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YFY AGM Information 2021
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AGM Information
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永豐餘投資控股股份有取法司 2021 年股東常會議事錄
間: 2021年5月17 至 新新市三丰午9時 時
點:台北市中正區杭州南路山投上山四號 集思交通部國際會議中心5樓集會堂 地 出席股東:股東及代表持有股份數共為1,410,461,856股,佔本公司已發行股份總 數 1.660.371.495 股之 84.94% ,詳見簽到卡。
出席董事:何奕達董事長、黃鯤雄董事、蔡維力董事、王金山董事、黃文成獨立董事 (共5位)。
- 田振慶律師 來 賓:鼎力法律事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 黄惠敏會計師
- 席:何董事長奕達 主
錄:詹舜翔 記
- (因應中央流行疫情指揮中心於5月15日將雙北市之疫情警戒提升至第三 級的狀況,為強化相關防疫措施,本次股東常會除於集思交通部國際會 議中心5樓集會堂之會場外,本公司並於2、3樓層規劃多區的會議室, 採視訊及線上直播、合規投票,嚴守室內不超過5人的方式進行會議)。
- 一、出席股份總數已達法定股數,主席宣佈開會。
- 二、主席就位。
- 三、主席致詞:(略)。
- 四、報告事項 (內容詳議事手冊):
- 一、報告本公司2020年度營業狀況,敬請 鑒察。(董事會 提)
- 說 明:(一)本公司2020年度合併營業收入總額,計為新台幣(以下同) 73, 234, 546 仟元, 營業毛利為 14, 981, 409 仟元, 營業淨利 為 5, 602, 904 仟元, 本期淨利為 6, 603, 903 仟元, 其中歸屬 本公司業主之淨利為 5,209,079 仟元,每股盈餘 3.14 元。
- (二) 營業報告書刊載於議事手冊附錄一(請參閱第7頁到第8頁)。
- (三) 敬請 鑒察。
由蔡維力總經理口頭說明營業報告書內容,從落實循環經濟、多元投資、 持續創新、營運數據化及數據平臺化、資產活化五大面向說明本公司各事 業群之經營現況。
(出席編號155697號陶○○股東發言,內容略為:工紙、林漿紙事業群日 後對於循環經濟發展的比重;開發生物基質材料、食安級包裝材料會對 公司帶來哪些有利條件。
以上股東發言,主席摘要回應所詢事項
出席編號 155696 號陶○○股東發言,內容略為: 北京廠資產處分案處分 的標的是如何估價? 永豐實進行釋股的34元是如何訂價?
以上股東發言,主席表示,我們處分以上資產,都有委託專業的鑑價公 司進行鑑價,並通過審計委員會及董事會的討論決議)
洽悉。
二、審計委員會審查 2020 年度決算表冊報告,敬請 鑒察。(審計委員會 提)
說 明: (一)本公司2020年度合併及個體財務報表,業經會計師查核簽 證,連同營業報告書、盈餘分配表,經審計委員會審查畢事, 分別提出查核報告書及審查報告書,刊載於議事手冊附錄十 $-\sim$ 十二 (請參閱第24頁到第32頁)。
(二) 敦請審計委員會召集人宣讀審查報告書, 敬請 鑒察。
(黃獨立董事文成代表宣讀審查報告書)
(出席編號 155697 號陶○○股東發言,內容略為:去年購買海外公司的股 權,在股權架構圖標示的問題。向海外公司購買工紙公司股權的問題。 以上股東發言,主席摘要回應所詢事項
出席編號 155696 號陶○○股東發言,內容略為:審計委員會就北京廠股 權處分的標的,及對永豐實進行釋股如何鑑價,是否有進行瞭解? 每一 年審計委員會開會幾次?永道射頻技術公司申請上市為何突然中止?原 擬購買新北市土城區土地為何後來沒有買到? 以上股東所詢問題,審計委員會召集人說明,去年審計委員會共開會9 次,審計委員針對每一個議案均有深入的及獨立的討論及審查。有關永 道射頻技術公司中止申請上市問題,主席說明,是因為本公司董事會換
居改組,與當初提出承諾事項的董事不同,因此只好先撤件。購買土城 區土地的問題,主席指定總經理說明,該土地是持分的土地,因為其中 少數的土地共有人行使優先承購權而買走,本公司並無任何損失)
洽悉。
三、報告本公司2020年度員工酬勞及董事酬勞分派案,敬請 鑒察。(董事會 提)
說 明:(一)依據本公司章程規定,2020年度計提撥新台幣(以下同) 5,361,204元為員工酬勞,及22,000,000元為董事酬勞,業 經 2021 年 2 月 24 日第 4 屆薪資報酬委員會第 6 次會議審議 通過,並經2021年2月26日第27屆董事會第19次會議決 議在案。
(二) 敬請 鑒察。
(出席編號 155696 號陶○○股東發言,內容略為︰員工酬勞是如何分配? 以上股東發言,主席將本公司依法令規定之分配方式予以回應說明)
洽 悉。
- 四、配合子公司永豐餘消費品實業(股)公司申請股票上市計畫,本公司分次辦 理對該公司釋股情形報告,敬請 鑒察。(董事會 提)
- 說 明: (一) 本公司於 2020 年6月22 日股東常會決議通過,為配合子公 司永豐餘消費品實業(股)公司未來申請股票上市計書,本 公司得分次辦理對該公司釋股作業在案,謹向股東會提報本 公司對該計畫上市子公司之釋股情形,請參閱附件十三 (請 參閱第33頁)。
- (二) 敬請 鑒察。
- (出席編號 155696 號陶○○股東發言,內容略為:主辦承銷商為何? 時程 表是什麼情形?預計何時召開上市前的法說會?何時掛牌?。 以上股東所詢問題,主席說明,承銷商是元大證券及富邦證券。至於上 市掛牌的時程表,必須去問證交所。)
洽 悉。
五、承認事項 (內容詳議事手冊):
- 一、擬具本公司2020年度決算表冊,敬請 承認。(董事會 提)
- 說 明: (一) 本公司 2020 年度合併及個體財務報表,業經會計師查核簽 證,連同營業報告書,並經審計委員會審查認無不合,有關 資料(包括營業報告書、合併及個體財務報表等),均已刊 載於議事手冊附錄一~九 (請參閱第7頁到第22頁)。
(二) 敬請 承認。
(出席編號155696號陶○○股東發言,內容略為:土地處分與取得的鑑價 是否都有鑑價報告? 匯兌差額有無避險方式?
以上股東發言,主席指定總經理說明,土地資產一定會找合格的鑑價公 司進行鑑價,至於有價證券一定會委請會計師或證券專家來鑑價,審計 委員會及董事會開會討論時都有檢具鑑價報告。匯率的避險方式一定會 採取穩健保守的方式。
出席編號10000008號○○○股東發言,對於經營團隊去年的表現給予高 度的讚賞,因為疫情的升溫,公司能立即應變以今天這種多間會議室的 方式順利召開股東會亦給予肯定。建議本議案儘快進行表決,如果股東 有意見的部份,也可以透過表決來表達。
出席編號 155697 號陶○○股東發言,對於本議案表示異議。)
(主席徵求股東戶號120303號「魏永盛」股東為監票人,於本次股東會進
行票決時,均由其擔任監票的工作;計票部份則均委由本公司股務代理 「永豐金證券」工作人員處理。)
- 決 議:截至投票表決時出席股東總表決權數為1,410,461,856權,承認 權數 1,368,707,328 權 (其中以電子方式行使表決權數 178,050,474 權) 占出席總權數 97.03%、反對權數 17,181 權 (其 中以電子方式行使表決權數17,181權)占出席總權數0%、棄權權 數 41, 737, 347 權 (其中以電子方式行使表決權數 41, 536, 639 權) 占出席總權數 2.97%,本案經投票表決照案承認。
- 二、擬具本公司 2020 年度盈餘分配案, 敬請 承認。(董事會 提)
- 明: (一)本公司 2020 年度的税後淨利, 計為新台幣 (以下同) 說 5, 209, 079, 592 元, 益以上年度累積未分配盈餘 6,865,655,318 元、確定福利計畫再衡量數 583,663,200 元、處分 FVOCI 金融資產利益 302, 575, 063 元及特別公積 迴轉 26,770,557元,再減以認列被投資公司股權淨值變動 56, 258, 745 元, 合計可供分派數為 12, 931, 484, 985 元, 除 依法提列法定公積 606,582,967 元外,分派普通股現金股 利每股 1.5 元, 計 2, 490, 557, 243 元, 餘 9, 834, 344, 775 元則保留於次年度再行合併分派。
- (二)普通股現金股利經股東會通過後,擬訂本年6月15日為配 息基準日。
- (三)為配合電腦支票及輔幣換發不易之情形,現金股利畸零股 款擬發放至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零股 款合計數,轉入本公司職工福利委員會。
- (四)本案業經本公司第27 屆董事會第19 次董事會會議決議通 過, 2020 年度盈餘分配表刊載於議事手冊附錄十 (請參閱 第23頁),敬請承認。
- 決 議:截至投票表決時出席股東總表決權數為1,410,461,856權,承認 權數 1,373,123,468 權 (其中以電子方式行使表決權數 182, 470, 526 權) 占出席總權數 97.35%、反對權數 27, 811 權 (其 中以電子方式行使表決權數 23,899 權)占出席總權數 0%、棄權權 數 37, 310, 577 權 (其中以電子方式行使表決權數 37, 109, 869 權) 占出席總權數 2.65%,本案經投票表決照案承認。
六、討論事項 (內容詳議事手冊):
一、擬議修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文,敬請 公決。(董 事會 提)
說 明:(一)依據金管會證期局公佈之「公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則問答集,內容,「公司淨值之計算應以最近期 經會計師查核(核閱)之財務報告為依據」所為之修正。檢 附修正後之「資金貸與他人作業程序」及修正條文對照表 如附錄十四 (請參閱第34頁到第38頁)。
(二) 敬請 討論公決。
- 決 議:截至投票表決時出席股東總表決權數為1,410,461,856權,贊成 權數 1,365,491,093 權 (其中以電子方式行使表決權數 174, 838, 151 權) 占出席總權數 96, 81%、反對權數 24, 511 權 (其 中以電子方式行使表決權數 24,511 權) 占出席總權數 0%、棄權 權數 44, 946, 252 權 (其中以電子方式行使表決權數 44, 741, 632 權)占出席總權數3.19%,本案經投票表決照案通過。
- 二、擬議修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文, 敬請 公決。(董事會 提)
- 說 明: (一)依據金管會證期局公佈之「公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則問答集」內容,「公司淨值之計算應以最近期 經會計師查核(核閱)之財務報告為依據」所為之修正。檢 附修正後之「背書保證作業程序」及修正條文對照表如附 錄十五 (請參閱第39頁到第43頁)。
(二) 敬請 討論公決。
- 決 議:截至投票表決時出席股東總表決權數為1,410,461,856權,贊成 權數 1,357,413,160 權 (其中以電子方式行使表決權數 166, 760, 218 權) 占出席總權數 96, 23%、反對權數 8, 099, 929 權 (其中以電子方式行使表決權數 8,099,929權)占出席總權數 0.57%、棄權權數44,948,767權(其中以電子方式行使表決權數 44,744,147 權) 占出席總權數 3.2%,本案經投票表決照案通過。
- 三、選舉第28屆董事5席、獨立董事4席案。(董事會 提)
-
說 明: (一) 本公司現任董事, 係於 2018 年 6 月 21 日之股東常會中選 舉產生,3年任期行將屆滿,擬依章程規定進行改選。
- (二)本公司章程第20條規定:「本公司設董事九人至十三人, 由董事會於該範圍內訂定應選人數,並採候選人提名制 度,由股東會就董事候選人名單中,依公司法第一九八條 之規定選任之,任期為三年,連選得連任。」前項董事名 額中,獨立董事人數不得少於三人,且不得少於董事席次 五分之一。」
-
(三)為符合本公司章程之規範,並配合本公司董事會實際運作 需要,擬選任第28屆董事9席(其中董事5席、獨立董事 4席),自2021年5月17日股東常會改選後就任,任期3 年,至2024年5月16日屆滿。
- (四)本公司之董事選舉採候選人提名制度,本次選舉案由本公 司董事會提名之董事候選人名單詳如附錄十六(請參閱第 44頁)。
- (五)請依本公司「董事選舉辦法」(附錄十七,請參閱第47頁) 就董事候選人名單中選舉之。
截至投票選舉時出席股東股份總數為1,410,461,856股,出席率為84.94%
主席宣佈選舉結果:
$\mathcal{L}_{\mathbf{a}}$
| 股東戶號/ 身分證統一 |
姓 名 | 得 票 權 數 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 編號 | |||
| 17 | 永豐紙業股份有限公司 | 1,727,618,438 權 | 董事 |
| 代表人:劉慧瑾 | |||
| 17 | 永豐紙業股份有限公司 | 1, 483, 596, 979 權 | 董事 |
| 代表人:蔡維力 | |||
| 17 | 永豐紙業股份有限公司 | 1, 388, 497, 097 權 | 董事 |
| 代表人:黄鯤雄 | |||
| 5 | 信誼企業股份有限公司 | 1, 321, 138, 684 權 | 董事 |
| 代表人:王金山 | |||
| 5 | 信誼企業股份有限公司 | 1, 316, 708, 248 權 | 董事 |
| 代表人:黄俊傑 | |||
| A12060**** | 盧希鵬 | 1, 284, 500, 519 權 | 獨立董事 |
| Y10059**** | 黃廸熹 | 1, 232, 915, 393 權 | 獨立董事 |
| T22031**** | 張懿云 | 1, 221, 436, 093 權 | 獨立董事 |
| A12359**** | 胡均立 | 1, 205, 073, 122 權 | 獨立董事 |
五席董事及四席獨立董事當選名單:
四、擬請解除本公司新任董事及其所代表法人競業禁止之限制,敬請 公決。(董 事會 提)
說 明: (一)依公司法第209條第1項:「董事為自己或他人為屬於公司 營業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容, 並取得其許可。」辦理。
- (二) 本公司新任董事及其所代表法人,或有投資或經營其他與 本公司業務範圍相關或類似之公司,倘無礙於其負責職 守,擬依法提請股東會同意解除該董事及其所代表法人競 業禁止之限制。
- (三)擬解除董事競業行為之內容詳如附錄十八 (請參閱第 48 頁)。
- 決 議:截至投票表決時出席股東股份總數為 1,410,461,856股,扣除 利益迴避無表決權數 96,062,683 權後,投票時出席總表決權 數為 1,314,399,173權,贊成權數 1,269,152,561權 (其中以 電子方式行使表決權數 174,562,302 權)占出席總權數 95.55%、反對權數 133,481 權 (其中以電子方式行使表決權數 133,481 權) 占出席總權數 0.01%、棄權權數 45,113,131 權 (其 中以電子方式行使表決權數 44,908,511 權)占出席總權數 3.44%,本案經投票表決照案通過。
