YLZ Information Technology CO.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 14, 2016

==> picture [175 x 51] intentionally omitted <==

易联众信息技术股份有限公司 二Ｏ一五年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-72

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [175 x 51] intentionally omitted <==

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2016 ）第 350ZA0118 号

易联众信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的易联众信息技术股份有限公司（以下简称易联众公司） 财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2015 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易联众公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [175 x 51] intentionally omitted <==

三、审计意见

我们认为，易联众公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了易联众公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 李仕谦 （特殊普通合伙） 郭清艺 中国注册会计师

中国·北京

二Ｏ一六年 四月十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合并及公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	年末数		年初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	423,717,289.01	177,256,084.04	396,391,272.02	208,754,409.17
以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产
应收票据
应收账款	五、2\十三、1	206,303,364.62	160,828,129.62	232,640,574.73	180,163,188.69
预付款项	五、3	5,611,135.06	2,866,767.72	7,030,387.58	3,621,075.35
应收利息	五、4	175,466.96	122,722.22	3,061,586.78	3,061,586.78
应收股利
其他应收款	五、5\十三、2	12,396,248.85	11,760,627.93	7,616,421.88	14,606,259.48
存货	五、6	85,558,965.98	30,212,766.75	75,603,379.09	32,096,890.63
划分为持有待售的 资产
一年内到期的非流 动资产	五、7			296,830.37	54,111.31
其他流动资产	五、8	3,547,486.41	3,377,059.57	733,854.08	458,165.65
流动资产合计		737,309,956.89	386,424,157.85	723,374,306.53	442,815,687.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9\十三、3	20,460,617.22	189,238,752.02	5,275,064.60	136,481,029.76
投资性房地产
固定资产	五、10	108,445,273.14	95,902,837.44	113,870,493.70	102,434,670.74

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、11	25,960,351.78	25,222,901.03	34,436,062.84	34,323,205.56
开发支出	五、12	12,442,951.44	12,442,951.44	180,309.66
商誉	五、13	692,278.33
长期待摊费用	五、14	4,738,820.42	2,831,095.61	5,874,941.40	4,884,126.99
递延所得税资产	五、15	16,177,972.73	6,618,613.69	12,475,962.82	4,335,910.93
其他非流动资产
非流动资产合计		188,918,265.06	332,257,151.23	172,112,835.02	282,458,943.98
资产总计		926,228,221.95	718,681,309.08	895,487,141.55	725,274,631.04

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合并及公司资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	年末数		年初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款
以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融负债
应付票据
应付账款	五、16	101,277,807.74	110,376,787.55	113,419,848.78	117,949,071.01
预收款项	五、17	53,383,959.36	19,229,957.19	31,304,832.57	10,779,622.33
应付职工薪 酬	五、18	26,208,759.13	10,836,939.52	25,269,265.27	11,857,277.28
应交税费	五、19	16,943,739.04	894,050.80	21,109,942.59	5,486,527.69
应付利息	五、20	4,893.98	4,893.98	10,546.69	10,546.69
应付股利
其他应付款	五、21	2,125,434.00	548,631.15	12,770,879.93	2,338,785.67
划分为持有 待售的负债
一年内到期 的非流动负债	五、22	2,007,500.00	2,007,500.00
其他流动负 债
流动负债 合计		201,952,093.25	143,898,760.19	203,885,315.83	148,421,830.67
非流动负债：
长期借款	五、23	669,166.80	669,166.80	4,684,166.88	4,684,166.88
应付债券
长期应付款
长期应付职 工薪酬

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税 负债
其他非流动 负债
非流动负 债合计		669,166.80	669,166.80	4,684,166.88	4,684,166.88
负债合 计		202,621,260.05	144,567,926.99	208,569,482.71	153,105,997.55
股本	五、24	430,000,000.00	430,000,000.00	430,000,000.00	430,000,000.00
资本公积	五、25	37,612,517.39	37,368,995.89	32,412,517.39	37,368,995.89
减：库存股
其他综合收 益
专项储备
盈余公积	五、26	17,919,866.11	18,099,438.63	17,689,963.77	17,689,963.77
未分配利润	五、27	222,587,387.56	88,644,947.57	201,539,317.29	87,109,673.83
归属于母公 司股东权益合 计		708,119,771.06	574,113,382.09	681,641,798.45	572,168,633.49
少数股东权 益		15,487,190.84	-	5,275,860.39
股东权益 合计		723,606,961.90	574,113,382.09	686,917,658.84	572,168,633.49
负债和股 东权益总计		926,228,221.95	718,681,309.08	895,487,141.55	725,274,631.04

公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人： 陈东红 公司会计机构负责人： 尤泽祥

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合并及公司利润表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本年金额		上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、28\十 三、4	374,099,218.29	185,336,128.76	402,179,494.09	204,099,478.18
减：营业成本	五、28\十 三、4	191,762,378.86	106,565,326.55	216,115,915.85	129,110,274.32
营业税金 及附加	五、29	2,835,174.82	1,099,704.06	3,141,173.51	1,137,238.79
销售费用	五、30	35,905,000.99	6,715,076.76	33,002,776.18	5,781,497.44
管理费用	五、31	135,541,242.08	74,818,800.80	113,092,015.40	56,847,859.53
财务费用	五、32	- 6,423,599.67	- 4,450,599.72	- 6,221,071.70	-5,539,762.68
资产减值 损失	五、33	6,479,753.33	4,506,715.74	7,009,546.36	5,799,630.49
加：公允价值 变动收益(损失以 “-”号填列）
投资收益 (损失以“-”号填 列）	五、34\十 三、5	8,755,201.40	2,057,722.26	1,755,084.27	1,755,069.56
其中： 对联营企业和合营 企业的投资收益	五、34\十 三、5	- 2,237,251.40	2,057,722.26	1,755,084.27	1,755,069.56
二、营业利润(损 失以“-”号填 列）		16,754,469.28	- 1,861,173.17	37,794,222.76	12,717,809.85
加：营业外收 入	五、35	6,867,099.83	5,259,929.08	12,435,269.40	9,269,306.87
其 中：非流动资产处 置利得	五、35			116,783.49	22,223.03
减：营业外支 出	五、36	107,558.54	9,775.24	143,268.49	50,380.00
其 中：非流动资产处 置损失	五、36	84,027.45	9,775.24	103,532.08	50,380.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

三、利润总额(损 失以“-”号填 列）		23,514,010.57	3,388,980.67	50,086,223.67	21,936,736.72
减：所得税费 用	五、37	4,951,985.94	- 705,767.93	5,932,575.30	1,461,896.50
四、净利润(损失 以“-”号填列）		18,562,024.63	4,094,748.60	44,153,648.37	20,474,840.22
归属于母公司 股东的净利润		23,427,972.61		46,904,070.65
少数股东损益		- 4,865,947.98		- 2,750,422.28
五、其他综合收益 的税后净额
归属于母公司 股东的其他综合收 益的税后净额
（一）以 后不能重分类进损 益的其他综合收益
（二）以 后将重分类进损益 的其他综合收益
归属于少数股 东的其他综合收益 的税后净额
六、综合收益总额		18,562,024.63	4,094,748.60	44,153,648.37	20,474,840.22
归属于母公司 股东的综合收益总 额		23,427,972.61		46,904,070.65
归属于少数股 东的综合收益总额		- 4,865,947.98		- 2,750,422.28
七、每股收益
（一）基本每 股收益		0.05		0.11
（二）稀释每 股收益		0.05		0.11

公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人： 陈东红 公司会计机构负责人： 尤泽祥

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合并及公司现金流量表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现 金流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		463,318,526.74	229,668,333.67	402,714,286.00	139,939,910.50
收到的税费返还		4,816,202.48	3,895,179.57	6,714,752.94	4,423,729.68
收到其他与经营活动 有关的现金	五、 38	28,549,353.18	26,322,438.69	32,906,497.65	17,761,925.04
经营活动现金流入小 计		496,684,082.40	259,885,951.93	442,335,536.59	162,125,565.22
购买商品、接受劳务 支付的现金		202,246,011.87	115,367,625.99	182,917,808.58	95,020,036.76
支付给职工以及为职 工支付的现金		124,200,315.84	42,399,608.52	104,080,814.56	37,963,615.12
支付的各项税费		38,565,297.58	15,579,460.68	32,167,204.04	11,111,312.21
支付其他与经营活动 有关的现金	五、 38	76,863,610.95	37,846,732.68	60,669,805.89	34,536,346.73
经营活动现金流出小 计		441,875,236.24	211,193,427.87	379,835,633.07	178,631,310.82
经营活动产生的现金 流量净额		54,808,846.16	48,692,524.06	62,499,903.52	-16,505,745.60
二、投资活动产生的现 金流量：
收回投资收到的现金		1,250,000.00
取得投资收益收到的 现金
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的 现金净额		54,621.00	821.00	80,369.50	43,000.00
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金	五、 38	45,168,750.78	42,168,750.78	27,082,696.75	25,082,696.75
投资活动现金流入小 计		46,473,371.78	42,169,571.78	27,163,066.25	25,125,696.75
购置固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金		23,852,935.31	18,833,283.13	30,858,926.20	22,145,666.27
投资支付的现金		5,400,000.00	45,600,000.00		9,450,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额		4,937,543.23	5,100,000.00
支付其他与投资活动 有关的现金	五、 38	23,073,070.23		3,000,000.00
投资活动现金流出小 计		57,263,548.77	69,533,283.13	33,858,926.20	31,595,666.27
投资活动产生的现金 流量净额		-10,790,176.99	-27,363,711.35	-6,695,859.95	-6,469,969.52
三、筹资活动产生的现 金流量：
吸收投资收到的现金		41,300,000.00		1,800,000.00
其中：子公司吸收少 数股东权益性投资收到 的现金		41,300,000.00		1,800,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入小 计		41,300,000.00	-	1,800,000.00	-
偿还债务支付的现金		2,007,500.08	2,007,500.08	2,007,499.92	2,007,499.92
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		2,383,515.15	2,383,515.15	16,913,246.17	16,913,246.17
其中：子公司支付少 数股东的现金股利
支付其他与筹资活动 有关的现金	五、 38			6,250,000.00
其中：子公司减资支 付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小 计		4,391,015.23	4,391,015.23	25,170,746.09	18,920,746.09
筹资活动产生的现金 流量净额		36,908,984.77	-4,391,015.23	-23,370,746.09	-18,920,746.09
四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响
五、现金及现金等价物 净增加额		80,927,653.94	16,937,797.48	32,433,297.48	-41,896,461.21
加：年初现金及现金 等价物余额		240,014,309.99	60,318,286.56	207,581,012.51	102,214,747.77
六、年末现金及现金等 价物余额		320,941,963.93	77,256,084.04	240,014,309.99	60,318,286.56

