Yi Shin - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

股票代號： 4440

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`宜新實業股份有限公司`

`一` 0 `九年度年報`

年報查詢網址： http://mops.twse.com.tw

刊印日期：中華民國 110 年 4 月 30 日

`一、發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱`

	`發言人`	`代理發言人`
`姓` `名`	`洪火文`	`黃肇欽`
`職` `稱`	`財會部副總經理`	`研發中心經理`
`聯` `絡` `電` `話`	(02)2657-6158	(02)2657-6158
`電子郵件信箱`	[email protected]	[email protected]

二、總公司、工廠之地址及電話

總公司：台北市內湖區瑞光路 266 號 11 樓

電話： (02)2657-6158
工廠：彰化縣花壇鄉中庄村中山路一段 91 之 1 號
電話： (04)787-0729
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話
名稱：福邦證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市中正區忠孝西路一段 6 號 6 樓
網址： https:// www.gfortune.com.tw 電話： (02)2371-1658
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話
會計師姓名：陳宗哲會計師、池世欽會計師事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所
網址： http:// www.kpmg.com.tw
地址：台北市信義區信義路五段 7 號 68 樓電話： (02)8101-6666
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有證券資訊之方式：無。

`六、公司網址` ： http://www.yishin-textile.com.tw

`目錄`

頁次

壹、致股東報告書 ........................................................................................................................1 貳、公司簡介 ..................................................................................................................................3 一、設立日期 .......................................................................................................................3 二、公司沿革 .......................................................................................................................3 参、公司治理報告 ........................................................................................................................4 一、組織系統 .......................................................................................................................4 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .............5 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 .......................................8 四、公司治理運作情形 ......................................................................................................12 五、會計師公費資訊 ..........................................................................................................31 六、更換會計師資訊 ..........................................................................................................31 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ..........................................................31 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................................32 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ................................................................................................................. 33 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ................................................. 33 肆、募資情形 ............................................................................................................................... 34 一、資本及股份 .................................................................................................................... 34 二、公司債辦理情形 ............................................................................................................ 37 三、特別股辦理情形 ............................................................................................................ 37 四、海外存託憑證辦理情形 ................................................................................................ 37 五、員工認股權憑證辦理情形 ............................................................................................ 37 六、限制員工權利新股辦理情形 ........................................................................................ 38 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................ 38 八、資金運用計劃執行情形 ................................................................................................ 38 伍、營運概況 ............................................................................................................................... 39 一、業務內容 ........................................................................................................................ 39 二、市場及產銷概況 ............................................................................................................ 50 三、從業員工資料 ................................................................................................................ 55 四、環保支出資訊 ................................................................................................................ 55 五、勞資關係 ........................................................................................................................ 55 六、重要契約 ........................................................................................................................ 56

陸、財務概況 ............................................................................................................................... 57 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ........................................................................ 57 二、最近五年度財務分析 .................................................................................................... 61 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 .................................................................. 65 四、最近年度財務報告 ........................................................................................................ 66 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 .................................................... 66 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響 .................................................................... 66 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ................................................................... 67 一、財務狀況 ........................................................................................................................ 67 二、財務績效 ........................................................................................................................ 67 三、現金流量 .........................................................................................................................68 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................................................ 68 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ..................................................................................................................... 69 六、風險事項分析評估 ........................................................................................................ 69 七、其他重要事項 ................................................................................................................ 71 捌、特別記載事項 ....................................................................................................................... 71 一、關係企業相關資料 ........................................................................................................ 71 二、私募有價證券辦理情形 ................................................................................................ 71 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................................................ 71 四、其他必要補充說明事項 ................................................................................................ 71 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證交法第三十六條所定對股東權益或證券價格有重大影響之揭露事項 .......................................................................................... 71

`壹、致股東報告書`

`一、一○九年營業報告`

`一` ( ) `營業計畫實施結果`

本公司 109 年度的營收淨額為新台幣 1,177,619 仟元，與 108 年度的營收淨額新台幣 1,450,282 仟元比較減少約 18.8% ，在營業毛利方面， 109 年度的營業毛利為 210,014 仟元，較 108 年度的 219,749 仟元減少約 4.4 ％，綜觀 109 年度整體經營績效為稅前淨利 148,390 仟元，較 108 年度之 160,253 仟元減少 7.4 ％。

( 二 ) 預算執行情形：本公司 109 年度未公開財務預測，故無須揭露預算執行情形。

( `三` ) `財務收支及獲利能力分析`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
	`項` `目`	109 `年度`	108 `年度`
`財務` `收支`	`營業收入`	1,177,619	1,450,282
	`營業毛利`	210,041	219,749
	`稅前淨利`	148,390	160,253
	`稅後淨利`	123,274	129,585
`獲利` `能力`	`資產報酬率`(%)	7.08	7.62
	`權益報酬率`(%)	13.71	15.02
	`稅前純益佔實收資本額比率`(%)	34.35	44.51
	`純益率`(%)	10.47	8.94
	`每股盈餘`(`元`)	2.85	3.60

由於 109 年第二季受到新冠疫情影響，第二季營收分別較上一季及去年同期減少 48.4% 及 54.3% ，而在本公司採取因應措施包含產能結構調整、強化對原料採購進度以利排產，提高產能利用率來降低生產成本 , 並要求業務加強訂單掌握度及原料價格波動幅度以隨時調整合理報價，公司在第三季及第四季之營收及獲利情形己回復去年水準。

( `四` ) `研究發展狀況`

1. `技術層次`

宜新以「魔術絲 Magic Yarn 」自創品牌，結合機能性素材並佐以特殊生產技術，展現多樣化高品質產品，更以複合彈性絲奠定業界領導地位。提供客戶機能性、差異性、客製化產品，並與其同步設計開發應用於廣大市場需求。

`茲就本公司產品主要技術分述如下`

`產品分類`	`主要技術`
`彈性`/`環保` `包覆紗`	1.`機台改造性強、產能高、用人數少。` 2.`機台變化性高及適用性高，可以使用大批次量生產亦可少量多樣性變` `化高的產品，其產品品質更優於其他機種。`
`環保回收` `加工絲`	1.`取得機能性環保認證。` 2.`花式複合紗可結合`2`種以上原料，並可將彈性包覆紗與一般加工絲做` `特殊複合，形成花式包覆紗。`

~1~

3. `突破原先粗丹尼的機台極限，經改造後可生產產品的級距更加寛廣。`

2. `研究發展`

(1) 多結合機能性素材與公司專有彈性包覆紗技術
環保回收纖維素材：使用消費後寶特瓶再生的回收素材，添加彈性機能纖維，展現高彈力與包覆性的戶外機能休閒服飾。

(2) `多色調彈性包覆紗`

多樣花紋變化，紗線高差異化，不易被模仿。並將包覆紗從原來單一功能別，
開發出多功能別，例如：保暖、防潑水、吸濕排汗、涼感、透氣、時尚、除臭
等。供應下游布廠、成衣廠生產使用各類不同布種及各種高端技術的運用。

(3) `參與全球環保產品的執行與認證`

持續每年認證全球回收標準 (Global Recycle Standard ，以下簡稱 GRS) 標章，使用消費後再回收塑料為素材，配合各大品牌商減塑之環境保護訴求，製造提供環保紗種應用於各式環保紡織品，做好友善地球企業職責。

`二、一一○年營運計畫概要`

(一)因應RCEP 對公司未來的影響:
1.RCEP 於2005 年起協定國已陸續實施關稅降低，目前已降至零%多年，影響不大。
2.我國對RCEP 國家，須被課徵5~15%不等關稅，目前公司大部分出口國家為東南亞/美國與日本。其中公司產品出口至日本關稅為6.6%，比中國大陸高，但公司產品屬附加價值高，少量多樣，目前影響不大。
3.RCEP 對公司影響，短期不明顯，長期須持續觀察，目前對策:
(1)持續加強外銷擴展，仍以美國與日本為主。
(2)產品的多樣性與機能特殊性產品持續開發。
(3)持續對循環經濟材料，與運動休閒風產品加強經營。公司陸續開發各種紡織品素材，採用環保回收材或可自然降解產品，目前整體產能已有50%以上生產環保產品.
(二)因應新冠疫情對公司未來的影響:
1.原物料短缺及價格波動幅度大：
- 各國鎖國及產能穩定度不佳，需加強掌握石油與其它聚合單體及時報價，增加自有庫存安全量，並持續尋找多供應來源。
2.交期縮短：

疫情影響下，品牌商多不願堆放庫存品，且在電商加速崛起上架速度快
的前提下，需強化掌控客戶需求度及滿足訂單交期。

董事長：

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~2~

`貳、公司簡介`

一、設立日期：民國 102 年 06 月 21 日

`二、公司沿革`

`公司沿革`
`年`/`月`	`重要紀事`
102/06	`發起設立宜新實業股份有限公司，從事加工絲買賣業務；發行股份`10,000`仟股，` `均為普通股，實收資本額新台幣`100,000 `仟元整。`
103/07	`開始自行生產加工絲。`
103/12	`通過`ISO 9001:2008 `版` `品質認證。`
104/03	`辦理現金增資發行股份`3,000 `仟股，增資後實收資本額新台幣`130,000 `仟元整。`
104/08	`辦理現金增資發行股份`7,000 `仟股，增資後實收資本額新台幣`200,000 `仟元整。`
106/05	`獲得全球回收標準`(Global Recycle Standard)GRS `標章認證。`
106/08	1.`盈餘轉增資發行股份`4,000`仟股，增資後實收資本額新台幣`240,000`仟元整。` 2.`申請註冊創新品牌商標「魔術絲」。`
106/09	`現金增資發行股份`12,000 `仟股，增資後實收資本額新台幣`360,000 `仟元整。`
106/12	`通過`ISO 9001:2015 `版` `品質認證。`
107/03	1.`取得台北市內湖區文德段土地及建物，作為總公司營業使用。` 2.`取得彰化縣花壇鄉金墩段土地與廠房，作為生產銷售基地。`
108/03	`證期局核准股票公開發行。`
108/09	`櫃買中心核准股票登錄興櫃。`
108/10	`榮獲第`28`屆國家磐石獎`
109/08	`盈餘轉增資發行股份`4,320`仟股及資本公積轉增資發行股份`2,880`仟股，增資後實` `收資本額新台幣`432,000`仟元整。`

~3~

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`一` ( ) `組織結構`

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( `二` ) `各主要部門所營業務`

`部門`	`主要職掌`
`稽核室`	`各部門內部控制制度運作有效性及作業流程之審查與稽核。`
`總經理室`	`公司制度之規劃制定、人事、採購、行政、總務、資訊、產品售後服務等業` `務，並負責公司治理、企業社會責任等政策或制度之提出及執行，定期向董` `事會報告。`
`研發中心`	`負責公司產品設計研發管理、市場需求產品開發等業務。`
`財會部`	`公司財務管理、資金調度、會計帳務處理及申報等業務。`
`業務部`	`產品銷售及出口業務、年度營業目標之擬定及達成。`
`彰化廠`	`產品之生產製造、品質管理、機械、電機、公用設備維護、倉庫管理、出貨` `管控及勞安衛生等業務。`

~4~

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料一` ( ) `董事、監察人資料`

1. `董事` ( `含獨立董事` )

	1.`董事`(`含獨立董事`)	1.`董事`(`含獨立董事`)	1.`董事`(`含獨立董事`)	1.`董事`(`含獨立董事`)	1.`董事`(`含獨立董事`)	1.`董事`(`含獨立董事`)
							110 `年`04 `月`30 `日；單位：股；`%
`職稱`	`國籍` `或註` `冊地`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日期`	`任期`	`初次選任` `日期`	`選任時` `持有股份`		`現在持有股數`		`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任本公司及其他` `公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董` `事或監察人`			`備註`
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長`	`中華` `民國`	`邱倉沛`	`男`	108.05.28	3`年`	102.06.17	1,810,000	5.03	2,172,006	5.03	12,000	`－`	`－`	`－`	`勤益工商專科學校機械設計系` `宜進實業`(`股`)`公司業務經理`	`宜新實業`(`股`)`公司總經` `理`	`董事`	`劉雅` `玲`	`配偶`	`註`1
`董事`	`中華` `民國`	`李國治`	`男`	108.05.28	3`年`	102.06.17	1,275,000	3.54	1,530,000	3.54	`－`	`－`	`－`	`－`	`逢甲大學紡織工程研究所` `台灣化學纖維`(`股`)`公司副總` `經理` `光明絲織廠`(`股`)`公司副總經理`	`兆豐電通`(`股`)`公司董事` `長`	`－`	`－`	`－`
`董事`	`中華` `民國`	`語亮投資` `有限公司`	-	108.05.28	3`年`	107.03.30	1,090,000	3.03	1,308,000	3.03	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`中華` `民國`	`代表人：` `劉雅玲`	`女`	108.05.28	3`年`	107.03.30	`－`	`－`	12,000	`－`	2,172,006	5.03	`－`	`－`	`嶺東科技大學會計系` `建智聯合會計師事務所查帳` `組組長`	`劉雅玲會計師事務所執` `業會計師`	`董事` `長`	`邱倉` `沛`	`配偶`
`董事`	`中華` `民國`	`蔡錦祥`	`男`	108.05.28	3`年`	108.05.28	420,000	1.17	504,000	1.17	`－`	`－`	`－`	`－`	`彰化高中` `立新橡膠`(`股`)`公司總經理`	`喬福機械`(`股`)`限公司薪` `酬委員`	`－`	`－`	`－`
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`蔡練生`	`男`	108.05.28	3`年`	108.05.28	0	0	0	0	`－`	`－`	`－`	`－`	`逢甲大學國際貿易系` `淡江大學大陸研究所` `經濟部國際貿易局主任秘書` `經濟部投資審議委員會執行` `秘書` `經濟部智慧財產局局長`	`中華民國全國工業總會` `秘書長` `銘旺科技股份有限公司` `獨立董事`(`兼任薪酬委` `員`)	`－`	`－`	`－`
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`林文仲`	`男`	108.05.28	3`年`	108.05.28	0	0	0	0	`－`	`－`	`－`	`－`	`台北科技大學商業自動化研` `究所` `力麗企業`(`股`)`公司副董事長` `力鵬企業`(`股`)`公司副董事長` `力寶龍企業`(`股`)`公司董事長`	`大宇紡織`(`股`)`公司獨立` `董事`(`兼任薪酬委員`) `大東紡織`(`股`)`公司獨立` `董事`(`兼任薪酬委員`)	`－`	`－`	`－`
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`林谷同`	`男`	108.05.28	3`年`	108.05.28	0	0	0	0	`－`	`－`	`－`	`－`	`國立政治大學會計學系` `美國田納西大學企管碩士` `勤業眾信聯合會計師事務所` `董事長`	`台睿生物科技`(`股`)`公司` `獨立董事`(`兼任薪酬委員`) `元晶太陽能科技`(`股`)`公` `司獨立董事`(`兼任薪酬` `委員`)	`－`	`－`	`－`

~5~

註 1 ：總經理與董事長為同一人 ： 本公司邱倉沛董事長於紡織產業深耕多年，對市場具有高度敏銳度及專業度，其身兼總經理能讓公司營運模式更彈性、機動及提高經營效率，並可使公司決策執行更順暢以應付求新求變的客製化市場需求，故本公司董事長兼總經理確有其合理性及必要性。另外目前公司董事會席次中過半數董事未兼任員工或經理人，且未來上巿 ( 櫃 ) 後，將依法令規定增加獨董席次。

~6~

110 年 04 月 30 日

2. `法人股東之主要股東`

		110 `年`04 `月`30`日`
`法人股東名稱`	`法人股東之主要股東`	`持股比例`
`語亮投資有限公司`	`劉雅玲`	100%

3. `法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：不適用`

4. `董事及監察人資料`

`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`兼任其` `他公開` `發行公` `司獨立` `董事家` `數`
	`商務、法務、財` `務、會計或公` `司業務所須相` `關科系之公私` `立大專院校講` `師以上`	`法官、檢察官、律` `師、會計師或其` `他與公司業務所` `需之國家考試及` `格領有證書之專` `門職業及技術人` `員`	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所` `須之工作經` `驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
`邱倉沛`	`－`	`－`	✓	`－`	✓	`－`	`－`	✓	✓	✓	✓	✓	`－`	✓	✓	`－`
`李國治`	`－`	`－`	✓	✓	✓	`－`	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	`－`
`語亮投資有限公司` `代表人：劉雅玲`	`－`	✓	✓	✓	✓	`－`	`－`	✓	✓	✓	✓	✓	`－`	✓	`－`	`－`
`蔡錦祥`	`－`	`－`	✓	✓	✓	`－`	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	`－`
`蔡練生`	`－`		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	1
`林文仲`	`－`		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	2
`林谷同`	`－`	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	2

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ✓ ” 。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或。
當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公。
司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事。。
相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

~7~

( `二` ) `總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

110 年 04 月 30 日；單位：股； %

`職稱`	`國籍`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`) `任日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`主要經（學）歷`	`目前兼任其` `他公司之職` `務`	`具配偶或二親等以內關` `係之經理人`	`具配偶或二親等以內關` `係之經理人`	`具配偶或二親等以內關` `係之經理人`	`備註`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`總經理`	`中華民國`	`邱倉沛`	`男`	102.07.01	2,172,006	5.03%	12,000	`－`	`－`	`－`	`勤益工商專科學校機械設計系` `宜進實業`(`股`)`公司業務經理`	`－`	`－`	`－`	`－`	(`註`1)
`財會部` `副總經理`	`中華民國`	`洪火文`	`男`	104.05.01	205,000	0.47%	`－`	`－`	`－`	`－`	`政治大學經營管理研究所` `兆豐國際商業銀行經理`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
`會計主管`	`中華民國`	`林志聰`	`男`	108.08.12	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`中興大學管理研究所` `願景國際事業`(`股`)`公司會計經理`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
`稽核主管`	`中華民國`	`袁良`	`男`	106.11.01	6,000	0.01%	`－`	`－`	`－`	`－`	`國防管理學院資訊研究所` `宏洲纖維`(`股`)`公司稽核`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`

註 1 ：總經理與董事長為同一人 ： 本公司邱倉沛董事長於紡織產業深耕多年，對市場具有高度敏銳度及專業度，其身兼總經理能讓公司營運模式更彈性、機動及提高經營效率，並可使公司決策執行更順暢以應付求新求變的客製化市場需求，故本公司董事長兼總經理確有其合理性及必要性。另外目前公司董事會席次中過半數董事未兼任員工或經理人，且未來上巿 ( 櫃 ) 後，將依法令規定增加獨董席次。

`三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`一` ( ) `董事` ( `含獨立董事` ) `之酬金`

109 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元； %

`職稱`	`姓名`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	A`、`B`、`C`及`D`等` `四項總額占稅後` `純益之比例`	A`、`B`、`C`及`D`等` `四項總額占稅後` `純益之比例`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	A`、`B`、`C`、`D`、`E`、`F `及`G `等七項總額占` `稅後純益之比例`	A`、`B`、`C`、`D`、`E`、`F `及`G `等七項總額占` `稅後純益之比例`	`領取來自子` `公司以` `外` `轉投資事業` `或母` `公司` `酬金`
		`報酬` (A)		`退職退休金`(B)		`董事酬勞` (C)		`業務執行` `費用`(D)				`薪資、獎金及特` `支費等`(E)		`退職退休金`(F)		`員工酬勞`(G)(`註`3)
		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本` `公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本` `公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本` `公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`
																`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`一般` `董事`	`邱倉沛`	1248	1248	0	0	1500	1500	95	95	2.31%	2.31%	3011	3011	0	0	1000	0	1000	0	5.56%	5.56%	0
`一般` `董事`	`李國治`
`一般` `董事`	`語亮投資有限公司` `代表人：劉雅玲`
`一般` `董事`	`蔡錦祥`

~8~

`獨立` `董事`	`蔡練生`	1080	1080	0	0	0	0	75	75	0.94%	0.94%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.94%	0.94%	0
`獨立` `董事`	`林文仲`)
`獨立` `董事`	`林谷同`
1.`請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：` `本公司獨立董事酬金依據本公司章程第`21`條之規定，本公司董事之報酬，得依其對本公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌業界之水準，授權董事會議定之。`2.`除上表揭露外，` `最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務`(`如擔任非屬員工之顧問等`)`領取之酬金：無。`

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個董事酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額`(A+B+C+D)		`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`1,000,000`元`	`李國治`/`蔡錦祥`/`語亮投` `資有限公司代表人：劉` `雅玲`/`蔡練生`/`林文仲`/ `林谷同`	`李國治`/`蔡錦祥`/`語亮投` `資有限公司代表人：劉` `雅玲`/`蔡練生`/`林文仲`/ `林谷同`	`李國治`/`蔡錦祥`/`語亮投` `資有限公司代表人：劉` `雅玲`/`蔡練生`/`林文仲`/ `林谷同`	`李國治`/`蔡錦祥`/`語亮投` `資有限公司代表人：劉` `雅玲`/`蔡練生`/`林文仲`/ `林谷同`
1,000,000 `元（含）～`2,000,000 `元（不含）`	`邱倉沛`	`邱倉沛`	`─`	`─`
2,000,000 `元（含）～`3,500,000 `元（不含）`	`─`	`─`	─	─
3,500,000 `元（含）～`5,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`	`─`	`─`
5,000,000 `元（含）～`10,000,000 `元（不含）`	─	─	`邱倉沛`	`邱倉沛`
10,000,000 `元（含）～`15,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`	`─`	`─`
15,000,000 `元（含）～`30,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`	`─`	`─`
30,000,000 `元（含）～`50,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`	`─`	`─`
50,000,000 `元（含）～`100,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`	`─`	`─`
100,000,000 `元以上`	`─`	`─`	`─`	`─`
`總計`	`共`7`人`	`共`7`人`	`共`7`人`	`共`7`人`

