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YFO Annual Report 2020

Aug 18, 2021

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Annual Report

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股票代號：3622

本年報查詢網址 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw 公司網址： http://www.yfo.com.tw

洋華光電股份有限公司 Young Fast Op r toelectronics Co ~~.~~ , Ltd ~~.~~ 一○九年度年報

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洋華光電股份有限公司 編印 中華民國 一一○年六月二十九日 刊印

  • 一、發言人、代理發言人姓名、職稱、連絡電話及電子郵件信箱：

  • 發言人姓名：何逢有

  • 發言人職稱：副總經理 發言人電話： (03)4833665

  • 電子郵件信箱： [email protected] 

代理發言人姓名：許益川

代理發言人職稱：總經理

代理發言人電話： (03)4833665

電子郵件信箱： [email protected]

  • 二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

  • 總 公 司：桃園市觀音區樹林村經建一路 31 號

  • 電 話： (03)4833665

  • 光 電 事 業 群：桃園市觀音區樹林村經建一路 31 號

  • 電 話： (03)4833665

  • 大河隆機電事業群：桃園市觀音區樹林村經建四路 25 號 電 話： (03)4836219

  • 三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

  • 名 稱：康和綜合證券股份有限公司股務代理部

  • 地 址： 110 台北市信義區基隆路一段 176 號地下一樓

  • 網 址： http://www.6016.com.tw 電 話： (02)8787-1118

  • 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

  • 會計師姓名：關春修會計師、黃柏淑會計師 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所

  • 地 址：台北市信義路五段七號 68 樓

  • 網 址： https://kpmg.com/tw 電 話： (02)81016666

  • 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之 方式：無。

  • 六、公司網址： http://www.yfo.com.tw

目 錄

頁次 壹、致股東報告書 ............................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ....................................................................................................................... 4 一、設立日期 ................................................................................................................. 4 二、公司沿革 ................................................................................................................. 4 參、公司治理報告 ............................................................................................................... 7 一、組織系統 ................................................................................................................. 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ... 10 三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............................... 15 四、公司治理運作情形 ............................................................................................... 19 五、會計師公費資訊 ................................................................................................... 50 六、更換會計師資訊 ................................................................................................... 50 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................... 50 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................... 51 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之 親屬關係之資訊 ................................................................................................... 52 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同 一轉投資事業之持股數及綜合持股比例 ........................................................... 52 肆、募資情形 ..................................................................................................................... 53 一、資本及股份 ........................................................................................................... 53 二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形 ........................................................................ 58 三、特別股辦理情形 ................................................................................................... 58 四、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................... 58 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................... 58 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................... 58 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................... 58 八、資金運用計劃執行情形 ....................................................................................... 58 伍、營運概況 ..................................................................................................................... 59

目錄 -1

一、業務內容 ............................................................................................................... 59 二、市場及產銷概況 ................................................................................................... 63 三、最近二年度及截至年報刊印日止員工資料 ....................................................... 66 四、環保支出資訊 ....................................................................................................... 66 五、勞資關係 ............................................................................................................... 66 六、重要契約 ............................................................................................................... 68 陸、財務概況 ..................................................................................................................... 69 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ....................................................... 69 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................... 73 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ............................................................... 75 四、最近年度公司財務報告 ....................................................................................... 75 五、最近年度公司個體財務報告 ............................................................................... 75 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困 難情事對公司財務狀況之影響 ........................................................................... 75 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ......................................................... 77 一、財務狀況 ............................................................................................................... 77 二、財務績效 ............................................................................................................... 78 三、現金流量 ............................................................................................................... 79 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ....................................................... 79 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年 投資計畫 ............................................................................................................... 80 六、風險事項 ............................................................................................................... 80 七、其他重要事項 ....................................................................................................... 82 捌、特別記載事項 ............................................................................................................. 83 一、關係企業相關資料 ............................................................................................... 83 二、最近年度及截至年報列印日止，私募有價證券辦理情形 ............................... 85 三、最近年度及截至年報刊印止子公司持有或處分本公司股票情形 ................... 85 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................... 85 五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第二項第二款所定對 股東權益或證券價格有重大影響之事項 ........................................................... 85

目錄 -2

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

洋華光電股份有限公司一一○年股東常會，承蒙各位股東在百忙之中撥冗參加，本人謹
代表公司及全體員工感謝各位對本公司的支持與愛護。茲將本公司一○九年度經營成果及未
來營運計畫概要報告如下：

一、 一 ○九年度營業結果

一 ( ) 經營方針及實施概況

本公司光電事業群近年來積極研發功能性觸控面板感應器，除自製玻璃蓋板表面 印刷加工及防汙 / 抗眩 / 抗反射 / 抑菌等處理外，另配合避免直接用手指接觸之市場需求， 提供部分產能從事五線式電阻之製造，同時擴增觸控模組與各式顯示器間之全面及邊 框貼合及發展 Touch Monitor 及 AD board 產能，且為保護本公司研發成果，積極申請海 內外專利權保護。一○九年已跨足各類工控 . 、運動器材、車載應用及消費型市場， 玻璃製程產線已開始與客戶進行玻璃蓋板表面鍍膜產品之開發，持續深耕及穩固銷售 市場；機電事業群終端客戶為台電，產品著重品質、安全及配合效率等，由於技術及 規格認證等市場進入障礙高，毛利貢獻穩定。隨著本公司觸控面板在中大尺寸工控 / 車載 / 運動器材及設備等非消費型市場持續紮根，以及內需市場需求增加，機電產品 有較高獲利的業績，加上閒置資產活化所產生固定租金及股息收入，擁有多方不同收 入來源之挹注下，對於國際多變的市場變動，得以相對穩定。

