YLZ Information Technology CO.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Apr 20, 2014

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易联众信息技术股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

1

	目	录
审计报告
合并资产负债表			1
合并利润表			2
合并现金流量表			3
合并股东权益变动表			4
公司资产负债表			5
公司利润表			6
公司现金流量表			7
公司股东权益变动表			8
财务报表附注			9-62

2

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2014 ）第 350ZA0969 号

易联众信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的易联众信息技术股份有限公司（以下简称易联众公司） 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2013 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易联众公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

3

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三、审计意见

我们认为，易联众公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了易联众公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 熊建益 （特殊普通合伙） 朱丹丹 中国注册会计师

中国〃北京

二Ｏ一四年 四 月十七日

4

合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

单位：元 币种人民币

项 目	附注	年末余额	年初余额	项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	392,227,331.53	416,603,863.15	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据	五、17		2,126,804.14
应收账款	五、2	191,320,769.62	187,412,019.87	应付账款	五、18	62,867,560.14	73,718,459.74
预付款项	五、3	10,964,426.14	2,674,240.89	预收款项	五、19	45,501,212.16	21,852,609.62
应收利息	五、4	2,500,856.47	1,796,496.57	应付职工薪酬	五、20	15,365,356.47	11,308,347.76
应收股利				应交税费	五、21	10,866,098.74	-344,544.49
其他应收款	五、5	5,876,383.50	5,262,397.73	应付利息	五、22	14,062.26	18,280.94
存货	五、6	57,726,393.89	46,344,427.93	应付股利
一年内到期的非流 动资产		218,250.50		其他应付款	五、23	2,889,491.76	1,157,718.63
其他流动资产	五、7	7,004,451.56		一年内到期的非 流动负债
				其他流动负债	五、24	333,333.33
流动资产合计		667,838,863.21	660,093,446.14	流动负债合计		137,837,114.8 6	109,837,676.3 4
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款	五、25	6,691,666.80	8,699,166.80
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	五、9	3,519,980.33	1,378,116.88	专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产	五、10	95,563,654.98	65,141,940.58	递延所得税负债
在建工程	五、11			其他非流动负债	五、26		53,333.33
工程物资				非流动负债合计		6,691,666.80	8,752,500.13
固定资产清理				负债合计		144,528,781.6 6	118,590,176.4 7
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股本	五、27	172,000,000.0 0	172,000,000.0 0
无形资产	五、12	25,178,437.00	5,937,557.23	资本公积	五、28	292,196,667.2 6	292,196,667.2 6
开发支出	五、12	4,482,892.56	17,502,729.64	减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用	五、13	3,772,423.59	4,338,969.97	盈余公积	五、29	15,642,479.75	13,543,123.68
递延所得税资产	五、14	8,586,540.46	5,018,662.94	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润	五、30	173,882,730.6 6	152,777,062.5 8
				外币报表折算差

5

				额
				归属于母公司股 东权益合计		653,721,877.6 7	630,516,853.5 2
				少数股东权益		10,692,132.80	10,304,393.39
非流动资产合计		141,103,928.92	99,317,977.24	股东权益合计		664,414,010.4 7	640,821,246.9 1
资产总计		808,942,792.13	759,411,423.38	负债和股东权益 总计		808,942,792.1 3	759,411,423.3 8
法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人：陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

合并利润表

2013 年度

会合 02 表

单 编制单位：易联众信息技术股份有限公司 币种：人民币 位：元

编制单位：易联众信息技术股份有限公司		单 位：元	会合02表 币种：人民币
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	五、31	300,929,840.66	279,797,747.85
减：营业成本	五、31	149,192,461.19	147,221,533.74
营业税金及附加	五、32	2,901,853.39	4,783,322.61
销售费用	五、33	25,597,849.21	14,204,834.75
管理费用	五、34	91,437,225.70	61,110,570.29
财务费用	五、35	-6,980,172.06	-6,877,047.53
资产减值损失	五、36	6,291,084.54	8,733,649.16
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五、37	2,141,863.45	626,116.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,141,863.45	626,116.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		34,631,402.14	51,247,001.71
加：营业外收入	五、38	12,696,090.69	19,601,152.50
减：营业外支出	五、39	98,908.69	138,470.37
其中：非流动资产处臵损失	五、39	91,788.07	63,257.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		47,228,584.14	70,709,683.84
减：所得税费用	五、40	8,885,820.58	12,564,151.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		38,342,763.56	58,145,532.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润		40,405,024.15	56,241,855.51
少数股东损益		-2,062,260.59	1,903,677.31
五、每股收益：

6

（一）基本每股收益	五、41	0.23	0.33
（二）稀释每股收益	五、41	0.23	0.33
六、其他综合收益
七、综合收益总额		38,342,763.56	58,145,532.82
归属于母公司股东的综合收益总额		40,405,024.15	56,241,855.51
归属于少数股东的综合收益总额		-2,062,260.59	1,903,677.31

法定代表人： 古培坚 主管会计工作负责人： 陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

合并现金流量表

2013 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

会合 03 表 单位：元 币种：人民币

编制单位：易联众信息技术股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		352,508,917.78	308,266,609.32
收到的税费返还		7,842,913.70	10,687,943.44
收到其他与经营活动有关的现金	五、42	26,815,257.56	20,396,442.16
经营活动现金流入小计		387,167,089.04	339,350,994.92
购买商品、接受劳务支付的现金		180,146,396.55	142,236,985.56
支付给职工以及为职工支付的现金		86,134,168.38	66,127,005.19
支付的各项税费		37,210,931.11	44,619,376.97
支付其他与经营活动有关的现金	五、42	53,154,968.07	35,026,800.38
经营活动现金流出小计		356,646,464.11	288,010,168.10
经营活动产生的现金流量净额		30,520,624.93	51,340,826.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			38,267,774.25
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		52,596.94	7,875.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		12,500,000.00
投资活动现金流入小计		12,552,596.94	38,275,649.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		46,743,570.31	25,108,314.43
投资支付的现金			19,006,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		57,197,489.72

7

投资活动现金流出小计		103,941,060.03	44,114,314.43
投资活动产生的现金流量净额		-91,388,463.09	-5,838,665.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,450,000.00	1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,450,000.00	1,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			1,342,500.00
筹资活动现金流入小计		2,450,000.00	2,342,500.00
偿还债务支付的现金		2,007,500.00	2,007,500.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,776,183.18	17,907,982.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			1,063,402.07
筹资活动现金流出小计		19,783,683.18	20,978,884.67
筹资活动产生的现金流量净额		-17,333,683.18	-18,636,384.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-78,201,521.34	26,865,776.97
加：年初现金及现金等价物余额		285,782,533.85	258,916,756.88
六、年末现金及现金等价物余额		207,581,012.51	285,782,533.85

8

合并股东权益变动表

2013 年度

会合 4 表

编制单位：易联众信息技 术股份有限公司

单位：元 币种：人民币

术股份有限公司												单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目		本年金额										上年金额
		归属于母公司股东权益							少数 股东 权益	股东 权益 合计		归属于母公司股东权益							少数 股东 权益	股东 权益 合计
	股本	资本 公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余 公积	一 般 风 险 准 备	未分 配利 润	其 他			股本	资本 公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余 公积	一 般 风 险 准 备	未分 配利 润	其 他
一、上年年末余 额	172,00 0,000.0 0	292,196 ,667.26			13,543 ,123.6 8		152,777 ,062.58		10,304 ,393.3 9	640,821 ,246.91	172,000 ,000.00	292,196 ,667.26			11,359 ,373.5 5		115,918 ,957.20		7,400, 716.08	598,875 ,714.09
加：会计政策 变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 额	172,00 0,000.0 0	292,196 ,667.26			13,543 ,123.6 8		152,777 ,062.58		10,304 ,393.3 9	640,821 ,246.91	172,000 ,000.00	292,196 ,667.26			11,359 ,373.5 5		115,918 ,957.20		7,400, 716.08	598,875 ,714.09
三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）					2,099, 356.07		21,105, 668.08		387,73 9.41	23,592, 763.56					2,183, 750.13		36,858, 105.38		2,903, 677.31	41,945, 532.82
（一）净利润							40,405, 024.15		- 2,062, 260.59	38,342, 763.56							56,241, 855.51		1,903, 677.31	58,145, 532.82
（二）其他综 合收益

9

上述（一）和 （二）小计							40,405, 024.15		- 2,062, 260.59	38,342, 763.56							56,241, 855.51		1,903, 677.31	58,145, 532.82
（三）股东投 入和减少资本									2,450, 000.00	2,450,0 00.00									1,000, 000.00	1,000,0 00.00
1．股东投入资 本									2,450, 000.00	2,450,0 00.00									1,000, 000.00	1,000,0 00.00
2．股份支付计 入股东权益的金 额
3．其他
（四）利润分 配					2,099, 356.07		- 19,299, 356.07			- 17,200, 000.00					2,183, 750.13		- 19,383, 750.13			- 17,200, 000.00
1．提取盈余公 积					2,099, 356.07		- 2,099,3 56.07								2,183, 750.13		- 2,183,7 50.13
2．提取一般风 险准备
3．对股东的分 配							- 17,200, 000.00			- 17,200, 000.00							- 17,200, 000.00			- 17,200, 000.00
4．其他
（五）股东权 益内部结转
1．资本公积转 增股本
2．盈余公积转 增股本
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（六）专项储 备
1．本年提取

10

2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余 额	172,00 0,000.0 0	292,196 ,667.26			15,642 ,479.7 5		173,882 ,730.66		10,692 ,132.8 0	664,414 ,010.47	172,000 ,000.00	292,196 ,667.26			13,543 ,123.6 8		152,777 ,062.58		10,304 ,393.3 9	640,821 ,246.91

法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人：古培坚 会计机构负责人：尤泽祥

11

母公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

会企 01 表

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

币种：人民 单位：元 币

							币
项 目	附注	年末余额	年初余额	项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		275,733,566.79	274,762,319.78	短期借款
交易性金融资产				交易性金融 负债
应收票据				应付票据			2,126,804.14
应收账款	十一、1	104,341,345.95	113,697,412.41	应付账款		74,364,954.96	73,421,876.25
预付款项		10,759,377.30	1,258,548.84	预收款项		27,700,620.36	13,655,553.96
应收利息		2,475,692.60	1,720,623.52	应付职工薪 酬		6,845,548.99	5,659,081.65
应收股利				应交税费		1,843,524.70	-171,085.91
其他应收款	十一、2	5,015,287.14	4,950,041.76	应付利息		14,062.26	18,280.94
存货		34,125,635.70	36,743,456.53	应付股利
一年内到期的非流动资产		97,526.89		其他应付款		1,038,329.77	795,531.14
其他流动资产		3,705,309.98		一年内到期 的非流动负 债
				其他流动负 债
流动资产合计		436,253,742.35	433,132,402.84	流动负债合 计		111,807,041.04	95,506,042.17
非流动资产：				非流动负 债：
可供出售金融资产				长期借款		6,691,666.80	8,699,166.80
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	十一、3	125,275,960.20	146,083,789.89	专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产		89,745,160.89	60,505,273.21	递延所得税 负债
在建工程				其他非流动 负债			53,333.33
工程物资				非流动负债 合计		6,691,666.80	8,752,500.13
固定资产清理				负债合计		118,498,707.84	104,258,542.30
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股本		172,000,000.00	172,000,000.00
无形资产		25,052,413.19	5,759,193.10	资本公积		295,368,995.89	295,368,995.89
开发支出		4,303,049.97	17,208,934.41	减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用		3,296,208.14	3,775,346.51	盈余公积		15,642,479.75	13,543,123.68
递延所得税资产		3,465,966.37	2,893,834.92	一般风险准 备