~9~

( `二` ) `總經理及副總經理之酬金`

109 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元； %

`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)	`薪資`(A)	`退職退休金` (B)	`退職退休金` (B)	`獎金及特支費` `等等`(C)	`獎金及特支費` `等等`(C)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占稅` `後純益之比例`	A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占稅` `後純益之比例`	`領取來自子` `公司以外轉` `投資` `事業` `或母公司酬` `金`
		`本公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`
								`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`總經理`	`邱倉沛`	3215	3215	0	0	1330	1330	1,250	0	1,250	0	4.70%	4.70%	`無`
`財會部` `副總經理`	`洪火文`

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`1,000,000 `元`	`─`	`─`
1,000,000 `元（含）～`2,000,000 `元（不含）`	`洪火文`	`洪火文`
2,000,000 `元（含）～`3,500,000 `元（不含）`	`─`	`─`
3,500,000 `元（含）～`5,000,000 `元（不含）`	`邱倉沛`	`邱倉沛`
5,000,000 `元（含）～`10,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`
10,000,000 `元（含）～`15,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`
15,000,000 `元（含）～`30,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`
30,000,000 `元（含）～`50,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`
50,000,000 `元（含）～`100,000,000 `元（不含）`	`─`	`─`
100,000,000 `元以上`	`─`	`─`
`總計`	2`人`	2`人`

~10~

( 三 ) 最近年度分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

				109 `年`12 `月`31`日；單位：新台幣仟元`	109 `年`12 `月`31`日；單位：新台幣仟元`	109 `年`12 `月`31`日；單位：新台幣仟元`
	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅後純` `益之比例`(%)
`經理人`	`總經理`	`邱倉沛`	0	1,400	1,400	1.14%
	`財會部副總經理`	`洪火文`
	`會計主管`	`林志聰`

( 四 ) 分別比較說明本公司及合併財務報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

`之分析`
	`單位：`%
`職稱`	109 `年度`		108 `年度`
	`本公司`	`財務報告內所有` `公司`	`本公司`	`財務報告內所有` `公司`
`董事`	3.25%	3.25%	1.80%	1.80%
`監察人`	0.00%	0.00%	0.03%	0.03%
`總`(`副`)`經理`	4.70%	4.70%	3.87%	3.87%

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
(1) 本公司董事及監察人酬金係依本公司章程規定辦理；總經理及副總經理則依據人事規章相關規定辦理。
(2) 薪酬結構主要包含本薪、職務加給、獎金、津貼及員工紅利等，主要係依所擔任之職務及所承擔之責任，並參考同業對同類職位之水準釐訂；訂定酬金之程序，亦依據本公司章程及核決權限訂定之。
(3) 本公司給付之薪資、獎金及紅利分配均考量本公司經營績效及未來面臨之風險，以謀永續經營與風險控管之平衡，並評估個人績效，經由適當權責核准後，據以施行。

~11~

`四、公司治理運作情形`

`一` ( ) `董事會運作情形`

最近年度 (109 年度 ) 至 110 年 4 月 30 日止，董事會開會 6 次，董事出列席情如下

`職稱`	`姓名`	`實際出` (`列`)`席次` `數`	`委託出席` `次數`	`實際出` (`列`)`席率` (%)	`備註`
`董` `事` `長`	`邱倉沛`	6	0	100%	`無`
`董` `事`	`李國治`	6	0	100%	`無`
`董` `事`	`語亮投資有限公司` `代表人：劉雅玲`	5	0	83%	`無`
`董` `事`	`蔡錦祥`	6	0	100%	`無`
`獨立董事`	`蔡練生`	6	0	100%	`無`
`獨立董事`	`林文仲`	6	0	100%	`無`
`獨立董事`	`林谷同`	6	0	100%	`無`
`其他應記載事項` `一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨` `立董事意見及公司對獨立董事意見之處理` (`一`) `證券交易法第`14 `條之`3 `所列事項` `董事會議` `日期` `議案內容` `獨立董事意見` `公司對獨` `立獨事意` `見之處理` 109/03/06 1.`本公司`108`年度內部控制制度聲明書` 2.`本公司`108`年度員工酬勞及董事酬勞分派案` 3.`本公司`108`年度營業報告書及財務報表案` 4.`本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案` 5.`本公司擬修訂公司章程案` 6.`本公司擬修訂股東會議事規則` 7.`本公司擬修訂董事會議事規範` `獨立董事均同` `意通過` `無` 109/04/15 1.`本公司擬修訂公司章程案` 2.`本公司`108`年度盈餘分派案` 3.`本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 4.`本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 5.`本公司申請股票上市`(`櫃`)`案` 6.`配合本公司初次上市`(`櫃`)`現金增資發行新股，擬請` `原股東全數放棄認購股份提供上市`(`櫃`)`公開承銷案` `獨立董事均同` `意通過` `無` 109/06/29 1. `訂定`108`年度盈餘暨資本公積轉增資發行新股基準` `日及相關事宜案` 2. `本公司`108 `年度員工酬勞及董事酬勞發放案` `獨立董事均同` `意通過` `無` 109/08/12 1. `本公司`109`年第二季財務報表案` 2. `本公司擬修訂『股東會議事規則』案` 3. `本公司擬修訂『董事選舉辦法』案` `獨立董事均同` `意通過` `無` 109/12/22 1.`本公司`110`年年度預算案` 2.`本公司『`110`年內部稽核作業查核計畫』案` 3.`本公司簽證會計師之獨立性暨服務報酬案` 4.`本公司經理人`109 `年度年終獎金發放案` `獨立董事均同` `意通過` `無` 110/02/22 1.`本公司`109`年度內部控制制度自行評估報告及內部` `控制制度聲明書` 2.`本公司`109 `年度員工酬勞及董事酬勞提撥案` `獨立董事均同` `意通過` `無`

~12~

本公司 109 年度營業報告書及財務報表案 4. 本公司 109 年度盈餘分派案 5. 本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案 6. 本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案 7. 辦理現金增資發行新股為上市前公開承銷之股份來源，暨原股東全數放棄認購案 8. 本公司 110 年度簽證會計師之獨立性及適任性評估案 9. 本公司擬修訂『會計制度』案 10. 檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構案 11. 本公司經理人每月薪資結構及給付金額案
( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形

`董事會日期`	`董事姓名`	`議案內容`	`迴避原因`	`表決情形`
109/06/29	`邱倉沛、劉雅玲、` `李國治、蔡錦祥`	`本公司`108`年度董事酬` `勞發放案`	`有關個人利益事項`	`不參討論表` `決，其餘出席` `董事無異議照` `案通過`
	`邱倉沛、劉雅玲`	`本公司`108`年度員工酬` `勞發放案`	`有關個人利益事項` (`邱倉沛兼任本公司` `經理人；劉雅玲為` `邱倉沛之配偶`)	`不參討論表` `決，其餘出席` `董事無異議照` `案通過`
109/12/22	`邱倉沛、劉雅玲`	`本公司經理人`109`年度` `年終獎金發放案`	`有關個人利益事項` (`邱倉沛兼任本公司` `經理人；劉雅玲為` `邱倉沛之配偶`)	`不參討論表` `決，其餘出席` `董事無異議照` `案通過`
110/02/22	`邱倉沛、劉雅玲`	`本公司經理人每月薪資` `結構及給付金額案`	`有關個人利益事項` (`邱倉沛兼任本公司` `經理人；劉雅玲為` `邱倉沛之配偶`)	`不參討論表` `決，其餘出席` `董事無異議照` `案通過`

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估

本公司己設置審計委員會替代監察人職權，由三位獨立董事組成，每季至少開會一次，負責執行公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則以及公司存在或潛在風險之管控等，自 109 年度起至 110 年 04 月 30 日止，已開會次數 05 次，運作情形順暢。第一屆薪酬委員會己於 108 年 08 月 12 日董事會決議通過成立第一屆薪酬委員會，負責訂定並定期檢討董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。薪酬委員會自 109 年度起至 110 年 04 月 30 日止，已開會次數 4 次，運作情形順暢。

~13~

( `二` ) `審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形`

1. `審計委員會運作情形`

最近年度 (109 年度 ) 至 110 年 4 月 30 日止，審計委員會開會 5 次，獨立董事出列席情如下

`職稱`	`姓名`	`實際出`(`列`)`席` `次數`	`委託出席次` `數`	`實際出`(`列`)`席` `率`(%)	`備註`
`獨立董事`	`蔡練生`	5	0	100%	`無`
`獨立董事`	`林文仲`	5	0	100%	`無`
`獨立董事`	`林谷同`	5	0	100%	`無`
`其他應記載事項` `一、` `審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、審計委員會決` `議結果以及公司對審計委員會意見之處理。` (`一`)`證券交易法第`14 `條之`5 `所列事項` `審計委員會` `會議日期` `議案內容` `審計委員會決議` `結果` `公司對審` `計委員會` `意見之處` `理` 109/03/06 1.`本公司`108`年度內部控制制度聲明書` 2.`本公司`108`年度營業報告書及財務報表案` 3.`本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案` 4.`本公司擬修訂公司章程案` 5.`修訂本公司審計委員會組織規程案` `全體委員同意通` `過` `無` 109/04/15 1.`本公司擬修訂公司章程案` 2.`本公司`108`年度盈餘分派案` 3.`本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 4.`本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 5.`本公司申請股票上市`(`櫃`)`案` 6.`配合本公司初次上市`(`櫃`)`現金增資發行新股，擬請` `原股東全數放棄認購股份提供上市`(`櫃`)`公開承銷案` `全體委員同意通` `過` `無` 109/08/12 1.`本公司民國`109`年第二季財務報表案` 2.`每月提供財務自結報表案` `全體委員同意通` `過` `無` 109/12/22 1.`本公司`110`年年度預算案` 2.`本公司`110`年年度稽核計畫案` 3.`本公司簽證會計師之獨立性暨服務報酬審核案` `全體委員同意通` `過` `無` 110/02/22 1.`本公司`109`年度內部控制制度聲明書` 2.`本公司`109`年度營業報告書及財務報表案` 3.`本公司`109`年度盈餘分派案` 4.`本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 5.`本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 6.`辦理現金增資發行新股為上市前公開承銷之股份來` `源，暨原股東全數放棄認購案` 7.`本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案` 8.`修訂本公司『會計制度』案` 9.`訂定本公司『審計委員會議事運作管理辦法』案` `全體委員同意通` `過` `無`

~14~

10. `本公司擬訂定『薪資報酬委員會運作管理辦法』`

(二) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
稽核主管依稽核計劃，於稽核項目完成時，依法令規定按時向獨立董事提報稽核報告，並於定期性董事會報告稽核執行情形，獨立董事並無反對意見。
本公司簽證會計師視需要向獨立董事報告財務報表查核結果，以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況亦會即時向獨立董事報告，截至年報刊印日並無上述特殊狀況。本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。
1. 監察人參與董事會運作情形：不適用，本公司於 108 年度設置審計委員會。

~15~

( `三` ) `公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`與上市上櫃公司治理實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定` `並揭露公司治理實務守則？`	V		`本公司依據上市上櫃公司治理實務守則訂定公司治理` `實務守則管理辦法，未來將視需要揭露於本公司網站。`	`無重大差異`
`二、公司股權結構及股東權益` (`一`)`公司是否訂定內部作業程序處理股東建` `議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實` `施？` (`二`)`公司是否掌握實際控制公司之主要股東及` `主要股東之最終控制者名單？` (`三`)`公司是否建立、執行與關係企業間之風險` `控管及防火牆機制？` (`四`)`公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人` `利用市場上未公開資訊買賣有價證券？`	V V V V		(`一`)`本公司訂有「股東會議事規則」，每年依規定召開` `股東大會作為定期與股東溝通之管道；為建立與投` `資人間良好且即時之交流機制，設有發言人、代理` `發言人，於本公司網站及公開資訊觀測站揭露發言` `人連絡電話做為處理股東建議、疑義及糾紛事項之` `管道，以確保股東權益。` (`二`)`本公司已委由股務代理機構處理股東相關事務，依` `據股務代理機構之股東名冊掌握主要股東及其最` `終控制者；並定期申報董事、經理人及持股`10%`以` `上大股東之持股變動情形。` (`三`)`本公司訂定各項管理辦法，對於與關係企業之交易` `往來均有明確規範，以達風險控管機制，杜絕非常` `規交易情事。` (`四`) `本公司訂有公司治理實務守則管理辦法、誠信經` `營守則、道德行為準則及內部重大資訊處理暨防範` `內線交易管理作業程。`	(`一`)`無重大差異。` (`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。` (`四`)`無重大差異。`
`三、董事會之組成及職責` (`一`)`董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及` `落實執行？`	V		(`一`) `本公司依目前營運規模及發展需求設置`7`席董事` (`含`3`席獨立董事`)`，專業背景涵蓋產業、學術、財務、` `會計、經營管理等領域之專家賢達，落實董事會成` `員組成多元化之方針。`	(`一`)`無重大差異。`

~16~

`評估項目`	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`與上市上櫃公司治理實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
(`二`)`公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委` `員會外，是否自願設置其他各類功能性委` `員會？` (`三`)`公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評` `估方式，每年並定期進行績效評估？` (`四`)`公司是否定期評估簽證會計師獨立性？`	V V V		(`二`)`本公司業於公司章程明定董事會得因業務需求之` `需要，設置其他功能性委員會，且針對各該委員會` `訂定相關組織規程，並經董事會決議通過。本公司` `目前除審計委員會及薪資報酬委員會外，營運上尚` `無需要設置其他各類功能性委員會，將視需要設` `立。` (`三`)`本公司己訂定董事會績效評估辦法，自`109`年度起，` `每年進行自評，並會將評估結果提報董事會。` (`四`)`本公司董事會每年`(`一年一次`)`會取具簽證會計師之` `獨立性聲明，評估其獨立性及適任性再決定是否予` `以委任。`	(`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。` (`四`)`無重大差異。`
`四、上市上櫃公司是否設置公司治理專`(`兼`)`職單位` `或人員負責公司治理相關事務`(`包括但不限於` `提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦` `理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司` `登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄` `等`)`？`	V		`本公司目前已指定財會單位為公司治理負責單位，協助` `董事會及功能性委員會運作及其所需之需求。` `未來將視需求再予以指定公司治理主管。`	`如左述說明，尚無重大差` `異。`
`五、公司是否建立與利害關係人`(`包括但不限於股` `東、員工、客戶及供應商等`)`溝通管道，及於公` `司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害` `關係人所關切之重要企業社會責任議題？`	V		`本公司依規定設有發言人及代理發言人，針對各種議題` `及詢問，建立完善回覆之機制；客戶、供應商、股東等` `利害關係人亦可透過公司網站設置之信箱與本公司溝` `通，提供建議或洽詢相關問題。`	`無重大差異。`
`六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事` `務？`	V		`本公司委任福邦證券股份有限公司股務代理部為本公` `司股務代辦機構，並辦理股東會事務。`	`無重大差異。`
`七、資訊公開` (`一`)`公司是否架設網站，揭露財務業務及公司` `治理資訊？`	V		(`一`)`本公司已架設網站，揭露財務業務及公司治理等相` `關資訊。`	(`一`)`無重大差異。`

~17~

`評估項目`	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`與上市上櫃公司治理實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
(`二`)`公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架` `設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐` `集及揭露、落實發言人制度、法人說明會` `過程放置公司網站等）？` (`三`)`公司是否於會計年度終了後兩個月內公告` `並申報年度財務報告，及於規定期限前提` `早公告並申報第一、二、三季財務報告與` `各月份營運情形？`	V V		(`二`)`本公司設有發言人，並已指定專人負責公司資訊之` `蒐集及依規定揭露公開資訊觀測站。` (`三`)`本公司己依規定時程內公告財務報表及各月份營` `運情形。`	(`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。`
`八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形` `之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關` `懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之` `權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政` `策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執` `行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之` `情形等）？`	V		(`一`)`員工權益及雇員關懷：` 1.`本公司目前己設立職工福利委員會，將辦理公司` `員工之各項福利事項。` 2.`公司除勞工保險及全民健康保險外，另對全體人` `員投保團體意外保` `險，保險費用全部由公司負` `擔。` 3.`本公司有在職員工年度健康檢查，且公司同仁一` `律參加勞保及健保，各項福利悉依相關條例之規` `定辦理。` 4.`依法提撥退休金。` 5.`提供員工在職訓練。` 6.`提供員工申訴管道。` (`二`)`投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利：本` `公司設有專責單位處理投資者建議或問題；與供應` `商及利害關係人間之財務業務往來關係良好，均以` `平等互惠為原則，以創造雙方最大利益。` (`三`)`董事及監察人進修之情形：本公司獨立董事`109`年` `度已全部完成進修時數至少`3`小時，本公司經營階` `層亦隨時告知董事公司治理相關法令更新情形。`	`無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)	`運作情形`(`註`)
	`是`	`否`	`摘要說明`
			(`四`)`風險管理政策及風險衡量標準執行情形：本公司有` `關營運重大政策、投資案、背書保證、資金貸與等` `重大議案，皆經適當權責部門評估分析及依董事會` `決議執行。` (`五`)`客戶政策之執行情形：本公司與客戶保持暢通溝通` `管道，執行情形良好。` (`六`)`公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司` `己替董事及經理人購買責任保險，以強化股東權益` `之保障。`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措` `施。`(`未列入受評公司者無需填列`)`：不適用。`

~19~

( `四` ) `薪資報酬委員會之組成及運作情形`

1. `薪資報酬委員會成員資料`

`身分別` `（註`1`）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`兼任其他公` `開發行公司` `薪資報酬委` `員會成員家` `數`
		`商務、法` `務、財務、` `會計或公` `司業務所` `需相關料` `系之公私` `立大專院` `校講師以` `上`	`法官、檢察官、` `律師、會計師` `或其他與公司` `業務所需之國` `家考試及格` `領有證書之專` `門職業及技術` `人員`	`具有商` `務、法務、` `財務、會` `計或公司` `業務所需` `之工作經` `驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`獨立董事`	`蔡練生`			✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	1
`獨立董事`	`林文仲`			✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	2
`獨立董事`	`林谷同`		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	2

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ✓ ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國
- 。
- 法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其。
母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司。
依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊`

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本公司薪資報酬委員會職責如下，並將所提建議提交董事會討論。
(a) 定期檢討本規程並提出修正建議。
(b) 訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(3) 本屆委員任期： 108 年 08 月 12 日至 111 年 05 月 27 日，自 109 年度起至 110 年 4 月 30 日止薪資報酬委員會開會 4 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下

`職稱`	`姓名`	`實際出席` `次數`(`Ｂ`)	`實際出席率`(%) (`Ｂ`/`Ａ`)	`備註`
`召集人`	`蔡練生`	4	100%	`無`
`委員`	`林文仲`	4	100%	`無`
`委員`	`林谷同`	4	100%	`無`

~20~

`其他應記載事項`

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無此情事。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：。
無此情事

~21~

( `五` ) `履行社會責任情形`

(`五`)`履行社會責任情形`
`評估項目`	`運作情形`			`與上市上櫃公司企業社會責任實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環` `境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風` `險管理政策或策略？`	V		`公司管理階層會評估當下營運之公衛環境、產業動向` `及資通訊安全環境等，評估相關風險後，作出相關營` `運調整。`	`無重大差異。`
`二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並` `由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告` `處理情形`		V	`本公司尚未定訂相關制度，未來將視需要訂定相關政` `策或制度。`	`本公司未來將依公司發展需要及` `法令規定擬訂之。`
`三、環境議題` (`一`)`公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制` `度？` (`二`)`公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使` `用對環境負荷衝擊低之再生物料？` (`三`)`公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛` `在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措` `施？` (`四`)`公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量` `及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減` `量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？`	V V V V		(`一`)`本公司積極推動各種`ISO`國際標準，目前已通過` GRS4.0`全球回收標準，以預防和控制環境污染。` (`二`)`本公司積極投入寶特瓶回收塑料再生利用的循環` `供應鏈。未來亦會持續配合國際運動休閒品牌業` `者倡導環保議題暨原有`GRS`認證環保紗外，也將` `不斷拓展同樣以環保為訴求，減少水污染的原抽` `色紗事業版圖。` (`三`)`本公司面臨的潛在風險主要為環境及經營面`:`如資` `源短缺，原物料成本增加等，皆可能造成公司營` `運產生直接衝擊而增加成本`;`另方面，為減緩與適` `應氣侯變遷所做出的改變將為本公司創造機會，` `如開發綠色環保相關新產品，本公司可藉由採取` `資源使用效率及技術提升，來降低營運成本作為` `因應措施。` (`四`)`本公司秉持著企業社會責任與永續經營理念，獲` `得`GRS(Global Recycled Standard)`認證，以` LEMTT`做為公司環保宣言，逐步完成節能減碳的` `目標。我們的環保宣言”`LEMTT`”包含節省勞動`	(`一`)`無重大差異。` (`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。` (`四`)`無重大差異。`

