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YFO Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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洋華光電股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:桃園市觀音區觀音工業區經建一路31號 電 話:(03)483-3665
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~35 |
| (七)關係人交易 | 36~37 |
| (八)質押之資產 | 38 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| (十)重大之災害損失 | 38 |
| (十一)重大之期後事項 | 38 |
| (十二)其 他 | 38~39 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39~41 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 42 |
| 3.大陸投資資訊 | 42~43 |
| 4.主要股東資訊 | 43 |
| (十四)部門資訊 | 43~44 |
| 五年六 年月 民國 |
未依一般公認審計準則查核 |
|---|---|
| 洋華光 | 平公司 |
| 民國一一〇年六月三十 | 三十一日及六月三十日 |
| 單位:新台胄 | ||
|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11xx | 資 產 流動資產: |
額 | % | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 額 全 |
$\frac{96}{5}$ | 21xx | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\frac{1}{2}$ | 金 額 |
% | 額 % 金 |
|
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 348,123 s. |
-6 | 412,452 | 8 | 571,944 | $\blacksquare$ | 2100 | 短期借款(附註六(十三)及九) | -8 | 98,296 | $\overline{2}$ | 24,970 | 60,000 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(二十)) | 7,655 | $\sim$ $-$ | 14,983 | $\sim$ | 6,674 | $\sim$ $-$ | |||||||
| $(\equiv)$ | 56,304 | 60,912 | 60,012 | $\blacksquare$ | 2150 | 應付票據 | 32 | $\sim$ $-$ | $32 - -$ | 97 | $\sim$ | |||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2170 | 應付帳款 | 155,888 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 122,894 | $_{3}$ | 117,105 | $\overline{2}$ | |||||||
| (附註六(三)) | 2,758,461 | 50 | 2,558,789 | - 49 | 2,389,288 | - 46 | 2180 | 應付帳款ー關係人(附註七) | 10,810 | 7,843 | $\sim$ $\sim$ | $6,171 -$ | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註六(四)及 | 2200 | 其他應付款(附註六(廿一)及七) | 160,527 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 158,964 | $_{3}$ | 173,549 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||||
| $\lambda$ | $2,620 -$ | 1,805 | $\sim$ $-$ | 1,868 | $\sim$ | 2216 | 應付股利(附註六(十八)) | $\sim$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 121,062 | $\overline{2}$ | |||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(五)及(二十)) | 63,960 | $\overline{1}$ | 122,572 | $\overline{2}$ | 91,628 | 2 | 2230 | 本期所得税負債 | 12,786 | $\sim$ $-$ | 13,592 | $\sim$ $\sim$ | 1,797 | $\sim$ $-$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(五)及(二十)) | 153,001 | 3 | 82,616 | 2 | 52,299 | 2250 | 負債準備一流動(附註六(十五)) | 76,500 | $\mathbf{1}$ | 56,624 | $\blacksquare$ | 17,808 | $\blacksquare$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註六(五)、(二十)及七)) | 35,303 | 321 | $\sim$ | 1,840 | 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債(附註六(八)) | 319 | $\sim 100$ | 318 | $\sim$ | 225 | $\sim$ $-$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註六(六)) | 4,702 | $\sim$ | $4,819 -$ | 62,684 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十四)) | $91 -$ | 89 | $\sim$ $-$ | $\sim$ | $\sim$ | ||||
| 130X | 貨(附註六(七)及九) 存 |
274,934 | -5 | 197,518 | $\overline{4}$ | 181,812 | 2282 | 租賃負債一關係人(附註六(十四)及七) | 2,864 | $\sim$ | 11,446 | $\sim$ | 11,361 | $\overline{1}$ | ||
| 1460 | 待出售非流動資產(淨額)(附註六(八)) | 20,031 | $\sim$ | 21,553 | $\sim$ | 23,078 | $\mathbf{1}$ | 2399 | 其他流動負債 | $6,711 -$ | 4.315 | $\rightarrow$ | $2,820$ $-$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 19,554 | 12,046 | 12,618 | 流動負債合計 | 532,479 | $\overline{9}$ | 416,070 | $\overline{\phantom{0}}^8$ | $518,669$ 10 | ||||||
| 流動資產合計 | 3,736,993 | 67 | 3,475,403 | - 66 | 3,449,071 | 67 | 25xx | 非流動負債: | ||||||||
| $15x^2$ | 非流動資產 | 2551 | 員工福利負債準備一非流動 | 8,740 - | $8,740 -$ | 9,464 - | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 動(附註六(三)) |
2556 | 除役、復原及修復成本之長期負債準備 | |||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(九)) | 152,058 305,192 |
3 - 6 |
43,784 296,438 |
- 1 6 |
26,760 307,520 |
$\sim$ | (附註六(十五)) | $6,131 -$ | $6,131 -$ | $6,131 - -$ | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(十)及九) | 836,857 | 15 | 864,506 | -17 | 886,702 | 17 7 | 6 2570 2581 |
遞延所得稅負債 租賃負債(附註六(十四)) |
$107 -$ $17,411 - -$ |
$27 - -$ $17,849 - -$ |
$27 - -$ 17,892 - |
||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十一)、(十四)及七) | 67,577 | - 1 | 89,004 | $\overline{2}$ | 85,876 | 2 2582 | 租賃負債一關係人(附註六(十四)及七) | $1,775 - -$ | 12,330 | $\sim$ | 18,074 1 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十二)及(十四)) | 307,110 | -5 | 320,857 | 6 | 352,091 | 7 2670 | 其他非流動負債(附註七) | 70,852 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 71,477 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 11,879 | $\equiv$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 41.021 | 39,707 | -1 | 32,531 | 非流動負債合計 | 105,016 | $\overline{\phantom{a}}$ | 116,554 | $\overline{\phantom{0}}$ 2 | 63,467 | $\perp$ | ||||
| 1915 | 預付設備款(附註六(十)) | 39,534 | 21,393 | $\sim$ | 11,825 | 2xxx | 負債總計 | 637,495 | $\overline{11}$ | 532,624 | 10 | 582,136 11 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(六)) | 61,808 | 63,853 | 6,670 | $\sim$ | 31xx | 歸屬於母公司之業主權益(附註六(九)及(十八)); | |||||||||
| 非流動資產合計 | 1,811,157 | -33 | 1,739,542 | - 34 | 1,709,975 | 33 | 3110 | 普通股股本 | 1,513,276 | $\frac{27}{2}$ | $1,513,276$ 29 | $1,513,276$ 30 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 2,228,508 | 41 | 2,228,508 | 43 | 2,228,508 43 | ||||||||||
| 保留盈餘: | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 24,523 | $\sim$ | 24,523 | $\sim$ | $24,523 -$ | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 315,046 | $6\overline{6}$ | 272,466 | $-5$ | 96,570 | $-2$ | |||||||||
| 保留盈餘合計 | 339,569 | - 6 | 296,989 | $\overline{\phantom{0}}$ | 121,093 | $\frac{2}{2}$ | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 771,563 | -14 | 599,232 | $\frac{12}{2}$ | 673,204 | 13 | |||||||||
| 36xx | 歸屬於母公司業主之權益小計 非控制權益 |
4,852,916 | 88 | 4,638,005 44,316 |
- 89 $\blacksquare$ |
4,536,081 40,829 |
88 | |||||||||
| 3xxx | 權益總計 | 57,739 4,910,655 |
-89 | 4,682,321 | $-90$ | 4,576,910 89 | $\perp$ | |||||||||
| 1xxx 資產總計 | 5,548,150 | 100 | 5,214,945 | 100 | 5,159,046 100 | 2-3xxx 負債及權益總計 | 5,548,150 | 100 | 5,214,945 | 100 | 5,159,046 100 | |||||
| 僅經核閱 準則查核 洋華光隆 :有限公司及子公司 |
|
|---|---|
| 45年及一〇九年一月一日至六月三十日 民國一一〇年及一〇九年四月一日至六年 |
單位:新台 |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(二十)及七) | \$ | 額 金 319,515 |
% 100 |
金 額 237,874 |
% 100 |
金 額 656,744 |
96 100 |
額 全 354,383 |
$\frac{96}{6}$ 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(七)、(十)、(十一)、(十四)、(十五)、(十六)、七及 | |||||||||
| ナニ) | 300,565 | |||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 268,595 | -84 | 188,447 | 79 | 535,144 | $-81$ | $-85$ | ||
| 6000 | 營業費用(附註六(五)ヽ(十)ヽ(十一)ヽ(十四)ヽ(十六)ヽ(廿一)ヽ七及 | 50,920 | 16 | 49,427 | 21 | 121,600 | 19 | 53,818 | 15 | |
| $+2$ ): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 7,513 | $\overline{2}$ | 7,756 | 3 | 16,185 | 3 | 14,284 | $\overline{4}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 33,983 | 11 | 27,658 | 12 | 62,887 | 10 | 49,986 | 14 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 10,536 | 3 | 9,183 | $\overline{4}$ | 20,539 | 3 | 18,246 | 5 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 9,291 | $\mathbf{3}$ | $(3,653)$ (2) | 9,533 | $\overline{\mathbf{1}}$ | (4,181) | $\Box$ (1) | ||
