Yimikang Tech. Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

四川依米康环境科技股份有限公司 2015年度内部控制自我评价报告

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四川依米康环境科技股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告

四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引(2015年修订)》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7号）、《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号）等有关法律法规及规范 性文件的规定，结合公司自身经营特点和实际情况，公司董事会、董事会审计委员会及公司审 计部遵循客观、独立和公正性原则，对公司2015年度内部控制的规范性、完整性以及实施的有 效性进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及分子公司有关部 门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对截至2015年12月31日公司的 有关内部控制情况进行了自我评价。

一、公司的基本情况

四川依米康环境科技股份有限公司前身为四川依米康制冷设备有限公司，设立于2002年9 月12日。2009年9月21日，公司依法整体变更为股份公司，股本总额为5,800万股，并在成都 市工商行政管理局完成登记。

2010年1月19日公司增资扩股，股本总额增至5,880万股，同时完成工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1104号文核准，公司首次向社会公众发行人民币 普通股（A股）1,960万股，公司股票于2011年8月3日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称 “依米康”，股票代码“300249”，公司上市后注册资本变更为7,840万元，于2011年8月22 日在成都市工商行政管理局完成登记。

2013年4月22日，公司2013年度股东大会审议通过2013年度权益分派方案：以公司总股本 7,840万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东 每10股转增10股；2013年5月17日，权益分派完成后公司总股本增至15,680万股，公司于2013 年6月8日取得成都市工商行政管理局换发的营业执照。

2014年10月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1139号文核准，同意公司向宋

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正兴等发行股份购买江苏亿金环保科技有限公司53%股份并募集配套资金，资产交割及新股发 行股份登记手续于2014年12月17日办理完毕，公司因本次重大资产重组发行股份总额为 19,172,779股,新增股份上市日期为2015年1月5日，公司总股本增至175,972,779股，并于 2015年1月16日取得成都市工商行政管理局换发的营业执照。

公司经营范围：生产、销售及安装制冷设备、空调、不间断电源、电池及相关产品；提 供环境工程技术咨询及相关工程服务（涉及许可的凭资质许可证从事经营）；节能技术的研 发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（涉及许可的凭资质许可证从事经营）、技术咨询 和技术服务；合同能源管理；货物、技术进出口业务（法律、法规禁止的除外，法律、法规限 制的取得许可后方可经营）。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许 可的项目）。企业法人营业执照注册号：510100400013149，注册地址：成都高新区科园南二 路二号，法定代表人：张菀。

二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则

（一） 公司建立内部控制的目的

1、确保公司各项经营管理活动符合国家有关法律、法规、规章以及相关规定，保证公司 内部规章制度的贯彻执行；

2、通过建立和完善内部治理以及符合公司发展战略的内部组织结构，形成科学的权利机 制、决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标和发展战略的实现；

3、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率，通过对企业风险的有 效管控和评估，不断加强对公司经营环节的有效控制，保证公司各项业务活动的顺利开展；

4、规范公司运作机制和会计行为，保证公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完 整、及时、公平；

5、防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保护公司各项资产的安全、完整及有效 运转，杜绝浪费和失误现象。

（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则

1、合法性原则。 内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。 内部控制应贯穿决策、执行、监督和反馈全过程，覆盖公司及全资子公 司、控股子公司的各种业务和事项，涵盖公司内部的各项经济业务及相关岗位，并针对业务

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处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制约束公司 的所有人员，任何个人都不得凌驾于内部控制之上。

3、重要性原则。 内部控制应在全面控制的基础上，关注公司重要业务事项、业务过程中 的关键控制点和高风险领域。

4、制衡性原则。 内部控制的建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；内部控制保证公司的机构、岗位的 合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权 责分明、相互制约、相互监督；任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

5、有效性原则。 内控制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证。内部控制建立和 实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

6、适应性原则。 内部控制制度不仅应符合国家法律法规的规定，还应随着外部环境的变 化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断进行修订和完善。

7、成本效益原则。 内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制 效果，内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应。

三、内部控制建设情况

（一）内部控制环境

1、公司的治理机构

公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》、 《深圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引（2015年修订）》等法律法规、规范性文件和 《公司章程》的规定，健全和规范了公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、董事会专 门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书等治理层以及相关的议事规则、工作制度，公司治 理层均按照各自的议事规则和工作制度规范运作，并建立了相互协调和相互制衡机制，独立董 事和董事会秘书能够有效增强董事会决策的公正性、合规性和科学性，维护了公司和全体股东 的利益，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

公司董事会聘任了总经理、财务总监、技术总监、行政总监、董事会秘书等高级管理人员， 并对总经理机构设置、高管任职资格及职权与义务、绩效考核与激励约束机制、工作报告制度 等方面作了明确的规定，保证公司高级管理人员依法行使职权，通过总经理指挥、协调、管理、 监督各职能部门行使经营管理权力，确保股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。

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2、公司的组织结构

在公司治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，公司根据经营管理的实际情况和 所处行业的市场竞争特点，合理设立了与管理职能及业务规模相适应的职能机构，包括系统集 成中心、营销中心、电源事业中心、技术研发中心、制造中心、财务中心、人资信息中心、行 政中心等，营销中心下设各营销大区、大客户中心、技术支持中心、客服中心、渠道部、销售 运营部、市场部等职能部门；系统集成中心为2015年度新设立的单位，负责系统集成业务技术 支持工作，以提升公司及控股子公司的产品、技术及服务协同发展作用；技术研发中心下设研 发部、技术部、测试部；制造中心下设生产部、仓储部、生产计划部、物料部；人资信息中心 下设人力资源部、信息部；行政中心下设总经办、行政部、质管部；公司优化了组织机构的设 置及岗位配置，在满足经营需求的同时兼顾运营效率；明确了各级组织机构职责和权限，形成 与公司实际经营情况相匹配、有效的经营架构体系，确保各部门岗位各司其职、各负其责、相 互配合、相互制约，为公司组织市场营销、深入技术研究开发、产品制造、工程服务、扩大生 产经营规模、提高产品及服务质量、提升技术水平与经营效益等方面发挥了至关重要的作用。 公司组织结构如下：