12

其他非流动资产				未分配利润		85,882,317.63	84,188,113.01
				外币报表折 算差额
				归属于母公 司股东权益 合计		568,893,793.27	565,100,232.58
				少数股东权 益
非流动资产合计		251,138,758.76	236,226,372.04	股东权益合 计		568,893,793.27	565,100,232.58
资产总计		687,392,501.11	669,358,774.88	负债和股东 权益总计		687,392,501.11	669,358,774.88
法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人：陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

公司利润表 2013 年度

编制单位：易联众信息技术股份有限公司		单位：元	会企02表 币种：人民币
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十一、4	172,049,805.05	160,108,179.81
减：营业成本	十一、4	106,206,874.69	109,120,276.20
营业税金及附加		1,136,812.61	2,083,719.94
销售费用		4,229,038.22	5,279,034.34
管理费用		45,159,669.34	33,845,921.10
财务费用		-5,224,796.67	-6,379,330.17
资产减值损失		3,814,209.60	6,327,810.02
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、5	1,213,157.10	626,989.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,141,863.45	626,989.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		17,941,154.36	10,457,738.27
加：营业外收入		6,155,379.37	16,999,288.75
减：营业外支出		58,170.52	52,083.31
其中：非流动资产处臵损失		58,170.52	44,708.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		24,038,363.21	27,404,943.71
减：所得税费用		3,044,802.52	5,567,442.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,993,560.69	21,837,501.29
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润		20,993,560.69	21,837,501.29
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		20,993,560.69	21,837,501.29

13

归属于母公司股东的综合收益总额		20,993,560.69	21,837,501.29
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人：陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

公司现金流量表

2013 年度

会企 03

编制单位：易联众信息技术股份有限公司

表 币种：人 单位：元 民币

编制单位：易联众信息技术股份有限公司		单位：元	会企03 表 币种：人 民币
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		228,138,606.12	238,438,280.05
收到的税费返还		3,028,646.04	9,345,888.75
收到其他与经营活动有关的现金		15,472,279.00	32,887,050.66
经营活动现金流入小计		246,639,531.16	280,671,219.46
购买商品、接受劳务支付的现金		135,930,374.22	118,109,484.75
支付给职工以及为职工支付的现金		34,152,281.53	31,064,777.53
支付的各项税费		15,159,365.88	21,966,503.43
支付其他与经营活动有关的现金		18,418,591.87	27,703,958.30
经营活动现金流出小计		203,660,613.50	198,844,724.01
经营活动产生的现金流量净额		42,978,917.66	81,826,495.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			38,252,316.28
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		11,798.61	3,675.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		26,070,986.79
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		26,082,785.40	38,255,991.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		44,256,772.87	22,881,677.78
投资支付的现金		4,050,000.00	95,157,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		55,197,489.72
投资活动现金流出小计		103,504,262.59	118,038,877.78
投资活动产生的现金流量净额		-77,421,477.19	-79,782,886.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			1,342,500.00
筹资活动现金流入小计			1,342,500.00
偿还债务支付的现金		2,007,500.00	2,007,500.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,776,183.18	17,907,982.52

14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			1,063,402.07
筹资活动现金流出小计		19,783,683.18	20,978,884.67
筹资活动产生的现金流量净额		-19,783,683.18	-19,636,384.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-54,226,242.71	-17,592,775.72
加：年初现金及现金等价物余额		156,440,990.48	174,033,766.20
六、年末现金及现金等价物余额		102,214,747.77	156,440,990.48

法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人： 陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

15

公司股东权益变动表

2013 年度

会企 04 表

编制单位：易联众信息技术 股份有限公司

单位：元 币种：人民币

股份有限公司													单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目			本年金额										上年金额
	股本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润	其 他	少 数 股 东 权 益	股东权 益合计	股本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润	其 他	少 数 股 东 权 益	股东权 益合计
一、上年年末余额	172,000, 000.00	295,368, 995.89			13,543, 123.68		84,188,1 13.01			565,100, 232.58	172,000, 000.00	295,368, 995.89			11,359, 373.55		81,734,3 61.85			560,462, 731.29
加：会计政策变 更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	172,000, 000.00	295,368, 995.89			13,543, 123.68		84,188,1 13.01			565,100, 232.58	172,000, 000.00	295,368, 995.89			11,359, 373.55		81,734,3 61.85			560,462, 731.29
三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列）					2,099,3 56.07		1,694,20 4.62			3,793,56 0.69					2,183,7 50.13		2,453,75 1.16			4,637,50 1.29
（一）净利润							20,993,5 60.69			20,993,5 60.69							21,837,5 01.29			21,837,5 01.29
（二）其他综合 收益
上述（一）和 （二）小计							20,993,5 60.69			20,993,5 60.69							21,837,5 01.29			21,837,5 01.29

16

（三）股东投入 和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入 股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,099,3 56.07		- 19,299,3 56.07			- 17,200,0 00.00					2,183,7 50.13		- 19,383,7 50.13			- 17,200,0 00.00
1．提取盈余公积					2,099,3 56.07		- 2,099,35 6.07								2,183,7 50.13		- 2,183,75 0.13
2．提取一般风险 准备
3．对股东的分配							- 17,200,0 00.00			- 17,200,0 00.00							- 17,200,0 00.00			- 17,200,0 00.00
4．其他
（五）股东权益 内部结转
1．资本公积转增 股本
2．盈余公积转增 股本
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	172,000, 000.00	295,368, 995.89			15,642, 479.75		85,882,3 17.63			568,893, 793.27	172,000, 000.00	295,368, 995.89			13,543, 123.68		84,188,1 13.01			565,100, 232.58

法定代表人：古培坚 主管会计工作负责人：陈东红 会计机构负责人：尤泽祥

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

易联众信息技术股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）系由实达科技（福建）软件 系统集团有限公司依法整体变更设立，于 2009 年 6 月 29 日取得厦门市工商行政 管理局核发的 350298200002795 号〘企业法人营业执照〙。设立时本公司股本总额 为 6,400 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 6,400 万元。

2010 年 6 月 30 日，经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2010]890 号 ” 文〘关于核 准易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复〙核准， 本公司向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 2,200 万股，并于 2010 年 7 月 28 日 在深圳证券交易所创业板上市交易（股票简称为 “ 易联众 ” ，股票代码为 “300096” ）， 发行后注册资本变更为人民币 8,600 万元。根据本公司于 2009 年 8 月 22 日召开的 2009 年第二次临时股东大会决议，本公司办理了变更注册资本的工商变更登记手 续，注册资本由人民币 6,400 万元变更为人民币 8,600 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议通过的〘公司 2010 年度利润分配及资本公积 金转增股本的议案〙，本公司于 2011 年 7 月 7 日以本公司总股本 8,600 万股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增股本后，本公司总 股本为 17,200 万股。 2011 年 8 月本公司完成了变更注册资本的工商变更登记手续， 取得了厦门市工商行政管理局换发的 350298200002795 号〘企业法人营业执照〙， 本公司的注册资本由人民币 8,600 万元变更为人民币 17,200 万元。

根据本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的〘关于修改〖公司章程〗增加 经营范围的议案〙，本公司决定增加公司经营范围，增加的内容为：研发、设计、 生产智能卡、银行卡；销售智能卡。 2011 年 10 月本公司完成了工商变更登记手续， 取得了厦门市工商行政管理局换发的 350298200002795 号〘企业法人营业执照〙， 本公司现行的经营范围包括：研发、设计、生产智能卡、银行卡；销售智能卡； 开发、生产计算机软件、硬件、应用系统集成网络通信产品，提供相关的技术咨 询、技术培训及技术服务；网络工程、综合布线；从事技术、货物进出口，但国 家限定公司经营或者禁止进口的商品和技术除外（不含境内分销）。

本公司注册地址为：厦门市软件园二期观日路 18 号 502 室。法定代表人：古培坚。

本公司实际控制人及控股股东：古培坚。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的〘企业会计准则 — 基本准则〙和 38 项具 体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。

18

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

此外，本公司还按照中国证监会〘公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定〙（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并 对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

19

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允 价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之 前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转 为购买日当期投资收益。

6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年 初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报 告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负 债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍 冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的 交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账 面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入 当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。

（ 1 ）金融工具的分类

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。

应收款项

21

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等，相关说明见附注二、 10 。应收款项采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。

（ 3 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• （ 4 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

22

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 5 ）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融 工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

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融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单个欠款单位金额在 100 万元以下，但有证据表明 单项计提坏账准备的理由 难以收回的应收款项

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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：

组 合 类 型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并范围内关联方组合	关联方关系	不计提坏账准备
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内	5.00	5.00
1-2年（含）	10.00	10.00
2-3年（含）	20.00	20.00
3-4年（含）	50.00	50.00
4 年以上	100.00	100.00

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料和库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品和库存商品等发出时采用月 末一次加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）周转材料的摊销方法

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本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成 本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控 制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获 取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被 投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成 重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 23 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限 （年）	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	10-40	5	2.375-9.5
运输工具	6	5	15.83
电子设备	5	5	19
办公及其他设备	5	5	19
机器设备	8	5	11.875

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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 23 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 23 。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16 、无形资产

本公司无形资产为计算机软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	使用寿命	摊销方法
计算机软件	5－10年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 23 。

17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。

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18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、收入

本公司收入包括：客户定制软件设计开发收入、 IC 卡销售收入、系统维护服务收 入、系统集成及外购硬件销售收入、自制硬件销售收入和让渡资产使用权收入。

（ 1 ）客户定制软件设计开发收入

本公司客户定制软件设计开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件 平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。

本公司客户定制软件设计开发项目实质为提供劳务，本公司在资产负债表日，对 于提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ①收入的金额能够可靠地计量；

• ②相关的经济利益很可能流入企业；

• ③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。

（ 2 ） IC 卡销售收入

本公司 IC 卡销售业务包括 IC 卡介质的销售及 IC 卡嵌入式软件销售收入，由于 IC 卡嵌入式软件是随同 IC 卡介质一并交付，故该嵌入式软件收入确认原则与 IC 卡 介质收入确认原则相同。

本公司 IC 卡根据〘企业会计准则第 14 号 - 收入〙中销售商品确认原则，在 IC 卡交 付并取得客户验收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认 IC 卡销售收入实现。

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（ 3 ）技术服务收入

本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确认 收入。

（ 4 ）系统集成及外购硬件销售收入

本公司系统集成及外购硬件销售收入包括系统集成收入及外购硬件销售收入。

①本公司系统集成项目指本公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装 及调试的项目。

本公司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户初步验收后，相关的收 入已经实现或取得收款的证据，本公司确认系统集成收入实现。

②本公司外购硬件销售业务指本公司为客户提供系统集成所需硬件及配套办公设 备，该等硬件均为本公司外购硬件。本公司外购硬件业务根据〘企业会计准则第 14 号 - 收入〙中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后，相关的收入 已经实现或取得收款的证据，本公司确认外购硬件销售收入实现。