七、臨時動議:
$\mathcal{L}$
$\frac{1}{k}$
無。
八、散會:同日上午11時35分整。 主席:何 奕 達 記錄:詹 舜 翔
※本股東常會議事錄僅載明議事經過之要領及其結果,會議進行的內容、程序,仍 以會議現場錄影、錄音紀錄為準。
附錄一
永豐餘投資控股股份有限公司
營業報告書
2020年伊始全球新冠肺炎疫情肆虐,多國採取大規模的區域封鎖,對全球經濟造成巨大 的損害。各國雖自五月起逐步重啟經濟,但受貿易衝突白熱化、美國大選政局不穩、以及第 二波疫情再起等諸多因素影響,致使全球經濟大幅衰退。國際貨幣基金組織(IMF)預測 2020 年全球 GDP 成長率為-3.5%。台灣與大陸因疫情控制得宜, 成為少數經濟維持正成長者。主計 處統計台灣 2020 年 GDP 成長率為 3.11%; IMF 預估中國大陸 2020 年 GDP 經濟成長率為 2.3%。
值此嚴峻的經貿環境,永豐餘投控經營團隊秉持專業、明辨風險、強化資產配置,各事 業戮力經營,全力抓住疫情下相關商機,成果豐碩。展望2021年,疫情恐持續延燒,國際間 的衝突亦未見緩和,然在2020基期受疫情大幅影響之下,疫苗的問世為全球新冠肺炎疫情帶 來曙光;各機構皆預期各地經濟或有大幅反彈。國際貨幣基金組織(IMF)預測 2021 年全球經 濟成長率為 5.5%,中國大陸經濟成長率為 8.1%;主計處則預測台灣經濟成長率為 4.64%。
2021年投控團隊將持續把握契機、力求穩健成長。除既定方向的持續推進外,將強化數 據資訊化、啟動永豐餘投控智慧轉型策略。
- 落實循環經濟
工紙紙器事業群以及林漿紙事業群持續落實循環經濟理念。工紙新屋廠將於2021年第一 季正式啟用全台第一座工業用零燃煤 SRF 鍋爐;除了減少燃煤,同時將廠內製程餘料能源化, 更有機會協助其他產業處理固體回收燃料。工紙揚州廠以及華紙花蓮廠持續以高環保標準投 入製程改善;申豐特用應材計畫於屏東購地興建綠建築工廠,並於原屏東廠區興建綠建築宿 舍及員工餐廳,將排放水回收淨化再利用。永豐餘投控將持續督促各事業朝「零廢棄物」、淨 零碳排」的綠色目標邁進;期許以永豐餘「循環經濟」的成功經驗,引領臺灣的循環經濟站 上世界舞臺。
- 多元投資
永豐餘自 2012 年正式改制為投控,商業模式也轉為孵化旗下投資,待各個事業成熟後, 再透過公開上市,從資本市場回收資金,以進行下一輪投資。迄今已有太景-KY (4157)、申 豐 (6582) 等掛牌;消費品事業群-永豐實(6790)也於 2020 年 10 月登錄興櫃,預計將於 2021 年申請上市。永道射頻技術於2020年6月向上海證交所遞件申請主板上市,已正式掛案待排 審。工紙紙器事業群目前進行投資架構優化,預計未來以台灣(永豐餘工紙)與越南二區爲主 體申請上市。配合永豐餘工紙的上市計劃,本公司將於永豐餘工紙申請上市前先進行釋股作 業;釋股將優先以本公司 2021 年除息之停止過戶日股東名簿所記載的股東為對象。
- 持續創新
林漿紙事業群持續精進非塑環保領域,與新川創新公司合作研發生物基質材料 (bio-based materials)及食安包裝用紙, 計畫 2021 年於桃園觀音啓用非塑材料發展基地。
消費品事業群推出「橘子工坊五合一洗衣金球」產品,為全球首見的零添加水洗衣膠囊;2021 年將全力搶攻高速成長的洗衣膠囊商機。
- 營運數據化,數據平臺化
永豐餘投控子公司元信達公司結合林漿紙事業群以及工紙紙器事業群發展供應鏈金融可 信化服務;期望透過供應鏈協作平台來整合供應商、經銷商以及金融機構。從原料採購、訂 單、出貨進而成立應收帳管之所有交易流程在協作平台中留存且驗證,可縮短金融機構對於 應收帳管融資、供應商貸款的文件審核時間,增加數據資訊的商業價值與效益。
- 資產活化
永豐資財與永豐餘開發經董事會核准,已合併爲永豐餘建設開發(簡稱:永豐餘開發)。 永豐餘開發除既有資財融資相關業務,併入投控既有土地開發團隊,將作爲永豐餘資產活化 的先期部隊。初期將從較爲成熟及資金投入少的開發案入手,並逐步盤點相關資源,展開行 動計劃,可望在未來爲投控創造出持續的投資收益。
經過過去幾年的策略調整及營運改善,永豐餘在極具挑戰的2020年,展現出應有的投資 及營運效能。2021年我們將持續專注資產有效配置、外投育成、引進結盟,以前瞻創新展望 未來,以專業整合資源,穩步地邁向百年企業,持續為股東創造合理的投資價值。
(註:臺灣經濟成長率引用行政院主計處報告之數據;其餘各地區引用 IMF 2021年1月預估。)
經理人:
會計主管:
附錄二
單位:新台幣仟元
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 流動資產 |
產 | 金 | 額 | $96$ | 金 | $\%$ 額 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金 | \$ | 6,283,121 | 5 | S 6.062.871 |
5 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允償值衡量之金融資產 | 2,718,224 | $\overline{2}$ | 1,107,193 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產 | 5,492,949 | $\overline{4}$ | 6,226,812 | 5 | ||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 2,300,849 | $\overline{2}$ | 2,806,178 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 1150 | 應收票據 | 3,453,523 | $\mathbf{3}$ | 2,874,640 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款 | 11,811,120 | 10 | 11,559,561 | 10 | ||||||
| 1180 | 應收關係人款項 | 98,198 | $\overline{\phantom{a}}$ | 99,919 | × | ||||||
| 130X | 存貨 | 9,049,118 | $\overline{7}$ | 9,622,859 | 8 | ||||||
| 1400 | 生物資產 | 3,327,526 | 3 | 3,252,537 | 3 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 2,027,902 | $\overline{2}$ | 1,378,095 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1476 | 其他金融資產 | 28,147 | ä, | 74,984 | ÷ | ||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 530,179 | $\overline{a}$ | 687,867 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 47,120,856 | 38 | 45,753,516 | 38 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\overline{\phantom{a}}$ | 402,418 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 14,141,849 | 12 | 13,564,673 | 11 | ||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 436,481 | × | 389,923 | $\overline{a}$ | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 5,951,241 | 5 | 5,617,081 | 5 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 48, 354, 857 | 39 | 47,806,173 | $40\,$ | ||||||
| 1755 | 使用權資產 | 1,897,085 | $\overline{2}$ | 1,923,886 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1760 | 投資性不動產 | 2,684,304 | $\overline{2}$ | 2,746,484 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 1805 | 舉 商 |
484,123 | i, | 509,530 | ÷, | ||||||
| 1840 1915 |
遞延所得稅資產 | 352,577 | Ŷ. | 421,517 | $\sim$ $\mathbf{1}$ |
||||||
| 1990 | 預付設備款 其他非流動資產 |
1,887,388 460,449 |
$\overline{2}$ ł, |
1,338,459 615,353 |
$\mathbf{1}$ | ||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 76,650,354 | 62 | 75,335,497 | 62 | ||||||
| 1XXX | 资 | 產 總 計 |
\$123,771,210 | $-100$ | \$121,089,013 | 100 | |||||
| 代 | 碼 | 贝 | 债 | 及 | 摧 | 益 | |||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | $\mathsf{S}$ | 6,565,420 | 5 | \$12,524,445 | 10 | |||||
| 2110 | 應付短期票券 | 9,398,814 | 8 | 6,026,520 | 5 | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 147,149 | × | 137,460 | ×. | ||||||
| 2130 | 合約負債 | 552,667 | 1 | 481,639 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 2170 | 應付票據及帳款 應付關係人款項 |
9,999,750 | 8 | 9,304,686 | $\,$ 8 $\,$ | ||||||
| 2180 2219 |
其他應付款 | 89,656 4,958,632 |
$\,4$ | 44,036 3,738,827 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\ensuremath{\mathfrak{Z}}$ |
||||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 1,249,085 | $\mathbf{1}$ | 563,862 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2280 | 租賃負債 | 158,415 | 156,949 | $\omega$ | |||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 1,110,817 | $\mathbf{1}$ | 2,734,462 | $\overline{2}$ | ||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 34,230,405 | 28 | 35,712,886 | 29 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 27,077,204 | 22 | 29,399,726 | 24 | ||||||
| 2570 2580 |
遞延所得稅負債 | 3,483,655 | 3 | 3,425,496 | $\mathbf{3}$ | ||||||
| 2640 | 租賃負債 淨確定福利負債 |
286,837 51,735 |
350,898 1.062.048 |
$\bar{\nu}$ $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 353,375 | 354,425 | $1\,$ | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 31,252,806 | $\frac{25}{25}$ | 34,592,593 | 29 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 65,483,211 | 53 | 70,305,479 | $-58$ | ||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||||
| 3100 | 股 本 |
16,603,715 | 13 | 16,603,715 | 13 | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,504,194 | $\overline{2}$ | 1,000,169 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 3300 3490 |
保留盈餘 其他權益 |
20,756,081 5,121,275 |
17 | 15,879,283 | 13 | ||||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 44,985,265 | $\overline{4}$ 36 |
5,767,066 39,250,233 |
$\overline{5}$ 32 |
||||||
| 36XX | 非控制權益 | 13,302,734 | $-11$ | 11,533,301 | $-10$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 58,287,999 | $-47$ | 50,783,534 | $-42$ | ||||||
| 負債及權益總計 | \$123,771,210 | $-100$ | \$121,089,013 | $-100$ |
經理人:蔡维力
um
m:
調 董事長:何奕達
附錄三
單位:除每股盈餘為新台 幣元外,餘係仟元
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 營業收入 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$61,258,136 | 84 | \$64,816,784 | 87 |