( 二 ) 營業計劃實施成果

光電終端產品主要為海外市場，一○九年度歷經新冠肺炎 (COVID-19) 波及，營 業額受影響，較前一年度減少 36% ，機電產品全部供應國內所需，出貨量大幅提高， 較一○八年度成長 69% ，此外，本公司持續關注閒置資產之運用，為公司創造穩定的 現金流入，在全球產業變動日益快速下，產品及現金來源多元化可降低營運風險，因 此本公司整體業績及獲利在全球籠罩疫情的肆虐下仍能盡力讓影響縮小，一○九年度 合併營業收入為 926,478 仟元，仍可維持與較前一年度相當，機電產品比重增加，使 得歸屬於本公司稅後淨利為 188,309 仟元，較前一年度 133,677 仟元成長 40.87% ，一○ 九年度每股盈餘為 1.24 元。

( 三 ) 預算執行情形

一○九年度未公開財務預測，故不適用。

( 四 ) 財務收支及獲利能力分析

1. 財務收支

本公司財務結構健全，一○九年度負債比率 10.21% ，與前一年度之負債比率 8.79% 增加 16.15% ，主要係租賃負債及其他非流動負債增加所致；一○九年度之 流動比率與速動比率均達 7 倍以上，分別為 835.29% 與 784.93% ，顯示本公司償債 能力佳。

2. 獲利能力分析

本公司一○九年度合併營業收入及營業毛利率分別增加 1.47% 及 30% ，市場 開發已逐漸具有成效，持續實施的成本精簡措施，使得營業淨損金額較一○八年 度減少 53,793 仟元；業外收支部分，由於本公司靈活運用資產，持續挹注租金及 股利等收入後，一○九年度稅後淨利為 201,508 仟元，歸屬於本公司之稅後淨利

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為 188,309 仟元，每股盈餘為 1.24 元。

為188,30 9仟元，每股盈餘為1.24元。 9仟元，每股盈餘為1.24元。
分
析		 項
目		 109年 108年
財務結構 負債占資產比率 10.21% 8.79%
長期資金占固定資產比率 555.10% 524.16%
償債能力 流動比率 835.29% 858.31%
速動比率 784.93% 828.67%
獲
利
能
力		 資產報酬率 3.94% 2.78%
股東權益報酬率 4.00% 2.96%
營業利益
 占實收資本額
比率		 (0.68)% (4.24)%
稅前純益 13.99% 9.15%
純益率 21.75% 14.89%
每股盈餘(元/股) 1.24 0.88

( 五 ) 研究發展狀況

觸控面板主要應用於使人機界面更加便利，研發在各種不同場所環境下均可運用 得宜，發展之趨勢朝向機體更輕薄與面板極窄邊框化，本公司在觸控模組表面上自製 各種鍍膜，並在薄膜及玻璃感應器方面，採用金屬鍍膜及黃光製程，高效率方式生產 極薄之觸控產品；在極窄邊框方面，使用精密曝光及 CCD 對位的高端雷射製程，線 寬線距已達 15μm/10μm ，以提供客戶更窄邊框與更高靈敏度並存的高階產品，另開發 出以單層薄膜結構達到雙層薄膜之效能，使得成本及薄度更具競爭力，此一技術能力 則係領先同業開發成功；以抗 UV 薄膜及玻璃感應器製程產線，符合終端客戶長期日 照下使用及車載應用產品，並發展玻璃蓋板表面防汙 / 抗眩 / 抗反射 / 抑菌等處理，此外， 蓋板玻璃和觸控模組全貼合對象增至工控類型 LCM 及電子紙模組貼和技術精進提升， 以滿足客戶端多方面應用。

二、一一○年度營業計劃概要

一 ( ) 營業計畫概要

、 本公司觸控面板產品近年來轉型朝向工控、醫療、車載 運動及電子紙貼合加 工等非消費性產品發展，為因應市場變化及客戶需求，中大尺寸漸為主力產品，加 上垂直製造 TPM 及整機組裝整合等將成為一一○年度重點開發及推展項目。此外， 本公司仍致力於提高包括 GFF/G1G1 /G1/GG2 等產品疊構上之良率及使用新材料之 應用，提供客戶完整且具優勢之解決方案，強化本公司產品之競爭優勢；同時本公 司積極於國內外申請各項專利並執行後續專利保護措施，以確保公司權益。

配合政府綠色電力推動，各項電力公共工程計畫內需市場呈蓬勃發展，本公司 、 高壓輸配電配件產品，搭配設備及製程能力的提昇 子公司原材料開發供應的自主 性提高，且持續提供良好之售後服務能力。

隨著疫情減緩，國際市場供需變化及國內工程陸續推動下，一一○年度業績可望

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逐步提升，本公司除不斷投入研發工作外，原物料的掌握、生產產能的安排、成本的 控管及人力資源的配合，將成為今年著重的工作目標，公司將以多年的經營及研發實 力，持續深耕並提供客戶整合性服務，以面對市場變動詭譎的環境。

( 二 ) 未來發展策略

  1. 開發具成本優勢之利基產品

  2. 持續與上下游廠商技術研發、生產合作，開發新的材料與技術，提供性價比高的觸 控方案，與客戶以及供應商間建立更加緊密之合作關係。

  3. 提供產品整合服務

  4. 本公司提供從生產及銷售觸控面板 ， 到 LCM 貼合 ， 再發展至整機組裝整合服務， 持續提昇產品競爭優勢，以爭取更多商機並創造客我雙贏。

  5. 擴展更多元的產品應用

  6. 觸控面板已普遍用於日常生活中，尤其疫情改變了許多過往人們生活習慣，也創造 了新的商業模式及需求，公司面對不斷變化的環境，將朝更廣泛的產品應用面發展， 降低產品應用面集中風險。