（ 5 ）自制硬件销售收入

本公司自制硬件指本公司自主研发的硬件设备，采用 OEM 方式生产，主要包括 IC 卡读取设备、民生自助服务终端等。本公司自制硬件销售业务收入根据〘企业会 计准则第 14 号 - 收入〙中销售商品收入确认原则，在商品交付并经客户验收后， 相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认自制硬件销售收入实现。

（ 6 ）让渡资产使用权收入

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计 量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应 当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，

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则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。

22 、经营租赁与融资租赁

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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

本公司租赁业务均为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

23 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成 本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿 裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

25 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

26 、前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）流转税及附加税

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	销售货物、提供服务	17、6
营业税	技术服务等劳务收入	5
城市维护建设税	应交流转税额	7
教育费附加	应交流转税额	3
地方教育附加	应交流转税额	2
价格调控基金	应交流转税额	1.5
河道管理费	应交流转税额	1

说明 1 ：根据 “ 财税 [2011]100 号 ” 文〘财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策 的通知〙的规定，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司及子公司销售自行开发生产的软 件产品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实 行即征即退政策。

说明 2 ：根据财政部和国家税务总局 “ 财税字 [1999]273 号 ” 文〘关于贯彻落实〖中共 中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〗有关税收问题 的通知〙，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务

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取得的收入，免征营业税。本公司及子公司的技术开发、技术转让收入免征营业 税。

说明 3 ：根据财政部和国家税务总局 “ 财税〔 2012 〕 71 号 ” 文〘关于在北京等 8 省市 开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知〙，本公司以及 在相关试点地区的子公司，自 2012 年 12 月 1 日起，技术服务等劳务收入由缴纳 营业税改为缴纳增值税，适用 6% 的税率。

说明 4 ：价格调控基金、河道管理费为本公司下属子公司根据其所在地的税收政 策需要交纳的流转税附加。

（ 2 ）企业所得税

公司名称	报告期税率	备注
易联众信息技术股份有限公司	15%	说明1
安徽易联众信息技术有限公司	15%	说明2
山西易联众信息技术有限公司	15%	说明3
福建易联众软件系统开发有限公司	15%	说明4
福州易联众信息技术有限公司	25%	2009年5月成立，以下简称“福州易联众”
福建易联众电子科技有限公司	25%	免缴所得税，详见说明5
大连易联众科技有限公司	25%	2010年10月成立，以下简称“大连易联众”
中职动力（北京）科技有限公司	25%	2011年10月成立，以下简称“北京中职动力”
湖南易联众信息技术有限公司	25%	免缴所得税，详见说明6
广东易联众计算机技术有限公司	25%	2012年11月成立，以下简称“广东易联众”
广西易联众信息技术有限公司	25%	2012年4月成立，以下简称“广西易联众”
北京易联众信息技术有限公司	25%	2012年7月成立，以下简称“北京易联众”
陕西易联众信息技术有限公司	25%	2013年7月成立，以下简称“陕西易联众”

说明 1 ：本公司于 2011 年 9 月 26 日被厦门市科学技术局等相关部门认定为高新技 术企业，根据〘中华人民共和国企业所得税法〙及相关法规规定，本公司 2011 年 至 2013 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 2 ：本公司控股子公司安徽易联众信息技术有限公司（以下简称 “ 安徽易联众 ” ） 于 2011 年 10 月 14 日被安徽省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据 〘中华人民共和国企业所得税法〙及相关法规规定，安徽易联众 2011 年至 2013 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 3 ：本公司全资子公司山西易联众信息技术有限公司（以下简称 “ 山西易联众 ” ） 于 2012 年 9 月 20 日被山西省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。根据 〘中华人民共和国企业所得税法〙及相关法规规定，山西易联众 2012 年至 2014 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

35

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 4 ：本公司全资子公司福建易联众软件系统开发有限公司（以下简称 “ 福建开 发 ” ）于 2012 年 9 月 26 日被福建省科学技术厅等相关部门认定为高新技术企业。 根据〘中华人民共和国企业所得税法〙及相关法规规定，福建开发 2012 年至 2014 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。

说明 5 ：根据 “ 财税 [2008]1 号 ” 文〘财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠 政策的通知〙的有关规定 “ 我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起， 第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 ” ，本公司 控股子公司福建易联众电子科技有限公司（以下简称 “ 福建电子科技 ” ） 2011 年 9 月经福建省信息化局认定为软件生产企业， 2013 年为第二个获利年度，免缴企业 所得税。

说明 6 ：根据 “ 财税 [2012]27 号 ” 文〘财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知〙的有关规定 “ 我国境内新办软件生 产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第 五年减半征收企业所得税 ” ，本公司控股子公司湖南易联众信息技术有限公司（以 下简称 “ 湖南易联众 ” ） 2013 年 12 月经湖南省经济和信息化委员会认定为软件生产 企业， 2013 年为第二个获利年度，免缴企业所得税。

2 、税收优惠及批文

详见附注三、 1 、主要税种及税率之说明。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司、孙公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	企业类型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册资本
安徽易联众信息技术有 限公司	控股	有限责任 公司	合肥	钟里 明	软件开发及应用系 统集成	500万元
山西易联众信息技术有 限公司	全资	有限责任 公司	太原	张眉 河	软件开发及应用系 统集成	1000万元
福建易联众软件系统开 发有限公司	全资	有限责任 公司	福州	吴文 飞	软件开发及应用系 统集成	2000万元
福州易联众信息技术有 限公司	全资	有限责任 公司	福州	罗建 森	软件开发及应用系 统集成	5000万元
福建易联众电子科技有 限公司	控股	有限责任 公司	福州	吴松	软件开发及应用系 统集成	1000万元
湖南易联众信息技术有 限公司	全资	有限责任 公司	长沙	钟里 明	软件开发及应用系 统集成	1000万元
广西易联众信息技术有 限公司	全资	有限责任 公司	南宁	游海 涛	智能卡、银行卡研 发生产、软件开发 及应用系统集成	1000万元

36

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广东易联众计算机技术 有限责任 陈企 软件开发及应用系 控股 广州 1000 万元 有限公司 公司 珠 统集成 北京易联众信息技术有 有限责任 吴文 软件开发及应用系 全资 北京 1000 万元 限公司 公司 飞 统集成 陕西易联众信息技术有 有限责任 颜新 软件开发及应用系 500 万 控股 西安 限公司 公司 永 统集成 元

续 1 ：

续1：
子公司全称	组织机构 代码	经营范围	持股 比例	表决 权 比例	是否合 并报表
安徽易联众信息 技术有限公司	75683533- 1	开发、生产及销售计算机软件、硬 件、应用系统集成，网络通信产品； 计算机及通讯产品的相关技术服务。	75%	75%	是
山西易联众信息 技术有限公司	77250723- 1	计算机软、硬件的开发；计算机系统 集成及综合布线，计算机维修；计算 机技术咨询、技术服务。	100%	100%	是
福建易联众软件 系统开发有限公 司	77961890- 3	开发计算机软件产品，应用系统集 成，提供相关的技术咨询、技术培训 及技术服务。	100%	100%	是
福州易联众信息 技术有限公司	68935031- 7	开发、生产计算机软件产品；应用系 统集成；销售计算机硬件和外部设备 及提供相关的技术咨询、技术服务。	100%	100%	是
		轨道交通技术产品的设计、检测与销
		售、计算机软件、硬件技术开发、应
福建易联众电子 科技有限公司	56538367- 8	用系统集成；网络通讯产品、通讯器 材（不含无线发射装臵、卫星地面接	51%	51%	是
		收设施）、电子产品以及配套设备的
		开发及咨询服务。
		计算机软硬件、应用系统集成、网络
湖南易联众信息 技术有限公司	58703052- 3	通信产品的开发、生成；网络工程、 综合布线工程的施工及相关技术服	100%	100%	是
		务。
广西易联众信息 技术有限公司	59511088- 1	研发、设计和生产智能卡、银行卡； 销售智能卡；开发、生产计算机软 件、硬件；应用系统集成等。	100%	100%	是
广东易联众计算 机技术有限公司	05658582- 9	研究、开发计算机软件、硬件、应用 系统集成	60%	60%	是
北京易联众信息 技术有限公司	69962554- 8	技术推广服务、软件设计、生产计算 机软硬件	100%	100%	是
		计算机软硬件的开发、生产、技术咨
陕西易联众信息 技术有限公司	06191123- 8	询与服务；系统集成；网络通信产品 销售；综合布线、网络工程施工；自 营和代理各类商品和技术的进出口业	70%	70%	是
		务。

续 2 ：

37

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	年末实际 出 资额	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额
安徽易联众信息技术有限公司	3,750,000.00	－	4,465,850.13	－
山西易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	－	－
福建易联众软件系统开发有限 公司	20,000,000.00	－	－	－
福州易联众信息技术有限公司	50,000,000.00	－	－	－
福建易联众电子科技有限公司	5,100,000.00	－	4,415,941.82	1,275,113.39
湖南易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	－	－
广西易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	－	－
广东易联众计算机技术有限公 司	1,200,000.00	－	1,244,588.49	1,502,675.13
北京易联众信息技术有限公司	10,000,000.00	－	－	－
陕西易联众信息技术有限公司	1,050,000.00	－	204,531.64	245,468.36

说明：

通过子公司福州易联众信息技术有限公司控制的孙公司情况：

孙公司全称	取得方式	孙公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
中职动力（北京）科 技有限公司	通过设立或投资 等方式	控股	有限责任公 司	北京	游海涛	培训及咨询

通过子公司福州易联众信息技术有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册 资本	组织机 构代码	经营范围	持股 比例	表决 权 比例	是否 合并 报表
			技术开发、技术咨询、技术
			服务、技术推广；计算机技
中职动力 （北京）科 技有限公司	500万 元	58258587-X	术培训；计算机系统服务； 设计、制作、代理、发布广 告；销售计算机、软件及辅 助设备；企业策划、设计、	90%	90%	是
			会议服务；承办展览、展示
			活动。

通过子公司福州易联众信息技术有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	年末实际 出资额	实质上构成对 孙公司净投资 的其他项目余	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额

38

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

额 中职动力（北京）科技有限 4,500,000.0 － 361,220.7 123,568.90 公司 0 2

• 2 、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

（ 1 ）本年新纳入合并范围的子公司

名 称	年末净资产	本年净利润
陕西易联众信息技术有限公司	681,772.13	-818,227.87

（ 2 ）本年不再纳入合并范围的子公司

名 称	处臵日净资产	年初至处臵日净利润
大连易联众科技有限公司	28,967,763.10	160,947.52

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	年末数	年初数
现金	73,983.97	171,508.29
银行存款	391,817,347.56	413,717,952.79
其他货币资金	336,000.00	2,714,402.07
合 计	392,227,331.53	416,603,863.15

说明 1 ：银行存款年末余额中包括剩余存款期限在三个月以上的定期存款人民币 175,182,819.02 元，此部分存款本公司拟持有至到期，在编制现金流量表时不作为 现金及现金等价物。

说明 2 ：银行存款年末余额中包括预收中国银行股份有限公司漳州分行货款 560 万元，该款项存放于本公司在中国银行股份有限公司漳州分行开立的银行账户， 双方约定结算前该款项不能随时用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物。

说明 3 ：银行存款年末余额中包括预收中国银行股份有限公司莆田分行货款 3,527,500.00 元，该款项存放于本公司在中国银行股份有限公司莆田分行开立的银 行账户，双方约定结算前该款项不能随时用于支付，在编制现金流量表时不作为 现金及现金等价物。

