Yimikang Tech. Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 23, 2015

四川依米康环境科技股份有限公司 2014年度内部控制自我评价报告

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四川依米康环境科技股份有限公司

2014年度内部控制自我评价报告

四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号）等有关法律法规的相关规定，结合公 司自身经营特点和实际情况，公司董事会、董事会审计委员会及公司审计部遵循客观、独立和 公正性原则，对公司2014年度内部控制的规范性、完整性以及实施的有效性进行了全面深入的 检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及分子公司有关部门在内部控制实施工作 的基础上，本着对全体股东负责的态度，对截至2014年12月31日公司的有关内部控制情况进行 了自我评价。

一、公司的基本情况

四川依米康环境科技股份有限公司前身为四川依米康制冷设备有限公司，设立于2002年9 月12日。2009年9月21日，公司依法整体变更为股份公司，股本总额为5,800万股，并在成都 市工商行政管理局完成登记。

2010年1月19日公司增资扩股，股本总额增至5,880万股，同时完成工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1104号文核准，公司首次向社会公众发行人民币 普通股（A股）1,960万股，公司股票于2011年8月3日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称 “依米康”，股票代码“300249”，公司上市后注册资本变更为7,840万元，于2011年8月22 日在成都市工商行政管理局完成登记。

2013年4月22日，公司2013年度股东大会审议通过2013年度权益分派方案：以公司总股本 7,840万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东 每10股转增10股；2013年5月17日，权益分派完成后公司总股本增至15,680万股，公司于2013 年6月8日取得成都市工商行政管理局换发的营业执照。

2014年10月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1139 号文核准，同意公司向宋

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正兴等发行股份购买江苏亿金环保科技有限公司53%股份并募集配套资金，资产交割及新股发 行股份登记手续于2014年12月17日办理完毕，公司因本次重大资产重组发行股份总额为 19,172,779 股,新增股份上市日期为2015年1月5日，公司总股本增至175,972,779 股，并于 2015年1月16日取得成都市工商行政管理局换发的营业执照。

公司经营范围：生产、销售及安装制冷设备、空调、不间断电源、电池及相关产品；提 供环境工程技术咨询及相关工程服务（涉及许可的凭资质许可证从事经营）；节能技术的研 发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（涉及许可的凭资质许可证从事经营）、技术咨询 和技术服务；合同能源管理；货物、技术进出口业务（法律、法规禁止的除外，法律、法规限 制的取得许可后方可经营）。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许 可的项目）。企业法人营业执照注册号：510100400013149，注册地址：成都高新区科园南二 路二号，法定代表人：张菀。

二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则

（一） 公司建立内部控制的目的

1、确保公司各项经营管理活动符合国家有关法律、法规、规章以及相关规定，保证公司 内部规章制度的贯彻执行；

2、通过建立和完善内部治理以及符合公司发展战略的内部组织结构，形成科学的权利机 制、决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标和发展战略的实现；

3、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率，通过对企业风险的有 效管控和评估，不断加强对公司经营环节的有效控制，保证公司各项业务活动的顺利开展；

4、规范公司运作机制和会计行为，保证公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完 整、及时、公平；

5、防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保护公司各项资产的安全、完整及有效 运转，杜绝浪费和失误现象。

（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则

1、合法性原则。 内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。 内部控制应贯穿决策、执行、监督和反馈全过程，覆盖公司及全资子公 司、控股子公司的各种业务和事项，涵盖公司内部的各项经济业务及相关岗位，并针对业务 第 2 页

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处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制约束公司 的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3、重要性原则。 内部控制应在全面控制的基础上，关注公司重要业务事项、业务过程中 的关键控制点和高风险领域。

4、制衡性原则。 内部控制的建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；内部控制保证公司的机构、岗位的 合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权 责分明、相互制约、相互监督；任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

5、有效性原则。 内控制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证。内部控制建立和 实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

6、适应性原则。 内部控制制度不仅应符合国家法律法规的规定，还应随着外部环境的变 化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断进行修订和完善。

7、成本效益原则。 内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制 效果，内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应。

三、内部控制建设情况

（一）内部控制环境

1、公司的治理机构

公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》、 《深圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引》等法律法规和《公司章程》的规定，健全和 规范了公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、董事会专门委员会、监事会、独立董事、 董事会秘书等治理层以及相关的议事规则或者工作制度，公司治理层均按照各自的议事规则和 工作制度规范运作，并建立了相互协调和相互制衡机制，独立董事和董事会秘书能够有效增强 董事会决策的公正性、合规性和科学性，维护了公司和全体股东的利益，为公司的规范运作、 长期健康发展打下了坚实的基础。

公司董事会聘任了总经理、财务总监、技术总监、行政总监、制造总监、董事会秘书等高 级管理人员，并对总经理机构设置、高管任职资格及职权与义务、绩效考核与激励约束机制、 工作报告制度等方面作了明确的规定，保证公司高级管理人员依法行使职权，通过总经理指挥、 协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，确保股东权益、公司利益和员工的合法权益 第 3 页

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不受侵犯。

2、公司的组织结构

在公司治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，公司根据经营管理的实际情况和 所处行业的市场竞争特点，合理设立了与管理职能及业务规模相适应的职能机构，包括营销中 心、电源事业中心、技术研发中心、制造中心、财务中心、人资信息中心、行政中心等，营销 中心下设各区域营销中心、渠道部、大客户部、运营商部、ODM部、市场部、技术支持部、客 服中心、销售运营部等职能部门；电源中心为新设立的单位，负责高压直流电源产品的市场开 拓；技术研发中心下设技术开发部、产品研发部和测试认证部；制造中心下设生产部、质管部、 生产计划部、物料部、储运部；财务中心下设财务管理部、财务核算部；人资信息中心下设人 力资源部、信息部；行政中心下设总经办、行政部；公司优化了组织机构的设置及人力资源配 置，在满足经营需求的同时兼顾运营效率；明确了各级组织机构职责和权限，形成各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系，为公司组织市场营销、技术研究开发、产品 制造、工程服务、扩大生产经营规模、提高产品及服务质量、提升技术水平、确保经营效益等 方面发挥了至关重要的作用。公司组织结构如下：

