00 |
| 合计 | 68,851,278.81 381,966,117.86 | 357,384,133.62 | 93,433,263.05 |
说明:期末应付职工薪酬较期初增长 35.70%,主要系随着业务规模扩大,本公司 员工人数增长所致。
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 |
年 月 2019 1 1 日 |
本期增加 本期减少 |
年 月 2019 12 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 63,918,443.38 | 327,659,843.19 | 302,666,808.74 | 88,911,477.83 |
| 二、职工福利费 | - | 13,589,839.04 | 13,589,839.04 | - |
| 三、社会保险费 | 69,259.73 | 8,728,295.76 | 8,768,691.78 | 28,863.71 |
| 其中:医疗保险费 | 63,516.57 | 7,700,571.33 | 7,738,374.45 | 25,713.45 |
| 工伤保险费 | 1,799.80 | 210,332.41 | 211,207.69 | 924.52 |
| 生育保险费 | 3,943.36 | 817,392.02 | 819,109.64 | 2,225.74 |
| 四、住房公积金 | 33,056.60 | 11,886,659.02 | 11,919,068.52 | 647.10 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,742,262.07 | 5,246,311.19 | 5,613,478.99 | 4,375,094.27 |
| 合计 | 68,763,021.78 | 367,110,948.20 | 342,557,887.07 | 93,316,082.91 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 1 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 2019 12 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利: | 88,257.03 | 14,643,958.71 | 14,697,035.60 | 35,180.14 |
| 1.基本养老保险 | 84,982.04 | 14,129,468.12 | 14,180,890.69 | 33,559.47 |
| 2.失业保险费 | 3,274.99 | 514,490.59 | 516,144.91 | 1,620.67 |
| 合计 | 88,257.03 | 14,643,958.71 | 14,697,035.60 | 35,180.14 |
24. 应交税费
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 增值税 | 21,017,512.29 | 20,439,053.59 |
| 企业所得税 | 8,267,092.51 | 13,118,122.76 |
| 个人所得税 | 1,047,593.57 | 690,236.55 |
| 城市维护建设税 | 1,565,833.10 | 1,311,456.59 |
| 教育费附加 | 1,102,548.74 | 915,346.18 |
| 房产税 | 170,815.07 | 168,643.22 |
| 河道管理费 | 91,809.78 | 68,749.79 |
| 其他税种 | 315,506.41 | 279,805.30 |
| 合计 | 33,578,711.47 | 36,991,413.98 |
25. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|
|---|---|---|---|
| 应付利息 | - | - | |
| 其他应付款 | 46,976,398.80 | 43,759,874.65 | |
| 合计 | 46,976,398.80 | 43,759,874.65 |
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 单位往来款 | 40,370,004.10 | 38,331,629.60 |
| 个人往来款 | 6,606,394.70 | 5,428,245.05 |
| 合计 | 46,976,398.80 | 43,759,874.65 |
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
| 项 目 |
年 月 日余额 2019 12 31 |
未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 百川通信息技术有限公司 | 36,100,000.00 | 关联资金拆借暂未偿还 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 2,450,167.00 | - |
| 一年内到期的长期应付款项 | 132,895.81 | 2,071,379.00 |
| 合计 | 2,583,062.81 | 2,071,379.00 |
27. 长期借款
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
年利率 2019 区间 |
|---|---|---|---|
| 保证借款 | 22,850,167.00 | - | 7.20% |
| 减:一年内到期的长期借款 | 2,450,167.00 | - | - |
| 合计 | 20,400,000.00 | - | - |
保证借款明细如下:
| 借款人 | 期末账面余额 | 担保人 |
|---|---|---|
| 本公司 | 22,850,167.00 | 张曦 |
28. 长期应付款
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 132,895.81 | 322,292,742.84 |
| 减:一年内到期的长期应付款项 | 132,895.81 | 2,071,379.00 |
| 合计 | - | 320,221,363.84 |
(2) 按款项性质列示长期应付款
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 应付融资租赁款 | 132,895.81 | 2,292,742.84 |
| 非金融机构长期借款 | - | 320,000,000.00 |
| 小计 | 132,895.81 | 322,292,742.84 |
| 减:一年内到期的长期应付款 | 132,895.81 | 2,071,379.00 |
| 合计 | - | 320,221,363.84 |
29. 股本(单位:万股)
| 年 月 2019 1 1 |
本次增减变动(+、一) | 年 月 2019 12 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
日 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 日 31 |
| 股份总数 | 43,000.00 | - | - | - | - | - | 43,000.00 |
30. 资本公积
| 项 目 |
年 月 日 2019 1 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 2019 12 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 32,043,848.81 | 885,338.14 | 128,387.76 | 32,800,799.19 |
| 其他资本公积 | 358,064.97 | 1,633,940.87 | - | 1,992,005.84 |
| 合计 | 32,401,913.78 | 2,519,279.01 | 128,387.76 | 34,792,805.03 |
说明 1:股本溢价本期增加包括:
(1)本期购买子公司广东易联众少数股权,持股比例由 60%增至 100%,新取得的 长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可 辨认净资产份额之间的差额 885,338.14 元,调整增加资本公积;
(2)本期购买子公司海南易联众少数股权,持股比例由 60%增至 80%,新取得的 长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可 辨认净资产份额之间的差额-128,387.76 元,调整减少资本公积。
说明 2:其他资本公积本期增加系由于联营企业福建医联康护信息技术有限公司(以 下简称"医联康护")其他股东溢价增资,导致本公司持有医联康护的股权由 20%被动 稀释至 19.23%,本公司按照新的持股比例享有对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动 1,633,940.87 元计入其他资本公积。
31.其他综合收益
| 本 期 发 生 金 额 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
年 月 2 0 1 1 日 1 9 |
本 期 所 得 税 前 发 生 额 |
减 前 期 其 他 计 入 : 综 合 收 益 当 期 转 入 益 损 |
减 前 期 其 他 计 入 : 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 |
减 所 得 费 税 用 : |
税 后 母 公 归 属 于 司 |
属 于 归 税 后 少 数 股 东 |
月 3 年 2 0 1 1 2 9 日 1 |
| 不 能 重 分 类 进 一 、 损 益 的 其 他 综 合 收 益 |
2, 0, 8 4. 2 2 9 6 9 |
-4 1 1, 8 5 1. 1 9 |
- | 4, 1 4, 5 4 8 0 6 6. |
-1 2 1 5, 4 1 4. 4 9 , |
-3 8 1 0, 8 4. 2 2 9 , |
- | -8 5 0, 0 0 0. 0 0 |
| 其 中 其 他 权 益 工 : 资 允 变 具 投 公 价 值 动 |
2, 9 6 0, 9 8 4. 2 2 |
-4 1 1, 8 5 1. 9 1 |
- | 4, 6 1 4, 5 4 6. 8 0 |
-1 2 1 5, 4 1 4. 4 9 , |
-3 8 1 0, 9 8 4. 2 2 , |
- | -8 5 0, 0 0 0. 0 0 |
| 将 重 分 类 进 损 二 、 益 的 其 他 综 合 收 益 |
1, 1 5 9, 1 8 7. 0 6 |
7 4 3, 1 9 2. 7 2 |
- | - | - | 7 4 3, 1 9 2. 7 2 |
- | 1, 9 0 2, 3 7 9. 7 8 |
| 其 中 权 益 法 下 可 : 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益 |
1, 1 5 9, 1 8 7. 0 6 |
7 4 3, 1 9 2. 7 2 |
- | - | - | 7 4 3, 1 9 2. 7 2 |
- | 1, 9 0 2, 3 7 9. 7 8 |
| 其 他 综 合 收 益 合 计 |
4, 1 2 0, 1 7 1. 2 8 |
3 3 1, 3 4 0. 8 1 |
- | 4, 6 1 4, 5 4 6. 8 0 |
-1 2 1 5, 4 1 4. 4 9 , |
-3 0 6 7, 7 9 1. 5 0 , |
- | 1, 0 5 2, 3 7 9. 7 8 |
32. 盈余公积
| 项 目 |
年 月 日 2019 1 1 |
本期增加 | 本期减少 | 年 月 日 2019 12 31 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 26,927,422.86 | - | - | 26,927,422.86 |
33. 未分配利润
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 250,158,960.13 | 237,913,376.76 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -21,389,020.47 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 228,769,939.66 | 237,913,376.76 |
| 加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,505,744.63 | 14,664,775.38 |
| 其他综合收益结转留存收益 | 4,614,546.80 | - |
| 减:提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 |
| 其他 | - | 269,192.01 |
| 期末未分配利润 | 241,740,231.09 | 250,158,960.13 |
(1)调整期初未分配利润明细:
由于会计政策变更,本公司对应收账款的预期信用损失重新计量,调减期初未分配 利润 21,511,986.10 元,其中调减少数股东权益 122,965.63 元,调减归属于母公司的未分 配利润 21,389,020.47 元。
(2)本公司于本年度以 2018 年 12 月 31 日总股本 43,000.00 万股为基数,向全体 股东实施每 10 股派发现金红利 0.05 元(含税),合计派发现金红利 215.00 万元。
| 项 目 |
2019 | 年度 | 年度 2018 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 | 728,710,794.42 | 343,826,724.42 | |
| 其他业务 | 607,152.08 | 111,506.92 | 1,094,995.82 | 133,546.98 | |
| 合计 | 948,718,436.87 | 459,682,264.26 | 729,805,790.24 | 343,960,271.40 |
34. 营业收入及营业成本
说明:本期营业收入较上期增长 30.00%,主要系定制软件及 IC 卡收入增长,具体包括山西、 福建发行并签收的 IC 卡数量增加,电子健康卡业务以及医疗软件业务增长所致。
(1)主营业务(分行业)
| 行业名称 | 年度 2019 |
年度 2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 民生服务行业 | 897,433,143.56 | 438,531,581.10 | 669,673,883.43 | 324,360,345.80 | |
| 融资服务 | 42,456,973.94 | 14,345,583.56 | 54,446,415.71 | 18,374,922.97 | |
| 保险经纪行业 | 8,221,167.29 | 6,693,592.68 | 4,590,495.28 | 1,091,455.65 | |
| 合 计 |
948,111,284.79 | 459,570,757.34 | 728,710,794.42 | 343,826,724.42 |
(2)主营业务(分产品)
| 产品名称 | 2019 | 年度 | 年度 2018 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 定制软件及 IC |
609,697,830.94 | 258,665,607.14 | 359,369,755.11 | 134,202,425.43 | |
| 技术服务 | 98,477,756.78 | 37,683,089.27 | 122,484,425.26 | 37,306,358.97 | |
| 系统集成及硬件 | 186,970,554.47 | 140,654,381.34 | 187,138,425.05 | 152,313,998.73 | |
| 融资服务 | 42,456,973.94 | 14,345,583.56 | 54,446,415.71 | 18,374,922.97 | |
| 保险经纪 | 8,221,167.29 | 6,693,592.68 | 4,590,495.28 | 1,091,455.65 | |
| 其他服务 | 2,287,001.37 | 1,528,503.35 | 681,278.01 | 537,562.67 | |
| 合 计 |
948,111,284.79 | 459,570,757.34 | 728,710,794.42 | 343,826,724.42 |
(3)主营业务(分地区)
| 地区名称 | 年度 2019 |
年度 2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 福建 | 528,325,305.79 | 244,277,942.21 | 379,839,930.45 | 150,244,009.37 | |
| 山西 | 105,855,827.58 | 50,443,268.05 | 70,485,684.87 | 30,991,530.52 | |
| 安徽 | 68,179,951.85 | 26,185,326.88 | 57,465,815.55 | 36,611,703.46 | |
| 广西 | 31,246,823.71 | 22,729,636.57 | 44,593,858.98 | 34,394,105.72 | |
| 湖南 | 30,726,171.86 | 16,719,085.17 | 28,276,592.78 | 15,404,788.42 | |
| 广东 | 28,558,516.59 | 14,413,679.99 | 44,239,728.83 | 19,901,750.18 | |
| 山东 | 24,757,738.50 | 11,701,128.46 | 12,293,699.04 | 9,090,928.17 | |
| 北京 | 24,661,581.90 | 14,559,165.60 | 12,502,188.35 | 4,690,968.58 | |
| 河北 | 17,800,813.25 | 12,282,535.74 | 9,327,222.27 | 6,286,220.38 | |
| 吉林 | 16,631,826.91 | 11,081,639.37 | 15,476,084.99 | 8,324,265.95 | |
| 浙江 | 11,859,761.92 | 3,801,730.19 | 2,545,135.62 | 573,081.63 | |
| 天津 | 11,087,244.75 | 3,469,261.63 | 10,728,514.64 | 3,017,993.87 | |
| 上海 | 9,985,832.37 | 5,074,586.17 | 344,810.12 | 389,071.22 | |
| 陕西 | 6,973,461.42 | 5,595,116.98 | 2,093,419.64 | 2,769,413.89 | |
| 辽宁 | 6,429,386.69 | 3,908,173.49 | 2,647,167.40 | 912,314.78 | |
| 新疆 | 4,948,649.20 | 2,254,429.92 | 1,468,211.16 | 289,050.53 |
| 地区名称 | 年度 2019 |
年度 2018 |
||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 江苏 | 4,200,495.12 | 2,885,071.25 | 15,239,483.56 | 9,640,978.95 |
| 云南 | 4,057,112.47 | 2,054,195.15 | 10,961,298.19 | 8,937,364.97 |
| 四川 | 3,080,935.63 | 2,504,163.74 | 722,373.51 | 362,046.01 |
| 江西 | 3,059,294.11 | 1,783,125.66 | 774,701.78 | 219,350.32 |
