Yimikang Tech. Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

四川依米康环境科技股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并所有者权益变动表	9-10
— 母公司所有者权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-102

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2016CDA40071

四川依米康环境科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称依米康公司）财务 报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是依米康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，依米康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了依米康公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2015 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李夕甫

中国注册会计师：王 莉

中国 北京

二○一六年三月二十日

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合并资产负债表

2015 年12 月31 日

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	七、1	117,452,334.08	177,606,148.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、2	64,823,419.92	4,237,313.00
应收账款	七、3	657,358,969.88	594,642,451.54
预付款项	七、4	60,165,117.36	43,176,990.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	七、5	40,935,974.54	52,033,403.47
买入返售金融资产
存货	七、6	268,966,784.36	220,157,136.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、7	143,640.11
流动资产合计		1,209,846,240.25	1,091,853,444.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	七、8	15,286,885.17	2,891,345.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、9	12,237,286.58	9,769,490.26
投资性房地产	七、10	10,605,082.41	10,177,032.75
固定资产	七、11	94,583,288.89	96,524,203.63
在建工程	七、12	58,753,916.26	58,274,224.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产

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项目	附注	年末金额	年初金额
无形资产	七、13	76,158,328.01	64,652,199.50
开发支出
商誉	七、14	88,514,500.70	88,514,500.70
长期待摊费用	七、15	910,570.62	920,466.68
递延所得税资产	七、16	14,490,303.03	12,350,747.82
其他非流动资产
非流动资产合计		371,540,161.67	344,074,211.18
资产总计		1,581,386,401.92	1,435,927,655.23

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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合并资产负债表 (续)

2015 年12 月31 日

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	七、17	135,700,000.00	130,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、18	58,787,600.00	16,893,731.55
应付账款	七、19	290,577,347.63	269,012,924.42
预收款项	七、20	92,042,929.33	81,198,222.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、21	14,207,135.27	11,754,589.84
应交税费	七、22	33,793,410.44	31,184,315.22
应付利息	七、23	228,821.65	-
应付股利	七、24	5,019,063.76	5,019,063.76
其他应付款	七、25	58,571,929.71	50,554,506.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、26	63,196.56	63,196.56
流动负债合计		688,991,434.35	596,180,549.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债

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项目	附注	年末金额	年初金额
递延收益	七、27	835,743.08	1,841,439.64
递延所得税负债	七、16	8,305,767.43	10,328,426.90
其他非流动负债
非流动负债合计		9,141,510.51	12,169,866.54
负 债 合 计		698,132,944.86	608,350,416.32
所有者权益：
股本	七、28	175,972,779.00	175,972,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、29	389,977,923.46	384,097,651.78
减：库存股
其他综合收益	七、30	650,080.01	-2,236,128.64
专项储备	七、31	2,172,248.82	1,636,524.18
盈余公积	七、32	11,231,887.34	10,785,023.66
一般风险准备
未分配利润	七、33	113,443,561.90	102,754,631.87
归属于母公司股东权益合计		693,448,480.53	673,010,481.85
少数股东权益		189,804,976.53	154,566,757.06
股东权益合计		883,253,457.06	827,577,238.91
负债和股东权益总计		1,581,386,401.92	1,435,927,655.23

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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母公司资产负债表

2015 年12 月31 日

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		46,283,393.82	126,453,465.54
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		25,768,935.92	2,512,313.00
应收账款	十六、1	102,535,810.73	113,951,934.17
预付款项		29,176,260.33	6,055,778.04
应收利息
应收股利		5,234,148.03	5,234,148.03
其他应收款	十六、2	6,982,828.66	46,769,060.71
存货		54,187,299.84	50,471,903.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		270,168,677.33	351,448,602.97
非流动资产：
可供出售金融资产		15,286,885.17	2,891,345.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	371,122,380.87	298,108,673.07
投资性房地产		9,808,857.51	10,177,032.75
固定资产		34,621,535.57	35,244,200.56
在建工程		341,692.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		23,246,707.72	7,553,035.95
开发支出
商誉
长期待摊费用		341,752.49	765,466.78
递延所得税资产		2,987,502.94	3,810,029.57
其他非流动资产
非流动资产合计		457,757,314.27	358,549,784.26

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项目	附注	年末金额	年初金额
资 产 总 计		727,925,991.60	709,998,387.23

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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母公司资产负债表 (续)

2015 年12 月31 日

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		17,476,039.57	13,379,930.72
预收款项		12,990,610.94	9,328,591.75
应付职工薪酬		807,578.61	254,643.02
应交税费		11,781,830.89	8,557,466.06
应付利息
应付股利
其他应付款		9,041,491.41	6,359,280.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		63,196.56	63,196.56
流动负债合计		72,160,747.98	62,943,108.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		835,743.08	1,841,439.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		835,743.08	1,841,439.64
负 债 合 计		72,996,491.06	64,784,548.27
所有者权益:
股本		175,972,779.00	175,972,779.00
其他权益工具
其中：优先股

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项目	附注	年末金额	年初金额
永续债
资本公积		390,912,348.64	385,032,076.96
减：库存股
其他综合收益		650,080.01	-2,236,128.64
专项储备
盈余公积		11,231,887.34	10,785,023.66
未分配利润		76,162,405.55	75,660,087.98
股东权益合计		654,929,500.54	645,213,838.96
负债和股东权益总计		727,925,991.60	709,998,387.23

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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合并利润表

2015 年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		877,287,193.04	489,214,248.83
其中:营业收入	七、34	877,287,193.04	489,214,248.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		845,493,866.20	460,399,805.22
其中：营业成本	七、34	648,478,222.85	334,402,538.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、35	11,607,668.36	10,397,514.63
销售费用	七、36	56,967,746.44	48,287,520.81
管理费用	七、37	94,612,298.77	49,994,754.21
财务费用	七、38	8,407,989.37	1,153,289.04
资产减值损失	七、39	25,419,940.41	16,164,188.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	七、40	-3,412,475.36	-1,726,285.40
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-3,412,475.36	-1,726,285.40
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		28,380,851.48	27,088,158.21
加：营业外收入	七、41	4,404,956.17	5,723,460.53
其中：非流动资产处置利得	七、41	11,543.68
减：营业外支出	七、42	467,325.66	142,554.61
其中：非流动资产处置损失	七、42	36,270.09	11,818.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		32,318,481.99	32,669,064.13
减：所得税费用	七、43	5,031,813.22	4,910,766.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,286,668.77	27,758,297.89
归属于母公司股东的净利润		14,655,249.30	11,146,687.46
少数股东损益		12,631,419.47	16,611,610.43
六、其他综合收益的税后净额		2,886,208.65	-2,236,128.64

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项目	附注	本年金额	上年金额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额		2,886,208.65	-2,236,128.64
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益		2,886,208.65	-2,236,128.64
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		2,886,208.65	-2,236,128.64
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额
七、综合收益总额		30,172,877.42	25,522,169.25
归属于母公司股东的综合收益总额		17,541,457.95	8,910,558.82
归属于少数股东的综合收益总额		12,631,419.47	16,611,610.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益	七、44	0.08	0.07
（二）稀释每股收益	七、44	0.08	0.07
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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母公司利润表

2015 年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十六、4	198,610,022.29	167,022,737.60
减：营业成本	十六、4	131,021,812.79	109,067,379.92
营业税金及附加		2,277,841.58	1,887,087.22
销售费用		36,801,334.62	31,374,866.08
管理费用		23,390,369.79	20,673,307.21
财务费用		1,101,796.61	554,377.56
资产减值损失		-1,082,274.70	2,691,546.81
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	-3,130,129.90	3,244,614.77
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-3,412,475.36	-1,726,285.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,969,011.70	4,018,787.57
加：营业外收入		3,160,467.21	1,273,178.07
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		39.32	49,807.43
其中：非流动资产处置损失			11,818.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）		5,129,439.59	5,242,158.21
减：所得税费用		660,802.75	319,115.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,468,636.84	4,923,042.70
五、其他综合收益的税后净额		2,886,208.65	-2,236,128.64
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益		2,886,208.65	-2,236,128.64
1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		2,886,208.65	-2,236,128.64
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		7,354,845.49	2,686,914.06

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项目	附注	本年金额	上年金额
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.03	0.03
（二）稀释每股收益		0.03	0.03

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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合并现金流量表

2015 年度

2015 年度	2015 年度
编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		644,888,251.39	450,225,277.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		990,517.37	3,058,307.06
收到其他与经营活动有关的现金	七、45. （1）.1)	15,318,295.71	18,353,886.38
经营活动现金流入小计		661,197,064.47	471,637,471.03
购买商品、接受劳务支付的现金		453,614,712.43	297,877,428.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		86,183,251.12	58,958,681.16
支付的各项税费		57,396,252.29	29,025,404.04
支付其他与经营活动有关的现金	七、45. （1）.2)	78,200,393.24	69,845,778.84
经营活动现金流出小计		675,394,609.08	455,707,292.97
经营活动产生的现金流量净额		-14,197,544.61	15,930,178.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		43,650.00	1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金	七、45. （1）.3)		3,268,481.85

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

项目	附注	本年金额	上年金额
投资活动现金流入小计		43,650.00	3,269,481.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		62,483,888.29	4,880,822.59
投资支付的现金		9,000,000.00	5,522,085.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		71,483,888.29	10,402,907.75
投资活动产生的现金流量净额		-71,440,238.29	-7,133,425.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		22,606,800.00	44,065,298.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		22,606,800.00
取得借款所收到的现金		150,700,000.00	35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、45. （1）.4)	10,460,844.00
筹资活动现金流入小计		183,767,644.00	79,065,298.80
偿还债务所支付的现金		145,500,000.00	41,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		12,783,675.60	2,557,276.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润			261,098.38
支付其他与筹资活动有关的现金	七、45. （1）.5)	21,765,289.39	7,176,749.96
筹资活动现金流出小计		180,048,964.99	50,734,026.12
筹资活动产生的现金流量净额		3,718,679.01	28,331,272.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			21,714.48
五、现金及现金等价物净增加额		-81,919,103.89	37,149,739.32
加：期初现金及现金等价物余额		150,613,746.37	113,464,007.05
六、期末现金及现金等价物余额		68,694,642.48	150,613,746.37

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		213,131,408.12	210,021,509.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		38,512,587.44	3,431,986.83
经营活动现金流入小计		251,643,995.56	213,453,496.36
购买商品、接受劳务支付的现金		148,665,582.02	119,483,449.14
支付给职工以及为职工支付的现金		34,782,505.56	31,298,130.75
支付的各项税费		16,840,167.73	12,367,299.03
支付其他与经营活动有关的现金		30,591,274.05	28,607,014.95
经营活动现金流出小计		230,879,529.36	191,755,893.87
经营活动产生的现金流量净额		20,764,466.20	21,697,602.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额			1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金			1,957,300.00
投资活动现金流入小计			1,958,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金		19,745,859.97	4,345,790.46
投资支付的现金		79,263,566.02	5,522,085.16
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		99,009,425.99	9,867,875.62
投资活动产生的现金流量净额		-99,009,425.99	-7,909,575.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			44,065,298.80
取得借款收到的现金		30,000,000.00	25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		8,721,913.37
筹资活动现金流入小计		38,721,913.37	69,065,298.80
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		5,031,499.33	1,626,266.65

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项目	附注	本年金额	上年金额
支付其他与筹资活动有关的现金			23,128,692.87
筹资活动现金流出小计		40,031,499.33	50,754,959.52
筹资活动产生的现金流量净额		-1,309,585.96	18,310,339.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			21,710.42
五、现金及现金等价物净增加额		-79,554,545.75	32,120,076.57
加：期初现金及现金等价物余额		123,180,004.24	91,059,927.67
六、期末现金及现金等价物余额		43,625,458.49	123,180,004.24

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林

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单位：人民币元

合并所有者权益变动表

2015年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

项 目		本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	175,972,779.00				384,097,651.78		-2,236,128.64	1,636,524.18	10,785,023.66		102,754,631.87	154,566,757.06	827,577,238.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	175,972,779.00				384,097,651.78		-2,236,128.64	1,636,524.18	10,785,023.66		102,754,631.87	154,566,757.06	827,577,238.91
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）					5,880,271.68		2,886,208.65	535,724.64	446,863.68		10,688,930.03	35,238,219.47	55,676,218.15
（一）综合收益总额							2,886,208.65				14,655,249.30	12,631,419.47	30,172,877.42
（二）股东投入和减少资本												22,606,800.00	22,606,800.00
1.股东投入普通股												22,606,800.00	22,606,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									446,863.68		-3,966,319.27		-3,519,455.59
1.提取盈余公积									446,863.68		-446,863.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-3,519,455.59		-3,519,455.59
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备								535,724.64					535,724.64
1.本年提取								535,724.64					535,724.64
2.本年使用
（六）其他					5,880,271.68								5,880,271.68
四、本年年末余额	175,972,779.00				389,977,923.46		650,080.01	2,172,248.82	11,231,887.34		113,443,561.90	189,804,976.53	883,253,457.06