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股东大会
提名委员会
监事会
战略委员会
董事会
董事会秘书
薪酬与考核委
员会
董事会办公室
审计委员会 审计部
总经理
营销中心 电源事业中心 技术研发中心 制造中心 财务中心 人资信息中心 行政中心
华西营销中心 华东营销中心 华北营销中心 华南营销中心 华中营销中心 东北营销中心 大客户部 运营商部 渠道部 部 技术支持部 销售运营部 客服中心 市场部 技术开发部 产品研发部 测试认证部 生产部 储运部 生产计划部 质管部 物料部 财务管理部 财务核算部 人力资源部 信息部 总经办 行政部
ODM
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四川依米康环境科技股份有限公

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3、内部审计机制

公司董事会下设审计委员会，审计委员会按照《审计委员会工作细则》、《董事会审计委 员会年报工作制度》的规定勤勉尽责，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司 董事会审计委员会下设审计部，审计部为公司专门的内部审计部门，配备了专门的审计人员， 负责内部控制的监督、检查工作。在公司董事会审计委员会的监督与指导下，2014年度审计部 严格执行审计程序独立开展公司内部审计工作；采取定期与不定期检查方式，对公司的财务管 理（包括预算管理/货币资金/存货/固定资产/会计资料等）、募集资金存放与使用、销售管理、 合同管理、采购管理、信息沟通与信息化建设、产品研究及开发、子公司的规范运作、对外投 资事项、工程项目实施等经营活动相关控制程序的设计有效性和运行有效性进行审计，对经济 效益的真实性、合法性、合理性做出评价；对在审计过程中发现的问题，及时提出控制管理建 议，并督促相关部门及时整改，持续跟踪改进效果，确保内控制度的有效实施，持续提升公司 规范运作水平。

4、人力资源政策

公司制定且持续完善了《人力资源控制程序》以及《人力资源工作细则》，明确了人力资 源规划、员工聘用与管理、员工薪酬与福利、员工绩效管理、员工培训与教育、员工关系管理 等的工作规范和流程；加强了对于人力资源的引进、开发、使用和退出等相关工作的管理；该 细则的实施确保了人力资源工作合法合规，有效地提升了人力资源工作质量和效率，为公司经 营管理活动目标的实现以及战略规划的分步实施提供了有力的人力资源保障。

公司将“人才培养”列入2014年度的业务战略, 组织各经营单位实施了组织架构优化、人 员优化、岗位优化，并结合实际经营管理情况，完善和规范了人力资源工作流程、制度、规范 及相关措施；通过内部竞聘、专业网站招聘、现场招聘会、委托猎头服务、与专业院校合作等 多种人才引进渠道，择优聘用认同企业文化、爱岗敬业、符合岗位任职要求、有发展潜力的人 员；通过对各岗位任职条件和职责的梳理、完善以及劳动合同和用工协议的修订，提升了员工 聘用管理工作的合规性和效率；通过网络学院视频培训与内外部现场培训相结合的方式切实加 强了新老员工的培训教育工作，不断提升员工职业素质、工作技能；通过实施师带徒、试用期 员工辅导、关键岗位后备人才培养计划等内部员工培养机制，充分挖掘现有人员的潜能，有效 促进了员工向复合型人才发展；通过改进和实施激励措施，有效地留住、吸引了各类优秀人才； 健全了内部交流、分享和关怀渠道，增强了企业凝聚力、提升员工归属感，形成员工与公司和 谐发展的良好氛围；以上各项措施的实施较好地提高了人员的综合素质和专业技能，确保了人

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员稳定性，促进员工与公司的共同成长，同时较好地满足了公司经营计划和发展战略实施的人 力资源需求。

5、企业文化

公司重视在内部建立并弘扬和谐健康、开拓创新、团结合作、精益求精的企业文化 ，“立 信、精业、兼容、至善”是企业的核心价值观，其具体含义如下：

“立信”是指企业在经营和管理活动中遵守国家和地方的法律法规和各类契约，在合同签 订、产品质量、交货期、服务、融资契约等方面遵守承诺，立足于诚信，从而实现企业的长远 发展。

“精业”是指公司鼓励员工不断学习和吸收新知识、新技术，持续提高专业技能，把工作 做细做精，从而实现企业的可持续发展。

“兼容”是指公司在人才、技术、资金、信息等各方面做到善于兼收并蓄，善于容纳容留， 对不同人、不同意见均可求同存异予以包容，接受来自各方面的合理建议，才能力行改革开放， 有利于公司的发展和提升，实现做大做强的目标。

“至善”是指公司要不断扩大市场契机，将产品质量和服务能力最大化，企业的整体功能 最大化，综合效益最佳化，不断做大做强；对员工要予以关心爱护，使员工关系融洽、和谐， 使员工健康快乐地工作，给企业带来良好的经济效益；对客户要及时全面地了解其需求，为其 提供高质量的产品和满意的服务，与客户共同发展，建立互惠互利、共存共荣的合作关系；对 社会要建立与其和谐共处、相互依存的关系，尽企业所能回馈社会，在重视经济效益的同时， 注重社会效益，形成良好的企业形象。

（二）风险评估

公司根据发展战略规划和实际情况，建立了系统、有效的风险评估和管理体系；按照“权 责分明、相互制衡”的原则，建立了由股东大会、董事会、董事会各专业委员会、独立董事、 监事会和总经理班子以及审计部、各业务部门组成的风险控制架构，建立健全了各项内控制度， 明确了各级管理层的职能职责及权限。

公司已将对外投资、货币及实物使用和管理、应收款管理、市场拓展、合同执行、技术开 发、物资采购、生产管理、质量控制、人员管理、信息披露等经营活动的各个方面风险纳入上 述管理体系，及时组织风险识别和评估，并根据评估结果制定应对措施，做到有效控制风险。