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3、内部审计机制

公司董事会下设审计委员会，审计委员会按照《审计委员会工作细则》、《董事会审计委 员会年报工作制度》的规定勤勉尽责，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司 董事会审计委员会下设审计部，审计部为公司专门的内部审计部门，配备了专门的审计人员， 负责内部控制的监督、检查工作。在公司董事会审计委员会的监督与指导下，2015年度审计部 严格执行审计程序独立开展公司内部审计工作；采取定期与不定期检查方式，对公司的财务管 理（包括预算管理/货币资金/财务报告/会计资料等）、募集资金存放与使用、销售管理、人 力资源管理、采购管理、担保业务、固定资产、信息披露、印鉴使用管理、物流运输等经营活 动相关控制程序的设计有效性和运行有效性进行审计，对经济效益的真实性、合法性、合理性 做出评价；对在审计过程中发现的问题，及时提出控制管理建议，并督促相关部门及时整改， 持续跟踪改进效果，确保内控制度的有效实施，持续提升公司规范运作水平。

4、人力资源政策

公司制定且持续完善了人力资源管理制度，明确了人力资源规划、员工聘用与管理、员工 培训与教育实施、员工薪酬与福利、员工绩效管理、员工关系管理等的工作规范和流程；加强 了对于人力资源的引进、开发、使用和退出等相关工作的管理；各制度的实施确保了人力资源 工作合法合规，有效地提升了人力资源工作质量和效率，为公司经营管理活动目标的实现以及 战略规划的分步实施提供了有力的人力资源保障。

2015年度人力资源部组织各经营单位实施了组织架构调整、人员优化、岗位职责梳理，结 合公司经营管理实际，完善和规范了人力资源工作流程、制度、规范及相关措施。人才引进方 面制定了年度与中长期人力资源需求计划，通过专业网站招聘、现场招聘会、委托猎头服务、 校企合作、内部竞聘等多种人才引进渠道，择优聘用认同企业文化、爱岗敬业、符合岗位任职 要求、有发展潜力的人员，通过完善劳动合同、保密与竞业禁止协议、员工自律协议等加强员 工聘用管理工作的合规性。公司坚持“平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才”的人才理 念，完善了试用期培训、岗前培训以及员工培训、关键岗位后备人才培养计划等长效机制，利 用网络学院视频培训、内外部讲师现场培训、实施“师带徒”培训办法等针对不同员工的不同 培训与教育需求，从“知识、技能、态度、观念、心理”五方面充分挖掘现有人员的潜能，提 高全体员工的综合素质和专业技能，有效促进了员工向复合型人才发展。公司通过改进和实施 激励措施，有效地留住、吸引了各类优秀人才，并加强培训考核结果运用作为公司激励约束机 制的构成部分，充分调动员工积极性，不断提升员工的服务效能。以上各项举措的实施增强了

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员工集体归属感，确保了公司人才队伍的稳定，促进员工与公司的共同成长，较好地满足了公 司经营计划和发展战略实施的人力资源需求。

5、企业文化

公司重视在内部建立并弘扬和谐健康、开拓创新、团结合作、精益求精的企业文化，通过 公司及部门各类会议宣导“立信、精业、兼容、至善”的企业核心价值观，其具体含义如下：

“立信”包括诚实正直、恪守职责、信守承诺、敢于担当，具体指企业在经营和管理活动 中遵守国家和地方的法律法规和各类契约，在合同签订、产品质量、交货期、服务、融资契约 等方面遵守承诺，立足于诚信，从而实现企业的长远发展。

“精业”包括专业专注、乐学勤思、精益求精、勇于创新，具体指公司鼓励员工不断学习 和吸收新知识、新技术，持续提高专业技能，把工作做细做精，从而实现企业的可持续发展。

“兼容”包括律己容他、共担共享、团队协作、兼收并蓄，具体指公司在人才、技术、资 金、信息等各方面做到善于兼收并蓄，善于容纳容留，对不同人、不同意见均可求同存异予以 包容，接受来自各方面的合理建议，才能力行开放创新，有利于公司的发展和提升，实现做大 做强的目标。

“至善”包括感恩有爱、追求卓越、多方共赢、成就客户，具体指公司要不断扩大市场契 机，将产品质量和服务能力最大化，企业的整体功能最大化，综合效益最佳化，不断做大做强； 对员工要予以关心爱护，使员工关系融洽、和谐，使员工健康快乐地工作，给企业带来良好的 经济效益；对客户要及时全面地了解其需求，为其提供高质量的产品和满意的服务，与客户共 同发展，建立互惠互利、共存共荣的合作关系；对社会要建立与其和谐共处、相互依存的关系， 尽企业所能回馈社会，在重视经济效益的同时，注重社会效益，形成良好的企业形象。

（二）风险评估

公司根据发展战略规划和实际情况，建立了系统、有效的风险评估和管理体系；按照“权 责分明、相互制衡”的原则，建立了由股东大会、董事会、董事会各专业委员会、独立董事、 监事会和总经理班子以及审计部、各业务部门组成的风险控制架构，建立健全了各项内控制度， 明确了各级管理层的职能职责及权限。

公司已将对外投资、货币及实物使用和管理、应收款管理、市场拓展、合同执行、技术开 发、物资采购、生产管理、质量控制、人员管理、信息披露等经营活动的各个方面风险纳入上 述管理体系，及时组织风险识别和评估，并根据评估结果制定应对措施，及时有效控制风险。 公司制定了发展战略规划及年度经营计划，时刻关注经济形势的变化、研究产业政策和相

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关法律法规要求、分析所处行业竞争格局和发展趋势并全面了解公司的市场地位和主要竞争对 手情况，并及时制定应对策略；公司在制定发展规划和经营计划的同时，针对各种可能遇到的 产业和行业风险、政策风险、市场风险、经营风险、技术风险、财务风险、管理风险和环境风 险等予以识别、评估和并制定和实施有效的应对措施，并贯彻至各部门和全体员工，采用风险 规避、风险转移将可能遇到的重大风险降至最低。