| 4800 | 其他營業收入 | 11,976,410 | 16 | 9,943,703 | 13 |
| 4000 | 營業收入合計 | 73,234,546 | 100 | 74,760,487 | 100 |
| 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 50,437,986 | 69 | 55,204,803 | 74 |
| 5800 | 其他營業成本 | 7,815,484 | 11 | 6,987,756 | $\overline{9}$ |
| 5000 | 營業成本合計 | 58,253,470 | 80 | 62,192,559 | 83 |
| 5860 | 生物資產公允價值減出售成 | ||||
| 本之變動利益 (損失) | 333 | 6,089) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 14,981,409 | 20 | 12,561,839 | 17 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 5,256,096 | 7 | 5,407,146 | 7 |
| 6200 | 管理費用 | 3,687,296 | 5 | 3,812,692 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 435,113 | 1 | 351,192 | 1 |
| 6000 | 營業費用合計 | 9,378,505 | 13 | 9,571,030 | 13 |
| 6900 | 營業淨利 | 5,602,904 | $\overline{7}$ | 2,990,809 | 4 |
| 7050 | 營業外收入及支出 財務成本 |
696,626) | 1) $\left($ |
930,214) | 1) |
(接次頁)
(承前頁)
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | 金 | 額 | % | |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 損益份額 | 606,426 | $\mathbf{1}$ | 400,731 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 125,853 | 219,894 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 66,998 | 64,664 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 803,757 | $\mathbf{1}$ | 707,436 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7190 | 其他收入 | 1,949,507 | 3 | 496,622 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益 (損失) | 134,893) | 26,402 | |||||
| 7229 | 待出售非流動群組處分 | ||||||
| 利益 | 356,826 | ||||||
| 7590 | 其他支出 | 175, 173) | 241,709) | ||||
| 7630 | 外幣兌換利益 (損失) | 696,352 | $\mathbf{1}$ | 269,787) | |||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融商品淨益 | |||||||
| (損) | 825,398) | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 91,344 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 2,773,629 | $\overline{4}$ | 565,383 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 8,376,533 | 11 | 3,556,192 | 5 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 1,772,630) | $\overline{2})$ | 896,569) | $\underline{1})$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 6,603,903 | 9 | 2,659,623 | $\overline{4}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 | ||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 549,618 | 1 | 59,553 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | 4,653) | 3,403,929 | 5 | ||||
(接次頁)
(承前頁)
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8320 | 採用權益法之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損 | |||||||
| 益份額 | 121,158 | 202,134 | |||||
| 666,123 | $\mathbf{1}$ | 3,665,616 | 5 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 679,314) | 1) $\left($ |
$\left($ | 1,003,372) | 2) ( |
||
| 8368 | 避險工具之損益 | 1,285 | 1,134 | ||||
| 8370 | 採用權益法之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損 益份額 |
|||||||
| 13,660) 691,689) |
1) | 126,498) 1,128,736) |
2) | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益 (稅後淨額) | 25,566) | 2,536,880 | $\overline{3}$ | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbb{S}$ | 6,578,337 | $\overline{9}$ | $\mathbb{S}$ | 5,196,503 | $\overline{7}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbb{S}$ | 5,209,079 | 7 | $\mathbb{S}$ | 2,285,769 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 1,394,824 | $\overline{2}$ | 373,854 | $\overline{1}$ | ||
| 8600 | \$ | 6,603,903 | 9 | $\mathbb S$ | 2,659,623 | $\overline{4}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $\mathbb S$ | 5,360,674 | 7 | $\mathbb{S}$ | 4,773,707 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | 1,217,663 | $\overline{2}$ | 422,796 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8700 | \$ | 6,578,337 | 9 | $\mathbb S$ | 5,196,503 | $\overline{Z}$ | |
| 每股盈餘 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathbb{S}$ | 3.14 | $\mathfrak{D}$ | 1.38 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
$\mathbb{S}$ | 3.14 | $\mathbb{S}$ | 1.38 |
附錄四
單位:除另予註明者外
· 係新台幣仟元
| 於 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 | $\mathcal{L}$ | 積保 | 留 | 澄 | 他 лt. 固外营運機構 损益按公允價值 餘 财務报表换算 衡量之金融資產 |
报 适過其他綜合 |
项 B |
||||||||||
| 代码 | 仟 股 教会 |
額 庫藏股票交易 | 合併道額 | 其 | 他合 | 计 法定盈餘公债 特别盈餘公積 未分配 盈餘 合 | 计 之兒換差額 未實現評價損益 避除工具损益 總 | 计非控制權益權益德計 | |||||||||
| A1 108年1月1日徐颖 | 1,660,372 | \$16,603,715 | S 14,947 | S 293,124 | S 681,858 | \$989,929 | \$3,415,373 | S 4,028,584 | \$6,797,435 | $514,241,392$ $(5 \t 40,365)$ | S 3,674,848 | $(5, 7,010)$ $535,462,509$ | S11,470,524 | \$46,933,033 | |||
| B1 B5 |
107年度盈餘指指及分配 法定盈餘公债 本公司股東現金股利 |
144,000 Cells |
$\sim$ $\sim 10^{-1}$ |
$1+1,000$ ) 996,223) $\sqrt{2}$ |
$\sim$ 996,223) |
$\sim$ . $\sim$ |
$-$ 996,223) $\epsilon$ |
$\sim$ $\sim$ |
996,223) | ||||||||
| B17 特別盈餘公積迴轉 | $\sim$ | 1) | $\sim$ | ||||||||||||||
| O1 子公司股東現金股利 | COLLECTION | 377,401) | 377,401) | ||||||||||||||
| C7 採用權益法認列調聯金業之變動數 | Contract Contract | $6,123$ ) ( | $6,123$ ) | $\sim$ | $\sim$ | 555 | 555 | $555$ ) | $6,123$ ) | $+39)$ | $6,562$ ) | ||||||
| C17 其他資本公積雙動數 | 3,085 | 3,085 | Tach. | $\sim$ | START | 3,085 | $\sim$ | 3,085 | |||||||||
| M5 實際取得或處分子公司都分權益 | CHE- | $962$ ) ( | 962) | $\sim 100$ | $\sim$ | $\sim$ | 962) | 7,209 | 6,247 | ||||||||
| M7 对子公司所有模模益受動 | 14,240 | 14,240 | 61 | 61 | 61) | $\sim$ | 14,240 | 10,612 | 24,852 | ||||||||
| D1 108年度淨利 | $\sim$ | 2,285,769 | 2,285,769 | 2,285,769 | 373,854 | 2,659,623 | |||||||||||
| D3 108年度税後其他综合損益 | 59,516 | 59,516 | 995,837 | 3,423,626 | -633 | 2,487,938 | 48,942 | 2,536,880 | |||||||||
| D5 108年度综合损益绝额 | 2,345,285 | 2,345,285 | 995,837) | 3,423,626 | 633 | 4,773,707 | $-422,796$ | 5,196,503 | |||||||||
| Q1 或分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 |
288,213 | 288,213 | 288,213) | ||||||||||||||
| Z1 108年12月31日餘額 | 1,660,372 | 16,603,715 | 14,947 | 293,124 | 692,098 | 1,000,169 | 3,559,373 | 4,028,583 | 8,291,327 | 15,879,283 | (1,036,202) | 6.809.645 | $6,377$ ) | 39,250,233 | 11,533,301 | 50,783,534 | |
| B1 B 5 |
108年度监综指指及分配 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
263,411 | $\sim$ $\sim$ |
$263,411$ ) 1,162,260) |
(1,162,260) | (1,162,260) | (1,162,260) | ||||||||||
| B17 特別盈餘公積迴轉 | $26,770$ ) | 26,770 | $\sim$ | ||||||||||||||
| O1 子公司股東現金股利 | $\sim$ 00 $\,$ | To the con- | $271,679$ ) ( | 271,679) | |||||||||||||
| C7 採用權益法認列關聯金業之變動數 | 338) | 338) | 17 1 | 17 1 | $\sim$ | $355$ ) | 877) | $1,232$ ) | |||||||||
| C17 其他資本公積變動數 | $-$ | 1,487 | 1,487 | $\sim$ | 1,487 | $\sim$ | 1,487 | ||||||||||
| M5 實際取得或處分子公司部分權益 | - 27 | 1,431,233 | 1,431,233 | College | 27 | 27 | 50,578 | 27) | $\sim 1000$ | 1,481,811 | 925,676 | 2,407,487 | |||||
| M7 对子公司所有根据益受物 | - 27 | 71,643 | 71,643 | - | $22,727$ ) | $22,727$ ) | 2,827 | 353) | 2,285 | 53,675 | $101,350$ ) | $47,675$ ) | |||||
| D1 109年度浄利 | Contract | 5,209,079 | 5,209,079 | $\sim$ | $\sim$ | 5,209,079 | 1,394,824 | 6,603,903 | |||||||||