公司制定了发展战略规划及年度经营计划，时刻关注经济形势的变化、研究产业政策和相 关法律法规要求、分析所处行业竞争格局和发展趋势并全面了解公司的市场地位和主要竞争对

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手情况，并及时制定应对策略；公司在制定发展规划和经营计划的同时，针对各种可能遇到的 经营风险、市场风险、技术风险、财务风险、管理风险和环境风险等予以识别、评估和采取有 效的应对措施，并贯彻至各部门和全体员工，将可能遇到的重大风险降至最低。

（三）控制活动

1、公司基本内部控制制度的建设与完善情况

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，目前 已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等33项内部控制制度，其中，2014年度修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》，并经2014 年7月7日召开的临时股东大会审议通过；此外，公司各职能部门均制定了与工作相适应的相关 流程、规范和制度并持续完善。通过上述内部控制制度的修订和完善，确保了公司股东大会、 董事会、董事会下设各专门委员会、监事会、独立董事、经营管理层在经营管理活动实施过程 中有据可依，行为合法、合规、真实、有效，在制度上进一步健全了公司内控体系。

2、公司会计核算、财务管理方面的内部控制

公司根据财政部2014年5月颁布修订的《企业会计准则》完善了公司的财务管理制度，明 确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前财务控制主要包括以下几个方 面：货币资金控制、实物资产控制、财务预算控制、财务核算控制、筹资控制、成本费用控制、 工程项目控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制、对外担保控制、关联交易 控制等，相关内部控制制度除了财务中心下设各岗位的《岗位说明书》之外还建立健全了各类 管理制度，2014年度财务中心结合公司实际经营管理要求对相关制度进行了集中清理、整合及 完善，已建立并实施的财务管理制度包括《货币资金管理制度》、《报销管理制度》、《应付 账款管理制度》、《应收账款管理制度》、《预算管理制度》、《固定资产管理制度》、《存 货管理制度》、《呆滞（风险）存货管理办法》、《会计核算工作规范》、《收入管理规范》、 《成本核算规范》、《K3系统财务流程规范》、《生产成本核算单据规范考核办法》、《研发 项目费用管理》、《银行账户管理制度》、《银行重要票据管理办法》、《开具票据管理制度》、 《募集资金使用管理实施细则》、《计提坏账准备金操作细则》、《客户信用政策》、《财务 档案管理制度》、《内部交接制度》等。上述财务内部制度的建立和有效执行对规范公司会计 核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、确保资产安全、控制经营风险、防止舞弊和堵 塞漏洞提供了有力保证。公司财务中心为独立的会计机构，在财务管理方面、会计核算方面均 设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行；财务中

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心由财务总监领导，设置部门经理、子公司财务经理、总账会计、主办会计、成本核算会计、 费用核算会计、应付应收核算会计、出纳、等岗位；会计机构人员分工明确，实行岗位责任制， 各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开；2014年度公司加强了财务信息 化建设工作，对内控管理软件及财务管理软件进行升级，提高了各岗位人员信息平台的操作水 平和使用效率，切实改进了公司财务管理活动的准确性和效率。

3、控制程序

为确保公司各项经营管理活动符合国家相关法律法规，保证公司经营管理目标和发展战略 的实现，公司遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、有效性、适应性、成本效益七大原则建 立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、财产保护控制、会计 系统控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等。

（1）不相容职务分离控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时可能产生的错误和舞弊行为，在从事经营 活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计 核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离、逐级审批等。

（2）授权审批控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及前述各项管理制度规定，采 取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、付款业务、授权范围内融资业务等 采用公司各成本中心、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、提供财务 资助、对外担保、关联交易、非公开发行、重大资产重组等事项，按不同的交易额及事项性质 根据公司内部控制制度由公司总经理、董事会、股东大会根据授权规定审批，并在履行内部审 批程序后根据相关法律法规及规范性要求及时报送相关政府部门审批。

（3）财产保护控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保 险措施，以确保各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并 配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。

（4）会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和 财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备了会计从业 人员，从事会计工作的人员全部取得了会计从业资格证书。

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（5）预算控制

公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理及执行中的职责权限，规范预算 的编制、审批、下达、执行及考核程序，强化预算约束。

（6）运营分析控制

公司实施全面运营情况总结分析制度，经理层综合运用市场营销、生产、产品和技术研究 开发、工程实施、购销、投资、筹资、财务、人力资源等方面的信息，通过因素分析、对比分 析、趋势分析等方法，定期与不定期开展运营情况分析，及时发现存在的问题，分析原因并制 定和实施改进措施。

（7）绩效考评控制

公司建立和实施了绩效考评制度，组织各经营单位制定了年度经营绩效目标指标及年度工 作计划，并层层分解到成本中心、部门、岗位；各级管理人员加强对各项工作开展情况的指导、 监督和评估，对公司内部各经营单位和各岗位员工的业绩实施定期考核和客观评价，将考评结 果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

（四）公司重点控制活动

2014年，公司在组织架构优化、各经营单位绩效目标指标和年度工作计划强化管理的基础 上，不断完善关键业务环节的内部控制。目前公司对经营管理活动中各业务环节实施了有效的 控制，具体如下：

1、决策管理控制

公司根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司章程指引（2014年修订）》、《上市 公司股东大会规则（2014年修订）》的文件规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》， 进一步完善了股东大会的投票和披露机制，加强了中小投资者权益保护，明确了公司在章程中 的现金分红政策，健全了分红决策程序和机制，明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式 中的优先顺序。

在进一步完善公司内控制度的同时，公司在战略发展规划、年度经营计划、对外投资、对 外担保、关联交易、重大资产购置和重大融资等关键业务方面严格执行相关内控制度，确保各 项决策在充分论证的基础上按照公司的决策程序严格履行，以保障决策的科学性和有效性。

2、财务管理控制

为了规范公司的经营管理，加强财务监督，提高公司经济效益，公司在资金计划、货币资 金管理、实物资产管理、财务预算、财务核算、资金筹措、成本费用、工程项目、采购与付款、