~22~

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`人力`(Labor)`、減少電力能源消耗`(Energy)`、減少` `包材紙箱使用`(Material)`、減少非必要運輸時間以` `降低油耗`(Transportation)`、縮短工時`(Time)`等五` `大方向，以達成節省能源，保護地球並使同仁得` `到更好的工作與生活平衡`
`四、社會議題` (`一`)`公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相` `關之管理政策與程序？` (`二`)`公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪` `酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果` `適當反映於員工薪酬？` (`三`)`公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對` `員工定期實施安全與健康教育？` (`四`)`公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓` `計畫？` (`五`)`對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行` `銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，` `並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？` (`六`)`公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環` `保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關` `規範，及其實施情形？`	V V V V	V V	(`一`)`本公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞` `動人權原則，保障勞工之合法權益，並視每一位` `員工為公司最重要的資產，不因種族、宗教、性` `別、婚姻狀況、政治立場而有所差別待遇。` (`二`)`本公司遵循勞動基準法及相關法令訂定員工各項` `薪資福利措施並提供具巿場競爭力的福利以激勵` `員工。` (`三`)`本公司有專人定期檢查相關公共安衛事項，並定` `期對員工宣導環安衛事項。` (`四`)`本公司目前依員工個人需求進行培訓作業，未來` `將視需要建立有效完整職涯能力發展培訓計畫。` (`五`)`本公司業務窗口與客戶保持溝通管道。對產品行` `銷及標示均遵循客戶要求、產業法令及國際準則` `等規範。` (`六`)`本公司目前與主要供應商契約尚未訂立違反企業` `社會責任政策得以終止或解除契約條款，未來將` `視營運需要增訂相關條款。`	(`一`)`無重大差異。` (`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。` (`四`)`本公司未來將依公司發展需` `要及法令規定辦理。` (`五`)`無重大差異。` (`六`)`本公司未來將依公司發展需` `要及法令規定辦理。`
`五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編` `製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報` `告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信` `或保證意見？`		V	`本公司尚未編製企業社會責任報告書，未來將視需要` `進行編製及揭露企業社會責任報告相關資訊。`	`本公司未來將依公司發展需要及` `法令規定辦理。`

~23~

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形` `本公司有訂定公司治理實務守則管理辦法，運作上依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」辦理，未來將視實際需要，再研議編製企業社會責任書或` `訂定相關制度。`
`七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊` `本公司員工不論種族、性別、年齡皆享有同等工作權利，亦提供個人自由表達及發展之機會。`

( `六` ) `履行誠信經營情形`

(`六`)`履行誠信經營情形`
`評` `估` `項` `目`	`運作情形`			`與上市上櫃公司誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` (`一`)`公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並` `於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作` `法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營` `政策之承諾？` (`二`)`公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期` `分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險` `之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，` `且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七` `條` `第二項各款行為之防範措施` (`三`)`公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程` `序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實` `執行，並定期檢討修正前揭方案`	V V V		(`一`)`本公司經董事會核准通過訂有誠信經營守則，並` `於平日營運作業落實誠信經營理念。` (`二`)`本公司已於誠信經營守則中訂定相關定防範不` `誠信行為方案條文，相關人員並確實執行。` (`三`)`本公司已於誠信經營守則中訂定相關定防範不誠` `信行為方案條文。`	(`一`)`無重大差異。` (`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。`
`二、落實誠信經營` (`一`)`公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往` `來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？`	V		(`一`)`本公司落實誠信經營，並於契約中明訂雙方之權` `利義務誠信交易。`	(`一`)`無重大差異。`

~24~

`評` `估` `項` `目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
(`二`)`公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營` `專單位，並定期`(`至少一年一次`)`向董事會報告其` `誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執` `行情形？` (`三`)`公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述` `管道，並落實執行？` (`四`)`公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制` `度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信` `行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據` `以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委` `託會計師執行查核？` (`五`)`公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓` `練？`	V V V	V	(`二`)`本公司由稽核單位推動企業誠信經營制度之制定` `及監督執行，於平日稽核時，檢查相關情事，若遇` `有相關缺失狀況，將向董事會報告。` (`三`)`本公司於誠信經營作業程序及行為指南訂有防止` `利益衝突政策，公司董事會及內部員工運作均依` `照政策執行；公司設有專用之信箱供員工申訴。` (`四`)`本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法等` `相關規章或其他商業行為有關法令之規範，以此` `基礎建立有效的會計制度並將相關之控制點納入` `內控制度中，稽核人員定期查核制度遵循情形，` `並做成報告提報董事會。` (`五`)`本公司未定期舉辦誠信經營相關教育訓練，然高` `階主管則透過各式會議宣導誠信經營相關理念，` `未來將視需要辦理誠信訓練課程。`	(`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。` (`四`)`無重大差異。` (`五`)`本公司未來將定期舉辦相關` `教育訓練課程。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` (`一`)`公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利` `檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理` `專責人員？` (`二`)`公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程` `序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密` `機制？` (`三`)`公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當` `處置之措施`	V V V		(`一`)`本公司以`mail`提供檢舉申訴管道，由高階主管指` `派專人負責處理檢舉調查、保密及保護檢舉人相` `關措施。` (`二`)`本公司以`mail`提供檢舉申訴管道，由高階主管指` `派專人負責處理檢舉調查、保密及保護檢舉人相` `關措施。` (`三`)`本公司以`mail`提供檢舉申訴管道，由高階主管指` `派專人負責處理檢舉調查、保密及保護檢舉人相` `關措施。`	(`一`)`無重大差異。` (`二`)`無重大差異。` (`三`)`無重大差異。`
`四、加強資訊揭露`

~25~

`評` `估` `項` `目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂` `誠信經營守則內容及推動成效？`	V		`本公司已將誠信經營守則等相關公司治理資訊揭露` `於公司網站及公開資訊觀測站。`	`無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）`:`無。`

~26~

( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

，公開資訊觀測站提供查詢，其網址 http://mops.twse.com.tw/mops/web/index 。或本公司網站投資人專區 http://www.yishin-textile.com.tw/zh-tw/investors

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露

公開資訊觀測站提供查詢，其網址 ttp://mops.twse.com.tw/mops/web/index ，或。本公司網站投資人專區 http://www.yishin-textile.com.tw/zh-tw/investors

~27~

( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項

內部控制聲明書
宜新實業股份有限公司內部控制制度聲明書
- 日期： 110 年 2 月 22 日
本公司民國一０九年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一０九年十二月三十一日之內部控制制度（含對子公司之監督與管理），包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開發行說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條
、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一一O年二月二十二日董事會通過，出席董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

宜新實業股份有限公司

董事長：邱倉沛簽章
總經理：邱倉沛簽章

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~28~

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無
( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無此情形。
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1. `股東會重要決議事項`

日期 重要決議事項

109/05/28 1.承認本公司一Ｏ八年度營業報告書暨財務報表案
2.承認本公司一Ｏ八年度盈餘分派案
3.修訂本公司「公司章程」案
4.修訂本公司『股東會議事規則』案
5.本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案
6.本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案
7.擬申請本公司股票上市(櫃)案
8.提請同意辦理現金增資發行新股為上巿(櫃)前公開承銷之股份來源，暨
原股東全數放棄認購案

`日期`	`重要決議事項`
109/05/28	1.`承認本公司一Ｏ八年度營業報告書暨財務報表案` 2.`承認本公司一Ｏ八年度盈餘分派案` 3.`修訂本公司「公司章程」案` 4.`修訂本公司『股東會議事規則』案` 5.`本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 6.`本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 7.`擬申請本公司股票上市`(`櫃`)`案` 8.`提請同意辦理現金增資發行新股為上巿`(`櫃`)`前公開承銷之股份來源，暨` `原股東全數放棄認購案`

2. `董事會重要決議事項`

`日期`	`重要決議事項`
109/03/06	1.`本公司`108`年度內部控制制度聲明書` 2.`本公司`108`年度員工酬勞及董事酬勞分派案` 3.`本公司`108`年度營業報告書及財務報表案` 4.`本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案` 5.`本公司擬修訂公司章程案` 6.`本公司擬修訂股東會議事規則` 7.`本公司擬修訂董事會議事規範` 8.`本公司擬修訂審計委員會組織規程` 9.`本公司擬修訂『薪資報酬委員會組織規程』` 10.`本公司為營運週轉需要，擬向台灣銀行申請長期借款變更授信條件及綜` `合短期借款展期案` 11.`擬召集本公司一Ｏ九年股東常會相關事宜`
109/04/15	1.`本公司擬修訂公司章程案` 2.`本公司`108`年度盈餘分派案` 3.`本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 4.`本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 5.`本公司申請股票上市`(`櫃`)`案` 6.`配合本公司初次上市`(`櫃`)`現金增資發行新股，擬請原股東全數放棄認購股` `份提供上市`(`櫃`)`公開承銷案` 7.`本公司為營運週轉需要，擬向兆豐國際商銀申請提高短期綜合借款貸款` `案` 8.`增列本公司一Ｏ九年股東常會召集事由案`
109/06/29	1. `訂定`108`年度盈餘暨資本公積轉增資發行新股基準日及相關事宜案` 2. `本公司`108 `年度員工酬勞及董事酬勞發放案`

~29~

		3. `本公司為營運週轉需要，擬向第一銀行申請短期綜合借款續貸案`
	109/08/12	1. `本公司`109`年第二季財務報表案` 2. `本公司擬修訂『股東會議事規則』案` 3. `本公司擬修訂『董事會議事規範』案` 4. `本公司擬修訂『董事選舉辦法』案` 5. `本公司擬修訂『獨立董事之職責範疇規則』案` 6. `本公司擬修訂『審計委員會組織規程』案` 7. `本公司擬修訂『薪資報酬委員會組織規程』案`
	109/12/22	1. `本公司`110`年年度預算案` 2. `本公司『`110`年內部稽核作業查核計畫』案` 3. `本公司簽證會計師之獨立性暨服務報酬案` 4. `本公司經理人`109 `年度年終獎金發放案`
	110/02/22	1. `本公司`109`年度內部控制制度自行評估報告及內部控制制度聲明書` 2. `本公司`109`年度員工酬勞及董事酬勞提撥案` 3. `本公司`109`年度營業報告書及財務報表案` 4. `本公司`109`年度盈餘分派案` 5. `本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案` 6. `本公司擬辦理資本公積轉增資發行新股案` 7. `辦理現金增資發行新股為上市前公開承銷之股份來源，暨原股東全數放` `棄認購案` 8. `本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案` 9. `本公司擬訂定『誠信經營守則』` 10. `本公司擬訂定『誠信經營作業程序及行為指南』` 11. `本公司擬訂定『企業社會責任實務守則』` 12. `本公司擬訂定『道德行為準則』` 13. `本公司擬訂定『公司治理實務守則』` 14. `本公司擬訂定『審計委員會議事運作管理辦法』` 15. `本公司擬訂定『薪資報酬委員會運作管理辦法』` 16. `本公司擬修訂『會計制度』案` 17. `檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構案` 18. `本公司經理人每月薪資結構及給付金額案` 19. `擬召集本公司一一Ｏ年股東常會相關事宜`
	`註：各項承認及討論事項均獲出席董事同意及決議通過。`

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情事。
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情事。

~30~

`五、會計師公費資訊`

一
( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容

1. `會計師公費資訊級距表`

1.`會計師公費資訊級距表`
`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`查核期間`	`備` `註`
`安侯建業聯合會計師事務所`	`陳宗哲、池世欽`	109/01~109/12

`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`公費項目` `金額級距`		`審計公費`	`非審計公費`	`合` `計`
1	`低於`2,000 `千元`	760	90	850
2	2,000 `千元（含）～`4,000 `千元`	－	－	－
3	4,000 `千元（含）～`6,000 `千元`	－	－	－
4	6,000 `千元（含）～`8,000 `千元`	－	－	－
5	8,000 `千元（含）～`10,000 `千元`	－	－	－
6	10,000 `千元（含）以上`	－	－	－

2. `會計師公費資訊`

單位：新台幣仟元

`會計師事務所` `名稱`	`會計師` `姓` `名`	`審計` `公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`會計師查核期間`
			`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他`	`小計`
`安侯建業聯合` `會計師事務所`	`陳宗哲`	760	-	90	-	-	90	109/01~109/12
	`池世欽`

( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情事。
( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：

本公司 109 年度審計公費為 760 仟元較 108 年度審計公費 910 仟元減少 150 仟元，減少比例為 16.5% ，主要是 108 年度第二季財務報表之核閱公費包含去年同期首次核閱之費用所致。

`六、更換會計師資訊`

自 107 年度起，為辦理股票公開發行之需要，委託安侯建業聯合會計師事務所陳宗哲及池世欽會計師擔任本公司簽證會計師。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無此情事。

~31~

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、經理人、持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數。

`一` ( ) `董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

110 年 04 月 30 日；單位：股； %

`職稱`	`姓` `名`	109`年度`	109`年度`	110`年度` `截至`04 `月`30`日止`	110`年度` `截至`04 `月`30`日止`
		`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`	`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`
`董事長`	`邱倉沛`	362,006	`－`	`－`	`－`
`董事`	`李國治`	255,000	`－`	`－`	`－`
`董事`	`語亮投資有限公司`	218,000	`－`	`－`	`－`
	`代表人`:`劉雅玲`	1,400		3,600
`董事`	`蔡錦祥`	84,000
`獨立董事`	`蔡練生`	`－`	`－`	`－`	`－`
`獨立董事`	`林文仲`	`－`	`－`	`－`	`－`
`獨立董事`	`林谷同`	`－`	`－`	`－`	`－`
`總經理`	`邱倉沛`	362,006
`副總經理`	`洪火文`	(6,000)	`－`	(59,000)
`會計主管`	`林志聰`	`－`	`－`	`－`	`－`

( 二 ) 董事、監察人、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：無。

( 三 ) 董事、監察人、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

~32~

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊。

`訊。`
			110 `年`03 `月`15`日；單位：股；`%
`姓名`	`本人持有股份`		`配偶、未成` `年子女持有` `股份`		`利用他人名` `義合計持有` `股份`		`前十大股東相互間具` `有關係人或為配偶、` `二親等以內之親屬關` `係者，其名稱或姓名` `及關係`		`備` `註`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
`黃建彰`	2,400,000	5.56%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`邱倉沛`	2,172,006	5.03%	8,400	0.02%	`─`	`─`	`語亮投資`	`代表人為` `一親等親` `屬`	`─`
`李國治`	1,530,000	3.54%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`億進實業股份有限公司` `代表人：陳俊凱`	1,468,800	3.40%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`光順投資有限公司` `代表人：詹淑玲`	1,404,000	3.25%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`語亮投資有限公司` `代表人：劉雅玲`	1,308,000	3.03%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`欣懋投資股份有限公司` `代表人：詹正田`	1,257,600	2.91%	`─`	`─`	`─`	`─`	`大田國際` `開發`	`同一代表` `人`	`─`
`大田國際開發股份有限公` `司代表人：詹正田`	1,200,000	2.78%	`─`	`─`	`─`	`─`	`欣懋投資`	`同一代表` `人`	`─`
`福邦證券股份有限公司` `代表人`:`林火燈`	1,136,284	2.63%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`
`任學忞`	1,128,000	2.61%	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`	`─`

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：無。

~33~

`肆、募資情形`

`一、資本與股份`

`一` ( ) `股本來源`

1. `股本形成經過`

單位：仟股；新台幣仟元

						`單位：仟股；新台幣仟元`	`單位：仟股；新台幣仟元`	`單位：仟股；新台幣仟元`
`年月`	`發行` `價格` (`元`)	`核定股本`		`實收股本`		`備註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現金` `以外之` `財產抵` `充股款` `者`	`其他`
102.06	10	20,000	200,000	10,000	100,000	`發起設立`	`無`	`註`1
104.03	10	20,000	200,000	13,000	130,000	`現金增資`30,000 `仟元`	`無`	`註`2
104.08	12	20,000	200,000	20,000	200,000	`現金增資`70,000 `仟元`	`無`	`註`3
106.09	10	32,000	320,000	24,000	240,000	`盈餘轉增資`40,000 `仟元`	`無`	`註`4
106.10	20	36,000	360,000	36,000	360,000	`現金增資`120,000 `仟元`	`無`	`註`5
109.08	10	80,000	800,000	43,200	432,000	`盈餘轉增資`43,200`仟元` `資本公積轉增資`28,800 `仟元`	`無`	`註`6

註 1 ： 102 年 06 月 21 日府產業商字第 10285126810 號函核准。註 2 ： 104 年 03 月 11 日府產業商字第 10481934900 號函核准。

註 3 ： 104 年 08 月 04 日府產業商字第 10486567100 號函核准。

註 4 ： 106 年 09 月 21 日經授中字第 10633560970 號函核准。

註 5 ： 106 年 10 月 27 日經授中字第 10633631910 號函核准。

註 6 ： 109 年 08 月 04 日府產業商字第 10952587600 號函核准。

2. `股本種類`

`股` `份` `種` `類`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`備` `註`
	`流通在外股份`(`註`)	`未` `發` `行` `股` `份`	`合` `計`
`普通股`	43,200,000	36,800,000	80,000,000	`興櫃股票`

註：本公司未發行特別股

總括申報制度相關資訊：不適用。

( `二` ) `股東結構`

110 年 03 月 15 日；單位：人；股； %

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構及` `外國人`	`合` `計`
`人` `數`	`─`	`─`	18	323	`─`	341
`持` `有` `股` `數`	`─`	`─`	11,934,763	31,265,237	`─`	43,200,000
`持` `股` `比` `例`	0.00%	0.00%	27.63%	72.37%	0.00%	100.00%

~34~

( `三` ) `股權分散情形`

110 年 03 月 15 日；單位：人；股； %

`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`
1 `至`999	51	8,551	0.02%
1,000 `至`5,000	114	251,240	0.58%
5,001 `至`10,000	30	220,000	0.51%
10,001 `至`15,000	12	148,400	0.34%
15,001 `至`20,000	4	74,000	0.17%
20,001 `至`30,000	9	235,740	0.55%
30,001 `至`50,000	6	247,200	0.57%
50,001 `至`100,000	22	1,474,200	3.41%
100,001 `至`200,000	28	3,897,500	9.02%
200,001 `至`400,000	31	8,899,079	20.60%
400,001 `至`600,000	19	8,888,400	20.58%
600,001 `至`800,000	3	2,088,000	4.83%
800,001 `至`1,000,000	2	1,763,000	4.08%
1,000,001`以上`	10	15,004,690	34.74%
`合` `計`	341	43,200,000	100.00%

( `四` ) `主要股東名單`

110 年 03 月 15 日；單位：股； %

`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`黃建彰`	2,400,000	5.56%
`邱倉沛`	2,172,006	5.03%
`李國治`	1,530,000	3.54%
`億進實業股份有限公司`	1,468,800	3.40%
`光順投資有限公司`	1,404,000	3.25%
`語亮投資有限公司`	1,308,000	3.03%
`欣懋投資股份有限公司`	1,257,600	2.91%
`大田國際開發股份有限公司`	1,200,000	2.78%
`福邦證券股份有限公司`	1,136,284	2.63%
`任學忞`	1,128,000	2.61%

~35~

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料。若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊

`項目`	`年度`	`年度`	108`年`	109`年`	110`年度截至`3 `月`31`日`
`每股市價`	`最高`		68.00	48.00	47.80
	`最低`		36.96	29.5	34.75
	`平均`		47.04	39.63	41.84
`每股淨值` (`註`1)	`分配前`		24.26	21.4	`不適用`
	`分配後`		18.55	15.04(`註`2)	`不適用`
`每股盈餘`	`加權平均股數`(`仟股`)		36,000	43,200	`不適用`
	`每股盈餘`	`追溯調整前`	3.6	2.85	`不適用`
	`每股盈餘`	`追溯調整後`	3.0	2.05(`註`2)	`不適用`
`每股` `股利`	`現金股利`		2.0	0.5(`註`2)	`不適用`
	`無償配股`	`盈餘配股`	1.2	2.9(`註`2)	`不適用`
		`資本公積配股`	0.8	1.0(`註`2)	`不適用`
	`累積未付股利`		`－`	`－`	`不適用`
`投資報酬分` `析`	`本益比`		13.07	13.91	`不適用`
	`本利比`		23.52	79.26	`不適用`
	`現金股利殖利率`		4.25%	1.26%	`不適用`

註 1 ：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 2 ：經 110 年 2 月 22 日董事會通過，尚未經股東會決議

( `六` ) `公司股利政策及執行狀況`

1. `公司章程所訂之股利政策`

本公司年度總決算，如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，再就其餘額提
撥法定盈餘公積百分之十，並視需要酌提特別盈餘公積。當年度如尚有盈餘，併同
以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派案並提請股東會決議後分派之。

本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金之
方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後為
之，並報告股東會。

本公司股利政策，係考量目前及未來發展計畫、投資環境、資金需求及國內外競爭
狀況，並兼顧股東利益等因素，每年提撥分配股東股息紅利應不低於當年可供分配
盈餘之百分之二十，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不予分配；
分派股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股息及紅利不得低於股
息及紅利總額之百分之十。