| D3 109年度税後其他綜合損益 | 552,880 | 552,880 | $526,210$ ) | 123,858 | 1,067 | 151,595 | (177,161) | 25,566 | |||||||||
| D 5 | 109年度综合措益總額 | 5,761,959 | 5,761,959 | $(-526,210)$ | 123,858 | 1,067 | 5,360,674 | 1,217,663 | 6,578,337 | ||||||||
| Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值街 量之權益工具 |
299,816 | 299,816 | 299,816 | ||||||||||||||
| Z1 109年12月31日餘額 | 1,660,372 | \$16,603,715 | 5 14.947 | $5 - 293.124$ | S 2,196,123 | S 2.504,194 | S 3,822,784 | \$4,001,813 | S12,931,484 | \$20,756,081 | (5.1,509,007) | \$6,633,307 | 3,025 (S |
\$44,985,265 | \$13,302,734 | \$58,287,999 |
董事長;何类達
會計主管:外忠福
福宗 印忠
附錄五
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$8,376,533 | \$3,556,192 | |
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊及攤銷費用 | 4,329,947 | 4,209,698 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 (迴轉利益) | 94,624 | 30,759) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融商品淨損 (益) | 825,398 | 91,344) | ||
| A20900 | 財務成本 | 696,626 | 930,214 | |
| A21200 | 利息收入 | 125,853) | 219,894) | |
| A21300 | 股利收入 | 803,757) | 707,436) | |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 58,152 | 31,683 | |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||
| 額 | 606,426) | € | 400,731) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 134,893 | 236 | |
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 26,638) | ||
| A23000 | 處分待出售非流動群組利益 | 356,826) | ||
| A23100 | 處分投資損失 | 997 | ||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 60,016 | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 28,305 | 84,850 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 885,847) | 117,880) | |
| A29900 | 生物資產公允價值減出售成本 | |||
| 之變動損失 (利益) | 333) | 6,089 | ||
| A29900 | 處分土地使用權利益 | 1,389,329) | ||
| A29900 | 租賃修改損失 | 12,697 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | 990,128) | 771,620 | ||
| A31130 | 應收票據 | 756,100) | 759,436 | |
| A31150 | 應收帳款 | 46,340) | 96,169) | |
| A31160 A31200 |
應收關係人款項 貨 存 |
1,721 326,300 |
8,743) 1,329,001 |
|
| A31210 | 生物資產 | 75,863) | ||
| A31230 | 預付款項 | 23,231) | ||
| 706,283) | 289,560) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| A31240 | 其他流動資產 | 173,564) | 99,712 |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 998,978) | 514,105) |
| A32125 | 合約負債 | 69,053 | 16,165 |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 826,225 | 1,184,873 |
| A32160 | 應付關係人款項 | 45,628 | 118,095 |
| A32180 | 其他應付款 | 842,117 | 81,138 |
| A32230 | 其他流動負債 | 55,648 | 365,118 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 323,291) | 120, 116) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 8,597,597 | 10,845,879 |
| A33100 | 收取之利息 | 95,605 | 200,973 |
| A33200 | 收取之股利 | 1,173,100 | 1,138,691 |
| A33300 | 支付之利息 | 676,970) | 814,295) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,120,955) | 798,952) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 8,068,377 | 10,572,296 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 23,880) | 5) | |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 62,712 | 283,222 | |
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產減資退回股款 | 99,612 | 66,769 | |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,854,993) | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 價款 | 436,340 | ||
| B01500 | 取得避險之金融商品 | 174) | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 3,770) | |
| B01900 | 處分採用權益法之投資價款 | 60 | |
| B02300 | 處分子公司 | 406) | |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||
| 股款 | 199,432 | ||
| B02600 | 處分待出售非流動群組 | 749,344 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 5,078,679) | 3,890,640) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 77,213 | 130,438 |
| B05350 | 取得使用權資產 | 147,333) | |
| B05500 | 處分投資性不動產價款 | 30,013 | |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 43,516 | 35,784 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 112,693) | 62,910) |
| B09900 | 其他流動負債增加 | 1,365,735 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 3,746,515) | 3,848,778) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 1,159,513 | |
| C00200 | 短期借款減少 | 5,893,661) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 3,372,294 | |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 670,116) | |
| C01700 | 償還長期借款 | 2,271,411) | 4,172,787) |
| C04020 | 租賃本金償還 | 214,027) | 166,571) |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 8,251 | 115,209 |
| C04500 | 發放現金股利 | 1,162,260) | 996,223) |
| C05800 | 非控制權益變動 | 2,085,370 | 417,540) |
| C09900 | 收回逾期股利 | 1,487 | 3,088 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 4,073,957) | 5,145,427) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 27,655) | 173,831) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加數 | 220,250 | 1,404,260 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 6,062,871 | 4,658,611 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$6,283,121 | \$6,062,871 |
附錄六
單位:新台幣仟元
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 產 | 金 | 額 | $9'_0$ | 金 額 |
$\%$ |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金 | $\mathbb S$ | 4,381 | \$ 6,496 |
|||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 16,283 | 58,218 | ||||
| 1180 | 應收關係人款項 | 129 | 426 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 5,549 | 117,291 | ||||
| 1479 | 其他流動資產 | 6,147 | 3,808 | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 32,489 | $\overline{a}$ | 186,239 | $\tau$ | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 160,964 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 12,140,404 | 18 | 11,801,339 | 19 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 52,189,672 | 78 | 49,408,023 | 77 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 615,945 | $\mathbf{1}$ | 619,312 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1755 | 使用權資產 | 2,526 | ù, | 4,549 | |||
| 1760 | 投資性不動產 | 1,857,909 | 3 | 1,858,761 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 101,728 | |||||
| 1975 | 預付退休金 | 37,265 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 21,363 | $\overline{\phantom{0}}$ | 32,940 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 66,865,084 | 100 | 63,987,616 | 100 | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$66,897,573 | 100 | \$64,173,855 | 100 | ||
| 代 碼 |
債 及 權 負 |
益 | |||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | $\mathsf S$ | 805,000 | $\mathbf{1}$ | \$1,977,000 | 3 | |
| 2110 | 應付短期票券 | 929,046 | $\overline{2}$ | 1,128,937 | $\overline{2}$ | ||
| 2180 | 應付關係人款項 | 10,539 | 1,407 | ||||
| 2219 | 其他應付款 | 85,367 | 58,609 | ||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 101,347 | 10,143 | ||||
| 2280 | 租賃負債 | 1,264 | 1,835 | ||||