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销售与收款、对外投资、对外担保、关联交易等重点财务管理环节上制定并完善了一系列的管 理制度。这些制度的实施为实现公司资产安全、规范经营、风险控制、提升经营效益等提供了 保障，为公司进行重大财务决策提供了可靠的依据。

3、预算管理控制

公司已制定并实施《预算管理制度》，明确各经营单位、成本中心、部门在预算编制、审 批、执行、分析与考核各环节的职责及业务流程。公司已形成了全方位、全过程、全员参与编 制与实施预算执行管理的运行模式，2014年公司实施“高质量成本控制战略”，推动全员将全 面预算及成本控制的意识落实到每一项实际工作中去，全面财务预算的实施为公司经营管理层 提高经营管理水平、提升公司的经营效率、实现公司经营目标发挥了重要作用。

4、人力资源管理控制

公司制定并严格执行《人力资源控制程序》以及《人力资源工作细则》，明确了人力资源 规划、员工聘用与管理、员工薪酬与福利、员工绩效管理、员工培训与教育、员工关系管理等 的工作规范和流程；加强了对人力资源的引进、开发、使用和退出等相关工作的管理；上述人 力资源管理制度的实施确保了人力资源工作合法合规，有效促进了员工行为规范的管理、工作 绩效的提升、员工综合素质和专业技能的提高、员工潜能的开发、优秀员工的激励、人才梯队 的建设等工作，为公司经营管理活动目标的实现提供了保障，为公司发展战略规划的实现提供 人力资源储备力量。

5、采购与付款管理控制

在采购管理方面，公司制定并严格执行《采购控制程序》以及《采购部作业指导书》等管 理制度，对物资需求计划及采购计划编制、供应商选择、物资采购、物资验收、退换货处理、 呆滞物资处理、采购物资保用、采购付款、采购合同管理等方面做出了规定，在选择供应商及 建立合格供应商库、请购与审批、采购合同的谈判与审批、验收与相关会计记录、付款申请、 审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责。

制造中心根据公司的销售订单以及生产能力，制定采购计划。采购计划包含以下数据：采 购数量、不同批量价格、采购周期及报警数量。对超计划和计划外的采购申请，按照计划外采 购程序进行审核批准。采购所需支付的款项按合同约定条款进行，相关采购员收集经相关部门 审批的付款申请，交由财务中心执行付款程序，财务中心会计将付款申请与合同条款核对并查 询该供应商付款记录，核对无误后交出纳付款。经库管员验收不合格需退还供应商的货物，由 相关采购员负责接洽善后事宜。采购部指定专职人员管理未付款项，与供应商定期核对，并将

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核对结果报告财务中心，财务中心采用适当程序进行复核。

2014年度，采购部对各项内部管理制度进行了完善修订，进一步明确了供应商选择、物资 采购及保用方面的相关工作标准及工作流程，提升了采购规范性，有效地降低了采购风险，提 升了订单执行质量和效率，确保了公司资产的安全，为公司经营管理目标的达成提供了保障。

6、生产管理控制

公司制定了《销售订单执行控制程序》、《客户要求的识别与评审控制程序》、《产品质 量策划控制程序》、《运作控制程序》、《产品的监视与测量管理程序》、《不合格品控制程 序》、《设施设备控制程序》以及《生产部作业指导书》、《质管部作业指导书》等生产管理 控制文件，并于2014年度进一步完善补充了产品标准件使用、生产现场管理、生产过程控制、 生产设备管理等相关工作流程和规范。上述文件明确了产品制造以及产品质量控制的流程、规 范和要求，明确了生产协作部门的职责、产品质量保证措施等，为保证各个生产环节紧密衔接， 建立正常的生产秩序和正常的生产经营提供了保障，确保了生产质量、生产安全，确保了销售 订单的客户满意度，为公司长期规范、稳定、有序地发展奠定了基础，为客户提供满意的产品。

7、销售及回款管理控制

公司制定了《销售订单执行控制程序》、《与客户有关的过程控制程序》以及《营销中心 作业指导书》、《应收账款管理制度》等与销售业务及收款管理相关文件，明确了合同评审流 程、产品定价原则、客户开发与信用政策、结算办法、合同执行流程、合同更改流程、备货申 请规定、提货担保规定、退换货规定、大客户商务管理和合同执行流程、ODM管理规定、应收 款管理规定、客户服务管理规定等工作规范、流程及要求。在2014年度强化了应收款管理工作， 为推动收款工作主要采取了如下措施：将各区域营销中心总经理的考核指标由往年的合同额考 核改变为利润考核，同时设立应收款考核指标；财务中心对应收账款实行账龄分析和坏账预警 信息反馈，制定《2014年度历史应收账款催收激励办法》促进历史应收款催收；以总经理、财 务总监牵头，成立以各区域营销中心总经理任组长和销售人员任组员的多个专项收款小组，明 确每笔应收款的责任人；将客户回款情况与信用政策、下单及发货等关联环节的工作进行联合 管控。以上管理制度的实施，确保了公司销售订单的有效执行，并改善了应收款管理，有效地 控制了公司经营风险。

8、资产管理控制

公司已建立了《设施设备控制程序》以及《库房管理规定》、《固定资产管理制度》、《办 公设备/用品使用及管理办法》、《设备（工具）使用、保养、更换规定》等资产管理文件，

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对实物资产的验收入库、领用出库、使用及维护、保管及处置、清查及核算等环节进行控制； 采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，防止各种实物资产的毁损和灭 失。公司定期对应收款项、固定资产等项目中存在的问题和潜在的损失进行调查，根据谨慎性 原则，按照公司财务管理制度和会计政策的要求，合理地计提资产减值准备，将估计损失、计 提准备及需要核销的项目按规定的程序和审批权限报批。

