YLZ Information Technology CO.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

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易联众信息技术股份有限公司 二Ｏ一七年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-90

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2018 ）第 350ZA0224 号

易联众信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了易联众信息技术股份有限公司（以下简称易联众公司）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了易联众公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的 合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易联众公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。

（一）民生服务行业收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三之 20 及附注五之 31 。

1 、事项描述

易联众公司主要从事以“医疗卫生、人力资源和社会保障”为核心的民生 信息服务，相关营业收入包括：客户定制软件设计开发收入、 IC 卡销售收入、系 统维护服务收入、系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、让渡资产 使用权收入和咨询服务收入等。 2017 年度，易联众公司来自定制软件及 IC 、技术 服务、系统集成及硬件等民生服务行业的收入为人民币 57,261.81 万元，占营业 收入总额的 91.54% 。如财务报表附注三之 20 所述：易联众公司定制软件收入确 认采用完工百分比法，并采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例

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确定合同完工进度；技术服务收入于劳务提供后，根据合同约定的服务期间分期 确认；系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后，相关的收 入已经实现或取得收款的证据，确认收入实现； IC 卡销售、外购及自制硬件等销 售则根据《企业会计准则第 14 号 - 收入》中销售商品收入确认原则，在商品交付 并经客户验收后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，确认销售收入实现。

此次审计，我们将易联众公司民生服务行业收入确认确定为关键审计事项予 以重点关注，一方面是由于收入系易联众公司的关键业绩指标之一，存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险；另一方面，易联众公 司的营业收入绝大部分来自民生服务行业（ 91.54% ），其中定制软件的收入确认 采用完工百分比法，相关核算涉及管理层的重大会计估计和判断，从而导致收入 确认存在相关错报风险。

2 、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（ 1 ）了解、评估管理层设计的与收入确认相关的内部控制有效性，并测试 关键内部控制运行的有效性；

（ 2 ）评价易联众公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（ 3 ）针对定制软件收入，选取样本检查合同、进度标志性文件等与收入确 认相关的支持性文件，核实完工进度，并根据收入确认相关的支持性文件重新 测算本年收入，以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；

（ 4 ）针对技术服务收入，选取样本检查合同，查看服务期限、合同金额等 关键条款，并对收入进行重新测算，以评价相关收入确认是否符合公司的会计 政策；

（ 5 ）针对系统集成及 IC 卡、硬件销售收入：

1 ）选取样本检查合同、签收单或验收单等与收入确认相关的支持性文件， 以评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；

2 ）对于资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对至签收单或验收 单等相关支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；

（ 6 ）选取样本对收入确认相关信息（项目合同金额、项目进度、签收或验 收情况，开票金额及回款情况等）及应收账款余额执行函证程序，并将函证结果 与账面记录进行核对。

（二）年末处置股权产生大额收益

相关信息披露详见财务报表附注三之 12 和附注五之 11 、 37 。

1 、事项描述

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2017 年第四季度，易联众公司因转让子公司无形资产和处置股权事项，合 计产生收益 6,440.64 万元，其中处置股权产生收益 6,280.89 万元，对公司 2017 年 度业绩的盈亏性质具有重大影响，因此我们将年末处置股权产生大额收益事项 确定为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（ 1 ）取得交易决策的相关审批文件，关注交易决策的规范性；

（ 2 ）访谈公司管理层，了解交易背景及交易目的、交易价格的确定及合理 性、是否存在其他利益安排，关注交易是否具有商业实质；

（ 3 ）实地走访交易对手，了解其交易背景及目的，交易价格的确定及合理 性，与公司及董监高是否存在关联关系，交易资金来源，以及是否存在其他利 益安排，股权交割后对标的公司经营的参与情况，并获取重要访谈内容的声明 与承诺；通过公开网站查询等方法调查交易对手的背景信息，如股东、关键管 理人员、业务规模、办公地址等信息，与已知信息相互核对和印证，核实是否 存在未披露的关联方；

（ 4 ）了解交易标的公司交易前后的业务经营情况及财务状况，取得、复核 标的公司相关评估报告，关注交易作价的公允性；

（ 5 ）检查交易标的的过户情况、款项回收情况，关注期后是否存在其他利 益安排；

（ 6 ）检查相关交易的会计处理是否正确、合法合规；

（ 7 ）针对转让部分股权后的长期股权投资，检查剩余股权后续计量的会计 处理是否正确、是否符合企业会计准则规定。

（三）海南易联众商誉减值

相关信息披露详见财务报表附注三之 17 和附注五之 15 。

1 、事项描述

2017 年度，易联众公司通过非同一控制下企业合并取得海南易联众信息技 术有限公司（以下简称海南易联众） 60% 股权，合并产生商誉 958.35 万元。管理 层聘请独立评估师对海南易联众的公允价值进行了评估，以协助管理层对海南 易联众的商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若 干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。

由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将其作为关键审计 事项予以重点关注。

2 、审计应对

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我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

• （ 1 ） 了解并测试公司对商誉减值评估的内部控制；

• （ 2 ） 评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；

• （ 3 ）了解海南易联众的发展规划，于所在区域的优势和行业的发展趋势，

• 评估管理层对现金流量预测的合理性；

• （ 4 ）评估价值模型和评估方法的合理性，以及折现率等参数的合理性；

• （ 5 ）测试未来现金流量净现值计算的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括易联众公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估易联众公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 易联众公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督易联众公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对易联众公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易联众公司不能持续经 营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

（ 6 ）就易联众公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

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致同会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 李仕谦 （项目合伙人） 中国注册会计师 郭清艺

中国·北京 二Ｏ一八年四月二十三日

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合并及公司资产负债表

2017 年 12 月 31 日

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

：				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	年末数		年初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	435,021,192.34	197,611,203.92	355,315,345.72	52,059,133.31
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款	五、2\十三、1	683,185,951.26	198,321,143.70	642,025,407.44	191,211,152.25
预付款项	五、3	5,045,989.16	12,060,210.72	7,656,656.68	2,704,969.17
应收利息	五、4	1,018,334.39	383,796.66	936,390.80	500,500.00
应收股利
其他应收款	五、5\十三、2	25,274,980.04	71,832,801.25	14,123,834.67	299,537,090.91
存货	五、6	98,217,415.51	41,886,449.34	94,965,282.32	27,602,624.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、7	61,257,048.58		10,996,686.48
其他流动资产	五、8	2,151,847.75	111,659.51	1,081,121.50
流动资产合计		1,311,172,759.03	522,207,265.10	1,127,100,725.61	573,615,470.30
非流动资产：
可供出售金融资产	五、9	46,000,000.00	1,000,000.00	45,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	五、10	5,252,269.80	3,032,469.66	4,464,188.69
长期股权投资	五、11\十三、3	378,360,476.85	967,578,479.57	71,328,975.15	422,584,967.11
投资性房地产
固定资产	五、12	84,036,164.30	72,942,995.36	96,238,686.46	84,626,380.56
在建工程				187,864.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	36,316,395.19	23,687,483.05	32,415,756.22	31,838,950.91
开发支出	五、14	2,245,844.63	-	5,199,938.15
商誉	五、15	10,275,743.30	-	692,278.33
长期待摊费用	五、16	6,312,581.82	2,952,391.26	4,263,289.53	1,759,815.99
递延所得税资产	五、17	30,264,949.63	10,391,332.97	32,099,596.24	11,484,835.86
其他非流动资产
非流动资产合计		599,064,425.52	1,081,585,151.87	291,890,572.85	552,294,950.43
资产总计		1,910,237,184.55	1,603,792,416.97	1,418,991,298.46	1,125,910,420.73

1

合并及公司资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

编制单位易联众信息技术股份有限公司	编制单位易联众信息技术股份有限公司
：		单位：人民币元
项 目	附注	年末数		年初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、18	411,500,000.00	371,000,000.00	310,000,000.00	310,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
应付票据
应付账款	五、19	208,125,889.09	175,834,227.45	151,368,026.78	135,182,260.57
预收款项	五、20	98,923,623.29	52,034,951.47	64,969,537.78	30,772,613.98
应付职工薪酬	五、21	40,751,183.31	7,486,281.23	34,138,952.09	11,422,357.28
应交税费	五、22	29,683,783.09	1,845,626.61	31,828,368.54	1,749,805.71
应付利息	五、23	6,626,266.38	2,450,022.79	519,763.19	1,121,635.42
应付股利
其他应付款	五、24	40,353,599.26	351,879,783.14	80,891,843.61	91,737,348.77
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五、25	3,998,885.00	3,998,885.00
其他流动负债
流动负债合计		839,963,229.42	966,529,777.69	673,716,491.99	581,986,021.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	五、26	302,256,754.88	5,113,570.67	81,208.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益				425,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		302,256,754.88	5,113,570.67	506,208.50	-
负债合计		1,142,219,984.30	971,643,348.36	674,222,700.49	581,986,021.73
股本	五、27	430,000,000.00	430,000,000.00	430,000,000.00	430,000,000.00
资本公积	五、28	32,401,913.78	37,727,060.86	32,770,582.36	37,727,060.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、29	26,957,333.08	27,136,905.60	17,919,866.11	18,099,438.63
未分配利润	五、30	237,913,376.76	137,285,102.15	231,035,561.90	58,097,899.51
归属于母公司股东权益合计		727,272,623.62	632,149,068.61	711,726,010.37	543,924,399.00
少数股东权益		40,744,576.63	-	33,042,587.60
股东权益合计		768,017,200.25	632,149,068.61	744,768,597.97	543,924,399.00
负债和股东权益总计		1,910,237,184.55	1,603,792,416.97	1,418,991,298.46	1,125,910,420.73

公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人： 尤泽祥

2

合并及公司利润表

2017 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

编制单位：易联众信息技术股份有限公司	编制单位：易联众信息技术股份有限公司
		单位：人民币元
项 目	附注	本年金额		上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、31\十三、 4	625,540,124.27	291,461,094.00	514,673,328.92	223,029,035.47
减：营业成本	五、31\十三、 4	322,261,134.69	263,556,871.72	275,442,960.50	170,400,907.30
税金及附加	五、32	7,859,295.80	2,070,064.08	5,973,023.49	2,214,283.20
销售费用	五、33	63,091,100.95	2,504,466.05	44,141,485.21	4,047,820.31
管理费用	五、34	221,301,328.44	56,297,263.23	178,015,374.73	76,179,437.84
财务费用	五、35	16,516,985.89	7,676,083.62	676,224.44	-97,380.67
资产减值损失	五、36	20,062,788.40	8,491,006.12	12,344,938.75	8,259,209.94
加：公允价值变动收益(损失 以“-”号填列）
投资收益(损失以“-” 号填列）	五、37	56,545,723.99	135,719,475.10	6,091,139.78	-804,597.08
其中：对联营企业和 合营企业的投资收益	五、37	-6,593,166.47	-3,698,336.89	-6,236,119.87	-1,594,441.85
资产处置收益(损失以 “-”号填列）	五、38	1,568,445.06	-	-	-
其他收益	五、39	11,015,953.84	6,547,321.80	-	-
二、营业利润(损失以“-”号填 列）		43,577,612.99	93,132,136.08	4,170,461.58	-38,779,839.53
加：营业外收入	五、40	397,688.13	10,300.10	8,135,056.76	6,033,771.40
减：营业外支出	五、41	1,702,429.60	1,669,101.04	636,691.16	603,671.65
三、利润总额(损失以“-”号填 列）		42,272,871.52	91,473,335.14	11,668,827.18	-33,349,739.78
减：所得税费用	五、42	15,056,565.94	1,093,502.89	1,765,256.08	-4,952,691.72
四、净利润(损失以“-”号填 列）		27,216,305.58	90,379,832.25	9,903,571.10	-28,397,048.06
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列）		27,216,305.58	90,379,832.25	9,903,571.10	-28,397,048.06
终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏 损以“-”号填列）		9,094,580.29		-694,603.24
归属于母公司股东的 净利润（净亏损以“-”号填列）		18,121,725.29		10,598,174.34
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综 合收益的税后净额
（一）以后不能重分类 进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进 损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额
六、综合收益总额		27,216,305.58	90,379,832.25	9,903,571.10	-28,397,048.06
归属于母公司股东的综合收 益总额		18,121,725.29		10,598,174.34
归属于少数股东的综合收益 总额		9,094,580.29		-694,603.24
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.042		0.025
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

3

合并及公司现金流量表

2017 年度

		2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
编制单位：易联众信息技术股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	本年金额		上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		684,908,407.50	333,548,028.52	508,366,164.43	166,362,204.27
收到的税费返还		3,056,664.62	1,274,254.46	2,407,279.35	905,767.50
收到其他与经营活动有关的现金	五、43	34,648,974.06	344,165,830.35	91,478,372.66	47,421,621.79
经营活动现金流入小计		722,614,046.18	678,988,113.33	602,251,816.44	214,689,593.56
购买商品、接受劳务支付的现金		288,134,928.39	265,232,927.16	227,919,142.06	72,770,999.80
支付给职工以及为职工支付的现金		200,362,068.81	36,494,265.89	157,649,183.33	45,840,751.13
支付的各项税费		66,588,963.76	9,657,306.52	48,304,522.88	11,367,492.15
支付其他与经营活动有关的现金	五、43	168,464,405.57	79,233,725.70	443,973,942.74	31,354,955.47
经营活动现金流出小计		723,550,366.53	390,618,225.27	877,846,791.01	161,334,198.55
经营活动产生的现金流量净额		-936,320.35	288,369,888.06	-275,594,974.57	53,355,395.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		90,000,000.00	15,000,000.00	3,614,902.05	295,408.03
取得投资收益收到的现金		1,050,800.00	95,720,800.00	8,021,844.77	1,911,844.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		1,801,455.57	2,260.00	509,478.00	509,478.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		10,322,698.70	50,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	五、43	-	451,593,204.67	102,000,000.00	188,791,527.77
投资活动现金流入小计		103,174,954.27	612,316,264.67	114,146,224.82	191,508,258.57
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		19,625,024.04	4,362,285.29	19,107,567.89	9,953,019.00
投资支付的现金		370,700,000.00	560,200,000.00	106,255,900.00	236,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		8,870,672.83	10,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	204,000,000.00		366,000,000.00
投资活动现金流出小计		399,195,696.87	779,362,285.29	125,363,467.89	611,953,019.00
投资活动产生的现金流量净额		-296,020,742.60	-167,046,020.62	-11,217,243.07	-420,444,760.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		9,030,000.00	-	18,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金		9,030,000.00	-	18,250,000.00
取得借款收到的现金		544,500,000.00	504,000,000.00	310,000,000.00	310,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、43	475,000,000.00	176,000,000.00		80,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,028,530,000.00	680,000,000.00	328,250,000.00	390,000,000.00
偿还债务支付的现金		437,108,346.00	437,108,346.00	2,676,666.80	2,676,666.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,881,763.14	17,721,914.58	5,484,956.18	5,528,414.51
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金	五、43	214,059,250.00	220,059,250.00	9,100,000.00	49,100,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计		671,049,359.14	674,889,510.58	17,261,622.98	57,305,081.31
筹资活动产生的现金流量净额		357,480,640.86	5,110,489.42	310,988,377.02	332,694,918.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		60,523,577.91	126,434,356.86	24,176,159.38	-34,394,446.73
加：期初现金及现金等价物余额		345,118,123.31	42,861,637.31	320,941,963.93	77,256,084.04
六、期末现金及现金等价物余额		405,641,701.22	169,295,994.17	345,118,123.31	42,861,637.31

公司法定代表人：张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

4

合并股东权益变动表

2017 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：易联众信息技术股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年金额
	归属于母公司股东权益
项 目			减：	其他综合收	专项			少数股东	股东权益
	股本	资本公积	库存 股	益	储备	盈余公积	未分配利润	权益	合计
一、上年年末余额	430,000,000.00	32,770,582.36	-	-	-	17,919,866.11	231,035,561.90	33,042,587.60	744,768,597.97
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——	——
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	430,000,000.00	32,770,582.36	-	-	-	17,919,866.11	231,035,561.90	33,042,587.60	744,768,597.97
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-368,668.58	-	-	-	9,037,466.97	6,877,814.86	7,701,989.03	23,248,602.28
（一）综合收益总额							18,121,725.29	9,094,580.29	27,216,305.58
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	9,841,023.35	9,841,023.35
1．股东投入资本								9,030,000.00	9,030,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他								811,023.35	811,023.35
（三）利润分配	-	-	-	-	-	9,037,466.97	-11,187,466.97	-	-2,150,000.00
1．提取盈余公积						9,037,983.23	-9,037,983.23		-
2．对股东的分配							-2,150,000.00		-2,150,000.00
3．其他						-516.26	516.26		-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（六）其他		-368,668.58					-56,443.46	-11,233,614.61	-11,658,726.65
四、本年年末余额	430,000,000.00	32,401,913.78	-	-	-	26,957,333.08	237,913,376.76	40,744,576.63	768,017,200.25