（三）控制活动

1、公司基本内部控制制度的建设与完善情况

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，目前 已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等34项公司内部控制制度，其中，公司于2015年1月完成了《公司章程》（修订案）的工商变 更备案登记事项；同时，公司根据各控股子公司的实际情况，建立并健全了适合各控股子公司 的一系列内部控制制度；此外，公司各职能部门均制定了与工作相适应的相关流程、规范和制 度并持续完善。通过上述内部控制制度的修订和完善，确保了公司股东大会、董事会、董事会 下设各专门委员会、监事会、独立董事、经营管理层在经营管理活动实施过程中有据可依，行 为合法、合规、真实、有效，在制度上进一步健全了公司内控体系。

2、公司会计核算、财务管理方面的内部控制

公司根据财政部2014年陆续颁布修订的《企业会计准则》完善了公司的财务管理制度，明 确制订了会计政策、会计估计、会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前财务控 制主要包括以下几个方面：货币资金控制、实物资产控制、财务预算控制、财务核算控制、筹 资控制、成本费用控制、工程项目控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制、 对外担保控制、关联交易控制、投资理财控制等，相关内部控制制度除了财务中心下设各岗位 的《岗位说明书》之外还建立健全了各类管理制度，2015年度财务中心结合公司实际经营管理 要求对相关制度进行了梳理、整合及完善，在原有财务制度的基础上新增、修订了部分内控规 定，已建立并实施的财务管理制度包括《报销管理制度》、《开具票据管理制度》、《员工费 用报销操作手册》、《会计核算工作规范》、《K3系统财务流程规范》、《货币资金管理制度》、 《银行账户管理制度》、《收入管理规范》、《成本核算规范》、《存货管理制度》、《应收 账款管理制度》、《应付账款管理制度》、《固定资产管理制度》、《研发项目费用管理制度》、 《财务档案管理制度》、《预算管理制度》、《呆滞（风险）存货管理办法》、《内部交接制 度》、《生产成本核算单据规范考核办法》、《银行重要票据管理办法》、《异地存货管理办

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法》、《保证金管理制度》、《募集资金使用管理实施细则》等。上述财务内部制度的建立和 有效执行对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、确保资产安全、控制 经营风险、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。公司财务中心为独立的会计机构，在财务管 理方面、会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务 工作的顺利进行；财务中心由财务总监领导，设置部门经理、控股子公司财务经理、核算主管、 财务管理会计、成本核算会计、费用核算会计、应付应收核算会计、出纳等岗位；会计机构人 员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开； 2015年度公司持续加强财务信息化建设和完善，对信息系统使用进行培训，优化信息系统审批 流程，提高了各岗位人员信息平台的操作水平和使用效率，切实改进了公司财务管理活动的准 确性和效率。

3、控制程序

为确保公司各项经营管理活动符合国家相关法律法规，保证公司经营管理目标和发展战略 的实现，公司遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、有效性、适应性、成本效益七大原则建 立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、财产保护控制、会计 系统控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等。

（1）不相容职务分离控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时可能产生的错误和舞弊行为，在从事经营 活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计 核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离、逐级审批等；建立了跨岗位、跨 部门的内部牵制机制。

（2）授权审批控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及前述各项管理制度规定，采 取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、付款业务、授权范围内融资业务等 采用公司各成本中心、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、提供财务 资助、对外担保、关联交易、非公开发行、重大资产重组等事项，按不同的交易额及事项性质 根据公司内部控制制度由公司总经理、董事会、股东大会根据授权规定审批，并在履行内部审 批程序后根据相关法律法规及规范性要求及时举行信息披露义务。

（3）财产保护控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，通过采取定期盘点、财产记录、账实核对、财

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产保险、出门检查等措施，以确保各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计 档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全、完整得到了根本 保证。

（4）会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和 财务会计报告的处理程序，使用ERP信息系统实现业务财务一体化，确保各项会计记录有据可 依，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备了会计从业人员，从事会计工作的 人员全部取得了会计从业资格证书。

（5）预算控制

公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理及执行中的职责权限，规范预算 的编制、审批、下达、执行及考核程序，强化预算约束。

（6）运营分析控制

公司实施全面运营情况总结分析制度，经理层综合运用市场营销、生产、产品和技术研究 开发、购销、投资、筹资、财务、人力资源等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分 析等方法，定期与不定期开展运营情况分析，召开部门会议、成本中心会议以及总经理办公会 等及时发现存在的问题，分析原因并制定和实施改进措施。

（7）绩效考评控制

公司建立和实施了绩效考评制度，组织各经营单位制定了年度经营绩效目标指标及年度工 作计划，并层层分解到成本中心、部门、岗位；各级管理人员加强对各项工作开展情况的指导、 监督和评估，对公司内部各经营单位和各岗位员工的业绩实施定期考核和客观评价，将考评结 果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

（四）公司重点控制活动

2015年，公司在组织架构优化、中层管理人员培训及教育加大投入、各经营单位绩效目标 指标和年度工作计划强化管理的基础上，不断完善关键业务环节的内部控制。目前公司对经营 管理活动中各业务环节实施了有效的控制，具体如下：

1、 决策管理控制

为规范公司投资理财活动的管理，提高资金运作效率，保证公司资金、财产安全，有效防 范投资风险，维护股东和公司的合法权益，公司于2015年12月24日召开的第三届董事会第四次 会议审议通过了《投资理财管理制度》，会同《公司章程》等一系列内部控制管理制度明确了

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公司在战略发展规划、年度经营计划、对外投资、募集资金使用、对外担保、关联交易、投资 理财、重大资产购置和重大融资等关键业务方面严格的内控程序，对重大非常规事项进行可行 性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序进行决策，确保各项决定在充分论证的基 础上按照公司的决策程序严格履行，保证了决策的科学性和集体决策制度的落实。

2、财务管理控制

为了规范公司的经营管理，加强财务监督，提高公司经济效益，公司在资金计划、货币资 金管理、实物资产管理、财务预算、财务核算、资金筹措、成本费用、工程项目、采购与付款、 销售与收款、对外投资、对外担保、关联交易、投资理财等重点财务管理环节上制定并完善了 一系列的管理制度。这些制度的实施为实现公司资产安全、规范经营、风险控制、提升经营效 益等提供了保障，为公司进行重大财务决策提供了可靠的依据。