| 營業費用合計 | 61,323 | 19 | 40,944 | 17 | 109,144 | 17 | 78,335 | 22 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | (10, 403) | (3) | 8,483 | $\overline{4}$ | 12,456 | $\overline{2}$ | (24, 517) | (7) | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(二)丶(九)丶(十二)丶(十四)丶 (廿二)丶七及 $+-$ ): |
|||||||||
| 7100 | 利息收入 | 113 | ä, | 1,401 | -1 | 175 | 3,220 | $\mathbf{I}$ | ||
| 7010 | 其他收入 | 16,711 | 5 | 21,818 | 9 | 34,116 | 5 | 39,448 | 11 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 11,954 | 3 | (6,707) | (3) | 2,062 | (5,233) | (1) | ||
| 7050 | 財務成本 | (702) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,698) | (1) | (1,309) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,969) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 3,957 | $\perp$ | 3,548 | $\mathbf{1}$ | 10,130 | $\overline{2}$ | 7,453 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 32,033 | 9 | 17,362 | $\overline{7}$ | 45,174 | 7 | 41,919 | 12 | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 21,630 | 6 | 25,845 | 11 | 57,630 | 9 | 17,402 | 5 | |
| 7950 | 滅:所得稅費用(附註六(十七)) | 422 | 537 | $\equiv$ | 422 | 537 | $\sim$ | |||
| 8000 | 纖續營業部門淨利 | 21,208 | 6 | 25,308 | 11 | 57,208 | 9 | 16,865 | 5 | |
| 停業單位損益: | ||||||||||
| 8100 | 停業單位稅後淨損(附註六(八)) | (843) | (253) | $\sim$ | (1,205) | (184) | $\sim$ 5.1 | |||
| 8200 | 本期淨利 | 20,365 | 6 | 25,055 | $\perp$ 11 | 56,003 | 9 | 16,681 | $\overline{\phantom{0}}$ 5 | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(九)及(十八)): | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 66,107 | 21 | 262,416 | -110 | 206,702 | 31 | (32, 432) | (9) | |
| 8349 | 減︰與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 66,107 | 21 | 262,416 | 110 | 206,702 | 31 | (32, 432) | (9) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | $(33,611)$ $(11)$ | (14, 125) | (6) | (32,995) | (5) | (10, 484) | (3) | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額 | (1,089) | $\overline{\phantom{a}}$ | (5,296) | (2) | (1, 376) | $\blacksquare$ | (3, 435) | (1) | |
| 8399 | 減︰與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\sim$ | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (34,700) | (11) | (19, 421) | (8) | (34, 371) | (5) | (13,919) | (4) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 31,407 | 10 | 242,995 | 102 | 172,331 | 26 | $(46,351)$ $(13)$ | ||
| 8500 | 本期综合损益總額 | 51,772 | 16 | 268,050 | 113 | 228,334 | $\frac{35}{2}$ | (29,670) | $\frac{8}{2}$ | |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 14,702 | 4 | 19,860 | 9 | 42,580 | 7 | 12,728 | 4 |
| 8620 | 非控制摧益 | 5,663 | 2 | 5.195 | 2 | 13,423 | $\overline{2}$ | 3,953 | $\mathbf{I}$ | |
| 20,365 | $\overline{6}$ | 25,055 | $\frac{-11}{2}$ : | 56,003 | 16,681 | ≗ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | s | 46,109 | 14 | 262,855 | - 111 | 214,911 | 33 | (33, 623) | (9) |
| 8720 | 非控制權益 | 5,663 | 2 | 5,195 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 13,423 | $\overline{2}$ | 3,953 | $\perp$ | |
| 51,772 | 16 | 268,050 | 113 | 228,334 | $\frac{35}{2}$ | (29,670) | $\frac{1}{2}$ | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十九)) | |||||||||
| 來自繼續營業部門淨利 | \$ | 0.10 | 0.13 | 0.29 | 0.09 | |||||
| 來自停業部門淨損 | (0.01) | (0.01) | ||||||||
| 0.09 | 0.13 | 0.28 | 0.09 | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十九)) | |||||||||
| 來自繼續營業部門淨利 | \$ | 0.10 | 0.13 | 0.29 | 0.09 | |||||
| 來自停業部門淨損 | (0.01) | (0.01) | ||||||||
| 0.09 | 0.13 | 0.28 | 0.09 | |||||||
| (請詳閱後附 合併財務報 告附註) | 免戒 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | 其他權益項目 透過其他綜合 |
|||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
保留盈餘 未分配 盈 餘 |
構財務報表 换算之兒換 額 |
損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
計 | 歸屬於母 公司業主 權益總計 |
非控制 横益 |
權益總額 | |||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,513,276 | 2,289,039 | 11,155 | 157,741 | 168,896 | 85,500 | 634,055 | 719,555 | 4,690,766 | 36,876 | 4,727,642 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 13,368 | (13,368) | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (60, 531) | $\sim$ | (60, 531) | (60, 531) | $\overline{a}$ | (121,062) | $\blacksquare$ | (121,062) | ||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,728 | 12,728 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,728 | 3,953 | 16,681 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (13,919) | (32, 432) | (46, 351) | (46, 351) | (46, 351) | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 12,728 | 12,728 | (13,919) | (32, 432) | (46, 351) | (33, 623) | 3,953 | (29,670) | ||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,513,276 | 2,228,508 | 24,523 | 96,570 | 121,093 | 71,581 | 601,623 | 673,204 | 4,536,081 | 40,829 | 4,576,910 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | s. | 1,513,276 | 2,228,508 | 24,523 | 272,466 | 296,989 | 21,361 | 577,871 | 599,232 | 4,638,005 | 44,316 | 4,682,321 |
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 42,580 | 42,580 | $\overline{\phantom{0}}$ | 42,580 | 13,423 | 56,003 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (34, 371) | 206,702 | 172,331 | 172,331 | $\sim$ | 172,331 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 42,580 | 42,580 | (34, 371) | 206,702 | 172,331 | 214,911 | 13,423 | 228,334 | ||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 1,513,276 | 2,228,508 | 24,523 | 315,046 | 339,569 | (13,010) | 784,573 | 771,563 | 4,852,916 | 57,739 | 4,910,655 |
| 僅經核閱 | 客計準則杳核 |
|---|---|
| 洋華光 | 开公司 |
| 民國 | 至六月三十日 |
| 營業活動之現金流量: 繼續營業單位稅前淨利 \$ 57,630 17,402 停業單位稅前淨損 (1,205) (184) 本期税前淨利 56,425 17,218 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 43,849 攤銷費用 207 預期信用減損損失(迴轉利益) 9,533 透過損益按公允價值衡量金融資產之損失(利益) 4,608 利息費用 1,309 利息收入 (176) 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 (10, 130) 處分不動產、廠房及設備利益 (90) 租賃修改損益 (11) 收益費損項目合計 23,928 49,099 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 應收票據 49,024 18,231 應收帳款(含關係人) 39,102 (105, 312) 其他應收款(含關係人) 261 (49) 存貨 (77, 416) (66,761) 其他流動資產 (7, 394) (8, 247) 其他非流動資產 1,240 242 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (139.907) 與營業活動相關之負債之淨變動︰ 合約負債 (7,328) 應付帳款(含關係人) 35,961 其他應付款 3,735 (7,905) 負債準備 19,876 8,134 其他流動負債 2,396 1,509 與營業活動相關之負債之淨變動合計 54,640 (8, 553) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (85, 267) (25, 725) 調整項目合計 (36, 168) (1,797) 營運產生之現金流入 20,257 15,421 收取之利息 176 支付之利息 (1, 309) 支付之所得稅 (2,408) 營業活動之淨現金流入 16,716 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (101, 244) 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (30) (815) 取得不動產、廠房及設備 (12, 746) (6,646) 處分不動產、廠房及設備價款 90 440 存出保證金減少 598 104 預付設備款增加 (18, 141) (4,034) 投資活動之淨現金流出 (132, 258) (10, 166) 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 476,180 短期借款減少 (60,000) (402, 336) 存入保證金增加(減少) 612 (5,751) 租賃本金償還 (5,748) (5.775) 籌資活動之淨現金流入(流出) 68,708 (11, 526) 匪率變動對現金及約當現金之影響 (19,015) (408) 本期現金及約當現金減少數 (65, 849) (7,147) 期初現金及約當現金餘額 433,873 602,042 期末現金及約當現金餘額 368,024 594,895 \$ 資產負債表帳列之現金及約當現金 348,123 571,944 分類至待出售非流動資產群組之現金及約當現金 19,901 期末現金及約當現金餘額 368,024 S |