公司法定代表人：张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

				本年金额	本年金额
				归属于母公司股东权益
项 目	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	股东权益 合计
			：
一、上年年末余额	430,000,000.00	32,412,517.39	-	-	-	17,689,963.77	201,539,317.29	5,275,860.39	686,917,658.84
加：会计政策变 更	——	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更 正	——	——	——	——	——	——	——	——	——
同一控制下 企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	430,000,000.00	32,412,517.39	-	-	-	17,689,963.77	201,539,317.29	5,275,860.39	686,917,658.84
三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列）	-	5,200,000.00	-	-	-	229,902.34	21,048,070.27	10,211,330.45	36,689,303.06
（一）综合收益总 额							23,427,972.61	-4,865,947.98	18,562,024.63
（二）股东投入和 减少资本	-	-	-	-	-	-	-	44,238,481.12	44,238,481.12
1．股东投入资本									41,300,000.00

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

								41,300,000.00
2．股份支付计入 股东权益的金额									-
3．其他								2,938,481.12	2,938,481.12
（三）利润分配	-	-	-	-	-	229,902.34	-2,379,902.34	-	-2,150,000.00
1．提取盈余公积						409,474.86	-409,474.86		-
2．对股东的分配							-2,150,000.00		-2,150,000.00
3．其他						-179,572.52	179,572.52		-
（四）股东权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增 股本									-
2．盈余公积转增 股本									-
3．盈余公积弥补 亏损									-
4．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取									-
2．本年使用（以 负号填列）									-
（六）其他		5,200,000.00						- 29,161,202.69	-23,961,202.69
四、本年年末余额	430,000,000.00	37,612,517.39	-	-	-	17,919,866.11	222,587,387.56	15,487,190.84	723,606,961.90
公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

项目			上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	股东权益 合计
一、上年年末余 额	172,000,000.00	292,196,667.26	-	-	-	15,642,479.75	173,882,730.66	10,692,132.80	664,414,010.47
加：会计政策 变更	——	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更 正	——	——	——	——	——	——	——	——	——
同一控制 下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余 额	172,000,000.00	292,196,667.26	-	-	-	15,642,479.75	173,882,730.66	10,692,132.80	664,414,010.47
三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）	258,000,000.00	- 259,784,149.87	-	-	-	2,047,484.02	27,656,586.63	-5,416,272.41	22,503,648.37
（一）综合收益 总额							46,904,070.65	-2,750,422.28	44,153,648.37
（二）股东投入 和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	1,800,000.00	1,800,000.00
1．股东投入资 本								1,800,000.00	1,800,000.00

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

2．股份支付计 入股东权益的金 额									-
3．其他									-
（三）利润分配	-	-1,784,149.87	-	-	-	2,047,484.02	- 19,247,484.02	-4,465,850.13	-23,450,000.00
1．提取盈余公 积						2,047,484.02	- 2,047,484.02		-
2．对股东的分 配							- 17,200,000.00		-17,200,000.00
3．其他		-1,784,149.87						-4,465,850.13	-6,250,000.00
（四）股东权益 内部结转	258,000,000.00	- 258,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转 增股本	258,000,000.00	- 258,000,000.00							-
2．盈余公积转 增股本									-
3．盈余公积弥 补亏损									-
4．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取									-
2．本年使用 （以负号填列）									-
（六）其他									-
四、本年年末余 额	430,000,000.00	32,412,517.39	-	-	-	17,689,963.77	201,539,317.29	5,275,860.39	686,917,658.84
公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

				本年金额	本年金额
项 目	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	430,000,000.00	37,368,995.89				17,689,963.77	87,109,673.83	572,168,633.49
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——
其他								-
二、本年年初余额	430,000,000.00	37,368,995.89	-	-	-	17,689,963.77	87,109,673.83	572,168,633.49
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	409,474.86	1,535,273.74	1,944,748.60
（一）综合收益总额							4,094,748.60	4,094,748.60
（二）股东投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权 益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	409,474.86	-2,559,474.86	-2,150,000.00
1．提取盈余公积						409,474.86	-409,474.86	-

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

2．对股东的分配							-2,150,000.00	-2,150,000.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取								-
2．本年使用（以负号填 列）								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	430,000,000.00	37,368,995.89	-	-	-	18,099,438.63	88,644,947.57	574,113,382.09
公司法定代表人：张曦 主管会计工作的公司负责人：陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：人民币元

				上年金额	上年金额
项 目	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合
								计
一、上年年末余额	172,000,000.00	295,368,995.8 9				15,642,479.75	85,882,317.63	568,893,793.27
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	172,000,000.00	295,368,995.8 9	-	-	-	15,642,479.75	85,882,317.63	568,893,793.27
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	258,000,000.00	- 258,000,000.0 0	-	-	-	2,047,484.02	1,227,356.20	3,274,840.22
（一）综合收益总额							20,474,840.22	20,474,840.22
（二）股东投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权 益的金额								-
3．其他								-

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

（三）利润分配	-	-	-	-	-	2,047,484.02	-19,247,484.02	-17,200,000.00
1．提取盈余公积						2,047,484.02	-2,047,484.02	-
2．对股东的分配							-17,200,000.00	-17,200,000.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	258,000,000.00	- 258,000,000.0 0	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	258,000,000.00	- 258,000,000.0 0						-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本年提取								-
2．本年使用（以负号填 列）								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	430,000,000.00	37,368,995.89	-	-	-	17,689,963.77	87,109,673.83	572,168,633.49
公司法定代表人： 张曦 主管会计工作的公司负责人： 陈东红 公司会计机构负责人：尤泽祥

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

易联众信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系由实达科技（福建）软件系 统集团有限公司依法整体变更设立，于 2009 年 6 月 29 日取得厦门市工商行政管理局核 发的 350298200002795 号《企业法人营业执照》。设立时本公司股本总额为 6,400 万股， 每股面值 1 元，注册资本为人民币 6,400 万元。

2010 年 6 月 30 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2010]890 号”文《关于核准 易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公 司向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 2,200 万股，并于 2010 年 7 月 28 日在深圳证券 交易所创业板上市交易（股票简称为“易联众”，股票代码为“ 300096 ”），发行后注 册资本变更为人民币 8,600 万元。根据本公司于 2009 年 8 月 22 日召开的 2009 年第二次 临时股东大会决议，本公司办理了变更注册资本的工商变更登记手续，注册资本由人 民币 6,400 万元变更为人民币 8,600 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议通过的《公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增 股本的议案》，本公司于 2011 年 7 月 7 日以本公司总股本 8,600 万股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增股本后，本公司总股本为 17,200 万股。 2011 年 8 月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，取得了厦门市工商行政 管理局换发的 350298200002795 号《企业法人营业执照》，本公司的注册资本由人民币 8,600 万元变更为人民币 17,200 万元。

2014 年 9 月 12 日，本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了 2014 年半年度资本公 积转增股本方案：以 2014 年 6 月 30 日总股本 17,200 万股为基数向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 25,800 万股，转增后公司总股本将增加至 43,000 万股。 2014 年 9 月本 公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续，取得了厦门市工商行政管理局换发的 350298200002795 号《企业法人营业执照》，本公司的注册资本由人民币 17,200 万元变 更为人民币 43,000 万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设软件研发中心、软 件技术支持部、民生信息服务中心等部门，拥有 17 家子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）： 研发、设计、生产智能卡、银行卡；销售智能卡；档案处理及档案电子化服务；开 发、生产计算机软件、硬件、应用系统集成、网络通信产品，提供相关的技术咨询、 技术培训及技术服务；网络工程、综合布线；从事技术、货物进出口，但国家限定公 司经营或禁止进口的商品和技术除外（不含境内分销）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十一次会议于 2016 年 4 月 13 日 批准。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

9

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、合并财务报表范围

本集团合并范围包括本公司及子公司，具体合并范围及其变动情况详见本“附注六、 合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信 息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

• 2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

• 4 、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

10

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采 用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

11

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东 权益。

• （ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价 值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

12

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 5 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易” 的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股 权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制 权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置 股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额 之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转 入丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

13

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三、 11 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于未划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

14

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （ 5 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和 负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。

• （ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• 10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单个欠款单位金额在 100 万元以下，但有证据表明难以 单项计提坏账准备的理由 收回的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并范围内关联方组合	关联方关系	不计提坏账准备
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内	5.00	5.00
1-2年（含）	10.00	10.00
2-3年（含）	20.00	20.00
3-4年（含）	50.00	50.00
4 年以上	100.00	100.00

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料和库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品和库存商品等发出时采用月末一 次加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投 资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益 法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值 为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、 17 。

• 13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	10-40	5	2.375-9.5
运输工具	6	5	15.83
电子设备	5	5	19
办公及其他设备	5	5	19
机器设备	8	5	11.875

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 17 。

（ 4 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 17 。

15 、无形资产

本集团无形资产为计算机软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
计算机软件	5-10年	直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 17 。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

17 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 （存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

20 、收入

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司收入包括：客户定制软件设计开发收入、 IC 卡销售收入、系统维护服务收入、 系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入和让渡资产使用权收入。

（ 1 ）客户定制软件设计开发收入

本公司客户定制软件设计开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台 基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。

本公司客户定制软件设计开发项目实质为提供劳务，本公司在资产负债表日，对于提 供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ①收入的金额能够可靠地计量；

• ②相关的经济利益很可能流入企业；

• ③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。

（ 2 ） IC 卡销售收入

本公司 IC 卡销售业务包括 IC 卡介质的销售及 IC 卡嵌入式软件销售收入，由于 IC 卡嵌 入式软件是随同 IC 卡介质一并交付，故该嵌入式软件收入确认原则与 IC 卡介质收入确 认原则相同。

本公司 IC 卡根据《企业会计准则第 14 号 - 收入》中销售商品确认原则，在 IC 卡交付并 取得客户验收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认 IC 卡销售 收入实现。

（ 3 ）技术服务收入

本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确认收 入。

• （ 4 ）系统集成及外购硬件销售收入

本公司系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

23

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①本公司系统集成项目指本公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及调 试的项目。

本公司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后，相关的收入已 经实现或取得收款的证据，本公司确认系统集成收入实现。

②本公司外购硬件销售业务指本公司为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设备， 该等硬件均为本公司外购硬件。本公司外购硬件业务根据《企业会计准则第 14 号 - 收 入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经实现或 取得收款的证据，本公司确认外购硬件销售收入实现。

（ 5 ）自制硬件销售收入

本公司自制硬件指本公司自主研发的硬件设备，采用 OEM 方式生产，主要包括 IC 卡读 写设备、民生自助服务终端等。本公司自制硬件销售业务收入根据《企业会计准则第 14 号 - 收入》中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入已经 实现或取得收款的证据，本公司确认自制硬件销售收入实现。

（ 6 ）让渡资产使用权收入

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

24

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23 、经营租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司租赁业务均为经营租赁。

• （ 1 ）本集团作为出租人

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

25

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。

• （ 2 ）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

• 24 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价，主要包括递延所得税资产的确认、定制软件按完工 进度确认收入。

25 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

• 1 、主要税种及税率

（ 1 ）流转税及附加税

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、6
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应交流转税额	3
地方教育附加	应交流转税额	2
价格调控基金	应交流转税额	1.5
河道管理费	应交流转税额	1