3、预算管理控制

公司已制定并全面实施《预算管理制度》，明确各经营单位、成本中心、部门在预算编制、 审批、执行、分析与考核、预算外管理各环节的职责及业务流程，预算范围较全面的覆盖公司 经营活动、投资活动、财务活动，预算内容涵盖了原材料采购预算、合同执行预算、资本预算、 费用预算，形成了全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，2015年公司继续实 施“全面成本控制战略”，推动全体员工将全面预算及成本控制的意识落实到每一项实际工作 中，为公司经营管理层提高经营管理水平、提升公司的经营效率、实现公司经营目标发挥了重 要作用。

4、人力资源管理控制

公司制定并严格执行人力资源相关规定制度，明确了人力资源规划、员工聘用与管理、员 工薪酬与福利、员工绩效管理、员工培训与教育、员工关系管理等的工作规范和流程；确保了 人力资源工作合法合规，规范了员工行为，促进员工绩效的提升、员工综合素质和专业技能的 提高、员工潜能的开发、优秀员工的激励、人才梯队的建设等人力资源管理工作，为公司经营 管理活动目标的实现提供了保障，为公司发展战略规划的实现提供人力资源储备力量。

5、采购与付款管理控制

在采购管理方面，公司制定并严格执行《采购控制程序》以及《采购部作业指导书》等三 阶文件，对供应商评审、物资需求计划及采购计划编制、物资采购、物资验收、退换货处理、 呆滞物资处理、采购物资保用、采购付款、采购合同管理等方面做出了规定，在选择供应商及 建立合格供应商库、请购与审批、采购合同的谈判与审批、采购执行与验收、相关会计记录、

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付款申请、审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责。

制造中心根据公司的销售订单以及生产能力，制定采购计划。采购计划包含以下数据：采 购数量、不同批量价格、采购周期及报警数量。对超计划和计划外的采购申请，按照计划外采 购程序进行审核批准。采购所需支付的款项按合同约定条款进行，相关采购员收集经相关请款 资料提出付款申请，经严格的付款审批程序后，财务中心执行付款程序，财务中心会计将付款 申请与合同条款核对并查询该供应商付款记录，核对无误后交出纳付款。采购物资到货后经验 收不合格需退还供应商的货物，由相关采购员负责接洽善后事宜。采购部指定专职人员管理未 付款项，与供应商定期核对，并将核对结果报告财务中心，财务中心采用适当程序进行复核。

2015年度，采购部修订完善了《采购合同签订下单流程》、《采购风险控制制度》、《供 应商开发评审流程》、《采购合同编码规则》、《供应商管理指导书》、《采购物料定价指导 书》、《新物料认证操作流程》、《采购物料紧缺操作指导书》、《采购物料保用流程》等内 控制度，进一步明确了供应商评审、物资采购价格数量及保用方面的相关工作标准及工作流程， 提升了采购规范性，有效地降低了采购风险，提升了订单执行质量和效率，确保了公司资产的 安全，为公司生产管理目标的达成提供了保障。

6、生产管理控制

公司制定了《订单执行令》、《报检单》、《车间防静电管理规范》、《生产过程关键及 特殊过程控制管理办法》、《产品返工、返修控制程序》、《工程（制程）变更控制管理程序》、 《生产车间环境管理规范》、《产品标准件使用指导书》、《生产设备管理工作考核》以及《生 产部工具和工装管理规范》、《生产部设备管理规范》等生产管理控制文件，2015年度公司持 续对产品标准件使用、生产现场6S管理、生产过程控制、生产设备管理进一步完善补充。上述 文件明确了产品制造以及产品质量控制的流程、规范和要求、生产协作部门的职责、产品质量 保证措施等，为保证各个生产环节紧密衔接，为建立正常的生产秩序和正常的生产经营提供了 保障，确保了生产质量、生产安全、销售订单的客户满意度，为公司长期规范、稳定、有序地 制造合格产品奠定了基础。

7、销售及回款管理控制

公司制定了《商务评审管理流程》、《空调产品技术评审业务流程》、《窜货管理制度及 处罚措施》、《渠道商信用政策》、《应收账款管理制度》等与销售业务及收款管理相关文件， 明确了合同评审流程、投标报价流程、销售折扣审批权限规定、客户开发与信用政策、结算办 法、备货申请规定、提货担保规定、退换货规定、大客户商务管理和合同执行流程、应收款管

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理规定、客户服务管理规定等工作规范、流程及要求。2015年财务中心开展了月度应收账款穿 透分析工作，根据分析结果对销售人员部署月度回款任务指标，同时对部分欠款客户通过发送 询证函、律师函等途径跟进应收账款的催收，强化了回款工作。考核与激励方面：各区域营销 中心总监代表营销大区与公司签订了年度目标责任书，并分解至销售人员，销售人员同时与公 司签订了个人目标责任书，从销售合同额、利润额、回款金额、立项金额与数量等多维度对组 织绩效与个人绩效进行考核，确保了公司年度销售计划的落实；2015年财务中心制定了《依米 康应收账款催收激励办法》促进历史应收款催收；以总经理、财务总监牵头，成立以各区域营 销中心总监任组长和销售人员任组员的专项收款小组，明确历史应收款的收款责任人；将客户 回款情况与信用政策、下单、发货、到货签收安装等关联环节的工作进行联合管控。以上管理 制度的实施，确保了公司销售订单的有效执行，改善了应收款管理，有效地控制了公司流动性 风险。

8、资产管理控制

公司已建立了《库房管理规定》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》及《办公设 备/用品使用及管理办法》等资产管理文件，能够全面包括公司各类实物资产，在实物资产的 验收入库、领用出库、使用及维护、保管及处置、清查及核算等环节进行控制；采取了职责分 工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，防止各种实物资产的毁损和灭失。公司定期 对应收款项、固定资产等项目中存在的问题和潜在的损失进行调查，根据谨慎性原则，按照公 司财务管理制度和会计政策的要求，合理地计提资产减值准备，将估计损失、计提准备及需要 核销的项目按规定的程序和审批权限报批。