110年1月至6月 109年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 42.187 | ||||
| 1,569 | ||||
| (4, 181) | ||||
| (7, 488) | ||||
| 2,969 | ||||
| (3,235) | ||||
| (7, 453) | ||||
| (440) | ||||
| (17.172) | ||||
| 3,470 | ||||
| (13, 761) | ||||
| 3,235 | ||||
| (2,969) | ||||
| (734) | ||||
| 14,953 | ||||
| 60,000 | ||||
| 現金及約當現金之組成: | ||||
| 22,951 | ||||
| 594,895 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
洋華光電股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
洋華光電股份有限公司(以下稱「本公司」),原名為大河隆機電股份有限公司,係依 公司法及其有關法令規定,於民國九十一年七月三十日奉經濟部核准設立登記,並取得營 利事業登記證,主要以發電、輸電、配電等電力電纜附屬配件製造為主要業務,請詳附註 十四。
(原)洋華光電股份有限公司(原洋華光電公司)係於民國九十六年八月一日依企業併購 法分割而設立,主要營業項目為各型觸控面板之研發、製造及銷售,請詳附註十四。
本公司為提升營運績效與競爭力,於民國九十六年十一月二十三日經臨時股東會決議 通過本公司與原洋華光電公司合併暨變更本公司名稱為洋華光電股份有限公司。合併後以 本公司為存續公司,按消滅公司原洋華光電公司普通股股票0.5股換發本公司普通股股票1 股,原洋華光電公司之一切權利及義務,本公司概括承受。本公司因合併增資發行普通股 84,000千股,並以民國九十六年十二月二十四日為合併暨增資發行新股基準日。
本公司於民國一○六年四月二十八日董事會決議通過,依企業併購法第十九條之規 定,以民國一○六年五月三十一日為合併基準日,與本公司轉投資持股100%之子公司 Lucky Chance Enterprise Co., Ltd.(以下簡稱 Lucky Chance)及 Lead Well Technology Co., Ltd.(以下簡稱Lead Well)進行簡易合併,合併後Lucky Chance及Lead Well為消滅公司,本 公司為存續公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月十二日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際財務報導準則第10號 及國際會計準則第28號之 修正「投資者與其關聯企 業或合資間之資產出售或 投入」 |
闡明當投資者將其子公司移轉與關 聯企業或合資時,若所出售或投入 之資產構成一項業務,則投資者視 為喪失對業務之控制,應認列所有 利益或損失;若不構成業務,則應 依持股比例計算未實現損益,將部 分利益或損失遞延認列。 |
尚待理事會決 定 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
國際會計準則第1號之主要修正包 括: |
2023年1月1日 |
| •規定企業揭露其重大會計政策而 非其重要會計政策; |
||
| •闡明與不重大之交易、其他事項 或情況有關之會計政策資訊係屬 不重大,且不需揭露該等資訊; 及 |
||
| •闡明並非與重大之交易、其他事 項或情況有關之所有會計政策資 訊對公司之財務報表均屬重大。 |
理事會發布之
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
|---|---|---|
| 國際會計準則第8號之修正 | 該修正引入新的會計估計定義,闡 | 2023年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 | 明會計估計係財務報表中是受衡量 | |
| 不確定性影響之貨幣金額。該修正 | ||
| 亦明訂公司須建立會計估計以達成 | ||
| 其所適用會計政策之目的,藉此闡 | ||
| 明會計政策與會計估計間之關係。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財務報 告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一○九年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一○九年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入本合併財務報告之子公司列示如下:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說明 |
| 本公司 | Young Fast (BELIZE) Co., Ltd.(洋華貝里 斯) |
專業投資 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註一 |
| 本公司 | Young Fast (SAMOA) Co., Ltd.(洋華薩摩 亞) |
專業投資 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註一 |
| 本公司 | 台灣適而優股份有 限公司(適而優) |
電線電纜附 屬配件製造 業 |
51.00 % |
51.00 % |
% 51.00 | 註三 |
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說明 |
| 本公司 | 友威光電(惠州)有 限公司(友威) |
觸控面板製 造 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註二 |
| 洋華貝里 斯 |
Young Fast Optoelectronics (HK) Co., Ltd. (洋華香港) |
專業投資 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註一 |
| 洋華薩摩 亞 |
Young Fast Optoelectronics (VIETNAM) Co., Ltd.(洋華越南) |
觸控面板之 製造、銷售 |
100.00 % |
100.00 % |
% 8.64 | 註一 |
| 洋華薩摩 亞 |
騰洋光電(惠州)有 限公司(騰洋光電) |
售後服務(勞 務服務) |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| 洋華香港 | Young Fast Optoelectronics (VIETNAM) Co., Ltd.(洋華越南) |
觸控面板之 製造、銷售 |
- % |
- % |
% 91.36 | 註一 |
- 註一:本公司於民國一○八年十一月十三日經董事會決議,因應集團內部投資架構調整,原由 洋華貝里斯投資洋華香港再轉投資洋華越南,由洋華香港出售轉讓其持有之洋華越南 股權予洋華薩摩亞,並通過擬辦理洋華香港結束營運,洋華貝里斯將於洋華香港清算 完成後進行清算。民國一○九年三月二十五日經董事會決議,洋華香港轉讓洋華越南 之交易金額參考專家出具之意見為美金2,220萬元,並於民國一○九年八月二十八日依 前述金額簽訂轉讓洋華越南之股權買賣合約書,股權轉讓基準日為民國一○九年八月 三十一日。前述股權轉讓程序已於民國一一○年七月二十三日辦理完竣。
- 註二:本公司於民國一○四年十一月十一日經董事會決議通過友威之清算案,尚在進行相關清 算程序中。
註三:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度報導日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」第B12段 規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 現 金 | \$ 497 |
591 | 822 | |
| 活期存款 | 347,543 | 354,818 | 212,516 | |
| 支票存款 | 83 | 83 | 83 | |
| 定期存款 | - | 56,960 | 358,523 | |
| \$ 348,123 |
412,452 | 571,944 |
合併公司金融資產及負債之利率風險、匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 (廿三)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產: | |||
| 黃金存摺 | \$ 56,304 |
60,912 | 60,012 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿二)。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具: |
|||
| 流 動: | |||
| 國內上市公司股票: | |||
| 合作金庫金融控股股份 有限公司 |
\$ 1,080,997 |
1,035,214 | 1,024,818 |
| 兆豐金融控股股份有限 公司 |
747,337 | 677,950 | 702,975 |
| 第一金融控股股份有限 公司 |
619,906 | 583,039 | 600,524 |
| 臺灣中小企業銀行 | 121,024 | 124,610 | 60,971 |
| 台灣肥料股份有限公司 | 120,097 | 110,514 | - |
| 國泰金融控股股份有限 公司 |
69,100 | 27,462 | - |
| 2,758,461 | 2,558,789 | 2,389,288 | |
| 非 流 動: |
|||
| 國內上市公司股票: | |||
| 合機電線電纜股份有限 公司 |
136,416 | 28,142 | 11,118 |
| 國內未上市(櫃)公司股 票: |
|||
| 嵩益實業股份有限公司 | 12,610 | 12,610 | 12,610 |
| 璦司柏電子股份有限公 司 |
3,032 | 3,032 | 3,032 |
| 15,642 | 15,642 | 15,642 | |
| 152,058 | 43,784 | 26,760 | |
| 合 計 | \$ 2,910,519 |
2,602,573 | 2,416,048 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日未有處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
市場風險資訊請詳附註六(廿三)。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期 存款 |
\$ 2,620 |
1,805 | 1,868 |
| 利率區間(%) | 1.75 | 3.00 | 3.00 |
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量,且該等金融資產之 現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之 金融資產。
上述金融資產質押資訊,請詳附註八。
(五)應收票據及應收帳款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 82,157 |
131,181 | 100,237 |
| 應收帳款 | 153,111 | 82,781 | 52,486 |
| 應收帳款-關係人 | 35,303 | 321 | 1,840 |
| 減:備抵損失-應收票據 | (18,197) | (8,609) | (8,609) |
| 備抵損失-應收帳款 | (110) | (165) | (187) |
| \$ 252,264 |
205,509 | 145,767 |
合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不 同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群。
合併公司應收帳款-關係人按歷史經驗並無信用損失之情事,另考量截至資產負 債表日帳列應收帳款-關係人未有已逾期者,亦無其他跡象顯示應收帳款-關係人信 用品質較原始授信日發生改變,因此合併公司評估應收帳款-關係人將不致產生信用 損失,不列入預期信用損失分析表中計算。
合併公司應收票據及應收帳款(不含關係人)之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 應收票據 及應收帳款 帳面金額 \$ 211,870 |
加權平均預期 信用損失率 (%) 0~0.40 |
備抵存續期間 預期信用損失 858 |
| 逾期30天以下 | 6,323 | 5.93 | 375 |
| 逾期91~120天 | 1 | 5.83 | - |
| 逾期180天以上 | 17,074 | 100 | 17,074 |
| \$ 235,268 |
18,307 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收票據 及應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 (%) |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 196,887 |
0.07 | 133 |
| 逾期30天以下 | 8,466 | 0.37 | 32 |
| 逾期180天以上 | 8,609 | 100 | 8,609 |
| \$ 213,962 |
8,774 | ||
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 及應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 (%) |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 144,079 |
0~0.13 | 186 |
| 逾期30天以下 | 35 | 2.35 | 1 |
| 逾期180天以上 | 8,609 | 100 | 8,609 |
| \$ 152,723 |
8,796 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 期初餘額 | \$ 8,774 |
12,977 |
| 減損損失提列(迴轉利益) | 9,533 | (4,181) |
| 期末餘額 | \$ 18,307 |
8,796 |
(六)其他應收款及長期應收款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 4,702 |
4,819 | 62,684 |
| 長期應收款 | 79,145 | 79,145 | 79,145 |
| 減:備抵損失 | (79,145) | (79,145) | (79,145) |
| \$ 4,702 |
4,819 | 62,684 |
合併公司其他應收款及長期應收款之備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 期末餘額(即期初餘額) | \$ 79,145 |
79,145 |
其餘信用風險資訊請詳附註六(廿三)。
(七)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 | \$ 138,470 |
100,187 | 85,110 |
| 在 製 品 |
87,106 | 52,831 | 60,142 |
| 製 成 品 |
31,844 | 28,641 | 28,147 |
| 商品存貨 | 6,884 | 3,244 | 6,702 |
| 在途存貨 | 10,630 | 12,615 | 1,711 |
