Yimikang Tech. Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 19, 2021

证券代码：300249 证券简称：依米康 公告编号：2021-017

依米康科技集团股份有限公司

关于 2020 年度计提资产减值准备及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

依米康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 3 月 19 日召开 第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十六次会议，审议通过了公司 《关于 2020 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，具体内容如下：

一、 本次计提资产减值准备及核销资产概述

（一）计提资产减值准备的情况

1、本次计提资产减值准备依照《企业会计准则》及公司会计政策相关规定 进行。公司及下属子公司对 2020 年年末存货、应收票据、应收款项、其他应收 款、长期应收款、无形资产、固定资产、在建工程、长期股权投资、商誉等各类 资产进行了全面清查，认为其中部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则， 公司对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

2、本次计提资产减值准备的范围包括应收款项、应收票据、其他应收款、 长期应收款、存货、在建工程、商誉，拟计提 2020 年度资产减值准备共计 153,176,956.67 元，转回应收账款坏账准备 950,000.00 元，明细如下：

单位：人民币元

				本期减少数	本期减少数
项目	期初数	本期增加				期末数
			转回或转销	核销	其他转出
应收票据	66,803.20	5,607,862.56				5,674,665.76
应收账款	204,708,195.25	55,960,996.84	950,000.00	517,733.00	21,280,168.29	237,921,290.80
	16,529,629.26	4,442,547.80	-		1,046,069.63	19,926,107.43
其他应收款
	-	258,118.03				258,118.03
长期应收款
	11,112,220.44	30,297,566.95	312,859.29			41,096,928.10
存货
在建工程		41,450,653.47				41,450,653.47
商誉	43,317,071.45	15,159,211.02				58,476,282.47
	275,733,919.60	153,176,956.67	1,262,859.29	517,733.00	22,326,237.92	404,804,046.06
合计

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注：本报告期共计提应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款坏账准备 66,269,525.23 元，转回坏账准备 950,000.00 元，影响信用减值损失 65,319,525.23 元，计提 深圳市龙控智能技术有限公司商誉减值准备 15,159,211.02 元，计提存货跌价准备 30,297,566.95 元，在建工程减值准备 41,450,653.47 元，影响资产减值损失 86,907,431.44 元。 公司合计计提资产减值损失 153,176,956.67 元，转回坏账准备 950,000.00 元。

（二）核销资产的情况

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状 况和资产价值，公司对经营过程中部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核 销。本次核销的应收账款金额为 517,733.00 元，已全额计提坏账准备 517,733.00 元。

二、本次计提、转回、核销资产减值准备对公司的影响

（一）本次计提 2020 年度资产减值准备共计 153,176,956.67 元，转回应收 账款坏账准备 950,000.00 元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少 2020 年度归属于母公司所有者净利润 97,974,088.05 元，相应减少 2020 年度归属于母 公司所有者权益 97,974,088.05 元。

（二）本次核销的应收账款已全额计提坏账准备，不会对公司 2020 年及以 前年度损益产生影响。

三、资产减值准备计提具体情况说明

（一）应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款坏账准备计提情况

说明

公司对应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款的期末数，按单独或 组合进行减值测试，计提坏账准备，并计入当期损益。本报告期，公司共计提坏 账准备 66,269,525.23 元，转回坏账准备 950,000.00 元，核销坏账准备 517,733.00 元，期末坏账准备余额为 263,780,182.02 元，明细如下表：

1、应收票据坏账准备

单位：人民币元

类别	期末金额	比例	期末坏账准备额	比例
	113,493,315.11	100.00%	5,674,665.76	5.00%
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款
合计	113,493,315.11	100.00%	5,674,665.76	-

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2、应收账款坏账准备

单位：人民币元

类别	期末金额	比例	期末坏账准备额	比例
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	9,366,199.00	0.84%	9,366,199.00	100.00%
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	1,102,522,193.39	99.10%	227,895,091.80	20.67%
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	660,000.00	0.06%	660,000.00	100.00%
合计	1,112,548,392.39	100.00%	237,921,290.80	-