公司实物资产的归口管理部门建立了实物资产管理台账，对资产的增减、清理、报废等情 况进行登记，生产性原材料登记了物料标识卡，详细记录了物料的收发存变动情况，并借助ERP 信息系统加强管控，为会计核算提供了基础资料；其次，负责组织检查资产的使用情况，做好 资产的维护保修工作，确保设备安全的运行；定期进行固定资产的盘点工作，公司每年年末由 财务中心、实物资产管理部门、使用部门进行资产全面的实地盘点，并编制“实物资产盘点表”， 三方代表对盘点结果进行签字确认；一旦发生实物资产盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，查明 原因并及时处理，确保账实相符。

以上资产管理制度的实施，对相关职能部门起到了监督，制约的作用，保证了资产的完整 性和安全性。

9、对外投资管理控制

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公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《对外投资管理制度》、《经营决策和经营管理规则》等相关内部控制制度中，对公司对外投 资的投资类别、投资对象、决策程序及审批权限、职责分工、执行控制、信息披露等方面作了 明确规定；对于重大投资项目聘请有关机构和专家进行咨询、评审；若对外投资属关联交易事 项，则还应按公司关于关联交易事项的决策权限执行。

2015年度，公司依法依规地开展及实施了相关对外投资活动，具体如下：

（1）2015年1月公司参加成都市公共资源交易服务中心组织的国有建设用地使用权挂牌出 让活动，通过竞拍取得宗地编号为GX2014-03-02地块的国有建设用地使用权，并与成都市国土 资源局签订《国有建设用地使用权出权让合同》【合同编号：510100-2015-C-004（高新西）】， 该合同项下的建设用地使用权出让金额1,572.6762万元。

（2）2015年1月公司根据江苏亿金重组方案的约定，将本次重大资产重组的配套募集资金 4151.036602万元单方面向江苏亿金增资，新增914万股股权，持股数量从3,174.70万股增加到 4,088.70万股，持股比例从53%增至59.222%，江苏亿金的注册资本将由人民币5,990万元增至 6,904万元。

（3）2015年2月公司使用自有资金900万元对上海国富光启云计算科技股份有限公司（以 下简称“国富光启”）进行增资暨对外投资，认购国富光启60万股股份，此次增资完成后公司 持有国富光启的股份比例为0.683%。

（4）2015年2月公司使用自用资金1,833.50万元与江苏亿金其他主要股东共同出资人民币 3,096万元对公司控股子公司江苏亿金进行增资，增资完成后江苏亿金的注册资本将由6,904 万元增至10,000万元，其中公司对江苏亿金的出资总额增加到5,922.20万元，持股比例仍为增 资前的59.222%。

（5）2015年2月公司拟使用自有资金300万元与李志先生、深圳高鸿盛投资咨询有限公司 共同投资1,000万元在四川成都设立四川康为嘉信息技术有限公司（以下简称“康为嘉”）， 公司持股比例为30%，康为嘉为公司的参股公司；截至2015年12月31日各股东均为实际出资。

（6）2015年8月公司使用超募资金1,041.82万与公司控股子公司西安华西信息智能工程有 限公司（以下简称“西安华西”）其他股东共同对西安华西进行增资，增资完成后西安华西的 注册资本从3,010万元增至5,050万元，公司持股比例仍为51.07%。

（7）2015年12月公司董事会审议通过了公司拟在成都高新西区投资建设“依米康绿色精 密环境产业基地项目”，该项目拟建设成为集生产、测试、物资采购和仓储于一体的现代化绿

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色产业基地，对公司原有精密空调生产线进行整合、升级、改造成为绿色精密空调制造中心， 并新建智能电源产品制造中心、智能监控产品制造中心，项目预计总投资5.08亿，其中固定资 产投资3.58亿（含土地款1572.6762万元），流动资金约1.5亿元。

上述对外投资活动均严格履行了相关决策程序和信息披露义务。

10、货币资金管理控制

公司参照《企业内部控制应用指引》、《会计基础工作规范》、《现金管理暂行条例》、 《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》的要求，制定了《货币资金管理制度》、《保证金 管理制度》、《报销管理制度》、《银行账户管理制度》、《应付账款管理制度》、《银行重 要票据管理办法》、《财务档案管理制度》、《内部交接制度》等有关财务管理制度，已建立 的内控制度覆盖了岗位分工、授权审批、现金管理、银行业务管理、对账管理、票据管理、档 案管理、印鉴管理、会计工作交接等，保证了货币资金的安全性、使用的有效性。

公司遵循不相容岗位相互分离、制约和监督的原则设置了财务岗位；出纳不兼任稽核、会 计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。公司对各类货币资金的支出制订 了对应的审批流程及审批权限，在信息系统中搭建了各类业务流程，采用信息系统自动化控制， 明确支付申请、支付审批、支付办理等程序；公司根据开户银行、款项种类分别设置银行存款 日记账、现金日记账，同时按照业务发生的时间顺序逐笔登记，每月月末，由出纳以外的人员 逐笔核对银行存款日记账与银行对账单收支记录，如有差异，需查明原因进行处理，同时编制 银行余额调节表；会计定期或不定期进行现金盘点，由出纳以外的人员进行监盘，确保账实相 符，若发现不符，及时查明原因，做出处理；财务印鉴实行专人分管制度，按规定履行相关的 审批手续并进行登记后方可办理盖章的业务与事项；审计部每季度对货币资金管理进行专项审 计，加强审计监督。

2015年度，以上制度得到了有效执行，确保了货币资金的安全、收入支出合规合法。 11、募集资金存放与使用管理控制

为规范公司募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安全，保障投资者的合法权益， 公司根据易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等法律、法规及规范性文件，依 法制定了公司《募集资金管理制度》、《募集资金使用管理实施细则》等管理制度，对募集资 金存储、使用审批权限和程序、流程做出了规定，明确了公司、保荐机构、募集资金专户存储 银行对募集资金的管理和监督职责，以确保募集资金的使用合法、合规，更好的保护投资者的 利益。

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2015年度公司审计部每季度对募集资金的存放与使用情况进行检查，有效的进行了监督， 并向审计委员会报告；董事会在半年度定期报告中对募集资金的存放与使用情况进行了披露； 年度募集资金的存放与使用情况聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）进行专项审计， 并出具鉴证报告。公司募集资金存放于经公司董事会审议确定的专项账户上，公司严格履行《三 方监管协议》（针对IPO募集资金）、《四方监管协议》（针对亿金重大资产重组配套募集资 金），并严格按照募集资金投资计划使用募集资金，不存在将募集资金用于委托理财、质押、 委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途的情况。