| \$ 274,934 |
197,518 | 181,812 |
合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年 一月一日至六月三十日除因正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他直接列入營業成本 之費損總額列示如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 存貨跌價及呆滯損失(迴升利益) \$ |
2,663 | (6,043) | 1,708 | 1,740 |
| 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 | ||||
| 存貨均未有提供作質押擔保之情形。 |
(八)待出售非流動資產
合併公司於民國一○四年十一月十一日經董事會決議通過清算位於大陸內之觸控 面板製造業務單位友威公司,此項處分計畫係因觸控面板產業競爭激烈,為提升競爭 力及降低營運成本,擬於另一觸控面板製造業務單位洋華越南公司集中生產。
1.合併沖銷後待出售群組之資產及負債明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 19,901 |
21,421 | 22,951 |
| 其他應收款 | 43 | 43 | 42 |
| 其 他 | 87 | 89 | 85 |
| 待出售非流動資產淨額 | \$ 20,031 |
21,553 | 23,078 |
| 其他應付款 | \$ 319 |
318 | 225 |
2.合併公司沖銷後停業單位經營結果如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業收入 | \$ - |
- | - | - |
| 成本及費用 | (502) | (226) | (994) | (519) |
| 營業外收入及支出 | (341) | (27) | (211) | 335 |
| 稅前淨損 | (843) | (253) | (1,205) | (184) |
| 所得稅費用 | - | - | - | - |
| 停業單位損失 | \$ (843) |
(253) | (1,205) | (184) |
3.停業單位之現金流量資訊如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業活動之淨現金流出 | \$ (1,520) |
(816) |
(九)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 305,192 |
296,438 | 307,520 |
1.關聯企業
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
主要營業
| 場所/公 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 司註冊之 | 所有權權益及表決權之比例 | ||
| 名 稱 | 關係之性質 | 國 家 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| 云光科技股份有 | 光學儀器製造 | 台灣 | 23.75 % |
23.75 % |
23.75 % |
| 限公司(云光) | 等 |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下。
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 1,742,336 |
2,052,398 | 1,569,417 |
| 非流動資產 | 816,672 | 392,573 | 741,004 |
| 流動負債 | (1,348,372) | (1,137,448) | (1,237,840) |
| 非流動負債 | (13,398) | (147,143) | (18,643) |
| 淨 資 產 |
\$ 1,197,238 |
1,160,380 | 1,053,938 |
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業收入 | \$ 910,635 |
714,784 | 1,715,792 | 1,399,797 |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 16,664 |
14,940 | 42,654 | 31,382 |
| 其他綜合損益 | (4,586) | (22,302) | (5,794) | (14,466) |
| 綜合損益總額 | \$ 12,078 |
(7,362) | 36,860 | 16,916 |
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 275,591 |
282,655 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 8,754 | 4,018 |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 284,345 | 286,673 |
| 加:商譽 | 20,847 | 20,847 |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | \$ 305,192 |
307,520 |
合併公司享有之權益與採用權益法之投資帳面金額之差異主係原始取得投資溢 價購買產生之商譽。
2.擔 保
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 採用權益法之投資均無提供質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。
(十)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋 及建築 |
機器 設備 |
租賃 資產 |
其他 設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 263,627 |
1,467,118 | 2,870,332 | 33,841 | 520,602 | 5,155,520 |
| 增 添 | - | 620 | 8,503 | - | 1,452 | 10,575 |
| 處 分 | - | - | (25,835) | - | (729) | (26,564) |
| 匯率變動之影響 | - | (19,693) | (42,585) | - | (8,669) | (70,947) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 263,627 |
1,448,045 | 2,810,415 | 33,841 | 512,656 | 5,068,584 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 263,627 |
1,513,732 | 3,231,843 | 32,541 | 558,364 | 5,600,107 |
| 增 添 | - | - | 2,118 | 1,300 | 3,880 | 7,298 |
| 處 分 | - | - | (40,573) | - | (1,656) | (42,229) |
| 重 分 類(註1) | - | - | 400 | - | - | 400 |
| 匯率變動之影響 | - | (11,117) | (25,384) | - | (4,907) | (41,408) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 263,627 |
1,502,615 | 3,168,404 | 33,841 | 555,681 | 5,524,168 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
942,974 | 2,816,933 | 32,292 | 498,815 | 4,291,014 |
| 本期折舊 | - | 18,706 | 7,154 | 396 | 2,486 | 28,742 |
| 處 分 | - | - | (25,835) | - | (729) | (26,564) |
| 匯率變動之影響 | - | (10,938) | (41,926) | - | (8,601) | (61,465) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
950,742 | 2,756,326 | 32,688 | 491,971 | 4,231,727 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
929,829 | 3,187,856 | 31,543 | 538,823 | 4,688,051 |
| 本期折舊 | - | 19,614 | 4,074 | 351 | 3,387 | 27,426 |
| 處 分 | - | - | (40,573) | - | (1,656) | (42,229) |
| 匯率變動之影響 | - | (5,906) | (25,015) | - | (4,861) | (35,782) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
943,537 | 3,126,342 | 31,894 | 535,693 | 4,637,466 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 263,627 |
524,144 | 53,399 | 1,549 | 21,787 | 864,506 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 263,627 |
497,303 | 54,089 | 1,153 | 20,685 | 836,857 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 263,627 |
559,078 | 42,062 | 1,947 | 19,988 | 886,702 |
註1:係自預付設備款轉入。
(十一)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 \$ |
68,682 | 43,865 | 112,547 |
| 處分(提前終止合約) | - | (1,686) | (1,686) |
| 租賃期間變動之再衡量 | - | (12,792) | (12,792) |
| 匯率變動之影響 | (1,495) | - | (1,495) |
| 民國110年6月30日餘額 \$ |
67,187 | 29,387 | 96,574 |
| 民國109年1月1日餘額 \$ |
59,744 | 38,839 | 98,583 |
| 增 添 | - | 5,026 | 5,026 |
| 匯率變動之影響 | (697) | - | (697) |
| 民國109年6月30日餘額 \$ |
59,047 | 43,865 | 102,912 |
| 使用權資產之折舊: | |||
| 民國110年1月1日餘額 \$ |
3,148 | 20,395 | 23,543 |
| 本期折舊 | 893 | 5,692 | 6,585 |
| 處分(提前終止合約) | - | (1,053) | (1,053) |
| 匯率變動之影響 | (78) | - | (78) |
| 民國110年6月30日餘額 \$ |
3,963 | 25,034 | 28,997 |
| 民國109年1月1日餘額 \$ |
1,585 | 9,709 | 11,294 |
| 本期折舊 | 776 | 4,994 | 5,770 |
| 匯率變動之影響 | (28) | - | (28) |
| 民國109年6月30日餘額 \$ |
2,333 | 14,703 | 17,036 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年1月1日餘額 \$ |
65,534 | 23,470 | 89,004 |
| 民國110年6月30日餘額 \$ |
63,224 | 4,353 | 67,577 |
| 民國109年6月30日餘額 \$ |
56,714 | 29,162 | 85,876 |
(十二)投資性不動產
投資性不動產係合併公司所持有之自有資產及表彰租賃權利之使用權資產。合併 公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日投資性不動產之成本、折舊及減 損損失變動明細如下:
| 使用權 | |||
|---|---|---|---|
| 總 計 | |||
| \$ 69,908 |
416,662 | 30,858 | 517,428 |
| - | (8,914) | (672) | (9,586) |
| \$ 69,908 |
407,748 | 30,186 | 507,842 |
| \$ 69,908 |
438,229 | 26,665 | 534,802 |
| - | - | 17,984 | 17,984 |
| - | (5,032) | (397) | (5,429) |
| \$ 69,908 |
433,197 | 44,252 | 547,357 |
| \$ - |
195,156 | 1,415 | 196,571 |
| - | 8,121 | 401 | 8,522 |
| - | (4,326) | (35) | (4,361) |
| \$ - |
198,951 | 1,781 | 200,732 |
| \$ - |
188,134 | 535 | 188,669 |
| - | 8,642 | 349 | 8,991 |
| - | (2,298) | (96) | (2,394) |
| \$ - |
194,478 | 788 | 195,266 |
| \$ 69,908 |
221,506 | 29,443 | 320,857 |
| \$ 69,908 |
208,797 | 28,405 | 307,110 |
| \$ 69,908 |
238,719 | 43,464 | 352,091 |
| 土 地 | 自有資產 房 屋 及建築 |
資 產 土 地 |
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十二) 所揭露資訊無重大差異。
(十三)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ 98,296 |
24,970 | 60,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 1,270,184 |
1,110,851 | 1,331,409 |
| 利率區間(%) | 0.63~0.93 | 0.86~1.07 | 0.85~0.90 |
(十四)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動: | ||||
| 租賃負債 | \$ 91 |
89 | - | |
| 租賃負債-關係人 | 2,864 | 11,446 | 11,361 | |
| \$ 2,955 |
11,535 | 11,361 | ||
| 非 流 動: |
||||
| 租賃負債 | \$ 17,411 |
17,849 | 17,892 | |
| 租賃負債-關係人 | 1,775 | 12,330 | 18,074 | |
| \$ 19,186 |
30,179 | 35,966 |
到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 1月至6月 | ||||
| \$ | 443 | 2,558 | 901 | 2,665 |