法定代表人： 张菀 主管会计工作负责人： 黄建军 会计机构负责人： 汤华林

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合并所有者权益变动表（续）

2015年度

		2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司		单位：人民币元
项 目		上年
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	156,800,000.00				217,563,974.51				10,292,719.39		92,100,248.68	37,992,859.94	514,749,802.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	156,800,000.00				217,563,974.51				10,292,719.39		92,100,248.68	37,992,859.94	514,749,802.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列）	19,172,779.00				166,533,677.27		-2,236,128.64	1,636,524.18	492,304.27		10,654,383.19	116,573,897.12	312,827,436.39
（一）综合收益总额							-2,236,128.64				11,146,687.46	16,611,610.43	25,522,169.25
（二）股东投入和减少资本	19,172,779.00				166,533,677.27							104,981,350.45	290,687,806.72
1.股东投入普通股	19,172,779.00				166,533,677.27								185,706,456.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他												104,981,350.45	104,981,350.45
（三）利润分配									492,304.27		-492,304.27	-5,019,063.76	-5,019,063.76
1.提取盈余公积									492,304.27		-492,304.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配												-5,019,063.76	-5,019,063.76
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他								1,636,524.18					1,636,524.18
四、本年年末余额	175,972,779.00				384,097,651.78		-2,236,128.64	1,636,524.18	10,785,023.66		102,754,631.87	154,566,757.06	827,577,238.91

法定代表人： 张菀 主管会计工作负责人： 黄建军 会计机构负责人： 汤华林

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母公司所有者权益变动表

2015年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	175,972,779.00				385,032,076.96		-2,236,128.64		10,785,023.66	75,660,087.98	645,213,838.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	175,972,779.00				385,032,076.96		-2,236,128.64		10,785,023.66	75,660,087.98	645,213,838.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列）					5,880,271.68		2,886,208.65		446,863.68	502,317.57	9,715,661.58
（一）综合收益总额							2,886,208.65			4,468,636.84	7,354,845.49
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									446,863.68	-3,966,319.27	-3,519,455.59
1.提取盈余公积									446,863.68	-446,863.68
2.对股东的分配										-3,519,455.59	-3,519,455.59
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他					5,880,271.68						5,880,271.68
四、本年年末余额	175,972,779.00				390,912,348.64		650,080.01		11,231,887.34	76,162,405.55	654,929,500.54

法定代表人： 张菀 主管会计工作负责人： 黄建军 会计机构负责人： 汤华林

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母公司所有者权益变动表（续）

2015年度

编制单位：四川依米康环境科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目		上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	156,800,000.00				218,498,399.69				10,292,719.39	71,229,349.55	456,820,468.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	156,800,000.00				218,498,399.69				10,292,719.39	71,229,349.55	456,820,468.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列）	19,172,779.00				166,533,677.27		-2,236,128.64		492,304.27	4,430,738.43	188,393,370.33
（一）综合收益总额							-2,236,128.64			4,923,042.70	2,686,914.06
（二）股东投入和减少资本	19,172,779.00				166,533,677.27						185,706,456.27
1.股东投入普通股	19,172,779.00				166,533,677.27						185,706,456.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									492,304.27	-492,304.27
1.提取盈余公积									492,304.27	-492,304.27
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	175,972,779.00				385,032,076.96		-2,236,128.64		10,785,023.66	75,660,087.98	645,213,838.96

法定代表人： 张菀 主管会计工作负责人： 黄建军 会计机构负责人： 汤华林

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是 根据2009年8月31日公司创立大会决议，将四川依米康制冷设备有限公司截止2009年7月31日 经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，注册资本5,800.00万元，于2009年9月21日取得 成都市工商行政管理局核发的510100400013149号企业法人营业执照。根据本公司 2010 年 1 月 5 日第 1 次临时股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币80万元，于2010年1月29日取 得变更后的企业法人营业执照，变更后本公司注册资本为5,880.00万元。公司注册地为成都 高新区科园南二路二号，法定代表人为张菀。

2011 年 7 月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1104 号）核准，公开发行人民币 普通股（A 股）1,960.00 万股，并于 2011 年 8 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行 后股本总额为 7,840 万股。

2013 年 5 月 17 日，根据本公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申 请增加注册资本人民币 7,840.00 万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 5 月 17 日，转增对象为 2013 年 5 月 16 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币 15,680.00 万 元。

根据本公司 2014 年 4 月 8 日第二届董事会第十六次会议决议以及 2014 年 10 月 29 日取 得的中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司向宋正兴等发行 股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1139 号)，核准本公司向江苏亿金环 保科技股份有限公司（以下简称江苏亿金公司或亿金环保公司）（后更名为江苏亿金环保科 技有限公司）股东宋正兴发行 8,270,823 股、向叶春娥发行 739,667 股、向宋丽娜发行 739,667 股、向张家港市立业投资发展有限公司发行 1,660,889 股、向上海添惠投资管理有限 公司发行 2,481,247 股、向张家港市福兴投资管理咨询有限公司发行 941,395 股、向张家港市 嘉明商贸有限公司发行 672,425 股、向上海同航投资管理有限公司发行 605,182 股股票用于收 购其合计持有的江苏亿金公司 53%的股份；同意本公司非公开发行不超过 6,000,000.00 股新 股募集本次发行股票购买资产的配套资金。

截止 2014 年 11 月 26 日，亿金环保公司股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投 资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家 港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司将其合计持有的亿金环保公司 53%的股 份过户给本公司，用于认购本公司向其合计发行的人民币普通股 16,111,295 股股票，认购价 为 8.95 元/股，本公司增加股本 16,111,295.00 元，增加资本公积 128,084,795.25 元。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

截至 2014 年 12 月 10 日止，本公司非公开发行人民币普通股 3,061,484 股新股用于募集 发行股份购买资产的配套资金，分别由第一创业证券股份有限公司、财通基金管理有限公司 及安信证券股份有限公司以现金按人民币 15.7 元 / 股认购，募集资金总额为人民币 48,065,298.80 元，扣除本次相关发行费后，募集资金净额为人民币 41,510,366.02 元，其中增 加股本 3,061,484.00 元，增加资本公积 38,448,882.02 元。

本公司重大资产重组亿金环保公司合计发行人民币普通股 19,172,779 股股份，于 2014 年 12 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记，并于 2015 年 1 月 5 日在深圳 证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币 17,597.28 万元。本次增资业经信永中和会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 12 月 11 日出具的《XYZH/2014CDA4033-3》号验资报告 验证。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 17,597.28 万股，其中有限售条件股份 8,621.63 万股，占总股本的 48.99%；无限售条件股份 8,975.65 万股，占总股本的 51.01%。

本公司为精密环境服务业，经营范围主要为：生产、销售及安装制冷设备、空调、不间 断电源、电池及相关产品；提供环境工程技术咨询及相关工程服务（涉及许可的凭资质许可 证从事经营）；节能技术的研发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（涉及许可的凭资 质许可证从事经营）、技术咨询和技术服务；合同能源管理；货物、技术进出口业务（法 律、法规禁止的除外，法律、法规限制的取得许可后方可经营），（以上经营项目不含法 律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目）。主要产品或提供劳务包括：精密空调 设备（精密机房空调、精密洁净空调、精密冷水机组）、精密环境工程、环保设备、计算机 系统集成、工程总承包业务等。

本公司目前为深圳证券交易所创业板上市公司。本公司前 2 位股东孙屹峥(董事长)、张 菀(董事、总经理)(两人为夫妻关系)，分别持有占本公司股本 17.84%和 17.14%的股份，合计 持有本公司总股本的 34.98%股份，为本公司的实际控制人。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司、四川桑瑞思环境技术工程有限公司（以下简称桑 瑞思公司）、沈阳桑瑞思环境技术工程有限公司（以下简称沈阳桑瑞思公司）、深圳市龙控 智能技术有限公司（以下简称深圳龙控公司）、四川龙控科技有限公司（以下简称四川龙控 公司）、四川依米康软件有限责任公司（以下简称依米康软件公司）、西安华西信息智能工 程有限公司（以下简称西安华西公司）、江苏亿金环保科技有限公司（以下简称江苏亿金公 司）、杭州亿金洁源环境工程技术有限公司（以下简称杭州亿金公司），江阴亿金物资贸易 有限公司（以下简称亿金物资贸易）。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 注 1：四川多富冷暖设备有限公司于 2015 年 9 月 23 日完成企业名称及经营范围的工商

• 变更手续，公司名称变更为“四川依米康软件有限责任公司”。

• 注 2：深圳龙控公司于 2015 年 4 月完成企业名称及经营范围的工商变更手续，公司名称

• 变更为 “深圳市龙控智能技术有限公司”、董事王楚霞变更为王楚龙。

合并财务报务范围变化详见本附注“六、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的 权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

（1） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。

• （2） 持续经营

本集团有近期获利经营历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是 合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如果存在或有对价并需 要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投 资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不 进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时直接计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认 金额。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的 长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（3）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益工具或债务性工具的公允价值。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本集团为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；本集团作为合并对价发行的权益性工具或债务性工 具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的 公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

所有纳入合并报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编 制。

合并财务报表时抵消本公司与子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该公司以及业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实 和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营，通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规 规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务；

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务；

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持 续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 4）按其份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共 同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减 值损失的，本集团全额确认该损失。

本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在该资产出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按承担的份额 确认该部分损失。

本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资。

9. 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的 汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计 入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其人民币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或其他综合收益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。

1. 金融资产和金融负债

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

A、取得该金融资产或负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；

C、属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值 计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：

a 、该项指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同而导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b 、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合；或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告；

c 、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现 金流量没有发生重大改变、或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

d 、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入 衍生工具的混合工具。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时 以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利确 认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2）应收款项

本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

本集团对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该项账面价值之间的差额计入投资收 益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本集团全部持 有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有 至到期投资分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间 的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

a 、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；

b 、根据合同约定的偿付方式，已收回几乎所有初始本金；

c 、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立 事件所引起。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。

本集团对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，可供出售金融资产的公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他 综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资损益。

本集团在对活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计 量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本集团若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确 定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确 定其公允价值的基础。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• 1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下 ：

a 、可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计 入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的资产减值损失予以转回计入当期损 益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转 回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

b 、持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明发生了减值的，根据账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债 务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该应收 款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准

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备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
法	账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用
	风险特征组合计提坏账准备。

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项 对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为信用 账龄组合 风险特征划分组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 交易对象的关系组合 不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

	账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内		5%	5%
1-2年		10%	10%
2-3年		30%	30%
3-4年		50%	50%
4-5年		50%	50%
5年以上		100%	100%

（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

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12. 存货

本集团存货主要包括：原材料、包装物、委托加工物资、工程施工、生产成本、库存商 品、发出商品等。

存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领 用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本；本集团的产成品为订单式生产，产成品 的成本按个别订单归集。

存货中的低值易耗品和包装物在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品 及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数 量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5 同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本，发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益交易的从权益中 扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

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非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。

通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投 资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照应享有被投资 单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营 企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 。

本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营 企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认为预计负债，计入当期投资损失。

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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

• 1）公允价值计量转权益法核算

本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大 影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的股权比例计算确定的应享 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资 的账面价值，并计入当期营业外收入。

• 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投 资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算 时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

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本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将该多次交易作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期投资损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计量的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子 公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时 冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投 资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团 与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司 并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同 经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情 形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。

• 1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

• 2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

• 3）与被投资单位之间发生重要交易；

• 4）向被投资单位派出管理人员；

• 5）向被投资单位提供关键技术资料。

• 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的建筑物及其土地使用权。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用 平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如 下：

类	别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
土地使用权		50	0.00	2.00
房屋建筑物		30	10.00	3.00

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固 定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年的有形资产。

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固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本 作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件 的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条 件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)		预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物		30	3.00-10.00	3.00-3.23
2	机器设备		10	3.00-10.00	9.00-9.70
3	运输设备		10	3.00-10.00	9.00-9.70
4	办公设备及其他		5	3.00-10.00	18.00-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

16. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。

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17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

19. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测 试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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21. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被 投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

22. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、律师费、上市公司公告费等。该等费用在受益 期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

23. 职工薪酬

职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长职工期福利。

（1）短期薪酬

短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利

离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利。短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为 设定提存计划和设定收益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基 本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将所设定提存计划计 算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福 利。

对于符合设定提存计划的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期 间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或资产成本；除上述情形外的其他长期 职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位进行精算，将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或资产成本。

24. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

25. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和 建造合同收入，收入确认原则如下：

（1）精密环境空调、计算机系统集成及环保设备销售收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体确认原则如下：

1）销售给客户的精密环境空调，合同约定本集团没有安装义务的，在精密环境空 调交付给客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的精密环境空调，合同约 定由本集团提供安装服务的，在精密环境空调交付并取得开机调试验收报告后确认收 入。