3、其他应收款坏账准备

单位：人民币元

类别	期末金额	比例	期末坏账准备额	比例
整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值）	75,537,510.82	98.05%	18,426,107.43	24.39%
整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值）	1,500,000.00	1.95%	1,500,000.00	100.00%
	77,037,510.82	100.00%	19,926,107.43	-
合计

4、长期应收款坏账准备

单位：人民币元

类别	期末金额	比例	期末坏账准备额	比例
	23,009,357.19	100.00%	258,118.03	1.12%
长期应收款
	23,009,357.19	100.00%	258,118.03	-
合计

（二）存货跌价准备计提情况及说明

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提；其他数量较 多、单价较低的原辅材料按类别计提存货跌价准备。本报告期，公司计提存货跌 价准备 30,297,566.95 元，明细如下表：

1、存货分类

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单位：人民币元

		期末数			期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	40,730,385.53	7,649,909.25	33,080,476.28	56,868,598.79	128,541.73	56,740,057.06
生产成本	239,196,145.40		239,196,145.40	176,245,967.81		176,245,967.81
库存商品	20,670,435.16	365,827.13	20,304,608.03	12,276,102.36	365,827.13	11,910,275.23
发出商品	72,214,248.37		72,214,248.37	33,831,925.67		33,831,925.67
劳务成本	2,052,361.27		2,052,361.27	758,614.54		758,614.54
工程施工	159,999,514.74	33,081,191.72	126,918,323.02	154,088,839.23	10,617,851.58	143,470,987.65
合计	534,863,090.47	41,096,928.10	493,766,162.37	434,070,048.40	11,112,220.44	422,957,827.96

2、存货跌价准备

单位：人民币元

			本期减少	本期减少
					期末账面余 额
存货种类	期初账面余额	本期计提额	转回	转销
	128,541.73	7,521,367.52			7,649,909.25
原材料
	365,827.13				365,827.13
库存商品
	10,617,851.58	22,776,199.43		312,859.29	33,081,191.72
工程施工
	11,112,220.44	30,297,566.95		312,859.29	41,096,928.10
合计

注：公司本报告期计提的存货跌价准备主要系上海斐讯项目以及昌图县曲家店镇项目

（存货部分）可变现净值低于账面价值所致。

（三）在建工程减值准备计提情况及说明

年末，公司对重大在建工程进行了减值测试，当可收回金额低于其账面价值 时，公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。本报告期，公司对昌图县曲家店 镇项目（在建工程部分）计提减值准备 41,450,653.47 元。

（四）商誉减值准备计提情况及说明

年末，对非同一控制下合并依米康智能工程有限公司、华延芯光（北京）科 技有限公司形成的商誉进行了减值测试，上述公司包含商誉的资产组组合的账面 价值高于其可收回金额，不存在商誉减值；非同一控制下合并深圳市龙控智能技

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术有限公司形成的商誉通过减值测试计提了 15,159,211.02 元商誉减值准备。 四、本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序

本次计提资产减值准备及核销资产事项经公司第四届董事会第二十三次会 议及第四届监事会第十六次会议审议通过，独立董事发表了独立意见。 （一）董事会关于公司本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会 计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，能够 公允反映公司截止 2020 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，使公 司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，董事会同意本次计提资 产减值准备及核销资产。

（二）监事会意见

与会监事经审议认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产，遵循了谨慎 性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，董 事会就该事项的决策程序合法，本次计提资产减值准备及核销资产能够更加公允 地反映公司的资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠。

（三）独立董事意见

经认真审议公司《关于 2020 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，我 们认为：公司本次计提相关资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则而做 出的，依据充分，计提资产减值准备及核销资产后，能够公允地反映公司资产状 况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。董事会审议该 事项的决策程序合法合规，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。 我们同意公司《关于 2020 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。

五、备查文件

（一）第四届董事会第二十三次会议决议；

（二）第四届监事会第十六次会议决议；

（三）独立董事关于第四届董事会第二十三次会议及年度相关事项的独立意

见。

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依米康科技集团股份有限公司董事会

2021 年 3 月 20 日

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