说明 1 ：根据“财税 [2011]100 号”文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司及子公司销售自行开发生产的软件产

品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即 退政策。

说明 2 ：根据财政部和国家税务总局“财税字 [1999]273 号”文《关于贯彻落实〈中共中 央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

26

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

知》，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收 入，免征营业税。本公司及子公司的技术开发、技术转让收入免征营业税。

说明 3 ：根据财政部和国家税务总局“财税 [2012]71 号”文《关于在北京等 8 省市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，本公司以及在相关试 点地区的子公司，自 2012 年 12 月 1 日起，技术服务等劳务收入由缴纳营业税改为缴纳 增值税，适用 6% 的税率。

说明 4 ：价格调控基金、河道管理费为本公司下属子公司根据其所在地的税收政策需要 交纳的流转税附加。

（ 2 ）企业所得税

公司名称	报告期税率			备注
易联众信息技术股份有限公司	15%			说明1
安徽易联众信息技术有限公司	15%			说明2
山西易联众信息技术有限公司	15%			说明3
福建易联众软件系统开发有限公司	15%			说明4
福州易联众信息技术有限公司	25%			2009年5月成立
福建易联众电子科技有限公司	25%			减半征收，详见说明5
湖南易联众信息技术有限公司	25%			减半征收，详见说明6
广东易联众计算机技术有限公司	25%			2012年11月成立
广西易联众信息技术有限公司	25%			减半征收，详见说明7
北京易联众信息技术有限公司	25%			2012年7月成立
陕西易联众信息技术有限公司	25%			2013年7月成立
厦门市民生通电子商务有限公司	25%			2014年12月成立
厦门市纵达科技有限公司	20%	2015	年5	月本集团通过非同一控制下企业合并 取得，详见说明8
福州市鼓楼区易思达系统集成有限公司	25%			2015年7月成立
吉林易联众信息技术有限公司	25%			2015年6月成立
厦门易联众金融控股有限公司	25%			2015年11月成立
宁夏易联众信息技术有限公司	25%			2015年11月成立

说明 1 ：本公司于 2014 年 9 月 30 日被厦门市科学技术局等相关部门认定为高新技术企 业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公司 2014 年至 2016 年 减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 2 ：本公司控股子公司安徽易联众信息技术有限公司于 2014 年 7 月 2 日被安徽省科 学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 相关法规规定，安徽易联众信息技术有限公司 2014 年至 2016 年减按 15% 税率缴纳企业 所得税。

说明 3 ：本公司全资子公司山西易联众信息技术有限公司于 2015 年 10 月 15 日被山西省 科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

27

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

及相关法规规定，山西易联众信息技术有限公司 2015 年至 2017 年减按 15% 税率缴纳企 业所得税。

说明 4 ：本公司全资子公司福建易联众软件系统开发有限公司于 2015 年 9 月 21 日被福 建省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税 法》及相关法规规定，福建易联众软件系统开发有限公司 2015 年至 2017 年减按 15% 税 率缴纳企业所得税。

说明 5 ：根据“财税 [2008]1 号”文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政 策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一 年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，本公司控股子 公司福建易联众电子科技有限公司（以下简称“福建电子科技”） 2011 年 9 月经福建 省信息化局认定为软件生产企业， 2015 年为第四个获利年度，减按 12.5% 税率缴纳企业 所得税。

说明 6 ：根据“财税 [2012]27 号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企 业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半 征收企业所得税”，本公司控股子公司湖南易联众信息技术有限公司 2013 年 12 月经湖 南省经济和信息化委员会认定为软件生产企业， 2015 年为第四个获利年度，减按 12.5% 税率缴纳企业所得税。

说明 7 ：根据“财税 [2012]27 号”文《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业 和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的有关规定“我国境内新办软件生产企 业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半 征收企业所得税”，本公司控股子公司广西易联众信息技术有限公司 2014 年 6 月经广 西壮族自治区工业和信息化委员会认定为软件生产企业， 2012 年为第一个获利年度， 2014 年至 2016 年减按 12.5% 缴纳企业所得税。

说明 8 ：厦门纵达科技有限公司于 2015 年 6 月被厦门市中小企业服务中心认定为微型 企业，根据“财税【 2015 】 34 号”文《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得 税优惠政策的通知》，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的 税率缴纳企业所得税。

2 、税收优惠及批文

详见附注四、 1 、主要税种及税率之说明。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目		年末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：	－	－	25,095.96	－	－	36,043.28

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

28

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目		年末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
人民币	－	－	25,095.96	－	－	36,043.28
银行存款：	－	－	423,642,193.05	－	－	396,019,228.74
人民币	－	－	423,642,192.07	－	－	396,019,227.76
美元	0.16	6.4936	0.98	0.16	6.119	0.98
其他货币资 金：	－	－	50,000.00	－	－	336,000.00
人民币	－	－	50,000.00	－	－	336,000.00
合 计	－	－	423,717,289.01	－	－	396,391,272.02

说明 1 ：银行存款年末余额中包括剩余存款期限在三个月以上的定期存款人民币 102,000,000.00 元，此部分存款本公司拟持有至到期，在编制现金流量表时不作为现金 及现金等价物。

说明 2 ：银行存款年末余额中包括预收中国银行股份有限公司莆田分行货款 725,325.08 元，根据双方约定，此部分款项于项目结算前不能随时用于支付，在编制现金流量表 时不作为现金及现金等价物。

说明 3 ：其他货币资金年末余额为 50,000.00 元，系保函保证金，此部分款项不能随时 用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明 4 ：截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述说明外，本公司不存在抵押、质押或冻结等 对使用有限制的款项，不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	243,634,360.08	99.69	37,330,995.46	15.32	206,303,364.62
其中：账龄组合	243,634,360.08	99.69	37,330,995.46	15.32	206,303,364.62
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	768,380.00	0.31	768,380.00	100.00	－
合 计	244,402,740.08	100.00	38,099,375.46	15.59	206,303,364.62

应收账款按种类披露（续）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

种 类 年初数

29

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	269,265,584.41	99.72	36,625,009.68	13.60	232,640,574.73
其中：账龄组合	269,265,584.41	99.72	36,625,009.68	13.60	232,640,574.73
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	768,380.00	0.28	768,380.00	100.00	－
合 计	270,033,964.41	100.00	37,393,389.68	13.85	232,640,574.73

说明：

• ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	147,610,657.10	60.59	7,380,532.86	5.00	140,230,124.24
1-2年（含）	58,835,226.49	24.15	5,883,522.65	10.00	52,951,703.84
2-3年（含）	13,191,773.71	5.41	2,638,354.72	20.00	10,553,418.99
3-4年（含）	5,136,235.12	2.11	2,568,117.57	50.00	2,568,117.55
4年以上	18,860,467.66	7.74	18,860,467.66	100.00	－
合 计	243,634,360.08	100.00	37,330,995.46	15.32	206,303,364.62

续：

			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	200,866,492.35	74.61	10,043,324.62	5.00	190,823,167.73
1-2年（含）	33,341,194.89	12.38	3,334,119.49	10.00	30,007,075.40
2-3年（含）	10,241,299.91	3.80	2,048,259.99	20.00	8,193,039.92
3-4年（含）	7,234,583.38	2.69	3,617,291.70	50.00	3,617,291.68
4年以上	17,582,013.88	6.52	17,582,013.88	100.00	－
合 计	269,265,584.41	100.00	36,625,009.68	13.60	232,640,574.73

• ② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
岳阳市劳动信息保障中心	315,000.00	315,000.00	100.00	项目变更，收回可能性小
邵阳市劳动和社会保障局	148,000.00	148,000.00	100.00	项目变更，收回可能性小
永州社会劳动保险管理处	129,800.00	129,800.00	100.00	项目变更，收回可能性小

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

30

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
娄底市社保局	95,080.00	95,080.00	100.00	项目变更，收回可能性小
湘西自治州社会保险管理服务局	80,500.00	80,500.00	100.00	项目变更，收回可能性小
合 计	768,380.00	768,380.00	－	－

（ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 785,199.74 元。 （ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	49,140.00

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 年末余额	占应收账款年末余额 合计数的比例%	坏账准备 年末余额
福建莆田农村商业银行股份有 限公司	14,337,611.27	5.87	1,477,094.04
湖南省人力资源和社会保障厅	12,463,684.01	5.10	623,184.20
合肥医保管理中心	12,039,512.47	4.93	601,975.62
泉州市人力资源和社会保障局	5,628,000.00	2.30	281,400.00
福建省农村信用社联合社龙岩 办事处	5,610,250.79	2.30	929,616.66
合 计	50,079,058.54	20.50	3,913,270.52

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	4,751,330.76	84.67	6,611,492.36	94.04
1至2年	766,202.46	13.66	375,337.63	5.34
2至3年	85,396.25	1.52	3,000.00	0.04
3年以上	8,205.59	0.15	40,557.59	0.58
合 计	5,611,135.06	100.00	7,030,387.58	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 年末余额	占预付款项年末余额 合计数的比例%
三明市金财软件服务有限公司	897,000.00	15.99

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

31

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	预付款项 年末余额	占预付款项年末余额 合计数的比例%
深圳市鸿嘉利科技有限公司	587,938.58	10.48
杭州日新邮电设备有限公司	369,888.89	6.59
北京山天大蓄知识产权代理股份有限 公司	330,000.00	5.88
西安富程通用电器设备有限公司	220,425.00	3.93
合 计	2,405,252.47	42.87
4、应收利息
项 目	年末数	年初数
定期存款	175,466.96	3,061,586.78
5、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

				年末数
种 类	金 额	比例%		坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款	－	－		－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应 收款	17,174,127.57	100.00	4,777,878.72		27.82	12,396,248.85
其中：账龄组合	17,174,127.57	100.00	4,777,878.72		27.82	12,396,248.85
合并范围内关联方组合	－	－		－	－	－
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	－	－		－	－	－
合 计	17,174,127.57	100.00	4,777,878.72		27.82	12,396,248.85
其他应收款按种类披露（续）
				年初数
种 类	金 额	比例%		坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	－		－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收 款	11,846,558.71	100.00		4,230,136.83	35.71	7,616,421.88
其中：账龄组合	11,846,558.71	100.00		4,230,136.83	35.71	7,616,421.88
合并范围内关联方组合	－		－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	－		－	－	－	－

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

32

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				年初数
种	类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
合	计	11,846,558.71	100.00	4,230,136.83	35.71	7,616,421.88