| 2399 | 其他流動負債 | 14,842 | $\overline{a}$ | 14,570 | $\overline{a}$ | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,947,405 | $\overline{3}$ | 3,192,501 | $\overline{5}$ | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 19,544,992 | 29 | 20,624,915 | 32 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 412,016 | $\mathbf{1}$ | 350,656 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2580 | 租賃負債 | 1,279 | ä, | 2,704 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 2640 | 淨確定福利負債 | 746,342 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 6,616 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,504 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 19,964,903 | 30 | 21,731,121 | 34 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 21,912,308 | $-33$ | 24,923,622 | 39 | ||
| 權益 | |||||||
| 3100 | 本 股 |
16,603,715 | 25 | 16,603,715 | 26 | ||
| 3200 | 資本公積 | 2,504,194 | $\overline{4}$ | 1,000,169 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3300 | 保留盈餘 | 20,756,081 | 31 | 15,879,283 | $25\,$ | ||
| 3490 | 其他權益 | 5,121,275 | $\overline{z}$ | 5,767,066 | $\overline{9}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 44,985,265 | 67 | 39,250,233 | 61 | ||
| 益 負 债 及 權 總 計 |
\$66,897,573 | 100 | \$64,173,855 | 100 |
董事長:何奕逵
評評
經理人:蔡維力
會計主管:吳忠福
附錄七
單位:除每股盈餘為新台 幣元外,餘係仟元
| 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 4200 | 投資收入 | \$5,481,543 | 100 | \$2,414,115 | 100 | |||
| 6000 | 營業費用 | 361,679 | $\boldsymbol{7}$ | 349,085 | 15 | |||
| 6900 | 營業淨利 | 5,119,864 | 93 | 2,065,030 | 85 | |||
| 7050 7110 7130 7190 7215 7590 7000 |
營業外收入及支出 財務成本 租金收入 股利收入 其他收入 處分投資性不動產利益 其他支出 營業外收入及支出 合計 |
285,625) 50,745 415,469 30,378 752) 210,215 |
5) 1 8 $\overline{4}$ |
336,147) 50,057 366,404 29,066 26,105 46) 135,439 |
14) $\overline{2}$ 15 $\overline{2}$ $\mathbf{1}$ 6 |
|||
| 7900 | 税前淨利 | 5,330,079 | 97 | 2,200,469 | 91 | |||
| 7950 | 所得税 (費用) 利益 | 121,000) | (2) | 85,300 | 4 | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 5,209,079 | 95 | 2,285,769 | 95 |
(接次頁)
(承前頁)
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重分類至損益之項 | |||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 583,663 | 11 | 81,766 | 3 | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | 413,634 | 7 | 2,050,269 | 85 | |||
| 8330 | 採用權益法之子公 | ||||||
| 司及關聯企業其 | |||||||
| 他綜合損益份額 | $320,559$ ) | $\left( 6\right)$ | 1,351,107 | 56 | |||
| 8310 | 676,738 | 12 | 3,483,142 | 144 | |||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | |||||||
| 8380 | 採用權益法之子公 | ||||||
| 司及關聯企業其 | |||||||
| 他綜合損益份額 | 525,143) | $\overline{9})$ | 995,204) | 41) | |||
| 8360 8300 |
本年度其他綜合損 | 525,143) | 9) | 995,204) | 41) | ||
| 益 (稅後淨額) | |||||||
| 151,595 | $\mathfrak{Z}$ | 2,487,938 | 103 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$5,360,674 | 98 | \$4,773,707 | 198 | ||
| 每股盈餘 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ 3.14 |
1.38 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{S}$ 3.14 |
$\overline{S}$ | 1.38 |
| 代码 A1 |
股 仟 108年1月1日餘額 |
数金 股 1,660,372 |
本資 S 16,603,715 |
S 14.947 | 額 庫藏股票交易 合 併 温 額 其 S 293,124 |
5 681,858 | 公 优 合 |
積 保 5 989,929 |
5 3,415,373 | 63 S 4,028,584 |
盘 计 法定盈餘公積 特别盈餘公積 未分配盈餘 合 5 6,797,435 |
S 14, 241, 392 | 國外營運機構 损益按公允價值 餘 财務损表换算 衡量之金融資產 计 之兒換差額 未曾现评價捐益 避险工具损益 權 益 總 計 (S |
透過其他綜合 40,365) 5 3,674,848 |
(S) | 7,010) S 35,462,509 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B1 B5 |
107年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 |
144,000 | $\sim$ $\sim$ |
$144,000$ ) $996,223$ ) |
996,223) | $\sim$ | CONTRACTOR 996,223) $\left($ |
||||||||||
| B17 | 特别盈餘公積迴轉 | $\sim$ | 1) | $\sim$ 1 | |||||||||||||
| C7 | 採用程益法認列關聯企業之變動數 | $6,123$ ) ( | 6,123) | 555 | 555 | the con- | 555) | 6,123) | |||||||||
| C17 | 其他資本公積變動數 | 3,085 | 3,085 | 3.085 | |||||||||||||
| M 5 | 實際取得或處分子公司權益 | the con- | $962$ ) ( | 962) | 962 | ||||||||||||
| M7 | 对子公司所有權權益變動 | 14,240 | 14,240 | 61 | 61 | $\sim$ | 61) | $\sim$ | 14,240 | ||||||||
| D1 | 108年度浄利 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 2,285,769 | 2,285,769 | 2,285,769 | ||||||||||
| D 3 | 108年度税後其他綜合損益 | 59,516 | $-59,516$ | 995,837) | 3,423,626 | 633 | 2,487,938 | ||||||||||
| D 5 | 108年度综合損益總額 | 2,345,285 | 2,345,285 | 995,837) | 3,423,626 | 633 | 4,773,707 | ||||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具 |
288,213 | 288,213 | 288,213) | |||||||||||||
| Z1 | 108年12月31日徐額 | 1,660,372 | 16,603,715 | 14,947 | 293,124 | 692,098 | 1,000,169 | 3,559,373 | 4,028,583 | 8,291,327 | 15,879,283 | $1,036,202$ ) $\epsilon$ |
6,809,645 | $6,377$ ) | 39,250,233 | ||
| B1 B5 |
108年度盈餘指指及分配 法定监徐公積 现金股利 |
263,411 | $\sim$ $\sim$ |
$263,411$ ) $1.162,260$ ) |
(1,162,260) | (1,162,260) | |||||||||||
| B17 | 特别盈餘公積迴轉 | $\sim$ | $\sim$ | 26,770) | 26,770 | $\sim$ | |||||||||||
| C7 | 採用權益法認列關聯企業之變動數 | $\sim$ | $338$ ) ( | 338) | $\sim$ | $\sim$ | $17)$ ( | 17) | $\sim$ | 355) | |||||||
| C17 | 其他资本公積變動數 | $\sim$ | 1,487 | 1,487 | - | 1.487 | |||||||||||
| M5 | 實際取得或處分子公司權益 | $\sim$ | 1,431,233 | 1.431.233 | 27 | 27 | 50,578 | 27) | 1,481,811 | ||||||||
| M 7 | 對子公司所有權權益變動 | 71.643 | 71,643 | $\sim$ | $22,727$ ) | $22.727$ ) | 2,827 | 353) | 2.285 | 53,675 | |||||||
| D1 | 109年度浄利 | $\mathcal{M}_{\mathcal{C}}$ | $\sim$ | 140 | 5,209,079 | 5,209,079 | $\sim$ | 5,209,079 | |||||||||
| D3 | 109年度税後其他综合損益 | 552,880 | 552,880 | $526,210$ ) | 123,858 | 1,067 | 151,595 | ||||||||||
| D 5 | 109年度综合损益絶額 | 5,761,959 | 5,761,959 | $526,210$ ) | 123,858 | 1,067 | 5,360,674 | ||||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允償值衡量之權益 工具 |
299,816 | 299,816 | 299,816) | |||||||||||||
| Z1 | 109年12月31日餘額 | 1,660,372 | 5 16,603,715 | 14,947 S. |
5 293,124 | S 2,196,123 | S 2,504,194 | 5 3,822,784 | S 4,001,813 | 5 12,931,484 | 5 20,756,081 | $(5 \t1.509.007)$ | 5 6,633,307 | $3,025$ ) (S) |
S 44, 985, 265 |
董事長:何类達
纯理人:蔡维力
禧 會計主管:吳忠福
附錄八
單位:新台警仟元
其 他 權 益 項 目
附錄九
民國 109年及108年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 税前淨利 | \$5,330,079 | \$2,200,469 | |
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊及攤銷費用 | 12,081 | 13,357 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產之利益 | 5,528) | 6,354) | ||
| A20900 | 財務成本 | 285,625 | 336,147 | |
| A21200 | 利息收入 | 52) | 29) | |
| A21300 | 股利收入 | 415,469) | 366,404) | |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 1,144 | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司及關聯企 | |||
| 業利益之損益份額 | 5,481,543) | 2,414,115) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 52) | ||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 26,105) | ||
| A23100 | 處分投資利益 | 241) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | $\mathbf{1}$ | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | 202,000 | ( | 38,000) | |
| A31160 | 應收關係人款項 | 297 | 1,356 | |
| A31180 | 其他應收款 | 102,014 | 600 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 2,336) | 381 | |