公司实物资产的归口管理部门建立了实物资产管理台账，并借助ERP信息系统加强管控， 对资产的增减、清理、报废等情况进行登记，为会计核算提供资料；其次，负责组织检查资产 的使用情况，做好资产的维护保修工作，确保设备安全的运行；定期进行固定资产的盘点工作， 做到账、实相符。公司每年年末由财务中心协调实物资产管理部门、使用部门进行资产全面的 实地盘点，由实物资产管理部门编制“实物资产盘点表”，三方代表对盘点结果进行签字确认， 做到账、实相符；一旦发生实物资产盘盈、盘亏、 毁损、报废等情况，查明原因并及时处理。

以上资产管理制度的实施，对相关职能部门起到了监督，制约的作用，保证了资产的完整 性和安全性。

9、对外投资管理控制

公司在《公司章程（2014年修订）》、《股东大会议事规则（2014年修订）》、《董事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《经营决策和经营管理规则》等 相关内部控制制度中，对公司对外投资的投资类别、投资对象、决策程序及审批权限、职责分 工、执行控制、信息披露等方面作了明确规定；对于重大投资项目需聘请有关机构和专家进行 咨询、评审；若对外投资属关联交易事项，则还应按公司关于关联交易事项的决策权限执行。

2014年度，公司开展的对外投资活动主要是与江苏亿金环保科技有限公司的重大资产重 组，在项目实施过程中，公司严格按照《上市公司重大资产重组管理办法》、《创业板信息披 露业务备忘录第13号——重大资产重组相关事项》及公司各项内控制度严格履行了项目可行性 研究、法定审议程序及信息披露义务，对本次对外投资事项实施了有效控制。

10、货币资金管理控制

公司参照《企业内部控制应用指引》、《会计基础工作规范》、《现金管理暂行条例》、 《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》的要求，制定了《货币资金管理制度》、《报销管 理制度》、《应付账款管理制度》、《银行重要票据管理办法》、《财务档案管理制度》、《内 部交接制度》等有关财务管理制度，已建立的内控制度覆盖了岗位分工、授权审批、现金管理、 银行业务管理、对账管理、票据管理、档案管理、印鉴管理、会计工作交接等，保证了货币资

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金的安全性、使用的有效性。

公司遵循不相容岗位相互分离、制约和监督的原则设置了财务岗位；公司对各类货币资金 的支出制订了对应的审批流程及审批权限，在信息系统中搭建了各类业务流程，采用信息系统 自动控制，同时加强审计监督；公司根据开户银行、款项种类分别设置银行存款日记账、现金 日记账，同时按照业务发生的时间顺序逐笔登记，每月月末，将银行存款日记账余额同银行对 账单相互核对，如有差额，逐笔查明原因进行处理，同时编制银行余额调节表；会计定期或不 定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，做出处理； 财务印鉴实行专人分管制度，按规定履行相关的审批手续并进行登记后方可办理盖章的业务与 事项；审计部每季度对货币资金管理进行专项审计。

2014年度，以上制度得到了有效执行，对货币资金的有效控制，确保了货币资金的安全和 有效运行，确保了公司经营活动的合法合规。

11、募集资金存放与使用管理控制

为规范公司募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安全，保障投资者的合法权益， 公司相关岗位人员严格执行《募集资金管理制度》、《募集资金使用管理实施细则》，对募集 资金存储、审批、使用、监督和责任追究以及募投项目的日常管理、实施流程等做出了明确的 规定，并详细规定募集资金投资项目调整或变更的审批权限和程序等，明确了公司、保荐机构、 募集资金专户存储银行对募集资金的管理和监督职责，明确了募集资金使用的监督和责任追 究，以确保募集资金的使用合法、合规，更好的保护投资者的利益。

2014年度公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014 年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规范性文件的 规定及公司《募集资金管理制度》、《募集资金使用管理实施细则》的要求，于2014年6月18 日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十四次会议通过了《关于对募集资金投资 项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目 “精密机房空调生产技术改造项目”、“技术研发中心技术改造项目”、“营销服务网络建设 技术改造项目”、“工程承包业务营运资金项目”进行结项，并将剩余募集资金及专户账户的 利息收入永久补充流动资金。公司独立董事、保荐机构对上述事项发表同意意见；并于2014 年7月7日召开2014年度第二次临时股东大会审议通过了上述议案。

2014年11月，公司发行股份购买江苏亿金环保科技有限公司（以下简称“江苏亿金”）资 产并配套募集资金48,065,298.80元，扣除独立财务顾问费和发行费以及中介费和信息费后募

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集资金净额为41,510,366.02元。2014年12月31日，公司与江苏亿金环保科技有限公司（以下 简称江苏亿金）、上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行、保荐人海际证券有限责任公司共 同签署《募集资金四方监管协议》，协议约定公司的控股子公司江苏亿金在该支行开设募集资 金专项账户并将本次配套募集资金净额存储于该支行，该专户仅用于江苏亿金的“新建除尘、 脱硫、脱硝设备生产与研发基地项目”募集资金的存储和使用，四方共同对该资金进行专户管 理。

2014年度公司审计部有效实施对募集资金存放使用情况的监督，每季度检查募集资金存放 与使用情况，向审计委员会报告；董事会在定期报告中对募集资金的存放与使用情况进行披露； 董事会对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙）对募集资金存放与使用情况进行专项审计，并出具鉴证报告。公司募集资金存放于 董事会确定的专项账户上，公司严格履行《三方监管协议》，并严格按照募集资金投资计划使 用募集资金。公司不存在将募集资金用于委托理财、质押、委托贷款、借予他人或其他改变募 集资金用途的情况。

2014年度，公司募集资金的存放、使用以及日常管理和募投项目结项工作履行了必要的审 议程序，符合相关法律法规的要求。

12、信息披露管理控制

为规范公司信息披露工作，强化信息披露和投资者关系管理，确保信息披露的公平性，公 司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、 《外部信息人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度，为提高年报信息披露的质量和 透明度，还专门制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，完善的信息披露制度明确了 信息披露的管理及职责、内容及标准、信息披露程序、档案管理、重大信息范围与内部报告程 序、内幕信息范围及流转程序、内幕信息知情人范围及保密管理、披露信息差错责任追究，以 及子公司信息披露事务管理和报告制度等。