  7. 活化閒置資產提高收益 

依據公司營運計畫，整合及靈活運用閒置資產，以增加穩定的收益。

  1. 遵循各國當地法規降低營運風險

  2. 持續進行員工教育訓練，針對公司各項營運活動，會同顧問及專家以了解當地國家 相關法規規定，以利事前規劃及避免產生營業風險。

  3. 強化公共衛生管理

  4. 公共衛生成為全球最重要的課題，影響範圍深廣，本公司應投入公共衛生管理之教 育及執行，確保公司營運順暢，減少影響層面。

一○九年度全球經濟雖受到新冠肺炎疫情之影響，但本公司因獲利來源的分散，因此所 受影響有限，去年度獲利仍較前一年度成長，展望今年雖然仍有許多的挑戰與變數，公司以 、 穩健的財務體質 厚實的研發能力及積極的業務開展企圖，以創造公司更高價值、提升股東 的報酬，敬請各位股東繼續予以支持與指導，攜手共創未來。 

敬祝身體健康萬事如意福運滿滿

董事長白志強

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貳、公司簡介

  • 一、設立日期： 民國 91 年 7 月 30 日 總公司地址：桃園市觀音區樹林村經建一路 31 號 電話： (03)483-3665

  • 工廠地址：桃園市觀音區樹林村經建一路 31 號 電話： (03)483-3665

    • 桃園市觀音區樹林村經建四路 25 號 電話： (03)483-6219

  • 二、公司沿革

  • 民國九十一年：依據工業局提升產業技術計畫，推動高壓電纜附屬器材關鍵性零組件國 產化之政策，公司於九十一年度成立並與日本古河電工公司技術合作， 生產 69KV 、 161KV 超高壓電力電纜附屬器材之電纜被覆保護裝置及終 端匣、接續匣，用於連接地下電纜以構成完整之輸電系統迴路，初期登 記資本額為新臺幣 5,000,000 元。

  • 民國九十二年：為配合業務發展之需要擴充設備，現金增資 36,400,000 元，增資後資本 額新台幣 41,400,000 元。

  • 民國九十三年：現金增資 18,600,000 元，增資後資本額新台幣 60,000,000 元。 取得台電 69KV 、 161 KV 電力電纜被覆保護裝置評鑑合格證書。 取得台電 69 KV 電力電纜終端匣、接續匣評鑑合格證書。

  • 民國九十四年： 取得台電公司 161KV 交連 PE 電力電纜接續匣、終端匣評鑑合格證書， 成為台電公司國產化政策之第一家涵蓋 69KV 、 161KV 電力電纜附屬器 材合格供料廠家。 

     - `本公司符合製造業及其相關技術服務業新增投資五年免徵營利事業所 得稅獎勵辦法第五條規定，獲經濟部工業局核發完成證明。`

  • 民國九十五年：現金增資 40,000,000 元，增資後資本額新台幣 100,000,000 元。 民國九十六年： 4 月與日本 VISCAS 合資成立台灣適而優股份有限公司。 

     - 11 `月股東臨時會通過與洋華光電股份有限公司合併，本公司為存續公司， 洋華光電股份有限公司為消滅公司，合併增資後資本額為` 940,000,000 `元。`

  • 民國九十七年：本公司更名為洋華光電股份有限公司。 

     - 3 `月核准股票公開發行及股票正式於興櫃市場掛牌。`

 - `辦理現金增資` 70,000,000 `元，盈餘及資本公積轉增資` 47,000,000 `元，增 資後資本額為` 1,057,000,000 `元。`

  • 民國九十八年： 1 月通過 ISO-14001 與 OHSAS-18001 認證。 

     - 3 `月辦理現金增資` 100,880,000 `元，增資後資本額為新台幣` 1,157,880,000 `元。`

 - 3 `月於臺灣證券交易所掛牌上市。`

 - 5 `月辦理資本公積轉增資` 158,550,000 `元，增資後資本額為新台幣` 1,316,430,000 `元。`

 - 12 `月獲頒` 2009 `年『德勤亞太高科技` Fast 500 `』`

 - 12 `月獲頒台灣三星` IPC `成長領先獎。`

  • 民國九十九年： 1 月通過 TS-16949 認證。 

     - 1 `月獲頒` LG `手機元件供應商品質獎。`

 - 1 `月辦理` 98 `年第` 4 `季員工認股權證憑證轉換增資` 3,995,000 `元，增資後 資本額為新台幣` 1,320,425,000 `元。`

 - 3 `月獲評` 2010 `年台灣科技` 100 `強殊榮。`

 - 4 `月辦理` 99 `年第` 1 `季員工認股權證憑證轉換增資` 9,575,000 `元，增資後`

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資本額為 1,330,000,000 元。

  • 4 月陳禎隆先生辭任監察人，另經股東會補選由合機電線電纜 ( 股 ) 公司當 選本公司監察人。

  • 6 月中華國際投資 ( 股 ) 公司解任監察人一職。

7 月辦理 99 年第 2 季員工認股權證憑證轉換增資 3,050,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,333,050,000 元。

  • 9 月辦理現金增資 85,000,000 元，增資後資本額為 1,418,050,000 元。 11 月白志強先生解任董事一職。

民國一○○年： 1 月辦理 99 年第 4 季員工認股權證憑證轉換增資 3,045,000 元，增資後 資本額為 1,421,095,000 元。

3 月獲評 2011 年台灣科技 100 強殊榮。

5 月辦理 100 年第 1 季員工認股權證憑證轉換增資 2,325,000 元，增資後 資本額為 1,423,420,000 元。

  • 6 月辦理董監改選。

  • 7 月辦理 100 年第 2 季員工認股權證憑證轉換增資 3,635,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,427,055,000 元。

  • 8 月辦理資本公積轉增資 71,183,500 元，增資後資本額為新台幣 1,498,238,500 元。

  • 11 月辦理 100 年第 3 季員工認股權證憑證轉換增資 2,910,000 元，增資 後資本額為新台幣 1,501,148,500 元。

  • 11 月獲頒 2011 年『德勤亞太高科技 Fast 500 』

11 月獲頒桃園縣政府衛生局推動『健康桃園 100 腰動動』業績成效卓越 企業。 民國一○一年： 4 月辦理 100 年第 4 季及 101 年第 1 季員工認股權證憑證轉換增資 5,055,000 元，增資後資本額為新台幣 1,506,203,500 元。 7 月辦理修正章程變更登記。