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	年末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	10,236,627.31	59.60	511,831.38	5.00	9,724,795.93
1-2年 （含）	2,309,983.02	13.45	230,998.30	10.00	2,078,984.72
2-3年 （含）	652,015.74	3.80	130,403.15	20.00	521,612.59
3-4年 （含）	141,711.22	0.83	70,855.61	50.00	70,855.61
4年以上	3,833,790.28	22.32	3,833,790.28	100.00	－
合 计	17,174,127.57	100.00	4,777,878.72	27.82	12,396,248.85
续：
账 龄	金 额	比例%	年初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	6,232,133.09	52.60	311,606.68	5.00	5,920,526.41
1-2年 （含）	966,637.84	8.16	96,663.78	10.00	869,974.06
2-3年 （含）	508,884.92	4.30	101,776.98	20.00	407,107.94
3-4年 （含）	837,626.93	7.07	418,813.46	50.00	418,813.47
4年以上	3,301,275.93	27.87	3,301,275.93	100.00	--
合 计	11,846,558.71	100.00	4,230,136.83	35.71	7,616,421.88

（ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 869,105.75 元。 （ 3 ）本年实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	311,900.66

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

33

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	年末余额	年初余额
备用金	1,462,219.83	989,775.97
押金、保证金	11,376,366.43	7,089,312.99
往来款	4,335,541.31	3,767,469.75
合 计	17,174,127.57	11,846,558.71

（ 5 ）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 年末余额	账龄		占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 年末余额
厦门信息集团资本运营 有限公司	保证金	2,000,000.00	1年以内		11.64	100,000.00
吉林大学第一医院	保证金	1,200,000.00	1年以内		6.98	60,000.00
福建省机关事业社会保 险局	保证金	1,029,600.00	4年以上		5.99	1,029,600.00
三明市公共资源交易中 心	保证金	615,000.00	1年以内5,000 1-2年310,000 2- 3年300,000		3.58	91,250.00
中国建设银行股份有限 公司福建省分行	保证金	500,000.00	1-2年		2.91	50,000.00
合 计	－	5,344,600.00		－	31.10	1,330,850.00

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	账面余额	年末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
在产品	17,215,171.62	－	17,215,171.62	12,785,189.05	－	12,785,189.05
库存商品	52,078,583.16	4,882,213.39	47,196,369.77	45,215,549.51	56,765.55	45,158,783.96
发出商品	21,147,424.59	－	21,147,424.59	17,659,406.08	－	17,659,406.08
合 计	90,441,179.37	4,882,213.39	85,558,965.98	75,660,144.64	56,765.55	75,603,379.09
（2）存货跌价准备

存货种类	年初数	本年增加 计提	其他		本年减少 转回或转销 其他	本年减少 转回或转销 其他		年末数
库存商品	56,765.55	4,825,447.84		－	－		－	4,882,213.39
存货跌价准备（续）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

34

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类	确定可变现净值的 具体依据	本年转回或转销 存货跌价准备的原因
	硬件根据预计售价确定，
库存商品	软件根据库龄及版本更新	－
	情况确定

7 、一年内到期的非流动资产

项 目	年末数	年初数
1年内到期的长期待摊费用	－	296,830.37
其他流动资产
项 目	年末数	年初数
待抵扣进项税	3,378,171.84	266,943.72
预缴所得税	2,450.50	42,456.53
预缴其他税费	166,864.07	424,453.83
合 计	3,547,486.41	733,854.08

8 、其他流动资产

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

35

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9 、长期股权投资

被投资单 位 年初余额	本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他
联营企业 北京尚洋 易捷信息 技术有限 公司 5,204,229.76 福州南华 医保健康 研发有限 公司 70,834.84 黑龙江易 联众信息 工程技术 有限公司 － 百川通信 息技术有 限公司 － 中职动力 （北京） 科技有限 公司 －	－ － 2,639,580.23 － － － － － 7,843,809.99 － － － -299.40 － － － － － 70,535.44 － 1,600,000.00 － -305,787.72 － － － － － 1,294,212.28 － 3,800,000.00 － -276,070.25 － － － － － 3,523,929.75 － － － - 6,571,870.24 － 5,200,000.00 － － 9,100,000.00 7,728,129.76 －
合 计 5,275,064.60	5,400,000.00 － - 4,514,447.38 － 5,200,000.00 － － 9,100,000.00 20,460,617.22 －
说明1：本年增减变动中的“其他”9,100,000.00元系因其他投资者对子公司增资而导致本公司对中职动力（北京）科技有限公司失去 控制权但能施加重大影响，长期股权投资由成本法转为权益法，其中投资成本3,250,000.00元，相应确认的投资收益5,850,000.00 元。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

35

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 2 ：其他权益变动 520 万元系由于联营企业资本公积增加所致。

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项	目	房屋及建筑物	运输工具	电子设备	办公及其他设备	机器设备	合 计
一、账面原值：
	1.年初余额	66,947,650.34	18,196,764.82	39,163,372.04	5,827,043.93	22,671,046.97	152,805,878.10
	2.本年增加金额	3,015,359.88	2,338,197.20	4,255,972.89	3,074,388.07	870,596.30	13,554,514.34
	（1）购置	1,371,108.90	2,027,917.03	4,259,036.48	864,933.18	870,596.30	9,393,591.89
	（2）在建工程转	－	－	－	－	－	－
入 加	（3）企业合并增	1,644,250.98	310,280.17	-3,063.59	94,115.35	－	2,045,582.91
	（4）其他增加	－	－	－	2,115,339.54	－	2,115,339.54
	3.本年减少金额	－	211,297.66	1,079,546.67	391,549.80	－	1,682,394.13
	（1）处置或报废	－	211,297.66	255,447.05	58,439.00	－	525,183.71
	（2）其他减少	－	－	824,099.62	333,110.80	－	1,157,210.420
	4.年末余额	69,963,010.22	20,323,664.36	42,339,798.26	8,509,882.20	23,541,643.27	164,677,998.31
二、累计折旧
	1.年初余额	8,509,931.48	8,169,480.74	14,069,947.82	3,452,300.15	4,733,724.21	38,935,384.40
	2.本年增加金额	2,921,605.81	2,874,090.97	4,498,586.55	1,919,622.53	5,644,780.16	17,858,686.02
	（1）计提	2,751,679.82	2,723,373.70	4,499,267.35	568,396.20	5,644,780.16	16,187,497.23
加	（2）企业合并增	169,925.99	150,717.27	-680.80	65,533.64	－	385,496.10
	（3）其他增加	－	－	－	1,285,692.69	－	1,285,692.69
	3.本年减少金额	－	153,097.33	321,235.87	87,012.05	－	561,345.25
	（1）处置或报废	－	153,097.33	197,722.29	37,660.30	－	388,479.92
	（2）其他减少	－	－	123,513.58	49,351.75	－	172,865.33
	4.年末余额	11,431,537.29	10,890,474.38	18,247,298.50	5,284,910.63	10,378,504.37	56,232,725.17
三、减值准备		－	－	－	－	－	－
四、账面价值
	1.年末账面价值	58,531,472.93	9,433,189.98	24,092,499.76	3,224,971.57	13,163,138.90	108,445,273.14
	2.年初账面价值	58,437,718.86	10,027,284.08	25,093,424.22	2,374,743.78	17,937,322.76	113,870,493.70

（ 2 ）固定资产抵押情况

（2）固定资产抵押情况
项 目	原值	账面价值	抵押原因
厦门软件园2期办公 楼	31,602,286.22	25,182,621.11	抵押借款

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

36

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 福州软件园产业基地二期 A3 研发楼 26,534,784.75[福州软件园][G][区需要通过整] 体验收才能办理产权 厦门观日路 28 号软件园二期 205 单元 276,897.34 历史遗留原因未能办理 合 计 26,811,682.09

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	53,388,004.85	812,378.06	140,000.00	54,060,382.91
1、OA办公系统	200,000.00	－	－	200,000.00
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	375,079.28	－	－	375,079.28
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	441,904.98	－	－	441,904.98
7、E点通	407,311.00	－	－	407,311.00
8、数据总线平台	179,767.65	－	－	179,767.65
9、智能开发平台	670,472.29	－	－	670,472.29
10、区域医疗信息管理系统	436,395.48	－	－	436,395.48
11、新型农村养老保险信息系统	648,670.13	－	－	648,670.13
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	109,401.71	－	－	109,401.71
13、民生自助服务终端	5,465,694.93	－	－	5,465,694.93
14、网络平台	140,000.00	－	140,000.00	－
15、用友财务软件	343,111.96	363,076.92	－	706,188.88
16、其他软件	72,886.32	449,301.14	－	522,187.46
17、民生一体化信息服务平台	10,072,722.63	－	－	10,072,722.63
18、易联众居民健康信息系统	3,852,393.77	－	－	3,852,393.77
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	3,096,559.29	－	－	3,096,559.29
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	6,132,075.47	－	－	6,132,075.47
21、易联众电子病历管理系统	3,676,897.26	－	－	3,676,897.26
22、社区化在线学习云服务平台	2,113,777.27	－	－	2,113,777.27
23、易联众社保公共服务平台（一期）	7,513,022.92	－	－	7,513,022.92

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

37

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
24、易联众"健康云"平台(一期）	2,434,753.93	－	－	2,434,753.93
二、累计摊销合计	18,951,942.01	9,241,422.45	93,333.33	28,100,031.13
1、OA办公系统	200,000.00	－	－	200,000.00
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	375,079.28	－	－	375,079.28
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	441,904.98	－	－	441,904.98
7、E点通	407,311.00	－	－	407,311.00
8、数据总线平台	179,767.65	－	－	179,767.65
9、智能开发平台	670,472.29	－	－	670,472.29
10、区域医疗信息管理系统	392,756.04	43,639.44	－	436,395.48
11、新型农村养老保险信息系统	529,747.33	118,922.80	－	648,670.13
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	99,098.22	10,303.49	－	109,401.71
13、民生自助服务终端	3,370,512.04	1,093,138.87	－	4,463,650.91
14、网络平台	84,000.00	9,333.33	93,333.33	－
15、用友财务软件	181,352.96	89,236.29	－	270,589.25
16、其他软件	33,712.53	98407.26	－	132,119.79
17、民生一体化信息服务平台	3,189,695.49	2,014,544.53	－	5,204,240.02
18、易联众居民健康信息系统	1,219,924.64	770,478.77	－	1,990,403.41
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	980,577.08	619,311.87	－	1,599,888.95
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	1,328,616.38	1,226,415.56	－	2,555,031.94
21、易联众电子病历管理系统	61,281.62	735379.44	－	796,661.06
22、社区化在线学习云服务平台	35,229.62	422755.44	－	457,985.06
23、易联众社保公共服务平台（一期）	125,217.05	1,502,604.60	－	1,627,821.65
24、易联众"健康云"平台(一期）	40,579.23	486,950.76	－	527,529.99
三、减值准备合计	－	－	－	－
四、无形资产账面价值合计	34,436,062.84	－	－	25,960,351.78
1、OA办公系统	－	－	－	－
2、医保软件V4	－	－	－	－
3、五险合一管理信息系统	－	－	－	－
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	－	－	－	－
5、PACS系统	－	－	－	－
6、药企通	－	－	－	－
7、E点通	－	－	－	－
8、数据总线平台	－	－	－	－