公司董事长作为信息披露第一责任人、董事会秘书作为信息披露的组织者积极履行职责， 对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制，以确保信息披露工作真实、准确、 完整、及时、公平；公司加强了《重大信息内部报告制度》的宣贯和对公司负有重大信息报告 义务的人员进行有关公司治理及信息披露等方面的沟通和培训，公司各部门经理及以上人员签 署《重大信息报告须知》，对重大信息及报告的范围、报送责任人、报送程序都进行了明确规 定；公司制定了相应的保密制度，所有员工在入职时均签订保密协议，各部门经理及以上人员

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还另行签署《内幕信息保密协议》，对公司保密事项、保密范围、保密措施以及责任追究等方 面做出具体规定。

2014年度，公司信息披露的内部控制得到有效执行，未发生内幕信息泄露和内幕交易情形， 年报披露信息未出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，较好地 维护了广大投资者的合法权益。

13、关联交易管理控制

公司严格执行《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策 程序、关联交易的信息披露等作了明确的规定，规范了与关联方的交易行为，力求遵循诚实守 信、平等自愿、公平、公正的原则，保护公司及中小股东的利益。

公司严格控制并尽量减少关联交易，2014年度公司除少量经营性关联交易之外，发生了一 项重大关联交易，即：发行股份购买江苏亿金53%股份并募集配套资金暨关联交易事项，该关 联交易在审议时履行了独立董事事前认可、董事会决议审议（关联董事回避表决）、独立董事 发表独立意见、保荐人发表专项核查意见，股东大会审议等必要的审议程序，本次关联交易决 策程序符合有关法律、法规及《公司章程》和《关联交易决策制度》的规定，定价公允，未有 违反相关法律法规及规范性文件的情形发生；公司不存在关联方占用资金和为关联方违规提供 担保的情形，不存在损害公司和股东利益的情形。

14、对外担保管理控制

公司十分重视对外担保的内控管理，根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关 规定，结合公司实际情况，制定并严格实施了《对外担保管理制度》，明确规定公司对外担保 （包括对控股子公司的担保）实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以 公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司严格执行对外担保及关联交 易的相关内控管理制度，不存在违规提供对外担保的情形。

2014年度，公司为全资子公司四川桑瑞思环境技术工程有限公司、控股公司深圳龙控计算 机信息技术有限公司、控股公司西安华西信息智能工程有限公司以及参股公司上海虹港数据信 息有限公司提供银行信贷担保等事项均已履行了相关董事会、监事会、股东大会审议程序，独 立董事发表了同意意见，符合中国证监会及深圳证券交易所相关法规要求。

15、内部审计工作管理控制

为加强内部控制实施情况的监督管理，公司制定并严格执行了《董事会审计委员会工作细 则》、《内部审计制度》，明确了审计委员会、审计部的职责、权限以及工作程序。按照公司

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内部审计制度赋予的职责，审计部在公司审计委员会的直接领导下，对关键业务环节实施了内 部审计监督，独立行使内部审计职权，将审计结果直接向审计委员会汇报。审计委员会主要负 责内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施。

2014年度，审计委员会共召开了8次会议，审议了公司内部控制制度的执行情况，对公司 每季度的财务信息及其披露内容进行了审核，对公司关联交易进行事前认可审查，对公司对外 投资事项、公司内控自我评价、募集资金存放与使用及募投项目结项、续聘审计机构、利润分 配等事项进行专项审查并发表独立意见；按照年报流程与信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）就年度报告审计进行了事前、事中、事后的沟通，并形成书面沟通意见；指导、监督审计 部有效开展了内部审计工作，对公司的财务管理（包括预算管理/货币资金/存货/固定资产等）、 募集资金存放与使用、合同管理、采购管理、人力资源管理、信息沟通与信息化建设、产品研 究及开发、子公司的规范运作、对外投资事项、工程项目实施等审计结果进行了审议，履行了 内部控制监督检查的职责，为确保公司规范运作和内部控制的有效实施发挥了重要作用。

16、对分子公司管控

为加强对分子公司管理控制，规格内部运作机制，促进分子公司规范运作和健康发展，维 护全体股东的利益，公司制定并执行了《分子公司管理制度》，，督促、指导分子公司持续提 高规范运作水平，控股公司发生交易的批准权限按照《公司章程》、《经营决策和经营管理规 则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等相关制度严 格执行。

截止2014年12月31日，公司拥有5家控股公司、2家参股公司，分别是四川桑瑞思环境技术 工程有限公司（持股比例100%）、四川多富冷暖设备有限公司（持股比例100%）、深圳市龙控 计算机技术有限公司（持股比例51%）、西安华西信息智能工程有限公司（持股比例51.07%）、 江苏亿金环保科技有限公司（持股比例53%）、Rectifier Technologies Limited（持股比例 16.35%，2014年12月24日RFT定向增发股份68,460,000股，公司持股比例从原来的17.69%下降 为16.35%））、上海虹港数据信息有限公司（持股比例40%）。公司对分公司及全资子公司在 各项经营活动、资金、人员配备、财务管理等各项活动实施全面管控；公司董事会对控股公司 在发展战略规划、组织架构、经营目标和计划、重大经营合同、资金调度、财务管控、对外投 资、对外担保、关联交易、重大事项报告等方面，通过实施并不断完善相关经营管理制度，对 其进行指导、监督、控制，以确保董事会下达的年度经营管理目标的实现；公司对参股公司根 据该公司《公司章程》约定的决策权限，积极参与其经营计划、关联交易、对外担保、对外投

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资、利润分配、资金管理等重大事项的决策，定期监督其经营状况，确保预测投资收益的达成。 公司对分公司及控股公司的财务负责人员实行统一委派、统一管理，并进行定期轮换制，对参 股公司根据合作协议、章程等文件的约定委派相关管理人员，按照其《公司章程》的规定参与 重大事项的决策。