| A32160 | 應付關係人款項 | 9,132 | 129) | |
| A32180 | 其他應付款 | 28,002 | 3,015 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 272 | 3,106) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 54,028) | $42,000$ ) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 11,639 | 341,158) | |
| A33100 | 收取之利息 | 6,479 | 6,269 | |
| A33200 | 收取之股利 | 2,209,417 | 1,147,338 | |
| A33300 | 支付之利息 | 282,667) | 339,375) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 2,915) | 2,144) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 1,941,953 | 470,930 |
(接次頁)
(承前頁)
| 碼 代 |
109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 11,940) | ||||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 45,453 | 452 | |||
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產減資退回股款 | 41,056 | 17,230 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 1,054,579) | $30,000$ ) | ||
| B01900 | 處分採用權益法之投資價款 | 2,613,810 | |||
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||||
| 股款 | 35,000 | 213,071 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 260) | $2,709$ ) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 88 | 9 | ||
| B05500 | 處分投資性不動產價款 | 26,106 | |||
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 5,758 | 2,947) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 1,674,386 | 221,212 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | $1,172,000$ ) | 147,000 | ||
| C00600 | 應付短期票券減少 | $200,000$ ) | 270,000) | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 428,236 | |||
| C01700 | 償還長期借款 | 1,084,000) | |||
| C04020 | 租賃本金償還 | 1,792) | 1,725) | ||
| C04300 | 其他非流動負債增加 (減少) | 112 | 1,946) | ||
| C04500 | 發放現金股利 | 1,162,260) | 996,223) | ||
| C09900 | 收回逾期股利 | 1,487 | 3,085 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 3,618,453) | 691,573) | ||
| DDDD 匯率變動對現金之影響 | $\sqrt{2}$ | $\mathbf{1})$ | |||
| EEEE | 本年度現金淨增加 (減少) 數 | 2,115) | 569 | ||
| E00100 | 年初現金餘額 | 6,496 | 5,927 | ||
| E00200 | 年底現金餘額 | 4,381 $\mathbb S$ |
$\mathbb{S}$ | 6,496 |
附錄十
單位: 新台幣元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 可供分派數 | ||||
| $\mathbf{A}$ | 上年度累積未分配盈餘 | 6,865,655,318 | ||
| B | 本年度税後淨利 | 5,209,079,592 | ||
| $\mathcal{C}$ | 確定福利計畫再衡量數 | 583,663,200 | ||
| D | 處分 FVOCI 金融資產利益 | 302,575,063 | ||
| E | 認列被投資公司股權淨值變動 | (56, 258, 745) | ||
| F | 特別公積迴轉 | 26,770,557 | ||
| 合 計 |
12,931,484,985 | |||
| 分派項目 | ||||
| $\mathbf{1}$ | 法定公積((B~F)*10%) | 606,582,967 | ||
| $\overline{2}$ | 現金股利(每股1.5元) | 2,490,557,243 | ||
| 3 | 未分配盈餘 | 9,834,344,775 | ||
| 合 計 |
12,931,484,985 | |||
董事長:
祁
經理人:
會計主管:
福泉
附錄十一之一
會計師杳核報告書
永豐餘投資控股股份有限公司 公鑒:
查核意見
永豐餘投資控股股份有限公司及子公司 (永豐餘集團)民國 109 年及 108 年12月31日之合併資產負債表, 暨民國109年及108年1月1日至12月31 日之会併綜合捐益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報表 附註 (包括重大會計政笛彙總), 業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之杳核結果及其他會計師之杳核報告(請 參閱其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告编製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國 啓 會 計 準 則、 解 釋 及 解 釋 公 告 编 掣, 足 以 允 常 表 達 永 豐 餘 集 圍 民 國 109 年 及 108 年12月31日之合併財務狀況, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日 之合併財務結效及合併現金流量。
杏核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與永豐餘集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師 之 杳 核 結 果 及 其 他 贪 計 師 之 杳 核 報 告 , 本 貪 計 師 相 信 已 取 得 足 夠 及 滴 切 之 杳 核 證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對永豐餘集團民國 109年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對永豐餘集團民國109年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 應收帳款減損之估計
合併 公司之 重要 組 成 個 體 應 收 帳 款 餘 額 重 大 , 因 交 易 對 象 眾 多 且 應 收 帳 款 的可回收性涉及個別客戶之財務狀況及管理階層的估計及判斷,因是將應收帳 款預期信用減捐捐失之估計列為關鍵查核事項。
廉收帳款減損之估計相關政策及攸關揭露資訊,請參閱合併財務報告附註 四、五及十一。
本食計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下:
-
取得及評估管理階層對於提列應收帳款減捐之方式是否合理。
-
测試音產自債表日之帳齡及複核預期信用減損損失之計算,以評估應收帳款 之預期信用減捐捐失之正確性。
-
針對逾期應收帳款進行分析,並抽核期後現金收款之情況,以測試款項之可 回收性;對於已逾期且尚未收回之金額,依據客戶歷史付款狀況及瞭解客戶 信用控管及後續逾期應收帳款追蹤情形,以評估其提列預期信用捐失之合理 性。
其他事項
列入永豐餘集團合併財務報表之子公司中,民國109及108年度有關元信 達資訊公司、新川創新公司、上騰生技顧問公司、生活磚資訊服務公司及Iupiter Prestige Group Holdings Limited 及其子公司暨 108年度瑞鵬工程公司、經綸 全訊 (香港)公司、永昇圃農業生物科技公司、Willpower Industries Ltd.之子 公司及永尚包裝投資公司之子公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他 會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關前述 公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國109 年及108年12月31日之資產總計分別為新台幣741.272仟元及6.716.882仟元, 佔各該年度合併資產總計分別為 0.6%及 5.5%; 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之夢業收入淨額分別為新台幣 618.368 仟元及 6.657.616 仟元, 佔各 該年度合併榮業收入淨額分別為0.8%及8.9%。另合併財務報表中採用權益法之 投資,有關台灣基因科技公司及 Perpetual Prosperity Printing Technology Co., Ltd.之财務報表係經由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所 表示之意見中,有關上述關聯企業之採用權益法之投資餘額及其採用權益法認 列之關聯企業捐益份額,係依據其他會計師之查核報告。民國109年及108年 12 月 31 日上述採用權益法之投資餘額分別為新台幣 13.397 仟元及 112.618 仟 元; 上述關聯企業民國109年及108年1月1日至12月31日之採用權益法認 列之關聯企業捐失分別為新台幣1,029 仟元及36,103 仟元。
永豐餘投資控股股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報 表,並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案,備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編
製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估永豐餘集團繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖 清算或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
永豐餘集團之治理單位(会審計委員會)自有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核会併財務報表之目的,係對会併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風险;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對第;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對永豐餘集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及 使永豐餘集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致永豐餘集團不再 具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容,以及合併財 務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對永豐餘集團民國 109 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非 法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報 告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾 利益。
附錄十一之二
會計師杳核報告書
永豐餘投資控股股份有限公司 公鑒:
查核意見
永豐餘投資控股股份有限公司 (永豐餘公司)民國 109年及108年12月31 日之個體資產自債表, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之個體綜 合捐益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請 參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告编製準則編製,足以允當表達永豐餘公司民國109年及108年12月31日之 個體財務狀況, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之個體財務績效 及個體現金流量。
查核意見之基礎
本金計師係依照金計師查核答證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本食計師於該等準則下之責任將於食計師查核個體財務報表之責任段 谁一步說明。本食計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依食計師職業道德 規範,與永豐餘公司保持超然獨立,並屬行該規範之其他責任。基於本會計師 之杳核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核 證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對永豐餘公司民國 109年度個 體財務報表之杳核最為重要之事項。該算事項已於杳核個體財務報表整體及形 成 杳 核 竟 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨 表 示 意 見 。
兹對永豐餘公司民國109年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下: 採用權益法之投資評價