  • 9 月辦理 101 年第 2 季員工認股權證憑證轉換增資 3,680,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,509,883,500 元。

  • 10 月取得衛生署國民健康局之健康職場自主認證 - 健康啟動標章。

12 月辦理 101 年第 3 季員工認股權證憑證轉換增資 155,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,510,038,500 元。

民國一○二年： 2 月辦理 101 年第 4 季員工認股權證憑證轉換增資 1,585,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,511,623,500 元。

  • 4 月辦理 102 年第 1 季員工認股權證憑證轉換增資 830,000 元，增資後資 本額為新台幣 1,512,453,500 元。

  • 7 月參加桃園縣政府優良哺 / 集乳室評選活動，獲全縣第四名佳績。 12 月辦理 102 年第 3 季員工認股權證憑證轉換增資 330,000 元，增資後 資本額為新台幣 1,512,783,500 元。

  • 民國一○三年： 5 月辦理 103 年第 1 季員工認股權證憑證轉換增資 45,000 元，增資後資 本額為新台幣 1,512,828,500 元。

  • 6 月辦理董監改選，董事席次由 7 席增加至 9 席。

  • 11 月辦理 103 年第 3 季員工認股權證憑證轉換增資 447,500 元，增資後 資本額為新台幣 1,513,276,000 元。

民國一○四年： 6 月辦理補選一席董事。

10 月持續取得衛生署國民健康局之健康職場自主認證 - 健康啟動標章。

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民國一○五年： 1 月董事會決議通過公司遷址。

  • 3 月林嘉彥先生解任監察人一職。

  • 6 月辦理修正章程變更登記。

  • 民國一○六年： 4 月楊奇達先生解任董事一職。

  • 4 月董事會決議通過本公司與 LUCKY CHANCE ENTERPRISE CO., LTD.

  • 及 LEAD WELL TECHNOLOGY CO., LTD. 辦理簡易合併。

  • 6 月辦理董監改選。

  • 9 月許益川先生解任董事一職。

民國一○七年： 6 月辦理補選一席董事。

  • 10 月持續取得衛生部國民健康署之健康職場自主認證 - 健康啟動標章。

  • 民國一○八年： 11 月取得 EcoVadis 企業社會責任表現銀牌勳章。

  • 11 月董事會通過洋華貝里斯辦理清算，以精簡集團組織架構。

  • 民國一○九年： 6 月辦理董事改選並設置審計委員會

  • 8 月 YOUNG FAST (SAMOA) 成為洋華越南唯一股東

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技 研 處
機電事業群 業廠 務務 處處
財 會 & 管 理 處
採 購 處
管理體系
稽核室
品 保 處
審計委員會
勞工安全衛生室
資 訊 處
股東會 董事會 董事長 總經理
公司組織圖
參、公司治理報告 小組 越 南 廠
委員會
薪資報酬 CSR
廠務體系
光電事業群 觀 音 廠
電 子 設 計 開 發 處
研發體系
機 構 設 計 開 發 處
組織結構 營 業 處
)
一 業務體系
(
一、組織系統
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組織結構
)
一
(
一、組織系統
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( 二 ) 各主要部門所營業務

部門 所營業務
稽核室 ·建立稽核制度
·執行稽核流程
·內部風險規劃與管理
·追蹤改善情形
CSR小組 ·擬訂、規劃、督導、推動及檢討企業社會責任政策、制度及行動、
管理方針等事項
·推動誠信經營及監督執行
·負責統籌公司治理相關事務
勞工安全
衛生室		 ·擬訂、規劃、督導及推動安全衛生管理事項
·實施各項定期檢查、重點檢查、作業檢點及現場巡視
·各項安全衛生管理記錄與績效評估措施
·職業災害、虛驚事故、影響身心健康事件之調查處理與統計分析
各事業群
業務體系		 ·營業計劃之擬訂
·業務推展及銷售之執行
·客戶關係之建立與維護
·客戶信用之提出及應收帳款催收
·客戶折讓、銷退及客訴之處理
·負責市場之調查、收集與分析
·擬定新產品開發策略
各事業群
研發體系		 ·新技術之開發與趨勢研究
·新材料之開發、驗證與測試研究
·客戶新產品之開發與設計
·新技術標準之建立與管理
·負責產品、技術、製程之研發與改良
·擬定研發策略及研究計畫之審核、執行與評估
各事業群
廠務體系		 ·生產目標之規劃與執行
·原物料之請購與產能協調
·外包作業之執行與管理
·生產良率及效率之改善與管理
·生產設備與相關設施之管理及維護
·技術標準之建立與管理
·品質可靠度驗正與管理
·品質策略及政策之擬定與執行
·相關品質之規劃、導入與管理
·原物料、半成品及成品之品質保證與管理
·客戶抱怨處理及矯正行動追蹤
管理體系 ·資訊系統相關作業之處理與管理
·原物料及商品之採購
·供應商之開發選擇及採購交期控制與跟催
·各項採購分析，詢、比、議價及訂購等事宜
·人事相關作業之處理與管理
·總務作業之管理

-8-

部門 所營業務
管理體系 ·總務類之各項採購
·會計帳務之處理
·預算彙總及各種管理報表編制與分析
·長、短期資金規劃、籌措與調度
·轉投資作業規劃與管理
·外匯、利率及風險管理
·股務作業管理
·合約及法律事項管理
·存貨進出及倉儲管理
·客戶信用徵信作業