本集团销售精密环境空调同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部 分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。

2）销售给客户的计算机系统集成，合同约定本集团没有安装义务的，在产品交付 给客户，并取得购客户收货证明时确认收入；销售给客户的计算机软、硬件，合同约定 由本集团提供安装服务的，在计算机软硬件交付并取得开机调试验收报告后确认收入。

本集团销售计算机系统集成同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品 部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。

3）销售给客户的环保设备，合同约定本集团没有安装义务的，在环保设备交付给 客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的环保设备，合同约定由本集团提 供安装服务的，在环保设备交付安装完毕并取得验收报告或同等证明资料后确认收入。

本集团销售环保设备同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和 提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）提供劳务收入

1）精密环境工程承包业务

本集团精密环境工程在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认 收入。具体确认原则如下：

精密环境工程项目竣工后，经验收合格，并办理工程移交手续，公司在取得验收报 告或同等证明资料时确认收入。

2）空调设备安装及维护服务收入

本集团与客户单独签定的空调设备安装服务合同、销售空调设备质保期以外的空调 设备维护合同，在劳务提供后确认收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。

（4）建造合同收入

1）工程总承包业务

本集团的工程总承包业务在建造合同的结果能够可靠估计，合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可 靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日 按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据业 主方确认的实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不 可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收 入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

27. 政府补助

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额 计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额(1 元)计量。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定 补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税 资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或 收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

1. 重要会计政策和会计估计变更

2. （1）重要会计政策变更：无。

3. （2）重要会计估计变更：无。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31. 重大会计判断和估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的 应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管 理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变 更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风 险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出 现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计 未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出 现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价 损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成 本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理 层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际 结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额 可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于 目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商 誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测 试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后 的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定 资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递 延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化 和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计 的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使 用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新 而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入、技术服务	17%、6%（抵扣进项税后缴纳）
营业税	安装、房租及其他应税收入	安装收入3%，其余5%
所得税	应纳税所得额	15%及25%
城建税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%

不同纳税主体的企业所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
四川桑瑞思环境技术工程有限公司	15%

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

纳税主体名称	所得税税率
沈阳桑瑞思环境技术工程有限公司	25%
深圳市龙控智能技术有限公司	15%
四川龙控科技有限公司	25%
四川依米康软件有限责任公司	25%
西安华西信息智能工程有限公司	15%
江苏亿金环保科技有限公司	15%
杭州亿金洁源环境工程技术有限公司	25%
江阴亿金物资贸易有限公司	25%

2. 税收优惠

（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的规定， 本公司于 2008 年 12 月 15 日被认定为高新技术企业， 原证书编号为 GR200851000162，有效 期 3 年；2014 年 10 月，本公司通过高新技术企业复审，于 2014 年 10 月 11 日取得了由四川 省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》，证书编号为 GR201451000897，发证时间为 2014 年 10 月 11 日，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号） 的规定，本公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案 后，可享受 15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，本公司在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。

（2）依据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）相关规定，并通过深圳市福田区国家税务局于 2010 年 3 月 5 日出具的（税收优 惠登记备案通知书）（深国税福减免备案[2010]42 号）备案。本公司之子公司深圳市龙控智 能技术有限公司（以下简称深圳龙控公司）符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规 定，同意深圳龙控公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得 税。根据深圳龙控公司获利情况，深圳龙控公司 2010 年、2011 年免征企业所得税，2012 年 至 2014 年减半征收企业所得税。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的规定， 本公司之子公司深圳龙控公司于 2013 年 8 月 14 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书 编号为 GF201344200158，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，深圳龙控公司可享受高新技术企业税收优惠，在 每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受 15%的企业所得税优惠税率。基于以上情 况，深圳龙控公司在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚 需由税务机关最终核定。

依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策 的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳龙控 公司于2009年3月31日取得编号为深R-2009-0080的软件企业认定证书，深圳龙控公司软件销 售收入享受按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政 策。

（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定， 本公司之子公司桑瑞思公司于2013 年11 月18 日被认定为高新技术企业， 证书编号为 GR201351000504，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》（国税函[2009]203 号）的规定，桑瑞思公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主 管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，桑瑞 思公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机 关最终核定。

（4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定， 本公司之子公司西安华西公司于2009年12月28日取得高新技术企业证书，并于2012年10月22 日通过高新技术企业认定复审，证书编号为GF201261000145，有效期3年。2015年11月16 日，本公司再次取得《高新技术企业证书》，认定有效期三年，2015年度所得税率为 15%。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，西安华西公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关 申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，西安华西公司在 编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核 定。

（5）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定， 本公司之子公司江苏亿金公司于2012年8月6日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201261000145，认定有效期3年。2015年10月10日，本公司再次取得《高新技术企业证 书》，认定有效期三年，2015年度所得税率为15%。根据《中华人民共和国所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，江苏亿金公司可享受高新技术企业税 收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。 基于以上情况，江苏亿金公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述 税收优惠尚需由税务机关最终核定。

六、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

本集团 2015 年度未发生非同一控制下企业合并。

1. 同一控制下企业合并

本集团 2015 年度未发生同一控制下企业合并。

1. 反向收购

本集团 2015 年度未发生反向收购业务。

1. 处置子公司

本集团 2015 年度未发生处置子公司业务。

1. 其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司

2014 年 10 月 21 日，本公司之子公司江苏亿金公司独资设立江阴亿金物资贸易有限公 司，并在无锡市江阴工商行政管理局登记备案。该公司注册资本为 50 万元人民币，截止 2015 年 12 月 31 日，江苏亿金公司尚未对其实际出资。

（2）设立、注销分公司

2014 年 10 月 21 日，本公司之子公司江苏亿金公司设立江苏亿金环保科技股份有限公司 江阴安装分公司，并在无锡市江阴工商行政管理局登记备案。

2014 年 12 月 25 日，本公司之子公司江苏亿金公司根据股东会决议注销江苏亿金环保科 技股份有限公司南京分公司，并在南京市工商行政管理局雨花台分局登记注销。2015 年 2 月 6 日，南京市雨花台区国家税务局核准南京分公司注销税务登记。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”系 指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末余额	年初余额
现金	156,771.34	30,715.26
银行存款	68,537,871.14	150,583,031.11
其他货币资金	48,757,691.60	26,992,402.21
合计	117,452,334.08	177,606,148.58
其中：存放在境外的款项总额

注 1：货币资金年末余额较年初余额减少 60,153,814.50 元，减少 33.87%，主要系控股子 公司江苏亿金公司募集项目投入资金、公司投资参股上海国富光启云计算科技股份有限公司 以及支付西区绿色精密环境产业基地建设土地款及预付工程款增加所致。

注 2：其他货币资金主要为保函保证金、承兑汇票保证金以及用于质押借款的国内信用 证，属于使用受到限制的货币资金。

2. 应收票据

（1） 应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	53,996,187.12	4,237,313.00
商业承兑汇票	10,827,232.80
合计	64,823,419.92	4,237,313.00

注：应收票据年末余额较年初余额增加 60,586,106.92 元，增长 14.30 倍，主要原因系本 年收到客户支付货款的票据增加。

（2） 年末用于质押的应收票据

	项目	年末已质押金额
银行承兑汇票			22,500,000.00
	合计		22,500,000.00

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	78,395,852.85	64,823,419.92
合计	78,395,852.85	64,823,419.92

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

			年末余额
类别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	6,579,200.00	0.87	5,263,360.00	80.00	1,315,840.00
应收账款
按信用风险特征组
合不计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	747,907,136.38	99.13	91,864,006.50	12.28	656,043,129.88
应收账款
信用风险特征组合 小计	754,486,336.38	100.00	97,127,366.50	12.87	657,358,969.88
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计	754,486,336.38	100.00	97,127,366.50	__	657,358,969.88

续表）

			年初余额
类别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合不计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	665,940,092.30	100.00	71,297,640.76	10.71	594,642,451.54
应收账款
信用风险特征组合 小计	665,940,092.30	100.00	71,297,640.76	10.71	594,642,451.54
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款

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47

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			年初余额
类别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
合计	665,940,092.30	100.00	71,297,640.76	——	594,642,451.54

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

		年末余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
华尔润玻璃产业股 份有限公司	5,354,000.00	4,283,200.00	80.00	公司停产清算， 收回可能性低
淮安华尔润化工有 限公司	1,225,200.00	980,160.00	80.00	公司停产清算， 收回可能性低
合计	6,579,200.00	5,263,360.00	—	—

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末余额
	账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		407,675,381.31	20,383,769.06	5.00
1-2年		210,050,323.82	21,005,032.39	10.00
2-3年		92,255,189.14	27,676,556.76	30.00
3-4年		26,163,229.07	13,081,614.55	50.00
4-5年		4,091,958.60	2,045,979.30	50.00
5年以上		7,671,054.44	7,671,054.44	100.00
	合计	747,907,136.38	91,864,006.50

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

项目	年初金额	本年增加	转回	本年减少 其他转出	年末金额
坏账准备	71,297,640.76	25,974,475.74		144,750.00	97,127,366.50
合计	71,297,640.76	25,974,475.74		144,750.00	97,127,366.50

注：本公司之子公司桑瑞思与天津医科大学总医院滨海医院就货款 484,750.00 元的支付 进度进行民事调解，调解书裁定天津医科大学总医院滨海医院只需支付 340,000.00 元的工程 款，该货款已计提坏账准备 484,750.00 元，故在本年度对剩余工程款 144,750.00 元进行核销 处理。

（3） 本年度实际核销的应收账款

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48

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			144,750.00

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 112,977,962.95 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 14.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 12,056,774.75 元。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

	年末余额		年初余额	年初余额
项目
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	49,222,812.58	81.81	29,590,548.71	68.54
1－2年	5,728,592.40	9.52	10,907,096.21	25.26
2－3年	4,163,205.34	6.92	1,469,339.32	3.40
3年以上	1,050,507.04	1.75	1,210,006.31	2.80
合计	60,165,117.36	100.00	43,176,990.55	100.00

• （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 10,900,179.50 元，占预付款项 年末余额合计数的比例 18.12%。

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

			年末余额
类别	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
不计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	46,443,964.33	100.00	5,507,989.79	11.86	40,935,974.54
账款

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49

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			年末余额
类别	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
信用风险特征组合小 计	46,443,964.33	100.00	5,507,989.79	11.86	40,935,974.54
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	46,443,964.33	100.00	5,507,989.79	__	40,935,974.54

续表）

			年初余额
类别	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
不计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	58,104,579.88	100.00	6,071,176.41	10.45	52,033,403.47
账款
信用风险特征组合小 计	58,104,579.88	100.00	6,071,176.41	10.45	52,033,403.47
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	58,104,579.88	100.00	6,071,176.41	——	52,033,403.47

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末余额
	账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		26,484,068.32	1,324,203.41	5.00
1-2年		13,085,384.33	1,308,538.43	10.00
2-3年		3,460,476.94	1,038,143.08	30.00
3-4年		1,548,881.22	774,440.61	50.00
4-5年		1,604,978.52	802,489.26	50.00
5年以上		260,175.00	260,175.00	100.00
	合计	46,443,964.33	5,507,989.79

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

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50

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	转回	本年减少 其他转出	年末金额
坏账准备	6,071,176.41	-563,186.62			5,507,989.79
合计	6,071,176.41	-563,186.62			5,507,989.79

（3） 本年度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 保证金 备用金 借款 其他款项 合计	年末账面余额 年初账面余额 30,683,342.71 42,282,515.70 10,715,231.64 5,866,279.31 3,518,242.54 2,676,715.37 1,527,147.44 7,279,069.50 46,443,964.33 58,104,579.88

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收
单位名称	款项性 质	年末余额	账龄	款年末余额 合计数的比	坏账准备年 末余额
				例（%）
云南远卓投资有限公司	投标保 证金	5,000,000.00	1-2年	10.77	500,000.00
曲靖市文化体育局	履约保 证金	2,800,000.00	1年以 内，1-2年	6.03	240,000.00
常州市长江热能有限公 司脱硫湿电一体化项目	备用金	1,500,000.00	1年以内	3.23	75,000.00
广州市南番顺进出境货 运车辆检查场管理有限 公司	保证金/ 押金	1,453,958.20	1-2年	3.13	145,395.82
宁夏融通智慧物联产业 投资有限公司	履约保 证金	819,030.70	1年以内	1.76	40,951.54
合计		11,572,988.90		24.92	1,001,347.36

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51

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 存货

（1） 存货分类

项目 原材料 生产成本 库存商品 发出商品 委托加工物资 工程施工 合计

年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 65,089,965.78 197,009.95 64,892,955.83 45,552,163.03 275,173.95 45,276,989.08 78,102,391.28 78,102,391.28 121,385,452.48 121,385,452.48 11,410,004.46 245,122.81 11,164,881.65 10,345,562.87 158,307.52 10,187,255.35 28,012,623.04 28,012,623.04 22,564,036.89 22,564,036.89 284,601.22 284,601.22 114,772.95 114,772.95 86,509,331.34 86,509,331.34 20,628,630.16 20,628,630.16 269,408,917.12 442,132.76 268,966,784.36 220,590,618.38 433,481.47 220,157,136.91