公司法定代表人：张曦

主管会计工作的公司负责人：陈东红

公司会计机构负责人：尤泽祥

5

单位：人民币元

合并股东权益变动表

2017 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司股东权益
项 目	本	本公积	减库存	其他综合收	专储备	余公积	未利润	少数股东 权益	股东权益 合计
	股	资	：股	益	项	盈	分配
一、上年年末余额	430,000,000.00	37,612,517.39				17,919,866.11	222,587,387.56	15,487,190.84	723,606,961.90
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——	——
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	430,000,000.00	37,612,517.39	-	-	-	17,919,866.11	222,587,387.56	15,487,190.84	723,606,961.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-	-4,841,935.03	-	-	-	-	8,448,174.34	17,555,396.76	21,161,636.07
（一）综合收益总额							10,598,174.34	-694,603.24	9,903,571.10
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	18,250,000.00	18,250,000.00
1．股东投入资本								18,250,000.00	18,250,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-2,150,000.00	-	-2,150,000.00
1．提取盈余公积									-
2．对股东的分配							-2,150,000.00		-2,150,000.00
3．其他									-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（六）其他		-4,841,935.03							-4,841,935.03
四、本年年末余额	430,000,000.00	32,770,582.36	-	-	-	17,919,866.11	231,035,561.90	33,042,587.60	744,768,597.97

公司法定代表人：张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红

公司会计机构负责人：尤泽祥

6

公司股东权益变动表

2017 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：易联众信息技术股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年金额
项 目		公	减：库存	其他综	专项储	公		东
	股本	资本积	股	合收益	备	盈余积	未分配利润	股权益合计
一、上年年末余额	430,000,000.00	37,727,060.86				18,099,438.63	58,097,899.51	543,924,399.00
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——
其他						-516.26	-4,646.38	-5,162.64
二、本年年初余额	430,000,000.00	37,727,060.86	-	-	-	18,098,922.37	58,093,253.13	543,919,236.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	9,037,983.23	79,191,849.02	88,229,832.25
（一）综合收益总额							90,379,832.25	90,379,832.25
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	9,037,983.23	-11,187,983.23	-2,150,000.00
1．提取盈余公积						9,037,983.23	-9,037,983.23	-
2．对股东的分配							-2,150,000.00	-2,150,000.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	430,000,000.00	37,727,060.86	-	-	-	27,136,905.60	137,285,102.15	632,149,068.61
公司法定代表人： 张曦	主管会计工作的公司负责人： 陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

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公司股东权益变动表

2017 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：易联众信息技术股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	上年金额
项 目	股本	资本公积	减：库存	其他综	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			股	合收益
一、上年年末余额	430,000,000.00	37,368,995.89				18,099,438.63	88,644,947.57	574,113,382.09
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——
其他								-
二、本年年初余额	430,000,000.00	37,368,995.89	-	-	-	18,099,438.63	88,644,947.57	574,113,382.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	358,064.97	-	-	-	-	-30,547,048.06	-30,188,983.09
（一）综合收益总额							-28,397,048.06	-28,397,048.06
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-2,150,000.00	-2,150,000.00
1．提取盈余公积						-	-	-
2．对股东的分配							-2,150,000.00	-2,150,000.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他		358,064.97						358,064.97
四、本年年末余额	430,000,000.00	37,727,060.86	-	-	-	18,099,438.63	58,097,899.51	543,924,399.00
公司法定代表人： 张曦	主管会计工作的公司负责人： 陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

8

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

易联众信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系由实达科技（福建）软件系 统集团有限公司依法整体变更设立，于 2009 年 6 月 29 日取得厦门市工商行政管理局核 发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91350200612040492E 。设立时本公司 股本总额为 6,400 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 6,400 万元。

2010 年 6 月 30 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2010]890 号”文《关于核准 易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公 司向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 2,200 万股，并于 2010 年 7 月 28 日在深圳证券 交易所创业板上市交易（股票简称为“易联众”，股票代码为“ 300096 ”），发行后注 册资本变更为人民币 8,600 万元。根据本公司于 2009 年 8 月 22 日召开的 2009 年第二次 临时股东大会决议，本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人 民币 6,400 万元变更为人民币 8,600 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议通过的《公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增 股本的议案》，本公司于 2011 年 7 月 7 日以本公司总股本 8,600 万股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增股本后，本公司总股本为 17,200 万股。 2011 年 8 月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人民币 8,600 万元变更为人民币 17,200 万元。

2014 年 9 月 12 日，本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了 2014 年半年度资本公 积转增股本方案：以 2014 年 6 月 30 日总股本 17,200 万股为基数向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 25,800 万股，转增后公司总股本将增加至 43,000 万股。 2014 年 9 月本 公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人民币 17,200 万元变更为 人民币 43,000 万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制卡中心、综合行 政部、人力资源部、财务中心、总经理办公室、战略投资部、市场战略及大商务事务 部、董事会办公室和审计部等部门，拥有 33 家子公司及二级子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）： 研发、设计、生产智能卡、银行卡；销售智能卡；档案处理及档案电子化服务；开 发、生产计算机软件、硬件、应用系统集成、网络通信产品，提供相关的技术咨询、 技术培训及技术服务；网络工程、综合布线；从事技术、货物进出口，但国家限定公 司经营或禁止进口的商品和技术除外（不含境内分销）；商务信息咨询；第二类医疗 器械批发；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；数字内容服 务；呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；对第一产业、第二产业、第三产业的投 资；融资租赁；商业保理；保险经纪。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三十九次会议于 2018 年 4 月 23 日批准。

9

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、合并财务报表范围

本集团合并范围包括本公司及子公司，具体合并范围及其变动情况详见本“附注六、 合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信 息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会 计政策参见附注三之 16 及附注三之 20 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采 用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东 权益。

• （ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价 值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

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与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 5 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况的，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易” 的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股 权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制 权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置 股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额 之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转 入丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 9 、金融工具

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三之 10 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。

• （ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于未划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （ 5 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和 负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。

• （ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• 10 、应收款项

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单个欠款单位金额在 100 万元以下，但有证据表明难以 单项计提坏账准备的理由 收回的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

• （ 3 ）按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
销售货款及提供服务	账龄状态		账龄分析法
应收保理款	风险类型		按风险等级计提
应收融资租赁款	风险类型		按风险等级计提
合并范围内关联方组合	关联方关系		不计提坏账准备
对销售货款及提供服务，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄	应收账款计提比例%		其他应收款计提比例%
1年以内		5.00	5.00
1-2年（含）		10.00	10.00
2-3年（含）		20.00	20.00
3-4年（含）		50.00	50.00
4 年以上		100.00	100.00

对应收保理款和应收融资租赁款，本集团按照风险等级将其分为正常、关注、次级、 可疑和损失五类，资产负债表日按照风险类型对应的比例计提坏账准备：

风险类型	分类依据	坏账准备计提比例%
正常类	未逾期	0.00
关注类	逾期1-90天	1.00
次级类	逾期91-180天	5.00

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可疑类 逾期 181-360 天 20.00 损失类 逾期 360 天以上 100.00

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料和库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品和库存商品等发出时采用月末一 次加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）周转材料的摊销方法

本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企 业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体 控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三之 17 。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	10-40	5	2.375-9.5
运输工具	6	5	15.83
电子设备	5	5	19
办公及其他设备	5	5	19
机器设备	8	5	11.875

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三之 17 。

• （ 4 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三之 17 。

15 、无形资产

本集团无形资产为计算机软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
计算机软件	5-10年	直线法

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三之 17 。

16 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

17 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 （存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。

• （ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

• （ 4 ）辞退福利

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

20 、收入

本集团收入包括：客户定制软件设计开发收入、 IC 卡销售收入、系统维护服务收入、 系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入、让渡资产使用权收入和咨询服务 收入。

（ 1 ）客户定制软件设计开发收入

本集团客户定制软件设计开发项目指本集团依据客户特定要求在本集团原有软件平台 基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。

本集团客户定制软件设计开发项目实质为提供劳务，本集团在资产负债表日，对于提 供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ①收入的金额能够可靠地计量；

• ②相关的经济利益很可能流入企业；

• ③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本集团采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。

（ 2 ） IC 卡销售收入

本集团 IC 卡销售业务包括 IC 卡介质的销售及 IC 卡嵌入式软件销售收入，由于 IC 卡嵌 入式软件是随同 IC 卡介质一并交付，故该嵌入式软件收入确认原则与 IC 卡介质收入确 认原则相同。

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本集团 IC 卡根据《企业会计准则第 14 号 - 收入》中销售商品确认原则，在 IC 卡交付并 取得客户验收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本集团确认 IC 卡销售 收入实现。

（ 3 ）技术服务收入

本集团在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确认收 入。

（ 4 ）系统集成及外购硬件销售收入

本集团系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。

①本集团系统集成项目指本集团依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及调 试的项目。

本集团系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后，相关的收入已 经实现或取得收款的证据，本集团确认系统集成收入实现。

②本集团外购硬件销售业务指本集团为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设备， 该等硬件均为本集团外购硬件。本集团外购硬件业务根据《企业会计准则第 14 号 - 收 入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或 取得收款的证据，本集团确认外购硬件销售收入实现。

（ 5 ）自制硬件销售收入

本集团自制硬件指本集团自主研发的硬件设备，采用 OEM 方式生产，主要包括 IC 卡读 写设备、民生自助服务终端等。本集团自制硬件销售业务收入根据《企业会计准则第 14 号 - 收入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经 实现或取得收款的证据，本集团确认自制硬件销售收入实现。

（ 6 ）让渡资产使用权收入

本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本集团商业保理利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用合同利率计算 确定。

本集团融资租赁收入确认方法：在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进 行分配，将其确认为融资租赁收入。

保险经纪收入指为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务 的收入，本集团在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入。

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（ 7 ）咨询服务收入

本集团在咨询服务提供后，相关的收入已经实现时确认咨询服务收入。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益， 于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• 23 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

• 24 、重大会计判断和估计

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价，主要包括递延所得税资产的确认、定制软件按完工 进度确认收入。

25 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

① 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔 2017 〕 15 号），政府补助 的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收 益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并 修改了政府补助的列报项目。 2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得 的政府补助适用修订后的准则。

按照此项规定，本集团 2017 年度将与日常活动相关的政府补助 11,015,953.84 元调整至 其他收益列报，调整不影响当期净利润。

② 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），在利 润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处 置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产 交换产生的利得或损失。

按照此项规定，本集团将 2017 年处置固定资产、无形资产的收益 1,568,445.06 元从“营 业外收入”调整至“资产处置收益”， 2016 年度不存在需要进行调整的项目。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）流转税及附加税

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、11、6、3
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应交流转税额	3
地方教育附加	应交流转税额	2
价格调控基金	应交流转税额	1.5
河道管理费	营业收入	0.9

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 1 ：根据“财税 [2011]100 号”文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司及子公司销售自行开发生产的软件产 品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即 退政策。

说明 2 ：根据财政部和国家税务总局“财税字 [1999]273 号”文《关于贯彻落实〈中共中 央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通 知》，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收 入，免征营业税。本公司及子公司的技术开发、技术转让收入免征营业税，营改增后 免征增值税。

说明 3 ：不动产租赁适用 11% 的增值税税率。

说明 4 ：海南易联众于 2017 年 11 月转为增值税一般纳税人，此前为小规模纳税人适用 3% 的增值税税率。

说明 5 ：价格调控基金、河道管理费（堤围防护费）为本公司之下属子公司根据其所在 地的税收政策需要交纳的附加税。

（ 2 ）企业所得税

公司名称	本附注简称	报告期税率			备注
易联众信息技术股份有限公司	本公司	15%			说明1
安徽易联众信息技术有限公司	安徽易联众	25%			2004年1月成立
山西易联众信息技术有限公司	山西易联众	15%			说明2
福建易联众软件系统开发有限公 司	福建软件开 发	25%			说明3
福州易联众信息技术有限公司	福州易联众	25%			2009年5月成立
福建易联众电子科技有限公司	电子科技	15%			说明4
湖南易联众信息技术有限公司	湖南易联众	15%			说明5
广东易联众计算机技术有限公司	广东易联众	25%			2012年11月成立
广西易联众信息技术有限公司	广西易联众	15%			说明6
北京易联众信息技术有限公司	北京易联众	25%			2012年7月成立
陕西易联众信息技术有限公司	陕西易联众	25%			2013年7月成立
厦门市民生通电子商务有限公司	民生通	25%			2014年12月成立
厦门市纵达科技有限公司	厦门纵达	15%	2015	年5	月通过非同一控制下企业合并 取得，详见说明7
福州市鼓楼区易思达系统集成有 限公司	易思达	25%			2015年7月成立
吉林易联众信息技术有限公司	吉林易联众	25%			2015年6月成立
厦门易联众金融控股有限公司	金融控股	25%			2015年11月成立
宁夏易联众信息技术有限公司	宁夏易联众	25%			2015年11月成立
厦门易联众商业保理有限公司	商业保理	25%			2015年12月成立
易联众健康医疗控股有限公司	医疗控股	25%			2016年3月成立
易康吉保险经纪有限责任公司	易康吉	25%			2016年8月成立

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司名称	本附注简称	报告期税率	备注
厦门易联众网络科技有限公司	网络科技	25%	2016年8月成立
厦门易联众融资租赁有限公司	融资租赁	25%	2016年8月成立
福建易联众医联信息技术有限公 司	医联信息	0%	2016年9月成立，详见说明8
易联众智能（厦门）科技有限公 司	智能科技	25%	2016年9月成立
易联众（厦门）大数据科技有限 公司	大数据	25%	2016年9月成立
易联众民生（厦门）科技有限公 司	民生科技	25%	2016年9月成立
厦门市易联众易惠科技有限公司	易惠科技	0%	2016年9月成立，详见说明9
厦门易联众易方科技有限公司	易方科技	25%	2016年11月成立，医疗控股的控股子公 司
三明易联众信息技术有限公司	三明易联众	25%	2016年6月成立，医疗控股的全资子公 司
易联众（厦门）医生集团有限公 司	医生集团	25%	2016年11月成立，医疗控股原全资子公 司，本期持股比例转为10%
易联众（厦门）人力资源服务有 限公司	人力资源	25%	2017年9月成立，民生科技的全资子公 司
海南易联众信息技术有限公司	海南易联众	25%	2017年8月通过非同一控制下企业合并 取得
福建易联众医疗信息系统有限公 司	医疗信息	25%	2017年9月成立，医疗控股的控股子公 司
广州易联众睿图信息科技有限公 司	广州睿图	25%	2017年9月成立，医疗控股的控股子公 司
山西易联众民生科技有限公司	山西民生	25%	2017年8月成立，民生科技的控股子公 司
湖州百路源投资管理有限公司	百路源	25%	2017年7月成立，商业保理持股80%， 金融控股持股20%
徐州医联信息技术有限公司	徐州医联	25%	2017年11月成立，医联信息的全资子公 司

说明 1 ：本公司于 2017 年 10 月 10 日通过复审，被厦门市科学技术局等相关部门继续认 定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公司 2017 年至 2019 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 2 ：山西易联众于 2015 年 10 月 15 日被山西省科学技术厅等相关部门认定为高新技 术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定， 2015 年至 2017 年减 按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 3 ：福建软件开发于 2015 年 9 月 21 日被福建省科学技术厅等相关部门认定为高新 技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定， 2015 年至 2017 年 减按 15% 税率缴纳企业所得税。 2017 年度由于高新产品收入未达到要求，故按 25% 税 率缴纳企业所得税。