-9-

(一)董事
1.董事資料
110年5月1日		 備註 無 無 無 無 無 無 無
具配偶或二親
等以內關係之
其他主管、董
事或監察人		 關係 無 無 無 無 無 無 無
姓
名		 無 無 無 無 無 無 無
職
稱		 無 無 無 無 無 無 無
目前兼任本公司
及其他公司之職務		 YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.
董事長
Young Fast Optoelectronics (VIET
NAM) CO., LTD.董事
台灣適而優(股)董事		 - 嵩益實業(股)董事長
雅士晶業(股)董事
台灣軟電(股)董事
建碩實業(股)董事		 - 本公司機電事業群總經理
合機電線電纜(股)董事兼總經理
台灣適而優(股)董事兼總經理
牧蟲園有機農場(股)董事長		 本公司總經理
Young Fast Optoelectronics (VIET
NAM) CO., LTD.董事
Young Fast Optoelectronics (HK)
CO., LTD.董事長		 本公司副總經理
Young Fast (SAMOA) Co., Ltd.董
事長
主要經（學）歷
University of Lowell, USA-
Master of Plastics Engineering
合機電線電纜(股)特助
邦凱工業(股)公司廠長		 - 省立嘉義商職
嵩益實業(股)公司董事長		 - 健行工專電機科
中華電線電纜(股)公司副廠長
中興大學會計系畢
勤業眾信會計師事務所領組
合機電線電纜(股)公司課長
洋華光電(股)業務副總經理
Tulane University, USA -MBA
玉山證券(股)公司協理
元富證券(股)公司協理
安侯建業會計師事務所主任
利用他人名
義持有股份		 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
0
0
0
配偶、未成年
子女現在持有
股份		 持股
比率		 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股數 68,897
0
0
0		 0
0
0
現在持有股數 持股
比率
0.09		 17.24
0.00		 13.49
0.00
0.00
0.00
股數
137,245		 26,093,114
0		 20,414,832 452
1,820
512
選任時持有股份 持股
比率
0.09
17.15
0.00
12.31
0.00
0.00
0.00
股數
137,245		 25,955,114
0		 18,621,832
452
1,820
512
初次選任
日期		 96.12.24 96.12.24 96.12.24 109.06.30 103.06.27 100.06.15 103.06.27
任
期		 3 3 3 3 3
選(就)任
日期		 109.06.30 109.06.30 109.06.30 109.06.30 109.06.30 109.06.30 109.06.30
性
別		 男 - 女 - 男 男 女
姓 名 白志強 嵩益實業
(股)公司		 代表人:
徐淑娟		 合機電線
電纜(股)
公司		 代表人:
李新政		 許益川 何逢有
國
籍
或
註
冊
地		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣
職
稱		 董
事
長		 董
事		 董
事		 董
事		 董
事

-10-

備註 無 無 無 無
具配偶或二親
等以內關係之
其他主管、董
事或監察人		 關係 無 無 無 無
姓
名		 無 無 無 無
職
稱		 無 無 無 無
目前兼任本公司
及其他公司之職務		 本公司副總經理 台灣大學國際企業學系暨研究所名
譽教授		 路迦生醫(股)公司獨立董事 經兆國際法律事務所資深律師
主要經（學）歷
中原大學電機系
聯詠科技(股)公司資深經理
泰鼎微電子(股)公司資深經理
美國德州大學奧斯汀校區財務
金融博士
台灣期貨交易所交易委員會委
員
合機電線電纜(股)公司薪資報
酬委員
開南大學學務長暨財務金融學
系教授
台灣大學國際企業學系系主任
暨研究所所長
國立政治大學會計系
國立政治大學會計研究所
紐約大學研習
中央銀行乙等特考及格
高考會計師及格
中國信託商業銀行副理
台新商業銀行副總經理
華泰商業銀行副總經理
雅士晶業(股)公司獨立董事暨
薪酬委員會委員
大衛電子(股)公司獨立董事
台灣港務(股)公司財務長
國立中興大學台北法商學院(現
改為國立台北大學)法律系學士
美國維吉尼亞州Washington and
Lee大學法學院法學碩士
金融法務公務人員高考及格
司法院司法官特考及格
台灣高雄地方法院刑事庭法官;
高雄簡易庭刑事兼民事法官
台灣花蓮地方法院民事庭法官;
花蓮簡易庭、鳳林簡易庭、玉里
簡易庭法官兼民事執行處暨提
存所主任
理律法律事務所資深律師
冠輿法律事務所主持律師
利用他人名
義持有股份		 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
配偶、未成年
子女現在持有
股份		 持股
比率		 0.00 0.00 0.00 0.00
股數
0
0
0
0
現在持有股數 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
選任時持有股份 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
初次選任
日期		 104.06.18 97.05.30 109.06.30 109.06.30
任
期		 3 3 3 3
選(就)任
日期		 109.06.30 109.06.30 109.06.30 109.06.30
性
別		 男 男 男 男
姓 名 林孟癸 郭震坤 張文秀 郝燮戈
國
籍
或
註
冊
地		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣
職
稱		 董
事		 獨
立
董
事		 獨
立
董
事		 獨
立
董
事

-11-

110 年 5 月 1 日

2. 法人股東之主要股東

法人股東之主要股東 110 年5月1日
法人股東名稱 法人股東之主要股東
嵩益實業(股)公司 章苗開發(股)公司(16.14%)、裕盛資產開發(股)公司
(7.92%)、邦凱工業(股)公司(7.24%)、徐淑俐(6.19%)、合
機電線電纜(股)公司(5.60%)、桓億開發(股)公司(4.45%)、
曾建和(2.76%)、永仕旺國際投資(股)公司(2.53%)、丰耕開
發(股)公司(2.05%)、陳養衡(1.85%)
合機電線電纜(股)公司 嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發(股)公司(4.47%)、
洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊
智傑(1.75%)、楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、
邦凱工業(股)公司(1.21%)、 徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1%)