说明 4 ：其他货币资金年末余额为 336,000.00 元，主要系银行承兑汇票保证金及保 函保证金等，此部分款项不能随时用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及 现金等价物。

39

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明 5 ：截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账款	221,972,962.09	99.66	30,652,192.47	13.81	191,320,769.62
其中：账龄组合	221,972,962.09	99.66	30,652,192.47	13.81	191,320,769.62
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	768,380.00	0.34	768,380.00	100.00	－
合 计	222,741,342.09	100.00	31,420,572.47	14.11	191,320,769.62

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账款	212,380,529.65	99.64	24,968,509.78	11.76	187,412,019.87
其中：账龄组合	212,380,529.65	99.64	24,968,509.78	11.76	187,412,019.87
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	768,380.00	0.36	768,380.00	100.00	－
合 计	213,148,909.65	100.00	25,736,889.78	12.07	187,412,019.87

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	145,544,734.41	65.57	7,277,236.72	147,029,266.22	69.24	7,351,463.31
1-2年（含）	44,770,432.82	20.17	4,477,043.28	40,655,232.65	19.14	4,065,523.27
2-3年（含）	11,190,853.58	5.04	2,238,170.72	10,586,505.67	4.98	2,117,301.14
3-4年（含）	7,614,399.07	3.43	3,807,199.54	5,350,606.11	2.52	2,675,303.06
4年以上	12,852,542.21	5.79	12,852,542.21	8,758,919.00	4.12	8,758,919.00
合 计	221,972,962.09	100.00	30,652,192.47	212,380,529.65	100.00	24,968,509.78

40

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%计提理由
岳阳市劳动信息保障中心	315,000.00	315,000.00	100.00项目变更，收回可能性小
邵阳市劳动和社会保障局	148,000.00	148,000.00	100.00项目变更，收回可能性小
永州社会劳动保险管理处	129,800.00	129,800.00	100.00项目变更，收回可能性小
娄底市社保局	95,080.00	95,080.00	100.00项目变更，收回可能性小
湘西自治州社会保险管理服务局	80,500.00	80,500.00	100.00项目变更，收回可能性小
合 计	768,380.00	768,380.00

• （ 2 ）年末应收账款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款或其他关 联单位欠款详见本附注六、 6 。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单 位 名 称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
			1年以内：4,617,780.10
中国农业银行忻州分行	非关联方	19,089,256.07	元；1-2年：14,471,475.97	8.57
			元
中国农业银行股份有限公司 长治潞丰支行	非关联方	14,955,212.62	1年以内：12,322,238.50 元；1-2年：2,632,974.12元	6.71
山西省邮政公司	非关联方	11,523,198.90	1年以内	5.17
中国邮政储蓄银行股份有限 公司山西省分行	非关联方	7,464,695.40	1年以内：4,982,312.60 元；1-2年：2,482,382.80元	3.35
安庆市劳动和社会保障局	非关联方	6,021,445.00	1年以内	2.70
合 计		59,053,807.99		26.50

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	10,854,059.05	98.99	2,586,255.30	96.71
1-2年（含）	62,153.50	0.57	27,056.00	1.01
2-3年（含）	7,656.00	0.07	40,352.00	1.51
3 年以上	40,557.59	0.37	20,577.59	0.77
合 计	10,964,426.14	100.00	2,674,240.89	100.00

• 说明：预付款项年末余额较年初余额增加 310.00% ，主要系预付项目设备货款及 信息机采购款增加所致。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单 位 名 称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因

41

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

维卡（厦门）智能技术有限公司	非关联方	3,735,000.00	1年以内	未交货
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	非关联方	3,700,000.00	1年以内	未交货
福州华融万贯信息技术有限公司	非关联方	880,950.00	1年以内	服务尚未提 供
北京银联金卡科技有限公司	非关联方	539,755.00	1年以内： 500,000.00元；1-2 年：39,755.00元	服务尚未提 供
北京中盾安全技术开发公司	非关联方	400,000.00	1年以内	未交货
合 计		9,255,705.00

（ 3 ）年末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东或其 他关联单位的款项。

4 、应收利息

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
应收利息	1,796,496.57	5,224,045.89	4,519,685.99	2,500,856.47

说明：应收利息年末余额较年初余额增加 39.21% ，主要系本年度定期存款至年末 未结算期限较长所致。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	9,126,556.73	100.00	3,250,173.23	35.61	5,876,383.50
其中：账龄组合	9,126,556.73	100.00	3,250,173.23	35.61	5,876,383.50
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	9,126,556.73	100.00	3,250,173.23	35.61	5,876,383.50

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,905,169.11	100.00	2,642,771.38	33.43	5,262,397.73
其中：账龄组合	7,905,169.11	100.00	2,642,771.38	33.43	5,262,397.73
合并范围内关联方组合	－	－	－	－	－

42

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 7,905,169.11 100.00 2,642,771.38 33.43 5,262,397.73

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	3,418,624.00	37.46	170,931.20	3,138,420.80	39.70	156,921.05
1-2年（含）	1,401,988.47	15.36	140,198.85	1,409,218.92	17.83	140,921.89
2-3年（含）	1,089,838.33	11.94	217,967.66	1,071,065.90	13.55	214,213.18
3-4年（含）	990,060.83	10.85	495,030.42	311,496.47	3.94	155,748.24
4年以上	2,226,045.10	24.39	2,226,045.10	1,974,967.02	24.98	1,974,967.02
合 计	9,126,556.73	100.00	3,250,173.23	7,905,169.11	100.00	2,642,771.38

（ 2 ）年末其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款或其他 关联单位欠款详见本附注六、 6 。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单 位 名 称	与本公司 关系	金额	年限	性质	比例%
福建省机关事业社会保险局	非关联方	1,029,600.00	4年以上	履约保证金	11.28
			1年以内：580,325.00
合肥市政府采购中心	非关联方	698,143.80	元；	投标保证金	7.65
			1年以上：117,818.80元
中国农业银行龙岩分行	非关联方	400,000.00	3-4年	投标保证金	4.38
莆田市信辉招标代理有限公 司	非关联方	359,500.00	2-3年	投标保证金	3.94
三明市公共资源交易中心	非关联方	350,000.00	1年以内：300,000.00 元；2-3 年：50,000.00 元	投标保证金	3.83
合 计		2,837,243.80			31.08

6 、存货

（ 1 ）存货分类

	年末数	年末数			年初数
存 货 种 类	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	－	－	－	1,095,129.03	－	1,095,129.03
在产品	9,813,904.62	－	9,813,904.62	6,005,355.27	－	6,005,355.27
库存商品	47,912,489.27	－	47,912,489.27	39,243,943.63	－	39,243,943.63
合 计	57,726,393.89	－	57,726,393.89	46,344,427.93	－	46,344,427.93

43

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，上述各项存货未发现存在跌价情况，故无需计提 存货跌价准备。

7 、其他流动资产

项 目	年末数	年初数
待抵扣进项税	6,773,847.50	－
预缴所得税	6,130.65	－
预缴其他税费	224,473.41	－
合 计	7,004,451.56	－

8 、对联营企业投资

对联营企业投资

被投资单位名 称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	关联关系	组织机 构代码
北京尚洋易捷 信息技术有限 公司	有限责任 公司	北京	陈建芳	软件研发	200万元	联营企业	58256735-6
福州南华医保 健康研发有限 公司	有限责任 公司	福州	蔡宗元	医疗咨询、 服务	50万元	联营企业	59348975-2

对联营企业投资（续表）：

被投资单位名 称	本公司 持股比 例%	本公司在 被投资单 位表决权 比例%	年末资产总 额	年末负债总 额	年末净资产 总额	本年营业收 入总额	本年净利润
北京尚洋易捷
信息技术有限	34.00	34.00	13,018,626.19	3,659,990.52	9,358,635.67	17,926,706.90	6,300,500.90
公司
福州南华医保
健康研发有限	24.00	24.00	326,633.89	31,550.00	295,083.89	－	-1,278.57
公司

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	年初数	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
对联营企业投资	1,378,116.88	2,141,863.45		－	3,519,980.33
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额

44

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对联营企业投资
北京尚洋易捷信息技术有限公司	权益法	680,000.00	1,306,989.89	2,142,170.31	3,449,160.20
福州南华医保健康研发有限公司	权益法	72,000.00	71,126.99	-306.86	70,820.13
合 计		752,000.00	1,378,116.88	2,141,863.45	3,519,980.33

续表：

被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本年计 提减值 准备	本年 现金 红利
对联营企业投资
北京尚洋易捷信息技术有限公司	34.00	34.00	－	－	－	－
福州南华医保健康研发有限公司	24.00	24.00	－	－	－	－
合 计			－	－	－	－

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	年初数		本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	84,870,410.51		40,269,659.80	1,162,360.85	123,977,709.46
其中：房屋及建筑物	38,205,029.54		28,545,969.80	－	66,750,999.34
运输工具	10,630,057.75		4,710,923.00	－	15,340,980.75
电子设备	21,063,819.31		5,196,690.99	1,040,374.43	25,220,135.87
办公及其他设备	3,633,401.39		1,355,598.03	121,986.42	4,867,013.00
机器设备	11,338,102.52		460,477.98	－	11,798,580.50
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	19,728,469.93	－	9,691,654.55	1,006,070.00	28,414,054.48
其中：房屋及建筑物	3,971,467.20	－	2,006,136.08	－	5,977,603.28
运输工具	4,431,839.69	－	2,069,183.08	－	6,501,022.77
电子设备	7,875,586.36	－	3,388,772.35	931,637.75	10,332,720.96
办公及其他设备	2,086,431.80	－	898,551.08	74,432.25	2,910,550.63
机器设备	1,363,144.88	－	1,329,011.96	－	2,692,156.84
三、固定资产账面净值合计	65,141,940.58				95,563,654.98
其中：房屋及建筑物	34,233,562.34				60,773,396.06
运输工具	6,198,218.06				8,839,957.98
电子设备	13,188,232.95				14,887,414.91
办公及其他设备	1,546,969.59				1,956,462.37
机器设备	9,974,957.64				9,106,423.66
四、减值准备合计	－		－	－	－
其中：房屋及建筑物	－		－	－	－

45

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
运输工具	－	－	－	－
电子设备	－	－	－	－
办公及其他设备	－	－	－	－
机器设备	－	－	－	－
五、固定资产账面价值合计	65,141,940.58			95,563,654.98
其中：房屋及建筑物	34,233,562.34			60,773,396.06
运输工具	6,198,218.06			8,839,957.98
电子设备	13,188,232.95			14,887,414.91
办公及其他设备	1,546,969.59			1,956,462.37
机器设备	9,974,957.64			9,106,423.66

说明 1 ：本年折旧额 9,691,654.55 元。

说明 2 ：本年由在建工程转入固定资产原价为 2,327,808.55 元。

说明 3 ：固定资产年末余额较年初余额增加 46.70% ，主要是公司募集资金项目采 购福州软件园产业基地二期 A3 研发楼及福州软件园产业基地二期 A3 研发楼装修 工程由在建工程结转至固定资产所致。

（ 2 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，上述固定资产未发生减值迹象，故无需计提固定 资产减值准备。

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
福州软件园产业基地二期A3 研发楼	福州软件园G区需要通过整 体验收才能办理产权	2015年12月