说明 4 ：电子科技于 2016 年 12 月被福建省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企 业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，电子科技 2016 年至 2018 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 5 ：湖南易联众于 2017 年 9 月 5 日被湖南省科学技术厅等相关部门认定为高新技术 企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，湖南易联众 2017 年至 2019 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 6 ：广西易联众于 2016 年 11 月 30 日被广西壮族自治区科学技术厅等相关部门认定 为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，广西易联 众 2016 年至 2018 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 7 ：厦门纵达于 2016 年 12 月被福建省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企 业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定， 2016 年至 2018 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 8 ：根据“财税 [2012]27 号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企 业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半 征收企业所得税”，医联信息于 2017 年 12 月被福建省软件行业协会评估为软件企业并 已申请税收优惠备案， 2017 年度为第一个获利年度，免缴企业所得税。

说明 9 ：根据“财税 [2012]27 号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企 业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半 征收企业所得税”，易惠科技于 2018 年 4 月 9 日申请税收优惠备案， 2017 年度为第一 个获利年度，免缴企业所得税。

2 、税收优惠及批文

详见附注四之 1 、主要税种及税率之说明。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目			年末数			年初数
	－	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：		－	－	76,219.55	－	－	90,356.41
人民币		－	－	76,219.55	－	－	90,356.41
银行存款：		－	－	419,674,701.71	－	－	355,077,464.14
人民币		－	－	419,674,701.71	－	－	355,077,463.16
美元		－	－	－	0.16	6.937	0.98
其他货币资 金：		－	－	15,270,271.08	－	－	147,525.17
人民币		－	－	15,270,271.08	－	－	147,525.17
合 计		－	－	435,021,192.34	－	－	355,315,345.72

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 1 ：银行存款年末余额中包括剩余存款期限在三个月以上的定期存款人民币 13,159,250.00 元，该定期存单用于银行借款质押，在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物。

说明 2 ：银行存款年末余额中包括预收中国建设银行股份有限公司宝鸡宝石钢支行货款 224,644.96 元、预收中国银行股份有限公司莆田分行货款 725,325.08 元，根据双方约 定，此部分款项于项目结算前不能随时用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及 现金等价物。

说明 3 ：其他货币资金年末余额为 15,270,271.08 元，系保函保证金，此部分款项不能随 时用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明 4 ：截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述说明外，本集团不存在抵押、质押或冻结等 对使用有限制的款项，不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	740,497,634.31	99.78	57,311,683.05	7.74	683,185,951.26
其中：销售货款和提供服务	391,497,634.31	52.75	57,311,683.05	14.64	334,185,951.26
应收保理款	349,000,000.00	47.03	－	－	349,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	1,609,374.00	0.22	1,609,374.00	100.00	－
合 计	742,107,008.31	100.00	58,921,057.05	7.94	683,185,951.26
应收账款按种类披露（续）
			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	685,842,861.93	99.89	43,817,454.49	6.39	642,025,407.44
其中：销售货款和提供服务	329,342,861.93	47.97	43,817,454.49	13.30	285,525,407.44
应收保理款	356,500,000.00	51.92	－	－	356,500,000.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	768,380.00	0.11	768,380.00	100.00	－
合 计	686,611,241.93	100.00	44,585,834.49	6.49	642,025,407.44

31

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

① 销售货款和提供服务组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	226,477,362.35	57.86	11,323,868.16	5.00	215,153,494.19
1-2年（含）	102,625,554.96	26.21	10,262,555.50	10.00	92,362,999.46
2-3年（含）	25,617,963.22	6.54	5,123,592.65	20.00	20,494,370.57
3-4年（含）	12,350,174.10	3.15	6,175,087.06	50.00	6,175,087.04
4年以上	24,426,579.68	6.24	24,426,579.68	100.00	－
合 计	391,497,634.31	100.00	57,311,683.05	14.64	334,185,951.26

续：

			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	231,841,516.18	70.40	11,592,075.84	5.00	220,249,440.34
1-2年（含）	44,591,653.99	13.54	4,459,165.40	10.00	40,132,488.59
2-3年（含）	24,855,572.59	7.55	4,971,114.51	20.00	19,884,458.08
3-4年（含）	10,518,040.88	3.19	5,259,020.45	50.00	5,259,020.43
4年以上	17,536,078.29	5.32	17,536,078.29	100.00	－
合 计	329,342,861.93	100.00	43,817,454.49	13.30	285,525,407.44

• ② 应收保理款组合，按风险等级计提坏账准备的应收账款：

风险类型	金额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
正常类	349,000,000.00	100.00	－	－	349,000,000.00
续：
风险类型	金额	比例%	年初数 坏账准备	计提比例%	净额
正常类	356,500,000.00	100.00	－	－	356,500,000.00

• ③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
兴业银行股份有限公司郑州分行	840,994.00	840,994.00	100.00	项目变更，收回可能性小
岳阳市劳动信息保障中心	315,000.00	315,000.00	100.00	项目变更，收回可能性小
邵阳市劳动和社会保障局	148,000.00	148,000.00	100.00	项目变更，收回可能性小
永州社会劳动保险管理处	129,800.00	129,800.00	100.00	项目变更，收回可能性小
娄底市社保局	95,080.00	95,080.00	100.00	项目变更，收回可能性小
湘西自治州社会保险管理服务局	80,500.00	80,500.00	100.00	项目变更，收回可能性小

32

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
合 计	1,609,374.00	1,609,374.00	－		－

（ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 14,395,022.56 元。

（ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	59,800.00

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 年末余额	占应收账款年末余额 合计数的比例%	坏账准备 年末余额
厦门东屿行进出口有限公司	100,000,000.00	13.48	－
厦门利承信贸易有限公司	90,000,000.00	12.13	－
厦门虹鑫建筑有限公司	45,000,000.00	6.06	－
深圳中科强华科技有限公司	44,700,000.00	6.02	359,500.00
辽宁凯奇贸易有限公司	37,000,000.00	4.99	－
合 计	316,700,000.00	42.68	359,500.00

说明：除了应收深圳中科强华科技有限公司余额中包含 4,700,000.00 元的应收销售货款 外，应收账款年末余额前五名均为应收保理款，因此补充披露应收销售货款和提供服 务的前五名：

单位名称	应收账款 年末余额	占应收账款年 末余额合计数 的比例%	坏账准备 年末余额
湖南省人力资源和社会保障厅	22,601,277.41	3.05	1,246,055.87
广西壮族自治区农村信用社联合社	17,554,504.12	2.37	1,737,337.74
福建莆田农村商业银行股份有限公司	16,620,121.82	2.24	7,154,832.54
兴业银行股份有限公司	15,342,400.00	2.07	767,120.00
合肥市人力资源和社会保障局	13,516,666.70	1.82	1,351,666.46
合 计	85,634,970.05	11.55	12,257,012.61

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	4,272,514.89	84.67	6,808,992.07	88.93

33

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1至2年	381,453.16	7.56	222,313.82	2.90
2至3年	32,928.70	0.65	577,495.20	7.54
3年以上	359,092.41	7.12	47,855.59	0.63
合 计	5,045,989.16	100.00	7,656,656.68	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 年末余额	占预付款项年末余额 合计数的比例%
山西傲天科技有限公司	344,000.00	6.82
福建鑫联达智能科技有限公司	308,190.12	6.11
合肥璞丽资产管理有限公司	272,403.92	5.40
北京惟望科技发展公司	268,183.76	5.31
北京喜盟资产管理有限公司	253,386.47	5.02
合 计	1,446,164.27	28.66
应收利息
项 目	年末数	年初数
应收保理利息	1,018,334.39	936,390.80

4 、应收利息

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应 收款	30,822,416.83	100.00	5,547,436.79	18.00	25,274,980.04
其中：账龄组合	30,822,416.83	100.00	5,547,436.79	18.00	25,274,980.04
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	30,822,416.83	100.00	5,547,436.79	18.00	25,274,980.04

其他应收款按种类披露（续）

34

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收 款	18,937,743.42	100.00	4,813,908.75	25.42	14,123,834.67
其中：账龄组合	18,937,743.42	100.00	4,813,908.75	25.42	14,123,834.67
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	18,937,743.42	100.00	4,813,908.75	25.42	14,123,834.67

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	21,594,950.91	70.07	1,079,747.57	5.00	20,515,203.34
1-2年 （含）	2,275,958.82	7.38	227,595.89	10.00	2,048,362.93
2-3年 （含）	2,818,479.13	9.14	563,695.83	20.00	2,254,783.30
3-4年 （含）	913,260.94	2.96	456,630.47	50.00	456,630.47
4年以上	3,219,767.03	10.45	3,219,767.03	100.00	－
合 计	30,822,416.83	100.00	5,547,436.79	18.00	25,274,980.04

续：

账 龄	金 额	比例%	年初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	10,052,516.20	53.09	502,625.84	5.00	9,549,890.36
1-2年 （含）	3,398,262.43	17.94	339,826.24	10.00	3,058,436.19
2-3年 （含）	1,624,103.09	8.58	324,820.62	20.00	1,299,282.47
3-4年 （含）	432,451.31	2.28	216,225.66	50.00	216,225.65
4年以上	3,430,410.39	18.11	3,430,410.39	100.00	－

35

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账	龄	金 额	比例%	年初数 坏账准备	计提比例%	净额
合	计	18,937,743.42	100.00	4,813,908.75	25.42	14,123,834.67

• （ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 742,058.79 元。

（ 3 ）本年实际核销的其他应收款情况

项目		核销金额
实际核销的其他应收款		6,970.75
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目	年末余额	年初余额
备用金	1,716,274.75	848,917.81
押金、保证金	15,759,150.99	13,029,653.27
往来款	13,346,991.09	5,059,172.34
合 计	30,822,416.83	18,937,743.42

（ 5 ）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额
海保人寿保险股份有限 公司	筹备期借款	8,500,000.00	1年以内	27.58	425,000.00
			1年以内
吉林大学第一医院	保证金	1,535,000.00	335,000,2-3年	4.98	256,750.00
			1,200,000
			1年以内
厦门市儿童医院	保证金	1,038,040.00	838,840，1-2	3.37	61,862.00
			年199,200
福建省机关事业社会保 险局	保证金	1,029,600.00	5年以上	3.34	1,029,600.00
北京喜盟资产管理有限 公司	保证金	833,614.17	1年以内	2.70	41,680.71
合 计		12,936,254.17		41.97	1,814,892.71

• 6 、存货

（ 1 ）存货分类

36

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类	账面余额	年末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
原材料	1,809,986.05	－	1,809,986.05	2,056,227.00	－	2,056,227.00
在产品	17,832,262.77	－	17,832,262.77	17,792,294.94	－	17,792,294.94
库存商品	26,000,560.85	8,684,389.05	17,316,171.80	32,117,952.25	6,133,005.10	25,984,947.15
发出商品	61,628,556.08	369,561.19	61,258,994.89	49,131,813.23	－	49,131,813.23
合 计	107,271,365.75	9,053,950.24	98,217,415.51	101,098,287.42	6,133,005.10	94,965,282.32

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	年初数	本年增加 计提	其他		本年减少 转回或转销 其他	本年减少 转回或转销 其他		年末数
库存商品	6,133,005.10	2,760,897.82		－	209,513.87		－	8,684,389.05
发出商品	－	369,561.19		－	－		－	369,561.19
合 计	6,133,005.10	3,130,459.01		－	209,513.87		－	9,053,950.24

存货跌价准备（续）

确定可变现净值的 本年转回或转销 存货种类 具体依据 存货跌价准备的原因 硬件根据预计售价确定， 硬件报废，结转期初已计 库存商品 软件根据库龄及版本更新 提的存货跌价准备 情况确定

7 、一年内到期的非流动资产

项 目	年末数	年初数
一年内到期的长期应收款	61,257,048.58	10,996,686.48

说明：一年内到期的长期应收款系应收融资租赁款。

8 、其他流动资产

项 目	年末数	年初数
进项税额	1,769,561.05	1,000,637.32
待认证进项税额	－	4,814.06
预缴所得税	353,582.07	2,450.50
预缴其他税费	28,704.63	73,219.62
合 计	2,151,847.75	1,081,121.50

9 、可供出售金融资产

37

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		年末数			年初数
项 目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
可供出售权益工 具	46,000,000.00	－	46,000,000.00	45,000,000.00	－	45,000,000.00
其中：按成本计 量	46,000,000.00	－	46,000,000.00	45,000,000.00	－	45,000,000.00
合 计	46,000,000.00	－	46,000,000.00	45,000,000.00	－	45,000,000.00

（ 2 ）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位	年初数	账面余额 本年增加 本年减少	账面余额 本年增加 本年减少	年末数	减值准备 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数	减值准备 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数	减值准备 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数	减值准备 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数	在被投 资单位 持股比 例%	本年 现金 红利
厦门农商投资集团 有限公司	45,000,000.00	－	－	45,000,000.00	－	－	－	－	2.93	－
易联众（厦门）医 生集团有限公司	－	1,000,000.00	－	1,000,000.00	－	－	－	－	10.00	－
福建欣福地金融控 股有限公司	－	60,000,000.00	60,000,000.00	－	－	－	－	－	－	－
合 计	45,000,000.00	61,000,000.00	60,000,000.00	46,000,000.00	－	－	－	－	－	－

说明：可供出售金融资产的质押情况详见五、 45 。

10 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款按性质披露

项 目	账面余额	年末数 坏账准 备	账面价值	账面余额	年初数 坏账准 备	账面价值	折现率 区间
融资租赁款	63,476,848.68	－	63,476,848.68	15,460,875.17	－	15,460,875.17	－
其中：未实现融资收益	2,422,151.32	－	2,422,151.32	1,353,474.83	－	1,353,474.83	－
分期收款提供劳务	3,032,469.70	－	3,032,469.70	－	－	－	－
其中：未实现融资收益	645,530.30	－	645,530.30	－	－	－	－

38

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	账面余额	年末数 坏账准 备	账面价值	账面余额	年初数 坏账准 备	账面价值	折现率 区间
减：1年内到期的长期应 收款	61,257,048.58	－	61,257,048.58	10,996,686.48	－	10,996,686.48	－
合 计	5,252,269.80	－	5,252,269.80	4,464,188.69	－	4,464,188.69	－

• （ 2 ）年末不存在逾期的长期应收款，无需计提减值准备。

39

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、长期股权投资

被投资单位 年初余额	本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其他
联营企业 北京尚洋易捷 信息技术股份 有限公司 8,354,868.13 黑龙江易联众 信息工程技术 有限公司 1,102,591.06 百川通信息技 术有限公司 37,320,175.49 厦门易联众金 融技术服务股 份有限公司 （说明1） 4,589,640.63 福建易联众基 因检测分析技 术有限公司 981,167.41 易康投资管理 有限公司（说 明2） 13,505,677.26 广州桔叶信息 科技有限公司 3,628,612.16	－ － 3,734,495.77 － － 720,800.00 － － 11,368,563.90 － － － -352,731.75 － － － － － 749,859.31 － － － -390,723.13 － － － － － 36,929,452.36 － － 1,101,388.81 -2,336,799.88 － － － － － 1,151,451.94 － － － -558,029.70 － － － － － 423,137.71 － － 11,582,188.01 -1,923,489.25 － － － － － － － 4,000,000.00 － -724,402.53 － － － － － 6,904,209.63 －

40

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位 年初余额	本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其他
广东易联众民 生信息技术有 限公司 1,846,243.01 海保人寿保险 股份有限公司 － 福建省星民易 付多卡融合信 息科技有限公 司 － 福建易联众医 联信息技术有 限公司（说明 3） －	－ － -854,860.77 － － － － － 991,382.24 － 300,000,000.00 － -5,607,395.20 － － － － － 294,392,604.80 － 5,700,000.00 － -303,665.04 － － － － － 5,396,334.96 － 4,000,000.00 － 2,724,435.01 － － － － 13,329,044.99 20,053,480.00 －
合 计 71,328,975.15	313,700,000.00 12,683,576.82 -6,593,166.47 － － 720,800.00 － 13,329,044.99 378,360,476.85 －