3. 主要股東為法人者，其主要股東

110 年 5 月 1 日

110 年5月1日
法人名稱 法人之主要股東
章苗開發(股)公司 許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心
(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)
裕盛資產開發(股)公司 徐淑俐(63.60%)、楊燁承(13.98%)、楊智傑(14%)、楊愷悌
(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)
邦凱工業(股)公司 嵩益實業(股)公司(34.51%)、合機電線電纜(股)公司
(11.46%)、章苗開發(股)公司(11.07%)、裕盛資產開發(股)
公司(4.58%)、曾建和(3.46%)、桓億開發(股)公司(3.06%)、
傳翔國際(股)公司(2.62%)、汪明宗(2.28%)、林錫豪
(1.88%)、賴亮旭(1.86%)
桓億開發(股)公司 黃學卿(5%)、黃沛筑(34.05%)、余素緣(60.91%)、余素戀
(0.02%)、許中裕(0.02%)
永仕旺國際投資(股)公司 楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)
丰耕開發(股)公司 許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志
(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)

-12-

110 年5月1日 兼任其他 公開發行
公司獨立
董事家數		 0 0 0 0 0 0 0 1 0 註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
（1） 非公司或其關係企業之受僱人。
（2） 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
（4） 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（5） 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如
為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（6） 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（7） 與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公
司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（8） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，
未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（9） 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、
合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委
員會成員，不在此限。
（10） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（11） 未有公司法第30條各款情事之一。
（12） 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
符合獨立性情形（註） 12 ─ ─
11
10
9
8
7
6
5 ─ ─
4
3
2 ─ ─ ─ ─ ─ ─
1 ─ ─ ─ ─
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 商務、法務、財務、
會計或公司業務所
須之工作經驗		 ─ ─
法官、檢察官、律師、會計師或其
他與公司業務所需之國家考試及格
領有證書之專門職業及技術人員		 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
商務、法務、財務、會計或
公司業務所須相關科系之
公私立大專院校講師以上		 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
條件
姓名		 白志強 嵩益實業(股)公司 合機電線電纜(股)公司 許益川 何逢有 林孟癸 郭震坤 張文秀 郝燮戈

-13-

110年5月1日 備
註		 備
註		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
具配偶或二親等
以內關係之經理人		 關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
姓名 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
職稱 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
目前兼任其他公司之職務 Young Fast Optoelectronics (VIET NAM) CO.,
LTD.董事
Young Fast Optoelectronics (HK) CO., LTD.
董事長		 合機電線電纜(股)董事兼總經理
台灣適而優(股)董事兼總經理
牧蟲園有機農場(股)董事長		 Young Fast (SAMOA) Co., Ltd.董事長 無 無 無 騰洋光電(惠州)有限公司法人代表人 無 友威光電(惠州)有限公司董事長兼總經理 無
主要經（學）歷
中興大學會計系畢
勤業眾信會計師事務所領組
合機電線電纜(股)公司課長
洋華光電(股)業務副總經理		 健行工專電機科
中華電線電纜(股)公司副廠長
Tulane University ,USA-MBA
玉山證券(股)公司協理
元富證券(股)公司協理
安侯建業會計師事務所主任
中原大學電機系
聯詠科技(股)公司資深經理
泰鼎微電子(股)公司資深經理
元智大學經濟系畢
華聲電子工業(股)公司生產課長
祥裕電子(股)公司課長		 新埔工專機械科畢
義美食品助理工程師		 健行工專化工科畢
正中科技(股)公司廠長
義守大學管理科學研究所
玉山證劵(股)公司承銷部副理
元富證劵(股)公司承銷部襄理
健行工商專校
百倍光電股份有限公司副理
全統科技股份有限公司專案經理
展茂光電股份有限公司課長		 東海大學物理系
利用他人名義
持有股份		 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
配偶、未成年
子女持有股份		 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
股數
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
持有股份 持股
比率
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
股數 1,820 452 512 0 284 0 0 0 0 0
選(就)任
日期		 102.06.28 95.06.22 96.12.24 103.12.24 96.12.24 96.12.24 96.12.24 99.10.01 102.04.01 102.07.01
性
別		 男 男 女 男 女 男 男 男 男 男
姓名 許益川 李新政 何逢有 林孟癸 吳瑟琴 林青峰 李訓國 沈德修 黃俊賓 黃鴻棋
國
籍		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣		 台
灣
職 稱 總經理 機電事業群
總經理		 副總經理 光電事業群
副總經理		 光電事業群
處長		 光電事業群
處長		 光電事業群
資深協理		 協理 光電事業群
協理		 光電事業群
協理