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

38

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
9、智能开发平台	－	－	－	－
10、区域医疗信息管理系统	43,639.44	－	－	－
11、新型农村养老保险信息系统	118,922.80	－	－	－
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	10,303.49	－	－	－
13、民生自助服务终端	2,095,182.89	－	－	1,002,044.02
14、网络平台	56,000.00	－	－	－
15、用友财务软件	161,759.00	－	－	435,599.63
16、其他软件	39,173.79	－	－	390,067.67
17、民生一体化信息服务平台	6,883,027.14	－	－	4,868,482.61
18、易联众居民健康信息系统	2,632,469.13	－	－	1,861,990.36
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	2,115,982.21	－	－	1,496,670.34
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	4,803,459.09	－	－	3,577,043.53
21、易联众电子病历管理系统	3,615,615.64	－	－	2,880,236.20
22、社区化在线学习云服务平台	2,078,547.65	－	－	1,655,792.21
23、易联众社保公共服务平台（一期）	7,387,805.87	－	－	5,885,201.27
24、易联众"健康云"平台(一期）	2,394,174.70	－	－	1,907,223.94

说明 1 ：本年计提摊销 9,228,585.27 元；其他增加 12,837.18 元系本年非同一控制下企业 合并导致；

说明 2 ：年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 83.04% 。

12 、开发支出

		本年增加	本年增加	本年减少
项 目	年初数	内部开发支出	其他增加	确认为无形资 产 计入当期损益		年末数
城乡一体化医疗 保险系统	－	1,630,564.64	－	－	－	1,630,564.64
机关事业单位养 老保险系统	－	1,620,925.34	－	－	－	1,620,925.34
医院信息集成平 台项目	－	2,733,763.00	－	－	－	2,733,763.00
易联众远程会诊 系统	－	1,328,037.93	－	－	－	1,328,037.93
易联众社保公共
服务平台（二	－	5,129,660.53	－	－	－	5,129,660.53
期） 陕西省交通安全
信息卡和交通安 全互联网服务平	180,309.66	－	－	－	180,309.66	－
台

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

39

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			本年增加	本年增加	本年减少
项	目	年初数	内部开发支出	其他增加	确认为无形资 产 计入当期损益		年末数
合	计	180,309.66	12,442,951.44	－	－	180,309.66	12,442,951.44

续：

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至年末的研发进度
城乡一体化医疗保险系统	2015年1月	项目立项报告	55%
机关事业单位养老保险系统	2015年1月	项目立项报告	60%
医院信息集成平台项目	2015年1月	项目立项报告	60%
易联众远程会诊系统	2015年1月	项目立项报告	60%
易联众社保公共服务平台（二 期）	2015年1月	项目立项报告	60%

说明：以上资本化项目均根据项目立项报告的进度安排正常开发中，不存在减值迹 象，无需计提减值准备。

13 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初 余额	本年增加 企业合并 形成 其他增 加	本年减少 处置 其他减 少	年末余额
厦门市纵达科技有限公 司	－	692,278.33 －	－ －	692,278.33

（ 2 ）商誉减值准备

截至 2015 年 12 月 31 日，上述商誉经减值测试未发生减值，无需计提商誉减值准备。 14 、长期待摊费用

			本年减少
项 目	年初数	本年增加			年末数
			本年摊销	其他减少
办公家具	815,640.33	151,028.65	357,406.89	609,262.09	－
办公室装修费	2,762,757.63	1,535,652.56	1,391,683.57	－	2,906,726.62
展厅装修费	2,280,740.23	-45,206.73	454,084.60	－	1,781,448.90
其他	15,803.21	43,689.32	8,847.63	－	50,644.90
合 计	5,874,941.40	1,685,163.80	2,212,022.69	609,262.09	4,738,820.42

15 、递延所得税资产

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

40

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	年末数	年末数	年初数	年初数
项 目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	47,671,206.68	7,480,200.53	41,680,292.06	6,407,560.49
可抵扣亏损	22,643,379.64	4,223,736.79	29,501,914.36	5,991,641.12
无形资产摊销年限低于税法 规定	11,018,203.25	1,652,730.49	－	－
预提项目实施费	20,721,475.48	2,662,601.61	－	－
合并抵消的未实现内部利润	1,058,022.07	158,703.31	511,741.38	76,761.21
小 计	103,112,287.12	16,177,972.73	71,693,947.80	12,475,962.82

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异	129,582.45	－
可抵扣亏损	5,090,368.91	－
合 计	5,219,951.36	－

注：子公司广东易联众计算机技术有限公司预计在未来五年无法取得足够的应纳税所 得额用以利用该可抵扣暂时性差异，因此未确认递延所得税资产。

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末数	年初数
2015年	－	－
2016年	－	－
2017年	－	－
2018年	2,973,616.96	－
2019年	－	－
2020年	2,116,751.95	－
合 计	5,090,368.91	－

16 、应付账款

项 目	年末数	年初数
货款	100,853,228.67	113,051,857.78
设备工程款	424,579.07	367,991.00
合 计	101,277,807.74	113,419,848.78

说明：其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

41

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	年末数	未偿还或未结转的原因
国际商业机器（中国）有限公司	4,800,000.00	分期付款未到期
深圳毅能达金融信息股份有限公 司	3,359,454.58	项目尚未结束
合 计	8,159,454.58	－
、预收款项
项 目	年末数	年初数
货款	53,383,959.36	31,304,832.57

17 、预收款项

截至 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额预收款项。

18 、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
短期薪酬	25,192,365.41	128,561,492.41	127,560,826.64	26,193,031.18
离职后福利-设定提存计划	76,899.86	9,019,994.75	9,081,166.66	15,727.95
辞退福利	－	37,250.00	37,250.00	－
合 计	25,269,265.27	137,618,737.16	136,679,243.30	26,208,759.13

（ 1 ）短期薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
工资、奖金、津贴和补贴	22,520,743.35	110,750,559.23	109,928,375.10	23,342,927.48
职工福利费	313,234.45	6,242,091.79	6,540,600.56	14,725.68
社会保险费	50,181.85	5,014,608.38	5,022,817.28	41,972.95
其中：1．医疗保险费	44,854.33	4,356,963.31	4,361,259.81	40,557.83
2．工伤保险费	3,629.67	242,328.23	245,416.20	541.70
3．生育保险费	1,697.85	415,316.84	416,141.27	873.42
住房公积金	105,737.00	3,992,453.36	3,999,728.36	98,462.00
工会经费和职工教育经费	2,202,468.76	2,561,779.65	2,069,305.34	2,694,943.07
合 计	25,192,365.41	128,561,492.41	**127,560,826.64 **	26,193,031.18

（ 2 ）设定提存计划

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
离职后福利 76,899.86 9,019,994.75 9,081,166.66 15,727.95
其中：1．基本养老保险费	73,925.66	8,317,949.25	8,376,904.06	14,970.85
2．失业保险费	2,974.20	702,045.50	704,262.60	757.10
合 计	76,899.86	9,019,994.75	9,081,166.66	15,727.95

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19 、应交税费

税 项		年末数		年初数
增值税		9,214,609.63		13,209,033.98
营业税		18,024.50		275,614.26
企业所得税		4,982,481.86		5,169,934.92
个人所得税		344,600.17		210,242.66
城市维护建设税		1,099,203.42		1,143,090.26
教育费附加		738,952.86		769,168.53
房产税		236,925.54		－
河道费		60,007.08		63,795.46
价调基金		20,971.27		27,583.01
江海堤防费		72,510.24		81,227.13
其他税种		155,452.47		160,252.38
合 计		16,943,739.04		21,109,942.59
20、应付利息
项 目		年末数		年初数
分期付息到期还本的长期借款利息		4,893.98		10,546.69
21、其他应付款
项 目		年末数		年初数
单位往来款		1,620,226.44		12,750,794.77
个人往来款		505,207.56		20,085.16
合 计		2,125,434.00		12,770,879.93
22、一年内到期的非流动负债
项 目		年末数		年初数
一年内到期的长期借款		2,007,500.00		－
说明：一年内到期的长期借款系以本公司房屋建筑物为抵押物（详见本附注五、
40），由厦门市土地开发总公司提供担保。
23、长期借款
项 目	年末数	利率区间	年初数	利率区间

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年末数	利率区间	年初数	利率区间
抵押借款	669,166.80	基准利率水平 上浮5%	4,684,166.88	基准利率水平 上浮5%

说明：上述抵押借款系以本公司房屋建筑物为抵押物（详见本附注五、 40 ），由厦门 市土地开发总公司提供担保。

24 、股本（单位：万股）

		本年增减（+、-）	本年增减（+、-）
项 目	年初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末数
股份总数	43,000.00	－	－	－	－	－	43,000.00

25 、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	32,412,517.39	－	－	32,412,517.39
其他资本公积	－	5,200,000.00	－	5,200,000.00
合 计	32,412,517.39	5,200,000.00	－	37,612,517.39

说明：其他资本公积本年增加系由于联营企业资本公积增加，本公司采用权益法核算 而相应确认的其他权益变动。

26 、盈余公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	17,689,963.77	229,902.34	－	17,919,866.11

说明：本年增加包括（ 1 ）根据公司章程规定，按母公司净利润的 10% 计提法定盈余公 积 409,474.86 元；（ 2 ）因失去对原子公司中职动力（北京）科技有限公司的控制权， 长期股权投资由成本法转为权益法，对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单 位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调 整留存收益，其中调减盈余公积 179,572.52 元。

27 、未分配利润

项 目	本年发生额	上年发生额	提取或 分配比
调整前上年末未分配利润	201,539,317.29	173,882,730.66	--
调整年初未分配利润合计数	－	--	--
调整后年初未分配利润	201,539,317.29	173,882,730.66	--
加：本年归属于母公司所有者的净利	23,427,972.61	46,904,070.65	--
润

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额	提取或 分配比
减：提取法定盈余公积	409,474.86	2,047,484.02	10%
其他利润分配	-179,572.52	－	－
应付普通股股利	2,150,000.00	17,200,000.00	--
年末未分配利润	222,587,387.56	201,539,317.29	--

说明 1 ：本公司本年度以 2014 年 12 月 31 日总股本 43,000.00 万股为基数，向全体股东实 施每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），合计派发现金红利 215.00 万元。

说明 2 ：其他利润分配详见本附注五、 26 所述。

28 、营业收入和营业成本

项 目	本年发生额		上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	374,099,218.29	191,762,378.86	402,179,494.09	216,115,915.85
（1）主营业务（分行业）

行业名称	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
民生服务行业	374,099,218.29 191,762,378.86	402,179,494.09 216,115,915.85

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
定制软件及IC	188,181,582.93	82,458,406.05	206,417,928.16	103,993,736.96
技术服务	67,296,089.11	23,056,201.91	63,123,909.61	15,457,847.43
系统集成及硬件	113,607,564.40	82,204,236.97	129,359,331.28	94,365,691.36
其他服务	5,013,981.85	4,043,533.93	3,278,325.04	2,298,640.10
合 计	374,099,218.29	191,762,378.86	402,179,494.09	216,115,915.85