注1：本公司之子公司西安华西与曲靖市文化体育局签订了工程总承包业务合同，该合同总价为9,600.00 万元，预算总成本为8,200.00 万元。由 于该类业务合同金额大、工期长，故此类新增业务的收入确认适用《企业会计准则第 15 号——建造合同》的收入确认原则。截止2015 年12 月31 日该工程进度为80%，本年度按完工百分比法确认了主营业务收入7,680.00 万元，主营业务成本6,560.00 万元，工程施工余额为7,056.4 万元。

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52

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 存货跌价准备

		本年增加		本年减少	本年减少
项目	年初余额					年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
原材料	275,173.95					275,173.95
库存商品	158,307.52	8,651.29				166,958.81
合计	433,481.47	8,651.29				442,132.76

（3） 存货跌价准备计提

	项目	确定可变现净值的具体依据	本年转回或转销原因
原材料		可收回金额低于账面价值
库存商品		可收回金额低于账面价值
	合计	－	－

7. 其他流动资产

（1）其他流动资产分类

	项目	年末余额		年初余额
预缴税金			143,640.11
	合计		143,640.11

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目 可供出售权益工具 按公允价值计量的 可供出售金融资产 按成本计量的可供 出售金融资产 合计	年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 6,286,885.17 6,286,885.17 2,891,345.58 2,891,345.58 9,000,000.00 9,000,000.00 15,286,885.17 15,286,885.17 2,891,345.58 2,891,345.58

注 1：2013 年 12 月 14 日本公司与 Pudu Investment(Australia) PTY LTD（以下简称 “PIA”）共同签署了《股份转让协议》，根据协议本公司将受让 PIA 所持有的 Rectifier Technologies Limited（以下简称“RFT”）189,975,136 股份（占 RFT 总股份的 17.69%，后由于

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他股东增资，本公司持股比例下降为 16.35%），转让价格为 0.005 澳元/股，转让总价为 949,875.68 澳元，根据付款当日汇率折合成人民币约 5,522,085.16 元，2014 年本公司已支付 了全部股权受让款。2015 年 12 月 31 日，RFT 公司在澳大利亚股票交易所收盘价为 0.007 澳 元，本公司持有 RFT 公司股权的公允价值折合人民币为 6,286,885.17 元。2015 年 5 月 23 日，RFT 定向增发股份(债转股)51,142,150 股股权，本公司持股比例下降为 15.66%。2015 年 11 月 30 日，RFT 定向增发股份(债转股)31,827,348 股股权, 本公司持股比例下降为 15.26%。

注 2：2015 年 2 月 4 日本公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于使用 自有资金对上海国富光启云计算科技股份有限公司进行增资的议案》，本公司与王远生、刘 春芳、石家庄鑫汇金投资有限公司共同对上海国富光启云计算科技股份有限公司（以下简称 上海国富光启）进行增资，增资价格为 15 元/股，共增资 2,700 万元，其中 180 万计入实收资 本，2520 万元计入资本公积。本公司认缴 900 万元，其中 60 万元计入实收资本，840 万元计 入资本公积。截止报告日，本次增资已经完成，上海国富光启的注册资本从 8,600 万元增至 8,780 万元。本次股东的出资方案具体如下：

股东名称	增资出资额 （万元）	出资方式	对应注册资 本（万元）	持股比例 （%）
四川依米康环境科技股份有限公司	900.00	现金	60.00	0.683
石家庄鑫汇金投资有限公司	900.00	现金	60.00	0.683
王远生	750.00	现金	50.00	0.570
刘春芳	150.00	现金	10.00	0.114
合计	2,700.00		180.00	2.05

（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产

	可供出售
项目			合计
	权益工具
权益工具的成本		5,522,085.16		5,522,085.16
公允价值		6,286,885.17		6,286,885.17
累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额		764,800.01		764,800.01
已计提减值金额

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 长期股权投资

					本年增减变动
										减值准
					其他综	宣告发放
被投资单位	年初余额		减少投	权益法下确认的	其他权益变		计提减值		年末余额	备年末
		追加投资			合收益	现金股利		其他
			资	投资损益	动		准备			余额
					调整	或利润
一、合营企业
无
二、联营企业
上海虹港数据信息 有限公司	9,769,490.26			-3,412,475.36	5,880,271.68				12,237,286.58
合计	9,769,490.26			-3,412,475.36	5,880,271.68				12,237,286.58

注 1：2015 年 8 月，上海虹港数据信息有限公司（以下简称“上海虹港”）的股东上海瓦研信息技术有限公司（以下简称“上海瓦研”）将所持 有的上海虹港 10%股权对应出资 350 万元转让给深圳市前海和钧天源资产管理中心（有限合伙）（以下简称“和钧天源”），以上事项上海虹港已办理 完工商备案手续，并取得上海市虹口区市场监督管理局于 2015 年 8 月 31 日签发的营业执照。2015 年 8 月，和钧天源对上海虹港出资 3000 万进行单方面 增资，其中 1000 万计入股本，2000 万计入资本公积，上海瓦研、本公司不参与本次增资，增资完成后上海虹港的注册资本从 3,500 万元增至 4,500 万 元，各股东持股变化为：上海瓦研出资 1,750 万元，持股比例为 39%；本公司出资 1,400 万元，持股比例 31%；和钧天源出资 1,350 万元，持股比例为 30%，本次增资事项上海虹港于 2015 年 10 月完成工商变更备案手续。本次增资事项完成后本公司对上海虹港持股比例由 40%减少至 31%，享有被投资 单位净资产变动确认其他权益变动 5,880,271.68 元。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.年初余额	10,068,976.55	3,318,589.81	13,387,566.36
2.本年增加金额	1,221,505.00		1,221,505.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	1,221,505.00		1,221,505.00
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额	11,290,481.55	3,318,589.81	14,609,071.36
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	2,365,544.90	844,988.71	3,210,533.61
2.本年增加金额	727,083.58	66,371.76	793,455.34
（1）计提或摊销	317,920.56	66,371.76	384,292.32
（2）存货\固定资产\在建工程转入	409,163.02		409,163.02
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额	3,092,628.48	911,360.47	4,003,988.95
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	8,197,853.07	2,407,229.34	10,605,082.41
2.年初账面价值	7,703,431.65	2,473,601.10	10,177,032.75

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56

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	74,923,077.24	34,000,138.69	11,176,032.92	7,695,289.51	127,794,538.36
2.本年增加金额	1,529,685.00	2,777,468.19	1,484,647.22	1,968,409.35	7,760,209.76
（1）购置	1,529,685.00	2,777,468.19	1,484,647.22	1,968,409.35	7,760,209.76
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额	1,221,505.00		260,045.00	70,400.00	1,551,950.00
（1）处置或报废			260,045.00	70,400.00	330,445.00
（2）转为投资性房 地产	1,221,505.00				1,221,505.00
4.年末余额	75,231,257.24	36,777,606.88	12,400,635.14	9,593,298.86	134,002,798.12
二、累计折旧
1.年初余额	9,169,750.75	10,695,410.41	7,070,820.33	4,334,353.24	31,270,334.73
2.本年增加金额	2,753,156.85	3,459,452.36	1,443,400.87	1,314,882.07	8,970,892.15
（1）计提	2,753,156.85	3,459,452.36	1,443,400.87	1,314,882.07	8,970,892.15
（2）企业合并增加
3.本年减少金额	409,163.02		196,300.13	216,254.50	821,717.65
（1）处置或报废			196,300.13	216,254.50	412,554.63
（2）转为投资性房 地产	409,163.02				409,163.02
4.年末余额	11,513,744.58	14,154,862.77	8,317,921.07	5,432,980.81	39,419,509.23
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	63,717,512.66	22,622,744.11	4,082,714.07	4,160,318.05	94,583,288.89
2.年初账面价值	65,753,326.49	23,304,728.28	4,105,212.59	3,360,936.27	96,524,203.63

（2） 年末无暂时闲置的固定资产。

（3） 年末无未办妥产权证书的固定资产。

• （4） 固定资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。

• 在建工程

• （1） 在建工程明细表

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值	账面价值	账面余额	减值	账面价值
		准备			准备
除尘、脱
硫、脱硝设	58,412,224.26		58,412,224.26	58,274,224.26		58,274,224.26
备生产与研
发基地
展厅工程	341,692.00		341,692.00
合计	58,753,916.26		58,753,916.26	58,274,224.26		58,274,224.26

（2） 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加			年末余额
			转入固定资产	其他减少
除尘、脱硫、脱硝设	58,274,224.26	138,000.00			58,412,224.26
备生产与研发基地
合计	58,274,224.26	138,000.00			58,412,224.26

（续表）

（续表）
		工程累计
				利息资	其中：本	本年利息
		投入占预	工程				资金
工程名称	预算数			本化累	年利息资	资本化率
		算比例	进度				来源
				计金额	本化金额	（%）
		（%）
除尘、脱硫、脱
硝设备生产与研	15000万元	38.94%	90.00%				自筹
发基地
合计	15000 万元	—	—

注：由于江苏亿金公司流动资金紧张，导致“除尘、脱硫、脱硝设备生产与研发基地” 项目建设缓慢。江苏亿金公司计划于 2016 年上半年投入资金进行车间地坪处理、配电工程施 工、设备采购等，预计在 2016 年 9 月实现该项目的整体完工验收、转固，并投入生产经营。

13. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目	土地使用权	专利权	非专利权	其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	38,801,837.87	19,801,000.00	3,394,162.95	5,798,990.83	67,795,991.65

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58

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	专利权	非专利权	其他	合计
2.本年增加金额	16,270,299.24			884,512.72	17,154,811.96
(1)购置	16,270,299.24			884,512.72	17,154,811.96
(1)企业合并增加
3.本年减少金额
4.年末余额	55,072,137.11	19,801,000.00	3,394,162.95	6,683,503.55	84,950,803.61
二、累计摊销
1.年初余额	2,211,881.81	9,814.22	351,178.50	570,917.62	3,143,792.15
2.本年增加金额	1,063,027.10	2,824,258.76	636,668.28	1,124,729.31	5,648,683.45
（1）计提	1,063,027.10	2,824,258.76	636,668.28	1,124,729.31	5,648,683.45
（2）企业合并增
加
3.本年减少金额
4.年末余额	3,274,908.91	2,834,072.98	987,846.78	1,695,646.93	8,792,475.60
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	51,797,228.20	16,966,927.02	2,406,316.17	4,987,856.62	76,158,328.01
2.年初账面价值	36,589,956.06	19,791,185.78	3,042,984.45	5,228,073.21	64,652,199.50

注：本年无形资产增加主要系本公司于 2015 年 1 月取得“依米康绿色精密环境产业基地 项目”储备用地，在 2015 年 6 月 25 日取得《国有土地使用证》【成高国用（2015）第 12958 号】。

（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。

（3） 无形资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。

1. 商誉

（1） 商誉原值

		本年增加	本年减少
被投资单位名称	年初余额			年末余额
		企业合并形成的	处置
深圳龙控公司	25,234,526.19			25,234,526.19
西安华西公司	30,038,218.23			30,038,218.23
江苏亿金公司	33,241,756.28			33,241,756.28
合计	88,514,500.70			88,514,500.70

注：年末商誉不存在减值的情况。

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59

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
购房款		479,812.00	15,993.73		463,818.27
网络使用费	30,000.00	168,819.84	168,819.84		30,000.00
装修费	890,466.68	492,909.30	966,623.63		416,752.35
合计	920,466.68	1,141,541.14	1,151,437.20		910,570.62

注：本年增加的购房款为深圳龙控公司向深圳市福田区住房和建设局购买的人才住房 （合同号：深福人单字颂德（2015）第 00108 号），购房款为 479,812.00 元。深圳龙控公司 对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的 产权交易，故划分至长期待摊费用项下核算，摊销期限为 30 年。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性差		可抵扣暂时性差
		递延所得税资产		递延所得税资产
	异		异
坏账准备计提的递延 所得税资产	96,025,747.80	14,403,862.17	77,019,125.51	11,605,419.23
存货跌价计提的递延 所得税资产	442,132.76	66,319.91	433,481.47	65,022.22
公允价值变动计提的 递延所得税资产	-764,800.01	-114,720.00	2,630,739.58	394,610.94
递延收益计提的递延 所得税资产	898,939.64	134,840.95	1,904,636.20	285,695.43
合计	96,602,020.19	14,490,303.03	81,987,982.76	12,350,747.82

（2） 未经抵销的递延所得税负债

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目	应纳税暂时性差		应纳税暂时性差
		递延所得税负债		递延所得税负债
	异		异
非同一控制企业合并
被购买方账面可辨认	55,371,782.87	8,305,767.43	68,856,179.35	10,328,426.90
净资产评估增值
合计	55,371,782.87	8,305,767.43	68,856,179.35	10,328,426.90

