元禎企業股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國110及109年第1季

地址 : 台北市民生東路四段 54號3樓之 3 電話 : (02)2717-2222

§目	錄 §

			財	務	報	告
項	目	頁次	附	註	編	號
一、封面		1		-
二、目錄		2		-
三、會計師核閱報告		3~4		-
四、合併資產負債表		5		-
五、合併綜合損益表		6~8		-
六、合併權益變動表		9		-
七、合併現金流量表		10~ 11		-
八、合併財務報表附註
(一公司沿革 )		12		一
(二 )	通過財務報告之日期及程序	12		二
(三 )	新發布及修訂準則及解釋之適用	12~ 15		三
(四 )	重大會計政策之彙總說明	15~ 16		四
(五 )	重大會計判斷、估計及假設不確	16~ 17		五
	定性之主要來源
(六 )	重要會計項目之說明	17~ 47		六~	二七
(七 )	關係人交易	47~ 48		二八
(八 )	質抵押之資產	49		二九
(九 )	重大或有負債及未認列之合約	49		三十
承諾
(十 )	重大之災害損失	-		-
(十一 )	重大之期後事項	-		-
(十二其 )	他	50~ 51		三一
(十三 )	附註揭露事項
1.	重大交易事項相關資訊	51、 54~57		三二
2.	轉投資事業相關資訊	51、 58		三二
3.	大陸投資資訊	51~ 52、59~60		三二
4.	主要股東資訊	52、 61		三二
(十四 ) 部門資訊		52~ 53		三三

			110年3月31日 (經核関)			109年12月31日 (經查核)			109年3月31日 (經核閱)
代	碼資	產金	額	%	金	額	%	金	额	%
	流動資產
1100	現金及約當現金 (附註六)	\$	508,755	9	\$	553,900	11		\$641,727	13
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七)		71,454	$\mathbf{1}$		64,264	$\mathbf{1}$		62,029	$\mathbf{1}$
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註八
	及二九)		2,773,838	48		2,551,011	48		2,252,618	46
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註九及二九)		207,160	4 3		229,215 121,830	$\overline{4}$ $\overline{2}$		267,842 109,392	5 $\overline{\mathbf{c}}$
1150 1170	應收票據(附註五、十、二二及二九) 應收帳款 (附註五、十及二二)		187,261 1,120,579	19		925,247	17		745,688	15
1200	其他應收款 (附註十)		4,003			3,830	$\overline{\phantom{a}}$		3,719	$\blacksquare$
130X	存貨(附註十一)		144,714	3		132,015	3		133,618	3
1410	預付款項		84,334	$\overline{\mathbf{1}}$		44,776	$\mathbf{1}$		46,546	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產總計		5,102,098	88		4,626,088	87		4,263,179	86

1510	非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註七)		30,174			22,344			14,160
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註
	$\lambda$ )		34,617	$\mathbf{1}$		34,553	$\mathbf{1}$		20,902	$\mathbf{1}$
1600	不動產、廠房及設備(附註十三及二九)		505,448	9		507,772	10		507,426	10
1755	使用權資產(附註十四)		7,464			8,805 106.883	$\blacksquare$		11,888	$\blacksquare$
1760 1780	投資性不動產 (附註十五及二九) 無形資產 (附註十六)		106,714 7,105	2		7,507	2		107,388 7,595	$\overline{2}$ $\blacksquare$
1840	遞延所得稅資產(附註四及二三)		14,180			13,706			14,433	$\mathbf{1}$
1915	預付設備款		37			334			171	$\overline{\phantom{a}}$
1920	存出保證金		14,579			14,580			11,367
1937	催收款項 (附註五、十及二二)
15XX	非流動資產總計		720,318	12		716,484	13		695,330	14
1XXX	蕡產總計		\$5,822,416	100		\$5.342.572	100		\$4,958,509	100
碼代	權益債及負
	流動負債
2100	短期借款 (附註十七及二九)	\$	896,634	16	\$	705,118	13	\$	895,784	18
2110	應付短期票券 (附註十七及二九)		343,645	6		330,134	6		337,337	7
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七)		354
2130	合约負債一流動 (附註二二)		11,198			23,684	$\mathbf{1}$		23,351
2150 2170	應付票據 (附註十八) 應付帳款 (附註十八)		13,036 789,377	14		25,652 672,630	13		9,815 473,240	10
2180	應付帳款一關係人(附註二八)		5,929	$\overline{a}$		8,136			5,371	$\overline{\phantom{a}}$
2200	其他應付款 (附註十九)		212,992	4		49,781	$\mathbf{1}$		175,704	$\overline{4}$
2230	本期所得稅負債(附註四及二三)		22,749			12,339	٠		19,878
2280	租賃負債一流動(附註十四)		4,917			5,087			4,756	$\overline{\phantom{a}}$
21XX	流動負債總計		2,300,831	40		1,832,561	34		1,945,236	39
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債(附註四及二三)		24,570			23,733	$\mathbf{1}$		24,675	1
2580	租賃負債一非流動(附註十四)		2,634	٠		3,805			7,170
2640	淨確定福利負債-非流動(附註四及二十)		51,011	$\mathbf{1}$		50,538	$\mathbf{1}$		48,332	$\mathbf{1}$
2645	存入保證金		1,265			1,265			1,265
25XX	非流動負債總計		79,480	$_{\perp}$		79,341	$\overline{2}$		81,442	$\overline{\phantom{0}}^2$
2XXX	負債總計		2,380,311	$-41$		1,911,902	$-36$		2,026,678	$-41$
31XX	歸屬於本公司業主之權益(附註二一)
3110	本股普通股股本		1,818,300	$\frac{31}{2}$		1,818,300	$_{34}$		1,818,300	37
3200	資本公積		2,287	$\overline{\phantom{a}}$		2,287	—		2,287	$\overline{\phantom{a}}$
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積		341,299	6		341,299	7		321,736	6
3350	未分配盈餘		423,166	$\overline{z}$		543,910	10		326,413	$\overline{z}$
3300	保留盈餘總計		764,465	13		885,209	17		648,149	13
	其他權益
3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		37,929)	(1)	(	36,161)	(1)	(	40,587)	(1)
3420	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益		894,982	16		761,035	14		503,682	10
3400	其他權益總計		857,053	15		724,874	$\overline{\phantom{0}13}$		463,095	$\overline{9}$

3XXX	權益總計		3,442,105	$-59$		3,430,670	$-64$		2,931,831	$-59$
				100		$E = 242E72$	100		ACO EAO	100

	元禎企業股鈴股元司及子公司

	懒爆炸

		110年1月1日至3月31日					109年1月1日至3月31日
代碼			額		%	金	額	%
4000	營業收入(附註二二及二八)	\$2,378,520			100		\$1,638,562	100
5000	營業成本(附註十一、二二及二八)	2,257,692)			(95)		1,564,065)	$-96)$
5900	營業毛利	120,828			$\overline{5}$		74,497	4
6100 6200 6450	營業費用 (附註二十及二二) 推銷費用管理費用預期信用減損迴轉利益	33,590) 28,008)		$\left($	1) 1)		25,593) 25,514)	2) 1)
6000	(附註十) 營業費用合計	61,587)	11		2)		65 51,042)	3)
6900	營業淨利	59,241			$\overline{3}$		23,455	$\mathbf{1}$
	營業外收入及支出(附註二 $=$ )
7010	其他收入		281				215
7020	其他利益及損失	7,752					6,793)
7050	財務成本	2,421)					2,935)
7100 7000	利息收入營業外收入及支出		720				2,948
	合計	6,332					6,565)
7900	繼續營業單位稅前淨利	65,573			3		16,890	$\mathbf{1}$
7950	所得稅費用 (附註四及二三)	11,760)			$\mathbf{1})$		5,490)
8200	本期淨利	53,813			$\overline{2}$		11,400	1

(承前頁)

			110年1月1日至3月31日			109年1月1日至3月31日
代碼		金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益
	按公允價值衡量
	之權益工具投資
	未實現評價損益
	(附註二一)	\$	133,947	6	( \$	486,369 )	( 30 )
	不重分類至損
	益之項目合
	計		133,947	6	(	486,369 )	( 30 )
8360	後續可能重分類至損益
	之項目
8361	國外營運機構財務
	報表換算之兌換差額(附註二一)
8399	與可能重分類之項	(	2,210 )	-	(	2,756 )	-
	目相關之所得稅
	(附註四、二一
	及二三)		442	-		551	-
	後續可能重分
	類至損益之
	項目合計	(	1,768 )	-	(	2,205 )	-
8300	本期其他綜合損益
	(稅後淨額)合
	計		132,179	6	(	488,574 )	( 30 )
8500	本期綜合損益總額	\$	185,992	8	( \$	477,174 )	( 29 )
	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	\$	53,813	2	\$	11,400	1
8620	非控制權益		-	-		-	-
8600		\$	53,813	2	\$	11,400	1
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	185,992	8	( \$	477,174 )	( 29 )
8720	非控制權益		-	-		-	-
8700		\$	185,992	8	( \$	477,174 )	( 29 )