2. `本次股東會擬議股利分配之情形`

本公司於 110 年 02 月 22 日董事會決議通過 109 年度盈餘分配案如下： (1) 股東現金股利：新台幣 21,600 仟元為現金股利，即每股配發 0.5 元， (2) 股東股票股利：新台幣 125,280 仟元為股票股利，即每股配發 2.9 元， (3) 資本公積轉增資發行新股：每仟股配發 100 股，俟股東常會決議通過後，授權董事會訂定配息配股基準日。

預期股利政策將有重大變動：無此情事。

~36~

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

本公司未規定辦理公開財務預測，故營業績效變化情形、擬制性每股盈餘及本益比相
關資訊並不適用。

( `八` ) `員工、董事及監察人酬勞`

公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍
(1) 本公司年度如有獲利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
(2) 員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
(1) 本公司之員工、董事酬勞係評估當年度之獲利情形，依據本公司章程第 25 條規定辦理。
(2) 本公司年度財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
董事會通過分派酬勞情形
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形

本公司 110 年 2 月 22 日董事會通過發放 109 年度員工酬勞之金額為新台幣 3,180 仟元，董事酬勞之金額為新台幣 1,500 仟元，均以現金發放。董事會決議配發之員工及董事酬勞與認列費用年度估計金額並無差異之情事。

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例

本期未有以股票分派之員工酬勞，故不適用。

前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

本公司員工及董事酬勞已於 109 年 03 月 06 日經董事會決議通過，員工酬勞 3,304 仟元、董事酬勞 1,500 仟元皆已發放完畢。較 108 年估列費用金額增加 700 仟元，該差異係因會計估計變動所致，己列為 109 年度損益調整項目。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

~37~

六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計畫執行情形：無。

~38~

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`一` ( ) `業務範圍`

1. `本公司所營業務之主要內容`

近年來化纖市場受惠於機能性運動產品與年輕世代追求潮流的網路新興市場，求
新求變客製化的市場需求亦趨強烈，量產化規格產品已漸漸無法符合市場需求與
期望，再加上全球性環保議題、社會責任、政府新設法規，都使得公司營運模式必
須更趨於彈性、機動、品質至上為唯一追求目標。本公司在市場需求下開發導入新
式製程，專研生產及銷售機能彈性包覆紗種產品，以機能性、差異性、客製化來改
變一般人對化纖的既有認知，同時創造出化纖產業新的市場區塊與未來新興紡織
產業的未來趨勢。本公司所營業務主要內容如下：

C301010 紡紗業

C302010 織布業

C305010 印染整理業

C306010 成衣業

C399990 其他紡織及製品製造業

C801120 人造纖維製造業

C801990 其他化學材料製造業

F104110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業 F204110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業

H201010 一般投資業

H701010 住宅及大樓開發租售業

H701020 工業廠房開發租售業

H701040 特定專業區開發業

H701050 投資興建公共建設業

H701060 新市鎮、新社區開發業

H703090 不動產買賣業

H703100 不動產租賃業

I101110 紡織顧問業

ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

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2. `主要產品及營業比重`

2.`主要產品及營業比重`	2.`主要產品及營業比重`	2.`主要產品及營業比重`	2.`主要產品及營業比重`	2.`主要產品及營業比重`
`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `產品項目`	108`年度`		109`年度`
	`營業收入`	`淨額比重`(%)	`營業收入`	`淨額比重`(%)
`彈性包覆紗`	781,947	53.92	759,531	64.50
`加工絲`	661,640	45.62	416,684	35.38
`其他`	6,695	0.46	1,404	0.12
`合計`	1,450,282	100.00	1,177,619	100.00

3. `目前商品及服務項目`

`商品類別`	`商品項目`	`主要用途或功能`
`彈性包覆紗`	`聚酯`/`尼龍彈性包覆紗`(20D-600D)	`彈性褲料、西服外套、運動` T`恤、韻律服裝、彈性包覆` `鞋材、成衣服飾、彈性網` `布、彈性三明治鞋材`
	`色調複合彈性包覆紗`(40D-600D)
	`聚酯`/`尼龍環保彈性包覆紗`(50D-300D)
`加工絲`	`聚酯`/`尼龍加工絲`(30D-1200D)	`針織機能布、平織防風透氣` `外套、無縫內衣、高爾夫褲` `料、高收縮加工絲`(HCR- DTY)
	`原抽色紗加工絲`(50D-900D)
	`多色調複合加工絲`(50D-900D)
	`聚酯`/`尼龍環保加工絲`(50D-300D)
`特殊紗`	`舞龍紗、易拉絲、單染多色調加工絲`	`變頻可控制紋理`(Pattern)`加` `工絲、多色調複合紗、異素` `材複合加工紗、以及協助客` `製化生產規格`

4. `計畫開發之新商品及服務`

因應運動休閒及戶外活動人口持續成長，消費者對於日常服飾之舒適度及功能性亦趨於注重，在機能纖維科技的開發帶動下，機能性紡織品除基本機能性 ( 如：延伸性、舒適等 ) 外，亦逐步針對不同消費族群及活動類型發展出具有更多樣化的功能性需求，及結合不同機能特性及素材的複合機能性紡織品。

本公司除不斷提高生產品質及技術外，並隨時蒐集國內外最新資訊提供客戶對最新市場及未來趨勢的供需研判，以期滿足消費者最大需求。產品發展方向仍秉持領先市場需要，除持續提升原有基本機能性產品品質外，並研發多元化特色新商品 ( 如：親膚性纖維包覆材、超細環保纖維包覆紗、原抽色紗包覆紗 (Dope-dye) 系列及高階抗菌親膚機能性纖維系列等 ) ，朝向高附加價值差異化及多樣化產品開發，滿足消費族群不同功能需求之產品，以更完整的產品線提供客戶全方位與差異化服務，方便客戶一次性購足所有需求產品。

( `二` ) `產業概況`

1. `產業之現況與發展`

2020 年產值年減 19.9% 至新台幣 2,995.5 億元，依據經濟部統計處資料顯示， 2020 年人造纖維業產值為新台幣 678.2 億元，較 2019 年負成長 28.3% ，佔整體紡織產

~40~

業產值比重從 25.3% 下滑至 22.6% 。紡織業為新台幣 2,160.4 億元，較 2019 年負成長 17.5% ，佔整體紡織產業產值比重從 70.0% 上升至 72.1% 。成衣及服飾品業產值為新台幣 156.9 億元，較 2019 年負成長 11.8% ，其佔整體紡織產業產值比重從 4.8% 上升至 5.2% 。整體紡織產業總產值達新台幣 2,995.5 億元，較 2019 年負成長 19.9% （參見下表）。

影響產值下降的主因為 2020 年初爆發的 COVID-19 疫情，於 3 月中旬以後全球迅速蔓延，各國政府紛紛頒布禁足令、社交隔離等防疫措施，各服裝品牌也暫時關閉實體門市，導致歐美等主要市場需求急凍，品牌客戶開始要求供應鏈延遲或暫停交貨，甚至是砍單。下游服飾減單，直接影響紡纖上中游聚酯、布、紗廠的訂單及出貨量，產生連鎖效應，其負面影響遍及全球紡織供應鏈。

在歐美國家相繼解封，經濟活動陸續恢復的情況下，我國紡織供應鏈營運於 4 、 5 月落底後逐漸回升， 6 月起部分服飾品牌 / 通路的庫存提前消化，補庫存缺口的急單陸續出現，景氣從下游成衣廠逐漸往中上游復甦，中游紡織、上游化纖業者開工率也從第二季僅 3 ～ 4 成，至第三、四季恢復到 8 ～ 9 成的水準。

展望 2021 年，隨著各國陸續接種疫苗，疫情對消費市場衝擊的不確定性可望逐漸減少，然而 COVID-19 變種病毒為全球疫情控管增添變數，尚難完全解除防疫封鎖措施，需求不穩定性仍高，訂單能見度較過往縮短。紡織業於 2021 年是否改變 K 型復甦趨勢，需視後續疫情發展而定。

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~41~

2. `進出口狀況`

據財政部統計處海關進出口貿易概況資料顯示， 2020 年台灣紡織品出口值為 75.3 億美元，較 2019 年減少 17.9% ，佔台灣整體出口值的 2.2% 。主要出口項目為布料及紗線，佔紡織品總貿易額的 67.2% 及 13.6% ，其他依序為雜項紡織品（佔比 7.4% ）、纖維（佔比 6.4% ）及成衣及服飾品（佔比 5.5% ），主要出口目的國為中國大陸及東南亞國家，原因為東南亞國家具有勞動力充沛、勞力成本廉價以及區域貿易協定等優勢，台灣紡織業者近年來積極佈局東南亞國家，以扮演國際運動與戶外品牌堅實供應鏈為主要定位，由台灣提供多元且具豐富機能性的纖維與布料、出口至新興市場製作服飾後、再運至歐美消費市場。

2020 台灣紡織品進口值達 33.7 億美元，較 2019 年減少 5.2% ，佔台灣整體進口值的 1.2% 。主要進口項目為成衣及服飾品，佔紡織品總貿易額的 53.8% ，主要進口來源國為中國大陸、越南及歐盟，自日本及美國則以進口布料為主。（參見下表）

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3. `產業上、中、下游之關聯性`

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2020 年受 COVID-19 疫情影響，各國紛紛實施封城、社交隔離等防疫措施，除了品牌暫時關閉實體通路之外，包含東京奧運在內的各大國際運動賽事也紛紛停辦，導致全球服飾消費需求急凍，紡織供應鏈遭受到全面性的衝擊。

2020 下半年隨著遞延訂單回流，以及疫苗問世讓品牌客戶對消費市場漸恢復信心，紡織業者上中下游廠皆已明顯感受到景氣回溫。然而值得注意的是，近年來國際品

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牌開始積極縮減供應鏈，在疫情衝擊下，更加速供應鏈洗牌，面對不確定性，品牌更重視供應商管理  短交期  彈性生產  多樣化的產品成為常態，使回流的訂單集中在體質佳、能迅速反應的大廠，呈現「大者恆大」的縮減 K 型復甦。對於體質不佳、無差異化產品開發能力的純代工業者，未來營運恐仍有壓力。

4. `產品之各種發展趨勢`

然而疫情也為公司帶來調整體質的機會，當疫情蔓延時，公司將既有研發產品線轉
往生產防疫相關紡織品，藉以增加公司在市場能見度。面對後疫情時代，將加速往
高值化產品發展、擴展新領域、爭取新客戶進行策略布局。

(1) 持續以公司生產主軸”彈性”，開發多機能性紗種如 :  石墨稀導熱纖維  涼感排汗紗，以應付往後極端氣侯，與運動時裝概念結合，重新定義戶外機能服裝。
(2) 此外，品牌首重「企業社會責任」，對供應商的人權、安全性、環境永續等面向都放大檢視，除了保障勞工權益外，環保永續技術包括  易分解（醋酸纖維）  易回用（環保回收紗）  與生質材料（生物可降解）等，皆持續投入推廣，在創造永續議題的同時結合品牌營運策略，達到永續行銷（ Storytelling ）的效果。若將時間軸拉長來看，短、中、長期皆面臨承擔永續發展的使命，故生物防護、人體舒適、永續發展三者都須兼顧。

5. `產品之競爭情形`

2020 年年初爆發的新冠肺炎疫情，由於各國相繼頒布禁足令、關閉非必要實體門市等防疫措施，全球服飾消費市場急速萎縮，加上東京奧運及各國職業運動賽事停擺，服飾、鞋類等消費需求急速萎縮，致使多數品牌商庫存大增，紛紛以砍單、減單或延宕上市時間因應，台灣紡織產業深受波及。

至於傳統紡織產品，雖然紡織市場在 2020 下半年後有回溫趨勢，並且在配合政府推行的 5 大面向以智慧製造、機能升級、時尚跨界、循環再生、品質精進等專案推動下，面對許多客戶對長期訂單的謹慎評估下，改以急短單取代，而宜新公司長期以來少量多樣生產經營模式在此渾沌時期，成為了眼前客戶採購的最佳選擇。

隨著長期以來專注在差異化與高度客製化產品為供貨主軸，協助客戶擴張市占率，
在後疫情市場規模的改變情況下，協助客戶最快速的時間內取得新的產品規格，甚
至提供客製化一條龍的供貨服務模式，結合上下游策略合作夥伴，提供單一窗口模
式滿足客戶需求，同步提高我司銷售出貨比例。

在保護公司員工疫情安全的環境中，除了新增視訊設備與海外夥伴進行遠距通訊與會談，同時參加 2020 年實體紡織 TITAS 大展，並在參展主題『愛麗絲的魔幻世界』成功發表同時，更大幅提高宜新公司在機能性紗線纖維市場的知名度，伺機開發新客戶，創造新的合作機會，更在展後的第四季接單量達到 2020 年度的營業新高峰。

(1) `推廣產品說明`

宜新公司致力於加工絲研究發展，開發高品質、高附加價值的彈性紗、環保紗產品，並以「魔術絲 Magic Yarn 」行銷全世界。針對消費後寶特瓶的回收再利用，重新復允紗線彈性、環保等機能特性，生物可降解 BES 解決方案設定為未

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來環保與綠色環境的主力產品，同時佐以雪舞、雲彩、超細纖維、異形斷面等
複合紗線作為推廣之產品。

(2) `行銷規劃`

A. `多元行銷工具`

邁步國際市場需要多元的行銷組合去達成銷售的目的。整合企業形象廣宣品
企業形象影片、產品冊、服飾樣品甚至是體驗產品等多元行銷工具，協助業
務在面對不同面向客戶時，可利用不同工具打動買主的心，獲得青睞。

B. `國際媒體廣宣`

藉由專業媒體廣宣增加市場的曝光度與增加公司知名度，進而吸引買主洽詢
與採購。

C. `國際市場拓銷`

在後疫情商業模式的改變中，因為疫情關係造成國際展會的取消與管制，因此除了藉由原本海外客戶的協助推廣，也陸續與有意代理我司產品的貿易商進行洽談，尋求合作的可能性拓展海外市場，讓新興外銷宜新公司產品，從中獲得更多買主朋友。另為了鞏固越南市場深化 D2D 拜訪外，除了持續協助滿足當地原有客戶對客製化產品的需求外，另外提供我方持續開發的新產品給原有客戶，維持我方供貨佔有率。

D.EDM `行銷`

維持客戶關係除了管理客戶資訊外，還要能主動追蹤、定期或不定期發送公司以及更新產品 EDM ，更要適時地關懷客戶解決疑難雜症，透過不斷傳遞訊息，建立良善的客戶關係。透過良善客戶關係適時傳達業務人員對於客戶關懷以及拜訪時序，藉以獲得客戶信賴。

E. `關鍵字行銷`

利用搜尋引擎進行品牌或產品曝光的行銷策略，針對『魔術絲』與『 Magic Yarn 』註冊商標，當潛在客戶搜尋產品或名稱時，可以有機會脫穎而出。配合優化後的形象企業網站相對也提升宜新公司與產品的曝光度，進而增加公司知名度。

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(3) `品牌行銷`

A. 建立公司產品形象標示『 MAGIC YARN 』，並完成商標註冊，與客戶攜手合作推廣產品進入消費市場。

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B. 針對產品功能區分 4 大類，並完成吊牌製作協助終端產品客戶進行產品功能的標示。

B-1. `吸濕排汗功能`

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B-2. `抗` UV `系列功能`

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B-3. `冰涼瞬冷系列功能`

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B-4. `環保生物可分解系列功能`

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( `三` ) `技術及研發概況`

1. `最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`

單位：新台幣仟元； %

		`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `項目`	109`年度`	110`年第一季止`
`研發費用`(A)	3,793	938
`營業收入淨額`(B)	1,177,619	377,422
`佔營收淨額比例`(A)/(B)	0.32%	0.25%

2. `最近五年度開發成功之技術或產品`

`年度`	`產品類別`	`研發成果及效益說明`
103`年`	`聚酯彈性包覆紗`	`結合化纖加工技術與彈性紗跨領域製程技術，節省大量` `人工與能源，同時大幅提升彈性紗良率達`98%`。`
104`年`	`尼龍彈性包覆紗`	`克服尼龍纖維剛性高不易使用空氣包覆紗生產方式的限` `制，實現運用在運動及健身服飾、游泳衣等高檔服飾需` `求。`
	`機能性彈性料材`	`結合異斷面纖維素材，完成以功能性需求為主的彈性機` `能布料，包含吸濕排汗、保溫保暖、涼爽乾燥，實現高` `彈力、高伸縮性、高包覆性等滿足戶外運動休閒的機能` `需求。`
	`親膚性衣著包覆材`	`開發更細緻的`POLY`與`NYLON`產品，符合快時尚需求的` `輕薄舒適，纖維布料直接接觸人體皮膚，符合細緻輕柔，` `保溫排汗，更不須多次加工即可達到輕度防水與容易保` `持乾燥的舒適感。`
	`超細纖維良率提升` (30/72)	`運用高端人造纖維特性及假撚技術之結合，具有輕柔觸` `感及彈性效果，適合應用於褲料、襯衫、運動休閒服飾` `及風衣外套等。`
105`年`	`原抽色紗`(Dope-Dye)`一` `道式包覆製程`	`突破傳統紡織布料一定要染色思維，進階生產原抽色紗` `直接復合成高品質彈性包覆紗，符合環保世代。`
	`三明治彈性包覆鞋材`	`運用新技術大幅提高彈性纖維的耐磨特性，同時提高製` `造良率，減少不必要的加工流程與次數，降低廢料產生，` `符合環保意念。`

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`年度`	`產品類別`	`研發成果及效益說明`
106`年`	`超細纖維雙色調聚酯彈` `性包覆紗`	`結合多道式生產技術，克服多材料復合彈性纖維無法持` `續生產的障礙，完成可客製化連續生產技術，協助品牌` `商開拓專屬服飾特色與機能。`
	`環保回收包覆紗`	`評估綠色環保與品牌客戶社會責任的意念，符合回收減` `塑再生利用的原則下，重新賦予彈性機能，大幅提高環` `保回收纖維的附加價值與環境保護的社會責任。`
	`鞋面彈性網布`	`完成戶外用品輕巧時尚的需求特色，專屬品牌需求客製` `化材料，符合消費者個人獨有專屬特色。`
	Nylon66`彈性紗`	`早期`N66`多用傳統包紗進行生產，當運動休閒加時尚的` `服飾成為流行趨勢，讓運動休閒即不失去華麗的表現，` `走在前衛的時尚風。`
107`年`	`可控制變頻異色調彈性` `包覆紗`	`多色調彈性包覆紗的`3.0`版，針對客製化需求設定，使商` `品材料的選擇更加多元，強烈的色彩對比與彈性貼身包` `覆特性，大幅使用在戶外運動休閒服飾，滿足各項高強` `度體育選手服裝需求。`
	`陽離子可染多色調彈性` `紗`	`強調高色牢度，善用纖維染色鮮豔與不易退色的特性，` `結合彈性紗機能，主打休閒風氣與色彩多樣的流行趨勢，` `滿足消費者需求。`
	`異色調彈性刷毛布`	`利用纖維材料的多樣性來顯現其獨特變化的特性，並提` `供市場設計師更多的材料選擇，廣泛運用於褲料、外套` `及家飾等用途。`
	`單染雙色包覆紗`	`只需使用單一染色，即可獲得雙色調的麻花效果，多運` `用在運動休閒服飾，擁有柔軟、舒適、輕薄及彈性之特` `色。`
108`年`	`異縮率彈性紗`	`FDY紗生產彈性包覆紗、粗丹尼彈性紗生產(1400D以` `上)、異縮率彈性紗。`
	`消費後環保塑料加工` `再生纖維`	`銜接寶特瓶環保回收再製纖維的衍生產品，為加速` `可分解塑料纖維，同時擁有POLY的強度特性，亦可` `加速在環境中的裂解程度，為新一代的環保纖維素` `材。`
	`抗菌纖維開發`	`針對醫療抗菌議題始終存在，於10 月份與上游原` `料商合作開發相關DTY 產品，重點為醫療檢驗報告` `及產品品質再現與穩定性，持續改良中。`
109`年`	`生物可降解素材`	`提出Polyester 生物可分解解決方案`，`簡稱BES`。 `可大幅縮短化纖類產品於自然環境中分解時間`，`滿` `足綠色地球的環保宣言`。
	`車材用纖維開發`	`與日本、美國車廠合作開發汽車內裝纖維需求，客` `戶指定品質達標進行量產，並於本年度陸續出貨供` `應中`
	`新增設備的產品開發`	`持續進行生產機具的自行改裝與生產特殊指定的尼` `龍彈性纖維`，`挑戰突破生產設備的極限`，`前瞻佈署` `高單價產品生產的良率`，`創造產品規格的品質門檻` `以獲取創新產品的最大利潤`

~48~

( `四` ) `長、短期業務發展計畫`

1. `短期業務發展計畫`

公司銷售產品，更提供客戶附加的服務價值。針對目標產業之客戶提供銷售管理、
售後服務、創新開發的平台，建構合作模式。不僅提供多元化的產品及優質化的專
業諮詢滿足客戶的需求，更透過既有客戶分享模式達到加成的利益。