说明 1 ：根据 2017 年 12 月签订的《股权转让协议》，子公司金融控股将持有的厦门易联众金融技术服务股份有限公司（以下简称金 服公司） 22% 股权以 1,500 万元的价格转让给辽宁德义智网络科技有限公司，剩余股权比例为 23% 。金融控股于 2017 年 12 月 13 日收 到股权转让款，标的公司于 2017 年 12 月 27 日完成工商变更登记；

说明 2 ：根据 2017 年 3 月签订的《股权转让协议》，本公司将持有的易康投资管理有限公司（以下简称易康投资） 5% 股权以 250 万元 的价格转让给郑永香，标的公司于 2017 年 5 月 24 日完成工商变更登记；根据 2017 年 12 月签订的《股权转让协议》，本公司将持有 的易康投资 25% 以 1,250 万元的价格分别转让给雷彪、童斌和郑永香，标的公司于 2017 年 12 月 27 日完成工商变更登记，截止期末， 股权转让款已全部收到，此次转让后本公司不再持有易康投资股权；

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 3 ：根据 2017 年 12 月签订的《股权转让协议》，本公司将持有的福建医联信息技术有限公司（以下简称医联信息） 45% 股权以 5,000 万元的价格转让给西安天德睿创实业有限公司。本公司于 2017 年 12 月 20 日收到股权转让款，标的公司于 2017 年 12 月 15 日完 成工商变更登记，根据医联信息股东会决议，股权交割日至 2017 年 12 月 31 日产生的损益归原股东享有和承担。股权转让完成后， 本公司投资医联信息的剩余股权比例为 20% 。

根据准则规定，“企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在处置日（即丧失控制权日）的公允价值进行重新计量”，本公司 聘请独立评估机构对剩余股权的公允价值进行评估，并据此于合并层面将剩余股权调整为公允价值，分别增加长期股权投资和投资 收益 13,334,207.63 元。

说明 4 ：本期其他增减变动包括：如说明 3 所述，根据公允价值对医联信息剩余股权进行重新计量，增加长期股权投资 13,334,207.63 元；本期对医联信息投资的核算由成本法转为权益法，根据准则规定，“对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之 间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初 被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益”，分别调整本公司长期 股权投资和留存收益 -5,162.64 元。

42

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项	目	房屋及建筑物	运输工具	电子设备	办公及其他设备	机器设备	合 计
一、账面原值：
	1.年初余额	70,275,499.48	19,580,736.73	44,600,173.96	9,199,698.02	23,634,175.60	167,290,283.79
	2.本年增加金额	－	803,389.60	790,569.46	1,608,863.22	20,837.61	3,223,659.89
	（1）购置	－	803,389.60	772,130.46	1,604,403.22	20,837.61	3,200,760.89
加	（2）企业合并增	－	－	16,739.00	4,460.00	－	21,199.00
	（3）其他增加	－	－	1,700.00	－	－	1,700.00
	3.本年减少金额	－	192,205.13	2,719,407.73	369,613.19	1,791,487.20	5,072,713.25
	（1）处置或报废	－	192,205.13	2,719,407.73	230,550.45	1,791,487.20	4,933,650.51
	（2）其他减少	－	－	－	139,062.74	－	139,062.74
	4.年末余额	70,275,499.48	20,191,921.20	42,671,335.69	10,438,948.05	21,863,526.01	165,441,230.43
二、累计折旧
	1.年初余额	14,098,999.26	12,174,259.62	22,668,604.89	6,139,633.92	15,970,099.64	71,051,597.33
	2.本年增加金额	2,862,946.69	2,245,135.34	5,336,810.21	908,557.14	3,268,117.02	14,621,566.40
	（1）计提	2,862,946.69	2,245,135.34	5,331,354.40	907,144.81	3,268,117.02	14,614,698.26
加	（2）企业合并增	－	－	5,132.81	1,412.33	－	6,545.14
	（3）其他增加	－	－	323.00	－	－	323.00
	3.本年减少金额	－	66,218.45	2,538,389.66	224,563.15	1,438,926.34	4,268,097.60
	（1）处置或报废	－	66,218.45	2,538,389.66	202,289.76	1,438,926.34	4,245,824.21
	（2）其他减少	－	－	－	22,273.39	－	22,273.39
	4.年末余额	16,961,945.95	14,353,176.51	25,467,025.44	6,823,627.91	17,799,290.32	81,405,066.13
三、减值准备		－	－	－	－	－	－
四、账面价值
	1.年末账面价值	53,313,553.53	5,838,744.69	17,204,310.25	3,615,320.14	4,064,235.69	84,036,164.30
	2.年初账面价值	56,176,500.22	7,406,477.11	21,931,569.07	3,060,064.10	7,664,075.96	96,238,686.46

说明：本期固定资产原值、累计折旧其他减少系原子公司医联信息转为联营企业，不 再纳入合并范围导致。

（ 2 ）固定资产抵押情况

43

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有关固定资产抵押情况说明详见附注五之 45 。

（ 3 ）暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
电子设备	6,112,089.84	3,982,329.75	－	2,129,760.09	－

说明：闲置的固定资产系首发募投项目“民生一体化综合信息服务平台项目”所购置 的自助终端，原计划在基层网点布设，由于相关政策的变化，客户增加了部分需求， 原有配置难以满足需求，本集团需要时间对计划布放的民生服务自助信息机和软件进 行更新、升级后再进行布放，因此导致布放过程放缓，部分自助终端仍放置于仓库的 情况。

（ 4 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
电子设备	3,443,534.62	2,248,531.43	－	1,195,003.19
运输设备	5,817,631.04	4,222,971.92	－	1,594,659.12
合 计	9,261,165.66	6,471,503.35	－	2,789,662.31

说明：本公司与厦门弘信博格融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》，通过售后回 租的方式取得融资款 800 万元，租期为 2 年，租金总额为 843.34 万元。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
福州软件园产业基地二期A3研发楼	24,978,571.28	福州软件园G区需要通过整 体验收才能办理产权

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	66,902,085.65	15,184,724.14	－	82,086,809.79
1、OA办公系统	200,000.00	49,572.64	－	249,572.64
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	375,079.28	－	－	375,079.28
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	441,904.98	－	－	441,904.98
7、E点通	407,311.00	－	－	407,311.00
8、数据总线平台	179,767.65	－	－	179,767.65
9、智能开发平台	670,472.29	－	－	670,472.29
10、区域医疗信息管理系统	436,395.48	－	－	436,395.48

44

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
11、新型农村养老保险信息系统	648,670.13	－	－	648,670.13
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	109,401.71	－	－	109,401.71
13、民生自助服务终端	5,465,694.93	－	－	5,465,694.93
14、用友财务软件	706,188.88	－	－	706,188.88
15、其他软件	564,922.50	－	－	564,922.50
16、民生一体化信息服务平台	10,072,722.63	－	－	10,072,722.63
17、易联众居民健康信息系统	3,852,393.77	－	－	3,852,393.77
18、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	3,096,559.29	－	－	3,096,559.29
19、易联众电子病历管理系统	3,676,897.26	－	－	3,676,897.26
20、社区化在线学习云服务平台	2,113,777.27	－	－	2,113,777.27
21、易联众社保公共服务平台（一期）	7,513,022.92	－	－	7,513,022.92
22、易联众"健康云"平台(一期）	2,434,753.93	－	－	2,434,753.93
23、城乡一体化医疗保险系统	2,049,198.47	－	－	2,049,198.47
24、医院信息集成平台项目	3,441,282.67	－	－	3,441,282.67
25、易联众远程会诊系统	1,745,719.67	－	－	1,745,719.67
26、机关事业单位养老保险系统	3,069,338.80	－	－	3,069,338.80
27、易联众社保公共服务平台（二期）	8,625,503.56	－	－	8,625,503.56
28、易就医智慧医疗软件系统	－	1,355,854.04	－	1,355,854.04
29、易联众超声辅诊系统	－	1,136,738.52	－	1,136,738.52
30、易联众分级诊疗平台	－	2,378,461.05	－	2,378,461.05
31、易联众检查预约平台	－	1,126,477.38	－	1,126,477.38
32、易联众健康公众服务平台	－	1,476,658.82	－	1,476,658.82
33、易联众三保合一信息管理系统	－	3,816,385.05	－	3,816,385.05
34、易联众医疗保险控费一体化平台	－	1,397,670.29	－	1,397,670.29
35、基于leaf6架构的社保五险合一业务系 统	－	1,157,253.16	－	1,157,253.16
36、人力资源和社会保障SOA集成协同平 台	－	756,973.96	－	756,973.96
37、用友接口软件开发	－	31,132.08	－	31,132.08
38、BPM费控系统一期	－	407,207.53	－	407,207.53
39、BPM费控系统二期	－	94,339.62	－	94,339.62
二、累计摊销合计	34,486,329.43	11,284,085.17	－	45,770,414.60
1、OA办公系统	200,000.00	6,609.68	－	206,609.68
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58

45

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	375,079.28	－	－	375,079.28
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	441,904.98	－	－	441,904.98
7、E点通	407,311.00	－	－	407,311.00
8、数据总线平台	179,767.65	－	－	179,767.65
9、智能开发平台	670,472.29	－	－	670,472.29
10、区域医疗信息管理系统	436,395.48	－	－	436,395.48
11、新型农村养老保险信息系统	648,670.13	－	－	648,670.13
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	109,401.71	－	－	109,401.71
13、民生自助服务终端	5,465,694.93	－	－	5,465,694.93
14、用友财务软件	411,826.97	94,669.55	－	506,496.52
15、其他软件	218,402.12	94,117.05	－	312,519.17
16、民生一体化信息服务平台	7,218,784.64	2,014,544.42	－	9,233,329.06
17、易联众居民健康信息系统	2,760,882.13	770,478.73	－	3,531,360.86
18、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	2,219,200.79	619,311.84	－	2,838,512.63
19、易联众电子病历管理系统	1,532,040.50	735,379.44	－	2,267,419.94
20、社区化在线学习云服务平台	880,740.50	422,755.44	－	1,303,495.94
21、易联众社保公共服务平台（一期）	3,130,426.25	1,502,604.60	－	4,633,030.85
22、易联众"健康云"平台(一期）	1,014,480.75	486,950.76	－	1,501,431.51
23、城乡一体化医疗保险系统	273,226.48	409,839.72	－	683,066.20
24、医院信息集成平台项目	458,837.68	688,256.52	－	1,147,094.20
25、易联众远程会诊系统	232,762.64	349,143.95	－	581,906.59
26、机关事业单位养老保险系统	51,155.65	613,867.80	－	665,023.45
27、易联众社保公共服务平台（二期）	143,758.30	1,725,100.77	－	1,868,859.07
28、易就医智慧医疗软件系统	－	22,597.57	－	22,597.57
29、易联众超声辅诊系统	－	94,728.20	－	94,728.20
30、易联众分级诊疗平台	－	198,205.09	－	198,205.09
31、易联众检查预约平台	－	93,873.11	－	93,873.11
32、易联众健康公众服务平台	－	24,610.98	－	24,610.98
33、易联众三保合一信息管理系统	－	63,606.42	－	63,606.42
34、易联众医疗保险控费一体化平台	－	23,294.50	－	23,294.50
35、基于leaf6架构的社保五险合一业务系 统	－	115,725.30	－	115,725.30
36、人力资源和社会保障SOA集成协同平 台	－	75,697.38	－	75,697.38
37、用友接口软件开发	－	1,037.74	－	1,037.74
38、BPM费控系统一期	－	33,933.95	－	33,933.95
39、BPM费控系统二期	－	3,144.66	－	3,144.66
三、减值准备合计	－	－	－	－

46

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
四、无形资产账面价值合计	32,415,756.22	－	－	36,316,395.19
1、OA办公系统	－	－	－	42,962.96
2、医保软件V4	－	－	－	－
3、五险合一管理信息系统	－	－	－	－
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	－	－	－	－
5、PACS系统	－	－	－	－
6、药企通	－	－	－	－
7、E点通	－	－	－	－
8、数据总线平台	－	－	－	－
9、智能开发平台	－	－	－	－
10、区域医疗信息管理系统	－	－	－	－
11、新型农村养老保险信息系统	－	－	－	－
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架
构平台）	－	－	－	－
13、民生自助服务终端	－	－	－	－
14、用友财务软件	294,361.91	－	－	199,692.36
15、其他软件	346,520.38	－	－	252,403.33
16、民生一体化信息服务平台	2,853,937.99	－	－	839,393.57
17、易联众居民健康信息系统	1,091,511.64	－	－	321,032.91
18、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	877,358.50	－	－	258,046.66
19、易联众电子病历管理系统	2,144,856.76	－	－	1,409,477.32
20、社区化在线学习云服务平台	1,233,036.77	－	－	810,281.33
21、易联众社保公共服务平台（一期）	4,382,596.67	－	－	2,879,992.07
22、易联众"健康云"平台(一期）	1,420,273.18	－	－	933,322.42
23、城乡一体化医疗保险系统	1,775,971.99	－	－	1,366,132.27
24、医院信息集成平台项目	2,982,444.99	－	－	2,294,188.47
25、易联众远程会诊系统	1,512,957.03	－	－	1,163,813.08
26、机关事业单位养老保险系统	3,018,183.15	－	－	2,404,315.35
27、易联众社保公共服务平台（二期）	8,481,745.26	－	－	6,756,644.49
28、易就医智慧医疗软件系统	－	－	－	1,333,256.47
29、易联众超声辅诊系统	－	－	－	1,042,010.32
30、易联众分级诊疗平台	－	－	－	2,180,255.96
31、易联众检查预约平台	－	－	－	1,032,604.27
32、易联众健康公众服务平台	－	－	－	1,452,047.84
33、易联众三保合一信息管理系统	－	－	－	3,752,778.63
34、易联众医疗保险控费一体化平台	－	－	－	1,374,375.79
35、基于leaf6架构的社保五险合一业务系 统	－	－	－	1,041,527.86
36、人力资源和社会保障SOA集成协同平 台	－	－	－	681,276.58

47

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
37、用友接口软件开发	－	－	－	30,094.34
38、BPM费控系统一期	－	－	－	373,273.58
39、BPM费控系统二期	－	－	－	91,194.96

说明 1 ：本年计提摊销 11,284,085.17 元；

说明 2 ：年末通过内部研发形成的无形资产净值占无形资产总净值的比例为 97.28% 。 14 、开发支出

		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少
项 目	年初数	内部开发支	其他增	确认为无形资	计入当期	年末数
		出	加	产	损益
医联康	514,894.49	1,048,167.28	－	－	－	1,563,061.77
易就医智慧医疗软件系统	644,861.87	710,992.17	－	1,355,854.04	－	－
易联众超声辅诊系统	424,303.98	712,434.54	－	1,136,738.52	－	－
易联众分级诊疗平台	886,962.82	1,491,498.23	－	2,378,461.05	－	－
易联众检查预约平台	418,074.31	708,403.07	－	1,126,477.38	－	－
易联众健康公众服务平台	449,075.07	1,027,583.75	－	1,476,658.82	－	－
易联众三保合一信息管理系统	1,134,928.58	2,681,456.47	－	3,816,385.05	－	－
易联众三医联动医改监测平台	281,954.33	400,828.53	－	－	－	682,782.86
易联众医疗保险控费一体化平 台	444,882.70	952,787.59	－	1,397,670.29	－	－
基于leaf6架构的社保五险合一 业务系统	－	1,157,253.16	－	1,157,253.16	－	－
人力资源和社会保障SOA集成 协同平台	－	756,973.96	－	756,973.96	－	－
合 计	5,199,938.15	11,648,378.75	－	14,602,472.27	－	2,245,844.63

续：
项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至年末的研发进度
医联康	2016年7月	项目立项报告	90%
易就医智慧医疗软件系统	2016年7月	项目立项报告	100%
易联众超声辅诊系统	2016年7月	项目立项报告	100%
易联众分级诊疗平台	2016年7月	项目立项报告	100%
易联众检查预约平台	2016年7月	项目立项报告	100%
易联众健康公众服务平台	2016年7月	项目立项报告	100%
易联众三保合一信息管理系统	2016年7月	项目立项报告	100%

48

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至年末的研发进度
易联众三医联动医改监测平台	2016年7月	项目立项报告	90%
易联众医疗保险控费一体化平台	2016年7月	项目立项报告	100%
基于leaf6架构的社保五险合一 业务系统	2017年1月	项目立项报告	100%
人力资源和社会保障SOA集成 协同平台	2017年1月	项目立项报告	100%