(接次頁)

		110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
碼		額	%	金	額	%
	每股盈餘 (附註二四)
	來自繼續營業單位
9710	基本	0.30			).06
9810	釋稀	0.30			0.06

								單位:新台幣仟元
						構椎機運奇匏 ⋠ 其國	如值 Ш 益按公允價虢韦項 # 剽 쎠 損透
代碼 A1	109年1月1日餘額	* \$1,818,300 股	横 2,287 公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ ₩, 資	横 $\hat{\mathcal{L}}$ 321,736 留盈餘 $\Theta$ 佼法保	餘稌 462,295 嘲 ð 仒嘲 Ø 未	额牢辏 38,382) 葁務報表換兌 $\mathbf{\hat{e}}$ $\boldsymbol{\gamma}$ 运	未實現評價損益衡量之金融資產 990,051 s	德 \$3,556,287 總 쎠 權
B5	108年度盈餘分配 (附註二一) 本公司股東現金股利	$\pmb{\mathsf{I}}$		1	(147,282)			(147,282)
Ξ	日淨利月 31 $\epsilon$ 뻬 1B 109年1月				11,400			11,400
B ₃	109年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 ī (附註二					2,205)	486,369)	$(-488,574)$
b5	至3月31日綜合損益總額 $\mathbf{m}$ $\mathbf{r}$ 109年1月				11,400	2,205)	$-486,369$	477,174)
N	31 日餘額 109年3月	\$1,818,300	2,287 ఱ	321,736 امه	326,413 ക്	40,587) ⊕	503,682 ⊬ୋ	\$2,931,831
$\overline{A}$	110年1月1日餘額	\$1,818,300	2,287 \$	341,299 ↔	543,910 s S	36,161) $\mathbf{\Theta}$	\$761,035	\$3,430,670
B5	109年度盈餘分配 (附註二一) 本公司股東現金股利				(174,557)			174,557)
δĪ.	110年1月1日至3月31日净利				53,813		ı	53,813
D ₃	110年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 (附註二一)					1,768)	133,947	132,179
b5	110年1月1日至3月31日綜合損益總額		٠	$\blacksquare$	53,813	1,768)	133,947	185,992
$\overline{\mathbf{z}}$	110年3月31日餘額	\$1,818,300	2,287 ୴	\$ 341,299	\$423,166	37,929) $\overline{\mathbf{e}}$	894,982 \$	\$3,442,105
				後附之附註係本合併財務報告之一部分	o

		110年1月1日		109年1月1日
代碼		至3月31日		至3月31日
	營業活動之現金流量
A10000	本期税前淨利	\$ 65,573	\$	16,890
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	4,368		4,570
A20200	攤銷費用	402		389
A20300	預期信用減損迴轉利益	11)		65)
A20400	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產淨 (利益)損失	9,210)		9,912
A29900	透過損益按公允價值衡量之金
	融負債淨損失	354
A20900	財務成本	2,421		2,935
A21200	利息收入	720)	(	2,948)
A23700	非金融資產減損損失	248		894
A24100	未實現外幣兌換損失 (利益)	3,238		5,203)
A30000	營業資產及負債淨變動數
A31115	強制透過損益按公允價值衡量
	之金融資產	5,810)		1,242
A31130	應收票據	65,478)		20,295
A31150	應收帳款	197,771)		69,912
A31180	其他應收款	173)		2,591
A31200	存貨	12,980)		35,538
A31230	預付款項	39,585)		1,835
A32125	合約負債一流動	12,996)		29,822)
A32130	應付票據	12,571)		1,083
A32150	應付帳款	117,036		108,884)
A32160	應付帳款一關係人	2,207)		158)
A32180	其他應付款	10,820)		15,270)
A32240	淨確定福利負債	473		480
A33000	營運產生之現金	176,219)		6,216
A33100	收取之利息	721		2,975

			110年1月1日		109年1月1日
代碼			至3月31日		至3月31日
A33300	支付之利息	$($ \$	1,851)	$($ \$	2,378)
A33500	支付之所得稅		542)		629)
AAAA	營業活動之淨現金流 (出)入		177,891)		6,184
	投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值
	衡量之金融資產	$\overline{(}$	88,944)	(	129,228)
B00020	處分透過其他綜合損益按公允價值
	衡量之金融資產				3,075
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產		22,055		134,202
B02700	取得不動產、廠房及設備		883)		42)
B03800	存出保證金減少				15
B07100	預付設備款增加		37)		21)
BBBB	投資活動之淨現金流 (出)入		$67,809$ )		8,001
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		190,450		22,505
C00500	應付短期票券增加		12,966
C00600	應付短期票券減少			$\overline{(\ }$	4,430)
C03000	存入保證金增加				63
C04020	租賃負債本金償還		1,309)		1,323)
CCCC	籌資活動之淨現金流入		202,107		16,815

DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		1,552)		2,624
EEEE	本期現金及約當現金(減少)增加數	$\overline{(}$	45,145)		33,624

E00100	期初現金及約當現金餘額		553,900		608,103
E00200	期末現金及約當現金餘額	\$	508,755	\$	641,727

元禎企業股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

(僅經核閱 , 未依一般公認審計準則查核 )

(除另註明外 ,金額以新台幣仟元為單位 )

一、公司沿革

元禎企業股份有限公司( 以下稱「本公司」)係於 66 年 7 月設立於台北市,所營業務包括工業用化學品等製造加工及買賣業務、汽柴油批發及大樓出租業務等。

本公司股票自 87 年 4 月 29 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣, 並於 89 年 9 月 11 日起轉於台灣證券交易所上市買賣。

本公司係上市公司 , 股權分散, 故無母公司。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 4 月 27 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一 ) 首次適用金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則( IFRS)、國際會計準則( IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告 ( SIC)(以下稱「IFRSs」)

新發布/修正/修訂準則及解釋 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率指標變革-第二階段」 IFRS 16 之修正「2021 年 6 月 30 日之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

截至本合併財務報告通過發布日止 , 合併公司評估相關準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

(二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋	發布之生效日(註 1) IASB
「IFRSs 2018-2020 之年度改善」	年月日(註 2) 2022 1 1
之修正「對觀念架構之引述」 IFRS 3	年月日(註 3) 2022 1 1
及之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS 10 IAS 28	未定
合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」	年月日 2023 1 1
之修正 IFRS 17	年月日 2023 1 1
之修正「負債分類為流動或非流動」 IAS 1	年月日 2023 1 1
之修正「會計政策之揭露」 IAS 1	年月日(註 6) 2023 1 1
之修正「會計估計之定義」 IAS 8	年月日(註 7) 2023 1 1
之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 IAS 16	年月日(註 4) 2022 1 1
使用狀態前之價款」
之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 IAS 37	年月日(註 5) 2022 1 1

註 1: 除另註明外 , 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2: IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改 ; IAS 41「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量 ; IFRS 1「首次採用 IFRSs」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3: 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4: 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 5: 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註 6: 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 7: 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」

該修正係釐清判斷負債是否分類為非流動時 , 應評估合併公司於報導期間結束日是否具有遞延清償期限至報導期間後至少 12 個月之權利。若合併公司於報導期間結束日具有該權利 , 無論合併公司是否預期將行使該權利,負債係分類為非流動。該修正並釐清,若合併公司須遵循特定條件始具有遞延清償負債之權利,合併公司必須於報導期間結束日已遵循特定條件, 即使貸款人係於較晚日期測試合併公司是否遵循該等條件亦然。

IAS 1 之修正「會計政策之揭露」

該修正明訂合併公司應依重大之定義 , 決定應揭露之重大會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一般用途財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作之決策 , 則該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清 :

˙ 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資訊係屬不重大 ,合併公司無需揭露該等資訊。
˙ 合併公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相關會計政策資訊屬重大 ,即使金額不重大亦然。
˙ 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政策資訊皆屬重大。

此外 , 該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交易、其他事項或情況相關, 且有下列情況時, 該資訊可能屬重大 :

(1) 合併公司於報導期間改變會計政策 , 且該變動導致財務報表資訊之重大變動 ;
(2) 合併公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策;
(3) 因缺乏特定準則之規定,合併公司依 IAS 8「會計政策、會計估計變動及錯誤」建立之會計政策 ;
(4) 合併公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會計政策 ; 或
(5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等資訊方能了解該等重大交易、其他事項或情況。
1. IAS 8 之修正「會計估計之定義」

該修正明訂會計估計係指財務報表中受衡量不確定性影響之貨幣金額。合併公司於適用會計政策時 , 可能須以無法直接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目,故須使用衡量技術及輸入值建立會計估計以達此目的。衡量技術或輸入值之變動對會計估計之影響若非屬前期錯誤之更正,該等變動係屬會計估計變動。

除上述影響外 , 截至本合併財務報告通過發布日止 , 合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響 , 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明
(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級:

1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。
1. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外 ,資產或負債直接 (亦即價格 )或間接( 亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。 3. 第 3 等級輸入值: 係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體( 子公司 ) 之財務報告。

子公司之財務報告已予調整 , 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。

於編製合併財務報告時 , 各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。

子公司明細、持股比率及營業項目 , 請參閱附註十二、附表四及附表五。

(四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外 ,請參閱 109 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。

確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率 , 以年初至當期末為基礎計算 , 並針對本期之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率 ,就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時 , 對於不易自其他來源取得相關資訊者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量,管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。

估計及假設不確定性之主要來源

金融資產之估計減損

應收款項之估計減損係基於合併公司對於預期信用損失率之假設。合併公司考量客戶過去逾期付款紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望,以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參閱附註十。若未來實際現金流量少於預期 ,可能會產生減損損失。

六、現金及約當現金

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
庫存現金及週轉金	\$ 721	\$ 742	\$ 994
銀行活期存款	242,470	175,994	358,867
銀行支票存款	23,251	111,600	40,477
約當現金(原始到期日在
個月以內之投資) 3
銀行定期存款	242,313	265,564	241,389
	\$ 508,755	\$ 553,900	\$ 641,727

截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 銀行定期存款之利率區間分別為 0.1%~ 1.98%、0.15%~1.98%及 0.95%~ 2.28%。

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
金融資產-流動
強制透過損益按公允價值
衡量
非衍生金融資產
- 國內上市(櫃)
股票	\$ 71,454	\$ 64,258	\$ 62,029
衍生金融工具(未指定
避險)
- 遠期外匯合約	-	6	-
	\$ 71,454	\$ 64,264	\$ 62,029

(接次頁)

(承前頁)

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
金融資產-非流動
強制透過損益按公允價值
衡量
非衍生金融資產
- 國內興櫃股票	\$ 21,999	\$ 15,021	\$ -
- 國內未上市
(櫃)股票	8,124	7,258	14,121
- 國內未上市
(櫃)私募股票	51	65	39
	\$ 30,174	\$ 22,344	\$ 14,160

金融負債-流動
持有供交易
衍生金融工具(未指定
避險)
- 遠期外匯合約	\$ 354	\$ -	\$ -

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:

110 年 3 月 31 日

	幣	期		合約金額 ( 仟元 )
賣出遠期外匯	美元兌新台幣	110.04.06~110.04.12	USD	150	/NTD	4,196
	美元兌新台幣	110.04.12~110.04.19	USD	269	/NTD	7,524
	美元兌新台幣	110.04.15~110.04.22	USD	250	/NTD	6,993

109 年 12 月 31 日

	幣	期		合約金額 ( 仟元 )
賣出遠期外匯	美元兌新台幣	110.03.08~110.03.15	USD	230	/NTD	6,467
	美元兌新台幣	110.03.09~110.03.16	USD	30	/NTD	843
	美元兌新台幣	110.03.10~110.03.17	USD	127	/NTD	3,571
	美元兌新台幣	110.03.11~110.03.18	USD	12	/NTD	337
	美元兌新台幣	110.02.24~110.03.03	USD	141	/NTD	3,960
	美元兌新台幣	110.02.25~110.03.04	USD	78	/NTD	2,191
	美元兌新台幣	110.03.02~110.03.08	USD	213	/NTD	5,982

合併公司從事遠期外匯交易之目的 , 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險,其財務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
流動國內投資上市(櫃)股票	\$ 2,773,838	\$ 2,551,011	\$ 2,252,618
非流動國內投資
未上市(櫃)股票	\$ 34,617	\$ 34,553	\$ 20,902
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股 , 並預期透過長

期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致 , 因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資質押之資訊 , 參閱附註二九。

九、按攤銷後成本衡量之金融資產

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
流動
質押定存單	\$ 198,838	\$ 198,838	\$ 198,520
國內投資
原始到期日超過個月 3
之定期存款	-	-	53,752
備償專戶	8,322	30,377	15,570
	\$ 207,160	\$ 229,215	\$ 267,842

合併公司採行之政策係僅投資於信用良好對象所發行之債務工具。合併公司持續追蹤所投資債務工具之信用風險變化,並同時檢視債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。

為減輕信用風險 , 合併公司管理階層將搜集相關資訊 , 以評估債務工具投資之違約風險。合併公司係參酌公開可得之財務資訊給予適當內部評等。

合併公司考量債務人之歷史違約情形、現時財務狀況與其所處產業之前景預測,以衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止 , 合併公司評估所持有債務工具投資之預期信用損失率均為 0%。

截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 上述銀行存款利率區間分別為 0.02%~0.82%、0.05%~ 0.82%%及 0.02%~ 1.07%。

按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊, 請參閱附註二九。十、應收票據、應收帳款、催收款項及其他應收款

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應收票據按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$	\$	\$
	187,261	121,830	109,392
減:備抵損失	-	-	-
	\$	\$	\$
	187,261	121,830	109,392
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$	\$	\$
	1,134,271	938,991	752,196
減:備抵損失	(	(	(
	13,692	13,744	6,508
	)	)	)
	\$	\$	\$
	1,120,579	925,247	745,688
催收款項
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$	\$	\$
	12,642	12,642	12,650
減:備抵損失	(	(	(
	12,642	12,642	12,650
	)	)	)
	\$	\$	\$
	-	-	-
其他應收款
應收退稅款-營業稅	\$	\$	\$
	2,662	2,681	2,578
其他	1,341	1,149	1,141
	\$	\$	\$
	4,003	3,830	3,719

(一 ) 應收票據/應收帳款/ 催收款項

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 天至 180 天。於決定應收款項可收回性時 , 合併公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去逾期付款紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收款項立帳天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額,例如交易對方正進行清算,合併公司直接沖銷相關應收款項 , 惟仍會持續追索活動 , 因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收票據之備抵損失如下 :

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
	立帳日180天內	立帳日180天內	立帳日180天內
預期信用損失率	0%	0%	0%
總帳面金額	\$ 187,261	\$ 121,830	\$ 109,392
備抵損失(存續期間預期
信用損失)	-	-	-
攤銷後成本	\$ 187,261	\$ 121,830	\$ 109,392

本公司依準備矩陣衡量應收帳款及催收款項之備抵損失如下: 110 年 3 月 31 日

		立帳日	立帳日	立帳日	立帳日
	立帳日90天內	9 1 ~ 120 天	121~150天	151~180天	超過 1 8 1 天	合計
預期信用損失率	0.01%	0.28%	5.15%	100%	100%
總帳面金額	\$ 986,918	\$ 27,073	\$ 5,463	\$ 5,121	\$ 13,005	\$1,037,580
備抵損失(存續期間預
期信用損失)	( 112 )	( 77 )	( 281 )	( 5,121 )	( 13,005 )	( 18,596 )
攤銷後成本	\$ 986,806	\$ 26,996	\$ 5,182	\$ -	\$ -	\$1,018,984

109 年 12 月 31 日

		立帳日	立帳日	立帳日	立帳日
	立帳日90天內	9 1 ~ 120 天	121~150天	151~180天	超過 1 8 1 天	合計
預期信用損失率	0.41%	3.07%	5.04%	100%	100%
總帳面金額備抵損失(存續期間預	\$ 804,881	\$ 17,911	\$ 4,835	\$ 1,090	\$ 13,005	\$ 841,722
期信用損失) 攤銷後成本	( 3,333 ) \$ 801,548	( 549 ) \$ 17,362	( 244 ) \$ 4,591	( 1,090 ) \$ -	( 13,005 ) \$ -	( 18,221 ) \$ 823,501

109 年 3 月 31 日

		立帳日	立帳日	立帳日	立帳日
	立帳日90天內	9 1 ~ 120 天	121~150天	151~180天	超過 1 8 1 天	合計
預期信用損失率	0.19%	1.76%	11%	100%	100%
總帳面金額備抵損失(存續期間預	\$ 632,366	\$ 27,323	\$ 10,365	\$ 2,372	\$ 13,005	\$ 685,431
期信用損失) 攤銷後成本	( 1,224 ) \$ 631,142	( 480 ) \$ 26,843	( 1,140 ) \$ 9,225	( 2,372 ) \$ -	( 13,005 ) \$ -	( 18,221 ) \$ 667,210

子公司元禎化工貿易(上海 )有限公司、元禎化工貿易( 廣州 ) 有限公司及 Yuanjen International Limited 依準備矩陣衡量應收帳款及催收款項之備抵損失如下 :

110 年 3 月 31 日

	立帳日天內 9 0	立帳日 9 1 ~ 120 天	立帳日 121~150天	立帳日 151~180天	立帳日超過 181 天	合計
預期信用損失率	1%	1%	1%	1%	100%
總帳面金額備抵損失(存續期間	\$ 102,621	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 6,712	\$ 109,333
預期信用損失) 攤銷後成本	( 1,026 ) \$ 101,595	- \$ -	- \$ -	- \$ -	( 6,712 ) \$ -	( 7,738 ) \$ 101,595