(1) 究極品牌認同：提升各領域客戶使用口碑，擴充客戶認同的 " 魔術絲 " 品牌形象，計畫在既有領先的生產規格再擴大領先。
(2) 增加產品領先：不限含彈性紗否，產品往更嚴格市場使用規格生產銷售，拉開業界領先的品質門檻，拉開同業品質差距，在生產技術上領先群倫。
(3) 結合各區域領頭產業：各區域領頭產業需求南轅北轍，備齊各基本規格外也要定期開發年度產品特色，引導趨勢、增加產品獲利。
(4) 積極上下游產業鏈合作：面對區域競爭嚴峻挑戰，更須結合台灣紡織產業鏈合作，取得穩定原料供應及特殊原料的開發生產。與原料供應商密切合作取得較合理之原料價格與交貨時效外，更符合下游客戶更快交期和新產品上市。
(5) 貫徹愛地球決心：集合多年來公司投入資金在環保認證與生產研發應用上，要把愛地球的能量極大化，加重環保產品比重，做到減塑減少地球汙染的一份心力。
(6) 堅定根留台灣 : 持續投入創新設計，彈性包覆紗更多元研發新技術、新市場。
長期業務發展計畫

調整既有生產技術，以專業行銷及售服能力所組成的戰鬥團隊，偕同客戶並肩進
攻海外紡織市場。並持續強化組織研發能力，將產品送及歐美、亞太及中國市場
行銷全球。

(1) 結合海外品牌經驗 : 多年深耕結果，已拉近與海外品牌的距離，多方管道合作更立足台灣放眼全球市場。公司已獲得多家海外公司的驗證與合作成果，將投入更多資源追求更多合作。
(2) 結合客戶共創新局 : 鑒於品牌客戶除需要宜新產品創新的高品質產品外，更需要宜新引導更新產品的應用創新上，藉由客戶成長帶動公司成長的雙贏局面。
(3) 結合全球創新技術研發 : 關注全球新科技發明，與世界頂尖供應商合作研發新紗種，提升織品科技運用，提升全人類的生活福祉。

~49~

`二、市場及產銷概況`

`一` ( ) `市場分析`

1. `主要商品之銷售地區`

`主要商品之銷售地區`	`主要商品之銷售地區`	`主要商品之銷售地區`	`主要商品之銷售地區`	`主要商品之銷售地區`	`主要商品之銷售地區`
`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `區域別`		108`年度`		109`年度`
		`金額`	`比重`(%)	`金額`	`比重`(%)
`內銷`		1,304,638	90.00	1,118,668	94.99
`外銷`	`亞洲`(`註`)	145,644	10.00	58,951	5.01
`合計`		1,450,282	100.00	1,177,619	100.00

註：包括越南、日本、泰國及印尼等。

2. `市場占有率`

本公司主要從事彈性包覆紗及各種類型之長纖製造及銷售，為全球知名品牌的合
作供應廠商。全球四大人造纖維依照占比依序為聚酯、尼龍、壓克力與纖維素纖維，
而聚酯纖維產量即佔人造纖維產量的七成。本公司使用原料更涵蓋聚酯和尼龍，經
假撚加工將人纖經物理性加工使具有蓬鬆、伸縮特性的加工紗，近於天然纖維舒適
性，應用於下游各類織造廠織成各類衣著及工業用布料，產品更勝於天然纖維應用
的範疇之外。本公司在加工紗的產業領域上己佔有一席不可取代的地位。

3. `市場未來之供需狀況與成長性`

由於台灣紡織業以人造纖維製造生產著稱，石化原料自給自足，人造纖維原絲、加
工絲業延伸到紡紗、織布等產業形成緊密的產業鏈。雖然紡織的區域競爭已經形
成，中國、東南亞的紡織產業鏈規模更勝於台灣，但台灣的高品質織品質量精美、
功能性織品領先全球，使台灣能佔有一席之地。此景彷彿本公司之於台灣紡織業。
目前全球正壟罩新冠肺炎疫情肆虐，改變全球人們的作息及作業習慣。封境更使全
球終止了交流，甚至是貿易活動。

美國政府一波波新的紓困方案，可望紓困帶來的熱錢，效應擴大使觸底反彈的全球經濟景氣大幅復甦， 2021 年全球經濟成長率高達 5.6% 。所以預測居家休閒等活動已代替正裝消費，平均占比與市場規模不斷成長，故全球機能性運動服飾、戶外服飾市場發展前景相對很大。疫情短期間還沒法落幕，雖然各國已經積極施打疫苗，但專家預測至少還有兩三年，全球才能回到正常作息和經濟活動，這將推升機能性紡織品出貨表現。如此機能性原料需求不外細丹尼彈性紗也不斷增加，使本公司彈性包覆紗銷量逐年增加，符合市場的購買需求。面對市場需求不斷增加，在供給方面唯有結合上游機能性原料、下游客戶市場通路建立、資訊交流共享，提升生產技術、產能與品質等完成一條龍生產模式的策略結盟，組成纖維產業聯盟共同面對國際市場的嚴峻考驗，打入品牌大廠的供應需求而持續合作，維持利潤成長。

因此，本公司預測未來數年彈性包覆紗的增長需求依舊暢旺。不僅如此，本公司更
聚焦客製化訂單需求，加強機能性及功能性紗種的研發，預期市場成長性高，未來
產業前景看好。

~50~

4. `競爭利基`

(1) `市場的領導者`

公司對市場脈動，流行走向有著清楚分析，隨全球焦點、快速佈局產品，例如：
四年前提早於同業針對保特瓶回收紗開發，才有現今的成績。並與流行設計時
尚結合，將其推廣至全球知名品牌。

(2) 提供高品質產品，經營自有品牌魔術絲

本公司以自有品牌「魔術絲」供應全球知名大廠，並與其共同設計開發應用產
品，與客戶建立互信合作之夥伴關係。本公司以配合客戶多樣化需求，能快速
交貨提供客戶品質良好且穩定的產品，可滿足客戶從原料到成品全方位之服務
需求，且本公司經營管理階層具多年紡織銷售製造經驗，深耕市場，專業性獲
得品牌大廠高度肯定，在彈性包覆紗領域逐漸累積品牌知名度及價值。

(3) 提供多元性產品、創造出多元市場

本公司以自有技術生產多功能性紗種，產品具創新及高附加價值，具較強之競
爭能力。除可應付成衣品牌快速時尚需求外，亦可發展至其他領域，例鞋材類、
戶外休閒、家飾類等增加應用層面，發展多元市場，進而提升產品價值。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) `有利因素`

A. 原料來源穩定：建立多管道供應商來源，原料供給數量、價格平穩，尚無寡占壟斷貨源問題。
B. 技術領先：本公司工廠幹部均在加工絲行業服務多年，製造技術、研發能力及管理能力均優於同業。
C. 生產機台：全台獨一無二的生產機台及產品種類多適用性寛廣，亦可生產少量多樣量化生產。彈性包覆紗產能規模為業界最大，且陸續引進高生產效率機型，由現場與研發人員一同改造新設備投入生產。
(2) 不利因素及因應對策
A. 缺工問題，逐漸擴大

本公司係為紡織製造業，對人力需求有一定的量與質問題，最近幾年政府重
視服務業及相關電子科技產業蓬勃發展，造成嚴重的缺工問題，限縮傳統製
造的發展空間。

`因應對策`

(A) `多元招募員工`

為確保公司永續發展人力長期需求，深入校園與高職及大學達成產學合作，
協助學生提早認識職場，並讓學生自給自足，完成三方共同依賴關係，讓
企業緩解缺工危機。

(B) `改善作業環境，增加員工留任因子`

改良或改善現行作業環境，除了硬体環境改善成友善環境，增加休閒空間

~51~

外，人與人間生活相處相互依賴合作，打造出另一個家的生活空間，讓員
工有家的感覺。

(C) 提高自動化程度及相關減少人力使用的輔助設備，降低人力支出與依靠。
B. 人才來源及穩定性等因素，人才若斷層將造成營運風險增高

紡織製造生產流程需招募一定數量之技術人員進行操作，以維持產線順暢及
運作，惟本公司所在地區係屬勞動人口外移地區，新進員工亦受環境、辛苦
程度、薪資、工作吸引力等因素影響，極易頻繁流動，造成企業員工不穩定，
間接使生產和產品品質穩定性受到影響。

`因應措施`

(A) `加強員工福利`

持續加強現有員工福利照顧措施，育兒津貼補助，照顧女性的就業權，並
研究建立員工分紅獎酬制度，將公司獲利與優秀員工共享，以凝聚對公司
向心力。

(B) `儲備幹部`

a. 本公司與鄰近台中、彰化地區之勤益科大、建國科大等洽談產學合作事宜，提供獎助學金及實習、就業機會，培養新進人才。
b. 廠內優秀員工提升為管理幹部，使人員升遷透明，激勵員工向心力。
C. 部分紡織業下游紡紗及織布廠關廠或外移到中國大陸及東南亞，影響上游聚酯加工絲發展。

面對台灣地區人事成本逐年上揚，目前台灣紡織業以中上游為主力，成衣等
下游廠商因屬勞力密集產業，紛紛外移至海外工資低廉的地區進行生產，連
帶影響紗品採購隨之外移，伴隨國內產能萎縮，產值下降，亦影響生產鏈大
幅縮減。

`因應措施`

(A) 加強與品牌客戶的互動，直接與終端客戶合作，提高業務銷售量及單源的穩定度，積極掌握主力及潛力客群。
(B) 積極拓展外銷市場，研發及轉型生產高附加價值之產品，加快腳步開發出較具特色及差異化產品，以增加對客戶的吸引力。
，，，
(C) 持續更多元的產品強勢區隔市場作特色產品、特色市場作市場掌握 ，
者不做市場跟隨者。

~52~

( `二` ) `主要產品之重要用途及產製過程`

1. `主要產品之用途`

`主要產品`	`重要用途`
`彈性包覆紗`	`彈性褲料、西服外套、運動`T`恤、韻律服裝、包覆鞋材、成衣服飾、` `彈性網布、彈性三明治鞋材`
`加工絲`	`針織機能布、平織防風透氣外套、無縫內衣、高爾夫褲料、泳裝、休` `閒服`
`特殊紗`	`變頻複合花紋褲料、多色調複合布料、異素材複合布料`

2. `主要產品之產製過程`

(1) `彈性包覆紗`

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原絲假撚加工
空氣噴節捲取成形
彈性纖維
(2) 加工絲
原絲假撚加工捲取成形
----- End of picture text -----

( `三` ) `主要原料之供應狀況`

本公司主要原料包括聚酯纖維、尼龍纖維及聚胺酯纖維 ( 彈性纖維 ) ，供應廠商主要多為國內信譽良好之上市公司，貨源穩定、品質優良且按期交貨，本公司除與供應商間長期保持穩定及緊密的合作關係外，同時亦定期進行供應商評鑑，以期獲得良好品質的貨源供應，此外，本公司對多數原料大多維持兩家以上合格供應商，供貨來源尚屬分散，故原物料來源及數量應不虞匱乏。

`原料`	`原料品名`	`供應情形`
`主料`	`聚酯纖維、尼龍纖維`	`穩定、品質佳，按期交貨，供應情形良好`
`副料`	`聚胺酯纖維`(Spandex)	`穩定、品質佳，按期交貨，供應情形良好`

~53~

( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例，並說明其增減變動原因

1. `最近二年度主要供應商資料`

單位：新台幣仟元； %

					`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `項次`	108`年度`				109`年度`
	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`
1	A `廠商`	306,664	33.06	`無`	A`廠商`	188,308	31.44	`無`
2	B `廠商`	203,699	21.95	`無`	B`廠商`	160,525	26.80	`無`
3	D `廠商`	139,750	15.06	`無`	C`廠商`	88,202	14.73	`無`
4	`其他`	277,717	29.93	`無`	D`廠商`	85,642	14.30	`無`
				-	`其他`	76,238	12.73	-
	`進貨淨額`	927,830	100.00	-	`進貨淨額`	598,915	100.00	-

增減變動原因說明：對 C 廠商採購金額增加主要係因本公司預期巿場原料價格將因需求增加而上漲，故在原料價格低檔時向 C 廠商下訂單進貨，且 C 廠商可配合一次大量採購兼之交期快配合度高。

2. `最近二年度主要銷貨客戶資料`

單位：新台幣仟元； %

					`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `項次`	108`年度`				109`年度`
	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率`(%)	`與發行人` `之關係`
1					`Ａ客戶`	133,152	11.31	`無`
2	`其他`	1,450,282	100.00	`無`	`其他`	1,044,467	88.69	`無`
	`銷貨淨額`	1,450,282	100.00	`－`	`銷貨淨額`	1,177,619	100.00	`－`

增減變動原因說明：品牌商基於環保愛地球的承諾提升寶特瓶回收使用量而下單給 A 客戶，使 A 客戶增加向宜新採購環保紗。

( `五` ) `最近二年度生產量值`

單位：噸；新台幣仟元

`年度` `生產量值` `主要產品`	108`年度`	108`年度`	108`年度`	109`年度`	109`年度`	109`年度`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`彈性包覆紗`	8,789	6,887	608,830	8,789	6,559	528,146
`加工絲`	15,283	11,926	751,608	11,520	8,097	450,065
`合計`	24,072	18,813	1,360,438	20,309	14,656	978,211

增減變動原因說明： 109 年生產量低於 108 年度，主要係本公司 109 第二季受到新冠疫情影響 , 客戶遞延部份訂單而降低產量。

~54~

( `六` ) `最近二年度銷售量值`

單位：噸；新台幣仟元

`年度` `銷售量值` `主要產品`	108`年度`	108`年度`	108`年度`	108`年度`	109`年度`	109`年度`	109`年度`	109`年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`彈性包覆紗`	6,057	704,076	453	77,871	6,737	736,122	174	23,409
`加工絲`	10,805	595,101	710	66,539	8,576	381,142	417	35,542
`其他`	164	6,695	-	-	46	1,404	-	-
`合計`	17,027	1,305,872	1,163	144,410	15,359	1,118,668	591	58,951

增減變動原因說明： 109 年度銷售金額低於 108 年度，主要係本公司 109 第二季受到新冠疫情影響 , 客戶遞延部份訂單而使出貨量及金額皆下降所致。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

				`單位：人`
	`年度`	108`年度`	109`年度`	110`年`4`月`30`日`
`員` `工` `人` `數`	`研發部門`	5	4	4
	`業務部門`	9	7	8
	`管理部門`	26	27	26
	`製造部門`	143	141	149
	`合計`	183	179	187
	`平均年齡`	40.28	40.07	39.46
`平均服務年資`		4.82	5.02	5.08
`學` `歷` `分` `佈` `比` `率`	`博士`	0%	0%	0%
	`碩士`	2.81%	3.90%	3.70%
	`大專`	27.53%	27.90%	26.20%
	`高中`	51.12%	49.97	44.39%
	`高中以下`	18.54%	18.23%	25.71%

`四、環保支出資訊`

一
( ) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無。

`五、勞資關係`

一
( ) 列示公司各項員工褔利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

1. `員工福利措施`

(1) 公司提供之福利措施

~55~

員工之婚、喪、生育及因公受傷予以各項補助、生日及年節禮金、成績優秀子
女獎學金，辦理年度員工健康檢查、語文進修課程、定期員工旅遊活動、尾牙
聚餐摸彩，以調劑員工身心並加強員工間之聯誼。

(2) `職工福利委員會`

本公司已依職工福利金條例成立職工福利委員會，統籌各項職工福利，按季召
開職工福利委員會議，每年度編列預算及規劃福利措施。

2. `員工進修、訓練`

本公司針對新進員工給予職前訓練，幫助新進人員早日熟悉工作環境並及早進入
狀況，另外依員工之工作需求，再配合員工的專長培養專業知識及技能，使其發揮
職能，以提高員工之工作績效。

3. `員工退休制度與其實施情形`

為使本公司員工在職時能安心工作，並維護其退休後生活，本公司全體員工均適用勞退新制，本公司係依據勞工退休金條例及相關規定辦理。每月依個人薪資提繳 6% 存入勞保局勞工退休金專戶，若勞工有自願提繳者亦依其自願提繳申請書 ( 提繳率上限 6%) 將其提繳金額存入相同帳戶中，並依退休金條例之規定辦理退休相關事宜。

4. `勞資間之協議情形`

本公司之各項規定皆依勞動基準法為遵循準則，並秉持「勞資一體」之理念，著重
合理化、人性化的管理，建立順暢之溝通管道，維持勞資雙方良好關係，共同創造
生產力，分享利潤，建立穩定和諧的勞資關係，故本公司最近年度及截至本公開說
明書刊印日止，並無重大勞資糾紛發生。

5. `各項員工權益維護措施`

本公司訂有工作規則及各種管理規章制度，內容明訂員工權利義務及福利項目，以
維護員工權益。

( 二 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無。

`六、重要契約`

`重要契約`
`契約性質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`融資合約`	`臺灣銀行股` `份有限公司`	107/5/23~122/5/23	`彰化花壇土地廠房抵押借` `款`	`購置廠房為` `限`
`融資合約`	`第一銀行股` `份有限公司`	107/3/21~127/3/21	`內湖徳孚大樓公司用房地` `抵押借款`	`購置商業用` `不動產為限`
`融資合約`	`第一銀行股` `份有限公司`	108/5/31~113/5/21	TMT`假撚機`3`台`	`購置機器設` `備為限`

~56~

`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明財務資料`

一 -
( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料採用國際財務報導準則

1. `簡明資產負債表` - `採用國際財務報導準則`

`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`	`簡明資產負債表`-`採用國際財務報導準則`
`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
		105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`	109 `年`
`流` `動` `資` `產`		607,827	851,708	569,759	573,838	582,677
`不動產、廠房及設備`		108,508	92,082	1,222,342	1,323,920	1,279,809
`無` `形`	`資` `產`	0	0	0	0	0
`其` `他`	`資` `產`	10,750	26,218	15,028	5,092	8,812
`資` `產`	`總` `額`	727,085	970,008	1,807,129	1,902,850	1,871,298
`流動負債`	`分` `配` `前`	282,853	187,322	185,169	193,796	184,043
	`分` `配` `後`	342,853	295,322	293,169	265,796	205,643
`非` `流` `動` `負` `債`		973	47	770,000	835,574	762,554
`負債總額`	`分` `配` `前`	283,826	187,369	955,169	1,029,370	946,597
	`分` `配` `後`	343,826	295,369	1,063,169	1,101,370	968,197
`歸屬於母公司業主` `之` `權` `益`		443,259	782,639	851,960	873,480	924,701
`股`	`本`	200,000	360,000	360,000	360,000	432,000
`資` `本`	`公` `積`	14,000	134,000	134,000	134,000	105,200
`保留盈餘`	`分` `配` `前`	221,383	279,066	357,999	379,584	387,658
	`分` `配` `後`	161,383	171,066	249,999	307,584	240,778
`其` `他`	`權` `益`	7,876	9,573	(39)	(104)	(157)
`庫` `藏`	`股` `票`	0	0	0	0	0
`非` `控` `制` `權` `益`		0	0	0	0	0
`權益總額`	`分` `配` `前`	443,259	782,639	851,960	873,480	924,701
	`分` `配` `後`	383,259	674,639	743,960	801,480	903,101

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告。

~57~

2. `簡明綜合損益表` - `採用國際財務報導準則`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
	105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`	109 `年`
`營` `業` `收` `入`	1,728,673	1,592,835	1,577,792	1,450,282	1,177,619
`營` `業` `毛` `利`	164,003	229,018	258,894	219,749	210,041
`營` `業` ( `損` ) `益`	113,307	183,599	208,589	165,008	156,880
`營業外收入及支出`	36,538	5,929	9,934	(4,755)	(8,490)
`稅前淨利`( `損`)	149,845	189,528	218,523	160,253	148,390
`繼續營業單位` `本` `期` `淨` `利`	116,858	157,683	173,675	129,585	123,274
`停業單位損失`	0	0	0	0	0
`本期淨利`( `損`)	116,858	157,683	173,675	129,585	123,274
`本期其他綜合損益` ( `稅` `後` `淨` `額` )	(4,044)	1,697	(6,539)	(65)	(53)
`本期綜合損益總額`	112,814	159,380	167,136	129,520	123,221
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	116,858	157,683	173,675	129,585	123,274
`淨利歸屬於非控制權益`	0	0	0	0	0
`綜合損益總額歸屬` `於母公司業主`	112,814	159,380	167,136	129,520	123,221
`綜合損益總額歸屬` `於非控制權益`	0	0	0	0	0
`每股盈餘`( `元`)	4.87	5.63	4.82	3.60	2.85

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告

~58~

( 二 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 - 採用企業會計準則
簡明資產負債表 - 採用企業會計準則

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
		105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`	109 `年`
`流` `動` `資` `產`		607,827	`不適用`
`不動產、廠房及設備`		108,508
`無` `形` `資` `產`		0
`其` `他` `資` `產`		10,750
`資` `產` `總` `額`		727,085
`流` `動`	`分配前`	282,853
`負` `債`	`分配後`	342,853
`長` `期` `負` `債`		0
`其` `他` `負` `債`		973
`負` `債`	`分配前`	283,826
`總` `額`	`分配後`	343,826
`股` `本`		200,000
`資` `本` `公` `積`		14,000
`保` `留`	`分配前`	221,383
`盈` `餘`	`分配後`	121,383
`金融資產未實現損益`		7,876
`累` `積` `換` `算` `數`		0
`未認列為退休金成本之` `淨` `損` `失`		0
`權` `益`	`分配前`	443,259
`總` `額`	`分配後`	383,259