2014年度，分公司及控股公司均按月向公司报送财务报表、市场经营情况报表、年度经营 计划阶段性完成情况报告等材料；审计部对分公司及控股公司进行了审计，加强了对控股公司 的管控；有效落实了分子公司管控的各项制度和措施。

（五）信息与沟通

公司制定股东大会、董事会、监事会、总经理等议事规则以及《信息交流沟通控制程序》、 《重大信息内部报告制度》、《外部信息人管理制度》、《信息披露管理制度》等，明确了各 机构、各岗位人员的信息收集、分析和汇报、传递的职责和要求，明确了各级例会以及临时会 议召集的规定；公司配备了必要的通讯网络资源以及完善的信息系统确保信息传递与沟通的有 效实施；此外，公司通过持续开展QC活动、看板活动等增加了信息传递渠道。公司目前使用的 信息系统有：OA（办公自动化协同信息系统）、ERP（企业资源计划信息系统）、 CRM（客户 关系管理信息系统）、PDM(产品数据管理信息系统)、建文（工程项目管理信息系统）、MES （制造执行管理系统）、企业邮箱、企业微博、企业微信、企业版腾讯QQ（实时通讯平台）等 信息沟通系统。

（六）内部监督

公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职行为及公司依法运作情况进行监督， 对股东大会负责。

董事会审计委员会负责提议外部审计机构的聘请、监督公司内部审计制度的完善及实施、 内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及披露信息、审查公司的内部控制执行 情况、审查公司的重大关联交易，对董事会负责。

公司董事会审计委员会下设审计部，负责对公司各内部机构、子公司以及对重大影响的参 股公司的内部控制情况进行检查和评估，对会计资料及其他有关经济资料以及所反映的财务收 支及有关的经营活动进行审计，关注和检查可能存在的舞弊行为，以便及时发现内控制度的缺 陷和不足，提出整改方案和完善意见，并以适当方式及时报告董事会。

公司各职能部门均有相应的职权监督，并对权限范围内的职责具有一定的监督和管理的职 能，形成部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互协作、相互制衡的机制。

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此外，公司董事会办公室还经常通过组织内、外部培训和专题会议以及个别谈话等活动， 及时将中国证监会、四川证监局、深交所、保荐人有关加强内部控制工作的规定、通知和要求 等及时传递给公司及分子公司董事、监事、高级管理人员以及相关岗位人员学习，强化内控管 理意识，切实提升公司内部控制水平。

四、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法

1、公司董事会评价。 依法建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司 已根据自身的经营特点建立各项内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的 各个层面和各个环节，并形成了比较规范、健全的内控管理体系，符合我国法律、法规和证券 监管部门的要求，能够满足公司经营管理和业务发展的需要，能保证各项业务活动的有效进行， 保护资产的安全和完整，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，也为会计信息的真实、合法、 完整提供保证。

2、内审评价。 公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及人员在内部控制相 关法律法规的遵守情况、财务会计制度的执行情况、内部控制制度建立及执行情况进行定期和 不定期的审查及评价，确保公司业务活动、内部管理和风险控制的适当性和有效性。对于审计 中发现的内控问题或者缺陷，实行逐级负责并报告，内部审计人员提出可行的改进建议且必要 时向管理层提出处罚建议，各级责任人分别向上级做出解释并采取有效的纠正措施，内部审计 人员针对所采取的纠正措施及其改进效果进行后续审计。

（二）内部控制缺陷认定标准

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司特点和行业特征等内、外因素，按照如下标准认定公司内部 控制缺陷：

1、内部控制的一般缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，对公司经营管理效率和效果、风险防范能力、 公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度很小偏离控制目

2、内部控制的重要缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，对公司经营管理效率和效果、风险防范能力、 公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度较大程度的偏离

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3、内部控制的重大缺陷

如果内部控制存在一个或多个缺陷的组合，对公司经营管理效率和效果、风险防范能力、 公司战略目标实现程度、公司重大决策结果、以及公司披露信息的可信赖程度严重或完全偏离 控制目标，产生重大的不利影响，通常认定为内部控制的重大缺陷。

（三）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施

根据上述内部控制缺陷认定标准，经对公司2014年内部控制体系有效性的检查和评价，公 司董事会认为，2014年度公司内部控制不存在重要缺陷和重大缺陷，无相关整改事项。 （四）内部控制非重大缺陷及非重要缺陷持续改进情况

1、2014 年度公司实施的内部控制持续改进主要活动

2014年度在深圳证券交易所和四川证监局的指导、保荐人海际证券有限责任公司的持续督 导和社会公众的监督下，公司董事会和全员对风险管理和内部控制意识及执行水平不断提升， 公司切实开展了各项内部控制持续改进活动，主要情况如下：

（1）完善和优化内部控制制度 。公司根据国家及证券监管部门发布的法律法规及规范性 文件的要求以及公司经营管理的内控管理要求，及时组织对财务报告以及其他内部控制活动的 有效性进行自查和整改，完成了《公司章程》、《股东大会议事规则》等法人治理制度的修订。 同时，公司积极组织各内部职能部门对公司内部控制有效性进行自查和整改，完成了财务类的 货币资金管理、会计核算、银行账户管理、存货管理、应收应付管理等制度的修订完善并新增 了《生产成本核算单据规范考核办法》、《银行重要票据管理办法》等多项内部管理制度，其 他业务部门完成了对关键业务工作流程和规范的优化和完善，通过对内部控制制度的修订以及 完善，持续改进了公司治理及内部控制体系建设。

（2）提升公司董监高内部控制管理意识和水平，有效推动了内控管理制度实施。 通过组 织公司及分子公司董监高及高级经理参加证监会、证监局、深交所、上市协会以及保荐人举行 的各类培训和工作沟通，及时收集并传达与创业板上市公司相关的法律法规及监管部门文件及 工作通知，举行经常性的内部工作会议和培训等活动，进一步强化了公司及分子公司董监高及 高级经理的内部控制管理意识和水平，推动了各项内控制度的实施，切实提升了公司治理水平。