说明：以上未达到可使用状态的资本化项目均根据项目立项报告的进度安排正常开发 中，不存在减值迹象，无需计提减值准备。

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余 额	本年增加 企业合并 形成 其他增 加		本年减少 处置 其他减 少		年末余额
厦门纵达	692,278.33	－	－	－	－	692,278.33
海南易联众（说明）	－	9,583,464.97	－	－	－	9,583,464.97
合 计	692,278.33	9,583,464.97	－	－	－	10,275,743.30

说明：根据 2017 年 3 月签订的《股权转让协议》，本公司以 1,080 万元受让王胜、喻晶 持有的海南易联众 60% 股权，并约定股权交割时点为标的公司完成工商变更登记以及 资料移交完毕之日。商誉的计算过程详见本附注六之 1 。

（ 2 ）商誉减值准备

截至 2017 年 12 月 31 日，上述商誉经减值测试未发生减值，无需计提商誉减值准备。 16 、长期待摊费用

			本年减少
项 目	年初数	本年增加			年末数
			本年摊销	其他减少
办公室装修费	2,842,948.55	2,410,327.87	1,444,433.39	234,894.29	3,573,948.74
展厅装修费	1,358,822.21	1,899,218.32	559,297.72	－	2,698,742.81
其他	61,518.77	－	21,628.50	－	39,890.27
合 计	4,263,289.53	4,309,546.19	2,025,359.61	234,894.29	6,312,581.82

17 、递延所得税资产

• （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

49

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	年末数		年初数	年初数
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	72,925,082.56	12,314,215.95	55,432,415.44	8,885,119.55
可抵扣亏损	36,142,545.47	7,407,279.59	71,438,534.56	13,899,981.81
无形资产摊销年限低于税法 规定	17,983,436.29	2,697,515.44	13,583,580.85	2,037,537.13
预提项目实施费	45,731,407.81	7,572,174.00	45,405,397.91	7,028,834.01
递延收益	－	－	425,000.00	63,750.00
合并抵消的未实现内部利润	1,825,097.64	273,764.65	1,229,158.25	184,373.74
小 计	174,607,569.77	30,264,949.63	187,514,087.01	32,099,596.24

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异	947,149.46	265,332.90
可抵扣亏损	53,939,318.17	2,277,770.87
合 计	54,886,467.63	2,543,103.77

说明：子公司医疗控股、民生通、广东易联众预计在未来五年无法取得足够的应纳税 所得额用以利用该可抵扣暂时性差异，因此未确认递延所得税资产。

未确认的可抵扣暂时性差异除了资产减值准备，还包括医疗控股无形资产摊销年限低 于税法规定的差异 259,787.94 元、广东易联众预提项目实施费 90,000.00 元。

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末数	年初数
2018年	－	－
2019年	－	－
2020年	2,549,300.64	2,277,770.87
2021年	20,882,801.94	－
2022年	30,507,215.59	－
合 计	53,939,318.17	2,277,770.87

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	年末数	年初数
质押借款	40,500,000.00	－
保证借款	161,000,000.00	－

50

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年末数	年初数
保证加质押借款	130,000,000.00	130,000,000.00
保证加抵押借款	80,000,000.00	80,000,000.00
信用借款	－	100,000,000.00
合 计	411,500,000.00	310,000,000.00

说明 1 ：子公司融资租赁公司向中航信托股份有限公司借入的短期借款 4,050 万元，以 其持有的厦门农商投资集团有限责任公司 2.93% 股权作为质押，详见附注五之 45 ；

说明 2 ：本公司分别向民生银行厦门分行和广发银行福州分行借入的短期借款 1 亿元、 2,000 万元，由张曦提供连带责任担保；本公司向工商银行厦门东区支行借入短期借款 4,100 万元，由张曦、池梅提供连带责任担保；

说明 3 ：本公司向国家开发银行股份有限公司借入的短期借款 1.3 亿元，由张曦、池 梅、全资子公司福州易联众、张曦控制的北京京发置业有限公司提供连带责任担保， 并以 13,159,250.00 元的定期存款作为质押，详见附注五之 45 ；

说明 4 ：本公司向兴业银行厦门分行借入的短期借款 8,000 万元，由全资子公司福州易 联众以及张曦提供连带责任担保，并以位于思明区观日路 18 号的房产作为抵押，详见 附注五之 45 。

19 、应付账款

项 目	年末数	年初数
货款	207,542,684.79	150,822,931.29
设备工程款	583,204.30	342,595.49
咨询服务费	－	202,500.00
合 计	208,125,889.09	151,368,026.78

说明 1 ：应付账款年末数较年初数增幅大，主要原因系销售规模扩大引起的采购增加； 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	年末数	其中：账龄超过1 年的金额	未偿还或未结转 的原因
北京惟望科技发展公司	6,592,848.31	4,131,181.60	结算期未到
上海宏力达信息技术有 限公司福建分公司	2,791,661.25	2,791,661.25	结算期未到
合 计	9,384,509.56	6,922,842.85	－
、预收款项
项 目		年末数	年初数
货款	98,923,623.29		64,969,537.78

20 、预收款项

51

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 1 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末数 未偿还或未结转的原因 中国工商银行股份有限公司 2,879,000.00 项目未执行 漳州分行

21 、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	其他增加	本年减少	其他减少	年末数
短期薪酬	34,112,916.42	211,964,920.14	46,272.72	199,206,079.67	6,196,572.96	40,721,456.65
离职后福利-设 定提存计划	26,035.67	13,021,115.32	－	13,017,424.33	－	29,726.66
辞退福利	－	22,000.00	－	22,000.00	－	－
合 计	34,138,952.09	225,008,035.46	46,272.72	212,245,504.00	6,196,572.96	40,751,183.31

说明：其他增加系本年通过非同一控制下合并，新增子公司海南易联众于合并日的余 额；其他减少系本年医联信息由子公司转为联营企业，失去控制权日的余额转出所 致。

（ 1 ）短期薪酬

（1）短期薪酬
项 目	年初数	本年增加	其他增加	本年减少	其他减少	年末数
工资、奖金、津贴和补贴	31,259,668.45	188,770,726.92	45,365.41	177,226,364.42	6,164,681.43	36,684,714.93
职工福利费	72,721.00	6,457,855.70	－	5,936,261.81	－	594,314.89
社会保险费	50,143.51	6,809,950.83	－	6,846,071.04	－	14,023.30
其中：1．医疗保险费	48,112.92	5,940,307.09	－	5,975,925.91	－	12,494.10
2．工伤保险费	675.85	285,343.74	－	285,501.86	－	517.73
3．生育保险费	1,354.74	584,300.00	－	584,643.27	－	1,011.47
住房公积金	2,762.40	7,034,327.93	－	7,025,840.61	－	11,249.72
工会经费和职工教育经费	2,727,621.06	2,892,058.76	907.31	2,171,541.79	31,891.53	3,417,153.81
合 计	34,112,916.42	211,964,920.14	**46,272.72 **	199,206,079.67	6,196,572.96	40,721,456.65

（ 2 ）设定提存计划

（2）设定提存计划
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
离职后福利 26,035.67 13,021,115.32 13,017,424.33 29,726.66
其中：1．基本养老保险费	20,855.72	12,453,696.54	12,458,550.70	16,001.56
2．失业保险费	5,179.95	539,067.10	530,521.95	13,725.10
3．企业年金缴费	－	28,351.68	28,351.68	－
合 计	26,035.67	13,021,115.32	13,017,424.33	29,726.66

52

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、应交税费
税 项		年末数	年初数
增值税		17,551,573.11	14,400,504.13
企业所得税		8,022,921.08	13,392,347.16
个人所得税		726,443.11	621,493.96
城市维护建设税		1,639,031.60	1,638,437.25
教育费附加		1,154,238.81	1,149,803.00
房产税		232,634.48	172,340.25
河道管理费		127,867.39	195,621.58
价调基金		20,971.27	20,971.27
其他税种		208,102.24	236,849.94
合 计		29,683,783.09	31,828,368.54
23、应付利息
项 目		年末数	年初数
到期一次性还本付息的长期应付款利息		5,000,000.00	－
短期借款应付利息		1,626,266.38	456,568.75
资金拆借利息		－	63,194.44
合 计		6,626,266.38	519,763.19
24、其他应付款
项 目		年末数	年初数
单位往来款		39,202,830.45	80,293,464.18
个人往来款		1,150,768.81	598,379.43
合 计		40,353,599.26	80,891,843.61
年末大额其他应付款列示：
项目		款项内容	金额
百川通信息技术有限公司	资金拆借		34,200,000.00
25、一年内到期的非流动负债
项 目		年末数	年初数
1年内到期的长期应付款		3,998,885.00	－

26 、长期应付款

53

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
长期应付款：	－	－
应付融资租赁收入的销项税	6,255,639.88	81,208.50
非金融机构长期借款	300,000,000.00	－
小 计	306,255,639.88	81,208.50
减：一年内到期长期应付款	3,998,885.00	－
合 计	302,256,754.88	81,208.50

说明：非金融机构长期借款系子公司商业保理公司向非关联方深圳市新资本投资有限 公司借入 3 亿元，借款期限自 2017-9-1 至 2021-8-31 ，年利率 5% 。

27 、股本（单位：万股）

		本年增减（+、-）	本年增减（+、-）
项 目	年初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末数
股份总数	43,000.00	－	－	－	－	－	43,000.00

28 、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	32,412,517.39	－	368,668.58	32,043,848.81
其他资本公积	358,064.97	－	－	358,064.97
合 计	32,770,582.36	－	368,668.58	32,401,913.78

说明：本年减少系收购陕西易联众少数股权形成。

29 、盈余公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	17,919,866.11	9,037,983.23	516.26	26,957,333.08

说明：本年因失去对原子公司医联信息的控制权，长期股权投资由成本法转为权益 法，对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及 已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，其中调减盈余公积 516.26 元。

30 、未分配利润

项 目	本年发生额	上年发生额	提取或分 配比例
调整前上年末未分配利润	231,035,561.90	222,587,387.56

54

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额	提取或分 配比例
调整年初未分配利润合计数	－	－
调整后年初未分配利润	231,035,561.90	222,587,387.56
加：本年归属于母公司所有者的净利	18,121,725.29	10,598,174.34
润 减：提取法定盈余公积	9,037,983.23	－
其他利润分配	-516.26	－
应付普通股股利	2,150,000.00	2,150,000.00
其他	56,443.46
年末未分配利润	237,913,376.76	231,035,561.90

说明 1 ：本公司本年度以 2016 年 12 月 31 日总股本 43,000.00 万股为基数，向全体股东实 施每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），合计派发现金红利 215.00 万元。

说明 2 ：其他利润分配系如本附注五之 29 所述，相应调增未分配利润 516.26 元；

说明 3 ：本期因失去对医联信息的控制权，期末不再纳入合并范围，通过医联信息持有 二级子公司医疗信息 2.5% 股权，对应的应享有被投资单位期末净资产的份额转为少数 股东权益，调整增加少数股东权益 56,443.46 元，减少未分配利润 56,443.46 元。

医疗信息系医疗控股的控股子公司。

31 、营业收入和营业成本

项 目	本年发生额 收入 成本	本年发生额 收入 成本	上年发生额 收入 成本	上年发生额 收入 成本
主营业务	625,427,852.69	322,164,585.92	514,673,328.92	275,442,960.50
其他业务	112,271.58	96,548.77	－	－
合计	625,540,124.27	322,261,134.69	514,673,328.92	275,442,960.50
（1）主营业务（分行业）
行业名称	本年发生额 营业收入 营业成本		上年发生额 营业收入 营业成本
民生服务行业	572,618,107.31	310,681,852.77	488,391,258.76	272,441,719.86
融资服务	51,946,498.10	10,948,735.45	26,282,070.16	3,001,240.64
保险经纪行业	863,247.28	533,997.70	－	－
合 计	625,427,852.69	322,164,585.92	514,673,328.92	275,442,960.50

（ 2 ）主营业务（分产品）

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产品名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
定制软件及IC	179,825,198.34	73,780,496.50	176,136,400.63	93,386,883.73
技术服务	154,305,795.50	52,559,360.85	110,913,689.90	29,726,944.85
系统集成及硬件	237,695,665.22	183,624,840.02	201,309,202.42	149,327,891.28
融资服务	52,019,086.78	10,948,735.45	26,282,070.16	3,001,240.64
保险经纪	790,658.60	533,997.70	－	－
其他服务	791,448.25	717,155.40	31,965.81	－
合 计	625,427,852.69	322,164,585.92	514,673,328.92	275,442,960.50
（3）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
福建	305,592,636.87	108,114,677.95	172,027,416.58	46,854,681.40
山西	56,438,124.08	23,173,757.87	50,611,431.83	25,814,855.04
安徽	32,653,203.79	20,449,635.69	69,386,316.99	52,317,802.37
湖南	32,405,266.11	21,352,014.48	48,973,466.65	31,501,108.85
江苏	4,379,874.27	2,322,862.83	17,947,700.66	14,152,629.75
广东	60,246,090.59	49,468,994.18	32,029,837.07	19,998,925.57
广西	45,931,076.73	32,178,603.07	39,894,134.57	23,393,575.35
浙江	13,098,395.81	8,429,592.31	9,432,127.53	5,980,938.09
北京	13,053,170.00	8,957,680.53	32,218,630.69	18,784,497.91
河北	－	－	6,128,119.66	6,002,598.82
陕西	6,886,144.60	4,564,395.54	1,735,302.78	844,152.56
吉林	12,457,072.75	11,045,545.65	10,663,323.65	9,282,962.63
山东	31,719,901.76	24,799,182.09	13,665,878.19	11,972,017.51
深圳	1,736,592.45	1,505,167.05	6,297,649.61	5,663,691.65
海南	2,802,033.19	1,765,530.55	－	－
云南	1,270,598.29	620,841.48	－	－
其他	4,757,671.40	3,416,104.65	3,661,992.46	2,878,523.00
合 计	625,427,852.69	322,164,585.92	514,673,328.92	275,442,960.50
32、税金及附加
项 目		本年发生额		上年发生额

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	－	-18,024.50
城市维护建设税	2,989,393.61	2,945,093.58
教育费附加	2,355,676.01	2,128,961.87
房产税	479,882.96	325,462.65
土地使用税	42,254.76	14,473.26
车船使用税	36,720.00	23,847.33
印花税	579,101.11	226,553.19
其他税种	1,376,267.35	326,656.11
合 计	7,859,295.80	5,973,023.49

说明 1 ：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

说明 2 ：其他税种主要系残疾人就业保障金、河道管理费（江海堤防费）、水利基金 等。

33 、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	38,229,382.71	25,391,281.35
业务招待费	15,628,657.99	10,155,144.57
差旅费用	3,099,187.41	3,126,476.73
广告及宣传费	2,205,295.56	487,056.95
办公费用	1,774,408.44	2,573,972.84
租赁费	300,434.59	799,836.22
折旧费	15,859.74	15,928.86
其他费用	1,837,874.51	1,591,787.69
合 计	63,091,100.95	44,141,485.21

34 、管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	94,978,524.41	74,870,614.13
职工薪酬	62,946,964.29	51,900,672.27
折旧及摊销	19,247,302.93	17,556,568.69
管理营运费	15,747,173.07	13,891,509.85
业务招待费	11,440,902.27	6,630,034.94
差旅费用	5,275,783.22	5,111,064.60
中介服务费	5,057,124.13	4,110,408.38

57

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目			本年发生额	上年发生额
办公费用			3,176,999.51	2,188,764.95
存货盘亏报废			2,042,004.26	－
税金			－	1,001,968.44
其他费用			1,388,550.35	753,768.48
合 计		221,301,328.44		178,015,374.73
35、财务费用
项 目			本年发生额	上年发生额
利息支出		18,552,161.32		3,751,730.92
减：利息收入			2,395,802.34	3,225,659.34
手续费及其他			360,626.91	150,152.86
合 计		16,516,985.89		676,224.44
36、资产减值损失
项 目			本年发生额	上年发生额
坏账损失			16,932,329.39	10,800,786.63
存货跌价损失			3,130,459.01	1,544,152.12
合 计			20,062,788.40	12,344,938.75
37、投资收益
项 目			本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益			-6,593,166.47	-6,236,119.87
处置长期股权投资产生的投资收益（说明1）			49,474,682.83	12,327,259.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益			330,000.00	－
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得（说明2）			13,334,207.63	－
合 计			56,545,723.99	6,091,139.78
说明1：如本附注五之11所述，处置长期股权投资产生的投资收益明细如下：
投资单位	被投资单位名称		处置收益	备注
本公司	易康投资		3,417,811.99	－
本公司	医联信息		32,157,202.15	不含剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得
金融控股	金服公司		13,898,611.19	－
医疗控股	医生集团		1,057.50	－
合计			－49,474,682.83	－