| \$ | 172 | 568 | 345 | 1,138 |
| \$ | 190 | 192 | 381 | 382 |
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 |
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年 | ||
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業活動之現金流出總額 | \$ 1,627 |
4,185 |
| 籌資活動之現金流出總額 | 5,748 | 5,775 |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 7,375 |
9,960 |
合併公司承租土地、房屋及建築作為廠房、辦公處所及出租,房屋及建築租賃期 間通常為三至五年。在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權,另,土地 租賃期間為37年。
合併公司承租部分辦公室及運輸設備之租賃期間為一年至三年間,該等租賃為短 期及低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及 租賃負債。
合併公司於民國一一○年六月三十日因提前終止及再衡量部份租賃合約,致租賃 負債減少13,436千元。
(十五)負債準備
售後服務負債準備—流動:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 1月1日期初餘額 | \$ 56,624 |
9,674 |
| 當期新增之負債準備 | 37,618 | 8,373 |
| 當期迴轉之負債準備 | (17,742) | (239) |
| 6月30日期末餘額 | \$ 76,500 |
17,808 |
除役、復原及修復成本—非流動:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 6月30日期末餘額(即1月1日餘額) | \$ 6,131 |
6,131 |
1.售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生 之產品退回及折讓和重置換貨,並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。
2.除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。
(十六)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一 日至六月三十日確定福利計畫退休金辦法下之退休金費用分別為106千元、108千 元、215千元及213千元。
2.確定提撥計畫
合併公司中之本公司及設立於中華民國之子公司適而優係依勞工退休金條例之 規定,依勞工每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。 在此計畫下本公司及適而優提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法 定或推定義務。
合併公司位於中國及越南之子公司係屬確定提撥退休辦法,依自員工薪資提撥 之退休金,相對提撥一定之比例,一併存入退休基金專戶,該專戶係委由當地法定 保險機構管理。員工退休時,可由基金專戶領取員工自提儲金及公司相對提撥儲金 暨其孳息。
合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,361千元、 1,253千元、2,749千元及2,595千元。
(十七)所 得 稅
合併公司之所得稅費用明細如下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| \$ 422 |
537 | 422 | 537 |
| 110年 109年 |
本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。 (十八)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 八)。
1.盈餘分配
本公司分別於民國一一○年八月三日及一○九年六月三十日經股東常會決議民 國一○九年度及一○八年度其他盈餘分配項目,內容如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 18,862 |
13,368 |
| 本公司資本公積配發現金股利案及盈餘分配案之現金股利金額如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 分配予普通股業主之股利: | ||
| 現金-保留盈餘 | \$ - |
60,531 |
| 現金-資本公積 | 151,328 | 60,531 |
| \$ 151,328 |
121,062 | |
| 配股率(元) | \$ 1.00 |
0.80 |
本公司股東會決議之盈餘分配相關資訊,可自公開資訊觀測站查詢。
2.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 21,361 |
577,871 | 599,232 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 |
(32,995) | - | (32,995) | |||
| 採用權益法認列子公司、關聯企 業及合資之其他綜合損益之份 額 |
(1,376) | - | (1,376) | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益 |
- | 206,702 | 206,702 | |||
| 民國110年6月30日餘額 | \$ (13,010) |
784,573 | 771,563 | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 85,500 |
634,055 | 719,555 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 |
(10,484) | - | (10,484) | |||
| 採用權益法認列子公司、關聯企 業及合資之其他綜合損益之份 額 |
(3,435) | - | (3,435) | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益 |
- | (32,432) | (32,432) | |||
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 71,581 |
601,623 | 673,204 | |||
| (十九)每股盈餘 | ||||||
| 單位:千股 | ||||||
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||
| 基本每股盈餘: | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利- | \$ 15,545 |
20,113 | 43,785 | 12,912 | ||
| 繼續營業單位 | ||||||
| 歸屬於本公司之本期淨損- 停業單位 |
(843) | (253) | (1,205) | (184) | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人之淨利 |
\$ 14,702 |
19,860 | 42,580 | 12,728 | ||
| 普通股加權平均流通在外股 數 |
151,328 | 151,328 | 151,328 | 151,328 | ||
| 基本每股盈餘-繼續營業單 | ||||||
| 位(單位:新台幣元) | \$ 0.10 |
0.13 | 0.29 | 0.09 | ||
| 基本每股盈餘-停業單位 | \$ (0.01) |
- | (0.01) | - |
(單位:新台幣元)
單位:千股
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘: | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 歸屬於本公司之本期淨利- | \$ 15,545 |
20,113 | 43,785 | 12,912 |
| 繼續營業單位 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨損- | (843) | (253) | (1,205) | (184) |
| 停業單位 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持 | \$ 14,702 |
19,860 | 42,580 | 12,728 |
| 有人之淨利 | ||||
| 普通股加權平均流通在外股 | 151,328 | 151,328 | 151,328 | 151,328 |
| 數 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||
| 影響 | ||||
| 員工酬勞 | 78 | 80 | 108 | 117 |
| 普通股加權平均流通在外股 | 151,406 | 151,408 | 151,436 | 151,445 |
| 數(稀釋) | ||||
| 稀釋每股盈餘-繼續營業單 | \$ 0.10 |
0.13 | 0.29 | 0.09 |
| 位(單位:新台幣元) | ||||
| 稀釋每股盈餘-停業單位 | \$ (0.01) |
- | (0.01) | - |
| (單位:新台幣元) |
(二十)客戶合約收入
1.收入之細分
| 110年4月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 光電事業部 | 機電事業部 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 亞 洲 | \$ 36,691 |
- | 36,691 |
| 美 洲 | 3,081 | - | 3,081 |
| 台 灣 | 182,321 | 97,422 | 279,743 |
| \$ 222,093 |
97,422 | 319,515 | |
| 109年4月至6月 | |||
| 光電事業部 | 機電事業部 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 亞 洲 | \$ 34,774 |
757 | 35,531 |
| 美 洲 | 1,240 | - | 1,240 |
| 台 灣 | 58,356 | 142,747 | 201,103 |
| \$ 94,370 |
143,504 | 237,874 |
〜26〜
| 110年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 光電事業部 | 機電事業部 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||
| 亞 洲 | \$ 69,323 |
- | 69,323 | ||
| 美 洲 | 3,845 | - | 3,845 | ||
| 台 灣 | 325,130 | 258,446 | 583,576 | ||
| \$ 398,298 |
258,446 | 656,744 | |||
| 109年1月至6月 | |||||
| 光電事業部 | 機電事業部 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||
| 亞 洲 | \$ 73,866 |
757 | 74,623 | ||
| 美 洲 | 2,127 | - | 2,127 | ||
| 台 灣 | 103,944 | 173,689 | 277,633 | ||
| \$ 179,937 |
174,446 | 354,383 | |||
| 2.合約餘額 | |||||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||
| 應收票據 | \$ 82,157 |
131,181 | 100,237 | ||
| 應收帳款 | 153,111 | 82,781 | 52,486 | ||
| 應收帳款-關係人 | 35,303 | 321 | 1,840 | ||
| 減:備抵損失-應收票據 | (18,197) | (8,609) | (8,609) | ||
| 減:備抵損失-應收帳款 | (110) | (165) | (187) | ||
| 合 | 計 | \$ 252,264 |
205,509 | 145,767 | |
| 合約負債-商品銷貨 | \$ 7,655 |
14,983 | 6,674 | ||
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。
(廿一)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,本年度如有獲利,應提撥不低於百分之二為員工酬勞及不高 於百分之一點五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項 員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。
本公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年 一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為416千元、266千元、884千元及266千 元;董監酬勞提列金額分別為312千元、199千元、663千元及199千元,係以本公司各 該段期間之稅前淨利扣除員工及董監酬勞前之金額及彌補以前年度虧損後,乘上本公 司章程所訂之員工酬勞及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為各該段期間之營業 費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞、股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決 議前一日之收盤價計算。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變 動處理,並將該差異列為次年度損益。
〜27〜
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額分別為3,835千元及2,635 千元;董監事酬勞估列金額分別為2,876千元及1,977千元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
- (廿二)營業外收入及支出
- 1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 113 |
1,401 | 175 | 3,220 |
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租金收入 | \$ 14,996 |
13,446 | 30,699 | 29,341 |
| 政府補助款 | - | 5,980 | - | 5,980 |
| 其他收入 | 1,715 | 2,392 | 3,417 | 4,127 |
| \$ 16,711 |
21,818 | 34,116 | 39,448 |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 處分不動產、廠房及設備利 益 |
\$ 71 |
440 | 90 | 440 |
| 投資性不動產折舊費用 | (4,232) | (4,393) | (8,522) | (8,991) |