公司于2015年1月公司使用非公开发行股份配套募集资金净额4,151.04万元单方面向亿金 环保增资，增资完成后亿金环保的注册资本从5,990万元增至6,904万元，公司持有亿金环保股 份的比例从53%增至59.22%，该部分资金用于亿金环保新建除尘、脱硫、脱销设备生产与研发 基地项目的建设；2015年10月16日使用超募资金1,041.82万元与高峰、郭倩、深圳市前海汇金 天源数字技术股份有限公司和上海乐长长投资有限公司对西安华西进行第二期增资，增资后西 安华西股本从3,010万元增至5,050万元，公司对西安华西持股比例仍为51.07%。

2015年度，公司募集资金的存放、使用以及日常管理履行了必要的审议程序，符合相关法 律法规的要求。

12、信息披露管理控制

为规范公司信息披露工作，强化信息披露和投资者关系管理，确保信息披露的公平性，公 司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、 《外部信息人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度，明确了重大信息内部报告的工 作流程及要求以及信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程、档案管理、重大 信息范围与内部报告程序、内幕信息范围及流程程序、内幕信息知情人范围及保密管理，以及 子公司信息披露事务管理和报告等，相关制度得到了严格贯彻执行。同时为提高年报信息披露 的质量和透明度，还专门制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了财务报告重 大会计差错的认定及处理程序、年报信息披露重大差错的责任追究等规定。

公司董事长作为信息披露第一责任人、董事会秘书作为信息披露的组织者积极履行职责， 对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制，以确保信息披露工作真实、准确、 完整、及时、公平；公司加强了《重大信息内部报告制度》的宣贯和对公司负有重大信息报告 义务的人员进行有关公司治理及信息披露等方面的沟通和培训，公司各部门经理及以上人员签 署《重大信息报告须知》，对重大信息及报告的范围、报送责任人、报送程序都进行了明确规

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定；同时，公司制定了相应的保密制度，所有员工在入职时均签订保密协议，各部门经理级以 上人员、关键岗位人员还另行签署《内幕信息保密协议》，约定了内幕信息知情人在公司保密 事项、保密范围、保密措施以及责任追究等方面应履行的义务。

2015年度，公司信息披露的内部控制得到了有效执行，未发生内幕信息泄露和内幕交易情 形，年报披露信息未出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，较 好地维护了广大投资者的合法权益。

13、关联交易管理控制

公司严格执行《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策 程序、关联交易的信息披露等作了明确的规定，规范了与关联方的交易行为，力求遵循诚实守 信、平等自愿、公平、公正的原则，保护公司及中小股东的利益。

公司严格控制并尽量减少关联交易，2015年度公司除少量经营性关联交易之外，发生了一 项重大关联交易，即：依米康绿色精密环境产业基地项目公司与总承包单位四川辰兴建设有限 公司签订《建设工程施工合同》关联交易事项，该关联交易在审议时履行了独立董事事前认可、 董事会决议审议（关联董事实施了回避表决）、独立董事发表独立意见、监事会发表意见，股 东大会审议等必要的审议程序，本次关联交易决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》和 《关联交易决策制度》的规定，定价公允，未有违反相关法律法规及规范性文件的情形发生； 不存在违反公开、公平、公正原、则损害公司和股东利益的情形。

14、对外担保管理控制

公司非常重视对外担保的内控管理，根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关 规定，结合公司实际情况，制定并严格实施了《对外担保管理制度》，明确规定公司对外担保 （包括对控股子公司的担保）实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以 公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司严格执行对外担保及关联交 易的相关内控管理制度，不存在违规提供对外担保的情形。

2015 年度，公司为全资子公司四川桑瑞思环境技术工程有限公司、控股公司深圳龙控智 能信息技术有限公司、控股公司西安华西信息智能工程有限公司、控股公司江苏亿金环保科技 有限公司以及参股公司上海虹港数据信息有限公司提供银行信贷担保等事项均已履行了相关 董事会、监事会、股东大会审议程序，独立董事发表了同意意见，符合中国证监会及深圳证券 交易所相关法规要求。

15、内部审计工作管理控制

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为加强内部控制实施情况的监督管理，公司制定并严格执行了《董事会审计委员会工作细 则》、《内部审计制度》，明确了审计委员会、审计部的职责、权限以及工作程序。按照公司 内部审计制度赋予的职责，审计部在公司审计委员会的直接领导下，对关键业务环节实施了内 部审计监督，独立行使内部审计职权，将审计结果直接向审计委员会汇报。审计委员会主要负 责内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施。

2015年度，审计委员会共召开了9次会议，审议了公司内部控制制度的执行情况，对公司 每季度的财务信息及其披露内容进行了审核，对公司关联交易进行事前认可审查，对公司对外 投资事项、控股股东及其他关联方占用公司资金、关联交易、对外担保、员工持股计划、内控 自我评价、募集资金存放与使用、重大资产重组盈利预测达成情况、利润分配预案、续聘审计 机构等事项进行专项审查并发表独立意见；按照年报流程与信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）就年度报告审计进行了事前、事中、事后的沟通，并形成书面沟通意见；指导、监督审 计部有效开展了内部审计工作，对公司的财务管理（包括预算管理/货币资金/财务报告/对外 担保/募集资金存放与使用等）、募集资金存放与使用、物流运输管理、采购管理、固定资产 管理、人力资源管理、信息披露、财务报告、销售收款管理、印鉴管理等审计结果进行了审议， 履行了内部控制监督检查的职责，为确保公司规范运作和内部控制的有效实施发挥了重要作 用。

16、对分子公司管控

为加强对分子公司管理控制，促进分子公司规范运作和健康发展，维护全体股东的利益， 公司制定并执行了《分子公司管理制度》，并根据相关法律法规、结合各控股公司的实际经营 情况完善和修订了各控股公司的内控制度，包括《公司章程》、《经营决策和经营管理规则》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《年报信息披露重 大差错追究制度》、《董监高问责工作制度》《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息 使用人管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事、监事、高 级管理人员买卖依米康股票管理制度》等以及其各职能部门的工作规范、流程等规范性文件。