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 2 ：如本附注五之 11 所述， 本公司对医联信息剩余股权按公允价值进行重新计 量，确认投资收益 13,334,207.63 元。

38 、资产处置收益

项 目	本年发生额	上年发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-29,020.64		－
无形资产处置利得（损失以“-”填列）	1,597,465.70		－
合 计	1,568,445.06		－

说明：本期无形资产处置利得系子公司电子科技转让“洗车系统”所产生。

39 、其他收益

补助项目（产生其他收益的 来源）	本年发生额	上年发生额	与资产相关/ 与收益相关
政府补助	11,015,953.84	－	与收益相关

说明：

（ 1 ）政府补助的具体信息，详见附注十二之 2 、政府补助。

• （ 2 ）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四之 1 。

• 40 、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	11,651.73	1,872,527.45	11,651.73
政府补助	－	6,148,836.08	－
其他	386,036.40	113,693.23	386,036.40
合 计	397,688.13	8,135,056.76	397,688.13

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本年发生额上年发生额	本年发生额上年发生额	与资产相关/与收益 相关
软件增值税退税款	－	2,407,279.35	与收益相关
研发补助-健康医疗大数据关键技术研究与应用	－	850,000.00	与收益相关
研发补助-厦门市科学技术局	－	783,460.00	与收益相关
招用应届高校毕业生社会保险补贴	－	320,774.94	与收益相关
2016湖南省移动互联网产业发展专项资金	－	200,000.00	与收益相关
2016年厦门市工程技术研究中心评估良好资助款	－	200,000.00	与收益相关

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	本年发生额上年发生额	本年发生额上年发生额	与资产相关/与收益 相关
思明区互联网企业自主创新相关奖励	－	200,000.00	与收益相关
2015年厦门市技术交易奖励金	－	199,000.00	与收益相关
软件企业认证补助	－	156,400.00	与收益相关
研发补助-基于居民健康档案的易联众健康管理系统补 助	－	150,000.00	与收益相关
个人所得税地方留成奖励资金	－	83,300.00	与收益相关
厦门市思明区“质量强区”专项奖金	－	80,000.00	与收益相关
高新技术企业资助项目	－	75,000.00	与资产相关
失业稳岗补助金	－	73,429.50	与收益相关
2016年生物医药若干措施企业认证补贴资助款	－	69,035.00	与收益相关
2016年第一批技术交易奖励金-厦门市科学技术局	－	62,302.00	与收益相关
劳务协作奖励	－	61,500.00	与收益相关
高新技术企业财政扶持资金	－	54,800.00	与收益相关
社保补差	－	38,402.29	与收益相关
资助培育资金	－	30,000.00	与收益相关
重点产业人才扶持资金	－	29,153.00	与收益相关
纳税大户奖励金	－	20,000.00	与收益相关
专利补助费	－	5,000.00	与收益相关
合 计	－	6,148,836.08	－

41 、营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	515,828.06	230,283.80	515,828.06
罚款及滞纳金支出	17,886.18	164,259.77	17,886.18
违约金	884,000.00	－	884,000.00
其他	284,715.36	242,147.59	284,715.36
合 计	1,702,429.60	636,691.16	1,702,429.60

42 、所得税费用

• （ 1 ）所得税费用明细

项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,057,301.10	17,686,879.59
递延所得税费用	999,264.84	-15,921,623.51

60

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	合 计 15,056,565.94 1,765,256.08 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 42,272,871.52 11,668,827.18 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,340,930.73 1,750,324.08 某些子公司适用不同税率的影响 -2,283,687.80 782,623.07 对以前期间当期所得税的调整 60,916.60 -374,643.98 权益法核算的合营企业和联营企业损益 765,786.14 82,707.68 无须纳税的收入（以“-”填列） -757,031.96 -135,865.13 不可抵扣的成本、费用和损失 8,263,729.36 6,575,561.63 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -1,167,119.59 -1,193,047.66 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -625,332.52 -1,592,359.02 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 13,721,616.91 613,710.72 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“- ”填列） -8,714,115.32 -4,743,755.31 其他（说明） -549,126.61 － 所得税费用 15,056,565.94 1,765,256.08

说明：其他主要系医联信息、安徽易联众、民生科技因本年所得税税率与预计暂时性 差异转回期间的适用税率不同导致的对所得税费用的影响。

43 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
收到财政及产品补助	7,534,289.22	4,166,556.73
收到员工归还借款	4,152,161.21	1,075,891.74
收到退还的押金、保证金	15,025,381.09	2,521,052.80
利息收入	2,395,802.34	3,436,518.62
收到的往来款	5,541,340.20	80,278,352.77
合 计	34,648,974.06	91,478,372.66
（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

61

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
支付期间费用（不含薪酬税费等）	64,480,299.64	62,847,890.00
支付员工借款	9,758,074.88	4,456,348.17
支付的押金、保证金	33,140,038.34	2,776,193.88
支付保理款	33,000,000.00	356,500,000.00
支付融资租赁款	7,776,000.00	15,160,000.00
支付的往来款	20,309,992.71	2,233,510.69
合 计	168,464,405.57	443,973,942.74

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
三个月以上的定期存款的减少	－	102,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
收到非关联方资金拆借（说明1）	380,000,000.00	－
收到合并范围外关联方资金拆借（说明	95,000,000.00	－
~~2）~~
合计	475,000,000.00	－

说明 1 ：收到非关联方资金拆借明细如下：

拆借单位	拆入金额
深圳市新资本投资有限公司	300,000,000.00
厦门农商同业金融信息服务有限公司	60,000,000.00
给力贸易（厦门）有限公司	20,000,000.00
合计	380,000,000.00

说明 2 ：收到合并范围外关联方资金拆借详见本附注九之 5 、（ 4 ）。 （ 5 ）支付其他与筹资活动有关的现金

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
定期存单用于借款质押	4,059,250.00	9,100,000.00
偿还非关联方资金拆借款（说明1）	115,000,000.00	－
偿还合并范围外关联方资金拆借款（说明	95,000,000.00	－
~~2）~~ 合计	214,059,250.00	9,100,000.00

说明 1 ：支付非关联方资金拆借明细如下

拆借单位

拆入金额

62

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门农商同业金融信息服务有限公司	60,000,000.00
给力贸易（厦门）有限公司	55,000,000.00
合计	115,000,000.00
说明2：偿还合并范围外关联方资金拆借详见本附注九之5、（4）。
44、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	27,216,305.58	9,903,571.10
加：资产减值准备	20,062,788.40	12,344,938.75
固定资产折旧	14,614,698.26	16,773,664.18
无形资产摊销	11,284,085.17	9,350,135.28
长期待摊费用摊销	2,025,359.61	1,947,096.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-1,568,445.06	-1,859,488.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	504,176.33	217,245.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	26,828,141.58	3,751,730.92
投资损失（收益以“－”号填列）	-56,545,723.99	-6,091,139.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填	999,264.84	-15,921,623.51
列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填	－	－
列） 存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,069,146.79	-10,950,468.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填	-131,902,356.27	-464,021,929.52
列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填	100,614,531.99	168,961,294.05
列） 其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	-936,320.35	-275,594,974.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3、现金及现金等价物净变动情况：	－	－
现金的年末余额	405,641,701.22	345,118,123.31
减：现金的年初余额	345,118,123.31	320,941,963.93
加：现金等价物的年末余额	－	－

63

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

众信息技术股份有限公司 报表附注 7年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料	本年发生额	上年发生额
减：现金等价物的年初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	60,523,577.91	24,176,159.38
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目		本年发生额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		10,800,000.00
其中：海南易联众		10,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		1,929,327.17
其中：海南易联众		－
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		－
取得子公司支付的现金净额		8,870,672.83
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目		本年发生额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物		50,000,000.00
其中：医联信息		50,000,000.00
医生集团		－
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		39,677,301.30
其中：医联信息		39,677,301.30
医生集团		－
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物		－
处置子公司收到的现金净额		10,322,698.70
（4）现金及现金等价物的构成

项 目	年末数	年初数
一、现金	405,641,701.22	345,118,123.31
其中：库存现金	76,219.55	90,356.41
可随时用于支付的银行存款	405,565,481.67	345,027,766.90
可随时用于支付的其他货币资金	－	－
二、现金等价物	－	－
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、年末现金及现金等价物余额	405,641,701.22	345,118,123.31
45、所有权或使用权受到限制的资产
项 目	年末账面价值	受限原因

64

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	29,379,491.12	说明1
可供出售金融资产	45,000,000.00	说明2
固定资产	27,312,592.84	说明3
固定资产	2,789,662.31	说明4
合 计	104,481,746.27	－

说明 1 ：截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团所有权受到限制的货币资金情况如下：

款 项 内 容	金额
拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款 （已用于银行借款质押）	13,159,250.00
预收中国建设股份有限公司宝鸡宝石钢支行货款	224,644.96
预收中国银行股份有限公司莆田分行货款	725,325.08
保函保证金	15,270,271.08
合 计	29,379,491.12

说明 2 ：子公司融资租赁公司以其持有的厦门农商投资集团有限责任公司 2.93% 股权 （出资额 4500 万元）作为质押，向中航信托股份有限公司借入短期借款 4,050 万元；

说明 3 ：本公司以位于思明区观日路 18 号的房产（净值 27,312,592.84 元）作为抵押物， 向兴业银行厦门分行借入短期借款 8,000 万元。

说明 4 ：本公司与厦门弘信博格融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》，通过售后回 租的方式取得融资款，抵押的固定资产期末账面价值为 2,789,662.31 元。

六、合并范围的变动

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成 本	股权取 得比例 （%）	股权 取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至年 末被购买方 的收入	购买日至 年末被购 买方的净 利润
海南易联众	2017-5-19	10,800,000.00	60.00	企业 合并	2017-7- 18	完成工商变 更以及资料 移交完毕	1,646,200.39	289,899.12

（ 2 ）合并成本及商誉

项 目 合并成本： 现金 减：取得的可辨认净资产公允价值份额

海南易联众 10,800,000.00 1,216,535.03

65

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

商誉 / 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

9,583,464.97

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

海南易联众信息技术有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如 下：

	海南易联众
项 目	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
流动资产	2,054,689.17	2,054,689.17
非流动资产	19,150.13	19,150.13
其中：无形资产	－	－
其中：固定资产	17,581.88	17,581.88
流动负债	46,280.92	46,280.92
非流动负债	－	－
净资产	2,027,558.38	2,027,558.38
减：少数股东权益	－	－
合并取得的净资产	1,216,535.03	1,216,535.03

说明：合并日子公司可辨认净资产的公允价值与账面价值差异很小（评估减值 6.29 万 元），仍以账面价值为基础进行后续计量。

2 、处置子公司

• （ 1 ）单次处置至丧失控制权而减少的子公司

	子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例% 股权处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额 合并财务 报表中与 该子公司 相关的商 誉
	医联信息 50,000,000.00 45% 转让 2017-12-20 工商变 更登记 及收到 股权转 让款 34,881,637.16 － 医生集团 － 100% 转让 2017-5-23 工商变 更登记 － －
	续：
	子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按公允价值重 新计量产生的 利得/损失 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值的确 定方法及主要 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

						假设	的金额
医联信息	20%		6,719,272.37	20,053,480.00	13,334,207.63	评估	－
医生集团		－	－	－	－	－	－

说明 1 ：如本附注五之 11 所述，本公司本年因转让部分股权导致丧失对医联信息的控 制权，根据医联信息的股东会决议，股权交割日至 2017-12-31 产生的损益仍归原股东享 有，医联信息 2017 年度的利润表、现金流量表仍纳入合并范围；

说明 2 ：子公司医疗控股处置医生集团前尚未注资，本期处置全部股权， 2017 年 1-5 月 的利润表、现金流量表仍纳入合并范围。

3 、新设子公司

本报告期内新设子公司及二级子公司 6 家，非同一控制合并取得子公司 1 家，参见本附 注七、在其他主体中的权益。

由全资子公司安徽易联众于 2016 年 11 月 9 日注册成立的全资二级子公司宿州易联众信 息技术有限公司，注册资本 50 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未支付投资 款，宿州易联众信息技术有限公司也尚未开展生产经营活动。

4 、其他

本公司期初持有陕西易联众 70% 股权，根据与少数股东颜新永签订的股权转让协议， 本公司以 0 元收购其持有的 30% 股权，陕西易联众成为全资子公司。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例 直接 间接	持股比例 直接 间接	取得方式
安徽易联众	合肥	合肥	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
山西易联众	太原	太原	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
福建软件开发	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
福州易联众	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
电子科技	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	51%	－	设立或投资
湖南易联众	长沙	长沙	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
广东易联众	广州	广州	软件开发及应用 系统集成	60%	－	设立或投资
			智能卡、银行卡
广西易联众	南宁	南宁	研发生产、软件 开发及应用系统	100%	－	设立或投资
			集成

67

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质		持股比例	取得方式
北京易联众	北京	北京	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
陕西易联众	西安	西安	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
民生通	厦门	厦门	互联网销售	51%	－	设立或投资
厦门纵达	厦门	厦门	软件开发、销售	60%	－	非同一控制下 企业合并
易思达	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	－	100%	设立或投资
吉林易联众	长春	长春	软件开发及应用 系统集成	－	70%	设立或投资
金融控股	厦门	厦门	投资	100%	－	设立或投资
宁夏易联众	银川	银川	软件开发及应用 系统集成	－	100%	设立或投资
商业保理	厦门	厦门	商业保理、投资	100%	－	设立或投资
医疗控股	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
易康吉	沈阳	沈阳	保险经纪	100%	－	设立或投资
网络科技	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	100%	－	设立或投资
融资租赁	厦门	厦门	融资租赁	100%	－	设立或投资
医联信息	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	65% （注 1）	－	设立或投资
智能科技	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	65%	－	设立或投资
大数据	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	80%	－	设立或投资
民生科技	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	65%	－	设立或投资
易惠科技	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	65%	－	设立或投资
易方科技	厦门	厦门	软件开发及应用 系统集成	－	65%	设立或投资
三明易联众	三明	三明	软件开发及应用 系统集成	－	100%	设立或投资
医生集团	厦门	厦门	综合医院、中西 医结合医院	－	100%（注 2）	设立或投资
人力资源	厦门	厦门	人才中介、职业 中介、劳务派遣	－	65%	设立或投资
			智能卡、银行卡
海南易联众	海口	海口	研发生产、软件 开发及应用系统	60%	－	非同一控制下 企业合并
			集成
医疗信息	福州	福州	软件开发及应用 系统集成	－	63.38%	设立或投资
广州睿图	广州	广州	应用系统集成	－	65%	设立或投资
山西民生	太原	太原	软件开发	－	42.25%	设立或投资
百路源	湖州	湖州	投资管理、资产 管理	－	100%	设立或投资
徐州医联	徐州	徐州	软件开发及应用 系统集成		65%（注 1）	设立或投资

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 1 ：徐州医联为医联信息的全资子公司；如本附注六之 2 所述，医联信息 2017 年度 的利润表、现金流量表仍纳入本期合并范围；

