Yiwu Huading Nylon Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 18, 2015

义乌华鼎锦纶股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告

义乌华鼎锦纶股份有限公司全体股东 ：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。公司各管理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于公司内外环境发展变化 的需要，可能导致现有内部控制制度变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 变化，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据2014年度义乌华鼎锦纶股份有限公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。

根据2014年度义乌华鼎锦纶股份有限公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况， 于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

评价报告 第 1 页

三、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：义乌华鼎锦纶股份有限公司、杭州杭鼎锦纶科技有 限公司、宁波圣鼎贸易有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表 资产总额的97.52%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管理、存货管理、固定资产、无 形资产、销售管理、研究开发、工程项目、担保业务、生产管理、业务外包、财务 报告、全面预算、合同管理、内部报告、信息系统、内部监督、综合管理、证券事 务、集团管控；重点关注的高风险领域主要涉及重大投资决策项目、重要设备和技 术引进、大额度资金调动和使用，以及其他大额度资金运作等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。

(二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

• 公司依据企业内部控制规范体系及公司制度流程、内部控制手册、授权体系、内部 控制评价手册、质量管理体系及相关行业法规要求组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷的认定标准

• 将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用 的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在 错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：

• （1）该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠 正财务报表潜在错报。

• （2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评价报告 第 2 页

	内控缺陷等级	潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额
一般或普通缺陷		潜在错报＜净资产的1%
重要缺陷		净资产的1%≤潜在错报＜净资产的2%
重大缺陷		净资产的2%≤潜在错报

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• （1）出现以下情形的，一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：

• 1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

• 2）公司更正已经公布的财务报表；

• 3）发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能

• 发现该潜在错报；

• 4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

• （2）出现以下情形的，被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈 迹象：

• 1）关键岗位人员舞弊；

• 2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生

• 重大影响；

• 3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行

• 纠正。

• （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

评价报告 第 3 页

1. 非财务报告内部控制缺陷的认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下： 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的 基础上，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司净资产总额2% 的为重大缺陷，造成直接财产损失超过公司净资产总额 1%的为重要缺陷， 其他为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：

缺陷认定等级	法规	运营	声誉	安全	环境
			负面消息在全国各		对周围环境造成严
		严重影响(如生产		导致一位职工或公
重大缺陷	被公开警告，罚款		地流传，对企业声		重污染或者需要高
		长时间关停)		民死亡
			誉造成重大损害		额恢复成本
			负面消息在某区域		环境污染和破坏在
		中度影响（如生产		长期影响多位职工
重要缺陷	被公开警告，不罚款		流传，对企业声誉		可控范围内，没有造
		故障造成停产）		或公民健康
			造成中等损害		成永久的环境影响
			负面消息在当地局
		一般影响（生产暂		长期影响一位职工	系统内危害，无外
一般缺陷	被政府机构质疑/调查		部流传，对企业声
		时无法生产）		或公民健康	界污染和环境影响
			誉造成轻微损害

同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷： （1）决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功； （2）违反国家法律、法规，如环境污染；

（3）管理人员或技术人员纷纷流失；

（4）媒体负面新闻频现；

（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

评价报告 第 4 页

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