109 年 12 月 31 日

	立帳日天內 9 0	立帳日 9 1 ~ 120 天	立帳日 121~150天	立帳日 151~180天	立帳日超過 181 天	合計
預期信用損失率	1%	1%	1%	1%	100%
總帳面金額備抵損失(存續期間	\$ 102,774	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 7,137	\$ 109,911
預期信用損失)	( 1,028 )	-	-	-	( 7,137 )	( 8,165 )
攤銷後成本	\$ 101,746	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 101,746

109 年 3 月 31 日

	立帳日 9 0 天內	立帳日 9 1 ~ 120 天	立帳日 121~150天	立帳日 151~180天	立帳日超過 181 天	合計
預期信用損失率	1%	1%	1%	1%	100%
總帳面金額備抵損失(存續期間	\$ 79,271	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 144	\$ 79,415
預期信用損失) 攤銷後成本	( 793 ) \$ 78,478	- \$ -	- \$ -	- \$ -	( 144 ) \$ -	( 937 ) \$ 78,478

合併公司應收款項備抵損失之變動資訊如下 :

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
期初餘額	\$ 26,386	\$ 19,227
減:本期迴轉減損損失	( 11 )	( 65 )
外幣換算差額	( 41 )	( 4 )
期末餘額	\$ 26,334	\$ 19,158

合併公司設定質押作為借款擔保之應收票據金額 , 請參閱附註二九。

(二 ) 其他應收款

合併公司帳列之其他應收款 , 主要為應收退稅款 - 營業稅等尚未收回之款項, 合併公司採行之政策係僅與信用良好對象交易。合併公司持續追蹤且參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以評估其他應收款自原始認列後信用風險是否顯著增加及衡量預期信用損失。截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止 , 合併公司評估其他應收款之預期信用損失率均為 0%。

十一、存貨

		110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
商	品	\$ 144,714	\$ 132,015	\$ 133,618

與存貨有關之營業成本性質如下 :

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
已銷售之存貨成本	\$ 2,257,276	\$ 1,563,002
存貨跌價損失	248	894
	\$ 2,257,524	\$ 1,563,896

十二、子公司

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下:

										持	權	分	比
										110年	109年	109年
投資公司名稱	子	公	司	名	稱	業	務	性	質	3月31日	12月31日	3月31日		說	明
本公司		元欣投資股份有限公司 (以下簡稱元欣公司)					一般投資業			100%	100%	100%			(1)
		Yuanjen International Limited(以下簡稱 YJI)				業務		化工原料、化學品等買賣		100%	100%	100%			(1)
		Yuanjen Holdings Limited (以下簡稱 YJH)				控	股			100%	100%	100%			(1)
YJH		Entrust Chemical Company Limited (以下簡稱 Entrust)					控股及國際貿易			100%	100%	100%			(1)
Entrust		元禎化工貿易(上海)有限公司(以下簡稱元禎化工 (上海)公司)					關配套服務	化工原料等產品批發、佣金代理;上述產品及相關技術進出口及提供相		100%	100%	100%			(1)
		元禎化工貿易(廣州)有限公司(以下簡稱元禎化工 (廣州)公司)					橡膠批發等	樹脂塗料、油墨及其他工業化學品、塑膠原料、		100%	100%	100%			(1)
		Yuanjen Chemical (VN) Company Limited(以下簡稱 YVN)				一般批發				100%	100%		-		(1)、(2)

備註:
(1) 係非重要子公司, 其財務報表未經會計師核閱。

列入 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日合併財務報表之子公司財務報表係各被投資公司自行結算之財務報表併入合併財務報告 , 其 110 年及 109 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 1,385,131 仟元及 1,239,074 仟元, 分別占合併資產總額之 23.79% 及 24.99%;負債總額分別為新台幣 255,916 仟元及 180,681 仟元, 分別占合併負債總額之 10.75%及 8.92%;110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益總額分別為新台幣 18,563 仟元及 (128,291)仟元 ,分別占合併綜合損益總額之 9.98%及 26.89%。

合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除。

(2) 本公司於 108 年透過 YJH 投資 Entrust 500 仟美元( 折合新台幣 15,231 仟元),投資比率維持為 100%。上述款項於 109 年 4 月透過 Entrust 投資美金 500 仟元( 折合新台幣 15,020 仟元)設立 100% 持有之子公司 YVN。

十三、不動產、廠房及設備

自用

	自有土地	建築物	機器設備	運輸設備	租賃改良物	其他設備	合計
成本
109 年 1 月 1 日餘額	\$ 321,641	\$ 276,409	\$ 7,373	\$ 45,881	\$ -	\$ 34,031	\$ 685,335
增添	-	-	-	-	-	42	42
淨兌換差額	-	( 1,078 )	-	( 26 )	-	( 10 )	( 1,114 )
109 年 3 月 31 日餘額	\$ 321,641	\$ 275,331	\$ 7,373	\$ 45,855	\$ -	\$ 34,063	\$ 684,263
累計折舊
109 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 102,366	\$ 4,525	\$ 36,522	\$ -	\$ 30,539	\$ 173,952
折舊費用	-	1,877	125	786	-	305	3,093
淨兌換差額	-	( 178 )	-	( 22 )	-	( 8 )	( 208 )
109 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 104,065	\$ 4,650	\$ 37,286	\$ -	\$ 30,836	\$ 176,837
109 年 3 月 31 日淨額	\$ 321,641	\$ 171,266	\$ 2,723	\$ 8,569	\$ -	\$ 3,227	\$ 507,426
成本
110 年 1 月 1 日餘額	\$ 321,641	\$ 281,485	\$ 7,373	\$ 48,703	\$ -	\$ 34,028	\$ 693,230
增添	-	-	-	-	864	-	864
重分類(註)	-	-	-	-	334	-	334
淨兌換差額	-	( 769 )	-	( 19 )	-	( 6 )	( 794 )
110 年 3 月 31 日餘額	\$ 321,641	\$ 280,716	\$ 7,373	\$ 48,684	\$ 1,198	\$ 34,022	\$ 693,634
累計折舊
110 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 110,293	\$ 5,008	\$ 39,056	\$ -	\$ 31,101	\$ 185,458
折舊費用	-	1,928	77	610	30	247	2,892
淨兌換差額	-	( 143 )	-	( 17 )	-	( 4 )	( 164 )
110 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 112,078	\$ 5,085	\$ 39,649	\$ 30	\$ 31,344	\$ 188,186
109 年 12 月 31 日及
110 年 1 月 1 日淨額	\$ 321,641	\$ 171,192	\$ 2,365	\$ 9,647	\$ -	\$ 2,927	\$ 507,772
110 年 3 月 31 日淨額	\$ 321,641	\$ 168,638	\$ 2,288	\$ 9,035	\$ 1,168	\$ 2,678	\$ 505,448

註: 餘額係預付設備款轉入。

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 :

建築物

廠房主建築物	至年 35 50
油槽基座工程	年 15
土木修繕等	至年 10 20
機器設備	至年 5 10
運輸設備	至年 2 6
租賃改良物	年 8
其他設備	至年 3 20

合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額 , 請參閱附註二九。

十四、租賃協議

(一 ) 使用權資產

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
使用權資產帳面金額
建築物	\$ 7,464	\$ 8,805	\$ 11,888

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
使用權資產之折舊費用
建築物	\$ 1,307	\$ 1,308

除認列折舊費用外,合併公司之使用權資產於 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大轉租及減損情形。 (二 ) 租賃負債

110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日租賃負債帳面金額流動 \$ 4,917 \$ 5,087 \$ 4,756 非流動 \$ 2,634 \$ 3,805 \$ 7,170

租賃負債之折現率如下:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
建築物	1.18%	1.18%	1.18%

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干辦公室、倉庫、宿舍及停車位等建築物 , 租賃期間為 1~4 年。於租賃期間終止時,合併公司對所租賃之建築物並無優惠承購權,並約定未經出租人同意,合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。

(四 ) 其他租賃資訊

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
租賃之現金(流出)總額	( \$ 1,334 )	( \$ 1,361 )

十五、投資性不動產

	已	工	投	資	性	不	動	產
	土	地	建	築	物	合		計
成本
年月日餘額 109 1 1	\$	90,316	\$	46,008		\$	136,324
年月日餘額 109 3 31	\$	90,316	\$	46,008		\$	136,324

(接次頁)

(承前頁)

	已	工	投	資	性	不	動	產
	土	地	建	築	物	合		計
累計折舊
年月日餘額 109 1 1	\$	-	\$	28,767		\$	28,767
折舊費用		-			169		169
年月日餘額 109 3 31	\$	-	\$	28,936		\$	28,936

年月日淨額 109 3 31	\$	90,316	\$	17,072		\$	107,388

成本
年月日餘額 110 1 1	\$	90,316	\$	46,008		\$	136,324
年月日餘額 110 3 31	\$	90,316	\$	46,008		\$	136,324