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

项 目	账面余额	年末数 减值准备	账面净值	账面余额	年初数 减值准备	账面净值
福州软件园产业基地二
期A3研发楼装修工程	－	－	－	－	－	－

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工 程 名 称	年初数	本年增加	转入固定资产	其他减少	利息资本化 累计金额	年末数
福州软件园产业基地二期A3 研发楼装修工程	－	2,327,808.55	2,327,808.55	－	－	－

重大在建工程项目变动情况（续）：

46

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工 程 名 称	预算数	工程投入占预算比例	工程进度	资金来源
福州软件园产业基地二期A3研发楼装修 工程	240万元	96.99%	100%	募集资金

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	14,463,067.27	23,153,751.16	－	37,616,818.43
1、OA办公系统	200,000.00	－	－	200,000.00
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	375,079.28	－	－	375,079.28
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	441,904.98	－	－	441,904.98
7、E点通	407,311.00	－	－	407,311.00
8、数据总线平台	179,767.65	－	－	179,767.65
9、智能开发平台	670,472.29	－	－	670,472.29
10、区域医疗信息管理系统	436,395.48	－	－	436,395.48
11、新型农村养老保险信息系统	648,670.13	－	－	648,670.13
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	109,401.71	－	－	109,401.71
13、民生自助服务终端	5,465,694.93	－	－	5,465,694.93
14、网络平台	150,000.00	－	－	150,000.00
15、用友财务软件	343,111.96	－	－	343,111.96
16、其他软件	30,151.28	－	－	30,151.28
17、民生一体化信息服务平台	－	10,072,722.63	－	10,072,722.63
18、易联众居民健康信息系统	－	3,852,393.77	－	3,852,393.77
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	－	3,096,559.29	－	3,096,559.29
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	－	6,132,075.47	－	6,132,075.47
二、累计摊销合计	8,525,510.04	3,912,871.39	－	12,438,381.43
1、OA办公系统	200,000.00	－	－	200,000.00
2、医保软件V4	2,500,000.00	－	－	2,500,000.00
3、五险合一管理信息系统	305,106.58	－	－	305,106.58
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	318,817.32	56,261.88	－	375,079.20
5、PACS系统	2,200,000.00	－	－	2,200,000.00
6、药企通	309,333.36	88,380.96	－	397,714.32
7、E点通	285,117.84	81,462.24	－	366,580.08

47

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、数据总线平台	119,845.23	35,953.56	－	155,798.79
9、智能开发平台	446,981.60	134,094.48	－	581,076.08
10、区域医疗信息管理系统	218,197.80	87,279.12	－	305,476.92
11、新型农村养老保险信息系统	270,279.25	129,734.04	－	400,013.29
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	52,877.58	24,340.32	－	77,217.90
13、民生自助服务终端	1,184,233.96	1,093,139.04	－	2,277,373.00
14、网络平台	38,000.00	28,000.00	－	66,000.00
15、用友财务软件	46,568.24	66,162.36	－	112,730.60
16、其他软件	30,151.28	－	－	30,151.28
17、民生一体化信息服务平台	－	1,175,150.97	－	1,175,150.97
18、易联众居民健康信息系统	－	449,445.92	－	449,445.92
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	－	361,265.24	－	361,265.24
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	－	102,201.26	－	102,201.26
三、无形资产账面净值合计	5,937,557.23			25,178,437.00
1、OA办公系统	－			－
2、医保软件V4	－			－
3、五险合一管理信息系统	－			－
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	56,261.96			0.08
5、PACS系统	－			－
6、药企通	132,571.62			44,190.66
7、E点通	122,193.16			40,730.92
8、数据总线平台	59,922.42			23,968.86
9、智能开发平台	223,490.69			89,396.21
10、区域医疗信息管理系统	218,197.68			130,918.56
11、新型农村养老保险信息系统	378,390.88			248,656.84
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	56,524.13			32,183.81
13、民生自助服务终端	4,281,460.97			3,188,321.93
14、网络平台	112,000.00			84,000.00
15、用友财务软件	296,543.72			230,381.36
16、其他软件	－			－
17、民生一体化信息服务平台	－			8,897,571.66
18、易联众居民健康信息系统	－			3,402,947.85
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	－			2,735,294.05
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	－			6,029,874.21
四、减值准备合计	－	－	－	－

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、OA办公系统	－	－	－	－
2、医保软件V4	－	－	－	－
3、五险合一管理信息系统	－	－	－	－
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	－	－	－	－
5、PACS系统	－	－	－	－
6、药企通	－	－	－	－
7、E点通	－	－	－	－
8、数据总线平台	－	－	－	－
9、智能开发平台	－	－	－	－
10、区域医疗信息管理系统	－	－	－	－
11、新型农村养老保险信息系统	－	－	－	－
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架
构平台）	－	－	－	－
13、民生自助服务终端	－	－	－	－
14、网络平台	－	－	－	－
15、用友财务软件	－	－	－	－
16、其他软件	－	－	－	－
17、民生一体化信息服务平台	－	－	－	－
18、易联众居民健康信息系统	－	－	－	－
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信
息管理系统	－	－	－	－
20、IBM软件许可费（许可证编号
L137090）	－	－	－	－
五、无形资产账面价值合计	5,937,557.23			25,178,437.00
1、OA办公系统	－			－
2、医保软件V4	－			－
3、五险合一管理信息系统	－			－
4、城镇居民医疗保险信息管理系统	56,261.96			0.08
5、PACS系统	－			－
6、药企通	132,571.62			44,190.66
7、E点通	122,193.16			40,730.92
8、数据总线平台	59,922.42			23,968.86
9、智能开发平台	223,490.69			89,396.21
10、区域医疗信息管理系统	218,197.68			130,918.56
11、新型农村养老保险信息系统	378,390.88			248,656.84
12、易联众办公系统（Livebos灵动业务架 构平台）	56,524.13			32,183.81
13、民生自助服务终端	4,281,460.97			3,188,321.93
14、网络平台	112,000.00			84,000.00
15、用友财务软件	296,543.72			230,381.36

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、其他软件	－	－
17、民生一体化信息服务平台	－	8,897,571.66
18、易联众居民健康信息系统	－	3,402,947.85
19、社会保险核心平台工伤、生育保险信 息管理系统	－	2,735,294.05
20、IBM软件许可费（许可证编号 L137090）	－	6,029,874.21

说明： 本年摊销额 3,912,871.39 元。

（ 2 ）开发项目支出

			本年减少
项 目	年初数	本年增加	计入当期	确认为无形	年末数
			损益	资产
民生一体化信息服务平台	8,947,150.76	1,125,571.87	－	10,072,722.63	－
居民健康信息系统	3,251,813.09	600,580.68	－	3,852,393.77	－
工伤生育保险信息管理系统	2,410,460.56	686,098.73	－	3,096,559.29	－
社区化在线学习云服务平台	1,155,579.20	552,055.87	－	－	1,707,635.07
电子病历管理系统	1,443,930.80	1,151,484.10	－	－	2,595,414.90
衡阳社保卡网上采集系统开发项 目	－	7,493.00	7,493.00	－	－
湖南易联众社会保障卡管理平台	147,987.82	31,854.77	－	－	179,842.59
易联众湖南省养老保险信息管理 系统全省数据大集中版	145,807.41	275,147.25	420,954.66	－	－
合 计	17,502,729.64	4,430,286.27	428,447.66	17,021,675.69	4,482,892.56

说明 1 ：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 9.77% 。

说明 2 ：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例 74.67% 。

说明 3 ：无形资产较上年增长 324.05% ，开发支出较上年减少 74.39% ，主要是本年 度公司民生一体化信息服务平台、居民健康信息系统、社会保险核心平台工伤、 生育保险信息管理系统等项目的研发投入由开发支出结转至无形资产所致。

13 、长期待摊费用

项 目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少 的原因
办公家具	953,401.45	768,963.23	431,657.73	97,526.89	1,193,180.06	详见说明
办公室装修费	3,385,568.52	323,498.09	1,030,546.73	120,723.61	2,557,796.27	详见说明
其他	－	22,576.07	1,128.81	－	21,447.26	－
合 计	4,338,969.97	1,115,037.39	1,463,333.27	218,250.50	3,772,423.59	－

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：其他减少原因系将一年内到期的长期待摊费用调整至一年内到期的非流动 资产列支。

14 、递延所得税资产

项 目	年末数 可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	年初数 可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	34,670,745.70	5,360,786.39	28,379,661.16	4,348,350.14
可抵扣亏损	15,738,129.05	3,116,181.28	2,792,318.35	668,551.23
其他流动负债	333,333.33	26,239.46	－	－
合并抵消的未实现 内部利润	174,929.73	83,333.33	11,743.78	1,761.57
合 计	50,917,137.81	8,586,540.46	31,183,723.29	5,018,662.94

说明：递延所得税资产年末数较年初数增加 71.09% ，主要原因系本年提取的资产 减值准备及子公司可抵扣的亏损增加所致。

15 、资产减值准备明细

项 目 年初数	本年增加	本年减少 转回 转销	本年减少 转回 转销	年末数
坏账准备 28,379,661.16	7,327,900.64	1,036,816.10	－	34,670,745.70
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、用于担保的资产
房屋建筑物	28,227,733.38	－	1,015,037.70	27,212,695.68
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
货币资金	130,821,329.30	184,310,319.02	130,485,329.30	184,646,319.02
合 计	159,049,062.68	184,310,319.02	131,500,367.00	211,859,014.70

说明 1 ：截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司资产抵押情况如下：

		抵押资产情况				借款情况
项目	原值	净值	被担保方	借款银行	借款余额	借款期限	年利率（%）
固定 资产	31,602,286.22 27,212,695.68		本公司	中国建设 银行	6,691,666.80	2009年4 月至2017 年4 月	基准利率水平上浮 5%，自起息日起每 12 个月调整一次

说明 2 ：截到 2013 年 12 月 31 日止，本公司所有权受到限制的货币资金情况如下：

款 项 内 容

金额

51

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款	拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款	拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款	拟持有至到期剩余存款期限在三个月以上的定期存款		175,182,819.02	175,182,819.02
银行承兑汇票保证金、保函保证金等其他货币资金						336,000.00
预收中国银行股份有限公司漳州分行货款						5,600,000.00
预收中国银行股份有限公司莆田分行货款						3,527,500.00
合 计					184,646,319.02
17、应付票据
种 类			年末数			年初数
银行承兑汇票			－			2,126,804.14
18、应付账款
项 目			年末数			年初数
货款		62,867,560.140			73,248,264.22
工程款			－			470,195.52
合 计		62,867,560.140			73,718,459.74
（1）账龄分析
账 龄	年末数 金	额	比例%	年初数	金 额	比例%
1年以内	48,228,619.62		76.71	65,653,322.96		89.06
1-2年（含）	12,995,561.36		20.67	6,573,360.95		8.92
2-3年（含）	413,470.27		0.66	1,129,341.94		1.53
3年以上	1,229,908.89		1.96	362,433.89		0.49
合 计	62,867,560.14		100.00	73,718,459.74		100.00

（ 2 ）年末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位或其他关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款列示如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
北京握奇智能科技有限公司	2,954,813.50	采购款	项目尚未结束
19、预收款项
项 目		年末数	年初数

52

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

货款

45,501,212.16 21,852,609.62

（ 1 ）账龄分析

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	41,391,550.91	90.97	11,281,917.15	51.63
1-2年（含）	2,210,225.50	4.86	10,206,951.16	46.71
2-3年（含）	1,532,834.44	3.37	101,357.00	0.46
3年以上	366,601.31	0.80	262,384.31	1.20
合 计	45,501,212.16	100.00	21,852,609.62	100.00