採用權益法之投資中,部分重要組成個體之財務狀況及績效將重大影響永 豐餘公司。因重要組成個體應收帳款餘額重大,且交易對象眾多暨應收帳款的 可回收性涉及個別家戶之財務狀況及管理階層的估計及判斷,因是將該應收帳 款預期信用減損損失之估計列為本年度個體財務報表之關鍵查核事項。
採用權益法之投資相關政策及攸關揭露資訊,請參閱個體財務報告附註四 及九。
本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下:
-
取得及評估管理階層對於提列應收帳款減損之方式是否合理。
-
- 测試音產負債表日之帳齡及複核預期信用減損損失之計算,以評估應收帳款 之預期信用減捐捐失之正確性。
-
- 針對逾期應收帳款進行分析,並抽核期後現金收款之情況,以測試款項之可 回收性;對於已渝期且尚未收回之全額,依據客戶展史付款狀況及瞭解客戶 信用控管及後續逾期應收帳款追蹤情形,以評估其提列預期信用減損損失之 合理性。
其他事項
永豐餘公司採用權益法之投資中,民國109及108年度有關元信達資訊公 司、新川創新公司、台灣基因科技公司、永豐餘典範投資公司採用權益法之上 騰生技顧問公司及生活磚資訊服務公司、永豐餘全球公司採用權益法之Jupiter Prestige Group Holding Limited 及其子公司之財務報表學108年度瑞鵬工程公 司、中華紙漿公司採用權益法之經綸全訊(香港)公司、永豐餘消費品實業公 司採用權益法之永昇圖農業生物科技公司、永豐餘國際公司採用權益法之 Perpetual Prosperity Printing Technology Co., Ltd. Willpower Industries Ltd.之子公司及永尚包装投資公司之子公司有關之財務報表未經本會計師查 核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開財務報表所表示之意見, 有關上述公司之採用權益法之投資及其投資淨益,係依據其他會計師之報表認 列。民國109年及108年12月31日上述被投資公司長期股權投資餘額分別為 新台幣 487.116 仟元及 2.498.563 仟元,分別佔永豐餘公司資產總額約 0.7%及 3.9%; 上述被投資公司民國 109 及 108 年度所認列之投資淨益分別為新台幣 4.730 仟元及 417.930 仟元, 分別佔永豐餘公司本年度綜合捐益總額約 0.1%及 $8.8\%$
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估永豐餘公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖 清算永豐餘公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
永豐餘公司之治理單位 (会審計委員會) 自有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能値出個體財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本命計師依昭一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制,故未值出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對永豐餘公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及 使永豐餘公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致永豐餘公司不再 具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財 務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於永豐餘公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責 形成永豐餘公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對永豐餘公司民國 109 年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非 法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報 告中潇通特定事項,因可合理預期此瀟通所產生之負面影響大於所增進之公眾 利益。
| 金融監督管理委員會核准文號 | 金融監督管理委員會核准文號 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金管證審字第 1070323246號 | 金管證審字第 1020025513 號 | |||||||
| ф | 雄 | 民 | 國 | 110 | 年 | 19 |
董事會造具本公司民國一〇九年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案暨 會計師查核之財務報告等,經本審計委員會查核,認為尚無不合, 差依證券交 易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報請鑒察。
致 此
本公司一一〇年股東常會
$\frac{1}{2}$ 華 R. 國 $- \bigcirc$ 年 $\equiv$ 月 $+$ $h$ $\Box$
更名為永豐餘建設開發股份有限公司。
第19年30年議辦理。本公司原服東放棄或認購不足範圍內得洽特定人認購,其特
#員工及對計畫上市(櫃) 子公司營運發展有助益之策略性投資人或財務性投 最 為競格之性購 圍易述 有份投い 附錄
- 2020/8/17~2020/10/19
- ・・・・・・・・
- ・・・・・・・・・・ 格人價溝務認 财交前 $\frac{1}{4}$ 份股券中 、登録興櫃及上市法令
轉讓持股
新台幣 39.5 元 證券股价
合證券用
法人證表 價資準結財 及貨為 当 股投基權為單 商期格 原股束權 40,001,000 股 釋場於股格終 养及债 2020/7/23 2020/7/23 80.850% 64.516% 萬人購格 、元大:
富邦綜合
貨財團3 東市低化價最 ·協辦推薦
·券投資人
中心認則 股由不適報之 公價賣滿買人。 及證據一分,以上事業,以上事業,以及要求。 计数据 计数据数据 $\overline{\mathcal{R}}$ 定人"
公司、7
人及期1 $\sqrt{5}$ 無損. D 本準拍能高資格辦人保資 特限有資 配範 以基價而最投價主法人投 綜合考量公司最近期經營會計師 1
鱼、過去經營實績及未來發展,但、過去經營資源及未來發展,股價,增加分子,以及現金有利率,以後,一般要求權包含本益比法及提供指導法、、、、、、、、、、、、、、、、、、 股 讓持用 $\frac{1}{2}$ マ 股束權益 特定 尊. 股 $\bar{\pi}$ 2020/7/23 2020/7/23 22,789,241 90.155% 80.850% 2020/8/7 市法令規範 新台幣 34 $\overline{\phantom{a}}$ 采 原月 股 無損及) 原」 $\overline{m}$ $\overline{\mathcal{L}}$ $\overline{+}$ 配合。 $\overline{\ast}$ 股 菱值 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 道核3 $\overline{H}$ 無損及原股東權益 歸身 呱 股 計表 費品 91.375% 90.155% 3,270,000 會報 )年10月7日更;
[限公司股東常會
公司暨關係企業員 近期經*
之財務* 餘消 $rac{1}{2}$ 最明 之 日核 (股票代號:6790): 行或 灌注之影響
受護對象為永豐資財股份有限公司・於 2020。
依 2020 年6 月 22 日永豐餘投資控股股份有1
定人色括:以計畫上市(櫃)子公司員工、本公 旅憩 為供 每股| 市法令規範,轉讓持股 $\sqrt{q}$ $1313$ 限限 葵 烟 報 有有 $H$ 無損及原股束權 咫 資股份7
發股份7 近期之財務 35 91.375% 20,841,215 100% 公司(月) 幣 12.3 $\mathbf{r}$ $\alpha$ 範投貢 $\sqrt{0}$ (股) 6 餘建地 最 配合上 $\varpi$ 堂堂 易直 (豐餘消費品實業
軍股日期 永永 仪师 發行(轉讓)
總股數
司之持股比率
5行(轉讓)後本公 书 團 咨员 图金 發行(轉讓)價格
本公司審計委員
會通過日期
本公司董事會通
本公司股東會通 条 释股目的與方 眼價格
估依據 $\sqrt{5}$ 催受攘對 對本公司
股東權益之
註一:受讓對 釋評 义 毁
水 数
$\vert$ 附錄十.
附錄十四
【擬於 2021.5.17股東會修訂生效】
永豐餘投資控股股份有限公司
資金貸與他人作業程序
- 第一條 依公司法第十五條及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定,為 確保貸與資金安全收回,本公司之資金貸與悉依本程序辦理。
- 第二條 本公司之音会,可管與之對象係指: (一)與本公司有業務往來的公司或行號;或 (二)有短期融通資金之必要的公司或行號。所稱短期,係指一年或一營業週期 (以較長者為準)之期間。
- 第三條 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者,其貸與總額以不超 過本公司最近期財務報表淨值的40%為限,個別對象資金貸與金額則以不超過前 一年度雙方間進貨及銷貨金額為限。
- 第四條 本公司因有短期融通資金之必要從事資金貸與者,以下列情形為限: (一) 本公司及子公司個別持股或合計持股達20%以上之公司因業務需要而有短 期融通管金之必要者。 (二)他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 (三)其他經本公司董事會同意資金貸與者。
本公司因有短期融通資金之必要而將資金貸與他人,其貸與總額以不超過本公 司最近期財務報表淨值的40%為限;個別貸與金額以不超過本公司淨值40%為限。
- 第五條 本公司資金管與總額以不超過最近期財務報表淨值的80%為限;個別對象則以不 超過80%為限。 太公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,或本公司直接及間 排持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與時,不受第二、 三、四條及前項之限制,其因業務往來關係及因有短期融通資金必要而從事資 金貸與之總額以不超過該公司最近期財務報表淨值之2倍為限,個別對象亦以 不超過該公司淨值之2倍為限,每筆資金貸與期限不得超過3年。 本公司負責人違反第三條及第四條規定時,應與借用人連帶負返還責任;如公 司受有損害者,亦應由其負損害賠償責任。
- 第六條 本公司之音金貸與前,對貸與之對象及金額應進行詳細審查,並依下列程序辦 理之:
(一)微信
辦理音金貸與事項,應由借款人先檢附必要之公司資料及財務資料,向本 公司以書面申請融資額度。
本公司受理申請後,應由業務相關部門就貸與對象之所營事業、財務狀況、 僧倩能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查、評估,擬具報告,並會 答法務及財務單位。
(二)風險管理
本公司之財務、法務相關部門就資金貸與事項,應評估對公司之營運風險 及財務狀況之影響,及是否損及股東權益。
$(5)$ 保全
公司辦理資金貸與事項時,得要求貸與對象提供本公司認可之擔保品,必 要時並辦理動產或不動產之抵押設定,以確保債權。前項債權擔保,債務 人如提供相當音力及信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董 事會得參酌內部之徵信報告辦理;以公司為保證者,應注意其章程是否有 訂定得為保證之條款。
(四)核決程序
本公司辦理資金貸與事項,經本公司內部徵信後,呈權責主管核准,提報 董事會決議通過後辦理。
本公司與子公司間,或子公司間之音金貸與,應依前項第四款規定提報董事會 決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年 之期間內分次撥貸或循環動用。
前項所稱一定額度,除符合第五條第二項規定所從事之資金貸與,不限制其授 權額度外,本公司或子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司 或子公司最近期財務報表淨值百分之十。
- 第七條 本公司每筆資金貸與貸放利息參照市場利率或資金成本計算之。除依第五條第 二項辦理者外,每筆音金貸與期限以一年(含)以下或一個營業週期(以較長者 為準)為限。
- 第八條 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等, 如有提供擔保品者,並應注意其擔保價值有無變動情形,遇有重大變化時,應 立刻通報董事長,並依指示處理之。
借款人於貸款到期或到期前償還借款時,應先計算應付之利息,連同本金一併 清僧後,方可將擔保品歸還借款人或辦理抵押權塗銷。
借款人於貸款到期時,應即還清本息,違者本公司得就其所提供之擔保品或保 證人,依法逕行處分及追償。
第九條 本公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、董事會 诵過日期、音余貸放日期及應審慎評估之事項詳予登載備查;並應提列適足之 備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師 執行必要之杳核程序。
本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金管與他人作業程序及其執行情形,並 作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
- 第十條 本公司因情事變更,致貸與對象不符本程序規定或餘額超限時,應訂定改善計 書,並將相關改善計畫送審計委員會,並依計畫時程完成改善。
- 第十一條 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。 本公司資金貸與餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公 告申報:
- (一) 本公司及子公司音金管與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。
- (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之十以上。
- (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近 期财務報表淨值百分之二以上。
- 子公司非属國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申報之事項, 應由本公司為之。
本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。
本程序所稱之淨值,係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬 於母公司業主之權益。