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
福建	175,727,836.23	67,841,252.52	170,249,807.65	74,463,253.46
山西	37,140,771.78	17,984,494.22	51,792,629.46	22,548,497.78
安徽	39,847,311.18	24,626,115.04	53,401,265.08	33,322,238.55
湖南	38,442,130.59	26,442,860.21	36,959,915.61	24,338,635.70

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
江苏	1,639,417.84	1,126,387.15	3,068,074.10	4,260,939.81
广东	14,661,465.82	8,094,198.41	27,918,696.41	16,078,101.50
四川	1,972,870.11	1,653,458.62	2,050,521.78	1,770,289.58
广西	27,700,439.26	20,214,456.56	25,940,328.48	16,803,561.58
浙江	8,349,854.30	6,742,796.91	6,313,802.26	5,384,232.78
北京	16,768,659.33	9,298,336.75	8,412,986.88	4,569,973.96
河北	2,398,213.67	1,951,541.13	258,119.66	34,702.76
贵州	690,042.76	732,937.49	620,164.64	330,609.40
陕西	3,427,282.41	2,153,874.19	13,170,057.46	11,511,876.75
吉林	2,777,777.75	958,249.58	－	－
河南	1,154,290.60	820,666.29	－	－
其他	1,400,854.66	1,120,753.79	2,023,124.62	699,002.24
合 计	374,099,218.29	191,762,378.86	402,179,494.09	216,115,915.85

29 、营业税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	71,141.49	142,168.44
城市维护建设税	1,541,787.07	1,692,076.28
教育费附加	1,171,158.04	1,162,488.54
江海堤防费	51,088.22	－
其他税费	－	144,440.25
合 计	2,835,174.82	3,141,173.51

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

30 、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	23,255,419.71	20,267,981.32
业务招待费	5,993,321.05	5,982,038.57
差旅费用	2,150,053.10	1,663,738.20
办公费用	1,726,689.74	1,348,687.89
广告及宣传费	1,558,870.49	2,169,670.50
其他费用	853,810.39	1,113,744.11
租赁费	352,702.54	450,203.80

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

46

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
折旧费	14,133.97	6,711.79
合 计	35,905,000.99	33,002,776.18
31、管理费用
项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	50,919,490.35	49,044,975.75
职工薪酬	36,604,544.26	28,923,324.12
折旧及摊销	19,572,856.72	14,570,459.09
管理营运费	11,560,706.17	8,106,956.73
业务招待费	4,642,617.03	3,888,434.34
中介服务费	4,192,204.50	2,028,916.30
差旅费用	3,487,573.56	2,066,425.75
办公费用	1,885,387.03	2,051,351.84
税金	1,737,260.08	1,338,071.74
其他费用	938,602.38	1,073,099.74
合 计	135,541,242.08	113,092,015.40
32、财务费用
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	237,616.56	393,423.63
减：利息收入	6,767,817.48	6,733,716.14
汇兑损益	－	-0.34
手续费及其他	106,601.25	119,221.15
合 计	-6,423,599.67	-6,221,071.70
33、资产减值损失
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	1,654,305.49	6,952,780.81
存货跌价损失	4,825,447.84	56,765.55
合 计	6,479,753.33	7,009,546.36
34、投资收益
项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,237,251.40	1,755,084.27

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置长期股权投资产生的投资收益	10,992,452.80	－
合 计	8,755,201.40	1,755,084.27

35 、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	－	116,783.49	－
其中：固定资产处置利	－	116,783.49	－
得 政府补助	6,716,418.86	11,976,633.23	1,900,216.38
其他	150,680.97	341,852.68	150,680.97
合 计	6,867,099.83	12,435,269.40	2,050,897.35

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本年发生额	上年发生额与资产相关/与收益相 关	上年发生额与资产相关/与收益相 关
软件增值税退税款	4,816,202.48	6,714,752.94	与收益相关
软件产业发展专项补贴款	600,000.00	333,333.33	与收益相关
2015年第一批移动互联网产业发展专项资 金	500,000.00	－	与收益相关
厦门市重点产业和重点项目紧缺人才引进 资助（吴梁斌）	150,000.00	－	与收益相关
招用应届高校毕业生社会保险补贴	142,883.37	198,154.16	与收益相关
高新技术企业认定奖励	100,000.00	200,000.00	与收益相关
党群活动中心提升奖励资金	80,000.00	－	与收益相关
劳务协作奖励	75,881.29	24,400.00	与收益相关
失业稳岗补助金	58,411.00	－	与收益相关
福建省科技进步三等奖	50,000.00	50,000.00	与收益相关
2014年市科技进步奖三等奖	50,000.00	－	与收益相关
社保补差	45,040.72	－	与收益相关
纳税大户奖励金	20,000.00	60,000.00	与收益相关
软件和信息服务业发展专项资金	20,000.00	－	与收益相关
专利补助费	4,800.00	4,000.00	与收益相关
知识产权补助	3,200.00	－	与收益相关
著作权登记补助资金	－	1,440.00	与收益相关
2014年国家物联网专项发展资金	－	3,000,000.00	与收益相关

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	本年发生额	上年发生额与资产相关/与收益相 关	上年发生额与资产相关/与收益相 关
2014年信息产业专项资金	－	100,000.00	与收益相关
大学生实习补贴	－	5,952.80	与收益相关
大中专毕业生就业办公室三支一扶补贴	－	4,800.00	与收益相关
市财政局高企奖励	－	100,000.00	与收益相关
劳动力转移的就业信息服务应用示范支撑 计划	－	735,000.00	与收益相关
高新技术企业财政扶持	－	289,800.00	与收益相关
科技政策定额扶持资金	－	100,000.00	与收益相关
厦门市优秀产品奖	－	50,000.00	与收益相关
专项申请费用资助	－	5,000.00	与收益相关
合 计	6,716,418.86	11,976,633.23	－

36 、营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	84,027.45	103,532.08	84,027.45
其中：固定资产处置损失	84,027.45	103,532.08	84,027.45
罚款及滞纳金支出	17,250.12	35,510.04	17,250.12
其他	6,280.97	4,226.37	6,280.97
合 计	107,558.54	143,268.49	107,558.54

37 、所得税费用

所得税费用明细

项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,391,599.54	9,821,997.66
递延所得税费用	-6,439,613.60	-3,889,422.36
合 计	4,951,985.94	5,932,575.30

38 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
收到财政及产品补助	1,900,216.38	5,261,880.29
收到员工归还借款	3,226,135.45	4,788,767.56

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
收到退还的押金、保证金	2,409,017.29	5,794,604.11
利息收入	9,653,937.30	6,172,985.83
收到的往来款	11,360,046.76	10,888,259.86
合 计	28,549,353.18	32,906,497.65

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
支付期间费用（不含薪酬税费等）	53,514,130.42	40,965,968.18
支付员工借款	6,561,272.08	9,142,248.12
支付的押金、保证金	6,668,684.18	7,798,704.25
支付的往来款	10,119,524.27	2,762,885.34
合 计	76,863,610.95	60,669,805.89
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
三个月以上的定期存款的减少	45,168,750.78	27,082,696.75
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
三个月以上的定期存款的增加	2,000,000.00	3,000,000.00
处置子公司收到的现金净额	21,073,070.23
合 计	23,073,070.23	3,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
购买子公司少数股权	－	6,250,000.00

39 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,562,024.63	44,153,648.37
加：资产减值准备	6,479,753.33	7,009,546.36
固定资产折旧	16,187,497.23	12,990,120.04
无形资产摊销	9,228,585.27	6,523,560.58

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

众信息技术股份有限公司 报表附注 5年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料	本年发生额	上年发生额
长期待摊费用摊销	2,212,022.69	1,741,644.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	84,027.45	-13,251.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	--
财务费用（收益以“－”号填列）	237,616.56	393,423.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,755,201.40	-1,755,084.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填	-6,439,613.60	-3,838,900.61
列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填	－	--
列） 存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,511,281.91	-17,876,985.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填	36,235,594.22	-52,876,019.83
列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填	-3,712,178.31	66,048,200.97
列） 其他	－	--
经营活动产生的现金流量净额	54,808,846.16	62,499,903.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	－	--
一年内到期的可转换公司债券	－	--
融资租入固定资产	－	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	320,941,963.93	240,014,309.99
减：现金的年初余额	240,014,309.99	207,581,012.51
加：现金等价物的年末余额	－	--
减：现金等价物的年初余额	－	--
现金及现金等价物净增加额	80,927,653.94	32,433,297.48
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目		本年发生额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		5,100,000.00
其中：厦门纵达科技有限公司		5,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		162,456.77
其中：厦门纵达科技有限公司		162,456.77
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		－
取得子公司支付的现金净额		4,937,543.23

（ 3 ）本年收到的处置子公司的现金净额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	－
其中：中职动力（北京）科技有限公司	－
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	21,073,070.23
其中：中职动力（北京）科技有限公司	21,073,070.23
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	－
处置子公司收到的现金净额	-21,073,070.23

说明：处置子公司收到的现金净额为负数，故在“支付的其他与投资活动有关的现 金”项目反映。

（ 4 ）现金及现金等价物的构成

项 目	年末数	年初数
一、现金	320,941,963.93	240,014,309.99
其中：库存现金	25,095.96	36,043.28
可随时用于支付的银行存款	320,916,867.97	239,978,266.71
可随时用于支付的其他货币资金	－	－
二、现金等价物	－	－
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、年末现金及现金等价物余额	320,941,963.93	240,014,309.99
所有权或使用权受到限制的资产
项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	102,775,325.08	见说明2
固定资产	25,182,621.11	抵押借款
合 计	127,957,946.19	--

40 、所有权或使用权受到限制的资产

说明 1 ：截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司资产抵押情况如下：

		抵押资产情况				借款情况
项目	原值	净值	被担保方	借款银行	借款余额	借款期限	年利率（%）
固定 资产	31,602,286.22 25,182,621.11		本公司	中国建设 银行	2,676,666.80	2009年4 月至2017 年4 月	基准利率水平上浮 5%，自起息日起每 12 个月调整一次

说明 2 ：截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司所有权受到限制的货币资金情况如下：

款 项 内 容

拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款

金额

102,000,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

众信息技术股份有限公司 报表附注 5年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款 项 内 容	金额
预收中国银行股份有限公司莆田分行货款	725,325.08
银行承兑汇票保证金、保函保证金等其他货币资金	50,000.00
合 计	102,775,325.08

六、合并范围的变动

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方 名称	股权取 得时点	股权取得 成本	股权 取得 比例 （%）	股权 取得 方式	购买 日	购买 日的 确定 依据	购买日至 年末被购 买方的收 入	购买日 至年末 被购买 方的净 利润
厦门纵达科 技有限公司	2015-4-30	5,100,000.00	60.00	企业 合并	2015-5-1	完成 工商 变更	1,266,932.28	- 102,022.53

说明：厦门纵达科技有限公司财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值 为基础进行调整。

• （ 2 ）合并成本及商誉

项 目	厦门纵达科技有限公司
合并成本：
现金	5,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	4,407,721.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	692,278.33