（3） 年末未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	6,609,608.49		349,691.66

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60

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损		296,407.68		-47,497.42
	合计	6,906,016.17		302,194.24

17. 短期借款

（1） 短期借款分类

	借款类别	年末余额	年初余额
质押借款		9,700,000.00
抵押借款		68,000,000.00	80,500,000.00
保证借款		58,000,000.00	50,000,000.00
	合计	135,700,000.00	130,500,000.00

（2） 短期借款明细

1）质押借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	年末金额 本币金额	年初金额 本币金额
中国农业银行苏 州分行	2015/7/14	2016/1/13	人民币	5.00%	9,700,000.00
合计					9,700,000.00

2） 抵押借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	年末金额 本币金额	年初金额 本币金额
江苏江阴农村商 业银行	2015/4/23	2018/4/22	人民币	6.85%	30,000,000.00
浦发银行江阴支 行	2015/5/28	2016/5/28	人民币	6.12%	8,000,000.00
浦发银行江阴支 行	2015/6/16	2016/6/16	人民币	6.12%	10,000,000.00
中国建设银行股
份有限公司成都	2015/9/25	2016/9/24	人民币	4.83%	8,000,000.00
第一支行
中国建设银行股
份有限公司成都	2015/9/23	2016/9/22	人民币	4.83%	8,000,000.00
第一支行
中国建设银行股
份有限公司成都	2015/9/25	2016/9/24	人民币	4.83%	4,000,000.00
第一支行
中国建设银行股
份有限公司成都	2014/5/26	2015/1/20	人民币	6.30%		5,000,000.00
第一支行

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61

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	年末金额 本币金额	年初金额 本币金额
中国建设银行股
份有限公司成都	2014/11/10	2015/11/9	人民币	6.30%		4,000,000.00
第一支行
中国建设银行股
份有限公司成都	2014/11/7	2015/11/6	人民币	6.30%		8,000,000.00
第一支行
中国建设银行股
份有限公司成都	2014/10/30	2015/10/29	人民币	6.30%		8,000,000.00
第一支行
浦发银行江阴支 行	2014/5/26	2015/5/26	人民币	6.60%		8,000,000.00
江阴农商行顾山 支行	2014/4/5	2015/4/5	人民币	6.60%		25,000,000.00
中信银行江阴周 庄支行	2014/5/20	2015/5/15	人民币	6.90%		12,500,000.00
江阴农商行顾山 支行	2014/10/8	2015/4/5	人民币	6.72%		10,000,000.00
合计					68,000,000.00	80,500,000.00

3） 保证借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	年末金额 本币金额	年初金额 本币金额
中国农业银行江 阴支行	2015/9/14	2016/9/13	人民币	5.34%	5,000,000.00
中国农业银行江 阴支行	2015/7/8	2016/7/7	人民币	5.63%	15,000,000.00
浦发银行江阴支 行	2015/7/22	2016/7/22	人民币	6.34%	30,000,000.00
中国民生银行股
份有限公司成都	2015/1/12	2016/1/11	人民币	6.72%	8,000,000.00
分行
中信银行西安南 二环支行	2014/11/4	2015/11/4	人民币	7.80%		5,000,000.00
浦发银行江阴支 行	2014/7/10	2015/7/10	人民币	6.91%		30,000,000.00
浦发银行江阴支 行	2014/10/13	2015/6/13	人民币	6.91%		10,000,000.00
中国农业银行江 阴支行	2014/9/2	2015/9/2	人民币	7.50%		5,000,000.00
合计					58,000,000.00	50,000,000.00

18. 应付票据

	票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		58,787,600.00	16,893,731.55
	合计	58,787,600.00	16,893,731.55

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：应付票据年末余额较年初余额增加 41,893,868.45 元，增加 2.48 倍，主要原因系本年 使用票据结算货款增加所致。

19. 应付账款

（1） 应付账款

	项目	年末余额	年初余额
1年以内		222,639,982.62	178,857,260.04
1-2年		38,600,075.53	74,421,601.24
2-3年		20,049,743.04	12,420,326.54
3年以上		9,287,546.44	3,313,736.60
	合计	290,577,347.63	269,012,924.42

（2） 年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

20. 预收款项

（1） 预收款项

	项目	年末余额	年初余额
1年以内		89,163,232.66	72,032,299.18
1-2年		1,762,642.17	5,473,292.18
2-3年		492,393.03	3,435,130.83
3年以上		624,661.47	257,500.00
	合计	92,042,929.33	81,198,222.19

（2） 年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

21. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	11,754,589.84	81,219,529.11	78,769,306.78	14,204,812.17
离职后福利-设定		7,330,588.94	7,328,265.84	2,323.10
提存计划
辞退福利		85,678.50	85,678.50
合计	11,754,589.84	88,635,796.55	86,183,251.12	14,207,135.27

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	9,116,783.02	70,497,598.59	69,461,728.59	10,152,653.02
应付福利费	100.00	2,347,958.96	2,348,058.96
社会保险费		3,232,257.19	3,230,770.29	1,486.90
其中：医疗保险费		2,712,200.12	2,710,838.82	1,361.30
工伤保险费		304,138.09	304,085.29	52.80
生育保险费		215,918.98	215,846.18	72.80
住房公积金	81,949.20	2,740,524.15	2,744,190.55	78,282.80
工会经费和职工教育经费	2,555,757.62	2,401,190.22	984,558.39	3,972,389.45
合计	11,754,589.84	81,219,529.11	78,769,306.78	14,204,812.17

（3） 设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险		6,803,221.12	6,801,007.12	2,214.00
失业保险费		527,367.82	527,258.72	109.10
合计		7,330,588.94	7,328,265.84	2,323.10

22. 应交税费

	项目	年末余额	年初余额
增值税		18,732,056.44	13,383,380.50
营业税		8,224,403.54	6,210,257.36
企业所得税		4,038,744.66	8,914,245.85
个人所得税		150,065.52	101,376.26
水利基金		122,466.66	114,542.15
城市维护建设税		1,185,556.75	1,020,183.83
房产税		159,229.31	183,527.34
土地使用税		67,115.01	63,735.97
教育费附加		586,776.94	479,685.27
地方教育费附加		349,294.86	332,141.86
防洪基金费		19,775.84
堤围费		2,557.06	6,600.19
应交印花税		42,110.56	38,224.92
副食品价格调控基金		102,734.96	55,184.13
其他		10,522.33	281,229.59
	合计	33,793,410.44	31,184,315.22

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 应付利息

项目	年末金额	年初金额
短期借款应付利息	228,821.65
合计	228,821.65

24. 应付股利

	项目	年末余额	年初余额
严城		154,802.05	154,802.05
高峰		2,474,949.62	2,474,949.62
郭倩		1,027,054.00	1,027,054.00
王楚标		1,362,258.09	1,362,258.09
	合计	5,019,063.76	5,019,063.76

25. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

	款项性质	年末余额	年初余额
保证金		16,622,291.40	15,721,706.00
借款		35,940,844.00	25,565,042.23
其他款项		6,008,794.31	9,267,758.01
	合计	58,571,929.71	50,554,506.24

（2） 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

26. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

	项目	年末余额		年初余额
政府补助			63,196.56		63,196.56
	合计		63,196.56		63,196.56

注：本项目系将于下一会计年度内摊销的列入递延收益的政府补助。详见本附注“七、26 递延收益”所述。

1. 递延收益

（1） 递延收益分类

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	1,841,439.64		1,005,696.56	835,743.08
合计	1,841,439.64		1,005,696.56	835,743.08	—

（2） 政府补助项目

			本年计入营			与资产相关
		本年新增
政府补助项目	年初余额		业外收入金	其他变动	年末余额	/与收益相
		补助金额
			额			关
节能型精密机房
空调生产研发技	495,039.64		63,196.56	63,196.56	431,843.08	与资产相关
术改造项目
节能型列间精密 机房空调项目	1,346,400.00		942,500.00		403,900.00	与收益相关
合计	1,841,439.64		1,005,696.56	63,196.56	835,743.08

注 1：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年第一批企业技 术改造和新引进重大工业项目固定资产投资补助资金的通知》（成财企【2013】198 号）， 本公司于 2014 年 2 月收到投资补助资金 610,900.00 元。该项目已于 2013 年 10 月完工转固， 折旧年限为 10 年。本公司按剩余使用年限对该补助资金进行了摊销，本年摊销金额为 63,196.56 元。

注 2：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年第二批省级战 略性新兴产业发展市本级配套资金的通知》（成财企【2014】50 号），本公司于 2014 年 7 月收到投资补助资金 1,346,400.00 元，该科研项目预计于 2016 年 2 月完工，完工后应由省、 市相关部门对其进行验收和绩效评价。截止 2015 年 6 月 24 日，科研项目按照计划进行，本 公司向成都市高新技术产业开发区经贸发展局提交专项资金申请使用报告；2015 年 7 月 7 日，本公司取得经贸局的《专项资金拨付确认函》，同意本公司将补助中的 942,500.00 元用 于补偿科研项目费用支出。

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28. 股本

	年初金额				本年变动增减（+，-）	本年变动增减（+，-）		年末金额
项目		比例							比例
	金额		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额
		%							%
一、有限售条件股份	79,153,879.00	44.98				7,062,375.00	7,062,375.00	86,216,254.00	48.99
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	79,153,879.00	44.98				7,062,375.00	7,062,375.00	86,216,254.00	48.99
其中：境内非国有法人持 股	9,422,622.00	5.35						9,422,622.00	5.35
境内自然人持股	69,731,257.00	39.63				7,062,375.00	7,062,375.00	76,793,632.00	43.64
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份	96,818,900.00	55.02				-7,062,375.00	-7,062,375.00	89,756,525.00	51.01
1、人民币普通股	96,818,900.00	55.02				-7,062,375.00	-7,062,375.00	89,756,525.00	51.01
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	175,972,779.00	100.00						175,972,779.00	100.00

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：本公司控股股东、实际控制人孙屹峥、张菀夫妇于2015 年1 月27 日提出减持计划，拟于2015 年2 月2 日至2015 年8 月1 日（六个月 内）减持本公司股份合计不超过1,800 万股。截止2015 年2 月13 日该减持计划已实施完毕，本次减持后孙屹峥、张菀夫妇合计持有本公司股份 59,999,800 股，占本公司总股本的34.10%。本次减持完成后孙屹峥、张菀夫妇仍为本公司实际控制人。

注2：本公司控股股东、实际控制人孙屹峥、张菀夫妇及公司持股5%以上股东上海亨升分别于2015 年7 月8 日向董事会出具《承诺书》，提出增持 公司股份计划，承诺将根据相关法律法规的规定，通过深圳证券交易所交易系统增持本公司股份，本次增持计划将在本公司股票复牌之日起的20 个交易 日内实施完成，其中孙屹峥、张菀夫妇拟用于本次股份增持的最低出资金额不低于人民币2,224 万元，上海亨升拟用于本次股份增持的最低出资金额不 低于人民币752 万元，增持股份数量根据实际交易价格而定。本公司股票于2015 年8 月17 日开市起复牌，截止2015 年9 月10 日，本公司控股股东、 实际控制人孙屹峥、张菀夫妇通过二级市场集中竞价交易方式增持本公司股份合计1,560,200 股，增持金额合计约2240.41 万元，本公司持股5%以上股 东上海亨升通过二级市场集中竞价交易方式增持本公司股份合计473,000 股，增持金额合计约752.60 万元。报告期内，本公司大股东及其一致行动人的 股份增持计划已实施完毕。本次增持后孙屹峥、张菀夫妇合计持有本公司股份61,560,000 股，占本公司总股本的34.98%。本次增持完成后孙屹峥、张 菀夫妇仍为本公司实际控制人。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	384,097,651.78			384,097,651.78
其他资本公积		5,880,271.68		5,880,271.68
合计	384,097,651.78	5,880,271.68		389,977,923.46

注：本年资本公积变动情况见“七、9.长期股权投资”的披露。

30. 专项储备

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费	1,636,524.18	535,724.64		2,172,248.82
合计	1,636,524.18	535,724.64		2,172,248.82

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31. 其他综合收益

				本年发生额
项目	年初余额	本年所得税前发 生额	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
一、以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：可供出售金融资 产公允价值变动损益	-2,236,128.64	3,395,539.59		509,330.94	2,886,208.65		650,080.01
其他综合收益合计	-2,236,128.64	3,395,539.59		509,330.94	2,886,208.65		650,080.01

32. 盈余公积

	项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积		10,785,023.66	446,863.68		11,231,887.34
	合计	10,785,023.66	446,863.68		11,231,887.34