| 海南 | 2,326,472.93 | 173,907.82 | 704,802.16 | 56,157.38 |
| 宁夏 | 1,564,085.71 | 792,804.80 | 4,738,679.24 | 419,717.54 |
| 其他 | 1,793,994.53 | 880,782.50 | 1,241,391.29 | 299,912.58 |
| 合计 | 948,111,284.79 | 459,570,757.34 | 728,710,794.42 | 343,826,724.42 |
35. 税金及附加
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 4,368,375.40 | 3,532,309.93 |
| 教育费附加 | 3,119,953.77 | 2,520,312.92 |
| 土地使用税 | 34,218.40 | 41,937.27 |
| 车船使用税 | 23,040.00 | 28,920.00 |
| 印花税 | 590,601.21 | 384,140.94 |
| 其他税种 | 2,297,831.70 | 1,628,197.31 |
| 合 计 |
10,434,020.48 | 8,135,818.37 |
说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36. 销售费用
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 53,869,126.49 | 46,448,372.23 |
| 业务招待费 | 14,530,059.78 | 14,142,185.51 |
| 差旅费用 | 5,015,597.48 | 3,709,843.96 |
| 广告及宣传费 | 3,299,111.95 | 2,842,815.65 |
| 办公费用 | 1,934,937.95 | 1,144,503.52 |
| 租赁费 | 394,290.85 | 342,078.32 |
| 折旧费 | 105,128.57 | 13,904.60 |
| 其他费用 | 2,228,678.29 | 2,281,391.01 |
| 合 计 |
81,376,931.36 | 70,925,094.80 |
37. 管理费用
| 项 | 年度 | 年度 |
|---|---|---|
| 目 | 2019 | 2018 |
| 职工薪酬 | 102,020,151.50 | 77,165,164.93 |
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|
|---|---|---|---|
| 折旧及摊销 | 18,367,316.11 | 20,958,341.98 | |
| 管理营运费 | 19,720,046.14 | 17,211,553.90 | |
| 业务招待费 | 12,099,131.30 | 9,504,310.29 | |
| 差旅费用 | 6,707,358.77 | 5,082,643.86 | |
| 中介服务费 | 5,772,661.87 | 3,335,604.79 | |
| 办公费用 | 4,592,109.26 | 4,030,308.96 | |
| 其他费用 | 2,209,483.23 | 1,543,259.91 | |
| 合 计 |
171,488,258.18 | 138,831,188.62 |
38. 研发费用
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 人工费 | 125,391,611.49 | 93,251,014.61 |
| 折旧费 | 1,933,311.21 | 3,625,628.17 |
| 委托开发费 | 4,748,430.58 | 3,080,191.69 |
| 管理费 | 2,541,366.69 | 2,868,986.05 |
| 办公费用 | 978,179.71 | 1,175,372.87 |
| 中介代理费 | 584,294.74 | 489,764.93 |
| 检测费 | 355,051.46 | 118,288.86 |
| 其他费用 | 1,060,379.38 | 823,723.21 |
| 合 计 |
137,592,625.26 | 105,432,970.39 |
说明:本期研发费用较上期增长 30.50%,系本公司增大研发投入所致。
39. 财务费用
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 16,748,040.42 | 20,362,967.80 |
| 减:利息收入 | 2,124,372.48 | 2,494,638.75 |
| 手续费及其他 | 560,715.56 | 294,352.50 |
| 合 计 |
15,184,383.50 | 18,162,681.55 |
40. 其他收益
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
与资产相关/与收益 相关 |
|---|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补 助 |
39,871,133.58 | 20,743,657.92 | |
| 直接计入当期损益的政府补 助(与收益相关) |
39,871,133.58 | 20,743,657.92 与收益相关 | |
| 二、其他与日常活动相关且 计入其他收益的项目 |
990,051.55 | 136,112.83 |
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
与资产相关/与收益 相关 |
|---|---|---|---|
| 其中:个税扣缴税款手续费 | 510,727.47 | 136,112.83 | |
| 进项税加计扣除 | 479,324.08 | ||
| 合计 | 40,861,185.13 | 20,879,770.75 |
说明:本期其他收益较上期增长 95.70%,主要系软件收入增长带来的增值税即征即退 金额增加。
41. 投资收益
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -11,130,389.94 | 533,655.37 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,730,765.47 | - |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,816,503.60 | — |
| 合计 | -3,583,120.87 | 533,655.37 |
42. 信用减值损失
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | -40,229,448.45 | — |
| 其他应收款坏账损失 | -1,143,385.54 | — |
| 应收利息坏账损失 | -1,199,233.32 | — |
| 合计 | -42,572,067.31 | — |
43. 资产减值损失
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | — | -17,561,297.74 |
| 二、存货跌价损失 | -6,064,754.23 | -4,863,826.75 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -2,180,471.80 | |
| 四、商誉减值损失 | -1,145,818.37 | |
| 合计 | -9,391,044.40 | -22,425,124.49 |
44. 资产处置收益
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 |
56,116.88 | -822,439.50 |
| 其中:固定资产 | 56,116.88 | -822,439.50 |
| 合计 | 56,116.88 | -822,439.50 |
45. 营业外收入
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 无需支付的应付款项 | 263,169.13 | 505,839.50 | 263,169.13 |
| 其他 | 71,191.89 | 4,243.99 | 71,191.89 |
| 合计 | 334,361.02 | 510,083.49 | 334,361.02 |
46. 营业外支出
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 21,233.06 | 417,941.33 | 21,233.06 |
| 罚款及滞纳金支出 | 8,160.82 | 15,597.83 | 8,160.82 |
| 违约金 | 479.00 | 21,500.00 | 479.00 |
| 捐赠支出 | 200,000.00 | 60,000.00 | 200,000.00 |
| 其他 | 152,090.15 | 45,206.57 | 152,090.15 |
| 合计 | 381,963.03 | 560,245.73 | 381,963.03 |
47. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 7,161,125.69 | 16,303,249.84 |
| 递延所得税费用 | -5,441,895.29 | -11,961,769.04 |
| 合计 | 1,719,230.40 | 4,341,480.80 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 利润总额 | 58,283,421.25 | 42,473,465.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,742,513.19 | 6,371,019.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,122,585.490 | -4,847,806.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,919,460.70 | -1,188,980.11 |
| 非应税收入的影响 | -1,035,907.54 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,801,625.11 | 6,738,768.47 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -149,721.12 | -551,650.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 |
16,624,121.59 | 5,484,679.87 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 1,686,312.51 | -66,848.29 |
| 税率变动导致递延所得税的变动 | 183,023.94 | 1,199,412.85 |
| 其他权益工具转让纳税影响 | 1,153,636.70 | - |
| 研发费用加计扣除 | -13,168,399.07 | -6,651,194.27 |
| 其他 | -75,928.72 | -2,145,920.31 |
| 项 | 年度 | 年度 |
|---|---|---|
| 目 | 2019 | 2018 |
| 所得税费用 | 1,719,230.40 | 4,341,480.80 |
说明 1:本期调整以前期间所得税的影响金额-6,919,460.70 元,主要系子公司广州睿图、 保睿通分别于 2019 年 5 月、2019 年 9 月申请软件企业税收优惠备案,自获利年度起享 受企业所得税"两免三减半",2018 年度为第一个获利年度,因此于本期冲回 2018 年 度计提的当期所得税。
说明 2:其他事项系子公司因本年所得税税率与预计暂时性差异转回期间的适用税率不 同导致的对所得税费用的影响。
48. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、31 其他综合收益。
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 收到财政及产品补助 | 23,101,200.37 | 11,734,368.09 |
| 收到员工归还借款 | 6,413,449.10 | 3,394,241.21 |
| 收到退还的押金、保证金 | 36,246,820.93 | 23,847,604.79 |
| 利息收入 | 1,922,384.22 | 2,494,680.20 |
| 收到的往来款 | 4,830,432.68 | 19,561,181.51 |
| 收回保理款 | 50,000,000.00 | 37,900,000.00 |
| 合 计 |
122,514,287.30 | 98,932,075.80 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 支付期间费用(不含薪酬税费等) | 87,194,130.90 | 67,176,499.94 |
| 支付员工借款 | 8,197,727.12 | 4,328,966.00 |
| 支付的押金、保证金 | 38,270,643.26 | 31,036,502.73 |
| 支付保理款 | 65,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 支付融资租赁款 | - | 13,500,000.00 |
| 支付的往来款 | 53,722,115.65 | 9,217,556.74 |
| 存入定期存款 | 500,000.00 | - |
| 合 计 |
252,884,616.93 | 175,259,525.41 |
说明:本年支付的往来款主要系处置子公司商业保理后,本公司向其归还往来款 5,298.26 万元。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 | 年度 | 年度 |
|---|---|---|
| 目 | 2019 | 2018 |
| 收回非关联方资金拆借款及利息 | - | 510,000.00 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 支付非关联方资金拆借款 | - | 500,000.00 |
| 存入一年以上定期存款 | 5,500,000.00 | - |
| 合计 | 5,500,000.00 | 500,000.00 |
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 | 年度 | 年度 |
|---|---|---|
| 目 | 2019 | 2018 |
| 定期存单用于借款质押 | - | 13,159,250.00 |
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | - | - |
| 净利润 | 56,564,190.85 | 38,131,984.20 |
| 加:资产减值准备 | 9,391,044.40 | 22,425,124.49 |
| 信用减值损失 | 42,572,067.31 | - |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 |
10,880,376.24 | 13,181,950.85 |
| 无形资产摊销 | 12,289,136.08 | 12,405,484.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,468,238.39 | 2,640,723.63 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "-"号填列) |
-56,116.88 | 822,439.50 |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | 21,233.06 | 417,941.33 |
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 30,954,784.35 | 38,569,447.70 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | 3,583,120.87 | -533,655.37 |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | -5,591,895.29 | -11,977,710.70 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | -6,798,647.25 | -13,128,350.26 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | -195,271,095.47 | -102,990,930.84 |
| 补充资料 | 年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 102,487,761.26 | 56,809,917.31 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,494,197.92 | 56,774,366.09 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | - | - |
| 现金的年末余额 | 444,379,619.85 | 325,781,246.11 |
| 减:现金的年初余额 | 325,781,246.11 | 405,641,701.22 |
| 加:现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减:现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 118,598,373.74 | -79,860,455.11 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 |
金额 |
|---|---|
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 107,000,000.00 |
| 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,878,785.52 |
| 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - |
| 处置子公司收到的现金净额 | 98,121,214.48 |
说明:本期处置子公司商业保理公司,股权处置价款为 113,911,218.38 元,截止 2019 年 12 月 31 日已收回 107,000,000.00 元,剩余股权转让款已于 2020 年 1 月收回。
(3) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 444,379,619.85 | 325,781,246.11 |
| 其中:库存现金 | 594,890.81 | 876,148.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 443,700,642.77 | 324,905,097.67 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 84,086.27 | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中:三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 444,379,619.85 | 325,781,246.11 |
51. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 |
年 月 日账面价值 2019 12 31 |