累計折舊
年月日餘額 110 1 1	\$	-	\$	29,441		\$	29,441
折舊費用		-			169		169
年月日餘額 110 3 31	\$	-	\$	29,610		\$	29,610

年月日及 109 12 31
年月日淨額 110 1 1	\$	90,316	\$	16,567		\$	106,883
年月日淨額 110 3 31	\$	90,316	\$	16,398		\$	106,714

投資性不動產出租之租賃期間為 1~2 年。

承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。以營業租賃出租投資性不動產未來將收取租賃給付總額如下:

	110年3月31日	109年3月31日
第 1 年	\$ 5,291	\$ 5,791
第年 2	2,827	1,523
	\$ 8,118	\$ 7,314

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

建築物	至年 20 55
建築整修等	至年 15 20

投資性不動產公允價值未經獨立評價人員評價 , 僅由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型, 以第 3 等級輸入值衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

評價所得之公允價值如下 :

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
公允價值	\$	\$	\$
	362,278	362,278	352,804

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產金額, 請參閱附註二九。

十六、無形資產

	腦	軟
成本年月日及 109 1 1
年月日餘額 109 3 31	\$	16,671
累計攤銷
年月日餘額 109 1 1 攤銷費用	\$	8,687 389
年月日餘額 109 3 31	\$	9,076
年月日淨額 109 3 31	\$	7,595
成本 110 年 1 月 1 日及年月日餘額 110 3 31	\$	11,994
累計攤銷
年月日餘額 110 1 1 攤銷費用	\$	4,487
110 年 3 月 31 日餘額	\$	402 4,889
年月日及 109 12 31
年月日淨額 110 1 1	\$	7,507
年月日淨額 110 3 31	\$	7,105

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 :

電腦軟體 2 至 10 年

十七、借款

(一 ) 短期借款

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
擔保借款
-銀行借款	\$ -	\$ 60,000	\$ 74,000
-購料借款	318,114	285,742	322,795
	318,114	345,742	396,795
無擔保借款
-信用額度借款	111,000	40,000	-
-購料借款	467,520	319,376	498,989
	578,520	359,376	498,989
	\$ 896,634	\$ 705,118	\$ 895,784

銀行週轉性借款之利率於 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 0%~ 1.10%、0%~1.05%及 0%~1.45%。 (二 ) 應付短期票券

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應付商業本票	\$	\$	\$
	307,000	307,000	307,000
銀行承兌匯票	36,895	23,366	30,496
	343,895	330,366	337,496
減:應付商業本票折價	(	(	(
	250	232	159
	)	)	)
	\$	\$	\$
	343,645	330,134	337,337

應付商業本票之利率於 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 0.68%~0.77%、0.58%~0.80%及 0.66%~0.81%。 (三 ) 上述借款之擔保品 ,請參閱附註二九。

十八、應付票據及應付帳款

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應付票據	\$	\$	\$
因營業而發生	13,036	25,652	9,815
應付帳款	\$	\$	\$
因營業而發生	789,377	672,630	473,240

合併公司訂有財務風險管理政策 , 以確保所有應付款項於預先約定之信用期間內償還。

十九、其他負債

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
流動
其他應付款
應付股利(附註二五)	\$ 174,557	\$ -	\$ 147,282
應付薪資及獎金	16,844	25,233	10,570
應付退休金	7,422	7,157	6,227
應付運費	4,635	5,976	4,597
應付進出口費	2,574	3,288	855
其他	6,960	8,127	6,173
	\$ 212,992	\$ 49,781	\$ 175,704

二十、退職後福利計畫

110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計劃相關退休金費用, 係以 109 年及 108 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算 , 金額認列於下列項目:

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
推銷費用	\$ 303	\$ 309
管理費用	303	309
	\$ 606	\$ 618

二一、權益

(一 ) 股本

普通股

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
額定股數(仟股)	200,000	200,000	200,000
額定股本	\$ 2,000,000	\$ 2,000,000	\$ 2,000,000
已發行且已收足股款之
股數(仟股)	181,830	181,830	181,830
已發行股本	\$ 1,818,300	\$ 1,818,300	\$ 1,818,300

已發行之普通股每股面額 10 元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二 ) 資本公積

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
得用以彌補虧損、發放
現金或撥充股本(1)
股票發行溢價	\$ 1,524	\$ 1,524	\$ 1,524
僅得用以彌補虧損
庫藏股票交易(2)	763	763	763
	\$ 2,287	\$ 2,287	\$ 2,287

(1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(2) 此類資本公積係本公司將庫藏股轉讓予員工時 , 所產生之資本公積影響數。
(三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司章程之盈餘分派政策規定如下 :

1. 本公司年度決算如有盈餘,依法提繳稅捐,彌補累積虧損後, 再提 10%為法定盈餘公積,其餘再依法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同累積未分配盈餘, 授權董事會決議將應分派股息及紅利,以發放現金之方式為之,經三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為之,並報告股東會。本公司章程規定之員工及董監酬勞分派政策 , 參閱附註二二之 (九)員工酬勞及董監酬勞。
1. 本公司為維持營運持續成長,擴充規模創造競爭優勢,並兼顧相關法規,董事會擬定分配議案,提請股東會決議分配時,應就每年可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積後,再分派股東股票股利與現金股利,且現金股利不得低於股利分派總額 10%。

法定盈餘公積提撥至其餘額達公司實收資本額時 , 得不再提列。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外 ,尚得以現金分配。

本公司 109 及 108 年度盈餘分配案如下 :

	109年度	108年度
法定盈餘公積	\$ 24,846	\$ 19,563
現金股利	\$ 174,557	\$ 147,282
每股現金股利(元)	\$ 0.96	\$ 0.81

上述現金股利已分別於 110 年 3 月 19 日及 109 年 3 月 20 日董事會決議分配 , 108 年度之其餘盈餘分配項目已於 109 年 6 月 10 日股東常會決議 , 109 年度則尚待 110 年 6 月 11 日召開之股東常會決議。

(四 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
期初餘額	( \$ 36,161 )	( \$ 38,382 )
當期產生
國外營運機構之換
算差額	( 2,210 )	( 2,756 )
國外營運機構之換
算差額所產生之
相關所得稅	442	551
本期其他綜合損益	( 1,768 )	( 2,205 )
期末餘額	( \$ 37,929 )	( \$ 40,587 )

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
期初餘額	\$ 761,035	\$ 990,051
當期產生
未實現損益
權益工具	133,947	( 486,369 )
本期其他綜合損益	133,947	( 486,369 )
期末餘額	\$ 894,982	\$ 503,682

二二、繼續營業單位淨利

(一 ) 營業收入

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
商品銷貨收入	\$ 2,376,663	\$ 1,636,731
租賃收入	1,857	1,831
	\$ 2,378,520	\$ 1,638,562

合約餘額

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日	109年1月1日
應收票據、應收
帳款及催收
帳款
(附註十)	\$ 1,307,840	\$ 1,047,077	\$ 855,080	\$ 943,524
合約負債	\$ 11,198	\$ 23,684	\$ 23,351	\$ 53,196

2. 客戶合約收入之細分

收入之細分資訊, 請參閱附註三三。

(二 ) 利息收入

		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	銀行存款及設算息	\$ 720	\$ 2,948

(三 )	其他收入
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	其他	\$ 281	\$ 215

(四 )	其他利益及損失
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	淨外幣兌換(損失)利益	( \$ 1,093 )	\$ 3,148
	金融資產及金融負債(損)益
	強制透過損益按公允
	價值衡量之金融資產	9,210	( 9,912 )
	持有供交易之金融負債	( 354 )	-
	其他	( 11 )	( 29 )
		\$ 7,752	( \$ 6,793 )

(五 ) 財務成本

		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	銀行借款利息	( \$ 2,396 )	( \$ 2,897 )
	租賃負債利息	( 25 )	( 38 )
		( \$ 2,421 )	( \$ 2,935 )

(六 )	折舊及攤銷
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	不動產、廠房及設備	\$ 2,892	\$ 3,093
	使用權資產	1,307	1,308
	投資性不動產	169	169
	無形資產	402	389
	合計	\$ 4,770	\$ 4,959

	折舊費用依功能別彙總
	營業成本	\$ 169	\$ 169
	營業費用	4,199	4,401
		\$ 4,368	\$ 4,570
	攤銷費用依功能別彙總
	管理費用	\$ 402	\$ 389

(七 )	投資性不動產之直接營運費用
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	產生租金收入
	折舊費用	\$ 169	\$ 169

(八 )	員工福利費用
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
	短期員工福利
	薪資、獎金及酬勞等	\$ 23,297	\$ 18,764
	退職後福利(附註二十)
	確定提撥計畫	559	532
	確定福利計畫	606	618
		1,165	1,150

(接次頁)

(承前頁)