本程序所稱事實發生日,係指簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定 資金貸與對象及金額之日等日期執前者。
本程序所稱之公告申報, 係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。
- 第十二條 本公司之子公司擬將資金貸與他人者,除依該公司之資金貸與他人作業程序規 定辦理外,亦應依照本程序之規定辦理。
- 第十三條 本公司之經理人及主辦人員違反本程序時,應予以處罰。
- 第十四條 本程序未盡事宜,悉依照「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規 定辦理。
- 第十五條 本程序應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議通過後提 報股東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,應將其異議併送審 計委員會及提報股東會討論,修正時亦同。如未經審計委員會全體成員二分之 一以上同意者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。
本程序所稱審計委員會全體成員及全體董事,均以實際在任者計算之。
本公司依第一項規定將本程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意 見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
永曹餘投資控股股份有限公司
資金貸與他人作業程序修正條文對照表
| 條次 | 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 第三條 | 本公司與他公司或行號間因業 本公司與他公司或行號間因業 依「公開發行公司 | ||
| 務往來關係從事資金貸與者,其 務往來關係從事資金貸與者,其 賞金貸與集背書 | |||
| 貸與總額以不超過本公司最近 貸與總額以不超過本公司前一 保證處理準則問 | |||
| 期財務報表淨值的40%為限,個 年度年底淨值的40%為限,個別 | 答集 , 第七條, 淨 | ||
| 別對象資金貸與金額則以不超 對象資金貸與金額則以不超過 值之計 算應以最 | |||
| 過前一年度雙方間進貨及銷貨 前一年度雙方間進貨及銷貨金 近期 經會計師查 | |||
| 金額為限。 | 額為限。 | 核(核閱)財務報告 | |
| 為依據 | |||
| 第四條 | 本公司因有短期融通資金之必 本公司因有短期融通資金之必 依「公開發行公司 | ||
| 要從事資金貸與者, 以下列情形 要從事資金貸與者, 以下列情形 資金貸與集背書 | |||
| 為限: | 為限: | 保證處理準則問 | |
| (一)本公司及子公司個別持股 (一)本公司及子公司個別持股 答集 第七條, 淨 | |||
| 或合計持股達20%以上之公 | 或合計持股達20%以上之公 值之計算應以最 | ||
| 司因業務需要而有短期融 | 司因業務需要而有短期融 近期經會計師查 | ||
| 通資金之必要者。 | 通資金之必要者。 | 核(核閱)財務報告 | |
| (二)他公司或行號因購料或營 (二)他公司或行號因購料或營 為依據 | |||
| 運週轉需要而有短期融通 | 運週轉需要而有短期融通 | ||
| 資金之必要者。 | 資金之必要者。 | ||
| (三)其他經本公司董事會同意 (三)其他經本公司董事會同意 | |||
| 資金貸與者。 | 音金貸與者。 | ||
| 本公司因有短期融通資金之必 本公司因有短期融通資金之必 | |||
| 要而將資金貸與他人,其貸與總 要而將資金貸與他人,其貸與總 額以不超過本公司最近期財務 額以不超過本公司前一年度年 |
|||
| 報表淨值的40%為限;個別貸與 底淨值的40%為限;個別貸與金 | |||
| 金額以不超過本公司淨值40%為 額以不超過本公司淨值 40%為 | |||
| 限。 | 限。 | ||
| 第五條 | 本公司資金貸與總額以不超過 本公司資金貸與總額以不超過 依「公開發行公司 | ||
| 最近期财務報表淨值的80%為 前一年度年底淨值的80%為限; 資金貸與集背書 | |||
| 限;個別對象則以不超過80%為 個別對象則以不超過80%為限。 | 保證處理準則問 | ||
| 限。 | 答集 」 第 七條, 淨 | ||
| 本公司直接及間接持有表決權 本公司直接及間接持有表決權 值之計算應以最 | |||
| 股份百分之百之國外公司間,或 股份百分之百之國外公司間, 或 近期 經會計 師查 | |||
| 本公司直接及間接持有表決權 本公司直接及間接持有表決權 核(核閱)財務報告 | |||
| 股份百分之百之國外公司對本 股份百分之百之國外公司對本 為依據 | |||
| 公司從事資金貸與時,不受第 公司從事資金貸與時,不受第 | |||
| 二、三、四條及前項之限制,其 二、三、四條及前項之限制,其 |
| 因業務往來關係及因有短期融 因業務往來關係及因有短期融 | |
|---|---|
| 通資金必要而從事資金貸與之 通資金必要而從事資金貸與之 | |
| 總額以不超過該公司最近期財 總額以不超過該公司前一年度 | |
| 務報表淨值之2倍為限,個別對 年底淨值之2倍為限,個別對象 | |
| 象亦以不超過該公司淨值之 2 亦以不超過該公司淨值之 2 倍 | |
| 倍為限,每筆資金貸與期限不得 為限,每筆資金貸與期限不得超 | |
| 超過3年。 | 過3年。 |
| 本公司負責人違反第三條及第 | 本公司負責人違反第三條及第 |
| 四條規定時,應與借用人連帶負 四條規定時,應與借用人連帶負 | |
| 返還責任;如公司受有損害者, | 返還責任;如公司受有損害者, |
| 亦應由其負損害賠償責任。 | 亦應由其負損害賠償責任。 |
附錄十五
【擬於 2021.5.17 股東會修訂生效】
永豐餘投資控股股份有限公司
昔書保證作業程序
第一條 依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定,本公司為他人背書或提供保 證者, 悉依本程序辦理。
第二條 本公司得對下列公司為背書保證:
- 一、有業務往來之公司。
- 二、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
三、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證,且其 金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百 之公司間背書保證,不在此限。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保,或因共同投資關係由全 體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者,不受前二項規定之限制,得為背 書保證。
前项所稱出音,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。
第三條 本程序所稱背書保證係指下列事項:
- 一、融資背書保證,包括:
- (一) 客票貼現融資。
- (二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。
(三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
二、關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
二、其他背書保證,係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。
提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,亦應依本程序規定辦理。
第四條 本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。
第五條 對外背書保證印鑑以向經濟部申請登記之公司印鑑為之,公司印鑑應由經董事會同意 之專責人員保管,空白票據由出納負責保管。本公司之背書保證均需循一定程序申請 核准者,始得鈴印或簽發票據。
第六條 公司對外為保證行為時,本公司所出且之保證函庫由董事會將權之人答署。
第七條 本公司或子公司辦理背書保證事項,應建立備查簿,就背書保證對象、金額、董事會 通過或董事長決行日期、背書保證日期及應審慎評估之事項,詳予登載備查;並應評 估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊,並提供相關資 料予答證會計師執行必要之查核程序。
如背書保證對象為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,要求該背書保證對象每月 均須提交財務報表,審慎進行財務分析,以進行相關管控措施。如子公司股票無面額 赤每股而額非属新台幣十元者,實收資本額之計算應以股本加計資本公積-發行溢價 之合計數為之。
本公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書面紀 錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
第八條 本公司對外之背書保證,一律诱過總公司為之,各分支機構不得各自辦理。 子公司之背書保證除客票融資外均需由本公司派駐子公司之負責人向本公司財務部 門提出,並經本公司董事會核准。
惟若必要時,於不超過該子公司背書保證限額50%之額度且金額不超過新台幣5億元 之限額內,由本公司董事長先決行,再報經本公司最近期之董事會追認之。子公司於 辦理背書保證或註銷後應即以書面通知本公司財務部門。
- 第九條 各單位辦理對外保證需開立本票時,應填具「保證本票申請單」,層呈核准後送會計 單位编製傳票並轉出納開具。作廢或解除時,廉收回原開具之本票予以註銷並據以入 帳鋪案。
- 第十條 辦理本公司客票貼現融資時(指已有貼現額度),應填具「客票融資(貼現)通知單」, 呈核准後送會計單位編製傳票轉出納及財務部門辦理。
- 第十一條 各單位辦理對外保證或背書非屬開立本票之情形時,應填具「對外保證或背書申請 單,,層呈核准後,送會計單位製票正式列帳,並轉送公司印鑑保管人用印後辦理 保證。
- 第十二條 凡本公司對外背書保證,均應由會計單位正式登帳,並保留原申請單之完整資料, 以供日後查核評估。
第十三條 對外保證或背書責任解除時,應由原申請單位填具「對外保證或背書解除通知單」
併同有關文件資料申請解除責任,並正式入帳銷案。
第十四條 本公司辦理背書保證前,應依下列程序詳細審查,並備妥評估紀錄:
- 一、背書保證之必要性及合理性。
- 二、背書保證對象之徵信及風險評估。
- 三、對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。
- 四、應否取得擔保品及擔保品之評估價值。
- 第十五條 本公司因業務往來關係從事背書保證者,其背書保證金額不得超過前一年度雙方間 進貨及銷貨金額。
- 本公司整體對外背書保證總額為本公司最近期財務報表淨值之2倍。 本公司對單一企業背書保證限額為本公司最近期財務報表淨值之1.5倍。 本公司及子公司整體對外背書保證總額為本公司最近期財務報表淨值之2倍。 本公司及子公司對單一企業背書保證限額為本公司最近期財務報表淨值之1.5倍。 本公司辦理背書保證事項時,應經董事會決議同意後為之。惟若必要時,得先授權 蕃事長在不超過本公司最近期財務報表淨值10%的額度內決行,事後再報經最近期 之董事會追認之。
- 第十六條 本公司辦理背書保證因業務需要而有超過前條所訂額度之必要且符合本程序所訂 條件者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之捐失具名聯 保,並修正本程序,報經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定計書於一定期限 內銷陰超限部分。
- 第十七條 本公司因情事變更,致背書保證對象不符本程序規定或金額超限時,應訂定改善計 書,並將相關改善計書送審計委員會,並依計畫時程完成改善。
- 第十八條 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。
- 本公司背書保證餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公告申 報:
- 一、本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上。
- 二、本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。
- 三、本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保 證、採用權益法之投資帳面金額及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報 表淨值百分之三十以上。
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背書保證作業程序修正條文對照表
| 條次 | 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 第十五條 | 本公司因業務往來關係從事背本公司因業務往來關係從事背依「公開發行公 | ||
| 書保證者,其背書保證金額不得 書保證者,其背書保證金額不得 司 資金 貸 與 集 | |||
| 超過前一年度雙方間進貨及銷 超過前一年度雙方間進貨及銷 背書保證處理 | |||
| 貨金額。 | 貨金額。 | 準則問答集 第 | |
| 本公司整體對外背書保證總額 本公司整體對外背書保證總額 七條,淨值之計 | |||
| 為本公司最近期財務報表淨值 為本公司前一年度財務報表淨 算應以最近期 | |||
| 之2倍。 | 值之2倍。 | 經會計師查核 | |
| 本公司對單一企業背書保證限 本公司對單一企業背書保證限 (核閱)財務報告 | |||
| 額為本公司最近期財務報表淨 額為本公司前一年度財務報表 為依據 | |||
| 值之1.5倍。 | 淨值之1.5倍。 | ||
| 本公司及子公司整體對外背書 本公司及子公司整體對外背書 | |||
| 保證總額為本公司最近期財務 保證總額為本公司前一年度財 | |||
| 報表淨值之2倍。 | 務報表淨值之2倍。 | ||
| 本公司及子公司對單一企業背 本公司及子公司對單一企業背 | |||
| 書保證限額為本公司最近期財書保證限額為本公司前一年度 | |||
| 務報表淨值之1.5倍。 | 財務報表淨值之1.5倍。 | ||
| 本公司辦理背書保證事項時,應 本公司辦理背書保證事項時,應 | |||
| 經董事會決議同意後為之。惟若 經董事會決議同意後為之。惟若 | |||
| 必要時,得先授權董事長在不超 必要時,得先授權董事長在不超 | |||
| 過本公司最近期財務報表淨值過本公司前一年度財務報表淨 | |||
| 10%的額度內決行,事後再報經 值 10%的額度內決行,事後再報 | |||
| 最近期之董事會追認之。 | 經最近期之董事會追認之。 |