-14-

註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
0
0
0
0
9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
180
1.02% 1.02%
0
0
0
0
0
0
0
0
1.02%
1.02%
0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
0
0
0
0
9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
180
1.02% 1.02%
0
0
0
0
0
0
0
0
1.02%
1.02%
0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
0
0
0
0
9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
180
1.02% 1.02%
0
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1.02%
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0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
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0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
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1.02% 1.02%
0
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0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
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有公司
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司
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財務報
告內所
有公司
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告內所
有公司
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告內所
有公司
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本
公
司
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內所有公
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股票
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
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2.92% 2.92% 14,201 14,201
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0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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685
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180
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0
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
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財務報
告內所
有公司
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告內所
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內所有公
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
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董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
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1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
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獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
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告內所
有公司
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有公司
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內所有公
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告內所
有公司
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財務報
告內所
有公司
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告內所
有公司
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財務報告內
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本
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內所有公
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現金
金額
股票
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
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獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
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告內所
有公司
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財務報告
內所有公
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財務報
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告內所
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告內所
有公司
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財務報告內
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財務報告
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現金
金額
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金額
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
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財務報
告內所
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財務報告
內所有公
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司
財務報
告內所
有公司
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財務報
告內所
有公司
本
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財務報
告內所
有公司
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財務報告內
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本
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財務報告
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現金
金額
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金額
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
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2.92% 2.92% 14,201 14,201
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
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公
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財務報告
內所有公
司
本
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財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
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9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
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685
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180
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1.02% 1.02%
0
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
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0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
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0
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0
9.97%
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0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
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685
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180
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1.02% 1.02%
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
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財務報
告內所
有公司
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內所有公
司
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財務報
告內所
有公司
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財務報
告內所
有公司
本
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司
財務報
告內所
有公司
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財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
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告內所
有公司
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告內所
有公司
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公
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內所有公
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董 事 長 白志強
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
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告內所
有公司
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告內所
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董 事 長 白志強
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
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司(註2)
代表人:李新政
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獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
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有公司
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內所有公
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告內所
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告內所
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董 事 長 白志強
4,111 4,111
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
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獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
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財務報
告內所
有公司
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公
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財務報告
內所有公
司
本
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司
財務報
告內所
有公司
本
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司
財務報
告內所
有公司
本
公
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財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
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金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
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1,780 1,780
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2.92% 2.92% 14,201 14,201
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董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
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獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
0
0
0
0
9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
180
1.02% 1.02%
0
0
0
0
0
0
0
0
1.02%
1.02%
0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元；員工酬勞3,835仟元依109年配發比例估列。
註2：109年6月30日董事全面改選，其中變動為：解任為陳勝輝、李新政及王偉霖董事，新任為合機電線電纜(股)公司、張文秀及郝燮戈董事。
職稱
姓名
董事酬金
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例
兼任員工領取酬金
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金
報酬(A)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註1)
業務執行費用(D)
薪資、獎金及特
支費等(E)
退職退休金(F)
員工酬勞(G)(註2)
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本
公
司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報告內
所有公司
本
公
司
財務報告
內所有公
司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董 事 長 白志強
4,111 4,111
0
0
1,780 1,780
0
0
2.92% 2.92% 14,201 14,201
0
0
0
0
0
0
9.97%
9.97%
0
董 事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟
董 事
合機電線電纜(股)公
司(註2)
代表人:李新政
董 事 陳勝輝(註2)
董 事 許益川
董 事 李新政(註2)
董 事 何逢有
董 事 林孟癸
獨立董事 郭震坤
1,200 1,200
0
0
685
685
180
180
1.02% 1.02%
0
0
0
0
0
0
0
0
1.02%
1.02%
0
獨立董事 王偉霖(註2)
獨立董事 張文秀(註2)
獨立董事 郝燮戈(註2)
1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。		 董事姓名 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
財務報告內所有公司(J)		 嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股)
公司、陳勝輝、郭震坤、王偉霖、張
文秀、郝燮戈		 N/A 何逢有 白志強、許益川、李新政、林孟癸 N/A N/A N/A N/A
有無領取來自子公司
以外轉投資事業酬金		 0 0 1.獨立董事薪酬政策：係依據本公司董事、功能性委員及經理人酬金管理辦法之規定辦理，獨立董事於任職期間可領固定報酬新台幣40,000元/月，出席董事會車馬費新台幣10,000元/次，董事酬勞則
依任職期間及擔負職責等因素綜合考量後，提報薪酬委員會及董事會通過後發放。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：109年度本公司支付陳勝輝董事顧問費為NTD300仟元。
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額占稅後純
益之比例(%)		 財務報告
內所有公
司		 9.97% 1.02%
本
公
司		 9.97% 1.02%

本公司		 嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股)
公司、陳勝輝、郭震坤、王偉霖、張
文秀、郝燮戈		 N/A 何逢有 白志強、許益川、李新政、林孟癸 N/A N/A N/A N/A
兼任員工領取酬金 員工酬勞(G)(註2) 財務報告內
所有公司		 股票
金額		 0 0
現金
金額		 0 0
本公司 股票
金額		 0 0
現金
金額		 0 0
退職退休金(F) 財務報
告內所
有公司		 0 0
本
公
司		 0 0
前四項酬金總額(A+B+C+D)
財務報告內所有公司(I)		 嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股)
公司、陳勝輝、許益川、李新政、何逢
有、林孟癸、郭震坤、王偉霖、張文秀、
郝燮戈		 N/A N/A 白志強 N/A N/A N/A N/A
薪資、獎金及特
支費等(E)		 財務報
告內所
有公司		 14,201 0
本
公
司		 14,201 0
A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例		 財務報
告內所
有公司		 2.92% 1.02%
本
公
司		 2.92% 1.02%
董事酬金 業務執行費用(D) 財務報告
內所有公
司		 0 180
本公司 嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股)
公司、陳勝輝、許益川、李新政、何
逢有、林孟癸、郭震坤、王偉霖、張
文秀、郝燮戈		 N/A N/A 白志強 N/A N/A N/A N/A
本
公
司		 0 180
董事酬勞(C)
(註1)		 財務報
告內所
有公司		 1,780 685
本
公
司		 1,780 685
退職退休金
(B)		 財務報
告內所
有公司		 0 0
本
公
司		 0 0 給付本公司各個董事酬金級距 低於1,000,000元 1,000,000元（含）～2,000,000元（不含） 2,000,000元（含）～3,500,000元（不含） 3,500,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
報酬(A) 財務報
告內所
有公司		 4,111 1,200
本
公
司		 4,111 1,200
姓名 白志強 嵩益實業(股)公司 代表人：徐淑娟 合機電線電纜(股)公
司(註2)		 代表人:李新政 陳勝輝(註2) 許益川 李新政(註2) 何逢有 林孟癸 郭震坤 王偉霖(註2) 張文秀(註2) 郝燮戈(註2)
職稱 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事