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
經理人退休金	\$ 283	\$ 295
其他員工福利	3,599	3,079
員工福利費用合計	\$ 28,344	\$ 23,288
依功能別彙總
營業費用	\$ 28,344	\$ 23,288

(九 ) 員工酬勞及董監酬勞

本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以不低於 1%及不高於 1.5%提撥員工酬勞及不高於 2%為董監酬勞。 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董監酬勞如下 :

估列比例

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
員工酬勞	1.25%	1.25%
董監酬勞	0.5%	0.5%

金額

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
員工酬勞	\$ 834	\$ 215
董監酬勞	\$ 333	\$ 86

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動 , 則依會計估計變動處理 , 於次一年度調整入帳。

109 及 108 年度員工酬勞及董監酬勞分別於 110 年 3 月 19 日及 109 年 3 月 20 日舉行董事會決議如下 :

		109年度				108年度
	現	金	股	票	現	金	股	票
員工酬勞	\$	3,478	\$	-	\$	2,845	\$	-
董監酬勞		1,391		-		1,138		-

109 及 108 年度員工酬勞及董監酬勞之決議配發金額與 109 及 108 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工酬勞及董監酬勞資訊 , 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(十 ) 外幣兌換( 損 )益

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
外幣兌換利益總額	\$ 2,273	\$ 3,311
外幣兌換損失總額	( 3,366 )	( 163 )
淨(損失)利益	( \$ 1,093 )	\$ 3,148

二三、繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下 :

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
當期所得稅
本期產生者	\$ 10,952	\$ 5,166
以前年度之調整	2	-
遞延所得稅
本期產生者	806	324
認列於損益之所得稅費用	\$ 11,760	\$ 5,490

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
遞延所得稅
當期產生
-國外營運機構換算	\$ 442	\$ 551
認列於其他綜合損益之所得稅	\$ 442	\$ 551

(三 ) 所得稅核定情形

本公司及元欣公司之營利事業所得稅結算申報案件 , 均業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度, 且並無任何未決營利事業所得稅訴訟案件。

二四、每股盈餘

單位 : 每股元

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
基本每股盈餘	\$	\$
來自繼續營業單位	0.30	0.06
稀釋每股盈餘	\$	\$
來自繼續營業單位	0.30	0.06

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:

本期淨利

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利	\$ 53,813	\$ 11,400
股數		單位 : 仟股
	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數	181,830	181,830
具稀釋作用潛在普通股之影響:
員工酬勞	221	216
用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數	182,051	182,046

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞 , 則計算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二五、現金流量資訊

(一 ) 非現金交易

合併公司於 110 年 1 月 1 至 3 月 31 日進行下列非現金交易之投資及籌資活動 :

截至 110 年 3 月 31 日及 109 年 12 月 31 日,應付設備款 - 不動產、廠房及設備分別為 39 仟元及 58 仟元。

經董事會決議配發之現金股利於 110 年 3 月 31 日尚未發放(參閱附註十九及二一 )。

(二 ) 來自籌資活動之負債變動

110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

					非		現		金		之	變	動
						利息費用
	110年1月1日		現金流量		攤		銷	數		租賃修改			匯率影響數	其	他	110年3月31日
短期借款	\$ 705,118	\$		190,450	\$			-	\$		-	\$	1,066	\$	-	\$ 896,634
應付短期票券	330,134			12,966			545				-		-		-	343,645
租賃負債	8,892	(		1,309)				25	(		29)	(	3)	(	25)	7,551
存入保證金	1,265			-				-			-		-		-	1,265
	\$ 1,045,409	\$		202,107	\$		570		(\$		29)	\$	1,063	(\$	25)	\$ 1,249,095

109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

					非	現		金	之	變	動
						利息費用
	109年1月1日		現金流量		攤	銷	數		租賃修改		匯率影響數	其	他	109年3月31日
短期借款	\$ 872,372	\$	22,505		\$		-	\$	-	\$	907	\$	-	\$ 895,784
應付短期票券	341,205	(	4,430)				562		-		-		-	337,337
租賃負債	13,295	(	1,323)				38	(	34)	(	12)	(	38)	11,926
存入保證金	1,202			63			-		-		-		-	1,265
	\$ 1,228,074	\$	16,815		\$		600	(\$	34)	\$	895	(\$	38)	\$ 1,246,312

二六、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構,其檢視內容包括考量各類營運之成本與風險。合併公司依據主要管理階層之建議,藉由向銀行借款 ,補足營運資金之不足。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 )及歸屬於本公司業主之權益組成。

合併公司並無任何需遵守之外部資本規定。

二七、金融工具

(一 ) 公允價值之資訊- 非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 , 或其公允價值無法可靠衡量。

(二 ) 公允價值資訊 -以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

110 年 3 月 31 日

	第	1 等級	第 2	等級	第	3 等級	合	計
透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市(櫃)股票國內興櫃股票國內未上市(櫃)股票國內未上市(櫃)私募股票	\$ \$	71,454 21,999 - - 93,453	\$ \$	- - - - -	\$ \$	- - 8,124 51 8,175	\$ \$	71,454 21,999 8,124 51 101,628
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 -國內上市(櫃) 股票		\$ 2,773,838	\$	-	\$	-		\$ 2,773,838
-國內未上市(櫃) 股票		- \$ 2,773,838	\$	- -	\$	34,617 34,617		34,617 \$ 2,808,455
透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生金融工具	\$	-	\$	354	\$	-	\$	354
年月日 109 12 31	第	等級 1	第 2	等級	第	等級 3	合	計
透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市(櫃)股票國內興櫃股票	\$	64,258 15,021	\$	- -	\$	- -	\$	64,258 15,021
國內未上市(櫃)股票國內未上市(櫃)私募股票		- -		- -		7,258 65		7,258 65
衍生金融工具	\$	- 79,279	\$	6 6	\$	- 7,323	\$	6 86,608

(接次頁)

	第 1	等級	第	2	等級	第	3	等級	合	計
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產
權益工具投資
-國內上市(櫃)
股票		\$ 2,551,011	\$		-	\$		-		\$ 2,551,011
-國內未上市(櫃)
股票		-			-			34,553		34,553
		\$ 2,551,011	\$		-	\$		34,553		\$ 2,585,564


年月日 109 3 31
	第 1	等級	第	2	等級	第	3	等級	合	計
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票	\$	62,029	\$		-	\$		-	\$	62,029
國內未上市(櫃)股票		-			-			14,121		14,121
國內未上市(櫃)私募
股票		-			-			39		39
	\$	62,029	\$		-	\$		14,160	\$	76,189

透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產
權益工具投資
-國內上市(櫃)
股票		\$ 2,252,618	\$		-	\$		-		\$ 2,252,618
-國內未上市(櫃)
股票		-			-			20,902		20,902
		\$ 2,252,618	\$		-	\$		20,902		\$ 2,273,520

110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

									透過其他綜合
						透過損益按公			損益按公允價
						允價值衡量之		值	衡	量	之
				金	融	資	產	金	融	資	產
金	融	資	產	權	益	工	具	權	益	工	具	合		計
期初餘額				\$		7,323		\$		34,553		\$	41,876
	認列於其他利益及損失					852					-		852
	認列於透過其他綜合損益
	按公允價值衡量之金融
	資產未實現評價損益						-			64			64
期末餘額				\$		8,175			\$	34,617		\$	42,792

109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

		透過其他綜合
	透過損益按公	損益按公允價
	允價值衡量之	值衡量之
	金融資產	金融資產
金融資產	權益工具	權益工具	合計
期初餘額	\$ 16,597	\$ 26,829	\$ 43,426
認列於其他利益及損失	( 2,437 )	-	( 2,437 )
認列於透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融
資產未實現評價損益	-	( 5,927 )	( 5,927 )
期末餘額	\$ 14,160	\$ 20,902	\$ 35,062

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產之公允價值係依下列方式決定 :

(1) 國內未上市 ( 櫃 ) 股票及國內未上市 ( 櫃 ) 私募股票公允價值係參考被投資公司近期財務報表之淨值及採用市場法估算公允價值 , 其判定係參考同類型公司評價及被投資公司營運情形估算。
(2) 衍生性商品係以金融機構報價系統或路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯率 , 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。

(三 ) 金融工具之種類

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
金融資產
強制透過損益按公允
價值衡量	\$ 101,628	\$ 86,608	\$ 76,189
按攤銷後成本衡量之
金融資產(註 1)	2,039,675	1,845,921	1,777,157
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產
權益工具投資	2,808,455	2,585,564	2,273,520

金融負債
按攤銷後成本衡量(註 2)	2,064,055	1,759,756	1,734,331
透過損益按公允價值衡
量持有供交易	354	-	-

註 1: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款(不含其他應收款 - 營業稅)、按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動、存出保證金及催收款項等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付帳款- 關係人、其他應付款( 不含其他應付款 - 營業稅、應付薪資及獎金、應付退休金費用及應付股利 ) 及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。上述金融工具中與營業有關之財務風險包括市場風險( 包含匯率風險、利率風險及其他價格風險 )、信用風險及流動性風險。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率、利率及其他價格變動風險。