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33. 未分配利润

项目	本年	上年
上年年末余额	102,754,631.87		92,100,248.68
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	102,754,631.87		92,100,248.68
加：本年归属于母公司所有者的净利润	14,655,249.30		11,146,687.46
减：提取法定盈余公积	446,863.68		492,304.27
应付普通股股利	3,519,455.59
本年年末余额	113,443,561.90		102,754,631.87

34. 营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	871,765,355.61	646,891,727.84	481,583,715.49	332,701,807.46
其他业务	5,521,837.43	1,586,495.01	7,630,533.34	1,700,731.02
合计	877,287,193.04	648,478,222.85	489,214,248.83	334,402,538.48

注 1：主营业务收入本年发生额较上年发生额增加 390,181,640.12 元，增加 81.02%，主 要原因系本公司于 2014 年 12 月 31 日非同一控制下企业合并江苏亿金公司，上年合并利润表 未包括江苏亿金公司的主营业务收入，本年江苏亿金公司主营业务收入发生额为 369,172,146.37 元；主营业务成本本年发生额较上年发生额增加 314,189,920.38 元，增加 94.44%，主要原因是上年合并利润表未包括江苏亿金公司的主营业务成本，本年江苏亿金公 司主营业务成本发生额为 274,112,957.36 元。

（1） 营业收入—按行业分类

行业名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
信息领域	440,567,253.72	317,718,502.07	419,587,860.69	278,936,610.50
环保领域	369,509,201.93	274,224,068.47
医疗领域	67,210,737.39	56,535,652.31	68,582,385.09	55,465,927.98
合计	877,287,193.04	648,478,222.85	489,214,248.83	334,402,538.48

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 营业收入—按产品分类

产品名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
ICT领域产品	363,767,253.72	252,118,502.07	420,438,905.30	278,936,610.50
健康医疗领域产 品	67,210,737.39	56,535,652.31	68,775,343.53	55,465,927.98
环境治理领域产 品	369,509,201.93	274,224,068.47
项目总承包	76,800,000.00	65,600,000.00
合计	877,287,193.04	648,478,222.85	489,214,248.83	334,402,538.48

（3） 营业收入—按地区分类

地区名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北区	50,461,202.60	40,133,842.79	11,743,661.07	8,532,768.30
华北区	156,518,228.99	120,803,442.52	124,079,467.11	86,181,170.10
华东区	339,959,180.19	242,274,567.33	120,276,849.58	77,599,663.44
西北区	106,552,655.50	82,875,689.47	72,422,773.07	53,356,827.14
西南区	131,894,618.67	104,793,152.93	106,085,718.50	73,955,452.57
中南区	91,901,307.09	57,597,527.81	54,605,779.50	34,776,656.93
合计	877,287,193.04	648,478,222.85	489,214,248.83	334,402,538.48

（4）本年按客户归集的主营收入前五名汇总金额 193,204,413.84 元，占主营业务收入本 年发生额合计数的比例 22.16%。

35. 营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
营业税	6,576,742.64	6,661,241.19
城市维护建设税	2,452,164.65	1,967,195.36
教育费附加	1,185,903.06	885,034.71
地方教育费附加	770,413.12	589,099.41
投资性房产土地使用税	63,356.16	63,356.16
投资性房产房产税	162,047.64	118,937.34
副食品调控基金	189,881.73	112,650.46
其他	207,159.36
合计	11,607,668.36	10,397,514.63

注：本年新增其他税金主要为本公司之子公司江苏亿金缴纳的防洪保安基金。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36. 销售费用

	项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬及附加		22,493,661.71	18,996,757.39
交通运输费		6,182,070.53	5,466,989.06
差旅费		5,172,589.56	3,758,666.58
修理维护费		4,961,626.30	3,580,455.29
招待费		4,227,887.56	3,528,888.30
房租和水电		3,295,059.52	4,058,672.89
办公费		2,707,055.33	2,344,572.66
咨询费		1,858,340.68	1,215,737.60
通讯费		985,083.01	861,450.41
会务费		854,002.35	725,358.90
折旧费		358,031.77	339,737.92
广告宣传费		214,055.60	177,174.87
其他		3,658,282.52	3,233,058.94
	合计	56,967,746.44	48,287,520.81

37. 管理费用

	项目	本年发生额	上年发生额
研发费		48,351,120.63	27,999,791.03
职工薪酬及附加		20,545,719.19	11,296,100.21
无形资产摊销		4,806,656.78	178,337.67
差旅费		3,399,342.94	1,595,446.54
折旧费		3,193,858.18	486,817.33
办公费		3,076,044.62	2,035,295.05
招待费		2,247,807.24	1,231,940.44
中介费		2,166,569.93	1,195,149.41
房屋水电费		1,779,642.75	1,260,711.53
税金		1,589,925.17	715,175.25
交通运输费		1,477,777.25	945,773.45
其他		1,977,834.09	1,054,216.30
	合计	94,612,298.77	49,994,754.21

注：管理费用本年发生额较上年发生额增加 44,617,544.56 元，增加 89.24%，主要原因 系上年合并利润表未包括江苏亿金公司，本年合并江苏亿金管理费用 41,248,816.62 元。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38. 财务费用

	项目	本年发生额	上年发生额
利息支出		9,264,220.01	2,296,177.78
减：利息收入		1,469,702.41	1,280,227.84
加：贴现息		322,055.70
加：汇兑损失			-21,714.48
加：其他支出		291,416.07	159,053.58
	合计	8,407,989.37	1,153,289.04

注：财务费用本年较上年增加 7,254,700.33 元，增加 6.29 倍，主要原因系上年合并利润 表未包括江苏亿金公司，本年合并江苏亿金财务费用 6,315,955.29 元。

39. 资产减值损失

	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		25,411,289.12	16,368,543.23
存货跌价损失		8,651.29	-204,355.18
	合计	25,419,940.41	16,164,188.05

40. 投资收益

（1）投资收益来源

项目	本年金额	上年金额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,412,475.36	-1,726,285.40
合计	-3,412,475.36	-1,726,285.40

（2）权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
上海虹港数据信息有限公 司	-3,412,475.36	-1,726,285.40	被投资公司净利润、对被投资 公司持股股权变动
合计	-3,412,475.36	-1,726,285.40

41. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	11,543.68		11,543.68
其中：固定资产处置利得	11,543.68		11,543.68
政府补助	3,803,413.93	4,765,970.86	2,812,896.56

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的 金额
其中：递延收益摊销	1,005,696.56	52,663.80	1,005,696.56
其他	589,998.56	957,489.67	589,998.56
合计	4,404,956.17	5,723,460.53	3,414,438.80

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 政府补助明细

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影 响当年盈亏	是否特殊补 贴	本期发生金额	与资产相关/与收 益相关
财政拨款	成都市高新区科技局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	500,000.00	与收益相关
财政拨款	高新技术产业开发区发 展局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否	100,000.00	与收益相关
财政拨款	成都高新技术产业开发 区科技局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	4,000.00	与收益相关
财政拨款	成都高新技术产业开发 区经贸发展局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	300,000.00	与收益相关
财政拨款	成都高新技术产业开发 区经贸发展局	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	200,000.00	与收益相关
财政拨款	成都高新技术产业开发 区经贸发展局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否	450,000.00	与收益相关
财政拨款	成都高新技术产业开发 区经贸发展局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否	100,000.00	与收益相关
财政拨款	成都市安全生产科学技 术服务中心	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否	24,800.00	与收益相关
财政拨款	深圳市福田区国家税务 局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否	990,517.37	与收益相关
财政拨款	江阴市财政国库集中支 付中心	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	100,000.00	与收益相关
财政拨款	顾山镇人民政府	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	16,000.00	与收益相关
财政拨款	江阴市财政国库集中支 付中心	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	10,000.00	与收益相关
递延收益摊销	成都高新技术产业开发 区经贸发展局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	942,500.00	与资产相关
递延收益摊销	成都市财政局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	63,196.56	与资产相关
财政拨款	深圳市福田区财政局	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	否	否	2,400.00	与收益相关
合计						3,803,413.93

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42. 营业外支出

42. 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失	36,270.09	11,818.66	36,270.09
其中：固定资产处置损失	36,270.09	11,818.66	36,270.09
对外捐赠	10,000.00		10,000.00
其他	421,055.57	130,735.95	421,055.57
合计	467,325.66	142,554.61	467,325.66

注 1：其他主要系江苏亿金公司由于安装工程工期拖延，根据协议条款支付对方违约金 40 万元。

43. 所得税费用

（1） 所得税费用

	项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用		9,703,358.85	7,410,172.78
递延所得税费用		-4,671,545.63	-2,499,406.54
	合计	5,031,813.22	4,910,766.24

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额		32,318,481.99
按法定/适用税率计算的所得税费用		4,847,772.30
子公司适用不同税率的影响		-575,721.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
投资收益的影响		511,871.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		1,192,128.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响		1,847,633.26
研发费用加计扣除影响		-1,242,933.60
补缴以前年度		91,092.98
其他		-1,640,029.97
所得税费用		5,031,813.22

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	14,655,249.30	11,146,687.46
归属于母公司的非经常性损益	2	2,543,976.29	1,639,849.21
归属于母公司股东、扣除非经常 性损益后的净利润	3=1-2	12,111,273.01	9,506,838.25
年初股份总数	4	175,972,779.00	156,800,000.00
公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ）	6		19,172,779.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年 末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累 计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12.00	12.00
	12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数		175,972,779.00	156,800,000.00
	-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.08	0.07
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.07	0.06
已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1- 17)]÷(12+18)	0.08	0.07
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1- 17)]÷(12+18)	0.07	0.06

1. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
利息收入		1,469,702.41	1,868,911.17
往来款项		9,100,615.55	14,526,664.42
政府补助		1,807,200.00	1,655,000.00
其他		2,940,777.75	303,310.79
	合计	15,318,295.71	18,353,886.38

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
材料费		17,583,432.76	4,961,626.30
差旅费		11,517,973.38	6,789,728.68
运输维护费		10,659,847.78	8,860,322.40
房租和水电费		8,500,971.87	6,715,220.54
往来款项		7,471,420.53	20,192,987.25
业务招待费		6,475,694.80	5,144,659.64
办公费		5,783,099.95	4,432,847.36
其他		10,207,952.17	12,748,386.67
	合计	78,200,393.24	69,845,778.84

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
江苏亿金货币资金			1,311,181.85
政府补助			1,957,300.00
	合计		3,268,481.85

4） 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
借款		10,460,844.00
	合计	10,460,844.00

5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
受限货币资金增加		21,765,289.39	4,647,361.36
发行费用			2,529,388.60
	合计	21,765,289.39	7,176,749.96

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	27,286,668.77	27,758,297.89
加：资产减值准备	25,419,940.41	16,164,188.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,288,812.71	4,227,961.03
无形资产摊销	5,715,055.21	722,435.78
长期待摊费用摊销	1,151,437.20

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
		667,638.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“- ”填列）	24,726.41	11,818.66
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	9,264,220.01	2,296,177.78
投资损失（收益以“-”填列）	3,412,475.36	1,726,285.40
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-2,648,886.16	-2,499,406.54
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-2,022,659.47
存货的减少（增加以“-”填列）	-48,818,298.74	4,351,428.89
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-159,211,346.92	-92,541,335.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	116,940,310.60	53,044,689.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	-14,197,544.61	15,930,178.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	68,694,642.48	150,613,746.37
减：现金的年初余额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额	150,613,746.37	113,464,007.05
现金及现金等价物净增加额	-81,919,103.89	37,149,739.32
（3） 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	68,694,642.48	150,613,746.37
其中：库存现金	156,771.34	30,715.26
可随时用于支付的银行存款	68,537,871.14	150,583,031.11
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额	68,694,642.48	150,613,746.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	48,757,691.60	银行承兑汇票保证金、保函保证金、用于质
		押借款的国内信用证
固定资产	53,529,651.09	抵押借款
投资性房地产	10,068,976.55	抵押借款
无形资产	17,831,135.50	抵押借款
应收票据	22,500,000.00	银行承兑汇票质押

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

				持股比例（%）	持股比例（%）	取得
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	方式
桑瑞思公司	成都市	成都市高新区	工程安装	100.00		设立
沈阳桑瑞思公司	沈阳市	沈阳市沈河区	工程安装		100.00	设立
依米康软件公司	成都市	成都市高新区	计算机软件开	100.00		购买
			发与系统集成
深圳龙控公司	深圳市	深圳市福田区	计算机集成系	51.00		购买
			统
			计算机集成系
四川龙控公司	成都市	成都市高新区			51.00	设立
			统
西安华西公司	西安市	西安市高新区	计算机信息系	51.07		购买
			统集成
江苏亿金公司	江阴市	江阴市	环保设备销售	59.222		购买
			及安装
			环保设备销售
杭州亿金公司	杭州市	杭州市			59.222	设立
			及安装
亿金物资贸易	江阴市	江阴市	材料设备销 售		59.222	设立