公司对分公司及全资子公司在各项经营活动、资金、人员配备、财务管理等各项活动实施 全面管控；公司董事会对控股公司在发展战略规划、组织架构、经营目标和计划、重大经营合 同、资金调度、财务管控、对外投资、对外担保、关联交易、重大事项报告等方面，通过实施 并不断完善相关经营管理制度，对其进行指导、监督、控制，以确保董事会下达的年度经营管 理目标的实现；公司对参股公司根据该公司《公司章程》约定的决策权限，积极参与其经营计

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划、关联交易、对外担保、对外投资、利润分配、资金管理等重大事项的决策，定期监督其经 营状况，确保预测投资收益的达成。公司对分公司及控股公司的财务负责人员实行统一委派、 统一管理，并进行定期轮换制，对参股公司根据合作协议、章程等文件的约定委派相关管理人 员，按照其《公司章程》的规定参与重大事项的决策。

2015年度，分公司及控股公司均按月向公司报送财务报表、市场经营情况报表、年度经营 计划阶段性完成情况报告等材料；审计部对分公司及控股公司进行了审计，加强了对控股公司 的管控；有效落实了分子公司管控的各项制度和措施。

（五）信息与沟通

公司制定股东大会、董事会、监事会、总经理等议事规则以及《重大信息内部报告制度》、 《外部信息人管理制度》、《信息披露管理制度》等，明确了各机构、各岗位人员的信息收集、 分析和汇报、传递的职责和要求，明确了各级例会以及临时会议召集的规定；公司配备了必要 的通讯网络资源以及完善的信息系统确保信息传递与沟通的有效实施；此外，公司通过持续开 展QC活动、看板活动、新闻稿件等增加了信息传递渠道。公司目前使用的信息系统有：OA（办 公自动化协同信息系统）、ERP（企业资源计划信息系统）、CRM（客户关系管理信息系统）、 PDM(产品数据管理信息系统)、建文（工程项目管理信息系统）、MES（制造执行管理系统）、 企业邮箱、企业互联网网页、企业微信公众号、企业RTX软件（实时通讯平台）等信息沟通系 统。

（六）内部监督

公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职行为及公司依法运作情况进行监督， 对股东大会负责。

董事会审计委员会负责提议外部审计机构的聘请、监督公司内部审计制度的完善及实施、 内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及披露信息、审查公司的内部控制执行 情况、审查公司的重大关联交易，对董事会负责。

公司董事会审计委员会下设审计部，负责对公司各内部机构、子公司以及对重大影响的参 股公司的内部控制情况进行检查和评估，对会计资料及其他有关经济资料以及所反映的财务收 支及有关的经营活动进行审计，关注和检查可能存在的舞弊行为，以便及时发现内控制度的缺 陷和不足，提出整改方案和完善意见，并以适当方式及时报告董事会。

公司各职能部门均有相应的职权监督，并对权限范围内的职责具有一定的监督和管理的职 能，形成部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互协作、相互制衡的机制。

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此外，公司董事会办公室还经常通过组织内、外部培训和专题会议以及个别谈话等活动， 及时将中国证监会、四川证监局、深交所、保荐人有关加强内部控制工作的规定、通知和要求 等及时传递给公司及分子公司董事、监事、高级管理人员以及相关岗位人员学习，强化内控管 理意识，切实提升公司内部控制水平。

四、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法

1、公司董事会评价。 依法建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司 已根据自身的经营特点建立各项内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的 各个层面和各个环节，并形成了比较规范、健全的内控管理体系，符合我国法律、法规和证券 监管部门的要求，能够满足公司经营管理和业务发展的需要，能保证各项业务活动的有效进行， 保护资产的安全和完整，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，也为会计信息的真实、合法、 完整提供保证。

2、内审评价。 公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及人员在内部控制相 关法律法规的遵守情况、财务会计制度的执行情况、内部控制制度建立及执行情况进行定期和 不定期的审查及评价，对违反业务内控制度、财务会计制度的行为监督其整改，对规避内部控 制发生的违规违纪行为向管理层提交处罚建议，确保公司业务活动、内部管理和风险控制的适 当性和有效性。对于审计中发现的内控问题或者缺陷，实行逐级负责并报告，各级责任人分别 向上级做出解释并采取有效的纠正措施，内部审计人员针对所采取的纠正措施及其改进效果进 行后续审计。

（二）内部控制缺陷认定标准

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司特点和行业特征等内、外因素，按照如下标准认定公司内部 控制缺陷：

1、内部控制的一般缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，使公司经营管理效率和效果、风险防范能力、 公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度很小偏离控制目 标，不产生实质性的不利影响，通常认定为内部控制的一般缺陷。

2、内部控制的重要缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，使公司经营管理效率和效果、风险防范能力、

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公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度较大程度的偏离 控制目标，产生较大的不利影响，通常认定为内部控制的重要缺陷。

3、内部控制的重大缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，对公司经营管理效率和效果、风险防范能力、 公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度严重或完全偏离 控制目标，产生重大的不利影响，通常认定为内部控制的重大缺陷。

（三）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施

根据上述内部控制缺陷认定标准，经对公司2015年内部控制体系有效性的检查和评价，公 司董事会认为，2015年度公司内部控制不存在重要缺陷和重大缺陷，无相关整改事项。 （四）内部控制非重大缺陷及非重要缺陷持续改进情况

1、2015年度公司实施的内部控制持续改进主要活动

2015年度在深圳证券交易所和四川证监局的指导、财务顾问海际证券有限责任公司的持续 督导和社会公众的监督下，公司董事会和全员对风险管理和内部控制意识及执行水平不断提 升，公司切实开展了各项内部控制持续改进活动，主要情况如下：

（1）完善和优化内部控制制度 。公司根据国家及证券监管部门发布的法律法规及规范性 文件的要求以及公司经营管理的需求，及时组织对财务报告以及其他内部控制活动的有效性进 行自查和整改，完成了《公司章程》修订、增加了《投资理财管理制度》，并编制和发布了各 控股公司的内控管理制度；公司积极组织各职能部门对公司内部控制有效性进行自查和整改， 完成了财务管控类的各类制度的修订和完善，其他业务部门持续对关键业务工作流程和规范进 行补充和优化，通过对内部控制制度的修订以及完善，持续改进了公司治理及内部控制体系建 设。