受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 16,513,453.01 | 说明 1 |
| 项 目 |
年 月 日账面价值 2019 12 31 |
受限原因 |
|---|---|---|
| 债权投资 | 5,500,000.00 | 说明 2 |
| 固定资产 | 21,707,902.27 | 说明 3 |
| 合计 | 43,721,355.28 |
说明 1:截止 2019 年 12 月 31 日,本公司使用权受到限制的货币资金如下:
| 款项内容 | 金额 | ||
|---|---|---|---|
| 保函保证金 | 10,287,127.93 | ||
| 到期日三个月以上的定期存款 | 500,000.00 | ||
| 根据保监会要求缴存的经营保证金 | 5,000,000.00 | ||
| 预收中国银行股份有限公司莆田分行货款 | 725,325.08 | ||
| 开通高速无需停车缴费服务的保证金 | 1,000.00 | ||
| 合 计 |
16,513,453.01 |
说明 2:本公司存入期限 1 年以上的定期存款 5,500,000.00 元。
说明 3:本公司以位于思明区观日路 18 号的房产(年末净值为 23,977,910.58 元)作为 抵押物,向兴业银行厦门分行借入短期借款 8,000 万元。
52. 政府补助
与收益相关的政府补助
| 项 目 |
计入当期损益的金额 | 计入当期损益的列报 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2019 年度 | 2018 年度 | 项目 | ||
| 软件产品增值税即征即退 | 17,280,199.95 | 9,145,402.66 其他收益 | ||
| 企业研发费用补助 | 7,474,000.00 | 5,145,400.00 其他收益 | ||
| 互联网企业年度营收收入首超奖 | 2,000,000.00 | - | 其他收益 | |
| 专项扶持资金 | 1,642,135.00 | 838,726.00 其他收益 | ||
| 优秀软件信息企业增产增速奖 | 1,462,205.00 | 725,000.00 其他收益 | ||
| 互联网企业软件开发项目市外中标(签约)奖 | 1,366,608.00 | 183,882.00 其他收益 | ||
| 软件和信息技术服务业专项资金 | 1,332,500.00 | 2,412,700.00 其他收益 | ||
| 稳岗就业补贴 | 1,007,109.55 | 45,179.40 其他收益 | ||
| 高新技术成果转化项目-营业税和增值税奖励 | 973,920.00 | - | 其他收益 | |
| 专利补助 | 951,200.00 | 3,500.00 其他收益 | ||
| 技术交易奖励 | 430,376.00 | 332,768.00 其他收益 | ||
| 科技小巨人领军企业奖励 | 400,000.00 | 765,000.00 其他收益 | ||
| 高新技术企业补助项目 | 400,000.00 | 30,000.00 其他收益 | ||
| 湖里区 2017 年度自贸区扶持资金 |
346,324.00 | - | 其他收益 |
| 计入当期损益的金额 | 计入当期损益的列报 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 |
2019 年度 | 2018 年度 | 项目 |
| 互联网赛会等行业活动各类扶持政策补贴 | 304,820.00 | - | 其他收益 |
| 思明区质量技术专项奖质量奖励 | 300,000.00 | - | 其他收益 |
| 扶持资金 | 209,596.00 | 24,017.00 其他收益 | |
| 质量技术奖品牌奖励 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 国家级高新技术认定奖 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 劳务协作及社保补贴 | 193,405.59 | 394,660.51 其他收益 | |
| 厦门市重点产业紧缺人才薪酬津贴 | 150,000.00 | - | 其他收益 |
| 中小企业发展专项资金示范奖 | 150,000.00 | - | 其他收益 |
| 青年创新创业人才扶持培育奖励 | 150,000.00 | - | 其他收益 |
| 补贴奖励 | 142,958.53 | - | 其他收益 |
| 天河区新增规模以上软件企业支持补贴 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 高企备案奖励 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 思明区质量技术专项奖品牌奖励兑现 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 2017 年厦门优质品牌奖励金 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 重点企业租金补贴、高企落户和研发投入支持 | 67,300.00 | - | 其他收益 |
| 省级科技创新券补助资金 | 66,000.00 | - | 其他收益 |
| 厦门市思明区人民政府鹭江街道办事处扶持 资金款 |
49,794.00 | - | 其他收益 |
| 厦门市《企业知识产权管理规范》认证费用 | 44,000.00 | - | 其他收益 |
| 招工招才奖励 | 30,012.42 | - | 其他收益 |
| 街道扶持资金 | - | 48,204.00 其他收益 | |
| 房租补贴 | - | 184,346.00 其他收益 | |
| 福建名牌产品奖励 | - | 200,000.00 其他收益 | |
| 促进服务业限下企业转型升级奖励资金的通 知 |
- | 110,000.00 其他收益 | |
| 厦门市重点产业紧缺人才薪酬津贴补助 | - | 100,000.00 其他收益 | |
| 其他零星项目 | 146,669.54 | 54,872.35 其他收益 | |
| 合计 | 39,871,133.58 | 20,743,657.92 | - |
六、合并范围的变动
1.新设子公司
本报告期内新设子公司 9 家,参见本附注七、在其他主体中的权益。
由控股子公司民生科技于 2018 年 7 月 9 日注册成立的控股孙公司北京易联众民生 科技有限公司,注册资本 500.00 万元。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未支付投资 款,北京易联众民生科技有限公司也尚未开展生产经营活动。
由本公司于2019年2月27日注册成立的控股子公司吉林易联旭信息技术有限公司, 注册资本 2,000.00 万元,截止 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未支付投资款,吉林易联 旭信息技术有限公司也尚未开展生产经营活动。
由本公司于 2019 年 5 月 9 日注册成立的控股子公司山东易联众网络科技有限公司, 注册资本 500.00 万元,截止 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未支付投资款,山东易联众 网络科技有限公司也尚未开展生产经营活动。
由本公司于 2019 年 12 月 19 日注册成立的控股子公司河南易联众盈信息技术有限 公司,注册资本 3,000.00 万元,截止 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未支付投资款,河 南易联众盈信息技术有限公司也尚未开展生产经营活动。
由本公司于 2019 年 5 月 9 日注册成立的控股子公司北京珩泰科技发展有限公司, 注册资本 300.00 万元,截止 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未支付投资款,北京珩泰科 技发展有限公司也尚未开展生产经营活动。
2.处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处 置比例 (%) |
股权处 置方式 |
丧失控制权 的时点 |
丧失控制权 时点的确定 依据 |
处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商业保理 | 100% | 转让 | 2019.11.14 | 工商变更日 | ||
| 百路源 | 113,911,218.38 | 80% | 转让 | 2019.11.14 | 工商变更日 | 3,730,765.47 |
(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
说明:百路源系商业保理公司之控股子公司。
(续上表)
| 子公司名称 | 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 |
丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 |
丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 |
按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 |
丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 |
与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商业保理 | - | - | - | - | - | - |
| 子公司名称 | 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 |
丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 |
丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 |
按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 |
丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 |
与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 百路源 | 20% 1,183,447.16 1,183,447.16 | - | 账面净资产 | - |
3.其他原因的合并范围变动
本公司于 2019 年 7 月 17 日注销子公司易思达公司。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 主要经营 | 注册 | 持股比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司名称 | 地 | 地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 1 | 安徽易联众 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 2 | 山西易联众 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 3 | 福建软件开发 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 4 | 福州易联众 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 5 | 电子科技 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
51% | - | 设立或投 资 |
| 6 | 湖南易联众 | 长沙 | 长沙 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 7 | 广东易联众 | 广州 | 广州 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 8 | 广西易联众 | 南宁 | 南宁 | 智能卡、银行卡研发 生产、软件开发及应 用系统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 9 | 北京易联众 | 北京 | 北京 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 10 | 陕西易联众 | 西安 | 西安 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 11 | 民生通 | 厦门 | 厦门 | 互联网销售 | - | 62% 设立或投 资 |
|
| 12 | 厦门纵达 | 厦门 | 厦门 | 软件开发、销售 | 60% | - | 非同一控 制下企业 合并 |
| 13 | 吉林易联众 | 长春 | 长春 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 70% 设立或投 资 |
|
| 14 | 金融控股 | 厦门 | 厦门 | 投资 | 100% | - | 设立或投 |
| 主要经营 | 注册 | 持股比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司名称 | 地 | 地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 资 | |||||||
| 15 | 宁夏易联众 | 银川 | 银川 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 100% 设立或投 资 |
|
| 16 | 医疗控股 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 17 | 易康吉 | 沈阳 | 沈阳 | 保险经纪 | 100% | - | 设立或投 资 |
| 18 | 网络科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
100% | - | 设立或投 资 |
| 19 | 融资租赁 | 厦门 | 厦门 | 融资租赁 | 100% | - | 设立或投 资 |
| 20 | 智能科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
65% | - | 设立或投 资 |
| 21 | 大数据 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
80% | - | 设立或投 资 |
| 22 | 民生科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
65% | - | 设立或投 资 |
| 23 | 易惠科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
65% | - | 设立或投 资 |
| 24 | 易方科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 65% 设立或投 资 |
|
| 25 | 三明易联众 | 三明 | 三明 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 100% 设立或投 资 |
|
| 26 | 人力资源 | 厦门 | 厦门 | 人才中介、职业中 介、劳务派遣 |
- | 100% 设立或投 资 |
|
| 27 | 海南易联众 | 海口 | 海口 | 智能卡、银行卡研发 生产、软件开发及应 用系统集成 |
80% | - | 非同一控 制下企业 合并 |
| 28 | 医疗信息 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 64.25% 设立或投 资 |
|
| 29 | 广州睿图 | 广州 | 广州 | 应用系统集成 | - | 65% 设立或投 资 |
|
| 30 | 山西民生 | 太原 | 太原 | 软件开发 | - | 65% 设立或投 资 |
|
| 31 | 北京智康 | 北京 | 北京 | 技术开发推广、销售 计算机软件及辅助 设备 |
65% | - | 设立或投 资 |
| 32 | 安徽民生 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 65% 设立或投 资 |
|
| 33 | 保睿通 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 65% 设立或投 资 |
|
| 34 | 医卫信息 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 67.50% 设立或投 资 |
|
| 35 | 长青科技 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 65% 设立或投 资 |
|
| 36 | 易达迅 | 福州 | 福州 | 教育 | 65% | - | 设立或投 资 |
| 主要经营 | 注册 | 持股比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司名称 | 地 | 地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 37 | 通达易 | 厦门 | 厦门 | 软件开发及应用系 统集成 |
60% | - | 设立或投 资 |
| 38 | 安徽易惠 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 51% 设立或投 资 |
|
| 39 | 山西无感付 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 51% 设立或投 资 |
|
| 40 | 欣贝康 | 福州 | 福州 | 医学研究和试验、医 疗器械销售 |
- | 51% 设立或投 资 |
|
| 41 | 三明易就医 | 三明 | 三明 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 100% 设立或投 资 |
|
| 42 | 湖南鑫卫 | 长沙 | 长沙 | 软件开发及应用系 统集成 |
51% | - | 设立或投 资 |
| 43 | 陕西金纳 | 咸阳 | 咸阳 | 软件开发及应用系 统集成 |
55% | - | 设立或投 资 |
| 44 | 安徽科技 | 合肥 | 合肥 | 软件开发及应用系 统集成 |
65% | - | 设立或投 资 |
| 45 | 山西惠民 | 太原 | 太原 | 软件开发及应用系 统集成 |
63% | 3.20% 设立或投 资 |
|
| 46 | 福州灵医 | 福州 | 福州 | 软件开发及应用系 统集成 |
- | 40% 设立或投 资 |
|
| 47 | 北京民生 | 北京 | 北京 | 技术推广和应用服 务 |
- | 51% 设立或投 资 |
|
| 48 | 吉林易联旭 | 吉林 | 吉林 | 软件开发及应用系 统集成 |
46% | - | 设立或投 资 |
| 49 | 山东网络科技 | 济南 | 济南 | 软件开发及应用系 统集成 |
60% | - | 设立或投 资 |
| 50 | 河南盈信息 | 郑州 | 郑州 | 软件开发及应用系 统集成 |
51% | - | 设立或投 资 |
| 51 | 北京珩泰 | 北京 | 北京 | 技术推广和应用服 务 |
40% | - | 设立或投 资 |
说明:本公司对福州灵医、吉林易联旭、北京珩泰的持股比例未超过 50%,但由于 本公司拥有对上述公司的权利,通过参与上述公司的相关活动而享有可变回报,并且有 能力运用对上述公司的权利影响其回报金额,能够对上述公司实施控制,故将其纳入合 并范围;
| 子公司名称 | 少数股东的持股 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣 | 期末少数股东权益 |
|---|---|---|---|---|
| 比例 | 的损益 | 告分派的股利 | 余额 | |
| 智能科技 | 35.00% | 2,149,331.16 | 1,050,000.00 | 7,155,527.98 |