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告

~59~

2. `簡明綜合損益表` - `採用企業會計準則`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
	105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`	109 `年`
`營` `業` `收` `入`	1,728,673	`不適用`
`營` `業` `毛` `利`	164,003
`營` `業` `損` `益`	113,306
`營業外收入及利益`	38,182
`營業外費用及損失`	1,644
`繼` `續` `營` `業` `部` `門` `稅` `前` `損` `益`	149,844
`繼` `續` `營` `業` `部` `門` `損` `益`	116,857
`停` `業` `部` `門` `損` `益`	0
`非` `常` `損` `益`	0
`會計原則變動之` `累` `積` `影` `響` `數`	0
`本` `期` `損` `益`	116,857
`每` `股` `盈` `餘`	4.87

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告

( `三` ) `最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

1. `最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見`

`年度`	`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`查核意見`
105 `年度`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`連淑凌`	`無保留意見`
106 `年度`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`陳宗哲`	`無保留意見`
107 `年度`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`陳宗哲、池世欽`	`無保留意見`
108 `年度`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`陳宗哲、池世欽`	`無保留意見`
109 `年度`	`安侯建業聯合會計師事務所`	`陳宗哲、池世欽`	`無保留意見`

~60~

`二、最近五年度財務分析`

`一` - ( ) `財務分析國際財務報導準則`

(`一`)`財務分析`-`國際財務報導準則`	(`一`)`財務分析`-`國際財務報導準則`	(`一`)`財務分析`-`國際財務報導準則`
`年度` `分析項目`			`最` `近` `五` `年` `度`			`財` `務` `分` `析`
			105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`	109 `年`
`財務結構` (`％`)	`負債占資產比率`		39.04	19.32	52.86	54.10	50.59
	`長期資金占不動產、廠房及設備` `比率`		408.50	849.94	132.69	129.09	131.84
`償債能力` (`％`)	`流動比率`		214.89	454.68	307.70	296.10	316.60
	`速動比率`		127.81	331.56	185.23	163.50	218.53
	`利息保障倍數`		92.15	729.95	27.59	11.89	12.52
`經營能力`	`應收款項週轉率`(`次`)		6.98	7.12	8.12	7.73	5.69
	`平均收現日數`		52.31	51.28	44.96	47.19	64.10
	`存貨週轉率`(`次`)		7.25	6.52	6.41	5.47	4.65
	`應付款項週轉率`(`次`)		9.38	10.34	12.33	14.25	11.55
	`平均銷貨日數`		50.37	55.96	56.90	66.71	78.44
	`不動產、廠房及設備週轉率`(`次`)		25.35	15.88	2.40	1.14	0.90
	`總資產週轉率`(`次`)		2.30	1.88	1.14	0.78	0.62
`獲利能力` (`％`)	`資產報酬率`(`％`)		15.72	18.61	12.98	7.62	7.08
	`權益報酬率`(`％`)		28.03	25.73	21.25	15.02	13.71
	`稅前純益占實收資本比率`(`％`)		74.92	52.65	60.70	44.51	34.35
	`純益率`(`％`)		6.76	9.90	11.01	8.94	10.47
	`每股盈餘`(`元`)		4.87	5.63	4.82	3.60	2.85
`現金流量` (`％`)	`現金流量比率`(`％`)		22.66	113.70	122.13	62.71	137.96
	`現金流量允當比率`(`％`)		8.77	48.97	31.37	27.23	46.24
	`現金再投資比率`(`％`)		0.88	18.71	7.04	0.79	10.81
`槓桿度`	`營運槓桿度`		2.33	1.82	1.69	1.93	2.72
	`財務槓桿度`		1.01	1.00	1.04	1.10	1.09
		`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達`20`﹪者可免分析）` 1`、` `應收款項週轉率及平均收現日數：主要係`109`年度營業收入較`108`年度減少`,`致週轉` `率下降`,`收現日數增加。` 2`、` `存貨週轉率`:`主要係`109`年度出貨量減少`,`營業成本下降`,`致存貨週轉率下降。` 3`、` `不動產、廠房及設備週轉率：主要係`109`年度營業收入較`108`年度減少`,`致不動產、` `廠房及設備週轉率下降。` 4`、` `總資產週轉率：主要係`109`年度營業收入下降`,`致總資產週轉率下降。` 5`、` `稅前純益占實收資本比率`(`％`)`：主要係`109`年本期淨利下降且實收資本增加所致。` 6`、` `每股盈餘：主要係`109`年本期淨利下降且實收資本增加所致。` 7`、` `現金流量比率`:`主要係`109 `年存貨減少`,`營業活動之淨現金流入增加`,`致現金流量比率` `上升。` 8`、` `現金流量允當比率：主要係`109`年無大資本支出且存貨下降`,`致現金流量允當比率上` `升。` 9`、` `現金再投資比率：主要係`109`年無大資本支出且存貨下降`,`致現金再投資比率上升。` 10`、` `營運槓桿度：主要係`109 `年變動營業成本下降致營運槓桿度上升。`

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告
註：計算公式列示如下：

~61~

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨。
增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長。
期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

~62~

2. `財務分析` - `企業會計準則`

`分析項目`	`年度`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`
		105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`財務結構` (`％`)	`負債佔資產比率`	39.04	`不適用`
	`長期資金占不動產、廠房及設` `備比率`	408.50
`償債能力` (`％`)	`流動比率`	214.89
	`速動比率`	127.81
	`利息保障倍數`	92.13
`經營能力`	`應收款項週轉率`(`次`)	6.98
	`平均收現日數`	52.31
	`存貨週轉率`(`次`)	7.25
	`應付款項週轉率`(`次`)	9.38
	`平均銷貨日數`	50.37
	`不動產、廠房及設備週轉率`(`次`)	25.35
	`總資產週轉率`(`次`)	2.30
`獲利能力` (`％`)	`資產報酬率`(`％`)	15.72
	`權益報酬率`(`％`)	28.03
	`稅前純益占實收資本額比率`(%)	74.92
	`純益率`(`％`)	6.76
	`每股盈餘`(`元`)	4.87
`現金流量` (`％`)	`現金流量比率`(`％`)	20.43
	`現金流量允當比率`(`％`)	7.93
	`現金再投資比率`(`％`)	(0.48)
`槓桿度`	`營運槓桿度`	2.33
	`財務槓桿度`	1.01
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達`20`﹪者可免分析）：不適用。`

資料來源：各年度經會計師查核簽證之財務報告

註：分析項目之計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

~63~

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨。
增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長。
期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

~64~

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

`審計委員會審查報告書`

董事會造送本公司一Ｏ九年度之決算表冊包含營業報告書、財務報
表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經董事會委任安侯建業聯合會計
師事務所查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報告及盈餘分派議案經本審計委員會查核，
認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規
定報告如上，敬請  鑒核。

此  致

宜新實業股份有限公司一一O 年股東常會

宜新實業股份有限公司

審計委員會召集人：蔡練生

==> picture [143 x 71] intentionally omitted <==

中   華   民   國    一一O  年   四   月   九   日

~65~

四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表：請參閱第 72 頁至第 113 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：請參閱第 72 頁至第 113 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對公司財務狀況之影響：無。

~66~

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	108`年度`	109`年度`	`差異`
			`金額`	%
`流動資產`	573,838	582,677	8,839	1.54
`不動產、廠房及設備`	1,323,920	1,279,809	(44,111)	(3.33)
`無形資產`	0	0	0	0.00
`其他資產`	5,092	8,812	3,720	73.06
`資產總額`	1,902,850	1,871,298	(31,552)	(1.66)
`流動負債`	193,796	184,043	(9,753)	(5.03)
`非流動負債`	835,574	762,554	(73,020)	(8.74)
`負債總額`	1,029,370	946,597	(82,773)	(8.04)
`股本`	360,000	432,000	72,000	20.00
`資本公積`	134,000	105,000	(29,000)	(21.64)
`保留盈餘`	379,584	387,658	8,074	2.13
`其他權益`	(104)	(157)	(53)	50.96
`非控制權益`	0	0	0	0.00
`權益總額`	873,480	924,701	51,221	5.86
`重大變動項目說明`(`針對差異變動比例達`20%`者`)`：` 1.`其他資產`:`主要係因`109`年使用權資產增加所致` 2.`股本`:`主要係因`109`年辦理盈餘轉增資及資本公積轉增資所致`。 3.`資本公積`:`主要係因`109`年資本公積減少係因辦理資本公積轉增資`。 4.`其他權益`:`主要係因金融資產評價損失`。

`二、財務績效`

一 ( ) 最近兩年度營業收入、營業純益及稅前純益變動之主要原因

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	108`年度`	109`年度`	`差異`
			`金額`	%
`營業收入`	1,450,282	1,177,619	(272,663)	(18.80)
`營業毛利`	219,749	210,041	(9,708)	(4.42)
`營業利益`	165,008	156,880	(8,128)	(4.93)
`營業外收入及支出`	(4,755)	(8,490)	(3,735)	78.55
`稅前淨利`	165,253	148,390	(16,863)	(10.20)
`所得稅費用`	30,668	25,116	(5,552)	(18.10)
`本期淨利`	129,585	123,274	(6,311)	(4.87)
`本期其他綜合損益`	(65)	(53)	12	(18.46)
`本期綜合利`(`損`)`益總額`	129,520	123,221	(6,299)	(4.86)
`重大變動項目說明`(`針對差異變動比例達`20%`者`)`：` 1.`營業外收入及支出`:`主要係因`109 `年度金融資產評價損失增加所致`。

~67~

( 二 ) 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

本公司係依據客戶之預估需求、考量整體市場環境、產能規畫及過去經營成果而訂定年度銷售目標，且為因應市場多元需求，於 108 年下半年度完成 3 部假撚機安裝及投產，藉以提升產能及銷售量，預期本公司未來年度之銷售額應可穩定成長。

本公司將隨時注意市場需求、經濟景氣及產品報價等變動情事，密切掌握景氣及市場
需求之脈動，並致力於產能及財務資金運用，以因應業務成長並能有更佳的經營成果
展現。

三、現金流量

一 ( ) 最近年度 (109 年度 ) 現金流量變動之分析說明

)`最近年度`(109`年度`)`現金流量變動之分析說明`	)`最近年度`(109`年度`)`現金流量變動之分析說明`	)`最近年度`(109`年度`)`現金流量變動之分析說明`	)`最近年度`(109`年度`)`現金流量變動之分析說明`
				`單位：新台幣仟元`
`期初現金` `餘額`(1)	`全年來自營運活` `動之淨現金流量` (2)	`投資及籌資活` `動淨現金流量` (3)	`期末現金餘額` (1)+(2)+(3)	`現金不足之補救措施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
50,118	253,908	(199,483)	104,543	`－`	`－`
`變動分析：` 1`、營業活動：主因係`109`年度存貨庫存金額降低致現金流入增加。` 2`、投資及籌資活動：主要係`109 `年償還長短期借款所致。`

( 二 ) 流動性不足之改善計畫 : 不適用

( 三 ) 未來一年 (110 年度 ) 現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`期初現金` `餘額`(1)	`全年來自營運活` `動之淨現金流量` (2)	`投資及籌資活` `動淨現金流量` (3)	`期末現金餘額` (1)+(2)+(3)	`現金不足之補救措施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
104,543	163,352	(185,200)	82,695	`－`	`－`
`變動分析：` 1`、營業活動：主係營業利益增加，現金流入相對增加。` 2`、投資及籌資活動：主係償還借款及發放股利。`

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及其資金來源

單位：新台幣仟元

`計畫`	`資金來源`	`實際或預計之資金運用情形`	`實際或預計之資金運用情形`
		108 `年度`	109 `年度`
`生產設備`(TMT)3 `部`	`自有資金及銀行貸款`	106,502	0

( `二` ) `預計可能產生效益`

本公司因應業務持續增加，新機台裝機後將可擴充產能並增加營運規模。

~68~

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

`六、風險事項應分析評估`

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
最近年度利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
- (1) 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

本公司 109 年度利息支出為 12,882 仟元，占營業收入及稅前淨利比例分別為 1.09% 及 8.68% ，主係因購置廠房、辦公室及機器設備所需，向銀行辦理長期抵押借款，部分營運資金亦來自於銀行短期借款所致。本公司平時與各往來銀行持續保持良好並穩固之關係，俾利取得較低成本之資金，此外，隨時觀察金融市場利率變化對本公司資金之影響，以期隨時採取變通措施，往來之金融機構皆是國內外具有一定評比及規模之機構，另隨著本公司營運規模及獲利皆穩定成長，自有資金日漸充裕，故利率變動對本公司營收及獲利之影響，尚屬有限。

(2) 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

本公司銷貨及進貨交易計價幣別主要為新台幣。本公司 109 年度兌換損失為 474 仟元，占營業收入及稅前淨利之比例分別為 0.04% 及 0.30% ，顯示匯率變化對於本公司之營收及損益影響不大。本公司平時在外幣資金管理上採穩健保守的原則，隨時與經常往來銀行保持密切聯繫，並蒐集匯率相關之國際金融資訊，以期充分掌握匯率走勢，降低匯率變動對本公司整體所造成之影響。

(3) 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施

近年來國內及全球並未有劇烈之通貨膨脹情形，本公司成立迄今亦未因通貨膨
脹而產生重大影響，本公司平時即已密切注意原物料市場價格之變動，並與主
要供應廠商保持良好之互動關係，藉以取得穩定且具市場競爭力的進貨價格，
未來亦將持續密切觀察原物料價格變動趨勢，若因通貨膨脹導致進貨成本提高，
本公司將與部分客戶溝通並取得同意後，適度調整銷貨價格、原物料庫存量及
在適當低價點購入訂單所需庫存以因應之。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司專注本業經營，未從事高風險、高槓桿投資業務。
本公司已訂定「取得或處分資產處理準則」、「背書保證處理準則」及「資金貸與他人處理準則」等作業辦法，作為本公司從事相關行為之遵循依據。截至年報刊印日止，皆依據上述所訂定之政策及因應措施辦理。
本公司已訂定「衍生性金融商品交易管理辦法」，作為本公司從事相關行為之遵循依據。本公司一向專注於本業之經營，不從事套利與投機用途之投資，故自成立起未從事衍生性金融商品交易，無衍生性商品相關風險。

( `三` ) `未來研發計畫及預計投入之研發費用`

本公司除依照全球知名品牌各主要客戶所需，協助客戶持續投入各類特殊規格包覆紗開發，如：親膚性纖維包覆材、超細環保纖維包覆紗、 Dope-dye 包覆紗系列，及

~69~

高階抗菌親膚機能性纖維系列。

本公司預計投入研發費用金額係依新產品及新技術開發進度逐步編列，並視市場變化及新產品的研發進度持續投入研發經費，本公司每年預計投入研究開發的相關費用在新台幣 500 萬元以內，未來將視研發進度與結果調整研發費用之投入金額，以擴展本公司營運規模並增加競爭力。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司隨時注意可能會影響公司業務及營運之政策與法令，並評估其對公司之影響
並加以因應，最近年度及年報截至刊印日並未受到國內外重要政策及法律變動，而有
影響公司財務業務之情事。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司持續投入適當資源研發新技術，並充分掌握產業脈動與產業變化，亦隨時觀察
未來科技之脈動，適當調整經營策略。最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無科
技改變及產業變化而對公司財務業務造成重大影響之情事。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司秉持穩健經營之企業精神，致力維持一貫之優良企業形象，並經由嚴格的內部
控制及危機管理機制，有效防患於未然，確保企業永續經營，本公司最近年度及截至
年報刊印日止，尚無企業形象改變造成危機處理之情事。

( `七` ) `進行併購之預期效益、可能風險及因應措施`

本公司最近年度及截至年報刊印日止，尚無併購計畫。惟將來若有併購計畫時，將依
據相關法令之規定及本公司制定之相關管理辦法辦理之，以確實保障公司利益及股
東權益。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、及可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無重大擴充廠房之情事。

( 九 ) 進貨或銷貨集中面臨之風險及因應措施

1. `進貨方面`

本公司 109 年度對第一進貨廠商進貨比重為 31.44% ，進貨比重偏高，為降低進貨集中風險，除平時與國內外供應廠商建立良好合作關係外，並積極在新規格上分散使用其他可替代之材料，確保無供貨短缺之疑慮，並與品牌廠商簽訂配合高機能性產品開發之合約。

2. `銷貨方面`

本公司主要銷貨對象為紡織中下游的廠商， 109 年度對第一銷貨客戶之銷貨比重為 11.31% ，其餘客戶之銷貨比重皆未超過 10% ，顯見本公司銷貨尚屬分散，應無銷貨集中之情形，且本公司向來與客戶交易保持良好關係，除持續穩固既有客源及拓展銷售量以外，亦積極拓展開發新產品、新客源，以有效分散客群及訂單，避免銷貨集中之風險。

~70~

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無董事、監察人或持股超過百分之十之大股
東股權大量移轉或更換之情事。

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無經營權改變之情事。

( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 ： 無。
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項 : 無。

`捌、特別記載事項`

一、關係企業相關資料：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

~71~

 股票代碼：4440

`宜新實業股份有限公司`

`財務報告暨會計師查核報告`

民國一○九年度及一○八年度

公司地址：台北市內湖區瑞光路266號11樓
電   話：02-26576158

~72~

==> picture [465 x 124] intentionally omitted <==

`會計師查核報告`

`宜新實業股份有限公司董事會公鑒：`

`查核意見`

宜新實業股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國
一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，
以及財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則
暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製，足以允當表達宜新實業股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之
財務狀況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會
計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事
務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與宜新實業股份有限公司保持超然獨立，
並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意
見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對宜新實業股份有限公司民國一○九年度財
務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報告整體及形成查核意見之過程中予
以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵
查核事項如下：

`一、收入認列`

有關收入認列之會計政策請詳財務報告附註四(十一)收入之認列；收入認列之說明，
請詳財務報告附註六(十六)客戶合約之收入。

~73~

==> picture [69 x 37] intentionally omitted <==

關鍵查核事項之說明：

宜新實業股份有限公司生產之加工絲、原絲及強撚紗產品為營運之主要收入來源，
而風險在於收入認列之真實性，因營運收入受到景氣波動之高度影響，因此，收入認列之
測試為本會計師執行宜新實業股份有限公司財務報告查核重要評估事項之一。
因應之查核程序：

‧測試銷貨及收款作業循環之內部控制之設計及執行；
‧進行銷售客戶收入之分析，比較相關變動或差異數，以評估有無重大異常；及
‧抽核檢視管理階層是否取得外部足以顯示商品控制權已移轉予買方之憑證及測試年度結束前後期間之銷售交易，以評估收入認列期間之正確性。

`二、存貨評價`

有關存貨評價之會計政策請詳財務報告附註四(七)存貨認列；附註五存貨評價評估
之說明，請詳財務報告附註六(六)存貨。

關鍵查核事項之說明：

宜新實業股份有限公司存貨可能因國際原物料價格之波動及市場供需情況可能會使
產品的售價及銷售量有劇烈波動，故導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險，因
此，存貨評價之測試為本會計師執行宜新實業股份有限公司財務報告查核重要的評估事
項之一。

因應之查核程序：

‧比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策之一致性及合宜性，並測試宜新實業股份有限公司是否依會計政策執行存貨評價；
‧瞭解宜新實業股份有限公司倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，評估管理階層區分及管控存貨之有效性，並驗證用以評價之存貨庫齡報表之適當性，以確認報表資訊與其政策一致；及
‧執行存貨淨變現價值計算邏輯之驗證，進而評估宜新實業股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。

`管理階層與治理單位對財務報告之責任`

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發
布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報告，且維
持與財務報告編製有關之必要內部控制，以確保財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不
實表達。

於編製財務報告時，管理階層之責任亦包括評估宜新實業股份有限公司繼續經營之能力、
相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算宜新實業股份有限
公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

宜新實業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

~74~

==> picture [69 x 37] intentionally omitted <==

`會計師查核財務報告之責任`

本會計師查核財務報告之目的，係對財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不
實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行
之查核工作無法保證必能偵出財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之金額或彙總數可合理預期將影響財務報告使用者所作之經濟決策，則被認
為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師
亦執行下列工作：

1.辨認並評估財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對宜新實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使宜新實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒財務報告使用者注意財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宜新實業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及財務報告是否允當表達相關交易及事件。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職
業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之
關係及其他事項(包括相關防護措施）。

~75~

==> picture [69 x 37] intentionally omitted <==

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對宜新實業股份有限公司民國一○九年度財
務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭
露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

==> picture [263 x 110] intentionally omitted <==

證券主管機關金管證審字第1000011652 號
核准簽證文號 [： ]金管證審字第1020000737 號
[民  國  一一○  年  二  月  二十二  日 ]