（2） 重要的非全资子公司

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	少数股东持股	本年归属于少数股	本年向少数股东	年末少数股东权益
子公司名称
	比例	东的损益	宣告分派的股利	余额
深圳龙控公司	49.00	1,174,219.01		22,348,856.14
西安华西公司	48.93	1,613,408.50		40,005,977.98
江苏亿金公司	40.778	9,843,791.96		127,450,142.41

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

			年末余额						年初余额
											非流
子公司名称	流动	非流	资产	流动	非流	负债	流动	非流	资产	流动		负债
											动负
	资产	动资产	合计	负债	动负债	合计	资产	动资产	合计	负债		合计
											债
深圳龙控公司	10,250.91	261.12	10,512.03	5,951.04		5,951.04	8,322.48	156.11	8,478.59	4,157.24		4,157.24
西安华西公司	23,179.02	576.37	23,755.39	15,579.22		15,579.22	17,083.02	567.72	17,650.74	11,844.31		11,844.31
江苏亿金公司	53,059.52	12,249.52	65,309.04	38,543.82		38,543.82	40,540.30	11,421.76	51,962.07	36,057.62		36,057.62

（续）

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现金流				经营活动现金
	营业收入	净利润			营业收入	净利润	综合收益总额
			额	量				流量
深圳龙控公司	6,570.92	239.64	239.64	-736.02	7,619.14	1,653.25	1,653.25	407.48
西安华西公司	17,650.35	329.74	329.74	-472.70	17,780.87	1,739.36	1,739.36	-800.31
江苏亿金公司	36,950.92	3,560.17	3,560.17	-1,386.70	29,776.14	3,168.52	3,168.52	809.58

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营

				持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联
合营企业或联营企业名	主要经营
		注册地	业务性质			营企业投资的会
称	地			直接	间接
						计处理方法
合营企业
无
联营企业
上海虹港数据信息有限	上海市	上海市	计算机网络	31.00		权益法
公司		虹口区	信息开发

（2） 重要的联营企业的主要财务信息

	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
项目
	上海虹港数据信息有限公司	上海虹港数据信息有限公司
流动资产：	32,002,797.56	13,304,806.35
其中：现金和现金等价物	7,419,991.10	509,615.77
非流动资产	63,888,711.54	62,700,986.42
资产合计	95,891,509.10	81,934,617.13
流动负债：	2,550,608.40	9,757,512.94
非流动负债	43,520,000.00	43,520,000.00
负债合计	46,070,608.40	53,277,512.94
少数股东权益
归属于母公司股东权益	49,820,900.70	28,657,104.19
按持股比例计算的净资产份额	15,444,479.22	11,462,841.68
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润		-2,864,641.94
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	12,237,286.58	9,769,490.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入	8,106,171.34	1,747,236.75

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
项目
	上海虹港数据信息有限公司	上海虹港数据信息有限公司
财务费用	253,675.51	39,798.96
所得税费用
净利润	-8,836,203.49	-3,837,160.74
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-8,836,203.49	-3,837,160.74
本年度收到的来自联营企业的股利

九、 公允价值的批露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

		年末公允价值	年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
				合计
	允价值计量	价值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
1.可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	6,286,885.17			6,286,885.17
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额	6,286,885.17			6,286,885.17

1. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

注：2013 年12 月14 日本公司与Pudu Investment(Australia) PTY LTD（以下简称“PIA”） 共同签署了《股份转让协议》，根据协议本公司将受让 PIA 所持有的Rectifier Technologies Limited（以下简称“RFT”）189,975,136 股份（占RFT总股份的17.69%，后由于其他股东增 资，本公司持股比例下降为 16.35%），转让价格为0.005 澳元/股，转让总价为949,875.68 澳 元，根据付款当日汇率折合成人民币约5,522,085.16元，2014年本公司已支付了全部股权受让 款。2015年12月31日，RFT公司在澳大利亚股票交易所收盘价为0.007澳元，本公司持有RFT 公司股权的公允价值折合人民币为6,286,885.17元。2015年5月23日，RFT定向增发股份(债转 股)51,142,150股股权，本公司持股比例下降为15.66%。2015年11月30日，RFT定向增发股份 (债转股)31,827,348股股权, 本公司持股比例下降为15.26%。

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十、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司股东孙屹峥、张菀系夫妻关系，合计持有本公司总股本的 34.98%股份，为本公司 的实际控制人。

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

		持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	控股股东
		年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
孙屹峥		31,398,200.00	39,565,000.00	17.84	22.48
张菀		30,161,800.00	38,434,800.00	17.14	21.84

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关 内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
上海虹港数据信息有限公司	联营企业

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
上海虹港数据信息有限公司	销售商品		666,666.66
上海虹港数据信息有限公司	工程项目	5,459,700.91
合计		5,459,700.91	666,666.66

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保期限	担保负债余额	担保业务期限	担保是否已经履 行完毕
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	15,000,000.00	2015.7.8至2016.7.7	15,000,000.00	2015.7.8至2016.7.7	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	20,000,000.00	2015.7.6至2016.2.6	20,000,000.00	2015.7.6至2016.2.6	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	5,000,000.00	2015.9.14至2016.9.13	5,000,000.00	2015.9.14至2016.9.13	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	6,149,500.00	2015.11.5至2016.10.30	6,149,500.00	2015.11.5至2016.10.30	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	1,496,000.00	2015.11.5至2016.3.31	1,496,000.00	2015.11.5至2016.3.31	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	2,970,000.00	2015.12.6至2018.11.26	2,970,000.00	2015.12.6至2018.11.26	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	700,100.00	2015.12.6至2017.11.26	700,100.00	2015.12.6至2017.11.26	否
本公司、宋正兴	江苏亿金公司	1,318,000.00	2015.12.6至2016.3.26	1,318,000.00	2015.12.6至2016.3.26	否
本公司	江苏亿金公司	30,000,000.00	2015.7.21至2018.7.21	30,000,000.00	2015.7.21至2018.7.21	否
本公司、高峰	西安华西公司	10,000,000.00	2014.12.17至2016.12.17			否
本公司、高峰	西安华西公司	12,000,000.00	2014.10.31至2016.10.31			否
本公司	上海虹港	10,000,000.00	2014.11.4至2016.11.4			否

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 管理人员薪酬

报告期间	本年发生额	上年发生额
董事、监事、高级管理人员及其他核心人员	12	12
人数
在本公司领取报酬人数	11	11
报酬总额(元)	2,038,000.00	1,928,000.00

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

		年末余额		年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海虹港数据信息	36,331,196.91	9,378,433.85	40,871,496.00	4,996,149.60
	有限公司

2. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	Rectifier Technologies PacificPty Ltd	14,769.00	14,769.00
其他应付款	郭倩		387,985.00

（四）其他关联事项

经本公司2015 年12 月24 日在公司会议室召开了第三届董事会第四次会议审议通过了 《关于签订<建设工程施工合同>暨关联交易事项的议案》：因本公司“依米康绿色精密环境 产业基地项目”一期建设施工需要，本公司拟与四川辰兴建设有限公司（以下简称“四川辰 兴”）签订《建设工程施工合同》，合同总价约3900 万元。因四川辰兴为公司行政总监孙晶 晶女士的配偶及其配偶的父母所控制的公司，为公司的关联法人，参照深圳证券交易所《创 业板股票上市规则》及《公司章程》、《关联交易决策制度》的相关规定，本次交易构成关 联交易。

十一、 股份支付

截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的股份支付事项。 十二、 或有事项

1. 担保事项

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方 名称	被担保方名称	担保金 额(万 元）	担保期限	担保负债 余额（万 元）	担保业务期 限	担保是否 已经履行 完毕
江苏亿 金公司	江阴市凯华机械 制造有限公司	1,100.00	2014.12.1至 2015.12.1			是
江苏亿 金公司	江阴市凯华机械 制造有限公司	3,300.00	2013.7.17至 2016.7.16	1,000.00	2013.7.17至 2016.7.16	否

注：上述担保系本公司取得江苏亿金公司控制权前形成。

2.除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的重大或有 事项。

十三、 承诺事项

截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项

1. 经本公司 2016 年 2 月 1 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过《关于投资开展 大数据业务的议案》：同意本公司使用现金 1,530 万元收购吴伟先生所持有的北京资采信息 技术有限公司（以下简称“北京资采”）51%股权（对应出资额为 510 万元），成为北京资 采的控股股东。 截止本报告出具日，本公司已支付 510 万收购款。

2. 经本公司于 2016 年 2 月 26 日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会 第五次会议审议通过《关于向上海虹港数据信息有限公司提供财务资助的议案》：同 意本公司向上海虹港提供一年期限的有偿借款 1,500 万元，以购买购买坐落在上海市浦东新 区宁桥路 999 号 T15-7 室号（部位： T15-7）【产权证号：沪房地浦字（2013）第 051978 号】的物业；同时，上海虹港其他股东（上海虹港其他股东上海瓦研信息技术有限公司、深 圳市前海和钧天源资产管理中心）同意以其持有的上海虹港部分股权质押给公司作为该项借 款的担保，股权出质额根据借款额和利息总额按其持有上海虹港的股份比例计算。

3. 经本公司 2016 年 3 月 20 日召开的第三届董事会第七次会议审议通过 2015 年度 利润分配方案：本公司控股股东、实际控制人孙屹峥先生、张菀女士于 2016 年 3 月 3 日向 公司董事会提交了《2015 年度利润分配预案的提案和承诺》，本公司以 2015 年 12 月 31 日 总股本 175,972,779.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共计派发 现金 5,279,183.37 元；2015 年度以资本公积转增股本，每 10 股转增 15 股，本次转增后公司 总股本将由 175,972,779 .00 股增加至 439,931,947 .00 股, 该利润分配方案将提请 2015 年度股 东大会审议表决通过后实施。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表 日后事项。

十五、 其他重要事项

（1）2015 年 1 月，本公司参加成都市公共资源交易服务中心组织的国有建设用地使用 权挂牌出让活动，并通过竞拍取得宗地编号为 GX2014-03-02 地块的国有建设用地使用权。 并于 2015 年 6 月 25 日取得《国有土地使用证》【成高国用（2015）第 12958 号】。

2015 年 6 月 26 日，公司取得成都高新区经贸发展局出具的《关于四川依米康环 境科技股份有限公司依米康绿色精密环境产业基地项目备案通知书》【备案号：成 高经审（2015）152 号】。

本公司 2015 年 12 月 24 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过《关于投资建 设“依米康绿色环境产业基地项目 ”的议案》：本公司拟以自筹资金方式在成都高新区 西部园区投资建设 “依米康绿色精密环境产业基地项目 ”，项目总投资金额预计为 5.08 亿元，其中固定资产投资 3.58 亿（含土地款 1572.6762 万元），项目铺地流动 资金约 1.5 亿元。本次对外投资事项尚需提交公司股东大会审议。

2016 年 1 月 14 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资建设“依米 康绿色环境产业基地项目”的议案》。

（2）2015 年 2 月 5 日，本公司控股股东、实际控制人张菀女士因个人资金需求将其持 有的 10,000,000.00 股作为标的证券，质押给川财证券有限责任公司(以下简称“川财证 券”)，办理股票质押式回购交易，该次交易的初始交易日为 2015 年 2 月 5 日，购回交易日 为 2016 年 2 月 5 日。2016 年 2 月 5 日质押期限届满，张菀女士将该部分股票申请了延期购 回，质押给川财证券，办理了股票质押式回购交易延期购回业务，此次延期购回业务约定购 回交易日期为 2017 年 2 月 6 日。2015 年 4 月 9 日，张菀女士因个人资金需求将其持有的 7,500,000.00 股作为标的证券，质押给川财证券，办理股票质押式回购交易，该次交易的初始 交易日为 2015 年 4 月 9 日，购回交易日为 2016 年 4 月 8 日。

2016 年 2 月 4 日，本公司控股股东、实际控制人孙屹峥先生因个人资金需求将其持有的 9,920,000.00 股作为标的证券，质押给长江证券（上海）资产管理有限公司(以下简称“长江 证券”)，办理股票质押式回购交易，该次交易的初始交易日为 2016 年 2 月 4 日，购回交易 日为 2017 年 1 月 21 日。

（3）本公司分别于 2015 年 6 月 7 日召开第二届董事会第二十六次会议、2015 年 6 月 24 日召开 2015 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于＜四川依米康环境科技股份有限公 司第一期员工持股计划（草案）＞及其摘要的议案》及相关议案：同意本公司实施第一期员

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工持股计划（以下简称“本员工持股计划”），本员工持股计划已委托广发证券资产管理 （广东）有限公司管理成立广发恒众• 依米康 1 号集合资产管理计划（以下简称“本资管计 划”）进行管理，报告期内已完成该资产计划设立的各项手续。截至 2015 年 12 月 9 日，本 资管计划已通过二级市场竞价方式购买本公司股票 1,719,500.00 股，占本公司总股本的 0.9771%，成交均价为 22.3119 元/股。本公司一期员工持股计划于 2015 年 9 月 8 日至 2016 年 1 月 29 日期间通过二级市场以竞价方式累计买入本公司股票 2,810,126 股，占本公司总股本 的 1.5969%，成交累计金额 65,735,162.39 元，成交均价为 23.3922 元/股。