（ 2 ）年末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或 其他关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项列示如下：

客 户	金额 性质或内容	未结转的原因
中国银行股份有限公司汕头分行	1,392,400.00预收货款	劳务尚未提供
无锡市劳动保障信息中心	976,800.00预收货款	劳务尚未提供
合 计	2,369,200.00

（ 4 ）预收账款年末数较年初数增加 108.22% ，主要系预收宁德金保工程及汕头地 区项目款所致。

20 、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	9,611,771.31	70,952,345.95	66,979,996.90	13,584,120.36
（2）职工福利费	3,700.00	1,877,891.15	1,877,733.41	3,857.74
（3）社会保险费	67,970.66	11,725,013.86	11,758,039.94	34,944.58
其中：①医疗保险费	6,833.09	3,293,059.68	3,286,398.35	13,494.42
②基本养老保险费	3,702.83	7,220,942.98	7,205,988.62	18,657.19
③年金缴费	－	－	－	－
④失业保险费	56,876.28	736,388.77	791,802.07	1,462.98
⑤工伤保险费	227.66	211,328.71	210,625.38	930.99
⑥生育保险费	330.80	263,293.72	263,225.52	399.00
（4）住房公积金	33,563.21	4,069,800.79	4,086,614.80	16,749.20
（5）辞退福利	－	5,250.00	5,250.00	－

53

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（6）工会经费和职工教育经 费	1,591,342.58	1,494,006.86	1,359,664.85	1,725,684.59
（7）非货币性福利	－	－	－	－
（8）其他	－	66,868.48	66,868.48	－
合 计	11,308,347.76	90,191,177.09	86,134,168.38	15,365,356.47

说明 1 ：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

说明 2 ：应付职工薪酬年末数较年初数增长 35.88% ，主要是本年度员工人数增加 所致。

21 、应交税费

税 项	年末数	年初数
增值税	5,158,321.37	-4,722,623.27
营业税	18,024.50	203,332.70
企业所得税	4,194,504.49	2,935,703.81
个人所得税	156,338.28	187,313.63
城市维护建设税	654,898.84	466,353.56
教育费附加	444,853.99	300,009.13
河道费	71,961.31	91,984.61
价调基金	43,643.15	58,722.43
江海堤防费	31,977.72	19,722.34
其他税种	91,575.09	114,936.57
合 计	10,866,098.74	-344,544.49
22、应付利息

项 目	年末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息	14,062.26	18,280.94
23、其他应付款
项 目	年末数	年初数
单位往来款	2,711,492.37	621,944.66
个人往来款	177,999.39	535,773.97
合 计	2,889,491.76	1,157,718.63

（ 1 ）账龄分析

54

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	2,705,287.87	93.63	916,087.23	79.13
1-2年（含）	3,688.85	0.13	113,030.35	9.76
2-3年（含）	54,114.37	1.87	26,199.00	2.26
3年以上	126,400.67	4.37	102,402.05	8.85
合 计	2,889,491.76	100.00	1,157,718.63	100.00

• （ 2 ）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位或其他关联方情况。

• （ 3 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无账龄超过一年的大额款项。

• （ 4 ）其他应付款年末数较年初数增长 149.58% ，主要系本公司子公司湖南易联众 本年收到长沙锐亚信息技术有限公司往来款 1,563,750.00 元所致。

24 、其他流动负债

项 目			年末数		年初数
递延收益			333,333.33		－
其中：递延收益-政府补助情况
补助项目	年初余额	本年新增 补助金额	本年计入营业 外收入金额 其他 变动	年末 余额	与资产相关/ 与收益相关
软件产业发展 专项补贴款	－	2,000,000.00	1,666,666.67 －	333,333.33	与收益相关

25 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

项 目	年末数	年初数
抵押借款	6,691,666.80	8,699,166.80

（ 2 ）长期借款明细列示如下：

贷 款 单 位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	年末数	年初数
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	883,333.40	1,148,333.40
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	891,666.60	1,159,166.60
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	925,000.00	1,202,500.00

55

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	933,333.40	1,213,333.40
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	829,166.60	1,077,916.60
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	770,833.40	1,002,083.40
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	820,833.40	1,067,083.40
中国建设银行股份有限公 司厦门城市建设支行	2009-4-3	2017-4-2	人民币	基准利率水 平上浮5%	637,500.00	828,750.00
合 计					6,691,666.80	8,699,166.80

说明：上述抵押借款系以本公司房屋建筑物为抵押物，由厦门市土地开发总公司 提供担保，详见本附注五、 16 。

26 、其他非流动负债

项 目	年末数	年初数
通用嵌入式读卡器与软构件平台产业化	－	53,333.33

说明：根据厦门市财政局 “ 厦财企 [2008]32 号 ” 〘厦门市财政局关于下达 2008 年第一 批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知〙、厦门市发展和改革委员会 “ 厦发 改投资 [2008]537 号 ” 〘厦门市发展改革委关于下达市 2008 年第五批基本建设计划的 通知〙，本公司于 2008 年收到政府补助款 400,000.00 元，用于购臵设备。本公司 自 2008 年 9 月起在电子设备折旧年限 5 年内平均摊销， 2013 年摊销计入营业外收 入的金额为 53,333.33 元。

27 、股本 （单位：万股）

项 目	年初数	发行新股	本年增减（+、-） 送股 公积金转股	其他	小计	年末数
股份总数	17,200.00	－	－ －	－	－	17,200.00

说明 1 ： 2010 年 6 月 30 日，经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2010]890 号 ” 文 〘关于核准易联众信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批 复〙核准，本公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（ A 股）增加注册资本 人民币 2,200 万元，变更后的股本为 8,600 万股，注册资本为人民币 8,600 万元。 此次增资业经天健正信会计师事务所有限公司 “ 天健正信验（ 2010 ）综字第 020095 号 ” 〘验资报告〙审验。

说明 2 ： 2011 年 7 月 7 日，本公司根据 2010 年度股东大会决议通过的〘关于 < 公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 > 的议案〙，以本公司总股本 8,600 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增股本后， 本公司总股本为 17,200 万股。

28 、资本公积

56

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	292,196,667.26	－	－	292,196,667.26
29、盈余公积
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	13,543,123.68	2,099,356.07	－	15,642,479.75

说明：本年增加系根据公司章程规定，按母公司净利润的 10% 计提法定盈余公积 2,099,356.07 元。

30 、未分配利润

项 目	本年发生额	上年发生额	提取或分 配比例
调整前上年末未分配利润	152,777,062.58	115,918,957.20	－
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-
）	－	－	－
调整后年初未分配利润	152,777,062.58	115,918,957.20	－
加：本年归属于母公司所有者的净利润	40,405,024.15	56,241,855.51	－
减：提取法定盈余公积	2,099,356.07	2,183,750.13	10%
提取任意盈余公积	－	－	－
应付普通股股利	17,200,000.00	17,200,000.00	－
转作股本的普通股股利	－	－	－
年末未分配利润	173,882,730.66	152,777,062.58	－

说明：本公司本年度以 2012 年 12 月 31 日总股本 17,200.00 万股为基数，向全体股 东实施每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金红利 1,720.00 万元。

31 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目		本年发生额	上年发生额
主营业务收入		300,929,840.66	279,797,747.85
主营业务成本		149,192,461.19	147,221,533.74
（2）主营业务（分行业）
行 业 名 称	本年发生额 营业收入	上年发生额 营业成本 营业收入	营业成本

57

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

民生服务行业 300,929,840.66 149,192,461.19 279,797,747.85 147,221,533.74

（ 3 ）主营业务（分产品）

产 品 名 称	本年发生额 营业收入	营业成本	上年发生额 营业收入	营业成本
定制软件及IC	187,858,594.63	80,936,920.25	183,864,439.33	84,791,002.29
技术服务	40,733,902.97	13,736,806.90	31,906,518.65	13,206,377.73
系统集成及硬件	70,673,313.94	54,159,838.34	61,616,667.20	48,664,880.72
其他服务	1,664,029.12	358,895.70	2,410,122.67	559,273.00
合 计	300,929,840.66	149,192,461.19	279,797,747.85	147,221,533.74

（ 4 ）主营业务（分地区）

地 区 名 称	本年发生额 营业收入	营业成本	上年发生额 营业收入	营业成本
福建	132,646,770.15	67,380,576.29	119,109,847.55	63,899,836.19
山西	100,494,898.19	38,267,442.85	87,149,121.82	32,632,589.86
安徽	24,852,102.22	14,896,027.62	12,055,415.58	8,061,578.67
湖南	13,307,375.01	7,952,897.16	6,173,396.20	3,326,374.98
江苏	7,896,817.22	6,656,891.29	4,738,461.52	4,619,436.21
广东	6,897,385.44	3,471,910.78	5,473,007.92	2,596,040.69
四川	4,372,087.17	3,526,264.71	29,222,222.22	21,777,657.46
广西	3,010,210.94	2,360,527.01	1,293,207.55	879,616.74
浙江	2,253,589.74	1,883,586.82	－	－
新疆	1,456,310.68	184,653.00	1,878,569.27	387,675.00
北京	1,945,961.78	999,891.83	－	－
河北	709,965.99	164,002.20	－	－
贵州	675,069.89	373,663.79	－	－
江西	253,176.57	37,695.78	－	－
陕西	132,478.64	1,035,868.46	11,591,003.02	8,632,268.38
黑龙江	－	－	531,553.40	171,598.00
其他	25,641.03	561.6	581,941.80	236,861.56
合 计	300,929,840.66	149,192,461.19	279,797,747.85	147,221,533.74

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

58

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

客 户 名 称	营业收入总额	占公司全部营业收 入的比例%
大唐微电子技术有限公司	23,479,487.13	7.80
中国邮政储蓄银行股份有限公司山西省分行	14,457,439.05	4.80
中国农业银行股份有限公司长治潞丰支行	10,531,827.77	3.50
山西省邮政公司	9,848,887.68	3.27
合肥市人力资源和社会保障局	8,843,597.40	2.94
合 计	67,161,239.03	22.31

32 、营业税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	149,573.31	1,655,975.65
城市维护建设税	1,496,988.87	1,668,211.20
教育费附加	1,164,638.86	1,170,900.92
河道管理费	－	81,666.25
价格调控基金	－	122,499.37
江海堤防费	83,191.55	41,385.57
其他税费	7,460.80	42,683.65
合 计	2,901,853.39	4,783,322.61

说明 1 ：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

说明 2 ：营业税金及附加本年发生额较上年发生额减少 39.33% ，主要原因系营改 增所致。

33 、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	13,788,058.29	7,340,635.99
差旅费用	1,785,039.19	2,490,358.43
业务招待费	6,450,702.60	2,077,727.66
办公费用	2,629,615.86	874,665.82
广告及宣传费	423,422.62	739,216.90
租赁费	178,559.32	385,410.03
其他费用	332,417.53	182,056.69
中标费用	－	101,875.00

59

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

折旧费	10,033.80	12,888.23
合 计	25,597,849.21	14,204,834.75

说明：销售费用本年发生额较上年发生额增加 11,393,014.46 元，增幅 80.21% ，主 要系本公司本年度增加营销投入，员工人数增长、业务招待费及办公费用等相应 增加所致。