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易 , 因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司定期評估非功能性貨幣計價之銷售金額及成本金額其淨風險部位 , 並據以調節該非功能性貨幣現金持有部位 , 以達到避險之目的。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 , 參閱附註三一。

敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 1%時 , 合併公司之敏感度分析。 1%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率 , 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目 , 並將其期末之換算以匯率變動 1%予以調整。敏感度分析之範圍包括合併公司之外幣貨幣性項目。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 1%時,將使稅前淨利或權益增加或減少之金額;當新台幣相對於各相關外幣升值 1%時,其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數。

	美	金	影
		110年1月1日	109年1月1日
		至3月31日	至3月31日
損益	\$	708 (i)	\$ 3,111 (i)

(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價之外幣貨幣性項目。

合併公司於本期對匯率敏感度下降 ,主係美金計價之淨資產減少所致。

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定利率及浮動利率借入資金 , 因而產生利率暴險。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
具公允價值利率風險
金融資產	\$ 438,963	\$ 462,214	\$ 491,780
金融負債	1,247,830	1,044,144	1,230,047

具現金流量利率風險
金融資產	257,792	213,371	381,436
金融負債	-	-	15,000

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債 , 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.25%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 / 減少 0.25%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將增加 /減少 161 仟元及 229 仟元, 主因為合併公司之浮動利率計算之金融資產及負債產生之利率變動風險部位。

合併公司於本期對利率之敏感度下降 , 主係浮動利率之銀行活期存款減少所致。

(3) 其他價格風險

合併公司因權益證券投資而產生權益價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險 , 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。此外 , 合併公司定期監督及評估價格風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格上漲/ 下跌 5%, 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升 / 下跌而分別增加 / 減少 5,081 仟元及 3,809 仟元。110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升 / 下跌而分別增加/減少 140,423 仟元及 113,676 仟元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易 , 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司依由獨立評等機構提供或使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等,並透過權責主管複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。

合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估 , 必要時亦會預收款項作為交易條件以降低信用風險。

合併公司之信用風險主要集中於合併公司主要前五大客戶,截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 16%、 10%及 12%。

流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司已動用及未動用之融資額度, 參閱下列 (2)融資額度之說明。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期 , 按金融負債未折現現金流量 ( 包含本金及估計利息 ) 編製。因此 , 合併公司可被要求立即還款之銀行借款 , 係列於下表最早之期間內 , 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

110 年 3 月 31 日

	要求即付或
	短於個月 1	至 1	個月 3	3 個月至 1 年	至 1	年 5
非衍生金融負債
無附息負債	\$ 791,760	\$	28,808	\$ 176,500	\$	1,265
短期負債	1,240,529		-	-		-
租賃負債	442		859	3,901		2,646
	\$ 2,032,731	\$	29,667	\$ 180,401	\$	3,911

109 年 12 月 31 日

	要求即付或短於個月 1	至 1	個月 3	3 個月至 1 年	至 1	年 5
非衍生金融負債
無附息負債	\$ 687,438	\$	33,685	\$ 2,116	\$	1,265
短期負債	1,035,484		-	-		-
租賃負債	445		890	3,832		3,828
	\$ 1,723,367	\$	34,575	\$ 5,948	\$	5,093

109 年 3 月 31 日

	要求即付或短於個月 1	至 1	個月 3	3 個月至 1 年	至 1	年 5
非衍生金融負債
無附息負債	\$ 472,196	\$	27,043	\$ 147,988	\$	1,265
短期負債	1,233,280		-	-		-
租賃負債	446		867	3,554		7,238
	\$ 1,705,922	\$	27,910	\$ 151,542	\$	8,503

(2) 衍生性金融工具之流動性

下表係說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析 , 就採總額交割之衍生工具 , 係以未折現之合約總現金流入及流出為基礎編製。

110 年 03 月 31 日

	要求即付或短於 1 個月	1 至 3 個月	3 個月至 1 年	1 至 5 年	5 年以上
總額交割
遠期外匯合約
-流入	\$ 18,713	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -
-流出	( \$ 19,067 )	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -

109 年 12 月 31 日

		要求即付或短於 1 個月			1 至 3 個月	3 個月至 1 年		1	年 5	5
總額交割
遠期外匯合約
-流	入	\$	-	\$	23,351	\$	-	\$	-	\$	-
-流	出	\$	-	( \$	23,345 )	\$	-	\$	-	\$	-

(3) 融資額度

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
有擔保銀行及金融機
構借款額度(雙方
同意下得展期)
-已動用金額	\$ 412,009	\$ 426,108	\$ 484,291
-未動用金額	2,793,991	2,779,892	2,821,709
	\$ 3,206,000	\$ 3,206,000	\$ 3,306,000
無擔保銀行及金融機構借款額度(雙方
同意下得展期)
-已動用金額	\$ 828,520	\$ 609,376	\$ 748,989
-未動用金額	2,051,480	2,270,624	2,131,011
	\$ 2,880,000	\$ 2,880,000	\$ 2,880,000

二八、關係人交易

本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外, 合併公司與關係人間之交易如下 :

(一 ) 關係人名稱及其關係

關	係	人	名	稱	與	合	併	公	司	之	關	係
		芳慶實業股份有限公司					本公司之法人董事
		鴻華貿易股份有限公司						本公司之法人監察人

(二 ) 出租協議

營業收入-營業租賃出租

									110年1月1日	109年1月1日
帳	列	項	目	關	係	人	類	別	至3月31日	至3月31日
	租賃收入				本公司之法人董事				\$ 21	\$ 21

租金係依一般市場行情簽訂契約 ,按季收取租金。

截至 110 年及 109 年 3 月 31 日止,未來將收取之租賃給付總額皆為 65 仟元。

(三 ) 進貨

					110年1月1日	109年1月1日
關	係	人	類	別	至3月31日	至3月31日
	本公司之法人董事				\$ 1,572	\$ 490
	本公司之法人監察人				4,075	4,299
					\$ 5,647	\$ 4,789

向關係人進貨之交易價格與付款條件 , 皆與一般公司相當。 (四 ) 應付關係人款項( 不含向關係人放款 )

帳列項目	關係人類別	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應付帳款	本公司之法人董事	\$ 1,651	\$ 1,746	\$ 1,072
	本公司之法人監察人	4,278	6,390	4,299
		\$ 5,929	\$ 8,136	\$ 5,371

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

(五 ) 對主要管理階層之薪酬

	110年1月1日	109年1月1日
	至3月31日	至3月31日
短期員工福利	\$ 1,082	\$ 915
退職後福利	55	55
	\$ 1,137	\$ 970

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

二九、質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供行庫充為融資或保證之擔保品 :

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
按攤銷後成本衡量之金融資產
質押定存單	\$ 198,838	\$ 198,838	\$ 198,520
備償專戶	8,322 207,160	30,377 229,215	15,570 214,090
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流
動	354,918	347,698	455,218
應收票據	82,286	48,202	64,064
不動產、廠房及設備暨投資性不動產淨額
土地	244,592	244,592	255,596
建築物	35,088	35,914	35,525
	279,680	280,506	291,121
	\$ 924,044	\$ 905,621	\$ 1,024,493

三十、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外 , 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項:

(一 ) 合併公司因購買原料已開立未使用之信用狀金額 :

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
已開立未使用之信用狀
-USD	\$	\$	\$
	4,412	2,280	2,036
-NTD	\$	\$	\$
	1,046,684	903,181	698,096

合併公司委由銀行開立保證函供購料保證使用之金額:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
已開立之保證函
-USD	\$	\$	\$
	1,050	1,150	1,000
-NTD	\$	\$	\$
	445,550	375,550	413,850

(二 ) 合併公司流通在外供保證用之票據金額:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
保證用之票據(不含借款
保證票據)	\$ 3,000	\$ 3,000	\$ 3,000

三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達 , 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下:

110 年 3 月 31 日

				外	幣	匯	帳	金
外	幣	資	產
	貨幣性項目
美	金			\$	6,999	(美金:新台幣) 28.535	\$	199,715
美	金				450	25,641.03(美金:越南盾)		12,841
							\$	212,556

外	幣	負	債
	貨幣性項目
美	金				4,969	(美金:新台幣) 28.535	\$	141,792

109 年 12 月 31 日

			外	幣	匯		面	金
外	幣資	產
	貨幣性項目
美	金		\$	4,352	28.48	(美金:新台幣)	\$	123,945
美	金			2	6.52	(美金:人民幣)		46
美	金			450		26,657.66(美金:越南盾)		12,816
							\$	136,807
外	幣負	債
	貨幣性項目
美	金			2,536	28.48	(美金:新台幣)	\$	72,227
美	金			14	6.52	(美金:人民幣)		396
							\$	72,623