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

厦门纵达科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

	厦门纵达科技有限公司
项 目	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
流动资产	5,241,696.55	5,241,696.55
非流动资产	2,104,506.24	385,879.41
其中：无形资产	436,463.96	－
其中：固定资产	1,660,086.81	377,923.94
流动负债	－	－

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非流动负债	－	－
净资产	7,346,202.79	5,627,575.96
减：少数股东权益	2,938,481.12	2,251,030.384
合并取得的净资产	4,407,721.67	3,376,545.58

说明：购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值系根据评估报告确定。

2 、处置子公司

本公司原持有中职动力（北京）科技有限公司 90% 股权， 2015 年 1 月处置部分股权后 剩余持股比例为 65% ， 2015 年 3 月因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降，从 而丧失控制权但能施加重大影响。截至 2015 年 4 月 30 日，上述增资已完成工商变更， 变更后本公司持有中职动力（北京）科技有限公司 26% 股权。

3 、新设子公司

本报告期内新设子公司 5 家，包括厦门易联众金融控股有限公司、厦门易联众商业保 理有限公司、吉林易联众信息技术有限公司、宁夏易联众信息技术有限公司、福州市 鼓楼区易思达系统集成有限公司，参见本附注七、在其他主体中的权益。

其中，于 2015 年 12 月 30 日注册成立的全资子公司厦门易联众商业保理有限公司，注 册资本 5,000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未支付投资款，厦门易联众商业 保理有限公司也尚未开展生产经营活动。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例 直接 间接	持股比例 直接 间接	取得方式
安徽易联众信息技术 有限公司	合肥	合肥	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
山西易联众信息技术 有限公司	太原	太原	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
福建易联众软件系统 开发有限公司	福州	福州	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
福州易联众信息技术 有限公司	福州	福州	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
福建易联众电子科技 有限公司	福州	福州	软件开发及应 用系统集成	51%	－	设立或投资
湖南易联众信息技术 有限公司	长沙	长沙	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
			智能卡、银行
广西易联众信息技术 有限公司	南宁	南宁	卡研发生产、 软件开发及应	100%	－	设立或投资
			用系统集成
广东易联众计算机技	广州	广州	软件开发及应	60%	－	设立或投资

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

54

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
术有限公司			用系统集成
北京易联众信息技术 有限公司	北京	北京	软件开发及应 用系统集成	100%	－	设立或投资
陕西易联众信息技术 有限公司	西安	西安	软件开发及应 用系统集成	70%	－	设立或投资
中职动力（北京）科 技有限公司	北京	北京	培训及咨询	--	90%	设立或投资
厦门市民生通电子商 务有限公司	厦门	厦门	互联网销售	51%	－	设立或投资
厦门市纵达科技有限 公司	厦门	厦门	软件开发、销 售	60%	－	非同一控制 下企业合并
厦门易联众金融控股 有限公司	厦门	厦门	投资	100%	－	设立或投资
厦门易联众商业保理 有限公司	厦门	厦门	商业保理、投 资	100%	－	设立或投资
吉林易联众信息技术 有限公司	长春	长春	软件开发及应 用系统集成	－	70%	设立或投资
宁夏易联众信息技术 有限公司	银川	银川	软件开发及应 用系统集成	－	100%	设立或投资
福州市鼓楼区易思达 系统集成有限公司	福州	福州	软件开发及应 用系统集成	－	100%	设立或投资

说明：中职动力（北京）科技有限公司系通过全资子公司福州易联众信息技术有限公 司控制，本年因其他投资方增资而导致失去控制权，本公司将其期初至失去控制权期 间实现的损益、现金流量纳入合并范围；

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本年归属于少数股 东的损益	本年向少数股东宣 告分派的股利	年末少数股东权 益余额
福建易联众电子科技 有限公司	49%	-1,082,341.48	－	6,387,090.18
广东易联众计算机技 术有限公司	40%	-1,806,618.66	－	618,552.44
陕西易联众信息技术 有限公司	30%	-578,447.96	－	-106,526.79
厦门市民生通电子商 务有限公司	49%	-702,322.44	－	4,197,677.56
厦门市纵达科技有限 公司	40%	77,050.97	－	3,015,532.09
吉林易联众信息技术 有限公司	30%	-125,134.64	－	1,374,865.36
中职动力（北京）科 技有限公司	35%	-648,133.77	－	－
合计	－	-4,865,947.98	－	15,487,190.84

注：中职动力（北京）科技有限公司本年归属于少数股东的损益系期初至失去控制权 期间实现的净利润中归属于少数股东的部分。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

55

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

			年末数	年末数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债		非流动负债	负债合计
福建易联众电子 科技有限公司	12,111,562.87	1,808,493.52	13,920,056.39		885,178.50	－	885,178.50
广东易联众计算 机技术有限公司	6,208,922.30	296,853.72	6,505,776.02	4,959,394.91		－	4,959,394.91
陕西易联众信息 技术有限公司	6,111,147.47	906,042.13	7,017,189.60	7,372,278.90		－	7,372,278.90
厦门市民生通电 子商务有限公司	7,915,515.25	779,664.81	8,695,180.06		128,491.17	－	128,491.17
厦门市纵达科技 有限公司	5,578,080.11	1,990,016.74	7,568,096.85		258,690.99	－	258,690.99
吉林易联众信息 技术有限公司	4,400,267.12	343,901.60	4,744,168.72		161,284.19	－	161,284.19

续（ 1 ）：

年初数

子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
福建易联众电子 科技有限公司	4,728,541.13	1,827,283.15	6,555,824.28	1,312,086.23	--	1,312,086.23
广东易联众计算 机技术有限公司	9,281,926.14	1,333,326.87	10,615,253.01	4,552,325.25	--	4,552,325.25
陕西易联众信息 技术有限公司	7,743,250.84	834,351.31	8,577,602.15	7,004,531.57	--	7,004,531.57
中职动力（北 京）科技有限公	4,942,628.61	2,794,838.10	7,737,466.71	9,644,102.03	--	9,644,102.03

续（ 2 ）：

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量
福建易联众电
子科技有限公	5,036,142.72	- 2,208,860.16	- 2,208,860.16	-3,259,501.63	4,438,182.14	- 3,768,388.12	- 3,768,388.12	- 4,950,096.84
司
广东易联众计
算机技术有限	11,124,758.49	- 4,516,546.65	- 4,516,546.65	263,598.55	14,488,972.96	-48,543.45	-48,543.45	- 2,659,536.32
公司
陕西易联众信
息技术有限公	3,163,942.63	- 1,928,159.88	- 1,928,159.88	-1,164,430.43	11,823,564.05	- 1,108,701.55	- 1,108,701.55	- 1,599,365.99
司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量	营业收 入	净利润	综合收 益总额	经营活 动现金 流量
厦门市民生通
电子商务有限	－	- 1,433,311.11	- 1,433,311.11	-1,722,752.18	－	－	－	－
公司
厦门市纵达科
技有限公司	1,266,932.28	-102,022.53	-102,022.53	5,124,736.27	－	－	－	－
吉林易联众信
息技术有限公	－	-417,115.47	-417,115.47	-1,249,458.68	－	－	－	－
司
中职动力（北
京）科技有限	768,932.04	- 1,851,810.77	- 1,851,810.77	- 11,975,326.40	1,397,552.58	- 5,518,842.61	- 5,518,842.61	- 1,410,476.89
公司

说明 1 ：以上中职动力（北京）科技有限公司列示的本年发生额系期初至失去控制权期 间实现的损益及现金流量。

说明 2 ：厦门纵达科技有限公司财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值 为基础进行调整。

• 2 、在联营企业中的权益

（ 1 ）联营企业

				持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	营企业投资的会 计处理方法
北京尚洋易捷信息技 术有限公司	北京	北京	软件研发	34.00	－	权益法
福州南华医保健康研 发有限公司	福州	福州	医疗咨询、 服务	24.00	－	权益法
黑龙江易联众信息工 程技术有限公司	哈尔滨	哈尔滨	软件开发及 应用系统集 成	40.00	－	权益法
百川通信息技术有限 公司	成都	成都	互联网支 付、电子商 务	38.00	－	权益法
北京中职动力科技有 限公司	北京	北京	培训及咨询	26.00	－	权益法

（ 3 ）联营企业的汇总财务信息

项 目	年末数/本年发生额	年初数/上年发生额
投资账面价值合计	20,460,617.22	5,275,064.60
下列各项按持股比例计算的合计数	－	--

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

57

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年末数/本年发生额	年初数/上年发生额
净利润	-2,237,251.40	1,755,084.27
其他综合收益	－	--
综合收益总额	-2,237,251.40	1,755,084.27

八、金融工具及风险管理

本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，主要是利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承 诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维 持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不 存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 20.50% （ 2014 年： 24.48% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本 集团其他应收款总额的 31.10% （ 2014 年： 24.05% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚未 使用的银行借款额度为人民币 0.00 万元（ 2014 年 12 月 31 日：人民币 2,000 万元）。

年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）：

项目	年末数
	一个月至六个 月以内 六个月至一年 以内 一年至三年以 内 三年至五年 以内 五年以上 合计
金融负债： 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的 非流动负债 长期借款 合计	4,102.68 5,545.10 480.00 － － 10,127.78 0.49 － － － － 0.49 121.88 90.66 － － － 212.54 100.38 100.37 － － － 200.75 － － 66.92 － － 66.92 4,325.43 5,736.13 546.92 － － 10,608.48

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

59

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 21.88% （ 2014 年 12 月 31 日： 23.29% ）。

九、关联方及关联交易

1 、本公司主要股东

关联方名称	与本公司关系	类型
张曦	本公司第一大股东，持有本公司12.79%股权	自然人
古培坚	本公司股东，持有本公司9.77%股权	自然人
雷彪	本公司股东，持有本公司2.76%股权	自然人

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、 2 。

• 4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
陈企珠	控股子公司少数股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员
北京骏豪融生投资有限责任公司	高管控股的企业
厦门一元生物工程有限公司	高管控股的企业

5 、关联交易情况

（ 1 ）销售商品

	关联方名称 本年发生额 上年发生额 北京尚洋易捷信息技术有限公司 79,059.83 1,488,888.94 （2）关联租赁 公司承租
	出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
	厦门一元生物工程有限 公司 生产场地 846,945.60 846,945.60

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

60

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）关键管理人员薪酬

本集团本年关键管理人员 20 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表（单 位：人民币 万元）：

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员薪酬	471.23	423.95

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	年末数 账面余额 坏账准备	年末数 账面余额 坏账准备	年初数 账面余额 坏账准备	年初数 账面余额 坏账准备
应收账款	北京尚洋易捷信息 技术有限公司	411,850.00	37,505.00	709,700.00	35,485.00
其他应收款	厦门一元生物工程 有限公司	90,000.00	90,000.00	90,000.00	45,000.00
预付账款	厦门一元生物工程 有限公司	64,775.40	－	－	－