34 、管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	40,935,469.85	25,537,246.26
职工薪酬	22,368,672.23	15,673,543.15
折旧及摊销	9,582,228.38	6,914,015.83
办公费用	1,833,257.90	2,369,331.09
管理营运费	7,153,407.28	4,482,713.66
业务招待费	3,869,625.26	2,228,577.56
差旅费用	2,001,425.25	1,127,715.99
中介服务费	1,177,157.79	1,392,707.21
税金	1,315,186.09	744,161.40
其他费用	1,200,795.67	640,558.14
合 计	91,437,225.70	61,110,570.29

说明：管理费用本年发生额较上年发生额增加 30,326,655.41 元，增幅 49.63% ，主 要原因包括：①本公司本年度增加对研究开发项目的投入，研究开发费较上年增 加 1,539.82 万元；②本公司本年度经营规模扩大，管理人员增加，管理运营费和 职工薪酬较上年增加 936.58 万元；③本年固定资产增加，折旧及摊销较上年增加 266.82 万元。

35 、财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	545,570.74	703,237.85
减：利息收入	7,614,078.77	7,660,422.17
手续费及其他	88,335.97	80,136.79
合 计	-6,980,172.06	-6,877,047.53
36、资产减值损失
项 目	本年发生额	上年发生额

60

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账损失 6,291,084.54 8,733,649.16

37 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,141,863.45	626,116.88

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额 本年比上年增减变动的原因
北京尚洋易捷信息技术有限公司	2,142,170.31	626,989.89被投资单位本年净利润增加
福州南华医保健康研发有限公司	-306.86	-873.01被投资单位本年净利润增加
合 计	2,141,863.45	626,116.88

38 、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	12,683,453.95	19,589,874.33	4,840,540.25
其他	12,636.74	11,278.17	12,636.74
合 计	12,696,090.69	19,601,152.50	4,853,176.99
其中，政府补助明细如下：

项 目	本年发生额	上年发生额	说明
与资产相关的政府补助：
通用嵌入式读卡器与软构件平台产业 化	53,333.33	80,000.00	由其他非流动负债转入，详见本附 注五、26其他非流动负债之说明
名中医医案研究应用系统扶持金	－	100,000.00	由其他非流动负债转入，详见本附 注五、26其他非流动负债之说明
与收益相关的政府补助：
软件增值税退税款	7,842,913.70	10,785,041.00	软件产品增值税实际税负超过3%的 部分，享受即征即退政策
软件产业发展专项资金	1,666,666.67	100,000.00	－
软件和信息服务业发展专项资金	1,506,000.00	500,000.00	－
2012年度高新技术企业财政扶持资金	564,000.00	－	－
劳动关系管理信息系统	300,000.00	－	－
就业信息系统及应用示范项目专项补 贴	205,000.00	－	－
国家科技支撑计划课题补助	110,000.00	－	－
2013年品牌企业生产发展扶持资金	110,000.00	－	－
2011年度优秀新产品奖	100,000.00	100,000.00	－

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2013年省财政第二批软件产业发展专 项资金	100,000.00	－	－
科技局高新技术奖励金	50,000.00	－	－
福建省科技进步奖	50,000.00	100,000.00	－
2012年度纳税大户奖励金	20,000.00	－	－
个税返还手续费	5,540.25	－	－
厦门医疗自助服务平台扶持金	－	1,500,000.00	－
金融社保卡的研制、规模化生产及发 行应用资助款	－	1,500,000.00	－
2011年度高新技术企业财政扶持资金	－	1,275,400.00	－
工业中小企业技术改造项目补贴	－	1,010,000.00	－
2011年度技改财政扶持资金	－	1,000,000.00	－
2012年软件及信息服务业纳税大户奖 励	－	507,600.00	－
物联网发展专项资金补助	－	333,333.33	－
山西省科技型中小企业创新基金	－	300,000.00	－
厦门市科学技术局、厦门财政局厦门
市科技计划创新项目、科技型中小企	－	200,000.00	－
业技术创新资金
2011年度纳税大户奖励金等	－	198,500.00	－
合 计	12,683,453.9 5	19,589,874.33	－

说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十二、 1 。

39 、营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵损失合计	91,788.07	63,257.34	91,788.07
其中：固定资产处臵损失	91,788.07	63,257.34	91,788.07
罚款及滞纳金支出	5,958.58	62,838.03	5,958.58
对外捐赠	－	5,000.00	－
其他	1,162.04	7,375.00	1,162.04
合 计	98,908.69	138,470.37	98,908.69

40 、所得税费用

项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,453,698.10	14,039,727.75
递延所得税调整	-3,567,877.52	-1,475,576.73

62

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	8,885,820.58		12,564,151.02
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目	代码	本年发生额	上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	40,405,024.15	56,241,855.51
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,877,761.43	7,317,523.53
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润	P2=P1-F	36,527,262.72	48,924,331.98
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	P3	－	－
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P4	－	－
年初股份总数	S0	172,000,000.00	172,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	－	－
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	－	－
增加股份下一月份起至报告期年末的月份数	Mi	－	－
报告期因回购等减少股份数	Sj	－	－
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	Mj	－	－
报告期缩股数	Sk	－	－
报告期月份数	M0	12.00	12.00
	S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股加权平均数	Mi/M0-	172,000,000.00	172,000,000.00
	Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股加权平均数	X1	－	－
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	172,000,000.00	172,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		－	－
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		－	－
回购承诺履行而增加的普通股加权数		－	－
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.23	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y2=P2/S	0.21	0.28
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋ P3）/X2	0.23	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收 益	Y4=（P2＋ P4）/X2	0.21	0.28

42 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

63

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年主要发生额	上年主要发生额
收到财政及产品补助	5,120,540.25	8,281,000.00
收到员工归还借款	3,344,399.14	5,460,146.92
收到退还的保证金	2,251,329.20	3,590,398.74
利息收入	6,896,506.63	974,166.87
收到的往来款	2,544,090.00	－
合 计	20,156,865.22	18,305,712.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年主要发生额	上年主要发生额
支付管理费用及销售费用（不含薪酬税费 等）	36,681,490.22	23,064,082.34
支付员工借款	9,038,079.80	7,086,697.00
支付的保证金	1,969,005.50	2,555,967.02
支付的往来款	4,159,883.92	1,234,421.48
合 计	51,848,459.44	33,941,167.84
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补 充 资 料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	38,342,763.56	58,145,532.82
加：资产减值准备	6,291,084.54	8,733,649.16
固定资产折旧	9,691,654.55	8,303,922.30
无形资产摊销	3,912,871.39	2,274,114.18
长期待摊费用摊销	1,463,333.27	1,245,266.59
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	91,788.07	62,907.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	350.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	-3,974,115.25	-6,564,536.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,141,863.45	-626,116.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,567,877.52	-1,475,576.73

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	－	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,381,965.96	3,344,302.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,326,707.37	-16,747,049.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,119,659.10	-5,355,938.91
其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	30,520,624.93	51,340,826.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	207,581,012.51	285,782,533.85
减：现金的年初余额	285,782,533.85	258,916,756.88
加：现金等价物的年末余额	－	－
减：现金等价物的年初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	-78,201,521.34	26,865,776.97

（ 2 ）本年处臵子公司的相关信息

项 目	本年发生额	上年发生额
处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处臵子公司及其他营业单位的价格	28,967,763.10	－
2、处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	28,967,763.10	－
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	28,967,763.10	－
3、处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额	－	－
4、处臵子公司的净资产	28,169,304.83	－
流动资产	28,167,989.51	－
非流动资产	－	－
流动负债	-1,315.32	－
非流动负债	－	－
（2）现金及现金等价物的构成

项 目	年末数	年初数
一、现金	207,581,012.51	285,782,533.85

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：库存现金	73,983.97	171,508.29
可随时用于支付的银行存款	207,507,028.54	285,611,025.56
可随时用于支付的其他货币资金	－	－
二、现金等价物	207,581,012.51	285,782,533.85
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、年末现金及现金等价物余额	207,581,012.51	285,782,533.85

（ 3 ）货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
年末货币资金	392,227,331.53
减：使用受到限制的存款	184,646,319.02
加：持有期限不超过三个月的国债投资	－
年末现金及现金等价物余额	207,581,012.51

说明：货币资金所有权受限情况，详见本附注五、 16 。

六、关联方及关联交易

1 、本公司主要股东

关联方名称	与本公司关系	类型
古培坚	本公司控股股东，持有本公司26.73%股权	自然人
雷彪	本公司股东，持有本公司4.47%股权	自然人

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注五、 8 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
福州实达医疗系统有限公司	控股子公司少数股东	72424007-7
陈企珠	控股子公司少数股东	自然人
高扬	控股子公司少数股东	自然人
施莹	控股子公司少数股东	自然人

66

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

颜新永 控股子公司少数股东 自然人

5 、关联交易情况

支付关键管理人员薪酬

关 联 方	支付关键管理人 员薪酬决策程序	本年发生额 金额（万元） 人数	上年发生额 金额（万元） 人数
关键管理人员	薪酬与考核委员会	334.19 16.00	296.01 17.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	年末数 账面余额 坏账准备	年末数 账面余额 坏账准备	年初数 账面余额 坏账准备	年初数 账面余额 坏账准备
应收账款	北京尚洋易捷信息技术有限 公司	146,025.60	7,301.28	－	－
其他应收款	福州实达医疗系统有限公司	50,649.73	2,532.49	93,535.33	6,593.27
其他应收款	颜新永	2,351.87	117.59	－	－
其他应收款	高扬	－	－	30,000.00	1,500.00
其他应收款	施莹	－	－	20,000.00	1,000.00
其他应收款	陈企珠	－	－	85,000.00	4,250.00

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	年末数	年初数
其他应付款	陈企珠	－	3,105.00

七、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司于 2014 年 4 月 17 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过 2013 年度 权益分派预案如下：按照母公司 2013 年度实现净利润的 10% 计提法定盈余公积

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2,099,356.07 元；以 2013 年 12 月 31 日总股本 17,200.00 万股为基数，向全体股东实 施每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金红利 1,720.00 万元，剩余未 分配利润结转至下一年度。上述预案尚须经本公司股东大会审议批准后实施。

2 、除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司不存在其他应 披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账款	124,470,009.31	100.00	20,128,663.36	16.17	104,341,345.95
其中：账龄组合	81,490,023.13	65.47	20,128,663.36	24.70	61,361,359.77
合并范围内关联方组合	42,979,986.18	34.53	－	－	42,979,986.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	124,470,009.31	100.00	20,128,663.36	16.17	104,341,345.95

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账款	130,516,748.26	100.00	16,819,335.85	12.89	113,697,412.41
其中：账龄组合	88,913,045.42	68.12	16,819,335.85	18.92	72,093,709.57
合并范围内关联方组合	41,603,702.84	31.88	－	－	41,603,702.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	130,516,748.26	100.00	16,819,335.85	12.89	113,697,412.41

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账	龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备

68

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	39,535,992.45	48.53	1,976,799.62	42,611,849.08	47.93	2,130,592.45
1-2年（含）	14,621,197.21	17.94	1,462,119.72	24,768,280.03	27.86	2,476,828.01
2-3年（含）	9,024,447.66	11.07	1,804,889.53	8,875,969.24	9.98	1,775,193.85
3-4年（含）	6,847,062.64	8.40	3,423,531.32	4,440,451.07	4.99	2,220,225.54
4年以上	11,461,323.17	14.06	11,461,323.17	8,216,496.00	9.24	8,216,496.00
合 计	81,490,023.13	100.00	20,128,663.36	88,913,045.42	100.00	16,819,335.85