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | 15,103 | (6,784) | 16,058 | (4,117) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利益(損失) |
1,008 | 4,032 | (4,608) | 7,488 |
| 其 他 | 4 | (2) | (956) | (53) |
| \$ 11,954 |
(6,707) | 2,062 | (5,233) |
4.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行借款 | \$ 254 |
139 | 397 | 302 |
| 租賃負債 | 443 | 2,558 | 901 | 2,665 |
| 其 他 | 5 | 1 | 11 | 2 |
| \$ 702 |
2,698 | 1,309 | 2,969 |
(廿三)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之種類、公允價值及因金融工具而暴露於信用 風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合 併財務報告附註六(廿三)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十 日之應收帳款及應收票據餘額中,分別有76%、71%及70%係分別由三家主要客 戶組成。
(3)應收款項及按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(五),其他應收款及長 期應收款明細請詳附註六(六)。其他應收款、長期應收款及其他按攤銷後成本衡 量之金融資產為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失。
2.流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借 款合約條款之遵循。
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面 金額 |
合約現 金流量 |
1年內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過 5 年 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 98,296 |
98,549 | 98,549 | - | - | - |
| 應付票據 | 32 | 32 | 32 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 166,698 | 166,698 | 166,698 | - | - | - |
| 其他應付款 | 160,527 | 160,527 | 160,527 | - | - | - |
| 租賃負債(含關係人) | 22,141 | 58,480 | 4,465 | 3,345 | 4,672 | 45,998 |
| 存入保證金 | 15,229 | 15,229 | 173 | 15,056 | - | - |
| \$ 462,923 |
499,515 | 430,444 | 18,401 | 4,672 | 45,998 |
$$
\sim29\sim
$$
| 帳面 金額 |
合約現 金流量 |
1年內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過 5 年 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 24,970 |
25,077 | 25,077 | - | - | - |
| 應付票據 | 32 | 32 | 32 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 130,737 | 130,737 | 130,737 | - | - | - |
| 其他應付款 | 158,964 | 158,964 | 158,964 | - | - | - |
| 租賃負債(含關係人) | 41,714 | 79,938 | 13,315 | 13,315 | 5,491 | 47,817 |
| 存入保證金 | 14,617 | 14,617 | 394 | 14,223 | - | - |
| \$ 371,034 |
409,365 | 328,519 | 27,538 | 5,491 | 47,817 | |
| 109年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 60,000 |
60,128 | 60,128 | - | - | - |
| 應付票據 | 97 | 97 | 97 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 123,276 | 123,276 | 123,276 | - | - | - |
| 其他應付款 | 172,636 | 173,636 | 173,636 | - | - | - |
| 應付股利 | 121,062 | 121,062 | 121,062 | - | - | - |
| 租賃負債 | 47,327 | 88,053 | 12,552 | 13,380 | 11,545 | 50,576 |
| 存入保證金 | 11,879 | 11,879 | - | 11,879 | - | - |
| \$ 536,277 |
578,131 | 490,751 | 25,259 | 11,545 | 50,576 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 72,370 |
27.8600 | 2,016,235 | 40,286 | 28.4800 | 1,147,355 | 29,122 | 29.6300 | 862,879 |
| 人 民 幣 | 305 | 4.3090 | 1,313 | 28 | 4.3770 | 122 | 304 | 4.1910 | 1,275 |
| 越 南 盾 | 6,397,652 | 0.0012 | 7,677 | 4,186,672 | 0.0011 | 4,647 | 4,718,491 | 0.0012 | 5,426 |
| 日 圓 | 40,095 | 0.2521 | 10,108 | 1,724 | 0.2763 | 476 | 13,310 | 0.2751 | 3,661 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 59,488 | 27.8600 | 1,657,341 | 36,758 | 28.4800 | 1,046,860 | 13,260 | 29.6300 | 392,884 |
| 越 南 盾 | 19,521,483 | 0.0012 | 23,426 12,717,038 | 0.0011 | 14,116 12,717,038 | 0.0012 | 14,625 | ||
| 日 圓 | 59,379 | 0.2521 | 14,970 | 26,878 | 0.2763 | 7,426 | 48,394 | 0.2755 | 13,313 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 (含關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損 益。於民國一一○年及一○九年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣、越南 盾及日圓貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,於民國一一○年及 一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加或減少約16,980千元及 18,097千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司外幣交易貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日外幣兌換利益(損失)(含已實現及未實現)分別為15,103 千元、(6,784)千元、16,058千元及(4,117)千元。
4.利率風險
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率金 融工具,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報導報告利率時所用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,民國一一○年及 一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利分別將減少或增加491千元及300千元, 主因係合併公司之變動利率借款。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 報導日證券價格 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 上漲5% | \$ 145,526 |
120,020 |
| 下跌5% | \$ (145,526) |
(120,020) |
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工 具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值 資訊)列示如下:
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產 |
\$ 56,304 |
56,304 | - | - | 56,304 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 國內上市(櫃)股票 | 2,894,877 | 2,894,877 | - | - | 2,894,877 |
| 按公允價值衡量之無公 開報價權益工具 |
15,642 | - | - | 15,642 | 15,642 |
| 小 計 | 2,910,519 | 2,894,877 | - | 15,642 | 2,910,519 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 348,123 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產 |
2,620 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 (含關係人) |
252,264 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 4,702 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 5,784 | - | - | - | - |
| 小 計 | 613,493 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 3,580,316 |
2,951,181 | - | 15,642 | 2,966,823 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 98,296 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 (含關係人) |
166,730 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 160,527 | - | - | - | - |
| 租賃負債(含關係人) | 22,141 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 15,229 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 462,923 |
- | - | - | - |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產 |
\$ 60,912 |
60,912 | - | - | 60,912 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 2,586,931 | 2,586,931 | - | - | 2,586,931 |
| 按公允價值衡量之無公 開報價權益工具 |
15,642 | - | - | 15,642 | 15,642 |
| 小 計 | 2,602,573 | 2,586,931 | - | 15,642 | 2,602,573 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 412,452 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產 |
1,805 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 (含關係人) |
205,509 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 4,819 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 6,382 | - | - | - | - |
| 小 計 | 630,967 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 3,294,452 |
2,647,843 | - | 15,642 | 2,663,485 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 24,970 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 (含關係人) |
130,769 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 158,964 | - | - | - | - |
| 租賃負債(含關係人) | 41,714 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 14,617 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 371,034 |
- | - | - | - |
| 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產 |
\$ 60,012 |
60,012 | - | - | 60,012 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 2,400,406 | 2,400,406 | - | - | 2,400,406 |
| 按公允價值衡量之無公 開報價權益工具 |
15,642 | - | - | 15,642 | 15,642 |
| 小 計 | 2,416,048 | 2,400,406 | - | 15,642 | 2,416,048 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 571,944 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產 |
1,868 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 (含關係人) |