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	年末数	年初数
其他应付款	古培坚	11,842.34	11,516.55
其他应付款	陈企珠	2,505.70	411,909.00
其他应付款	北京骏豪融生投资有限责任公司	－	4,000.000.00

十、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：（单位： 万元）

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	年末数
资产负债表日后第1年	343.05
资产负债表日后第2年	272.84
资产负债表日后第3年	136.48
以后年度	381.97
合 计	1,134.33

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

61

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

• 2 、或有事项

开具保函

出具保函银行	被担保人	受益人	金额（万 元）	有效期起	有效期止	保证类型
兴业银行福州屏 山支行	厦门市民生通电 子商务有限公司	附件中医药大学 附属人民医院	5.00	2015-7-15	2016-7-15	履约保函

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司于 2016 年 4 月 13 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过 2015 年度权益分 派预案如下：按照母公司 2015 年度实现净利润的 10% 计提法定盈余公积 409,474.86 元； 以 2015 年 12 月 31 日总股本 43,000 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），合计派发现金红利 215.00 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。上 述预案尚须经本公司股东大会审议批准后实施。

• 2 、资产负债表日后新设子公司

本公司于 2016 年 3 月 29 日通过全资子公司厦门易联众金融控股有限公司（以下简称 “金融控股”）与厦门裕兴发贸易有限公司（以下简称“裕兴发”）、张国圣共同投 资设立合资公司厦门易联众金融技术服务股份有限公司，注册资本 5,000 万元，其中， 金融控股拟出资 2,250 万元，占 45% 股权，裕兴发拟出资 1,750 万元，占 35% 股权，张国 圣拟出资 1,000 万元，占 20% 股权。截至本报告日，尚未投入资本金。

本公司于 2016 年 3 月 29 日投资设立全资子公司易联众健康医疗控股有限公司，注册资 本 5,000 万元。截至本报告日，本公司尚未投入资本金。

• 3 、除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本集团不存在其他应披露未披 露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为软 件研发中心、软件技术支持部、民生信息服务中心、思明分公司（卡厂）、系统科技 部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理 层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中 国境内，同时不同业务类别由本集团管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存 在跨行业、跨区域情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需披 露分部数据。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

62

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 2 、截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露未披露的重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账 款	184,813,990.48	100.00	23,985,860.86	12.98	160,828,129.62
其中：账龄组合	110,633,919.66	59.86	23,985,860.86	21.68	86,648,058.80
合并范围内关联方组合	74,180,070.82	40.14	－	－	74,180,070.82
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	184,813,990.48	100.00	23,985,860.86	12.98	160,828,129.62

应收账款按种类披露（续）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账 款	205,178,091.52	100.00	25,014,902.83	12.19	180,163,188.69
其中：账龄组合	122,592,395.93	59.75	25,014,902.83	20.40	97,577,493.10
合并范围内关联方组合	82,585,695.59	40.25	－	－	82,585,695.59
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	205,178,091.52	100.00	25,014,902.83	12.19	180,163,188.69

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	54,382,929.82	49.15	2,719,146.50	5.00	51,663,783.32
1至2年	29,735,639.30	26.88	2,973,563.93	10.00	26,762,075.37
2至3年	7,676,112.54	6.94	1,535,222.49	20.00	6,140,890.05

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

63

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年末数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
3至4年	4,162,620.13	3.76	2,081,310.07	50.00	2,081,310.06
4年以上	14,676,617.87	13.27	14,676,617.87	100.00	－
合 计	110,633,919.66	100.00	23,985,860.86	21.68	86,648,058.80

续：

			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	79,022,170.05	64.47	3,951,108.50	5.00	75,071,061.55
1至2年	15,830,870.99	12.91	1,583,087.10	10.00	14,247,783.89
2至3年	7,139,031.42	5.82	1,427,806.29	20.00	5,711,225.13
3至4年	5,094,845.06	4.16	2,547,422.53	50.00	2,547,422.53
4年以上	15,505,478.41	12.64	15,505,478.41	100.00	－
合 计	122,592,395.93	100.00	25,014,902.83	20.40	97,577,493.10

• （ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -1,029,041.97 元。

• （ 3 ）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 年末余额	占应收账款年末余额 合计数的比例%	坏账准备 年末余额
福州易联众信息技术有限公司	36,398,623.57	19.69	－
安徽易联众信息技术有限公司	16,569,564.00	8.97	－
福建莆田农村商业银行股份有限公司	14,273,861.27	7.72	1,761,310.66
福建易联众软件系统开发有限公司	13,002,972.45	7.04	－
泉州市人力资源和社会保障局	5,628,000.00	3.05	281,400.00
合 计	85,873,021.29	46.47	2,042,710.66

2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

64

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
按组合计提坏账准备的其他 应收款	16,055,207.20	100.00	4,294,579.27	26.75	11,760,627.93
其中：账龄组合	12,202,817.06	76.01	4,294,579.27	35.19	7,908,237.79
合并范围内关联方组合	3,852,390.14	23.99	－	－	3,852,390.14
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	16,055,207.20	100.00	4,294,579.27	26.75	11,760,627.93

其他应收款按种类披露（续）

			年初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他 应收款	18,497,429.54	100.00	3,891,170.06	0.21	14,606,259.48
其中：账龄组合	8,423,417.86	45.54	3,891,170.06	0.46	4,532,247.80
合并范围内关联方组合	10,074,011.68	54.46	－	－	10,074,011.68
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	18,497,429.54	100.00	3,891,170.06	0.21	14,606,259.48

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	6,658,797.19	54.57	332,939.86	5.00	6,325,857.33
1至2年	1,254,091.80	10.28	125,409.18	10.00	1,128,682.62
2至3年	493,097.11	4.04	98,619.42	20.00	394,477.69
3至4年	118,440.30	0.97	59,220.15	50.00	59,220.15
4年以上	3,678,390.66	30.14	3,678,390.66	100.00	－
合 计	12,202,817.06	100.00	4,294,579.27	35.19	7,908,237.79

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

65

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	3,532,574.99	41.94	176,628.75	5.00	3,355,946.24
1至2年	510,733.04	6.06	51,073.30	10.00	459,659.74
2至3年	416,705.30	4.95	83,341.06	20.00	333,364.24
3至4年	766,555.17	9.10	383,277.59	50.00	383,277.58
4年以上	3,196,849.36	37.95	3,196,849.36	100.00	－
合 计	8,423,417.86	100.00	3,891,170.06	46.19	4,532,247.80

（ 2 ）本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 710,309.87 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	年末余额	年初余额
押金、保证金	8,683,019.81	5,919,611.81
往来款	7,372,187.39	12,577,817.73
合 计	16,055,207.20	18,497,429.54

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 年末余额	账龄		占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备年 末余额
			1年以内363,044.45	1-
福建易联众软件系统 开发有限公司	关联往来款	2,338,875.98	2年585,428.29 2-3 1,017,742.92 3-4年	年	14.57	－
			372,660.32
厦门信息集团资本运 营有限公司	保证金	2,000,000.00	1年以内		12.46	100,000.00
厦门易联众金融控股 有限公司	关联往来款	1,193,291.11	1年以内		7.43	－
福建省机关事业社会 保险局	保证金	1,029,600.00	4年以上		6.41	1,029,600.00
三明市公共资源交易 中心	保证金	610,000.00	1-2年310,000.00 2-3年300,000.00		3.80	121,000.00
合 计	－	7,171,767.09		－	44.67	1,250,600.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

66

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

		年末数			年初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	176,576,800.00	－	176,576,800.00	131,276,800.00	－	131,276,800.00
对联营企业投资	12,661,952.02	－	12,661,952.02	5,204,229.76	－	5,204,229.76
合 计	189,238,752.02	－	189,238,752.02	136,481,029.76	－	136,481,029.76

（ 1 ）对子公司投资

（1）对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增减	年末余额	减值准备年末 余额
山西易联众信息技术有限公司	10,545,600.00	－	10,545,600.00	－
安徽易联众信息技术有限公司	10,048,000.00	－	10,048,000.00	－
福建易联众软件系统开发有限公司	17,160,000.00	－	17,160,000.00	－
福州易联众信息技术有限公司	50,000,000.00	－	50,000,000.00	－
福建易联众电子科技有限公司	5,100,000.00	5,100,000.00	10,200,000.00	－
湖南易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	10,000,000.00	－
广西易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	10,000,000.00	－
北京易联众信息技术有限公司	9,973,200.00	20,000,000.00	29,973,200.00	－
广东易联众计算机技术有限公司	6,000,000.00	－	6,000,000.00	－
陕西易联众信息技术有限公司	2,450,000.00	－	2,450,000.00	－
厦门市民生通电子商务有限公司	－	5,100,000.00	5,100,000.00	－
厦门市纵达科技有限公司	－	5,100,000.00	5,100,000.00	－
厦门易联众金融控股有限公司	－	10,000,000.00	10,000,000.00	－
合 计	131,276,800.00	45,300,000.00	176,576,800.00	－

说明：本公司于 2015 年 12 月 30 日投资设立全资子公司厦门易联众商业保理有限公 司，注册资本 5,000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未支付投资款，厦门易联 众商业保理有限公司也尚未开展生产经营活动。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

67

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营企业投资

被投资单 位 年初余额	本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他
北京尚洋 易捷信息 技术有限 公司 5,204,229.76 黑龙江易 联众信息 工程技术 有限公 － 百川通信 息技术有 限公司 －	－ － 2,639,580.23 － － － － － 7,843,809.99 － 1,600,000.00 － -305,787.72 － － － － － 1,294,212.28 － 3,800,000.00 － -276,070.25 － － － － － 3,523,929.75 －
合 计 5,204,229.76	5,400,000.00 － 2,057,722.26 － － － － － 12,661,952.02 －

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

68

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	184,140,183.20	105,524,176.31	202,903,532.62	128,075,863.27
其他业务	1,195,945.56	1,041,150.24	1,195,945.56	1,034,411.05
合 计	185,336,128.76	106,565,326.55	204,099,478.18	129,110,274.32

5 、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,057,722.26	1,755,069.56

十四、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本年发生额	说明
非流动性资产处置损益	10,908,425.35	－
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免	－	－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	1,900,216.38	－
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	－	－
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资	－	－
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	－	－
委托他人投资或管理资产的损益	－	－
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备	－	－
债务重组损益	－	－
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等	－	－
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益	－	－
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益	－	－
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益	－	－

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

69

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变	－	－
动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得	－	－
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	－	－
对外委托贷款取得的损益	－	－
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益	－	－
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响	－	－
受托经营取得的托管费收入	－	－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	127,149.88	－
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－	－
非经常性损益总额	12,935,791.61	－
减：非经常性损益的所得税影响数	276,035.14	－
非经常性损益净额	12,659,756.47	－
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	-18,284.10	－
归属于公司普通股股东的非经常性损益	12,678,040.57	－

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.37%	0.05	－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	1.55%	0.03	－

易联众信息技术股份有限公司

2016 年 4 月 13 日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

70