• （ 2 ）年末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联 单位的欠款。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单 位 名 称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
山西易联众信息技术有限公司	关联方	25,655,232.36	1年以内	20.61
福州易联众信息技术有限公司	关联方	13,109,018.99	1年以内	10.53
三明市卫生局	非关联方	5,425,029.00	1年以内：5,329,029.00 元；1-2年：96,000.00元	4.36
			1年以内：4,339,183.40
中国工商银行股份有限公司南平 分行	非关联方	5,304,010.40	元；1-2年：963,452.40 元；	4.26
			2-3年：1,374.60元
福建省劳动就业服务局	非关联方	4,940,100.00	1年以内	3.97
合 计		54,433,390.75		43.73

（ 4 ）应收关联方账款情况

单 位 名 称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例%
山西易联众信息技术有限公司	全资子公司	25,655,232.39	20.61
福州易联众信息技术有限公司	全资子公司	13,109,018.99	10.53
安徽易联众信息技术有限公司	控股子公司	223,300.00	0.18
福建易联众软件系统开发有限公司	全资子公司	3,668,234.80	2.95
湖南易联众信息技术有限公司	全资子公司	324,200.00	0.26
合 计		42,979,986.18	34.53

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

年末数

种 类

金 额 比例 % 坏账准备 比例 % 净额

69

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,993,066.18	100.00	2,977,779.04	37.25	5,015,287.14
其中：账龄组合	6,511,187.17	81.46	2,977,779.04	45.73	3,533,408.13
合并范围内关联方组合	1,481,879.01	18.54	－	－	1,481,879.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	7,993,066.18	100.00	2,977,779.04	37.25	5,015,287.14

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,417,546.25	100.00	2,467,504.49	33.27	4,950,041.76
其中：账龄组合	5,870,775.22	79.15	2,467,504.49	42.03	3,403,270.73
合并范围内关联方组合	1,546,771.03	20.85	－	－	1,546,771.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	7,417,546.25	100.00	2,467,504.49	33.27	4,950,041.76

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末数			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	1,898,588.18	29.16	94,929.41	1,666,494.59	28.38	83,324.73
1-2年（含）	631,628.06	9.70	63,162.81	1,019,660.17	17.37	101,966.02
2-3年（含）	869,291.57	13.35	173,858.31	966,195.90	16.46	193,239.18
3-4年（含）	931,701.70	14.31	465,850.85	258,900.00	4.41	129,450.00
4年以上	2,179,977.66	33.48	2,179,977.66	1,959,524.56	33.38	1,959,524.56
合 计	6,511,187.17	100.00	2,977,779.04	5,870,775.22	100.00	2,467,504.49

（ 2 ）年末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单 位 名 称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
福建易联众软件系统开 发有限公司	关联方	1,305,888.41	1年以内：1,127,869.83 元；1-2年：178,018.58元	往来款	16.34
福建省机关事业社会保	非关联方	1,029,600.00	4年以上	往来款	12.88

70

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

险局
合肥市政府采购中心	非关联方	683,143.80	1年以内：565,325.00元； 1-2年：117,818.80元	投标保 证金	8.55
中国农业银行股份有限 公司龙岩分行	非关联方	400,000.00	3-4年	投标保 证金	5.00
莆田市信辉招标代理有 限公司	非关联方	359,500.00	2-3年	投标保 证金	4.50
合 计		3,778,132.21			47.27

（ 4 ）应收关联方款项

单 位 名 称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例%
陕西易联众信息技术有限公司	控股子公司	74,348.24	0.93
福建易联众软件系统开发有限公司	全资子公司	1,305,888.41	16.34
福州易联众信息技术有限公司	全资子公司	101,642.36	1.27
合 计		1,481,879.01	18.54

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方 法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额
①对子公司投资
山西易联众信息技术有限公司	成本法	10,545,600.00	10,545,600.00	－	10,545,600.00
安徽易联众信息技术有限公司	成本法	3,798,000.00	3,798,000.00	－	3,798,000.00
福建易联众软件系统开发有限公司	成本法	17,160,000.00	17,160,000.00	－	17,160,000.00
福州易联众信息技术有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00	－	50,000,000.00
福建易联众电子科技有限公司	成本法	5,100,000.00	5,100,000.00	－	5,100,000.00
湖南易联众信息技术有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	－	10,000,000.00
广西易联众信息技术有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	－	10,000,000.00
北京易联众信息技术有限公司	成本法	9,973,200.00	9,973,200.00	－	9,973,200.00
广东易联众计算机技术有限公司	成本法	4,200,000.00	1,200,000.00	3,000,000.00	4,200,000.00
大连易联众科技有限公司	成本法	－	27,000,000.00	-27,000,000.00	－
陕西易联众信息技术有限公司	成本法	1,050,000.00	－	1,050,000.00	1,050,000.00
②对联营企业投资
北京尚洋易捷信息技术有限公司	权益法	680,000.00	1,306,989.89	2,142,170.31	3,449,160.20
合 计		122,506,800.00	146,083,789.89	-20,807,829.69	125,275,960.20

续表：

在被投资 在被投资 在被投资单位持股 减值 本年计提 本年 被投资单位名称 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 准备 减值准备 现金

71

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	比例		权比例	不一致的说明				红利
①对子公司投资
山西易联众信息技术有限公司		100%	100%		－	－	－	－
安徽易联众信息技术有限公司		75%	75%		－	－	－	－
福建易联众软件系统开发有限公司		100%	100%		－	－	－	－
福州易联众信息技术有限公司		100%	100%		－	－	－	－
福建易联众电子科技有限公司		51%	51%		－	－	－	－
湖南易联众信息技术有限公司		100%	100%		－	－	－	－
广西易联众信息技术有限公司		100%	100%		－	－	－	－
北京易联众信息技术有限公司		100%	100%		－	－	－	－
广东易联众计算机技术有限公司		60%	60%		－	－	－	－
大连易联众科技有限公司		－	－		－	－	－	－
陕西易联众信息技术有限公司		70%	70%		－	－	－	－
②对联营企业投资
北京尚洋易捷信息技术有限公司		34%	34%		－	－	－	－
合 计					－	－	－	－

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	172,049,805.05	160,108,179.81
主营业务收入	171,551,494.40	160,108,179.81
其他业务收入	498,310.65	－
营业成本	106,206,874.69	109,120,276.20
主营业务成本	105,690,339.15	109,120,276.20
其他业务成本	516,535.54	－

（ 2 ）主营业务（分行业）

行 业 名 称	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
民生服务行业	171,551,494.40 105,690,339.15	160,108,179.81 109,120,276.20
（3）主营业务（分产品）
产 品 名 称	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本

72

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

定制软件及IC	116,053,918.38	63,162,817.85	98,389,519.89	64,910,093.39
技术服务	30,692,815.75	25,885,999.93	18,755,894.95	8,437,662.43
系统集成及硬件	24,057,751.27	16,132,741.03	42,962,764.97	35,772,520.38
其他服务	747,009.00	508,780.34	－	－
合 计	171,551,494.40	105,690,339.15	160,108,179.81	109,120,276.20

（ 4 ）主营业务（分地区）

地 区 名 称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
福建	95,272,695.11	62,245,714.80	101,750,623.43	63,462,761.49
山西	54,257,044.39	24,091,466.97	23,758,275.59	18,020,207.30
北京	1,293,445.41	690,610.07	－	－
安徽	9,815,537.42	9,251,136.15	554,273.51	505,226.38
广东	5,042,088.55	2,888,905.73	5,445,176.20	2,585,797.36
广西	3,009,903.25	3,158,688.96	－	－
江苏	2,428,101.63	2,235,870.65	4,738,461.52	4,619,436.21
湖南	300,200.00	59,957.36	664,128.22	688,533.49
陕西	132,478.64	1,035,868.46	11,591,003.02	8,632,268.38
四川	－	－	10,564,102.56	9,700,214.97
其他	－	32,120.00	1,042,135.76	905,830.62
合 计	171,551,494.40	105,690,339.15	160,108,179.81	109,120,276.20

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客 户 名 称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
山西易联众信息技术有限公司	30,777,557.26	17.89
大唐微电子技术有限公司	23,479,487.13	13.65
福州易联众信息技术有限公司	14,698,015.87	8.54
合肥市人力资源和社会保障局	8,305,861.56	4.83
宁德人力资源和社会保障局	7,391,027.22	4.30
合 计	84,651,949.04	49.21

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

73

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	上年发生额
处臵长期股权投资产生的投资收益	-929,013.21	－
权益法核算的长期股权投资收益	2,142,170.31	626,989.89
合 计	1,213,157.10	626,989.89
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额	上年发生额 本年比上年增减变动的原因
北京尚洋易捷信息技术 有限公司 2,142,170.31	626,989.89 被投资单位本年利润增加

6 、现金流量表补充资料

补 充 资 料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,993,560.69	21,837,501.29
加：资产减值准备	3,814,209.60	6,327,810.02
固定资产折旧	8,339,897.32	7,018,742.87
无形资产摊销	3,860,531.07	1,818,440.49
长期待摊费用摊销	1,173,150.78	1,006,374.58
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	58,170.52	44,708.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	-3,750,310.25	-6,549,078.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,213,157.10	-626,989.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-572,131.45	-949,171.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	－	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,617,820.83	3,335,473.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-8,582,122.93	52,587,686.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	16,239,298.58	-4,025,002.71
其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	42,978,917.66	81,826,495.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本	－	－

74

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一年内到期的可转换公司债券	－		－
融资租入固定资产	－		－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	102,214,747.77	156,440,990.48
减：现金的年初余额	156,440,990.48	174,033,766.20
加：现金等价物的年末余额	－		－
减：现金等价物的年初余额	－		－
现金及现金等价物净增加额	-54,226,242.71	-17,592,775.72
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目		本年发生额	说明
非流动性资产处臵损益		-91,788.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免		－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享		4,840,540.25
受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费		－
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		－
非货币性资产交换损益		－
委托他人投资或管理资产的损益		－
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备		－
债务重组损益		－
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等		－
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		－
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益		－
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		－
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损		－
益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益		－
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		－

75

易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年发生额	说明
对外委托贷款取得的损益	－
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益	－
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响	－
受托经营取得的托管费收入	－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,516.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－
非经常性损益总额	4,754,268.30
减：非经常性损益的所得税影响数	882,193.49
非经常性损益净额	3,872,074.81
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	-5,686.62
归属于公司普通股股东的非经常性损益	3,877,761.43

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.31	0.23	0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	5.70	0.21	0.21

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	40,405,024.15
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,877,761.43
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	P2=P1-F	36,527,262.72
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	630,516,853.52
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股 股东的净资产	Ei	－
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mi	－
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股 东的净资产	Ej	17,200,000.00
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mj	7.00
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	－
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数	Mk	－
报告期月份数	M0	12.00
归属于公司普通股股东的年末净资产	E1	653,721,877.67

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易联众信息技术股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	代码	报告期
	E2=E0+P1/2+Ei
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	Mi/M0- EjMj/M0+Ek*M	640,686,032.26
	k/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	6.31%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平 均净资产收益率	Y2=P2/E2	5.70%

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十四次会议于 2014 年 4 月 17 日批准。

易联众信息技术股份有限公司

2014 年 4 月 17 日

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