| 民生科技 | 35.00% | 6,312,594.76 | - | 16,200,361.30 |
| 易惠科技 | 35.00% | 12,017,447.21 | 3,281,250.00 | 25,981,629.60 |
| 医疗信息 | 35.75% | 4,331,023.40 | 2,145,000.00 | 13,676,333.12 |
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣 | 期末少数股东权益 |
|---|---|---|---|---|
| 比例 | 的损益 | 告分派的股利 | 余额 | |
| 广州睿图 | 35.00% | 3,942,913.41 | 175,000.00 | 9,484,760.60 |
| 保睿通 | 35.00% | 14,811,956.47 | 3,150,000.00 | 24,659,737.19 |
| 医卫信息 | 32.50% | 2,424,325.44 | - | 6,206,828.30 |
| 合计 | - | 45,989,591.85 | 9,801,250.00 | 103,365,178.09 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年 月 日 2019 12 31 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 |
负债合计 | |||||
| 智能科技 | 44,547,045.41 | 582,864.03 | 45,129,909.44 24,685,543.78 | - 24,685,543.78 | ||||||
| 民生科技 | 78,542,861.88 | 9,401,022.85 | 87,943,884.73 39,664,335.63 | - 39,664,335.63 | ||||||
| 易惠科技 | 156,473,235.22 | 6,204,356.86 | 162,677,592.08 82,036,134.77 | - 82,036,134.77 | ||||||
| 医疗信息 | 65,339,343.66 | 3,351,028.39 | 68,690,372.05 30,506,249.56 | - 30,506,249.56 | ||||||
| 广州睿图 | 40,191,397.26 | 4,685,021.71 | 44,876,418.97 17,777,102.98 | - 17,777,102.98 | ||||||
| 保睿通 | 102,000,701.82 14,228,522.53 | 116,229,224.35 45,772,832.39 | - 45,772,832.39 | |||||||
| 医卫信息 | 18,696,848.63 | 7,582,570.86 | 26,279,419.49 | 7,741,076.13 | - | 7,741,076.13 |
(续 1):
| 年 月 2019 1 |
日 1 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 |
负债合计 |
| 智能科技 | 38,278,925.15 | 244,140.69 38,523,065.84 21,219,646.36 | - 21,219,646.36 | |||
| 民生科技 | 50,118,720.06 | 5,643,068.40 55,761,788.46 26,346,554.29 | - 26,346,554.29 | |||
| 易惠科技 | 89,000,302.30 | 3,865,161.24 92,865,463.54 50,076,677.70 | - 50,076,677.70 | |||
| 医疗信息 | 45,832,371.40 | 1,994,489.14 47,826,860.54 16,069,597.50 | - 16,069,597.50 | |||
| 广州睿图 | 20,511,307.03 | 1,498,073.46 22,009,380.49 | 9,675,531.39 | - | 9,675,531.39 | |
| 保睿通 | 57,040,039.02 | 5,055,874.97 62,095,913.99 24,959,397.65 | - 24,959,397.65 | |||
| 医卫信息 | 13,224,259.69 | 1,738,400.27 14,962,659.96 | 3,424,967.61 | - | 3,424,967.61 |
(续 2):
| 年度 2019 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 量 |
|||
| 智能科技 | 37,030,566.43 | 6,140,946.18 | 6,140,946.18 | 14,460,310.28 | |||
| 民生科技 | 91,500,801.95 | 18,829,314.93 | 18,829,314.93 | 20,952,100.08 | |||
| 易惠科技 | 180,633,275.82 | 39,727,671.47 | 39,727,671.47 | 13,926,712.99 | |||
| 医疗信息 | 79,400,689.58 | 11,826,859.45 | 11,826,859.45 | 14,353,285.13 | |||
| 广州睿图 | 43,922,349.80 | 11,265,466.89 | 11,265,466.89 | 7,427,767.57 |
| 2019 | 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 量 |
| 保睿通 | 122,069,216.72 | 42,319,875.62 | 42,319,875.62 | 30,515,051.58 |
| 医卫信息 | 26,765,816.27 | 7,000,651.01 | 7,000,651.01 | 5,086,791.16 |
(续 3):
| 年度 2018 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 量 |
|||
| 智能科技 | 42,689,986.15 | 5,064,664.05 | 5,064,664.05 | 2,442,030.73 | |||
| 民生科技 | 68,410,697.45 | 12,835,312.01 | 12,835,312.01 | 5,770,495.48 | |||
| 易惠科技 | 89,680,974.10 | 15,458,405.65 | 15,458,405.65 | 20,203,620.04 | |||
| 医疗信息 | 42,759,423.63 | 10,421,246.92 | 10,421,246.92 | 56,493.11 | |||
| 广州睿图 | 28,375,512.81 | 6,581,663.13 | 6,581,663.13 | 1,265,234.48 | |||
| 保睿通 | 54,420,212.58 | 19,136,516.34 | 19,136,516.34 | -4,729,977.33 | |||
| 医卫信息 | 14,541,243.11 | 1,537,692.35 | 1,537,692.35 | -749,462.72 |
说明 1:民生科技的主要财务信息来自其合并报表,包含孙公司人力资源公司、安 徽民生公司以及山西民生公司;
说明 2:易惠科技的主要财务信息来自其合并报表,包含孙公司民生通公司、安徽 易惠公司以及山西无感付公司;
说明 3:医疗信息的主要财务信息来自其合并报表,包含孙公司三明易就医、福州 灵医。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:
说明 1:本公司以现金购买子公司广东易联众少数股权,持股比例由 60%增至 100%。
说明 2:本公司以现金购买子公司海南易联众少数股权,持股比例由 60%增至 80%。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
| - | 广东易联众 | 海南易联众 |
|---|---|---|
| 购买成本/处置对价 | 2,500,000.00 | 415,427.09 |
| ——现金 | 2,500,000.00 | 415,427.09 |
| 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,385,338.14 | 287,039.33 |
| 差额 | 885,338.14 | (128,387.76) |
| - | 广东易联众 | 海南易联众 |
|---|---|---|
| 其中:调整资本公积 | 885,338.14 | (128,387.76) |
| 调整盈余公积 | - | - |
| 调整未分配利润 | - | - |
3.在联营企业中的权益
(1) 联营企业
| 主要经 | 持股比例(%) | 对联营企业 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业名称 | 营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 投资的会计 处理方法 |
| 北京尚洋易捷信息技术 股份有限公司 |
北京 | 北京 | 软件研发 | 31.14 | - | 权益法 |
| 黑龙江易联众信息工程 技术有限公司 |
哈尔滨 | 哈尔滨 | 软件开发及应用系统 集成 |
40.00 | - | 权益法 |
| 百川通信息技术有限公 司 |
成都 | 成都 | 互联网支付、电子商 务 |
38.00 | - | 权益法 |
| 厦门易联众金融技术服 务股份有限公司 |
厦门 | 厦门 | 金融信息技术外包、 金融业务流程外包 |
- | 23.00 权益法 | |
| 福建易联众基因检测分 析技术有限公司 |
福州 | 福州 | 基因检测 | 36.00 | - | 权益法 |
| 广州桔叶信息科技有限 公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | 8.57(说 明 1) |
- | 权益法 |
| 广东易联众民生信息技 术有限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发及应用系统 集成 |
64.60 (说明 2) |
- | 权益法 |
| 海保人寿保险股份有限 公司 |
海南 | 海南 | 保险业 | 20.00 | - | 权益法 |
| 福建省星民易付多卡融 合信息科技有限公司 |
福州 | 福州 | 软件和信息技术服务 | 19.00 | - | 权益法 |
| 福建医联康护信息技术 有限公司 |
福州 | 福州 | 软件和信息技术服务 | 19.23 | - | 权益法 |
| 厦门麟腾网络科技有限 公司 |
厦门 | 厦门 | 商务服务 | - | 45.00 权益法 | |
| 易宿(厦门)信息技术 有限公司 |
厦门 | 厦门 | 软件和信息技术服务 | - | 40.00 权益法 | |
| 易联众(福建)医疗器 械有限公司 |
福州 | 福州 | 医疗器械销售 | 49.00 | - | 权益法 |
| 临沂市民卡数据服务有 限公司 |
临沂 | 临沂 | 软件和信息技术服务 | 49.00 | - | 权益法 |
| 百路源 | 湖州 | 湖州 | 商务服务 | - | 20.00 权益法 |
说明 1:根据广州桔叶信息科技有限公司(以下简称"广州桔叶")的章程规定,被 投资单位的重大事项(包括修改公司章程、合并分立解散清算、增资或减资等)需征得 本公司的书面同意,董事会 9 席中本公司占有 1 席。本公司判断可以对广州桔叶施加重 大影响,因此采用权益法核算。
说明 2:根据广东易联众民生信息技术有限公司(以下简称"广东民生")公司章程 规定,公司设董事会,由 5 名董事组成,其中本公司委派三名董事及董事长人选,合作 方广东妙联网信息科技服务有限公司委派两名董事及副董事长人选。董事会议事方式: 决议经 2/3 以上董事通过。本公司判断无法控制广东民生,因此采用权益法核算,不纳 入合并报表范围。
(2) 联营企业的汇总财务信息
| 项 目 |
年 月31 日/ 2019 年度 2019 12 |
2018年12月31 日/ 2018 年度 |
|---|---|---|
| 投资账面价值合计 | 384,385,995.38 | 380,972,704.91 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -11,027,118.48 | 533,655.37 |
| ——其他综合收益 | 743,192.72 | 1,159,187.06 |
| ——综合收益总额 | -10,283,925.76 | 1,692,842.43 |
(3) 联营企业发生的超额亏损
| 联营企业名称 | 年 月 日累 2018 12 31 |
本期未确认的损失(或本 | 年 月 日累 2019 12 31 |
|---|---|---|---|
| 积未确认的损失 | 期分享的净利润) | 积未确认的损失 | |
| 厦门易联众金融技术服务 股份有限公司 |
-1,471,271.84 | -6,467,263.82 | -7,938,535.65 |
| 福建易联众基因检测分析 技术有限公司 |
-385,578.85 | -250,730.81 | -636,309.66 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风 险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金 额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情 况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生 重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的 事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的 可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 23.44%(2018 年:39.19%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 36.90 %(2018 年:28.51%)。
2.流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未使用的银行借款额度为 8,120.00 万元(2018 年 12 月 31 日:31,900.00 万元)。
截止 2019 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下:
单位:万元
| 项目名称 | 年 月 日 2019 12 31 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 个月内 6 |
个月-1 年 6 |
年 1-2 |
年 2-3 |
年以上 3 |
合计 | |||
| 短期借款 | 8,042.93 | 17,000.00 | - | - | - | 25,042.93 | ||
| 应付账款 | 7,737.24 | 21,057.09 | - | - | - | 28,794.33 | ||
| 其他应付款 | 2,824.37 | 1,873.27 | - | - | - | 4,697.64 | ||
| 一年内到期的非 流动负债 |
138.31 | 120.00 | - | - | - | 258.31 | ||
| 长期借款 | - | - | - | 2,040.00 | - | 2,040.00 | ||
| 合计 | 18,742.85 | 40,050.36 | - | 2,040.00 | - | 60,833.21 |
(续上表)
| 年 月 日 2018 12 31 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
个月内 6 |
个月-1 年 6 |
年 1-2 |
年 2-3 |
年以 3 上 |
合计 | |||
| 短期借款 | 10,450.00 | 18,000.00 | - | - | - | 28,450.00 | |||
| 应付账款 | 7,693.10 | 14,919.53 | - | - | - | 22,612.63 | |||
| 应付利息 | 52.26 | - | - | 2,000.00 | - | 2,052.26 | |||
| 其他应付款 | 1,732.04 | 2,643.95 | - | - | - | 4,375.99 | |||
| 一年内到期的非流动 负债 |
207.14 | - | - | - | - | 207.14 | |||
| 长期应付款 | - | 22.14 | - | 30,000.00 | - | 30,022.14 | |||
| 合计 | 20,134.54 | 35,585.62 | - | 32,000.00 | - | 87,720.16 |
3.市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,主要是利率风险。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩 产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三 层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2019 年 12 月 31 日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 年 月 日公允价值 2019 12 31 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
第一层次公 | 第二层次公 | 第三层次公 | 合计 | ||
| 允价值计量 | 允价值计量 | 允价值计量 | ||||
| (一)其他权益工具投资 | - | - | - | - | ||
| (二)其他非流动金融资产 | - | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对 于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
| 关联方名称 | 与本公司关系 | 类型 |
|---|---|---|
| 张曦 | 本公司第一大股东,实际控制人,董事长,持有本公司 16.21%股权 |
自然人 |
| 厦门麟真贸易有限公 司 |
张曦为该公司实际控制人并持股 100%,为张曦一致行 动人;截止 年 月 日,厦门麟真持有本公司 2019 12 31 9.25%股权,截止财务报告日,厦门麟真持有本公司 3.81%的股权 |
境内非国有法人 |
1. 本公司的主要股东
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司联营企业情况
本公司联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 池梅 | 公司实际控制人张曦的配偶 |
| 北京乐图物业服务有限公司 | 实际控制人原控股的企业 |
| 北京喜盟资产管理有限公司 | 实际控制人原控股的企业 |
| 北京京发置业有限公司 | 实际控制人原控股的企业 |
| 厦门银据空间地理信息有限公司 | 实际控制人亲属控股的企业 |
| 福建实邑科技信息股份有限公司 | 实际控制人亲属控股的企业 |
| 火山鸣泉生态科技有限公司 | 实际控制人控股的企业 |
| 厦门骏豪酒店管理有限公司 | 实际控制人亲属原控股的企业 |
| 厦门骏豪投资有限公司 | 实际控制人亲属控股的企业 |
| 乌镇互联网医药(桐乡)有限公司 | 与持有本公司股权 5%以上的股东微医集团受 同一主体控制 |
| 挂号网(杭州)科技有限公司 | 与持有本公司股权 5%以上的股东微医集团受 同一主体控制 |
| 山西医联康护科技有限公司 | 本公司联营企业医联信息控股的企业 |
| 河南微医互联网医院有限公司 | 与持有本公司股权 5%以上的股东微医集团受 同一主体控制 |