109 年 3 月 31 日

			外	幣	匯率	帳	金
外	幣資	產
	貨幣性項目
美	金		\$	12,901	(美金:新台幣) 30.23	\$	389,944
美	金			2	(美金:人民幣) 7.09		49
						\$	389,993

(接次頁)

(承前頁)

				外	幣	匯	帳	金
外	幣	負	債
	貨幣性項目
美		金		\$	1,950	(美金:新台幣) 30.23	\$	58,918
美		金			660	(美金:人民幣) 7.09		19,949
							\$	78,867

具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現 )如下:

		110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
外	幣	匯率	淨兌換(損)益	匯率	淨兌換(損)益
美	金	28.366(美金:新台幣)	( \$ 1,085 )	30.11(美金:新台幣)	\$ 3,616
美	金	6.48(美金:人民幣)	( 8 )	6.97(美金:人民幣)	( 468 )
			( \$ 1,093 )		\$ 3,148

三二、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊

資金貸與他人 :無。
1. 為他人背書保證: 附表一。
1. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司): 附表二。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上 :無。
1. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
1. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上: 無。
1. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上 :無。
1. 從事衍生工具交易 : 附註七。
1. 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 附表三。
(二 ) 轉投資事業相關資訊 :附表四。
(三 ) 大陸投資相關資訊 :
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期

末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五。

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格、付款條件、未實現損益: 附表五。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 , 如勞務之提供或收受等。
(四 ) 主要股東資訊( 股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例): 附表六。
三三、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊 , 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為石化部門及其他。

主要營運決策者係將各地區之石化部門單位視為個別營運部門 , 惟編製財務報告時,合併公司考量下列因素,將該等營運部門彙總視為單一營運部門:

1. 產品性質類似 ;
1. 產品交付客戶之方式相同。

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下:

	門	收	入	部	門	損	益
	110年1月1日	109年1月1日			110年1月1日		109年1月1日
	至3月31日	至3月31日			至3月31日		至3月31日
石化部門	\$ 2,378,430	\$ 1,638,472		\$	76,403	\$	38,688
其他部門	90		90	(	405)	(	1,737)
繼續營業單位總額	\$ 2,378,520	\$ 1,638,562
利息收入					720		2,948
其他收入					281		215
其他利益及損失					7,752	(	6,793)
財務成本				(	2,421)	(	2,935)
總部管理成本與董事酬勞				(	16,757)	(	13,496)
稅前淨利(繼續營業單位)				\$	65,573	\$	16,890

部門利益係指各個部門所賺取之利潤 , 不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、利息收入、其他收入、其他利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。

元禎企業股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一單位 : 除另予註明者外 , 係新台幣仟元及外幣仟元

編號背書保證者公司名稱	被公	背書司	保名	稱關	證對	象係	(	對單一企業背書保證限額註 2	保 ) (	本期最高背書證餘註 4	額 )	期末保證 ( 註	背餘 4	書額 )	實際動支金額		以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) ( 註 ) 3	背最 (	書保高限註 2	屬母公司證對子公司額背書保證 ) (註 5)	屬子公司對母公司背書保證 (註 5)	屬對大陸地區背書保證 (註 5)	備註
本公司 0			元禎化工(上海)公司		(註	1)	\$	1,376,842	\$ (	65,130 人民幣15,000	)	\$ (	65,130 人民幣15,000	)	\$	-	\$ -	1.89%	\$	3,442,105	Y	N	Y	註 6

註 1: 本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

註 2: 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值為限 ; 本公司及子公司對單一企業背書保證之金額不得超過本公司最近期財報淨值百分之四十為限。註 3: 係依提供背書保證公司之財務資料計算。

註 4: 本期最高背書保證餘額及期末背書保證餘額係董事會通過之額度。

註 5: 屬上市櫃公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃本公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y。

註 6: 本期背書保證之目的係因業務需求 , 向銀行申請開立銀行承兌匯票 , 故由本公司提供相關之背書保證。

註 7: 於編製本合併財務報表業已合併沖銷。

元禎企業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司部分 )

民國 110 年 3 月 31 日

附表二單位 : 除股數外, 以新台幣仟元為單位

持有之公司	有	價證	價		科	期							末	註
			發行人之關係			股數/單位數	帳	面	金	額	持股比例%	公允價值(註	1)
本公司	股	票
		玉山金融控股股份有限公司	-		透過損益按公允價值衡量之	168,190		\$	4,390		-	\$	4,390
				金融資產-流動
		台中商業銀行股份有限公司	-	〃		405,960			4,669		0.01		4,669
		台灣中小企業銀行股份有限公司	-	〃		661,500			6,589		0.01		6,589
		中華開發金融控股股份有限公司	-	〃		600,000			6,300		-		6,300
		台新金融控股股份有限公司戊種特別股	-	〃		783,942			40,608		0.01		40,608
		新光金融控股股份有限公司甲種特別股	-	〃		100,843			4,382		-		4,382
		華南金融控股股份有限公司	-		透過其他綜合損益按公允價	30,628,666			571,226		0.24		571,226	(註 2)
					值衡量之金融資產-流動
		台新金融控股股份有限公司	-	〃		20,107,184			269,436		0.17		269,436
		中國信託金融控股股份有限公司	-	〃		13,992,182			309,227		0.07		309,227
		合作金庫金融控股股份有限公司	-	〃		2,898,272			61,298		0.02		61,298
		第一金融控股股份有限公司	-	〃		10,318,432			229,069		0.08		229,069
		彰化商業銀行股份有限公司	-	〃		3,864,060			67,814		0.04		67,814
		國泰金融控股股份有限公司	-	〃		3,417,754			163,881		0.02		163,881
		新光金融控股股份有限公司	-	〃		12,562,896			114,950		0.10		114,950
		元大金融控股股份有限公司	-	〃		4,476,878			100,730		0.04		100,730
		兆豐金融控股股份有限公司	-	〃		1,809,775			57,732		0.01		57,732
		富邦金融控股股份有限公司	-	〃		1,159,741			65,873		0.01		65,873
		國精化學股份有限公司	-	〃		987,500			33,822		0.99		33,822
		永豐金融控股股份有限公司	-	〃		4,884,020			62,760		0.04		62,760
		台灣水泥股份有限公司	-	〃		210,003			9,828		-		9,828
		新光金融控股股份有限公司乙種特別股	-	〃		300,205			12,579		-		12,579
		台一國際股份有限公司	-	金融資產-非流動	透過損益按公允價值衡量之	1,298,000			51		0.57		51	(註 4)
		力晶科技股份有限公司	-	〃		874,505			8,124		0.07		8,124
		力晶積成電子製造股份有限公司	-	〃		300,538			21,999		0.01		21,999

(接次頁)

(承前頁)

							與	價	證				期									末
持有之公司	有	價證券	種	類	及	名	稱		發行人之關係	帳	列	科	目	股數/單位數	帳	面	金	額	持股比例%	公允價值(註	1)	備		註
本公司	股	票
		科冠能源科技股份有限公司						-				透過其他綜合損益按公允價		555,555		\$	583		0.44	\$	583
												值衡量之金融資產-非流
										動
		台灣特品化學股份有限公司						-			〃			50,666			109		0.02		109
		合興石化工業股份有限公司						-			〃			1,327,229			23,332		0.38		23,332
元欣公司	股	票
		台灣中小企業銀行股份有限公司						-				透過損益按公允價值衡量之		453,562			4,516		0.01		4,516
											金融資產-流動
		華南金融控股股份有限公司						-				透過其他綜合損益按公允價		24,976,597			465,814		0.19		465,814		(註 5)
												值衡量之金融資產-流動
		台新金融控股股份有限公司						-			〃			4,735,174			63,451		0.04		63,451
		第一金融控股股份有限公司						-			〃			1,180,252			26,202		0.01		26,202
		新光金融控股股份有限公司						-			〃			727,592			6,657		0.01		6,657
		中國信託金融控股股份有限公司						-			〃			468,176			10,347		-		10,347
		合作金庫金融控股股份有限公司						-			〃			3,363,699			71,142		0.03		71,142		(註 6)
		合興石化工業股份有限公司						-				透過其他綜合損益按公允價		602,502			10,593		0.17		10,593
												值衡量之金融資產-非流
										動
		永達運輸股份有限公司						-			〃			450,000			-		18.00		-
		亨旺生化科技股份有限公司						-			〃			500,000			-		2.45		-

註 1: 上市 ( 櫃) 證券係資產負債表日之收盤價 , 未上市 (櫃 )證券 (包含私募股票 ) 係以被投資公司近期之財務報表淨值及採用市場法估算。

註 2: 係為短期借款而將持有之股票 12,250,000 股向銀行質押借款。

註 3: 投資子公司相關資訊, 請參閱附表四及五。

註 4: 係為私募股票。

註 5: 係為短期借款而將持有之股票 6,100,000 股向銀行質押借款。

註 6: 係為短期款而將持有之股票 600,000 股向銀行質押借款。