注 2 ：如本附注六之 2 所述，医生集团 2017 年 1-5 月的利润表、现金流量表仍纳入本期 合并范围。

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本年归属于少数 股东的损益	本年向少数股东宣 告分派的股利	年末少数股东权 益余额
电子科技	49%	1,087,845.01	－	6,842,690.36
广东易联众	40%	596,783.56	－	2,369,585.09
民生通	49%	-2,373,178.32	－	682,966.48
厦门纵达	40%	141,885.10	－	3,661,713.32
吉林易联众	30%	-21,895.19	－	2,552,451.65
医联信息	35%	4,767,761.27	－	－
智能科技	35%	786,592.33	－	4,283,564.40
大数据	20%	99,446.95	－	1,099,431.95
民生科技	35%	1,945,302.32	－	5,445,276.07
易惠科技	35%	1,988,424.73	－	7,234,174.86
易方科技	35%	-743,208.38	－	1,356,434.73
海南易联众	40%	115,959.65	－	926,983.00
医疗信息	36.62%（注）	467,605.64	－	1,954,049.10
广州睿图	35%	263,265.09	－	1,313,265.09
山西民生	35%	-28,009.47	－	1,021,990.53
合计	－	9,094,580.29	－	40,744,576.63

注：由于医联信息持有医疗信息 2.5% 的股权，医联信息期末不再纳入合并范围，但 2017 年度利润表仍纳入合并范围，因此合并层面确认医疗信息少数股东本期享有的损益 系根据 35% 的比例计算，年末少数股东权益余额系根据 36.62% 的比例计算。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

			年末数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
电子科技	19,628,818.70	1,772,007.53	21,400,826.23	7,436,152.03	－	7,436,152.03
广东易联众	10,102,165.83	98,651.57	10,200,817.40	4,276,854.68	－	4,276,854.68
民生通	1,827,238.95	－	1,827,238.95	433,429.80	－	433,429.80
厦门纵达 （说明1）	8,087,817.63	1,684,254.61	9,772,072.24	617,788.94	－	617,788.94

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年末数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
吉林易联众	12,370,382.35	396,547.16	12,766,929.51	4,258,757.35	－	4,258,757.35
智能科技	28,441,145.13	66,058.22	28,507,203.35	16,268,447.92	－	16,268,447.92
大数据	5,404,200.78	1,640,056.32	7,044,257.10	1,547,097.37	－	1,547,097.37
民生科技 （说明2）	32,486,825.47	1,632,381.17	34,119,206.64	17,539,284.48	－	17,539,284.48
易惠科技	37,362,954.97	100,000.00	37,462,954.97	16,793,883.93	－	16,793,883.93
易方科技	3,600,475.56	1,137,918.98	4,738,394.54	862,866.75	－	862,866.75
海南易联众	2,756,118.72	22,205.86	2,778,324.58	460,867.08	－	460,867.08
医疗信息	12,176,162.58	79,556.85	12,255,719.43	6,919,703.31	－	6,919,703.31
广州睿图	6,283,803.08	284,181.98	6,567,985.06	2,815,799.09	－	2,815,799.09

续（ 1 ）：

			年初数	年初数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
电子科技	10,115,743.41	2,358,807.67	12,474,551.08	729,968.74	－	729,968.74
广东易联众	8,937,150.73	227,622.98	9,164,773.71	4,732,769.89	－	4,732,769.89
民生通	5,235,812.81	1,322,111.15	6,557,923.96	320,893.74	－	320,893.74
厦门纵达（说明	8,554,610.19	1,808,482.72	10,363,092.91	1,557,846.96	－	1,557,846.96
1）
吉林易联众	11,079,570.55	604,377.58	11,683,948.13	3,102,791.99	－	3,102,791.99
医联信息	11,686,517.85	217,181.65	11,903,699.50	1,929,512.71	－	1,929,512.71
智能科技	9,987,311.32	5,997.45	9,993,308.77	1,960.00	－	1,960.00
大数据	5,009,900.00	25.00	5,009,925.00	10,000.00	－	10,000.00
民生科技（说明 2）	9,999,900.00	25.00	9,999,925.00	－	－	－
易惠科技	14,983,810.23	4,047.49	14,987,857.72	0.20	－	0.20

续（ 2 ）：

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名 称	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量
电子科技	12,193,841.58	2,220,091.86	2,220,091.86	4,977,953.78	6,089,433.40	-1,290,295.55	-1,290,295.55	-4,235,185.08
广东易联众	4,765,539.70	1,491,958.90	1,491,958.90	-236,748.36	13,266,667.23	2,885,622.71	2,885,622.71	-420,189.91
民生通	－	-4,843,221.07	-4,843,221.07	-3,510,797.52	－	-2,329,658.67	-2,329,658.67	-2,720,257.40

70

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名 称	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量
厦门纵达	1,799,706.16	354,712.75	354,712.75	-495,001.08	4,744,564.59	1,531,465.58	1,531,465.58	-3,805,847.17
吉林易联众	6,339,710.38	-72,983.98	-72,983.98	-3,917,411.41	5,336,827.95	-1,001,728.39	-1,001,728.39	2,861,929.68
医联信息	79,425,114.42	13,622,175.07	13,622,175.07	18,421,454.75	1,886,792.40	-25,813.21	-25,813.21	1,854,442.32
智能科技	26,663,641.66	2,247,406.66	2,247,406.66	2,574,827.99	－	-8,651.23	-8,651.23	-165,375.29
大数据	3,838,348.19	497,234.73	497,234.73	-581,525.71	－	-75.00	-75.00	9,900.00
民生科技
（说明2）	31,360,402.88	5,529,997.16	5,529,997.16	3,043,629.21	－	-75.00	-75.00	-100.00
易惠科技	33,990,896.57	5,681,213.52	5,681,213.52	1,581,488.25	－	-12,142.48	-12,142.48	-16,612.40
易方科技	684,795.34	-2,123,452.50	-2,123,452.50	-2,563,250.18	－	－	－	－
海南易联众 （说明3）	1,646,200.39	289,899.12	289,899.12	-1,253,862.21	－	－	－	－
医疗信息	10,461,851.76	1,336,016.12	1,336,016.12	-1,190,699.24	－	－	－	－
广州睿图	5,323,779.06	752,185.97	752,185.97	-1,141,270.78	－	－	－	－

说明 1 ：厦门纵达财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调 整；

说明 2 ：民生科技的主要财务信息来自合并报表，包含其子公司人力资源公司以及山西 民生公司；

说明 3 ：海南易联众列示的本年数据指合并日（ 2017-7-31 ）至期末的财务数据。

2 、在联营企业中的权益

（ 1 ）联营企业

（1）联营企业
				持股比例(%)		对合营企业或联
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	营企业投资的会 计处理方法
北京尚洋易捷信息技 术股份有限公司	北京	北京	软件研发	31.14	－	权益法
黑龙江易联众信息工 程技术有限公司	哈尔滨	哈尔滨	软件开发及应 用系统集成	40.00	－	权益法
百川通信息技术有限 公司	成都	成都	互联网支付、 电子商务	38.00	－	权益法
厦门易联众金融技术 服务股份有限公司	厦门	厦门	金融信息技术 外包、金融业 务流程外包	－	23.00	权益法

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	营企业投资的会 计处理方法
福建易联众基因检测 分析技术有限公司	福州	福州	基因检测	－	36.00	权益法
广州桔叶信息科技有 限公司	广州	广州	软件开发	8.57	－	权益法
广东易联众民生信息 技术有限公司	广州	广州	软件开发及应 用系统集成	51.00 （说 明）	－	权益法
海保人寿保险股份有 限公司	海南	海南	保险业	20	－	权益法
福建省星民易付多卡 融合信息科技有限公 司	福州	福州	软件和信息技 术服务	19	－	权益法
医联信息	福州	福州	软件和信息技 术服务	20	－	权益法

说明：根据广东易联众民生信息技术有限公司（以下简称“广东民生”）公司章程规 定，公司设董事会，由 5 名董事组成，其中本公司委派三名董事及董事长人选，合作 方广东妙联网信息科技服务有限公司委派两名董事及副董事长人选。董事会议事方 式：决议经 2/3 以上董事通过。本公司判断无法控制广东民生，因此采用权益法核算， 不纳入合并报表范围。

（ 2 ）联营企业的汇总财务信息

项 目	年末数/本年发生额	年初数/上年发生额
投资账面价值合计	378,360,476.85	71,328,975.15
下列各项按持股比例计算的合计数	－	－
净利润	-6,593,166.47	-6,236,119.87
其他综合收益	－	－
综合收益总额	-6,593,166.47	-6,236,119.87

八、金融工具及风险管理

本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，主要是利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承 诺）。

本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维 持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不 存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额 42.68% （ 2016 年： 48.79% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本 集团其他应收款总额的 41.97 % （ 2016 年： 27.61% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未 使用的银行借款额度为人民币 25,900 万元（ 2016 年 12 月 31 日：人民币 4,902.50 万 元）。

年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）：

项目	年末数
	一个月至六个 月以内 六个月至一年 以内 一年至三年以 内 三年至五年 以内 五年以上 合计
金融负债： 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的 非流动负债 长期应付款	13,248.48 7,564.11 － － － 20,812.59 102.74 59.89 － 500.00 － 662.63 2,351.84 1,683.52 － － － 4,035.36 210.83 189.05 － － － 399.88 － 50.95 320.07 29,854.66 － 30,225.68
合计	15,913.89 9,547.52 320.07 30,354.66 － 56,136.14

年初本集团持有的金融负债未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）：

项目	年初数
	一个月至六个 月以内 六个月至一年 以内 一年至三年以 内 三年至五年 以内 五年以上 合计
金融负债： 应付账款 应付利息 其他应付款	9,664.87 5,471.93 － － － 15,136.80 51.98 － － － － 51.98 4,669.18 3,420.00 － － － 8,089.18
合计	14,386.03 8,891.93 － － － 23,277.96

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 59.79% （ 2016 年 12 月 31 日： 47.51% ）。

九、关联方及关联交易

1 、本公司主要股东

关联方名称	与本公司关系	类型
张曦	本公司第一大股东，实际控制人，董事长，持有本公司 16.21%股权	自然人
兴业国际信托有限公司-兴 业信托-兴运扶摇6号集合资 金信托计划	张曦委托兴业国际信托有限公司设立的信托计划，为张 曦一致行动人，持有本公司8.55%股权	其他

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七之 1 。

• 3 、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七之 2 。

4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员
郜恩光	控股子公司少数股东
雷彪	原高管、控股子公司少数股东、联营企 业的控制人
厦门一元生物工程有限公司	实际控制人亲属原控股的企业，2016年8 月30日后不再持有该公司股权
厦门骏豪酒店管理有限公司	实际控制人亲属控股的企业
厦门银据空间地理信息有限公司	实际控制人亲属控股的企业
火山鸣泉生态科技有限公司	实际控制人控股的企业
北京京发置业有限公司	实际控制人控股的企业
易家健康管理有限公司	联营企业、雷彪控股的企业
易康投资管理有限公司	联营企业、雷彪控股的企业
福州海天装璜装修有限公司	董事及亲属控股的企业
北京乐图物业服务有限公司	实际控制人控股的企业
北京喜盟资产管理有限公司	实际控制人控股的企业
易联众（福州）医疗服务有限公司	原全资子公司医生集团的控股公司
易联众（厦门）医生集团有限公司	原全资子公司，报告期内转为持股10%

5 、关联交易情况

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容		本年发生额	上年发生额
厦门骏豪酒店管理有 限公司	招待费、住宿费		1,676,386.62	1,484,365.00
福州海天装璜装修有 限公司	装修费		－	36,242.00
火山鸣泉生态科技有 限公司	购买饮用水		－	64,750.00
广东易联众民生信息 技术有限公司	外包服务		3,955,921.17	72,556.60
北京乐图物业服务有 限公司	物业服务		148,754.00	－
福建省星民易付多卡
融合信息科技有限公	硬件		6,040,944.44	－
司
广州桔叶信息科技有 限公司	技术服务费		2,221.58	－
②出售商品、提供劳务
关联方		关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京尚洋易捷信息技术股份有 限公司		IC卡	－	31,623.93
广东易联众民生信息技术有限 公司		硬件	94,339.62	2,991.45
福建易联众基因检测分析技术 有限公司		软件及pos机	63,675.22	－
易联众（福州）医疗服务有限 公司		硬件及软件	9,333.33	－

（ 2 ）关联租赁

①公司出租

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收益	上年确认的租赁收益
广东易联众民生信息技 术有限公司	车辆	－	20,000.00
②公司承租
出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
厦门一元生物工程有限 公司	生产场地	975,348.00	948,930.00
厦门银据空间地理信息 有限公司	办公场所	372,510.00	585,606.00
北京喜盟资产管理有限 公司	办公场所	923,417.12	－

（ 3 ）关联担保情况

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团作为被担保方

担保方	被担保 方	担保事 项	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否 已经履行 完毕
福州易联众、张曦	本公司	最高额 保证	8,000万元	2017-3-8	2018-3-7	否
张曦、池梅、福州易联 众、北京京发置业有限 公司	本公司	最高额 保证	1.3亿元	2017-10-30	2018-10-29	否
张曦、池梅	本公司	最高额 保证	1亿元	2017-7-3	2018-4-26	否
张曦	本公司	最高额 保证	1亿元	2017-11-23	2018-11-23	否
张曦	本公司	最高额 保证	2.2亿元	2017-8-24	2018-8-23	否

（ 4 ）关联方资金拆借情况及其他往来

关联方	拆借金额	拆入日	还款日		说明
拆入
	2,000,000.00	2016-12-9	2017-2-21	不计息
	3,000,000.00	2016-12-9	2017-3-16	不计息
厦门易联众金 融技术服务股 份有限公司	1,400,000.00 15,000,000.00	2016-12-21 2017-2-10	2017-4-11 2017-2-20	不计息 本期支付利息
	40,000,000.00	2017-10-25	2017-11-2	（含税）
	40,000,000.00	2017-11-17	2017-11-24	296,388.89	元
小计	101,400,000.00	－	－		－
百川通信息技 术有限公司	34,200,000.00	2016-5-12	尚未偿还	不计息
关联方	拆借金额	拆出日	还款日	说明
拆出
海保人寿保险 股份有限公司	8,500,000.00	2017-3-3	尚未归还	不计息

（ 5 ）关键管理人员薪酬

本集团本年关键管理人员 21 人，上年关键管理人员 19 人，支付薪酬情况见下表（单 位：人民币万元）：

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员薪酬	740.69	559.59

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		年末数		年初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京尚洋易捷信息技术 股份有限公司	37,000.00	3,700.00	375,250.00	69,500.00
应收账款	福建易联众医联信息技 术有限公司	5,619,007.00	375,950.35	－	－
应收账款	广东易联众民生信息技 术有限公司	100,000.00	5,000.00	－	－
其他应收款	厦门一元生物工程有限 公司	－	－	90,000.00	90,000.00
其他应收款	易康投资管理有限公司	－	－	31,866.33	1,593.32
其他应收款	易家健康管理有限公司	－	－	243,600.52	12,180.03
其他应收款	北京乐图物业服务有限 公司	72,030.00	3,601.50	－	－
其他应收款	北京喜盟资产管理有限 公司	833,614.17	41,680.71	－	－
其他应收款	福建易联众医联信息技 术有限公司	724,938.05	36,246.90	－	－
其他应收款	黑龙江易联众信息工程 技术有限公司	1,049.88	52.49	22,183.94	1,109.20
其他应收款	海保人寿保险股份有限 公司	8,500,000.00	425,000.00
预付账款	厦门一元生物工程有限 公司	－	－	1,019.00	－
预付账款	广东易联众民生信息技 术有限公司	36,000.00	－	81,600.00	－
预付账款	北京乐图物业服务有限 公司	36,441.04	－	－	－
预付账款	北京喜盟资产管理有限 公司	253,386.47	－	－	－
预付账款	福建易联众基因检测分 析技术有限公司	57,200.00	－	－	－
预付账款	福建易联众医联信息技 术有限公司	112,809.59	－	－	－

（ 2 ）应付关联方款项

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称	关联方	年末数	年初数
应付账款	福建省星民易付多卡融合信息科技有限公 司	2,120,371.50	－
应付账款	福建易联众医联信息技术有限公司	20,250,008.90	－
应付账款	广东易联众民生信息技术有限公司	1,966,678.91	－
应付账款	厦门银据空间地理信息有限公司	79,707.00	－
预收账款	福建易联众基因检测分析技术有限公司	17,100.00	－
其他应付款	郜恩光	－	28,556.74
其他应付款	百川通信息技术有限公司	34,200,000.00	34,200,000.00
其他应付款	广东易联众民生信息技术有限公司	－	9,791.96
其他应付款	厦门易联众金融技术服务股份有限公司	－	6,400,000.00
其他应付款	广州桔叶信息科技有限公司	40,000.00	－