| 微医集团(浙江)有限公司 | 持有本公司股权 5%以上的股东 |
| 山东微医泰山慢病互联网医院有限公司 | 与持有本公司股权 5%以上的股东微医集团受 同一主体控制 |
| 厦门建德开发有限公司 | 实际控制人亲属原控制的企业(说明 1) |
| 漳浦县三星旅业发展有限公司 | 根据上市规则实质重于形式原则认定为关联方 (说明 2) |
| 易联众麟腾(厦门)科技有限公司 | 本公司联营企业厦门麟腾控股的企业 |
说明 1:厦门建德开发有限公司(以下简称"厦门建德")系实际控制人亲属原控制的企 业,已于 2019 年 2 月转让全部股权,并卸任高管职位,根据《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》,解除关联关系后 12 个月内,仍认定为关联方。
说明 2:漳浦三星系子公司融资租赁公司的客户,2017 年 5 月双方开始开展融资租赁业 务。根据漳浦三星提供的资料,2019 年 4 月 25 日本公司之关联方厦门建德转入漳浦三 星 6,000.00 万元,2019 年 4 月 28 日漳浦三星将 6,000.00 万元归还至厦门建德。
2019 年 12 月,实际控制人亲属控制的厦门骏豪投资有限公司与福建省旅游发展公 司下属福建福旅联信基金管理有限公司签订《关于漳浦县火山岛度假村项目投资基金的 发起人协议暨投资框架协议》,双方共同发起"火山岛项目投资"基金(暂定名),拟收 购漳浦三星 100%股权并后续增资。
鉴于上述协议安排及资金往来,本公司出于谨慎考虑,根据《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》第 10.1.6 条 的规定及第 10.1.3 条第(五)项实质重于形式的原则, 认定漳浦三星为关联方,本公司与漳浦三星本年交易作为关联交易。
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关 联 方 关联交易内容 年度发生额 年度发生额 2019 2018 北京乐图物业服务有限公司 办公物业费 299,083.32 300,910.67 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 采购商品 - 377,358.48 北京喜盟资产管理有限公司 办公物业费 - 120,885.06 福建实邑科技信息股份有限公司 技术服务 1,525,678.37 260,538.80 福建易联众基因检测分析技术有限公司 接受劳务 471,698.00 53,962.28 福建医联康护信息技术有限公司 修理费 - 5,660.38 福建医联康护信息技术有限公司 采购商品 3,676,795.71 12,449,165.45 广东易联众民生信息技术有限公司 接受劳务 120,849.04 4,634,436.01 广州桔叶信息科技有限公司 接受劳务 - 9,525.02 厦门骏豪酒店管理有限公司 酒店服务 583,783.08 717,530.01 福建医联康护信息技术有限公司 接受劳务 - 405,341.59 火山鸣泉生态科技有限公司 接受劳务 - 4,000.00 乌镇互联网医药(桐乡)有限公司 接受劳务 - 8,490.56 山西医联康护科技有限公司 采购商品 - 2,708,362.80 易联众麟腾(厦门)科技有限公司 接受劳务 - 1,886,792.40 |
||
|---|---|---|
采购商品、接受劳务情况
销售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 |
关联交易内容 | 年度发生额 2019 |
年度发生额 2018 |
|---|---|---|---|
| 福建实邑科技信息股份有限公司 | 技术服务 | 500,000.00 | |
| 福建易联众基因检测分析技术有限公司 | 销售商品 | - | 19,516.20 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 销售商品提供劳 务 |
4,540,798.81 | 5,415,543.56 |
| 厦门易联众金融技术服务股份有限公司 | 提供劳务 | - | 353,989.71 |
| 关 联 方 |
关联交易内容 | 年度发生额 2019 |
年度发生额 2018 |
|---|---|---|---|
| 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | 销售商品 | 42,477.88 | - |
| 广东易联众民生信息技术有限公司 | 提供劳务 | 333,152.36 | - |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 提供劳务 | 3,663,654.76 | - |
| 挂号网(杭州)科技有限公司 | 提供劳务 | 2,867,924.52 | - |
| 山西医联康护科技有限公司 | 销售商品 | 2,046,902.66 | - |
| 河南微医互联网医院有限公司 | 销售商品 | 584,070.80 | - |
| 微医集团(浙江)有限公司 | 销售商品 | 4,460,176.99 | - |
| 漳浦县三星旅业发展有限公司 | 融资租赁服务 | 6,841,673.42 | - |
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 年度确认的 2019 租赁收入 |
年度确认的 2018 租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 办公场所 | 273,090.36 | 242,746.97 |
| 福建医联康护信息技术有限公司 | 车辆租赁 | - | 4,415.09 |
本公司作为承租方:
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 年度确认的 2019 租赁费 |
年度确认的 2018 租赁费 |
|---|---|---|---|
| 北京京发置业有限公司 | 车位 | 12,005.73 | 11,657.15 |
| 北京喜盟资产管理有限公司 | 办公场所 | 2,339,183.04 | 2,782,019.85 |
| 厦门银据空间地理信息有限公司 | 办公场所 | 436,730.55 | 724,317.33 |
说明:以上均为经营租赁。
(3) 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担 保 方 |
被担保 方 |
担保事项 | 担保金额 | 担保起始 日 |
担保终止日 | 担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 福州易联众、张 曦 |
本公司 | 最高额保证 | 万 8,000 元 |
2019.10.10 | 主债权债务履行期 限届满之日起两年 |
否 |
| 北京京发置业有 限公司、张曦 |
本公司 | 最高额保证 | 万元 9000 |
2019.3.22 | 主债权债务履行期 限届满之日起两年 |
否 |
| 张曦 | 本公司 | 最高额保证 | 亿元 1 |
2019.1.24 | 主债权债务履行期 限届满之日起两年 |
否 |
| 厦门建德开发有 限公司、张曦 |
本公司 | 最高额保证 | 万元 4000 |
2019.9.17 | 主债权债务履行期 限届满之日起三年 |
否 |
| 张曦 | 本公司 | 最高额保证 | 万元 2400 |
2019.5.5 | 主债权债务履行期 限届满之日起两年 |
否 |
| 担 保 方 |
被担保 方 |
担保事项 | 担保金额 | 担保起始 日 |
担保终止日 | 担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 张曦 | 本公司 | 最高额保证 | 万元 5000 |
2019.1.9 | 2019.11.27 | 是 |
(4) 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 百川通信息技术有限公司 | 34,200,000.00 2016.5.12 | 尚未偿还 | 不计息 | |
| 百川通信息技术有限公司 | 1,900,000.00 2018.8.17 | 尚未偿还 | 不计息 |
(5) 关键管理人员报酬
本公司本年关键管理人员 25 人,上年关键管理人员 23 人,支付薪酬情况见下表: (单位:人民币万元):
| 项 | 年度发生额 | 年度发生额 |
|---|---|---|
| 目 | 2019 | 2018 |
| 关键管理人员报酬 | 991.00 | 916.65 |
(6) 其他关联交易
2019 年 4 月,本公司之子公司融资租赁公司与漳浦三星签订《融资租赁合同(回 租)》,约定漳浦三星将其合法拥有所有权并有权处分的资产(简称租赁物,包括漳州火 山岛自然生态风景区内的博物馆及附属物、房车等资产)转让给融资租赁公司,再由融 资租赁公司出租给漳浦三星。租赁本金为人民币 6,000.00 万元,期限 1 年,租赁利率为 12%/年,按季付息,到期一次还本。融资租赁公司于 2019 年度确认融资服务收入 6,841,673.42 元,期末应收融资租赁款余额为 64,985,069.73 元,截止财务报告日已收回。
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年 2019 12 |
年 2019 1 |
月 日 1 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京尚洋易捷信息技 术股份有限公司 |
95,330.19 | 33,124.50 | 37,000.00 | 14,892.50 |
| 应收账款 | 福建医联康护信息技 术有限公司 |
4,656,034.16 | 340,668.00 5,556,011.50 453,792.31 | ||
| 应收账款 | 广东易联众民生信息 技术有限公司 |
222,727.27 | 26,136.36 | 100,000.00 | 10,000.00 |
| 应收账款 | 厦门易联众金融技术 服务股份有限公司 |
- | - | 375,228.85 | 3,177.93 |
| 应收账款 | 挂号网(杭州)科技 | 3,040,000.00 | 152,000.00 | - | - |
| 年 2019 12 |
年 月 日 2019 1 1 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 有限公司 | |||||
| 应收账款 | 河南微医互联网医院 有限公司 |
660,000.00 | 33,000.00 | - | - |
| 应收账款 | 山西医联康护科技有 限公司 |
2,313,000.00 | 115,650.00 | - | - |
| 应收账款 | 微医集团(浙江)有 限公司 |
5,040,000.00 | 252,000.00 | - | - |
| 应收账款 | 漳浦县三星旅业发展 有限公司 |
64,985,069.73 | 2,668,695.65 | - | - |
| 其他应收款 | 北京乐图物业服务有 限公司 |
- | - | 3,080.00 | 250.00 |
| 其他应收款 | 北京喜盟资产管理有 限公司 |
- | - | 832,486.14 | 83,248.61 |
| 其他应收款 | 山西医联康护科技有 限公司 |
66,801.50 | 6,680.15 | 66,801.50 | 3,340.08 |
| 其他应收款 | 易联众(福州)医疗 服务有限公司 |
- | - | 220,484.16 | 11,024.21 |
| 其他应收款 | 易联众(福州)医疗 管理有限公司 |
- | - | 17,111.52 | 855.58 |
| 其他应收款 | 易联众(厦门)医生 集团有限公司 |
64,912.12 | 4,362.70 | 22,341.86 | 1,117.09 |
| 其他应收款 | 福建易联众基因检测 分析技术有限公司 |
93,774.06 | 4,688.70 | - | - |
| 其他应收款 | 福建医联康护信息技 术有限公司 |
2,113.18 | 105.66 | - | - |
| 预付账款 | 北京乐图物业服务有 限公司 |
1,952.06 | - | 50,534.88 | - |
| 预付账款 | 北京喜盟资产管理有 限公司 |
- | - | 232,637.73 | - |
| 预付账款 | 福建易联众基因检测 分析技术有限公司 |
- | - | 471,698.00 | - |
| 预付账款 | 福建医联康护信息技 术有限公司 |
328,183.86 | - | 180,491.68 | - |
| 预付账款 | 北京京发置业有限公 司 |
3,685.70 | - | 6,480.00 | - |
| 预付账款 | 厦门银据空间地理信 息有限公司 |
145,403.81 | - | 23,036.19 | - |
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 5,350,095.25 | 16,619,397.07 |
| 应付账款 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | 1,437,702.31 | 2,147,183.66 |
| 应付账款 | 厦门银据空间地理信息有限公司 | - | 137,640.67 |
| 应付账款 | 北京尚洋易捷信息技术股份有限公司 | - | 280,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 福建实邑科技信息股份有限公司 | 64,078.04 | - |
| 预收账款 | 山东微医泰山慢病互联网医院有限公司 | 580,000.00 | - |
| 预收账款 | 广东易联众民生信息技术有限公司 | 28,000.00 | - |
| 其他应付款 | 百川通信息技术有限公司 | 36,100,000.00 | 36,100,000.00 |
| 其他应付款 | 福建实邑科技信息股份有限公司 | 201,900.00 | - |
| 其他应付款 | 福建医联康护信息技术有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 |
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 经营租赁承诺
单位:万元
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 资产负债表日后第 年 1 |
573.45 | 855.33 |
| 资产负债表日后第 年 2 |
383.85 | 784.11 |
| 资产负债表日后第 年 3 |
190.26 | 522.71 |
| 以后年度 | 26.11 | 30.66 |
| 合 计 |
1,173.67 | 2,192.81 |
(2)截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2. 或有事项
(1) 开具保函
| 出具保函银行 | 被担保 人 |
受益人 | 保函金 额(万 元) |
有效期起 | 保函保 证金金额 (万元) |
有效期止 | 保证类型 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 海南省人事劳动 保障信息中心 |
9.42 | 2016.11.29 | 0.94 | 2019.11.28 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市卫生和计 划生育委员会 |
39.88 | 2017.3.13 | 4.00 | 2020.3.13 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市卫生和计 划生育委员会 |
2.90 | 2017.3.16 | 0.29 | 2019.9.16 质量保函 | |
| 中国工商银行股份 有限公司厦门东区 支行 |
本公司 | 广西医大开元埌 东医院有限责任 公司 |
245.25 | 2017.10.24 | 245.25 | 2019.4.24 履约保函 | |
| 中国工商银行股份 有限公司厦门东区 支行 |
本公司 | 广西医大开元埌 东医院有限责任 公司 |
245.25 | 2017.10.24 | 245.25 | 2020.10.24 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市卫生和计 划生育委员会 |
14.53 | 2017.12.22 | 14.53 | 2021.1.4 履约保函 |
| 出具保函银行 | 被担保 人 |
受益人 | 保函金 额(万 元) |
有效期起 | 保函保 证金金额 (万元) |
有效期止 | 保证类型 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 广东省人力资源 和社会保障厅 |
1.62 | 2017.12.26 | 1.62 | 2019.1.4 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 福建省星云大数 据应用服务有限 公司 |
116.55 | 2018.9.20 | 116.55 | 2021.9.30 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 人力资源和社会 保障部 |
13.80 | 2018.11.28 | 13.80 | 2022.12.30 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市健康医疗 大数据管理中心 |
15.83 | 2018.11.27 | 15.83 | 2020.10.31 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 人力资源和社会 保障部劳动关系 司 |
4.50 | 2017.12.25 | 4.50 | 2018.5.18 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 吉林省人力资源 社会保障厅 |
61.40 | 2019.1.21 | 61.40 | 2021.1.21 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 广东省职业技能 鉴定指导中心 |
2.32 | 2019.1.10 | 2.32 | 2021.1.10 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 吉林省人力资源 和社会保障厅 |
15.80 | 2019.3.14 | 15.80 | 2021.10.14 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 温州市人力资源 和社会保障局 |
5.94 | 2019.5.7 | 5.94 | 2022.6.30 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 人力资源社会保 障部 |
4.00 | 2019.6.11 | 4.00 | 2022.6.11 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 福建海峡银行股 份有限公司 |
152.78 | 2019.6.20 | 152.78 | 2021.6.20 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市卫生和计 划生育委员会 |
4.80 | 2019.9.29 | 4.80 | 2021.9.30 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 人力资源和社会 保障部 |
51.00 | 2019.9.12 | 51.00 | 2023.9.13 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 人力资源和社会 保障部 |
9.80 | 2019.9.12 | 9.80 | 2023.9.13 履约保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市卫生健康 委员会 |