（2）提升公司董监高以及各级经理的内部控制管理意识和水平，有效推动了内控管理制 度实施。 通过组织公司及分子公司董监高及中级经理参加证监会、证监局、深交所、上市协会 以及保荐人举行的各类培训和工作沟通，及时收集并传达与创业板上市公司相关的法律法规及 监管部门文件及工作通知，举行经常性的内部工作会议和培训等活动，进一步强化了公司及分 子公司董监高及中层管理干部的内部控制管理意识；同时，公司及时组织内部控制制度的学习 和宣贯，通过审计、内审及复盘活动，实施了制度执行的指导、监督和检查，有效推动了各项 内控制度的实施，切实提升了公司治理水平。

（3）加强内部审计工作，持续跟踪整改措施落实情况 。董事会审计委员会指导和监督公

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司审计部对公司各项内控制度执行和风险管理情况、财务信息以及经营活动效率等开展了全面 的内部审查和评价，对审计工作中发现的问题积极推动原因分析、制定整改建议措施跟踪整改 效果，并采取后续审计确保改进并持续运行，提高了各经营单位、各级管理人员和相关岗位人 员对内控制度的理解和执行意识，促进了公司内部控制管理水平的持续提升。

（4）加强内部信息沟通，提升信息披露工作质量和效率 。董事会办公室人员明确了公司 和分子公司的“内部信息报告义务人”，并与相关人员签署《重大信息报告须知》等文件，同 时利用公司的OA信息平台、企业腾讯QQ、企业邮箱、微信、电话等资源，加强了与相关人员的 日常工作沟通、指导及监督，对重要事项的审议流程进行指导和把控，确保重大事项及重要内 部信息资料及时、准确、完整地传递并处理，有效提升了公司信息披露工作的质量和效率。 2、公司内部控制持续改进计划

内部控制建设是一项长期而艰巨的系统工程，随着国家法律法规及规范性文件的持续出台 以及公司经营规模的不断扩大、战略计划的逐步实施和所面临的内、外部经营环境的变化，为 了保证公司内部控制能够长期有效运行，公司内部控制体系需要不断地修订或完善，对内部控 制制度的宣贯和执行检查、指导和监督等工作需进一步加强。因此，公司长期以来本着“防范 经营风险，确保公司经营管理目标实现，保护投资者合法权益”为宗旨，拟采取以下措施不断 完善内部控制体系，提高公司的治理水平：

（1）进一步健全与完善内部控制体系。 根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制 应用指引》和相关法律法规及规范性文件的规定，结合公司实际经营情况，定期对公司关键业 务环节及业务流程进行梳理，健全并完善公司的内部控制流程、相关配套制度以及内控执行记 录表单，持续提高内部控制体系的有效性。

（2）优化公司内部控制环境，营造积极诚信的文化氛围，强化内部监督职能。 通过组织 结构、岗位设置的优化以及持续性培训加强内部控制制度和风险管理的宣贯、培训，确保执行 人员和内控检查人员全面系统地掌握内部控制的程序和方法，并有效实施，切实有效提升各级 人员的内控意识水平；同时，加强定期沟通与培训，营造积极诚信经营的企业文化，培养全体 员工诚实守信、爱岗敬业的职业操守。充分发挥董事会专门委员会的作用、加强审计部履职管 理，提高内部监督工作效率和质量；对内部控制体系实施持续的日常检查以及专项审计，及时 发现问题并改进，保证内部控制的有效运行。

（3）进一步提升分子公司内控管理水平。 公司管理层负责组织分子公司管理人员制定内 部控制管理年度工作计划并组织人员对工作计划实施指导和达成情况评估检查；充分发挥公司

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派出到控股公司的董事、监事及高级管理人员以及董事会办公室人员的作用，通过培训和会议、 日常工作指导等活动加深分子公司管理人员对制度的理解和执行指导；董事会审计委员会、下 属审计部负责对分子公司内控实施情况进行全面审计，对发现的问题组织整改；全面推动分子 公司按规范开展内控管理工作，持续提升内控管理水平。

（4）提升全员绩效。 在公司及分子公司全面推行“效率工程”、“复盘工程”促进全员 绩效的改进；通过完善和优化公司各项工作流程，提升各岗位人员的工作质量；通过加强培训， 提升各岗位员工履职能力；通过实施对创新型人才、敢于担当的人才、取得优异工作业绩的人 才进行有效的激励并引进活力曲线绩效考核体系，充分调动、激发员工的积极性、主动性和创 新性，提升工作效率；强化财务对业务活动的管控和指导，提升公司经营绩效。

五、内部控制有效性的结论

公司董事会认为：依法建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司已根 据国家有关法律、法规和证券监管部门的规范性要求，结合自身的经营情况建立健全了内部控 制体系和内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各个层面和各个环节并 得到了有效实施，符合相关法律法规及规范性要求，满足公司经营管理和业务发展的需要，能 对经营管理关键环节起到较好的管理控制和风险防范作用，能有效防止并及时发现和纠正错误 及舞弊行为，能确保资产的安全和完整，编制真实、完整、公允的财务报告，遵守法律法规， 提升经营的效率效果，实现公司发展战略提供合理的保证。截止2015年12月31日，公司内部控 制设计合理并得到了有效执行，在公司经营管理活动各个关键环节、关联交易、对外担保、对 外投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制和风险防范作用，对公司各项业务的健康运行 及经营风险的控制提供保证。2015年度，公司内部控制体系和内部控制制度的设计和实施均不 存在重要缺陷或重大缺陷，内部控制是有效的。

随着未来公司业务范围的进一步拓展、经营规模的不断扩大，公司将持续完善内部控制制 度，加大内部控制制度的执行力度，强化内部控制监督检查，确保内部控制体系满足相关法规 的要求和公司实际发展的需要，促进公司健康、可持续发展。

四川依米康环境科技股份有限公司 二〇一六年三月二十日

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