145,767 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 62,684 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 5,464 | - | - | - | - |
| 小 計 | 787,727 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 3,263,787 |
2,460,418 | - | 15,642 | 2,476,060 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 60,000 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 (含關係人) |
123,373 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 172,636 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 121,062 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 47,327 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 11,879 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 536,277 |
- | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術—非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。
合併公司持有之金融工具中,上市(櫃)公司股票及黃金存摺係具標準條款與 條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考公司最近成交價格取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具,屬無活絡市場之無公開報價權益工具者,係使用 最近期交易成交價格、市場可比公司法或資產淨值估算公允價值,市場可比公司 法主要假設係以被投資者之稅後淨利或股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所 推導之盈餘或股權淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流 通性之折價影響。因合併公司採市場可比公司法及資產淨值估算公允價值之權益 投資金額不重大,故不擬揭露其量化資訊。
(廿四)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者無重大變動。
(廿五)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目與民國一○九年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。 相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿五)。
(廿六)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日來自籌資活動之負債之 調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期處分 | ||||||
| 110.1.1 | 現金 流量 |
及再衡量 合約 |
匯率 變動 |
公允價 值變動 |
110.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 24,970 |
73,844 | - | (518) | - | 98,296 |
| 租賃負債 | 41,714 | (5,748) | (13,436) | (389) | - | 22,141 |
| 來自籌資活動之 負債總額 |
\$ 66,684 |
68,096 | (13,436) | (907) | - | 120,437 |
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金 流量 |
增添 | 匯率 變動 |
公允價 值變動 |
109.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 60,000 |
- | - | - | - | 60,000 |
| 租賃負債 | 29,346 | (5,775) | 23,010 | 656 | - | 47,237 |
| 來自籌資活動之 負債總額 |
\$ 89,346 |
(5,775) | 23,010 | 656 | - | 107,237 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 雅士晶業股份有限公司(雅士晶業) | 其他關係人(實質關係人) |
| 雅士(越南)責任有限公司(雅士越南) | 其他關係人(實質關係人) |
| 合機電線電纜股份有限公司(合機) | 其他關係人(本公司之主要股東) |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 其他關係人 | \$ 33,621 |
1,757 | 51,002 | 4,897 |
2.進貨及加工費用
合併公司向關係人進貨及加工費用金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 其他關係人 | \$ 6,732 |
2,873 | 14,017 | 7,900 |
合併公司對上述關係人進、銷貨及加工費用,係屬合作外銷或產銷分工性質之 方式,故與關係人間之進、銷貨價格、收付款條件及加工費用係屬雙方議定。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 合機 | \$ 35,303 |
- | 1,300 |
| 其他關係人 | - | 321 | 540 | |
| \$ 35,303 |
321 | 1,840 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,上述應收 帳款均未提列任何備抵損失。
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | \$ 10,810 |
7,843 | 6,171 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 735 | 634 | 714 |
| \$ 11,545 |
8,477 | 6,885 |
5.租賃
合併公司於民國一○七年一月及一○九年五月向合機承租廠房,並依照約定價 格議定租金並簽訂五年期及三年期租賃合約,合約總價值合計為55,189千元。合併 公司於民國一一○年六月三十日提前終止及再衡量部份租賃合約,致租賃負債減少 13,436千元。合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一 日至六月三十日因上述租賃負債而認列之利息支出分別為75千元、104千元、160千 元及211千元,截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三 十日止尚未支付之租賃負債餘額為4,639千元、23,776千元及29,435千元。
6.租賃收入
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 其他關係人 | ||||
| 雅士越南 | \$ 4,112 |
3,386 | 8,407 | 6,816 |
| 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,合併公 | ||||
| 司因出租廠房予雅士越南所產生之存入保證金分別為3,447千元、1,140千元及1,186 | ||||
| 千元。 | ||||
| (三)主要管理人員報酬 |
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 短期員工福利 | \$ 4,310 |
6,462 | 13,947 | 13,231 |
| 退職後福利 | 105 | 330 | 228 | 447 |
| \$ 4,415 |
6,792 | 14,175 | 13,678 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 質 押 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產名稱 | 擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 受限制定期存款(帳列 | 電力保證 | \$ | 2,620 | 1,805 | 1,868 |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||||
| 金融資產) |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 圓 | JPY | 64,883 | JYP | 52,448 | JPY | 124,271 | |
| 美 元 | USD | 672 | USD | 549 | USD | 469 | |
| 新 台 |
幣 | NTD | 29,619 | 9,003 | - |
(二)合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,因借 款之授信額度、關稅及進貨等交易往來而開立之保證票據皆為200,000千元。
(三)合併公司自民國一○九年八月五日起,依衍生性金融商品避險性信用額度而開立之保 證票據為10,000千元,僅限用以承作遠期外匯或換匯等交易往來,為期一年。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 28,668 | 24,487 | 53,155 | 22,226 | 22,190 | 44,416 |
| 勞健保費用 | 3,153 | 1,613 | 4,766 | 2,545 | 1,416 | 3,961 |
| 退休金費用 | 681 | 786 | 1,467 | 611 | 750 | 1,361 |
| 其他員工福利費用 | 2,046 | 573 | 2,619 | 1,423 | 497 | 1,920 |
| 折舊費用(註) | 14,683 | 2,999 | 17,682 | 16,948 | 912 | 17,860 |
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - |
| 攤銷費用 | 59 | - | 59 | 655 | - | 655 |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 56,986 | 47,907 | 104,893 | 42,526 | 40,549 | 83,075 |
| 勞健保費用 | 6,306 | 3,480 | 9,786 | 5,951 | 2,929 | 8,880 |
| 退休金費用 | 1,347 | 1,617 | 2,964 | 1,240 | 1,568 | 2,808 |
| 其他員工福利費用 | 3,892 | 1,095 | 4,987 | 2,613 | 931 | 3,544 |
| 折舊費用(註) | 29,323 | 6,004 | 35,327 | 27,402 | 5,794 | 33,196 |
| 折耗費用 | - | - | - | - | - | - |
| 攤銷費用 | 207 | - | 207 | 1,569 | - | 1,569 |
註:投資性不動產民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日產生之折舊費用分別為4,232千元、4,393千元、8,522千元 及8,991千元,帳列其他利益及損失項下。
(二)營運之季節性
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 (註二) |
餘額 (註三) |
支金額 (註七) |
區間 (%) |
性質 (註四) |
來金額 | 要之原因 金 額 | 名稱 | 價值 | 與限額 (註五及六) |
總 限 額 (註五及六) |
|
| 0 | 本公司 | 洋華貝里 斯 |
其他應收 款 |
是 | 122,584 | 122,584 | 122,584 | 0.20 | 2 | - | 償還借款及 營運週轉 |
- | - | 485,292 | 970,583 | |
| 0 | 本公司 | 洋華薩摩 亞 |
其他應收 款 |
是 | 278,600 | - | - | 0.25 | 2 | - | 因應集團投 資架構調整 之資金需求 |
- | - | 485,292 | 970,583 | |
| 0 | 本公司 | 洋華越南 其他應收 款 |
是 | 83,580 | - | - | 0.20 | 2 | - | 償還借款及 營運週轉 |
- | - | 485,292 | 970,583 | ||
| 1 | 洋華香港 洋華貝里 斯 |
其他應收 款 |
是 | 780,080 | 780,080 | 696,500 | 0.25 ~0.38 |
2 | - | 因應集團投 資架構調整 之資金需求 |
- | - | 1,060,073 | 1,060,073 | ||
| 2 | 洋華貝里 斯 |
洋華薩摩 亞 |
其他應收 款 |
是 | 696,500 | 696,500 | 612,920 | 0.25 | 2 | - | 因應集團投 資架構調整 之資金需求 |
- | - | 755,972 | 755,972 | |
| 3 | 洋華薩摩 亞 |
洋華越南 其他應收 款 |
是 | 139,300 | 139,300 | 39,004 | 0.20 ~0.65 |
2 | - | 營運週轉 | - | - | 196,968 | 196,968 |
註一:編號之填寫方法如下:
1.本公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註三:係指截至民國 一一○年六月三十日經董事會核准之額度。
註四:資金貸與性質之填寫方法:
1.有業務往來者請填寫1。
2.有短期融通資金之必要者請填2。
註五:本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值之之40%為限;資金貸與性質為短期融通者,總貸與金額以不超過本公司淨值之20%為限,對個別對象資金貸 與總額以不超過本公司淨值之10%為限;資金貸與性質為業務往來者,個別貸與金額以不超過雙方間前一年度或當年度業務往來金額為限。與洋華香港有短期 資金融通之公司,個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之10%為限,總貸與金額以不超過洋華香港淨值之30%為限;資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100%之非位於台灣境內集團公司時,其總額及個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之150%為限。與洋華貝里斯及洋華薩摩亞有短期融通資金之公司,個別貸 與金額以不超過本公司淨值10%為限,總額貸與金額不得超過本公司淨值的30%為限;資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股100%之非位於台灣境內集團公 司時,其總額及個別貸與限額以不超過洋華貝里斯及洋華薩摩亞淨值之150%為限。
註六:資金貸與之限額,係依據最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表計算。