16.90 | 2019.11.21 | 16.90 | 2020.11.7 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 厦门市健康医疗 大数据中心 |
10.56 | 2019.12.17 | 10.56 | 2021.12.13 质量保函 | |
| 招商银行股份有限 公司厦门分行 |
本公司 | 北京大学第一医 院 |
6.33 | 2019.12.12 | 6.33 | 2020.12.12 质量保函 | |
| 兴业银行股份有限 公司厦门东区支行 |
民生科 技 |
人力资源和社会 保障部信息中心 |
4.45 | 2017.12.26 | 4.45 | 2020.3.31 履约保函 | |
| 兴业银行股份有限 公司厦门东区支行 |
民生科 技 |
人力资源和社会 保障部信息中心 |
2.00 | 2019.9.6 | 2.00 | 2019.12.31 履约保函 | |
| 招待银行股份有限 公司福州分行 |
医卫信 息 |
厦门市医疗急救 中心 |
2.04 | 2019.12.10 | 2.04 | 2021.2.28 质量保函 | |
| 招待银行股份有限 公司福州分行 |
医卫信 息 |
厦门市医疗急救 中心 |
6.11 | 2019.12.10 | 6.11 | 2020.2.28 质量保函 | |
| 中国农业银行股份 有限公司软件园支 行 |
纵达科 技 |
厦门市健康医疗 大数据管理中心 |
9.90 | 2019.12.9 | 9.90 | 2020.12.9 质量保函 | |
| 合计 | 1,075.66 | 1,028.69 |
说明:上表列示的保函保证金与本附注五、51 所披露的受限资金中的保函保证金存 在差异,系披露的受限资金包含保函保证金的利息。
(2)截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
本公司于 2020 年 4 月 27 日召开第四届董事会第二十三次会议,审议通过 2019 年 度权益分派预案如下:以 2019 年 12 月 31 日总股本 43,000 万股为基数,每 10 股派发现 金红利 0.05 元(含税),合计派发现金红利 215.00 万元,剩余未分配利润结转至下一 年度。
上述预案尚须经本公司股东大会审议批准后实施。
2. 期后处置子公司
2020 年 2 月,本公司将持有的北京智康 65%股权以人民币 1 元的价格转让给北京 睿讯信息技术有限公司。本次股权转让后,本公司不再持有北京智康股权,也不再将北 京智康纳入合并报表范围。
3. 期后设立子公司
本公司于 2020 年 3 月 25 日设立厦门万势顺易科技有限公司,注册资本 320 万元, 本公司认缴出资 208 万元,持股 65%。本公司在董事会中占 3 席(总 5 席),可以达到 控制。
本公司于 2020 年 3 月 6 日设立山西易联众医疗信息系统有限公司,注册资本 1000 万,由子公司医疗信息认缴出资 510 万,持股 51%,子公司山西惠民出资 440 万,持股 44%。
4. 新冠疫情影响
受新冠疫情影响,本公司部分项目招标计划推迟、项目实施延后,影响项目完成进 度,因此 2020 年第一季度营业收入较上年同期相比有所下降。本公司持续密切关注新 冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响,截 止财务报告日,尚未发现重大不利影响。
十三、其他重要事项
1. 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务按地区、 产品/服务类别划分。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定 的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业 绩。
由于本公司仅于一个地域内经营业务,收入主要来自中国境内,其主要资产亦位于 中国境内,由本公司管理层统一管理和调配,本公司主要业务和产品存在一定同质性, 且基于管理团队的统一性,本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年以内 1 |
217,458,484.03 | 172,819,535.74 |
| 至 年 1 2 |
53,328,275.87 | 25,840,185.52 |
| 至 年 2 3 |
17,269,149.34 | 9,714,805.43 |
| 至 年 3 4 |
3,384,894.76 | 8,698,166.41 |
| 至 年 4 5 |
2,509,786.60 | 6,328,662.06 |
| 年以上 5 |
13,776,665.05 | 15,534,181.16 |
| 小计 | 307,727,255.65 | 238,935,536.32 |
| 减:坏账准备 | 40,030,426.46 | 40,815,342.41 |
| 合计 | 267,696,829.19 | 198,120,193.91 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 年 月 日 2019 12 31 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比 例(%) |
账面价值 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - | ||
| 其中:组合 销售货款及提供 1 服务款 |
242,807,008.60 | 78.90 | 40,030,426.46 | 16.49 202,776,582.14 | |||
| 组合 合并范围内关联方 4 款项 |
64,920,247.05 | 21.10 | - | - | 64,920,247.05 |
| 年 月 日 2019 12 31 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 组合小计 | 307,727,255.65 100.00 | 40,030,426.46 | 13.01 267,696,829.19 | |||
| 合计 | 307,727,255.65 100.00 | 40,030,426.46 | 13.01 267,696,829.19 |
(续上表)
| 2019 | 年 月 日 1 1 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 坏账准备 |
|||||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比 例(%) |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |
| 其中:组合 销售货款及提供 1 服务款 |
207,064,010.34 | 86.66 40,815,342.41 | 19.71 166,248,667.93 | |||
| 组合 合并范围内关联 4 方组合 |
31,871,525.98 | 13.34 | - | - | 31,871,525.98 | |
| 组合小计 | 238,935,536.32 | 100.00 40,815,342.41 | 17.08 198,120,193.91 | |||
| 合 计 |
238,935,536.32 | 100.00 40,815,342.41 | 17.08 198,120,193.91 | |||
于 2019 年 12 月 31 日,按组合 1 计提坏账准备的应收账款
| 年 月 日 2019 12 31 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 年以内 1 |
178,096,989.61 | 13,570,990.61 | 7.62 | ||
| 年 1-2 |
40,063,982.36 | 8,481,545.07 | 21.17 | ||
| 年 2-3 |
9,277,688.22 | 4,051,566.45 | 43.67 | ||
| 年 3-4 |
3,384,894.76 | 2,617,539.12 | 77.33 | ||
| 年 4-5 |
2,509,786.60 | 2,368,485.61 | 94.37 | ||
| 年以上 5 |
9,473,667.05 | 8,940,299.60 | 94.37 | ||
| 合计 | 242,807,008.60 | 40,030,426.46 | 16.49 |
于 2019 年 1 月 1 日,按组合 1 计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 |
年 月 日 2019 1 1 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||
| 年以内 1 |
153,291,257.88 | 11,512,173.47 | 7.51 | ||
| 至 年 1 2 |
17,848,724.40 | 3,446,588.68 | 19.31 | ||
| 至 年 2 3 |
9,666,016.43 | 4,084,858.54 | 42.26 | ||
| 至 年 3 4 |
8,698,166.41 | 5,962,593.07 | 68.55 | ||
| 至 年 4 5 |
6,328,662.06 | 5,697,694.45 | 90.03 | ||
| 年以上 5 |
11,231,183.16 | 10,111,434.20 | 90.03 |
| 2019 | 年 月 1 |
日 1 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||
| 合计 | 207,064,010.34 | 40,815,342.41 | 19.71 | ||||||||
| 本期坏账准备的变动情况 (3) |
|||||||||||
| 类 别 |
年 | 月 日 |
本期变动金额 | 年 | 月 日 |
||||||
| 2019 | 1 1 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 2019 | 12 | 31 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 40,815,342.41 12,499,527.42 | - | 13,284,443.37 | 40,030,426.46 | |||||||
| 本期实际核销的应收账款情况 (4) |
|||||||||||
| 项 | 目 | 核销金额 | |||||||||
| 实际核销的应收账款 | 13,284,443.37 | ||||||||||
| 其中重要的应收账款核销情况: | |||||||||||
| 单位名称 | 应收账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 |
款项是否 由关联交 易产生 |
||||||
| 广西壮族自治区人力资源 和社会保障信息中心 |
货款 | 4,500,000.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事 会审批 |
否 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公 司广西壮族自治区分行 |
货款 | 2,425,948.00 | 款项无法收回 | 董事会、监事 会审批 |
否 | ||||||
| 其他零星客户 | 货款 | 6,358,495.37 | 款项无法收回 | 董事会、监事 会审批 |
否 | ||||||
| 合 | 计 | 13,284,443.37 | |||||||||
| 于 (5) 2019 |
年 月 12 |
31 | 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 | ||||||||
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额 的比例(%) |
坏账准备余额 | ||||||||
| 山西易联众信息技术有限公司 | 28,253,755.35 | 9.18 | - | ||||||||
| 合肥市卫生健康委员会 | 22,767,000.00 | 7.40 | 1,734,845.40 | ||||||||
| 广西医大开元埌东医院有限责任公司 | 17,131,140.00 | 5.57 | 4,352,991.34 | ||||||||
| 福建易联众软件系统开发有限公司 | 16,444,692.00 | 5.34 | - | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司泉州分行 | 11,994,911.79 | 3.90 | 914,012.28 | ||||||||
| 合计 | 96,591,499.14 | 31.39 | 7,001,849.02 |
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 41,159,239.12 | 38,415,544.14 |
| 合计 | 41,159,239.12 | 38,415,544.14 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 年以内 1 |
29,479,497.08 | 35,409,051.88 |
| 至 年 1 2 |
11,337,417.60 | 2,453,405.50 |
| 至 年 2 3 |
1,207,347.46 | 804,766.00 |
| 至 年 3 4 |
507,214.00 | 512,849.24 |
| 至 年 4 5 |
512,551.24 | 499,408.39 |
| 年以上 5 |
2,723,041.89 | 2,878,811.34 |
| 小计 | 45,767,069.27 | 42,558,292.35 |
| 减:坏账准备 | 4,607,830.15 | 4,142,748.21 |
| 合计 | 41,159,239.12 | 38,415,544.14 |
②按款项性质分类情况
| 项 目 |
年 月 日 2019 12 31 |
年 月 日 2019 1 1 |
|---|---|---|
| 备用金 | 18,712.33 | 20,647.05 |
| 押金、保证金 | 14,561,429.86 | 12,731,786.08 |
| 合并范围内关联往来 | 22,664,977.49 | 28,963,732.21 |
| 应收股权转让款 | 6,911,218.38 | - |
| 其他往来款 | 1,610,731.21 | 842,127.01 |
| 合 计 |
45,767,069.27 | 42,558,292.35 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 阶 段 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 45,767,069.27 | 4,607,830.15 | 41,159,239.12 |
截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 其中:组合 应收合并范围 2 内关联方款项 |
22,664,977.49 | - | - | 22,664,977.49 |
| 组合 应收其他款 3 项 |
23,102,091.78 | 19.95 | 4,607,830.15 | 18,494,261.63 |
| 合计 | 45,767,069.27 | 10.07 | 4,607,830.15 | 41,159,239.12 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
| 年 月 日 2019 12 31 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |||
| 年以内 1 |
13,299,156.02 | 664,957.80 | 5.00 | |||
| 至 年 1 2 |
5,207,417.60 | 520,741.76 | 10.00 | |||
| 至 年 2 3 |
1,207,347.46 | 241,469.49 | 20.00 | |||
| 至 年 3 4 |
415,019.20 | 207,509.60 | 50.00 | |||
| 至 年 4 5 |
419,682.00 | 419,682.00 | 100.00 | |||
| 年以上 5 |
2,553,469.50 | 2,553,469.50 | 100.00 | |||
| 合计 | 23,102,091.78 | 4,607,830.15 | 19.95 |
A1. 2019 年 12 月 31 日,按组合 3 计提坏账准备的其他应收款
B. 截止 2019 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 阶 段 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 42,558,292.35 | 4,142,748.21 | 38,415,544.14 |
截至 2019 年 1 月 1 日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 其中:组合 应收合并 2 范围内关联方款项 |
28,963,732.21 | - | - | 28,963,732.21 |
| 组合 应收其他款项 3 |
13,594,560.14 | 30.47 | 4,142,748.21 | 9,451,811.93 |
| 合计 | 42,558,292.35 | 9.73 | 4,142,748.21 | 38,415,544.14 |
B1. 2019 年 1 月 1 日,按组合 3 计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 |
年 月 日 2019 1 1 |
||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 年以内 1 |
6,869,117.48 | 343,455.87 | 5.00 |
| 至 年 1 2 |
2,384,459.96 | 238,446.00 | 10.00 |
| 至 年 2 3 |
712,869.20 | 142,573.84 | 20.00 |
| 至 年 3 4 |
419,682.00 | 209,841.00 | 50.00 |
| 至 年 4 5 |
406,685.00 | 406,685.00 | 100.00 |
| 年以上 5 |
2,801,746.50 | 2,801,746.50 | 100.00 |
| 合计 | 13,594,560.14 | 4,142,748.21 | 30.47 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| ------ | ------ | ------ | ------ | ---- |
| 未来 个月预期 12 信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) |
||
|---|---|---|---|---|
| 年 月 日余额 2019 1 1 |
4,142,748.21 | - | - | 4,142,748.21 |
| 本期计提 | 465,081.94 | - | - | 465,081.94 |
| 年 月 日余 2019 12 31 额 |
4,607,830.15 | - | - | 4,607,830.15 |
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 年 月 2019 12 日余额 31 |
账龄 | 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) |
坏账准备余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 易联众健康医疗控 股有限公司 |
合并范围内 关联方往来 |
14,919,406.74 | 年以内 1 |
32.60 | |
| 厦门欣亚锐商贸有 限公司 |
应收股权转 让款 |
6,911,218.38 | 年以内 1 |
15.10 | 345,560.92 |