（3）加强内部审计工作，实施后续审计以推动持续改进 。董事会审计委员会指导和监督 公司审计部对公司各项内控制度执行和风险管理情况、财务信息以及经营活动效率等开展了全 面的内部审查和评价，对审计工作中发现的问题积极推动原因分析、制定整改措施并跟踪整改

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效果，并采取后续审计等措施确保持续改进，提高了各经营单位、各级管理人员和相关岗位人 员对内控制度的理解和执行意识，促进了公司内部控制管理水平的持续提升。

（4）加强内部信息沟通，提升信息披露工作质量和效率 。董事会办公室人员明确了公司 和分子公司的“内部信息报告义务人”，并与相关人员签署《重大信息报告须知》等文件，同 时利用公司的OA信息平台、企业腾讯QQ、企业邮箱、微信、电话等资源，加强了与相关人员的 日常工作沟通、指导及监督，对重要事项的审议流程进行指导和把控，确保重大事项及重要内 部信息资料及时、准确、完整地传递并处理，有效提升了公司信息披露工作的质量和效率 。

（5）加强分子公司内控管理。 公司管理层组织分子公司管理人员完成了以下主要工作： 组织架构的评估和完善；讨论确定了2014年度的绩效目标指标和年度工作计划（包括内控管理 提升计划等），并每月对指标达成和各项工作计划执行情况进行总结、分析并制定下一步改进 措施；学习相关法律法规及规范性文件并完成了经营活动管理规范、流程及制度的梳理，完善、 优化了分子公司的内部管理制度体系；推动分子公司管理制度的宣贯和执行过程的指导、检查、 改进，确保对经营风险的管控；深入对分子公司经营活动关键环节进行全面内审，并组织整改； 以上各项管理活动，大大加强了分子公司的内控管理，提升了分子公司治理意识和水平。

（6）提升运营效率和效益。 公司将“高效运营”、“人才培养”列入2014年度业务战略， 通过优化组织架构、岗位、流程，定职定岗定人，提升招聘能力、培训能力、人才引进等工作， 加强精业和责任，全面提升各环节的运营效率和整体运筹能力，降低沟通成本、合同执行和服 务等成本，从而提升公司经营效率和经济效益。

2、公司内部控制持续改进计划

内部控制建设是一项长期而艰巨的系统工程，随着国家法律法规及规范性文件的持续出台 以及公司经营规模的不断扩大、战略计划的逐步实施和所面临的内、外部经营环境的变化，为 了保证公司内部控制能够长期有效运行，公司内部控制体系需要不断地修订或完善，对内部控 制制度的宣贯和执行检查、指导和监督等工作需进一步加强。因此，公司将本着以“防范经营 风险，确保公司经营管理目标实现，保护投资者合法权益”为宗旨，计划采取以下措施不断完 善内部控制体系，提高公司的治理水平：

（1）进一步健全内部控制体系。 根据《企业内部控制基本规范》和相关法律法规及规范 性文件的规定，结合公司实际经营情况，及时对公司关键业务环节及业务流程进行梳理，健全 并完善公司的内部控制流程及相关配套制度，持续提高内部控制体系的有效性。

（2）优化公司内部控制环境，强化内部监督职能。 加强内部控制制度和风险管理的宣贯

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和培训，确保执行人员和内控检查人员全面系统地掌握内部控制的程序和方法，并有效实施， 切实有效提升各级人员的内控意识及水平；充分发挥董事会专门委员会的作用、加强审计部履 职管理，提高内部监督工作质量；以有效改进公司内部控制环境，持续提升公司内部控制意识 和水平。

（3）全面推动分子公司内控管理。 公司管理层负责组织分子公司管理人员制定内部控制 管理年度工作计划并组织人员对工作计划实施指导和达成情况评估检查；通过培训和会议等活 动加深分子公司管理人员对制度的理解和执行指导；董事会审计委员会、下属审计部负责对分 子公司内控实施情况进行全面审计，对发现的问题组织整改；全面推动分子公司按规范开展内 控管理工作，持续提升内控管理水平。

（4）提升全员绩效。 在公司及分子公司全面推行“效率工程”、“复盘工程”促进全员 绩效的改进；通过完善和优化公司各项工作流程、规范并加强培训，提升各岗位人员的工作质 量和效率；通过加强培训，提升各岗位员工履职能力；通过实施对创新型人才、敢于担当的人 才、取得优异工作业绩的人才进行有效的激励并引进活力曲线绩效考核体系，充分调动、激发 员工的积极性、主动性和创新性，提升工作效率；强化财务对业务活动的管控和指导，提升公 司经营绩效。

五、内部控制有效性的结论

公司董事会认为：依法建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司已根 据国家有关法律、法规和证券监管部门的规范性要求，结合自身的经营情况建立健全了内部控 制体系和内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各个层面和各个环节并 得到了有效实施，符合相关法律法规及规范性要求，满足公司经营管理和业务发展的需要，能 对经营管理关键环节起到较好的管理控制和风险防范作用，能确保资产的安全和完整，能有效 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，能为编制真实、完整、公允的财务报告提供合理的保 证。截止 2014 年 12 月 31 日，公司内部控制制度能够贯彻落实和有效执行，在公司经营管 理活动各个关键环节、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控 制和风险防范作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。2014年度， 公司内部控制体系和内部控制制度的设计和实施均不存在重要缺陷或重大缺陷，公司内部控制 是有效的。

随着未来公司业务范围的进一步拓展、经营规模的不断扩大，公司将持续完善内部控制制 度，加强宣传教育，推动内部控制制度深入高效执行，强化内部控制监督检查，确保内部控制

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体系满足相关法规的要求和公司实际发展的需要，提升经营管理效率，促进公司持续健康发展。

四川依米康环境科技股份有限公司 二〇一五年三月二十二日

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