註七:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 編號 (註一) |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 公司名稱 關係(註二) |
對單一企業 背書保證限 額(註三) |
本期最 高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表淨值之 比率(%) |
背書保證 最高限額 (註三) |
屬母公司 對子公司 背書保證 背書保證保 證 |
屬子公司 對母公司 |
屬對大陸 地區背書 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 0 |
本公司 本公司 |
洋華越南 洋華薩摩 |
2 2 |
1,455,875 1,455,875 |
250,740 947,240 |
250,740 696,500 |
27,860 55,720 |
- - |
5.17 14.35 |
2,426,459 2,426,459 |
Y Y |
N N |
N N |
| 亞 |
註一:編號之填寫方法如下:
1.本公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
1.有業務往來之公司。 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三:本公司背書保證之總額以本公司最近期財務報表淨值50%,對單一企業之背書保證以不超過本公司最近期財務報表淨值20%,對海外單一聯屬企業之背書保證 不得超過本公司最近期財務報表淨值30%。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | 股 票: | |||||||
| 永美科技材料股份有限公司 | - | 強制透過損益按公允價值 | 2,647 | - | 7.42 % | - | ||
| 衡量之金融資產-流動 | ||||||||
| 錸洋科技股份有限公司 | - | 〞 | 245 | - | 0.74 % | - | ||
| 股 票: | ||||||||
| 第一金融控股股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允 | 27,309 | 619,906 | 0.21 % | 619,906 | ||
| 價值衡量之金融資產-流 | ||||||||
| 動 | ||||||||
| 兆豐金融控股股份有限公司 | - | 〞 | 22,750 | 747,337 | 0.17 % | 747,337 | ||
| 合作金庫金融控股股份有限 公司 |
- | 〞 | 50,870 | 1,080,997 | 0.38 % 1,080,997 | |||
| 臺灣中小企業銀行 | 12,807 | 121,024 | 0.17 % | 121,024 | ||||
| 台灣肥料股份有限公司 | - | 〞 | 2,039 | 120,097 | - % |
120,097 | ||
| 國泰金融控股股份有限公司 | 1,282 | 69,100 | 0.01 % | 69,100 | ||||
| 2,758,461 | 2,758,461 | |||||||
| 合機電線電纜股份有限公司 本公司之主要股 | 透過其他綜合損益按公允 | 7,621 | 136,416 | 3.16 % | 136,416 | |||
| 東 | 價值衡量之金融資產-非 | |||||||
| 流動 | ||||||||
| 嵩益實業股份有限公司 | 本公司法人董事 | 〞 | 356 | 12,610 | 0.55 % | 12,610 | ||
| 璦司柏電子股份有限公司 | - | 〞 | 295 | 3,032 | 0.94 % | 3,032 | ||
| 152,058 | 152,058 |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之 公 司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 (%) |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收(付) 票據、帳款之 比率(%) |
備註 |
| 本公司 | 洋華越南 | 孫公司 | 進貨 | 264,630 | 39.34 | 註一 | - | - | (25,913) | (14.24) | 註二 |
| 洋華越南 | 本公司 | 母公司 | 銷貨 | 264,630 | 99.90 | 註一 | 25,913 | 99.99 |
註一:本公司對該關係人之交易條件係屬雙方議定。
註二:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收 | 交易對象 | 應收關係人 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 款項之公司 | 名 稱 | 關 係 | 款項餘額 | (%) | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 |
| 本公司 | 洋華貝里斯 | 母子公司 | 122,730 | - | - | - | - | |
| 洋華香港 | 洋華貝里斯 | 子公司 | 697,247 | - | - | - | - | |
| 洋華貝里斯 | 洋華薩摩亞 | 子公司 | 613,184 | - | - | - | - |
註一:上述交易為資金貸與之應收款項及應收利息,資金貸與期間為民國一○九年十二月二十五日至一一三年四月二十二日。
註二:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 0 | 本公司 | 洋華越南 | 1 | 銷貨成本 | 264,630 雙方議定 | 40.29 % | |
| 0 | 本公司 | 洋華貝里斯 | 1 | 其他應收款 | 122,730 係資金貸與,故無對象可供 比較 |
2.21 % | |
| 0 | 本公司 | 適而優 | 1 | 銷貨成本 | 68,730 無顯著不同 | 10.47 % | |
| 1 | 洋華香港 | 洋華貝里斯 | 3 | 其他應收款 | 697,247 係資金貸與,故無對象可供 比較 |
12.57 % | |
| 2 | 洋華貝里斯 | 洋華薩摩亞 | 3 | 其他應收款 | 613,184 係資金貸與,故無對象可供 比較 |
11.05 % |
註一:編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產1%以上及損益科目占合併總營收1%以上予以揭露。
註四:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額(註五) | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 (%) |
帳面金額 (註四) |
本期損益 | 投資損益 (註四) |
備註 |
| 本公司 | 洋華貝里斯 Belize | 專業投資 | 3,000,130 | 3,000,130 | 100,000 | 100.00 % | 504,335 | 5,194 | 5,194 | ||
| (USD 100,000) | (USD 100,000) | (註二) | (註二) | ||||||||
| 〞 | 洋華薩摩亞 Samoa | 專業投資 | 1,262,218 | 1,262,218 | 43,000 | 100.00 % | 120,650 | (7,678) | (6,420) | 註一 | |
| (USD 43,000) | (USD 43,000) | (註二) | (註二) | ||||||||
| 〞 | 適而優 | 台灣 | 電線電纜附屬配件製造業 | 30,960 | 30,960 | 3,096 | 51.00 % | 60,010 | 27,299 | 13,969 | 註一 |
| (註三) | (註三) | ||||||||||
| 〞 | 云光 | 台灣 | 光學儀器 | 150,626 | 150,626 | 8,080 | 23.75 % | 305,192 | 42,654 | 10,130 | |
| (註三) | (註三) | ||||||||||
| 洋華貝里斯 洋華香港 | 香港 | 專業投資 | 3,093,236 | 3,093,236 | 800,000 | 100.00 % | 706,715 | 992 | 992 | ||
| (USD 103,080) | (USD 103,080) | (註二) | (註二) | ||||||||
| 洋華薩摩亞 洋華越南 | 越南 | 觸控面板之製造及銷售 | 965,402 | 965,402 | - | 100.00 % | 700,977 | (6,153) | (8,777) | 註一 | |
| (USD 32,200) | (USD 32,200) | (註二) | (註二) |
註一:係考量公司間交易之未實現及已實現損益。
註二:本公司認列之投資損益金額係依據被投資公司經會計師核閱之財務報告,以權益法評價計列。
註三:本公司認列之投資損益金額係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報告,以權益法評價計列。
註四:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
註五:原始投資金額係採歷史匯率計算。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資之 |
本期認列投 資(損)益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | (註一) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 持股比例(%) (註三及四) | (註三及四) | 投資收益 | |
| 友威(註二) | 觸控面板之製造 | 1,078,999 | ( 一 ) | 1,078,999 | - | - | 1,078,999 | (1,205) | 100.00 | (1,205) | 19,712 | - |
| (USD 35,000 ) | (USD 35,000) | (USD 35,000) | ||||||||||
| 騰洋光電 | 售後服務(勞務服務) | 4,660 | ( 二 ) | - | 4,660 | - | - | (302) | 100.00 | (302) | 2,045 | - |
| (USD 150 ) |
(USD 150) |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。本期投資金額美金150千元係由洋華薩摩亞以自有資金投入。
(三)其他方式。
註二:本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過友威之清算案,目前尚在進行清算程序中。
註三:本公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經母公司簽證會計師核閱之財務報告,以權益法評價計列。
註四:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
註五:上列美金對新台幣係採歷史匯率計算。
2.轉投資大陸地區限額:
| 單位:千元 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出赴 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定赴大陸地 |
| 大陸地區投資金額(註三) | 投資金額(註二) | 區投資限額(註一) |
| 1,078,999 | 2,051,443 | 2,911,750 |
| (USD 35,000 ) |
(USD 73,634 ) |
註一:淨值60%。
- 註二:本期期末累計自台灣匯出金額(扣除已匯回)係採歷史匯率計算,經濟部投審會核准 金額係以民國一一○年六月三十日之匯率計算(美金兌新台幣之匯率1:27.86)。
- 註三:不包含累計已處分(含出售、清算、解散、被併購及破產等)(扣除已匯回)但尚未匯 回之投資金額為896,646千元(USD32,184千元)。
3.重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 嵩益實業股份有限公司 | 26,409,114 | 17.45 % |
| 合機電線電纜股份有限公司 | 20,414,832 | 13.49 % |
| 章苗開發股份有限公司 | 9,403,000 | 6.21 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
(3)持股比例以無條件捨去至小數點後兩位計算。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 入: | 光電 事業群 |
機電 事業群 |
調整 及沖銷 |
合 計 |
| 來自外部客戶收入 | \$ 222,093 |
97,422 | - | 319,515 |
| 應報導部門(損)益 | \$ (43,001) |
32,688 | (90) | (10,403) |
| 109年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 光電 | 機電 | 調整 | ||
| 事業群 | 事業群 | 及沖銷 | 合 計 | |
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 94,370 |
143,504 | - | 237,874 |
| 應報導部門(損)益 | \$ (51,254) |
59,827 | (90) | 8,483 |
| 110年1月至6月 | ||||
| 光電 | 機電 | 調整 | ||
| 事業群 | 事業群 | 及沖銷 | 合 計 | |
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 398,298 |
258,446 | - | 656,744 |
| 應報導部門(損)益 | \$ (88,125) |
100,761 | (180) | 12,456 |
| 109年1月至6月 | ||||
| 光電 | 機電 | 調整 | ||
| 事業群 | 事業群 | 及沖銷 | 合 計 | |
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 179,937 |
174,446 | - | 354,383 |
| 應報導部門(損)益 | \$ (92,398) |
68,061 | (180) | (24,517) |
| 光電 | 機電 | 調整 | ||
| 事業群 | 事業群 | 及沖銷 | 合 計 | |
| 應報導部門資產(註): | ||||
| 110年6月30日 | \$ 4,027,171 |
1,885,245 | (384,297) | 5,528,119 |
| 109年12月31日 | \$ 3,813,093 |
1,700,575 | (320,276) | 5,193,392 |
| 109年6月30日 | \$ 3,848,451 |
1,572,419 | (284,902) | 5,135,968 |
註:不包括待出售非流動資產。
合併公司報導營運部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 應報導營運部門損益 | \$ (10,403) |
8,483 | 12,456 | (24,517) | |
| 營業外收入及支出 | 32,033 | 17,362 | 45,174 | 41,919 | |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ 21,630 |
25,845 | 57,630 | 17,402 |