| 易康吉保险经纪有 限责任公司 |
合并范围内 关联方往来 |
5,850,000.00 | 年 1-2 |
12.78 | |
| 安徽合肥公共资源 交易中心 |
押金及保证 金 |
3,154,000.00 | 1年以内253,900.00 元,1-2 年 元 2,900,100.00 |
6.89 | 302,705.00 |
| 中机国际招标公司 | 押金及保证 金 |
1,340,000.00 | 年以内 1 |
2.93 | 67,000.00 |
| 合计 | 32,174,625.12 | 70.30 | 715,265.92 |
3. 长期股权投资
| 项 目 |
2019 年 | 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 对子公司投资 | 533,691,227.09 3,900,000.00 529,791,227.09 608,851,800.00 | - | 608,851,800.00 | |||
| 对联营企业投资 | 369,686,024.63 2,180,471.80 367,505,552.83 366,141,426.71 | - | 366,141,426.71 | |||
| 合计 | 903,377,251.72 6,080,471.80 897,296,779.92 974,993,226.71 | - | 974,993,226.71 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2019 年 1 月 1 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 |
本期计提减 值准备 |
2019 年 12 月 31 日减值准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 福州易联众 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 山西易联众 | 10,545,600.00 | - | - | 10,545,600.00 | - | - |
| 安徽易联众 | 10,048,000.00 | - | - | 10,048,000.00 | - | - |
| 福建开发 | 27,160,000.00 | - | - | 27,160,000.00 | - | - |
| 电子科技 | 10,200,000.00 | - | - | 10,200,000.00 | - | - |
| 广西易联众 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 被投资单位 | 2019 年 1 月 1 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 |
本期计提减 值准备 |
2019 年 12 月 31 日减值准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖南易联众 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 北京易联众 | 29,973,200.00 | - | - | 29,973,200.00 | - | - |
| 广东易联众 | 6,000,000.00 | 2,500,000.00 | - | 8,500,000.00 | - | - |
| 陕西易联众 | 2,450,000.00 | - | - | 2,450,000.00 | - | - |
| 金融控股 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 医疗控股 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 商业保理 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - | - |
| 易康吉 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 融资租赁 | 170,000,000.00 | - | - | 170,000,000.00 | - | - |
| 易惠科技 | 14,625,000.00 | 4,875,000.00 | - | 19,500,000.00 | - | - |
| 智能科技 | 6,500,000.00 | - | - | 6,500,000.00 | - | - |
| 大数据 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - |
| 民生科技 | 6,500,000.00 | - | - | 6,500,000.00 | - | - |
| 海南易联众 | 10,800,000.00 | 415,427.09 | - | 11,215,427.09 | - | - |
| 易达迅 | 1,950,000.00 | 1,300,000.00 | - | 3,250,000.00 | - | - |
| 通达易 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 厦门纵达 | 5,100,000.00 | - | - | 5,100,000.00 | - | - |
| 北京智康 | - | 3,900,000.00 | - | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 |
| 湖南鑫卫 | - | 1,020,000.00 | - | 1,020,000.00 | - | - |
| 山西惠民 | - | 6,804,000.00 | - | 6,804,000.00 | - | - |
| 陕西金纳 | - | 1,100,000.00 | - | 1,100,000.00 | - | - |
| 安徽科技 | - | 2,925,000.00 | - | 2,925,000.00 | - | - |
| 合 计 |
608,851,800.00 24,839,427.09 | 100,000,000.00 | 533,691,227.09 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
| 本 年 增 减 |
变 动 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 资 单 位 |
年 月 日 2 0 1 9 1 1 |
追 加 投 资 |
减 少 投 资 |
法 确 权 益 认 下 的 投 资 损 益 |
其 他 综 合 收 益 整 调 |
其 他 变 权 益 动 |
宣 告 发 放 现 金 利 利 股 或 润 |
计 提 减 值 准 备 |
其 他 |
年 月 2 0 1 9 1 2 日 3 1 |
年 减 值 准 备 末 余 额 |
| 川 通 信 息 技 术 有 公 百 限 司 |
3 6, 8 0 2, 4 0 5. 6 6 |
- | - | -1 3 3, 3 6 5. 4 7 |
- | - | - | 3 4 9, 1 9 4. 6 2 |
- | 3 6, 3 1 9, 8 4 5. 5 7 |
3 4 9, 1 9 4. 6 2 |
| 北 京 尚 洋 易 捷 信 息 技 术 有 股 份 限 公 司 |
5 5 1 6, 2 2 3, 8 8. 8 |
- | - | 3, 7 4 9, 2 9 4. 9 8 |
- | - | 2, 8 8 3, 2 0 0. 0 0 |
- | - | 1 7, 0 8 9, 6 8 3. 8 3 |
- |
| 福 建 省 星 民 易 付 多 卡 融 合 信 息 科 技 有 限 公 司 |
3, 8 0 8. 1 4 6 6 7, |
- | - | -1 5 1 3, 3 5 4. 5 0 , |
- | - | - | - | - | 2, 1 5 4, 4 5 3. 4 6 |
- |
| 联 众 检 福 建 易 基 因 测 分 析 技 术 有 公 限 司 |
2 8 1, 4 3 1. 4 5 |
- | - | -2 5 0, 7 3 0. 8 1 |
- | - | - | - | - | 3 0, 7 0 0. 4 6 |
- |
| 福 建 联 康 护 信 息 技 术 医 有 公 限 司 |
1 2, 0 0 8, 8 7 3. 3 1 |
- | - | 7, 7 3 1, 4 3 0. 3 3 |
- | 1, 6 3 3, 9 4 0. 8 7 |
4, 0 0 0, 0 0 0. 0 0 |
- | - | 1 7, 3 7 4, 2 4 4. 5 1 |
- |
| 广 东 易 联 众 生 信 息 技 民 术 有 限 公 司 |
2 0 6, 0 9 1. 9 9 |
3, 3 4 9, 0 0 0. 0 0 |
- | -1 5 5 8, 4 9 0. 5 0 , |
- | - | - | - | - | 1, 9 9 6, 6 0 1. 4 9 |
- |
| 广 州 桔 叶 信 息 科 技 有 限 公 司 |
6, 6 1 8, 9 0 8. 1 5 |
- | - | -2 2, 1 1 5. 6 3 |
- | - | - | 1, 5 7 2, 5 0 0. 0 0 |
- | 5, 0 2 4, 2 9 2. 5 2 |
1, 5 7 2, 5 0 0. 0 0 |
| 海 保 人 寿 保 险 份 有 限 股 公 司 |
2 8 3 0, 0 0. 9, 7 9 9 6 |
- | - | -1 4 1 8 3. 2 0 9, 9, 7 |
4 3, 1 2. 2 7 9 7 |
- | - | - | - | 2 1, 0 5 3, 4 1 0. 4 8 7 |
- |
| 龙 联 众 息 黑 易 信 程 江 工 技 术 有 公 限 司 |
0 2, 2 2 8. 2 0 6 |
- | - | -1 2 1, 0 9 9. 2 1 |
- | - | - | 2 5 8, 1 8 7 7 7. |
- | 2 2 2, 3 5 1. 8 1 |
2 5 8, 1 8 7 7 7. |
| 联 众 建 易 福 医 疗 器 ( ) 械 有 公 限 司 |
- | 1 4, 7 2 4, 5 0 0. 0 0 |
- | -1 7 4 5 2 6. , |
- | - | - | - | - | 1 4, 7 2 2, 7 5 3. 4 8 |
- |
| 临 市 卡 数 据 务 有 沂 民 服 公 限 司 |
- | 1, 4 7 0, 0 0 0. 0 0 |
- | 4 7, 2 1 4. 8 6 |
- | - | - | - | - | 1, 5 1 7, 2 1 4. 8 6 |
- |
| 合 计 |
3 6 6, 1 4 1, 4 2 6. 7 1 |
1 9, 5 4 3, 5 0 0. 0 0 |
- | -1 1, 4 9 2, 8 3 5. 6 7 |
7 4 3, 1 9 2. 7 2 |
1, 6 3 3, 9 4 0. 8 7 |
6, 8 8 3, 2 0 0. 0 0 |
2, 1 8 0, 4 7 1. 8 0 |
- | 3 6 7, 5 0 5, 5 5 2. 8 3 |
2, 1 8 0, 4 7 1. 8 0 |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 |
2019 | 年度 | 年度 2018 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 458,180,671.70 | 428,118,889.64 | 340,651,646.40 | 319,748,538.70 | |
| 其他业务 | 4,921,868.65 | 1,334,870.72 | 4,260,057.55 | 1,495,077.44 | |
| 合计 | 463,102,540.35 | 429,453,760.36 | 344,911,703.95 | 321,243,616.14 |
5. 投资收益
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -11,492,835.67 | 1,405,274.45 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 13,911,218.38 | -2,492,000.00 |
| 成本法核算的长期股权投资收益(子公司分红) | 47,043,750.00 | - |
| 合 计 |
49,462,132.71 | -1,086,725.55 |
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 |
年度 2019 |
年度 2018 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 3,765,649.29 | -822,439.50 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) |
22,590,933.63 | 11,598,255.26 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 72,000.00 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -26,368.95 | -50,162.24 |
| 非经常性损益总额 | 26,402,213.97 | 10,725,653.52 |
| 减:非经常性损益的所得税影响数 | 3,693,304.88 | 1,593,135.11 |
| 非经常性损益净额 | 22,708,909.09 | 9,132,518.41 |
| 减:归属于少数股东的非经常性损益净额 | 3,986,253.87 | 886,529.37 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 18,722,655.22 | 8,245,989.04 |
说明:本年收到软件增值税退税款 17,280,199.95 元,收到个税手续费返还 510,727.47 元,享受增值税进项税加计抵减应纳税额优惠 479,324.08 元,属于经常性收益,不在上 表列示。
2. 净资产收益率及每股收益
①2019 年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益 |
|---|---|---|
| 收益率(%) |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.44 | 0.024 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 | -1.13 | -0.019 |
| ②2018 年度 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.00 | 0.034 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
0.87 | 0.015 |
公司名称:易联众信息技术股份有限公司 日期:2020 年 4 月 27 日
| AND IN THE CITY OF REAL PARTICULAR COMMITTEE IN THE CARD COMMITTEE IN THE CARD COMMITTEE IN THE CARD COMMITTEE | 期末余额 | 上年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 流动资产: | ||||||
| 货币资金 | 296,170,590.40 | 84,635,920.83 | 460,893,072.86 | 80,708,101.55 | ||
| 结算备付金 | ||||||
| 拆川资金 | ||||||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 以公允价值计量计其变动行入当期损益的金融资产 | ||||||
| 衍生金融资产 | ||||||
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 399,572,024.51 | 178,746,161.53 | 514,907,457.40 | 267,696,829.19 | ||
| 应收款项融资 | ||||||
| 预付款项 | 22,521,069.12 | 43,333,865.77 | 9,911,663.75 | 40,131,817.11 | ||
| 其他应收款 | 34,574,756.82 | 66,777,056.61 | 28,788,650.39 | 41,159,239.12 | ||
| 其中: 应收利息 | ||||||
| 应收股利 | ||||||
| 存货 | 174,283,066.59 | 51,894,962.31 | 111, 113, 636.04 | 27,854,498.16 | ||
| 合同资产 | 159, 100, 011.94 | 81,205,326.24 | ||||
| 持有待售资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 10,303,644.35 | 613,000.00 | 613,000.00 | |||
| 其他流动资产 | 24,650,843.29 | 9,212,237.88 | 9,669,502.81 | 2,697,003.40 | ||
| 流动资产合计 | 1,121,176,007.02 | 515,805,531.17 | 1,135,896,983.25 | 460, 860, 488.53 | ||
| 非流动资产; | ||||||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| 债权投资 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 具他债权投资 | ||||||
| 长期应收款 | 4,674,180.05 | 4,030,428.90 | ||||
| 长期没权投资 | 388,683,720.97 | 929,716,545.99 | 384, 385, 995.38 | 897,296,779.92 | ||
| 其他权益工具投资 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 投资性房地产 | ||||||
| 固定资产 | 65,205,259.81 | 52,877,249.96 | 67,993,331.45 | 56,105,104.04 | ||
| 在建工程 | ||||||
| 生产性生物资产 | ||||||
| 油气资产 | 9,898,588.68 | |||||
| 无形资产 | 30,993,436.49 | 6,324,949.54 | 30,477,340.48 | |||
| 开发支出 | 54, 110, 259. 73 | 26,005,292.76 | 33,958,768.39 | 11,481,024.32 | ||
| 商誉 | 9,129,924.93 | 9,129,924.93 4,498,388.46 |
1,888,899.38 | |||
| 长期待摊费用 | 4,981,574.34 | 2,177,466.04 | 23,288,471.4 | |||
| 递延所得税资产 | 65,317,345.86 | 30,196,246.38 42,439,291.14 |
46,056,566.69 | |||
| 其他非流动资产 | 53,937,836.86 | 587,674,495.83 | 1,003,989,296.6 | |||
| 非流动微产合计 | 678,859,358.99 | 1,089,737,041.81 | 1,464,849,785.2 | |||
| 资产总计 | 1,800,035,366.01 | 1,605,542,572.98 | 1,723,571,479.08 |
| 期末余额 | 上年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | 231, 368, 193.00 | 227,368,193.00 | 250,429,331.00 | 250,429,331.00 |