十、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

（ 1 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：（单位： 万元）

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	年末数		年初数
资产负债表日后第1年		574.53		520.20
资产负债表日后第2年		458.80		222.54
资产负债表日后第3年		435.96		170.42
以后年度		442.31		414.08
合 计		1,911.60		1,327.25

（ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）开具保函

出具保函银行	被担保 人	受益人	保函金 额（万 元）	有效期起	保函保 证金金 额（万 元）	有效期止	保证类型
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	中国银行股份有限 公司滁州分行	3.25	2016-06-02	0.33	2018-03-25	质量保函

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出具保函银行	被担保 人	受益人	保函金 额（万 元）	有效期起	保函保 证金金 额（万 元）	有效期止	保证类型
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	海南省人事劳动保 障信息中心	9.42	2016-11-29	0.94	2019-11-28	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	厦门市卫生和计划 生育委员会	39.88	2017-03-13	4.00	2020-03-13	质量保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	厦门市卫生和计划 生育委员会	2.90	2017-03-16	0.29	2019-09-16	质量保函
中国工商银行股 份有限公司厦门 东区支行	本公司	广西医大开元埌东 医院有限责任公司	245.25	2017-10-24	245.25	2019-04-24	履约保函
中国工商银行股 份有限公司厦门 东区支行	本公司	广西医大开元埌东 医院有限责任公司	245.25	2017-10-24	245.25	2020-10-24	履约保函
中国工商银行股 份有限公司厦门 东区支行	本公司	广西医大开元埌东 医院有限责任公司	194.18	2017-10-24	194.18	2018-02-24	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	吉林大学第一医院	378.00	2017-12-18	378.00	2019-01-04	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	吉林大学第一医院	252.00	2017-12-18	252.00	2018-04-06	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	厦门市卫生和计划 生育委员会	14.53	2017-12-22	14.53	2021-01-04	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	海南省人事劳动保 障信息中心	84.82	2017-12-22	84.82	2018-11-27	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	吉林省人力资源社 会保障厅	61.40	2017-12-25	61.40	2019-01-04	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	人力资源和社会保 障部劳动关系司	4.50	2017-12-25	4.50	2018-05-18	履约保函
招商银行股份有 限公司厦门分行	本公司	广东省人力资源和 社会保障厅	1.62	2017-12-26	1.62	2019-01-04	质量保函
中国农业银行股 份有限公司厦门 市分行	厦门纵 达	厦门市卫生和计划 生育委员会	3.36	2017-09-01	3.36	2019-07-27	质量保函
交通银行海南省 分行	海南易 联众	海南省人事劳动保 障信息中心	0.62	2016-11-17	0.62	2018-11-16	履约保函
兴业银行股份有 限公司厦门分行	民生科 技	人力资源和社会保 障部信息中心	3.00	2017-12-4	3.00	2019-4-30	履约保函
兴业银行股份有 限公司厦门分行	民生科 技	人力资源和社会保 障部信息中心	4.45	2017-12-26	4.45	2020-3-31	履约保函
合计	－	－	1,548.43	－	1,498.54	－	－

• 说明：上表列示的保函保证金与本附注五、 45 所披露的受限资金存在差异，原因系本 公司两笔已到期的保函（保证金金额为 28.48 万元），由于还未至银行解除，因此仍披 露为受限资金。

• （ 2 ）截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日后利润分配情况说明

本公司于 2018 年 4 月 23 日召开第三届董事会第三十九次会议，审议通过 2017 年度权益 分派预案如下：以 2017 年 12 月 31 日总股本 43,000 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），合计派发现金红利 215.00 万元，剩余未分配利润结 转至下一年度。上述预案尚须经本公司股东大会审议批准后实施。

截止 2018 年 4 月 23 日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务按地区、 产品 / 服务类别划分。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定 的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其 业绩。

由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中 国境内，由本集团管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业、跨区域 情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需披露分部数据。

2 、政府补助

（ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新 增补助 金额	本期结转 计入损益 的金额	其他 变动	期末 余额	本期结转 计入损益 的列报项 目	与资产相 关/与收益 相关
太原高新技
术企业资助	财政拨款	425,000.00	－	425,000.00	－	－	其他收益	与资产相关
项目

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	本期计入损益的金 额	本期计入损益的列 报项目	与资产相关/与收益 相关
研发补助	财政拨款	3,031,900.00	其他收益	与收益相关
软件增值税退税款	财政拨款	3,056,664.62	其他收益	与收益相关
高新技术企业补助项 目	财政拨款	1,365,614.00	其他收益	与收益相关
2017年福建省软件和 信息技术服务业奖励	财政拨款	1,080,000.00	其他收益	与收益相关
软件骨干企业销售增 长奖励项目	财政拨款	874,000.00	其他收益	与收益相关
技术交易奖励金	财政拨款	301,940.00	其他收益	与收益相关
思明区质量技术奖品 牌奖励	财政拨款	300,000.00	其他收益	与收益相关

81

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	种类	本期计入损益的金 额	本期计入损益的列 报项目	与资产相关/与收益 相关
国际CMMI认证奖励	行政补贴	200,000.00	其他收益	与收益相关
社保补差	行政补贴	171,726.74	其他收益	与收益相关
劳务协作奖励	行政补贴	81,500.00	其他收益	与收益相关
融资租赁补助	财政拨款	33,300.00	其他收益	与收益相关
毕业生补贴	行政补贴	27,649.48	其他收益	与收益相关
稳岗补贴	行政补贴	22,891.00	其他收益	与收益相关
纳税大户奖励金	财政拨款	20,000.00	其他收益	与收益相关
专利补助	行政补贴	17,000.00	其他收益	与收益相关
科创红包补贴	行政补贴	4,068.00	其他收益	与收益相关
版权登记奖励	行政补贴	2,700.00	其他收益	与收益相关
合 计	－	10,590,953.84	－	－

• 3 、截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露未披露的重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账 款	232,102,068.64	100.00	33,780,924.94	14.55	198,321,143.70
其中：销售货款和提供服务	197,389,741.40	85.04	33,780,924.94	17.11	163,608,816.46
合并范围内关联方组合	34,712,327.24	14.96	－	－	34,712,327.24
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	232,102,068.64	100.00	33,780,924.94	14.55	198,321,143.70

应收账款按种类披露（续）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账 款	218,207,964.69	100.00	26,996,812.44	12.37	191,211,152.25

82

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
其中：销售货款和提供服务	175,591,067.41	80.47	26,996,812.44	15.37	148,594,254.97
合并范围内关联方组合	42,616,897.28	19.53	－	－	42,616,897.28
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	218,207,964.69	100.00	26,996,812.44	12.37	191,211,152.25

说明：

销售货款和提供服务组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	95,126,641.73	48.19	4,756,332.08	5.00	90,370,309.65
1至2年	61,900,281.86	31.36	6,190,028.19	10.00	55,710,253.67
2至3年	16,818,704.10	8.52	3,363,740.82	20.00	13,454,963.28
3至4年	8,146,579.73	4.13	4,073,289.87	50.00	4,073,289.86
4年以上	15,397,533.98	7.80	15,397,533.98	100.00	-
合 计	197,389,741.40	100.00	33,780,924.94	17.11	163,608,816.46

续：

账 龄	金 额	比例%	年初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	118,090,575.66	67.25	5,904,528.79	5.00	112,186,046.87
1至2年	24,434,928.83	13.92	2,443,492.88	10.00	21,991,435.95
2至3年	14,259,515.65	8.12	2,851,903.13	20.00	11,407,612.52
3至4年	6,018,319.27	3.43	3,009,159.64	50.00	3,009,159.63
4年以上	12,787,728.00	7.28	12,787,728.00	100.00	－
合 计	175,591,067.41	100.00	26,996,812.44	15.37	148,594,254.97

• （ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,784,112.50 元。

• （ 3 ）本年无核销的应收账款。

• （ 4 ）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况

83

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	应收账款 年末余额	占应收账款年末余 额合计数的比例%	坏账准备 年末余额
广西壮族自治区农村信用社联合社	17,554,504.12	7.56	1,737,337.74
福建莆田农村商业银行股份有限公司	16,620,121.82	7.16	7,154,832.54
兴业银行股份有限公司	15,342,400.00	6.61	767,120.00
福州易联众信息技术有限公司	13,681,621.62	5.89	－
合肥市人力资源和社会保障局	13,516,666.70	5.82	1,351,666.46
合 计	76,715,314.26	33.04	11,010,956.74

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他 应收款	76,160,705.89	100.00	4,327,904.64	5.68	71,832,801.25
其中：账龄组合	21,205,999.02	27.84	4,327,904.64	20.41	16,878,094.38
合并范围内关联方组合	54,954,706.87	72.16	－	-	54,954,706.87
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	76,160,705.89	100.00	4,327,904.64	5.68	71,832,801.25

其他应收款按种类披露（续）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他 应收款	303,630,171.68	100.00	4,093,080.77	1.35	299,537,090.91
其中：账龄组合	11,730,306.29	3.86	4,093,080.77	34.89	7,637,225.52
合并范围内关联方组合	291,899,865.39	96.14	－	－	291,899,865.39
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	303,630,171.68	100.00	4,093,080.77	1.35	299,537,090.91

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

84

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年末数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	15,394,446.32	72.59	769,722.32	5.00	14,624,724.00
1至2年	1,433,469.20	6.76	143,346.92	10.00	1,290,122.28
2至3年	949,882.00	4.48	189,976.40	20.00	759,905.60
3至4年	406,685.00	1.92	203,342.50	50.00	203,342.50
4年以上	3,021,516.50	14.25	3,021,516.50	100.00	－
合 计	21,205,999.02	100.00	4,327,904.64	20.41	16,878,094.38

续：

			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	5,630,739.98	48.01	281,537.00	5.00	5,349,202.98
1至2年	1,373,698.74	11.71	137,369.87	10.00	1,236,328.87
2至3年	1,093,806.40	9.32	218,761.28	20.00	875,045.12
3至4年	353,297.11	3.01	176,648.56	50.00	176,648.55
4年以上	3,278,764.06	27.95	3,278,764.06	100.00	－
合 计	11,730,306.29	100.00	4,093,080.77	34.89	7,637,225.52

（ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 234,823.87 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	年末余额	年初余额
备用金	22,753.52	－
押金、保证金	10,620,712.50	9,607,218.31
合并范围内关联往来	54,954,706.87	291,899,865.39
其他往来款	10,562,533.00	2,123,087.98
合 计	76,160,705.89	303,630,171.68

• （ 4 ）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况

85

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质	其他应收款年末余 额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备年 末余额
商业保理	合并范围内关 联往来	20,070,314.00	1年以内	26.35	－
融资租赁	合并范围内关 联往来	20,000,000.00	1年以内	26.26	－
医疗控股	合并范围内关 联往来	10,716,197.56	1年以内	14.07	－
海保人寿保险股份 有限公司	筹备期借款	8,500,000.00	1年以内	11.16	425,000.00
广西易联众	合并范围内关 联往来	2,171,432.77	1年以内	2.85	－
合 计		61,457,944.33		80.69	425,000.00

3 、长期股权投资

		年末数			年初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	604,126,800.00	－	604,126,800.00	356,826,800.00	－	356,826,800.00
对联营企业投资	363,451,679.57	－	363,451,679.57	65,758,167.11	－	65,758,167.11
合 计	967,578,479.57	－	967,578,479.57	422,584,967.11	－	422,584,967.11

（ 1 ）对子公司投资

（1）对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增减	年末余额	减值准备年末 余额
山西易联众	10,545,600.00	－	10,545,600.00	－
安徽易联众	10,048,000.00	－	10,048,000.00	－
福建软件开发	27,160,000.00	－	27,160,000.00	－
福州易联众	50,000,000.00	－	50,000,000.00	－
电子科技	10,200,000.00	－	10,200,000.00	－
湖南易联众	10,000,000.00	－	10,000,000.00	－
广西易联众	10,000,000.00	－	10,000,000.00	－
北京易联众	29,973,200.00	－	29,973,200.00	－
广东易联众	6,000,000.00	－	6,000,000.00	－
陕西易联众	2,450,000.00	－	2,450,000.00	－
民生通	5,100,000.00	－	5,100,000.00	－
厦门纵达	5,100,000.00	－	5,100,000.00	－
金融控股	20,000,000.00	－	20,000,000.00	－

86

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位	年初余额	本年增减	年末余额	减值准备年末 余额
医疗控股	20,000,000.00	30,000,000.00	50,000,000.00	－
商业保理	50,000,000.00	50,000,000.00	100,000,000.00	－
易康吉	50,000,000.00	－	50,000,000.00	－
医联信息	6,500,000.00	-6,500,000.00	－	－
融资租赁	7,000,000.00	163,000,000.00	170,000,000.00	－
易惠科技	9,750,000.00	－	9,750,000.00	－
智能科技	6,500,000.00	－	6,500,000.00	－
大数据	4,000,000.00	－	4,000,000.00	－
民生科技	6,500,000.00	－	6,500,000.00	－
海南易联众	－	10,800,000.00	10,800,000.00	－
合 计	356,826,800.00	247,300,000.00	604,126,800.00	－

87

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营企业投资

被投资单位 年初余额	本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其 他
北京尚洋易捷 信息技术股份 有限公司 8,354,868.13 黑龙江易联众 信息工程技术 有限公司 1,102,591.06 百川通信息技 术有限公司 37,320,175.49 易康投资管理 有限公司 13,505,677.26 广州桔叶信息 科技有限公司 3,628,612.16 广东易联众民 生信息技术有 限公司 1,846,243.01 医联信息 － 海保人寿保险 股份有限公司 － 福建省星民易 付多卡融合信 息科技有限公 司 －	－ － 3,734,495.77 － － 720,800.00 － － 11,368,563.90 － － － -352,731.75 － － － － － 749,859.31 － － － -390,723.13 － － － － － 36,929,452.36 － － 11,582,188.01 -1,923,489.25 － － － － － － － 4,000,000.00 － -724,402.53 － － － － － 6,904,209.63 － － － -854,860.77 － － － － － 991,382.24 － 4,000,000.00 － 2,719,272.37 － － － － － 6,719,272.37 － 300,000,000.00 － -5,607,395.20 － － － － － 294,392,604.80 － 5,700,000.00 － -303,665.04 － － － － － 5,396,334.96 －
合 计 65,758,167.11	313,700,000.00 11,582,188.01 -3,703,499.53 － － 720,800.00 － － 363,451,679.57 －

88

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	289,382,831.67	262,464,606.24	221,861,564.80	169,515,861.94
其他业务	2,078,262.33	1,092,265.48	1,167,470.67	885,045.36
合 计	291,461,094.00	263,556,871.72	223,029,035.47	170,400,907.30

5 、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,698,336.89	-1,594,441.85
处置长期股权投资产生的投资收益	44,417,811.99	789,844.77
成本法核算的长期股权投资收益（子公司分	95,000,000.00	－
~~红）~~ 合 计	135,719,475.10	-804,597.08

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本年发生额	说明
非流动性资产处置损益	64,232,179.83	－
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免	－	－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或	7,959,289.22	－
定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	－	－
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价	－	－
值产生的收益
非货币性资产交换损益	－	－
委托他人投资或管理资产的损益	－	－
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备	－	－
债务重组损益	－	－
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	－	－
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益	－	－
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益	－	－
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	－	－

89

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

众信息技术股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目	本年发生额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的	－	－
金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收	－	－
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	－	－
对外委托贷款取得的损益	－	－
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益	－	－
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响	－	－
受托经营取得的托管费收入	－	－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-800,565.14	－
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－	－
非经常性损益总额	71,390,903.91	－
减：非经常性损益的所得税影响数	9,561,127.95	－
非经常性损益净额	61,829,775.96	－
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后）	865,562.26	－
归属于公司普通股股东的非经常性损益	60,964,213.70	－

说明：本期收到软件增值税退税款 3,056,664.62 元，属于经常性收益，不在上表列示。

• 2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.52%	0.042	－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-5.96%	-0.100	－

易联众信息技术股份有限公司

2018 年 4 月 23 日

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