本公司实际控制人之一张菀女士做为本员工持股计划的资金补偿方，若优先级的预期年 化收益无法实现，或本金出现亏损，差额由资金补偿方进行补偿，资金补偿方并对此承担不 可撤销的补偿责任。若进取级的本金出现亏损，差额由资金补偿方进行补偿，资金补偿方并 对此承担不可撤销的补偿责任。本员工持股计划到 2016 年 1 月 29 日购买完毕，进入锁定 期，锁定期为 2016 年 2 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日。在本报告期未发生资金补偿方承担资金 补偿的情况。

（4）在 2014 年重组江苏亿金公司的交易（交易情况详见 2014 年报告附注六的披露） 中，根据 2014 年 4 月 8 日本公司与宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公 司等四方签署的《四川依米康环境科技股份有限公司以发行股份的方式购买资产的利润补偿 协议》，江苏亿金公司股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司（以 下简称立业投资）四方保证，在本次交易实施完毕当年度起三年内，江苏亿金公司 2014 年实 现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润不低于 2,941.19 万元，2014 年和 2015 年 实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和不低于 6,400.00 万元，2014 年、 2015 年及 2016 年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和不低于 10,500.00 万元。

补偿义务由宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资按照比例分担，如江苏亿金公司实际净 利润不满足约定的承诺，则宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资按照 72.48%、6.48%、 6.48%、14.56%比例向本公司补偿净利润差额。若当年的累计应补偿股份数额大于宋正兴、 叶春娥、宋丽娜、立业投资本次认购本公司的股份数，不足部分免除宋正兴、叶春娥、宋丽 娜、立业投资的补偿义务。

根据信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 3 月 20 日出具的《发行股份购买 资产事宜盈利预测实现情况鉴证报告》（XYZH/2016CDA40074），江苏亿金 2014 年和 2015 年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和为 6,644.01 万元，实际实现金额 超过承诺金额，宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资无需对本公司进行补偿。

（6）关于西安华西收购事项的业绩承诺事项情况说明 2013 年 1 月 8 日公司与西安华西 信息智能工程有限公司、深圳市西秦商贸有限公司签署的《股权转让协议》中有关“三、业

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

绩承诺与补偿 ”条款约定西安华西 2014 年经审计的净利润不低于 1,728 万元净利润指税后净 利润（以扣除非经常性损益前后较低值为准），经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2015 年 3 月 22 日出具的《2014 年度审计报告》，西安华西 2014 年度实现净利润 17,393,614.00 元，扣除非经常性损益后的净利润为 16,831,338.66 元。比 2014 年的业绩承诺 值低 448，641.94 元，未达到 2014 年度承诺业绩。根据协议约定的补偿相关条款 “若未实现 2014 年业绩承诺，标的公司实际控制人高峰夫妇则需向股权收购方支付差额（承诺净利润与 当年实际净利润之间的差）部分的等额现金作为补偿；补偿款应由高峰夫妇自审计机构对标 的公司年度财务报表出具正式的《审计报告》之日起 15 日内一次性支付给股权收购方；逾期 未支付的，高峰夫妇应将其持有的标的公司股权按净资产的价格转让等额补偿款对应的股权 给股权收购方，股权收购方也可直接从质押股权中行使补偿款对应股权的质权”，业绩承诺 方高峰、郭倩夫妻已于 2015 年 4 月 29 日向本公司支付 2014 年度业绩承诺差额款 448， 641.94 元。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1） 应收账款分类

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
不计提坏账准备的应	3,048,074.96	2.51			3,048,074.96
收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	118,224,328.26	97.49	18,736,592.49	15.85	99,487,735.77
账款
信用风险特征组合小 计	121,272,403.22	100.00	18,736,592.49	15.45	102,535,810.73
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	121,272,403.22	100.00	18,736,592.49	——	102,535,810.73

续表）

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
不计提坏账准备的应	2,946,622.96	2.21			2,946,622.96
收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	130,653,429.98	97.79	19,648,118.77	15.04	111,005,311.21
账款
信用风险特征组合小 计	133,600,052.94	100.00	19,648,118.77	14.71	113,951,934.17
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	133,600,052.94	100.00	19,648,118.77	——	113,951,934.17

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		54,636,923.49	2,731,846.17	5.00
1-2年		30,925,836.41	3,092,583.64	10.00
2-3年		23,818,936.49	7,145,680.95	30.00
3-4年		3,353,533.33	1,676,766.67	50.00
4-5年		2,798,766.96	1,399,383.48	50.00
5年以上		2,690,331.58	2,690,331.58	100.00
	合计	118,224,328.26	18,736,592.49

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

项目	年初金额	本年增加	转回	本年减少 其他转出	年末金额
坏账准备	19,648,118.77	-911,526.28			18,736,592.49
合计	19,648,118.77	-911,526.28			18,736,592.49

• （3） 本年度无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 39,377,841.49 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 32.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,492,494.25 元。

1. 其他应收款

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 其他应收款分类

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计 提坏账准备的应收账款	4,547,850.01	59.95			4,547,850.01
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	3,038,800.05	40.05	603,821.40	19.87	2,434,978.65
信用风险特征组合小计	7,586,650.06	100.00	603,821.40	7.96	6,982,828.66
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	7,586,650.06	100.00	603,821.40	——	6,982,828.66

续表）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计 提坏账准备的应收账款	43,103,938.32	90.65			43,103,938.32
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	4,448,343.50	9.35	783,221.11	17.61	3,665,122.39
信用风险特征组合小计	47,552,281.82	100.00	783,221.11	1.65	46,769,060.71
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	47,552,281.82	100.00	783,221.11	——	46,769,060.71

注：其他应收款年末余额较年初余额减少 39,965,631.76 元，减少 84.05%，主要原因系 关联方往来款减少所致。

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		1,709,267.41	85,463.37	5.00
1-2年		295,170.72	29,517.07	10.00
2-3年		145,700.00	43,710.00	30.00
3-4年		24,646.92	12,323.46	50.00
4-5年		862,415.00	431,207.50	50.00
5年以上		1,600.00	1,600.00	100.00

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		年末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合计	3,038,800.05	603,821.40

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

				本年减少
项目	年初金额	本年增加			年末金额
			转回	其他转出
坏账准备	783,221.11	-179,399.71			603,821.40
合计	783,221.11	-179,399.71			603,821.40

（3） 本年度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金	2,261,689.21	2,426,110.26
借款	735,922.97	1,329,647.77
关联方往来款	4,547,850.01	43,103,938.32
单位往来		564,690.47
个人往来		69,200.00
其他款项	41,187.87	58,695.00
合计	7,586,650.06	47,552,281.82

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

					占其他应收款年
						坏账准备年
单位名称	款项性质	年末余额		账龄	末余额合计数的
						末余额
					比例（%）
深圳市龙控智能技 术有限公司	往来款	3,779,781.53	1	年以内	49.82
四川桑瑞思环境技 术工程有限公司	往来款	768,068.48	1	年以内	10.12
上海鑫意达企业发 展有限公司	保证金	400,000.00		4-5年	5.27	200,000.00
国富瑞数据系统有 限公司	保证金	290,500.00		4-5年	3.83	145,250.00
中国邮电器材东北 公司	保证金	200,500.00	1	年以内	2.64	10,025.00
合计		5,438,850.01			71.69	355,275.00

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	356,776,181.45		356,776,181.45	286,512,615.43		286,512,615.43
对联营、合营企业投资	14,346,199.42		14,346,199.42	11,596,057.64		11,596,057.64
合计	371,122,380.87		371,122,380.87	298,108,673.07		298,108,673.07

（2） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
四川桑瑞思环境技术工程有限公司	60,934,425.18			60,934,425.18
四川依米康软件有限责任公司	1,510,000.00			1,510,000.00
深圳市龙控智能技术有限公司	33,150,000.00			33,150,000.00
西安华西信息智能工程有限公司 （注1）	46,722,100.00	10,418,200.00		57,140,300.00
江苏亿金环保科技有限公司（注2.、注3）	144,196,090.25	59,845,366.02		204,041,456.27
合计	286,512,615.43	70,263,566.02		356,776,181.45

注 1：2015 年 10 月 20 日，根据西安华西公司股东会决议，同意原股东和新股东上海乐长长投资有限公司（西安华西核心员工持股的公司，以下简

称“长乐乐”）出资对其进行增资，注册资本由 3,010 万元增至 5,050 万元；出资情况如下：本公司出资 1,041.82 万元、高峰出资 582.5 万元、郭倩出资 73

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

万元、汇金天源出资 102 万元、长乐乐出资 240.68 万元。西安华西公司于 2015 年 10 月 16 日收到该笔增资款。本次增资事项于 2015 年 10 月完成工商变 更登记手续。

注 2：2014 年 12 月 31 日，根据江苏亿金公司股东会决议，同意本公司单方面以货币出资方式向本公司增资，增资金额为 41,510,366.02 元，其中 9,140,000.00 元作为注册资本，32,370,366.02 元作为资本公积。江苏亿金公司于 2015 年 1 月 9 日收到本公司增资款 41,510,366.02 元。本次增资由天衡会 计师事务所（特殊普通合伙）江阴分所验资，并出具的天衡澄验字（2015）002 号《验资报告》。本次增资事项于 2015 年 1 月 27 日在无锡市江阴工商行 政管理局完成工商备案。

注 3：2015 年 2 月 3 日，根据江苏亿金公司 2015 年第一次临时股东会决议，同意公司股东以货币出资方式对本公司进行增资，将公司现有注册资本 6,904 万元增加至 10,000 万元。股东张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司自愿放弃本次增资，两个股东自愿放弃增资的部分由公司股 东宋正兴全部认购。截至 2015 年 2 月 5 日止，江苏亿金公司收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 3,096 万元。本次增资由天衡会 计师事务所（特殊普通合伙）江阴分所验资，并出具的天衡澄验字（2015）005 号《验资报告》。本次增资事项于 2015 年 2 月 11 日在无锡市江阴工商行 政管理局完成工商备案。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 对联营、合营企业投资

					本年增减变动
					其他综	宣告发放				减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他权益变		计提减值		年末余额
		追加投资	减少投资		合收益	现金股利		其他		年末余额
				的投资损益	动		准备
					调整	或利润
一、合营企业
无
二、联营企业
上海虹港数据信	11,596,057.64			-3,130,129.90	5,880,271.68				14,346,199.42
息有限公司
合计	11,596,057.64			-3,130,129.90	5,880,271.68				14,346,199.42

注：本年联营企业实收资本变动情况详见“七、9、长期股权投资”。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	193,482,379.17	129,562,545.97	159,392,204.26	107,366,648.90
其他业务	5,127,643.12	1,459,266.82	7,630,533.34	1,700,731.02
合计	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92

注 1：其他业务收入本年发生额较上年发生额减少 2,502,890.22 元，减少 32.80%，主要 原因系本公司安装收入减少所致。

（1） 营业收入—按行业分类

	本年发生额	本年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
ICT领域产品	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92
合计	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92

（2） 营业收入—按产品分类

	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
精密空调设备	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92
合计	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92

（3） 营业收入—按地区分类

地区名称	本年发生额 营业收入	营业成本	上年发生额 营业收入	营业成本
东北区	22,545,697.59	18,467,763.66	7,332,404.52	5,191,947.30
华北区	6,445,591.43	3,856,222.87	44,221,071.49	30,278,338.94
华东区	96,928,027.81	62,624,578.81	61,237,623.05	41,777,601.22
西北区	41,728,912.35	26,684,687.15	11,727,883.93	6,968,211.79
西南区	18,527,053.85	11,371,502.31	21,702,304.56	12,243,338.74
中南区	12,434,739.26	8,017,057.99	20,801,450.05	12,607,941.93
合计	198,610,022.29	131,021,812.79	167,022,737.60	109,067,379.92

（4）本年按客户归集的主营业务收入前五名汇总金额 57,031,951.17 元，占主营业务收 入本年发生额合计数的比例 29.48%。

1. 投资收益

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益		5,234,148.03
权益法核算的长期股权投资收益	-3,130,129.90	-1,989,533.26
合计	-3,130,129.90	3,244,614.77

十七、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 3 月 20 日由本公司董事会批准报出。

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

• —非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-24,726.41
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	2,812,896.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响

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四川依米康环境科技股份有限公司财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	158,942.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	2,947,113.14
所得税影响额	505,330.74
少数股东权益影响额（税后）	-102,193.89
合计	2,543,976.29

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权平均净 资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

	加权平均	每股收益	每股收益
报告期利润
	净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	2.16%	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于母	1.79%	0.07	0.07
公司股东的净利润

四川依米康环境科技股份有限公司

二○一六年三月二十日

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