~76~

`宜新實業股份有限公司`

`資產負債表(續)`

`民國一○九年及一○八年十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

109.12.31 `金額` ％ $ 104,543 6 69,971 4 43,004 2 179,043 10 5,631 - 169,608 9 10,876 - 1 -	109.12.31 `金額` ％ $ 104,543 6 69,971 4 43,004 2 179,043 10 5,631 - 169,608 9 10,876 - 1 -	108.12.31 `金額` ％ 50,118 3 74,517 4 38,709 2 152,882 8 632 - 246,270 13 10,709 - 1 -	108.12.31 `金額` ％ 50,118 3 74,517 4 38,709 2 152,882 8 632 - 246,270 13 10,709 - 1 -
`金額` $ 104,543 69,971 43,004 179,043 5,631 169,608 10,876 1		`金額` 50,118 74,517 38,709 152,882 632 246,270 10,709 1
582,677	31	573,838	30
3,750 1,279,809 4,872 190	- 69 - -	3,803 1,323,920 1,099 190	- 70 - - 70
1,288,621	69	1,329,012

資產總計 $ 1,871,298 100 1,902,850 100

~77~

`宜新實業股份有限公司`

`資產負債表(續)`

`民國一○九年及一○八年十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

109.12.31 `金額` ％ $ - - 3,183 - 31,382 2 57,375 3 48,883 3 30,736 2 986 - 10,622 - 876 -	109.12.31 `金額` ％ $ - - 3,183 - 31,382 2 57,375 3 48,883 3 30,736 2 986 - 10,622 - 876 -	108.12.31 `金額` ％ 46,667 2 - - 40,587 2 38,213 2 47,822 3 10,143 1 649 - 9,237 - 478 -	108.12.31 `金額` ％ 46,667 2 - - 40,587 2 38,213 2 47,822 3 10,143 1 649 - 9,237 - 478 -
`金額` $ - 3,183 31,382 57,375 48,883 30,736 986 10,622 876		`金額` 46,667 - 40,587 38,213 47,822 10,143 649 9,237 478
184,043	10	193,796	10
758,659 3,895 -	41 - -	834,663 460 451	44 - -
762,554	41	835,574	44
946,597	51	1,029,370	54
432,000 105,200 387,658 (157)	23 6 20 -	360,000 134,000 379,584 (104)	19 7 20 -
924,701	49	873,480	46
$ 1,871,298	100	1,902,850	100

董事長：邱倉沛

==> picture [52 x 50] intentionally omitted <==

(請詳後附財務報告附註)
經理人：邱倉沛 會計主管：林志聰

==> picture [50 x 47] intentionally omitted <==

~78~

`宜新實業股份有限公司`

`綜合損益表`

`民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日`

`單位:新台幣千元`

109`年度`	109`年度`	108`年度` `金額` ％ 1,450,282 100 1,230,533 85 219,749 15 24,566 2 27,703 2 2,472 - 54,741 4 - - 165,008 11 27 - 8,559 1 1,377 - (14,718) (1) (4,755) - 160,253 11 30,668 2 129,585 9	108`年度` `金額` ％ 1,450,282 100 1,230,533 85 219,749 15 24,566 2 27,703 2 2,472 - 54,741 4 - - 165,008 11 27 - 8,559 1 1,377 - (14,718) (1) (4,755) - 160,253 11 30,668 2 129,585 9
`金額` $ 1,177,619 967,578	％
	100 82
210,041	18	219,749
25,866 29,205 3,793	2 3 -	24,566 27,703 2,472
58,864	5	54,741
5,703	-	-
156,880	13	165,008
17 6,697 (2,322) (12,882)	- 1 - (1)	27 8,559 1,377 (14,718)
(8,490)	-	(4,755)
148,390 25,116	13 2	160,253 30,668
123,274	11	129,585
(53)	-	(65)	-
(53)	-	(65)	-
$ 123,221	11	129,520	9
$ 2.85		3.00
$ 2.85		2.99

董事長：邱倉沛

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(請詳後附財務報告附註)
經理人：邱倉沛

==> picture [51 x 46] intentionally omitted <==

會計主管：林志聰

~79~

`宜新實業股份有限公司`

`權益變動表`

`民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

`股本`	`資本公積`		`保留盈餘`	`保留盈餘`		`其他權益項目`
						`透過其他綜合` `損益按公允價值` `衡量之金融資產` `未實現(損)益`
`普通股` `股本`		`法定盈` `餘公積`	`特別盈` `餘公積`	`未分配` `盈餘`	`合計`
$ 360,000	134,000	49,706	-	308,293	357,999	(39)
- -	- -	- -	- -	129,585 -	129,585 -	- (65)
-	-	-	-	129,585	129,585	(65)
- - -	- - -	17,368 - -	- 39 -	(17,368) (39) (108,000)	- - (108,000)	- - -
360,000 - -	134,000 - -	67,074 - -	39 - -	312,471 123,274 -	379,584 123,274 -	(104) - (53)
-	-	-	-	123,274	123,274	(53)
- - - 43,200 28,800	- - - - (28,800)	12,958 - - - -	- 65 - - -	(12,958) (65) (72,000) (43,200) -	- - (72,000) (43,200) -	- - - - -
$ 432,000	105,200	80,032	104	307,522	387,658	(157)

董事長：邱倉沛

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( 請詳後附財務報告附註 ) 經理人：邱倉沛

會計主管：林志聰

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~80~

`宜新實業股份有限公司現金流量表`

`民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日`

`單位:新台幣千元`

`營業活動之現金流量：` `本期稅前淨利` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益)` `利息費用` `利息收入` `股利收入` `收益費損項目合計` `與營業活動相關之資產／負債變動數：` `與營業活動相關之資產之淨變動：` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存貨` `預付款項` `其他流動資產` `與營業活動相關之資產之淨變動合計` `與營業活動相關之負債之淨變動：` `合約負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `其他流動負債` `與營業活動相關之負債之淨變動合計` `與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計` `調整項目合計` `營運產生之現金流入` `收取之利息` `收取之股利` `支付之利息` `支付之所得稅` `營業活動之淨現金流入`	109`年度` $ 148,390 48,055 1,847 12,882 (17) (4,375)	108`年度` 160,253 50,592 (1,077) 14,718 (27) (5,796) 58,410 21,513 8,838 (16,986) 5,545 (42,729) 12,516 3,902 (7,401) (847) (32,621) 17,459 (16,231) 65 (32,175) (39,576) 18,834 179,087 27 5,796 (14,675) (48,713) 121,522
	58,392
	2,699 (4,295) (26,161) (4,999) 76,662 (167) -
	43,739
	2,732 (9,205) 19,162 3,964 398
	17,051
	60,790
	119,182
	267,572 17 4,375 (13,533) (4,523)
	253,908

~81~

`宜新實業股份有限公司`

`現金流量表(續)`

`民國一○九年及一○年一月一日至十二月三十一日`

`單位:新台幣千元`

`投資活動之現金流量：` `取得不動產、廠房及設備` `其他金融資產` `其他非流動資產` `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量：` `短期借款增加` `短期借款減少` `舉借長期借款` `償還長期借款` `存入保證金` `租賃本金償還` `發放現金股利` `籌資活動之淨現金(流出)流入` `本期現金及約當現金增加(減少)數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	108`年度` (5,250) - -	107`年度` (148,979) 11,070 (100) (138,009) 46,667 - 73,900 - 451 (930) (108,000) 12,088 (4,399) 54,517 50,118
	(5,250)
	- (46,667) - (74,619) - (947) (72,000)
	(194,233)
	54,425 50,118
	$ 104,543

董事長：邱倉沛

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(請詳後附財務報告附註)
經理人：邱倉沛 會計主管：林志聰

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~82~

`宜新實業股份有限公司`

`財務報告附註民國一○九年度及一○八年度`

( `除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

宜新實業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國一○二年六月二十一日奉台北市政府核准設立，註冊地址為台北市內湖區瑞光路 266 號 11 樓。本公司主要營業項目為各種人造、天然纖維及其製品之假燃織造加工買賣業務、各種原料材料及成品之進出口貿易業務及相關事業之經營投資。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本財務報告已於民國一一○年二月二十二日經董事會通過發佈。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且
對財務報告未造成重大影響。

‧國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變革」
‧國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
‧國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準
則，將不致對財務報告造成重大影響。

‧國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

~83~

( `三` ) `金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司
可能攸關者如下：

理事會發布之生新發布或修訂準則主要修訂內容效日國際會計準則第 1 號之修正修正條文係為提升準則應用之一致性， 2023.1.1 「將負債分類為流動或非以協助企業判定不確定清償日之債務或流動」其他負債於資產負債表究竟應分類為流動(於或可能於一年內到期者)或非流動。修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益來清償之債務之分類規定。國際會計準則第 37 號之修修正條文闡明履行合約而發生之成本應 2022.1.1 正「虧損性合約－履行合約包含與合約直接相關之以下成本：之成本」 ‧履行該合約之增額成本－例如直接人工及原料；及 ‧與履行合約直接相關之其他成本之分攤－例如履行該合約所使用之不動產、廠房及設備項目之折舊費用之分攤等。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關
影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期其他尚未認可之新發布及修正準則不致對本財務報告造成重大影響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本
財務報告之所有表達期間。

一
( ) 遵循聲明

本財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」(以下簡稱「編製準則」)及
金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解
釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

( 二 ) 編製基礎

1. `衡量基礎`

除下列資產負債表之重要項目外，本財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產；
(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產。
功能性貨幣及表達貨幣

本公司均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本財務報告係以本

~84~

公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單
位。

( 三 ) 外幣外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱
報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨

幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損

益：

(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；
(2)指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
流動資產：

1.預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
2.主要為交易目的而持有該資產；
3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
4.該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非
流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
( 五 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短
期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列
為現金及約當現金之組成項目。

( 六 ) 金融工具

~85~

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負
債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量
之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值
加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳
款原始係按交易價格衡量。

1. `金融資產`

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資產，
其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改
變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金
融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷
後成本衡量：

‧係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
‧該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外
本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任
何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。
除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透
過其他綜合損益按公允價值衡量：

‧係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
‧該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外
本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資
後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌
換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，
累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之

回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

~86~

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係
透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重
大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按
公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入)係認
列為損益。

(4) `金融資產減損`

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡
量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之
預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間
預期信用損失金額衡量：

‧判定債務證券於報導日之信用風險低；及

‧其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之
風險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資
訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、
信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資
等級BBB-、穆迪之投資等級Baa3或中華信評之投資等級twA，或高於該等級者)，本公
司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過六十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。

若合約款項逾期超過九十天，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予
本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期
信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生
之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係
按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收
取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響
之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包
括有關下列事項之可觀察資料：

‧借款人或發行人之重大財務困難；

~87~

‧違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
‧因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考
量之讓步；
‧借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
‧由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他
綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益
(而不減少資產之帳面金額)。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總
帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及
金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執
行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(5) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產
所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾
乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風
險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定
義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司
發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供
交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益
按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，包括任何利息
費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列
於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(4) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修
改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎

~88~

按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現
金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(5) `金融資產及負債之互抵`

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。 ( 七 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

1. `認列與衡量`

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累
計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設
備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益係認列於損益。

2. `後續成本`

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內
認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

==> picture [377 x 63] intentionally omitted <==

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 九 ) 租賃

1. `租賃之判斷`

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產
之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬

~89~

租賃，本公司針對以下項目評估：

(1)該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由
於可供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且
(3)於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：
‧客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
‧有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或
- –客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2. `承租人`

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡
量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時
兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並
處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利

率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利率。
一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1)固定給付，包括實質固定給付；
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3)預期支付之殘值保證金額；及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2)預期支付之殘值保證金額有變動；
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估； (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及
購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金

額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

~90~

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部
分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達
於資產負債表中。

針對機器設備租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。 3. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資
產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。
於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特
定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之
使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉
租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之規
定分攤合約中之對價。

( 十 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨外)之帳面金額可能
有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金
流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高
者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應
反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，
次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

( 十一 ) 收入之認列

客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下： (1) 銷售商品

本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給
客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履
行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，
及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足
所有驗收條件時。

~91~

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。 (2) 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。 ( 十二 ) 政府補助及政府輔助

本公司係於可收到與公司營運相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為其他收益。針對其他與資產有關之補助，本公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按公允價值認列於遞延收入，並於資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收入認列為其他收益。補償本公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。 ( 十三 ) 員工福利

確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。預付提撥數將導
致退還現金或減少未來支付之範圍內，認列為一項資產。

( 十四 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款，
及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或
實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵： 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

~92~

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很
有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

( 十五 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 ( 十六 ) 部門資訊

營運部門係本公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與本公司內其
他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由
本公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運
部門均具單獨之財務資訊。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本財務報告時，必須
作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金
額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期
間予以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本財務報告已認列金額有重大影響之資訊：無。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調
整之重大風險，且已反映新冠病毒所造成之影響，其相關資訊如下：

一 ( ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、
過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主
要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變
動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。

本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。本
公司針對公允價值衡量建立相關內部控制制度。並定期複核重大不可觀察之輸入值及
調整。如果用於衡量公允價值之輸入值是使用外部第三方資訊(例如經紀商或訂價服務
機構)，評價小組將評估第三方所提供支持輸入值之證據，以確定該評價及其公允價值
等級分類係符合國際財務報導準則之規定。

本公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等
級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

一。 ( ) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

( 二 ) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接

~93~

( 即由價格推導而得 ) 可觀察。
( 三 ) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 。

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況，本公司係於報導日認列該移轉。
衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(二十)，金融工具。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

`金及約當現金`
`庫存現金` `銀行存款` `現金流量表所列之現金及約當現金`	`109.12.31` `$` `130` `104,413`	`108.12.31` `130` `49,988` `50,118`
	`$` `104,543`

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產` `國內上市(櫃)公司股票`	`109.12.31` `$` `69,971`	`108.12.31` `74,517`

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司之透過損益按公允價值衡量之
金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31
[透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 ]
 非流動：
  國內非上市(櫃)公司股票-億東纖維(股)公司 $ 3,750 3,803

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為
透過其他綜合損益按公允價值衡量。

2.本公司民國一○九年度及一○八年度未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
3.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。
民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，本公司之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

~94~

( `四` ) `應收票據及應收帳款`

`應收票據`—`因營業而發生` `應收帳款`—`按攤銷後成本衡量` `減：備抵損失`	109.12.31 $ 43,004 179,043 -	108.12.31 38,709 152,882 - 191,591
	$ 222,047

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

	109.12.31	`備抵存續期間` `預期信用損失` - -
`應收票據及應收` `帳款帳面金額` $ 222,009 38	`加權平均預期` `信用損失率`
	-% -% 108.12.31
$ 222,047		-
		`備抵存續期間` `預期信用損失` - -
`應收票據及應收` `帳款帳面金額` $ 170,891 20,700	`加權平均預期` `信用損失率`
	-% -%
$ 191,591		-

民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，本公司並無以應收款項作為抵押擔保。
其餘信用風險資訊請詳附註六 ( 二十 ) 。

( 五 ) 其他應收款

`其他應收款`—`處分金融資產價款` `其他應收款`—`進貨折讓款` `其他`	109.12.31 $ 3,350 1,869 412	108.12.31 - - 632
	$ 5,631	632

。其餘信用風險資訊請詳附註六 ( 二十 )

~95~

( 六 ) 存貨

`原料` `物料` `在製品` `製成品` `商品存貨` `合` `計`	109.12.31 $ 37,072 1,043 14,939 112,773 3,781 $ 169,608	108.12.31 22,139 1,052 12,375 206,977 3,727 246,270

民國一 ○ 九年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失 13,847 千元。
民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度，本公司認列為銷貨成本之組成明細如下：

`產製成本` `存貨跌價損失` `下腳收入`	109 `年度`	108 `年度` 1,234,635 - (4,102)
	$ 957,483 13,847 (3,752)
	$ 967,578	1,230,533

民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( `七` ) `不動產、廠房及設備`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

`土` `地` $ 870,068 -	`房屋` `及建築` 258,995 -	`機器` `設備` 281,280 547	`運輸` `設備` 4,793 -	`其他` `設備` 24,933 2,451	`待驗設備及` `未完工程` - -
$ 870,068	258,995	281,827	4,793	27,384	-
$ 870,068 - -	223,960 2,400 32,635	119,150 3,785 158,345	1,993 - 2,800	22,234 2,699 -	51,433 142,347 (193,780)
$ 870,068	258,995	281,280	4,793	24,933	-
$ - -	13,379 10,344	80,659 34,309	1,820 725	20,291 1,731	- -

~96~

民國109年12月31日
餘額
民國108年1月1日餘
額
折 舊
民國108年12月31日
餘額
帳面價值：
民國109年12月31日
民國108年1月1日
民國108年12月31日 $
-
23,723
114,968
2,545
22,022
-
163,258
$
-
5,332
51,786
1,107
8,271
-
66,496
-
8,047
28,873
713
12,020
-
49,653
$
-
13,379
80,659
1,820
20,291
-
116,149
$870,068
235,272
166,859
2,248
5,362
-
1,279,809
$870,068
218,628
67,364
886
13,963
51,433
1,222,342
$870,068
245,616
200,621
2,973
4,642
-
1,323,920

1. `擔保`

民國一○九年及一○八年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，
請詳附註八。

本公司民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，不動產、廠房及設備尚未支付價款分別為零元及 2,252 千元，帳列其他應付款。

( `八` ) `使用權資產`

本公司承租土地、機器設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

`使用權資產成本：` `民國`109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `租賃修改` `民國`109`年`12`月`31`日餘額` `民國`108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `民國`108`年`12`月`31`日餘額` `使用權資產之折舊及減損損失：` `民國`109`年`1`月`1`日餘額` `本期折舊` `民國`109`年`12`月`31`日餘額` `民國`108`年`1`月`1`日餘額` `本期折舊` `民國`108`年`12`月`31`日餘額` `帳面價值：` `民國`109`年`12`月`31`日` `民國`108`年`12`月`31`日`	`土地` $ 581 - (102)	`機器設備` 1,457 4,821 -	`合` `計` 2,038 4,821 (102) 6,757 - 2,038 2,038 939 946 1,885 - 939 939 4,872 1,099
	$ 479	6,278
	$ - 581	- 1,457
	$ 581	1,457
	$ 65 42	874 904
	$ 107	1,778
	$ - 65	- 874
	$ 65	874
	$ 372	4,500
	$ 516	583

~97~

( `九` ) `短期借款`

`本公司短期借款之明細如下：`

`本公司短期借款之明細如下：`
`無擔保銀行借款` `尚未使用額度` `利率區間`	109.12.31 $ - $ 248,707 1.00%~1.05%		108.12.31 46,667
			198,250
		1.00%~1.05%	1.14%~1.34%

本公司民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，均未有以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形。

( `十` ) `長期借款`

`本公司長期借款之明細、條件與條款如下：`

`擔保銀行借款` `減：一年內到期部分` `合計` `尚未使用額度` `擔保銀行借款` `減：一年內到期部分` `合計` `尚未使用額度`	109.12.31	`金額` $ 769,281 (10,622) $ 758,659 $ - `金額` $ 843,900 (9,237) $ 834,663 $ -
	`幣別` `利率區間` `到期年度`
	`台幣` 0.99%~1.55% 113~127 108.12.31
	`幣別` `利率區間` `到期年度`
	`台幣` 1.48%~1.67% 113~127

銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 十一 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

`本公司租賃負債之帳面金額如下：`
`流動` `非流動`	109.12.31 $ 986	108.12.31 649 460
	$ 3,895

到期分析請詳附註六 ( 二十 ) 金融工具。

~98~

`認列於損益之金額如下：`

`租賃負債之利息費用` `短期租賃之費用` `低價值租賃資產之費用`(`不包含短期租賃之低價值` `租賃`) `認列於現金流量表之金額如下：` `租賃之現金流出總額`	109 `年度`

1. `土地之租賃`

本公司於民國一 ○ 九年十二月三十一日承租土地作為倉庫，租賃期間通常為八年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

2. `其他租賃`

本公司承租運輸設備之租賃期間為一至二年間，部份租賃合約則於租賃期間屆滿
時由本公司保證所承租資產之殘值。

另，本公司承租事務設備之租賃期間為一至五年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 ( 十二 ) 員工福利

`確定提撥計畫`

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 3,542 千元及 3,523 千元，已提撥至勞工保險局。

( `十三` ) `所得稅`

1. `所得稅費用`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度所得稅費用明細如下：

`當期所得稅費用` `當期產生` `調整前期之當期所得稅` `所得稅費用`	109 `年度` $ 30,735 (5,619)	108 `年度` 30,668 -
	$ 25,116	30,668

~99~

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

`稅前淨利` `依本公司所在地國內稅率計算之所得稅` `未認列暫時性差異之變動` `免稅所得` `前期高估`	109 `年度`	108 `年度`
	$ 148,390	160,253
	29,678 2,703 (1,646) (5,619)	32,051 (9) (1,374) -
	$ 25,116	30,668

3. `遞延所得稅資產及負債`

(1) 未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

`可減除暫時性差異`	109.12.31 $ 4,983	108.12.31 2,213

本公司評估未來課稅情形，認為部份所得稅可抵減項目非屬很有可能實現，故未
認列為遞延所得稅資產。

4. `所得稅核定情形`

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 ○ 七年度。 ( 十四 ) 資本及其他權益

民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日，本公司額定股本總額分別為 800,000 千元及 500,000 千元，每股面額 10 元，分別為 80,000 千股及 50,000 千股。實收股本分別為 432,000 千元及 360,000 千元。