| 交易性会融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 13,000,000.00 | 13.000,000.00 | ||
| 应付账款 | 345,729,203.34 | 286.984,587.07 | 287, 943, 263.83 | 261,313,650.24 |
| 预收款项 | 1,816,815.42 | 114,058,968.56 | 17,064,249.03 | |
| 合同负债 | 216,329,502.08 | 81,600,956.36 | ||
| 应付职工薪酬 | 26,312,360.08 | 5,451,351.87 | 93,433,263.05 | 13,256,328.35 |
| 应交税费 | 25,008,522.49 | 341,894.72 | 33,578,711.47 | 735,828.86 |
| 其他应付款 | 58,872,161.35 | 397,236,401.87 | 46,976,398.80 | 318,738,025.81 |
| 其中: 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ä, | |||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,703,948.33 | 22,257.037.00 | 2,583,062.81 | 3,057,037.00 |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 940, 140, 706.09 | 1,034,240,421.89 | 829,002,999.52 | 864,594,450.29 |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | 3,990,124.66 | ¥ | 3,990,124.66 | |
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | 24,390,124.66 | |||
| 非流动负债合计 | 50,000,000.00 | 53,990,124.66 | 20,400,000.00 849,402,999.52 |
|
| 负债合计 | 990,140,706.09 | 1,088,230,546.55 | 888, 984, 574. 95 | |
| 所有者权益(或股东权益); 股本 |
430,000,000.00 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 67,327,934.30 | 39,361,001.73 | 34,792,805.03 | 39,361,001.73 |
| 减: 炸存股 | ||||
| 其他综合收益 | 674,878.68 | 674,878.68 | 1,052,379.78 | 1,052,379.78 |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 26,927,422.86 | 27,136,905.60 | 26,927,422.86 | 27,136,905.60 |
| 未分配利润 | 137,945,394.91 | 20, 139, 240.42 | 241,740,231.09 | 78,314,923.14 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 662,875,630.75 | 517, 312, 026.43 | 734,512,838.76 | 575,865,210.25 |
| 少数股东权益 | 147,019,029.17 | 139,655,640.80 | ||
| 股东(或所有者) 权益合计 | 809,894,659.92 | 517,312,026.43 | 874,168,479.56 | 575,865,210.29 |
| 负债和股东中央所有者) 权益总计 | 1,800,035,366.01 | 1,605,542,572.98 | 1,723,571,479.08 | 1,464,849,785.20 |
| 编制单位:易联众信息技术股份有限公司 | 单位: 人民币元 上年同期金额 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | ||||
| SER | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 236, 376, 814.70 |
|
| 三 营业总收入 | 622,037,383.02 | 251, 341, 209.70 | 515.778.943.30 515,778,943.30 |
236,376.814.70 | |
| 其中: 六业收入 | 622.037,383.02 | 251,341,209.70 | 507, 558, 923.91 | 269,428,428.10 | |
| 二、营业总成本 | 662,027,570.62 | 293,630,294,37 | 246,750,912.54 | 208, 674, 631.64 | |
| 其主: 营业成本 THAN HOPSE SERVER BAY |
362, 348, 014.57 | 223,017,069.02 674,421.62 |
5,402,027.72 | 625,057.21 | |
| 税金及附加 | 4.860.830.24 | 8,465,599.41 | 53,160,203.09 | 9,181,982.64 | |
| 销售费用 | 49, 333, 533. 91 | 38,751,622.65 | 105.307.951.01 | 27.842,918.18 | |
| 管理费用 | 115,013,898.06 | 9,757,039.67 | 85.333,853.27 | 10,888.718.96 | |
| 研发费用 | 119,161,954.80 11,309,339.04 |
12,964,542.00 | 11.603.976.28 | 12,215,119.47 | |
| 财务费用 | 11,893,183.61 | 12,939,228.46 | 12,560,915.78 | 13,053,513.51 | |
| 县中: 利息费用 利息收入 |
3,146,534.37 | 549,036.61 | 1,436,038.92 | 882,175.08 | |
| 加:其他收益 | 26,621,467.62 | 4,381,443.41 | 20,536,899.32 | 4,952,393.69 | |
| 投资收益(按失以"。"导填列) | $-15.904675.83$ | $-5.061$ 151 83 | 2,391,999.58 | 39.251,628.73 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | -16,818.693.31 | $-16,624,763.83$ | $-1,856,005.63$ | -1,522,589.53 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | $-17,004,919.19$ | $-8.849.613.88$ | |||
| 资产减值报失(损失以"-"号填列) | -29,522,017.81 | $-16.729.046.14$ | |||
| 整齐处置收益(损失以"一"号填列) | 110,500.02 | 3,809.70 | 14,454.60 | 11,368.30 | |
| 三、菅业利润(亏损以"一"号填列) | -46, 167, 814.98 | $-51,804,597.27$ | 1,641,365.08 | -5,565,268.82 | |
| 加;营业外收入 | 193,064.19 | 75,168.11 | 63,165.52 | 7,604.40 | |
| 减: 营业外支出 | 281.894.45 | 23,769.23 | 219,882.09 | 5,679.00 | |
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-46.256, 645.24$ | -51,753,198.39 | 1,484,648.51 | -5,563,343.42 | |
| 减。所得税费用 | $-12,641,834.32$ | $-5,725,466.07$ | $-13,466,135.46$ | $-6.070.230.24$ | |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-33,614,810.92$ | 46,027,732.32 | 14,950.783.97 | 506.886.82 | |
| (一)、按经营持续性分类 | $-46,027,732.32$ | 14,950,783.97 | 506,886.82 | ||
| 其中。持续经营净利润(净亏损以"一"填列) | $-33,614,810.92$ | ||||
| 终止经营净利润(净亏损以"-"填列) (二)、按所有权归属分类 |
|||||
| 其中: 扫属于每公司股东的凉利调(净亏损以""号取列) | -40.181.261.26 | -46.027.732.32 | 1,161,484.32 | 506,886.82 | |
| 少数股东损益(净亏损以"-"填列) | 6,566,450.34 | 13,789,299.65 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | $-377,501.10$ | $-377,501,10$ | -4,180,904.88 | 383,648.91 | |
| 归属过公司所有者的其他综合收益的税后净额 | $-377,501.10$ | $-377,501.10$ | $-4.180,904.88$ | 383.648.91 | |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -4.799,912.35 | -235,358.56 | |||
| 1、重新计量设定收益计划变动额 | |||||
| 2、权益法下不能转损益的兵他综合收益 | |||||
| 3、其他权益工具投资公允价值变动 | -4,799,912.35 | $-235,358.56$ | |||
| 1、企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
| 5、其他 | $-377,501.10$ | $-377,501,10$ | 619,007.47 | 619,007.47 | |
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损趋的其他综合收益 |
$-377,501.10$ | $-377,501.10$ | 619,007.47 | 619,007.47 | |
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||||
| 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||||
| 5、现金流量套期储备 | |||||
| 6、外币财务报表折算差额 | |||||
| 七、综合收益总额 | -33.992.312.02 | -46,405,233.42 | 10,769,879.09 | 890,535.73 | |
| 归属于母公司所有者的综合教益总额 | -40,558,762.36 | -46,405,233.42 | $-3,019,420.56$ | 890, 535.7 | |
| 归属于少数版东的综合改益总额 | 6,566,450.34 | 13,789,299.65 | |||
| 八、每股收益; | |||||
| (一)基本每股收益 | $-0.0934$ A GOOD |
0.0027 0.0022 |
| 早位: 人氏巾7 | |
|---|---|
| , gil $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ |
本期金额 | 上年同期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 、经营活动产生的现金流量。 $\mathbb{R}^n$ and $\mathbb{R}^n$ |
||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 $-34.1$ |
555, 158, 458.01 | 185, 812, 737.37 | 468,376,631.89 | 180,962,598.70 |
| SHELL CHAIR PT 收到的税费返还 |
7,579,419.53 | 475, 158.23 | 6,185,805.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 107,597,694.84 | 258,615.221.87 | 193,002,497.10 | 176,014,397.86 |
| 经营活动现金流入小计 | 670,335,572.38 | 444,903.117.47 | 667, 564, 934. 73 | 356,976,996.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 320,859,641.14 | 115,998,382.53 | 217.699,266.62 | 192,952,427.17 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 328.601,467.48 | 47,356,081.75 | 290,405,248.85 | 34,832,148.51 |
| 支付的各项税费 | 57,100,473.25 | 6, 165, 138.73 | 52,991,081.85 | 3.253,261.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 182,821,512.52 | 243, 163, 872.51 | 241,446,645.47 | 211,229,410.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 889,383,094.39 | 412,683,475.52 | 802,542,242.79 | 442, 267, 247.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-219,047,522.01$ | 32 219,641.95 | $-134,977,308.06$ | $-85,290,250,55$ |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | 7,800,000.00 | 49.614,546.80 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,874,080.00 | 5,975,580.00 | 10,599,703.60 | 47,833,200.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 135,375.10 | 3,856.00 | 452,200.00 | 452,200.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,911,219.38 | 6,911,219.38 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 44,938,272.00 | 8,000,000.00 | 6,733,136.69 | |
| 投资活动现金流入小计 | 53,858,946.48 | 28,690,655.38 | 60,766,450.40 | 55,018,536.89 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,883,251.73 | 1,379,636.94 | 2,637,862.44 | 1,950,952.38 |
| 投资支付的现金 | 24,130,000.00 | 51,585,000.00 | 6,219,000.00 | 18,540,427.09 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,660,000.00 | 14,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 28,013,251.73 | 67,824,636.94 | 8,856,862.44 | 34,491,379.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 25.845.694.75 | $-39,133,987.56$ | 51,909,587.96 | 20,527,157.42 |
| 筹资活动产生的现金流量: 三、 |
||||
| 吸收投资收到的现金 | 24,533,395.00 | 8,855,400.00 | ||
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 24,533,395.00 | 8,855,400.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 151.332.000.00 | 147,000,000.00 | 154,150,000.00 | 154,150,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 640,000.00 | 33,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 176,505,395.00 | 147,000,000.00 | 163,005,400.00 | 187,150,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 121,200,000.00 | 121,282,000.00 | 126,571,379.00 | 105,071,379.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,098,118.03 | 13.781,042.11 | 16,918,214.37 | 14,332,214.37 |
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 14,370,500.00 | 2,145,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 132,000.00 | 897,427.09 | 35,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 147,430,118.03 | 135,063,042.11 | 144.387,020.46 | 154,403,593.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29.075,276.97 | 11,936,957.89 | 18,618.379.54 | 32,746,406.63 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-164, 126, 550.29$ | 5,022,618.28 | $-64,449,340.56$ | $-32,016,686.50$ |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 444,379,619.85 | 70,666,212.60 | 325,781,246.11 | 70,561,927.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 280,253,069.56 | 75,688,831.08 | 261,331,905.55 | 38.545,241.18 |