1. `普通股之發行`

本公司民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日流通在外股數調節表如下：

(`以千股表達`) 1`月`1`日期初餘額` `資本公積轉增資` `盈餘轉增資` 12`月`31`日期末餘額`	`普通股` 109 `年度` 108 `年度` 36,000 36,000 2,880 - 4,320 - 43,200 36,000	`普通股` 109 `年度` 108 `年度` 36,000 36,000 2,880 - 4,320 - 43,200 36,000
		36,000

本公司於民國一 ○ 九年五月二十八日經股東會決議以保留盈餘 43,200 千元轉增資發行新股 4,320 千股，每股面額 10 元，並於民國一 ○ 九年六月二十九日經董事會決議基準日為民國一 ○ 九年七月二十一日，相關法定登記程序已辦理完竣。

~100~

2. `資本公積`

本公司資本公積餘額內容如下：

109.12.31 108.12.31

發行股票溢價 $ 105,200 134,000

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，將撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

本公司於民國一 ○ 九年五月二十八日經股東會決議以資本公積 28,800 千元轉增資發行新股 2,880 千股，每股面額 10 元，並於民國一 ○ 九年六月二十九日經董事會決議基準日為民國一 ○ 九年七月二十一日，相關法定登記程序已辦理完竣。

3. `保留盈餘`

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損，依法提撥
百分之十法定盈餘公積後，依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積，其餘併同以
往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

(1) `法定盈餘公積`

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以
該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) `特別盈餘公積`

依金管會民國一 ○ 一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

故本公司依上述規定於民國一 ○ 九年五月二十八日及一 ○ 八年五月二十八日經股東常會決議盈餘分配案提列特別盈餘公積分別為 65 千元及 39 千元。

(3) `盈餘分配`

本公司分別於民國一 ○ 九年五月二十八日及民國一 ○ 八年五月二十八日經股東常會決議民國一 ○ 八年度及一 ○ 七年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

`分派予普通股業主之股利：` `現金` `股票` `合` `計`	108 `年度` `配股率`(`元`) `金額` $ 2.00 72,000 1.20 43,200 $ 115,200	108 `年度` `配股率`(`元`) `金額` $ 2.00 72,000 1.20 43,200 $ 115,200	107 `年度` `配股率`(`元`) `金額` 3.00 108,000 - - 108,000
		$ 115,200

~101~

4. `其他權益`

`民國`109`年`1`月`1`日餘額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益` `民國`109`年`12`月`31`日餘額` `民國`108`年`1`月`1`日餘額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益` `民國`108`年`12`月`31`日餘額`	`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `金融資產未實現損益` $ (104) (53) $ (157) $ (39) (65) $ (104)

( 十五 ) 每股盈餘

1. `基本每股盈餘`

民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下： (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

`歸屬於本公司普通股權益持有人淨利`	109 `年度` $ 123,274	108 `年度` 129,585

(2) 普通股加權平均流通在外股數

1`月`1`日已發行普通股` `股票股利之影響` 12`月`31`日普通股加權平均流通在外股數` `基本每股盈餘`		109 `年度` 36,000 7,200	108 `年度` 36,000 7,200 43,200 3.00
		43,200
	$ 2.85

2. `稀釋每股盈餘`

民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 )

`歸屬於本公司普通股權益持有人淨利`(`稀釋`)	109 `年度` $ 123,274	108 `年度` 129,585

~102~

(2) `普通股加權平均流通在外股數` ( `稀釋` )

`通股加權平均流通在外股數`(`稀釋`)
`普通股加權平均流通在外股數`(`基本`) `員工股票酬勞之影響` 12`月`31`日普通股加權平均流通在外股數`(`稀釋`) `稀釋每股盈餘`	109 `年度` 43,200 102 43,302 $ 2.85	109 `年度` 43,200 102	108 `年度` 43,200 109 43,309 2.99
		43,302

( 十六 ) 客戶合約之收入

1. `收入之細分`

`主要地區市場：` `臺灣` `越南` `日本` `其他` `主要產品`/`服務線：` `產品銷售`—`彈性包覆紗` `產品銷售`—`加工絲` `其他`	109 `年度` $ 1,118,668 26,975 25,301 6,675	108 `年度` 1,304,638 98,023 39,209 8,412
	$ 1,177,619	1,450,282
	$ 759,531 416,684 1,404	781,947 661,640 6,695
	$ 1,177,619	1,450,282

2. `合約餘額`

`應收票據及帳款` `減：備抵損失` `合` `計` `合約負債`	109.12.31 108.12.31 108.1.1 $ 222,047 191,591 183,443 - - - $ 222,047 191,591 183,443 $ 3,183 - 847

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六 ( 四 ) 。

民國一 ○ 九年及一 ○ 八年一月一日合約負債期初餘額於民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度認列為收入之金額分別為零元及 847 千元。

合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之
時點與客戶付款時點之差異。

( 十七 ) 員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞及不高於 1% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度員工酬勞提列金額分別為 3,180 千元及 3,304

~103~

千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 1,500 千元及 800 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本及營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。

本公司民國一 ○ 八年度員工酬勞提列金額為 3,304 千元，董事、監察人酬勞提列金額為 800 千元，民國一 ○ 八年度董事會決議金額與財務報告估列金額差異為低估 700 千元，前述差異數視為會計估計變動處理，並將該差異認列為民國一 ○ 九年度之損益。

民國一 ○ 七年度員工及董事、監察人酬勞實際配發金額與本公司民國一 ○ 七年度財務報告金額並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 十八 ) 其他收益及費損

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之其他收益及費損淨額明細如下：

109 年度 108 年度政府補助收入 $ 5,703 -

( 十九 ) 營業外收入及支出

1. `利息收入`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之利息收入明細如下：

109 年度 108 年度銀行存款利息 $ 17 27

2. `其他收入`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之其他收入明細如下：

`股利收入` `租金收入` `其他`	109 `年度` $ 4,375 1,278 1,044	108 `年度` 5,796 1,326 1,437 8,559
	$ 6,697

3. `其他利益及損失`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之其他利益及損失明細如下：

`外幣兌換損益` `透過損益按公允價值衡量之金融資產損益` `其他`	109 `年度` $ (474) (1,847) (1)	108 `年度` 302 1,077 (2)
	$ (2,322)	1,377

~104~

4. `財務成本`

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之財務成本明細如下：

`利息費用` `租賃負債利息費用`	109 `年度` $ 12,845 37	108 `年度` 14,690 28
	$ 12,882	14,718

( 二十 ) 金融工具

信用風險
(1) 信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) `信用風險集中情況`

由於本公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，
故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續
評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。

(3) `應收款項之信用風險`

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六 ( 四 ) 。其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。

上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失 ( 本公司如何判定信用風險低之說明請詳附註四 ( 六 )) 。

2. `流動性風險`

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

`帳面金額`	`合約` `現金流量`	6 `個月` `以內`	6-12 `個月`	1-2 `年`	2-5 `年`	`超過`5 `年` 707,361 112 -
$ 769,281 4,881 137,640	874,345 5,096 137,640	7,097 532 137,640	14,743 532 -	41,606 1,064 -	103,538 2,856 -
$ 911,802	1,017,081	145,269	15,275	42,670	106,394	707,473
$ 890,567 1,109 126,622	990,023 1,151 126,622	46,995 479 126,622	22,758 183 -	64,050 70 -	263,699 140 -	592,521 279 -
$ 1,018,298	1,117,796	174,096	22,941	64,120	263,839	592,800

~105~

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有
顯著不同。

3. `匯率風險：無。`

4. `利率分析`

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度之淨利將減少或增加 5,319 千元及 6,725 千元，主因係本公司之變動利率借款及銀行存款。

5. `其他價格風險`

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變 ) ，對綜合損益項目之影響如下：

`報導日證券價格` `上漲`5% `下跌`5%	109 `年度` `其他綜合` `損益稅後金額` `稅後損益` $ 188 3,499	109 `年度` `其他綜合` `損益稅後金額` `稅後損益` $ 188 3,499	108 `年度` `其他綜合` `損益稅後金額` `稅後損益` 190 3,726 (190) (3,726)
	`其他綜合` `損益稅後金額` $ 188
	$ (188)	(3,499)	(190)

6. `公允價值資訊`

(1) `金融工具之種類及公允價值`

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值 ( 包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債依規定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如下：

~106~

109.12.31

`帳面金額` $ 69,971		`公允價值`	`公允價值`	`合計` 69,971
	`第一級` 69,971	`第二級` -	`第三級` -
3,750	-	-	3,750	3,750
$ 73,721	69,971	-	3,750	73,721
	108.12.31			`合計` 74,517
`帳面金額` $ 74,517		`公允價值`
	`第一級` 74,517	`第二級` -	`第三級` -
3,803	-	-	3,803	3,803
$ 78,320	74,517	-	3,803	78,320

(2) `按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術`

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市 ( 櫃 ) 權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管
機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，
則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。
一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指
標。

本公司所持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如下：

‧ 具活絡市場之金融工具：係上市 ( 櫃 ) 公司股票，其公允價值係參照市場報價決定。

‧ 無活絡市場之金融工具：係使用市場可比公司法估算公允價值，其主要假設係
以被投資者之可比上市 ( 櫃 ) 公司市場報價所推導之淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(3) 民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度並無任何金融資產移轉之情形。

~107~

(4) `第三等級之變動明細表`

`民國`109`年`1`月`1`日` `總利益或損失` `認列於其他綜合損益` `民國`109`年`12`月`31`日` `民國`108`年`1`月`1`日` `總利益或損失` `認列於其他綜合損益` `民國`108`年`12`月`31`日`	`透過其他綜合` `損益按公允價` `值衡量` `無公開報價` `之權益工具` $ 3,803 (53) $ 3,750 $ 3,868 (65) $ 3,803

上述總利益或損失，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價 ( 損 ) 益」。其中與民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日仍持有之資產相關者如下：

`總利益或損失` `認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜` `合損益按公允價值衡量之金融資產未實現` `評價`(`損`)`益」）`	109 `年度` $ (53)	108 `年度` (65)

(5) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

本公司公允價值衡量歸類為第三等級者，為透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產－權益證券投資，其係屬無活絡市場之權益工具投資。

本公司於衡量此項權益工具之公允價值所採用的評價技術與重大不可觀察
輸入值之量化資訊列表如下：

`項目` `透過其他綜合損` `益按公允價值衡` `量之金融資產－` `無活絡市場之權` `益工具投資`	`評價技術` `重大不可` `觀察輸入值` `可類比上市上櫃` `公司法` ‧`缺乏市場流通性折價` (109.12.31`及`108.12.31 `分別為`10.29%`及` 10.20%)	`重大不可觀察` `輸入值與公允` `價值關係`
		‧`缺乏市場流通性折` `價愈高，公允價` `值愈低。`

~108~

(6) `對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析`

本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或
評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價
參數變動，則對本期其他綜合損益之影響如下：

`民國`109 `年`12 `月`31 `日` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `無活絡市場之權益工具投資` `民國`108 `年`12 `月`31 `日` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `無活絡市場之權益工具投資`	`輸入值`	`向上或下` `變動`	`公允價值變動反應` `於其他綜合損益` `有利變動` `不利變動` $ 12 (33)	`公允價值變動反應` `於其他綜合損益` `有利變動` `不利變動` $ 12 (33)
	`流通性折價` `流通性折價`	±1`％` ±1`％`
			$ 8	(29)

( `廿一` ) `財務風險管理`

1. `概要`

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) `信用風險`

(2) `流動性風險`

(3) `市場風險`

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、
政策及程序。進一步量化揭露請詳財務報告各該附註。

2. `風險管理架構`

本公司之財務管理部門為各業務提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目的進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易。

3. `信用風險`

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1) 應收帳款及其他應收款

~109~

由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易，故應收帳款之信用風險並無顯
著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況，惟通常不
要求客戶提供擔保品。

(2) `投資`

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡
量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及
以上之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

4. `流動性風險`

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕
現金流量波動之影響。本公司管理人員監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約
條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月

三十一日，本公司未動用之銀行融資額度分別為 248,707 千元及 198,250 千元。本公司將依各項營運資金需求及支用計劃，安排各項融資理財活動，預期不致發生重大之流動性風險。

5. `市場風險`

本公司持有之上市櫃股票係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此
類資產係以公允價值衡量，因此本公司將暴露於股票市場價格變動之風險。

( `廿二` ) `資本管理`

本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利
害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
款、發行新股或出售資產以清償負債。

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計
算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益
之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益）加上淨負債。

民國一 ○ 九年度本公司之資本管理策略與民國一 ○ 八年度一致，即維持一定之負債資本比率，以確保能以合理之成本進行融資。

~110~

民國一 ○ 九年及一 ○ 八年十二月三十一日之負債資本比率如下：

`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨負債` `權益總額` `調整後資本` `負債資本比率`	109.12.31 $ 946,597 104,543	109.12.31 $ 946,597 104,543	108.12.31 1,029,370 50,118 979,252 873,480 1,852,732 52.85%
	842,054 924,701
	$ 1,766,755
		47.66%

`七、關係人交易`

一 ( ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

`短期員工福利` `質押之資產` `本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：` `資產名稱` `質押擔保標的` `不動產、廠房及設備` `長期借款`		109 `年度`	108 `年度` 8,944
	$	9,793
		109.12.31	108.12.31 1,177,446
`長期借款`

`八、質押之資產`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

本公司已開立未使用之信用狀

109.12.31 108.12.31 已開立未使用之信用狀 $ 61,293 51,743

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

~111~

`十二、其他`

`員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：`

`功能別`		109 `年度`	109 `年度`	108 `年度`	108 `年度`	108 `年度`
	`屬於營業`	`屬於營業`	`合計`	`屬於營業`	`屬於營業`	`合計`
`性質別`	`成本者`	`費用者`		`成本者`	`費用者`
`員工福利費用`
`薪資費用`	$79,962	19,571	99,533	86,047	18,631	104,678
`勞健保費用`	6,838	2,150	8,988	7,043	2,034	9,077
`退休金費用`	2,751	791	3,542	2,842	681	3,523
`董事酬金`	-	3,998	3,998	-	2,935	2,935
`其他員工福利費用`	2,617	1,674	4,291	3,103	1,861	4,964
`折舊費用`	46,198	1,857	48,055	48,721	1,871	50,592
`攤銷費用`	-	-	-	-	-	-

本公司民國一 ○ 九年度及一 ○ 八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

`員工人數` `未兼任員工之董事人數` `平均員工福利費用` `平均員工薪資費用` `平均員工薪資費用調整情形` `監察人酬金`	109 `年度` 183	108 `年度` 191 6 661 566 1.22% 236
	6
	$ 657
	$ 562
	(0.71)% $ -

本公司薪資報酬政策 ( 包括董事、監察人、經理人及員工 ) 資訊如下：

本公司董事及監察人薪資報酬政策係依其對本公司營運參與程度及貢獻價值給付報酬，其報酬授權董事會比照同業水準及相關法令規辦理，另董事、監察人酬勞規定請詳附註六 ( 十七 ) 。
本公司員工薪資報酬政策係參照個人績效及薪資結構等指標做為核發薪資、獎金、年。

度調薪或晉升之依據，另員工酬勞規定請詳附註六 ( 十七 )

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一 ○ 九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。

~112~

期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：

單位：新台幣千元 / 千股

				`單位：新台幣千元`/`千股`	`單位：新台幣千元`/`千股`	`單位：新台幣千元`/`千股`	`單位：新台幣千元`/`千股`
`持有之公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目`	`期末`				`備註`
				`股數`	`帳面金額`	`持股比率`	`公允價值`
`本公司`	`股票`-`光明絲織廠股份有限公司`	-	`透過損益按公允價值衡` `量之金融資產`	1,389	34,864	3.43 %	34,864
`本公司`	`股票`-`宜進實業股份有限公司`	-	`〞`	1,250	20,632	0.41 %	20,632
`本公司`	`股票`-`遠東新世紀股份有限公司`	-	`〞`	500	14,475	0.01 %	14,475
`本公司`	`股票`-`億東纖維股份有限公司`	-	`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產`	293	3,750	0.33 %	3,750

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
從事衍生工具交易：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。

`十四、部門資訊`

一
( ) 本公司僅經營單一產業，且本公司董事會係以公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公司單一應報導部門，本公司主要營運決策者係稅後淨利作為評估績效之指標。
( 二 ) 本公司向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量方式，提供主要營運決策者之資產與負債金額，與本公司財務報表內之資產與負債採一致之衡量方式。本期應報導部門收入與企業收入、應報導部門之部門損益與繼續營業部門損益及應報導部門資產及負債與總資產及總負債並無差異，故無需予以調節。
( 三 ) 本公司無國外營運部門，未符合應揭露之門檻。

~113~

`宜新實業股份有限公司`

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負責人：邱倉沛

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~114~

AI assistant

Yi Shin — Annual Report 2020

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宜新實業股份有限公司

一 0 九年度年報

一、發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

六、公司網址 ： http://www.yishin-textile.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書

一、一○九年營業報告

一 ( ) 營業計畫實施結果

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

( 四 ) 研究發展狀況

1. 技術層次

茲就本公司產品主要技術分述如下

3. 突破原先粗丹尼的機台極限，經改造後可生產產品的級距更加寛廣。

2. 研究發展

(2) 多色調彈性包覆紗

(3) 參與全球環保產品的執行與認證

二、一一○年營運計畫概要

貳、公司簡介

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

( 二 ) 各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 一 ( ) 董事、監察人資料

1. 董事 ( 含獨立董事 )

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：不適用

4. 董事及監察人資料

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

酬金級距表

( 二 ) 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

1. 審計委員會運作情形

10. 本公司擬訂定『薪資報酬委員會運作管理辦法』

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

( 四 ) 薪資報酬委員會之組成及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

其他應記載事項

( 五 ) 履行社會責任情形

( 六 ) 履行誠信經營情形

1. 股東會重要決議事項

2. 董事會重要決議事項

五、會計師公費資訊

1. 會計師公費資訊級距表

2. 會計師公費資訊

六、更換會計師資訊

一 ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

肆、募資情形

一、資本與股份

一 ( ) 股本來源

1. 股本形成經過

2. 股本種類

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

( 四 ) 主要股東名單

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

2. 本次股東會擬議股利分配之情形

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 本公司所營業務之主要內容

2. 主要產品及營業比重

3. 目前商品及服務項目

4. 計畫開發之新商品及服務

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

2. 進出口狀況

3. 產業上、中、下游之關聯性

4. 產品之各種發展趨勢

Yi Shin Annual Report 2020

`宜新實業股份有限公司`

`一` 0 `九年度年報`

`一、發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱`

`六、公司網址` ： http://www.yishin-textile.com.tw

`目錄`

`壹、致股東報告書`

`一、一○九年營業報告`

`一` ( ) `營業計畫實施結果`

( `三` ) `財務收支及獲利能力分析`

( `四` ) `研究發展狀況`

1. `技術層次`

`茲就本公司產品主要技術分述如下`

3. `突破原先粗丹尼的機台極限，經改造後可生產產品的級距更加寛廣。`

2. `研究發展`

(2) `多色調彈性包覆紗`

(3) `參與全球環保產品的執行與認證`

`二、一一○年營運計畫概要`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`一` ( ) `組織結構`

( `二` ) `各主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料一` ( ) `董事、監察人資料`

1. `董事` ( `含獨立董事` )

2. `法人股東之主要股東`

3. `法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：不適用`

4. `董事及監察人資料`

( `二` ) `總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`一` ( ) `董事` ( `含獨立董事` ) `之酬金`

`酬金級距表`

( `二` ) `總經理及副總經理之酬金`

`酬金級距表`

`四、公司治理運作情形`

`一` ( ) `董事會運作情形`

( `二` ) `審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形`

1. `審計委員會運作情形`

10. `本公司擬訂定『薪資報酬委員會運作管理辦法』`

( `三` ) `公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

( `四` ) `薪資報酬委員會之組成及運作情形`

1. `薪資報酬委員會成員資料`

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊`

`其他應記載事項`

( `五` ) `履行社會責任情形`

( `六` ) `履行誠信經營情形`

1. `股東會重要決議事項`

2. `董事會重要決議事項`

`五、會計師公費資訊`

1. `會計師公費資訊級距表`

2. `會計師公費資訊`

`六、更換會計師資訊`

`一` ( ) `董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

`肆、募資情形`

`一、資本與股份`

`一` ( ) `股本來源`

1. `股本形成經過`

2. `股本種類`

( `二` ) `股東結構`

( `三` ) `股權分散情形`

( `四` ) `主要股東名單`

( `六` ) `公司股利政策及執行狀況`

1. `公司章程所訂之股利政策`

2. `本次股東會擬議股利分配之情形`

( `八` ) `員工、董事及監察人酬勞`

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`一` ( ) `業務範圍`

1. `本公司所營業務之主要內容`

2. `主要產品及營業比重`

3. `目前商品及服務項目`

4. `計畫開發之新商品及服務`

( `二` ) `產業概況`

1. `產業之現況與發展`

2. `進出口狀況`

3. `產業上、中、下游之關聯性`

4. `產品之各種發展趨勢`

5. `產品之競爭情形`

(1) `推廣產品說明`