-15-

董事姓名 給付本公司各個董事酬金級距
前四項酬金總額(A+B+C+D)
前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)		 本公司
財務報告內所有公司(I)
本公司
財務報告內所有公司(J)		 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
N/A
N/A
N/A
N/A		 100,000,000元以上
N/A
N/A
N/A
N/A		 白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線
白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線
白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線
白志強、嵩益實業(股)公司、合機電		 總計
電纜(股)公司、陳勝輝、許益川、李新
政、何逢有、林孟癸、郭震坤、王偉
電纜(股)公司、陳勝輝、許益川、李新
政、何逢有、林孟癸、郭震坤、王偉霖、
電纜(股)公司、陳勝輝、許益川、李新
政、何逢有、林孟癸、郭震坤、王偉
線電纜(股)公司、陳勝輝、許益川、
李新政、何逢有、林孟癸、郭震坤、		 霖、張文秀、郝燮戈
張文秀、郝燮戈
霖、張文秀、郝燮戈
王偉霖、張文秀、郝燮戈		 (二)最近年度給付監察人之酬金 單位：新台幣仟元；% 監察人酬金
A、B及C等三項總額		 職稱
姓名
占稅後純益之比例
有無領取來自子公司以
外轉投資事業酬金
報酬(A)
酬勞(B)(註1)
業務執行費用(C)
本公司 財務報告內
所有公司 本公司 財務報告內所
有公司
本公司 財務報告內
所有公司
本公司
財務報告內
所有公司		 合機電線電纜(股)公司 監察人 代表人：楊碧綺 480
480
411
411
60
60
0.47%
0.47%
0		 監察人 葉秀惠 監察人 靳知勇 註1：係經110年5月12日董事會通過配發董監酬勞2,876仟元。 註2：自109年6月30日董事全面改選後設置審計委員會而取消監察人制度 監察人姓名 給付本公司各個監察人酬金級距
前三項酬金總額(A+B+C)		 本公司
財務報告內所有公司D		 低於1,000,000元
合機電線電纜(股)公司、葉秀惠、靳知勇
合機電線電纜(股)公司、葉秀惠、靳知勇		 1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）
N/A
N/A		 2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）
N/A
N/A		 3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）
N/A
N/A		 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）
N/A
N/A		 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
N/A
N/A		 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
N/A
N/A		 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
N/A
N/A		 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
N/A
N/A		 100,000,000元以上
N/A
N/A		 總計
合機電線電纜(股)公司、葉秀惠、靳知勇
合機電線電纜(股)公司、葉秀惠、靳知勇

-16-

薪資(A)
退職退休金(B)
獎金及特支費等等(C)
員工酬勞金額(D)(註1)
A、B、C及D等四項總
額占稅後純益之比例
有無領取
來自子公		 職稱
姓名
司以外轉
投資事業
酬金
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司
財務報
告內所
有公司
本公司 財務報告內所
有公司
本公司
財務報告內所有公司 本公司
財務報告內
所有公司
現金金額
股票金額 現金金額 股票金額		 總經理
許益川		 6,933
6,933
0
0
7,268
7,268
0
0
0
0
7.05%
7.05%
0
總經理
李新政
副總經理
何逢有		 副總經理
林孟癸		 註：係經110年5月12日董事會通過配發員工酬勞3,835仟元，依109年配發比例估列。 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
總經理及副總經理姓名
本公司
財務報告內所有公司（E）		 低於1,000,000元
N/A
N/A		 1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）
N/A
N/A		 2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）
何逢有
何逢有		 3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）
許益川、李新政、林孟癸
許益川、李新政、林孟癸		 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）
N/A
N/A		 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
N/A
N/A		 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
N/A
N/A		 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
N/A
N/A		 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
N/A
N/A		 100,000,000元以上
N/A
N/A		 總計
許益川、李新政、何逢有、林孟癸
許益川、李新政、何逢有、林孟癸

-17-

最近年度分派員工酬勞之經理人及分派情形

109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；% 109年12月31日單位：新台幣仟元；%
職稱 姓名 股票金額 現金金額
(註1)		 總計 總額占稅後純
益之比例(%)
經
理
人		 總經理 許益川 0 0 0 0
大河隆機電事業群總經理 李新政
副總經理 何逢有
光電事業群副總經理 林孟癸
光電事業群處長 林青峰
光電事業群處長 吳瑟琴
光電事業群資深協理 李訓國
協理 沈德修
光電事業群協理 黃俊賓
光電事業群協理 黃鴻棋
會計主管 李湘萍
註：係經110年5月12日董事會通過配發員工酬勞3,835仟元，依109年配發比例估列。
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總
經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付
酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
1.最近二年度董事、監察人、總經理及副總經理酬勞金額分析：
單位：新台幣仟元
年度
項目
108 年度
109 年度(註)
本公司
合併報表
本公司
合併報表
董事酬金總額
6,953
6,953
7,956
7,956
董事酬金佔稅後純益之比例
5.19%
5.19%
3.94%
3.94%
監察人酬金總額
1,564.5
1,564.5
951
951
監察人酬金佔稅後純益之比例
1.17%
1.17%
0.47%
0.47%
總經理及副總經理酬金總額
14,032
14,032
14,201
14,201
總經理及副總經理酬金總額佔財務
報告稅後純益之比例
10.50%
10.50%
7.05%
7.05%
年度
項目		 108 年度 109 年度(註)
本公司 合併報表 本公司 合併報表
董事酬金總額 6,953 6,953 7,956 7,956
董事酬金佔稅後純益之比例 5.19% 5.19% 3.94% 3.94%
監察人酬金總額 1,564.5 1,564.5 951 951
監察人酬金佔稅後純益之比例 1.17% 1.17% 0.47% 0.47%
總經理及副總經理酬金總額 14,032 14,032 14,201 14,201
總經理及副總經理酬金總額佔財務
報告稅後純益之比例		 10.50% 10.50% 7.05% 7.05%

  • ( 四 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總 經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付 、

  • 酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性

  • 註：係經 110 年 5 月 12 日董事會通過配發董監酬勞 2,876 仟元及員工酬勞 3,835 仟元。

    1. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：

    2. (1) 董事、監察人

依公司章程第 24 條之規定，應提撥不高於當年度獲利 1.5% ，做為當年度董 監酬勞，並考量公司營運成果及參酌其對公司績效貢獻度，給予合理報酬；董事 及監察人之酬金需由薪資報酬委員會提案，經董事會討論通過後辦理。

  • (2) 總經理及副總經理 
本公司總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工酬勞等，每年由薪資
報酬委員會依所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌同業水
準議定之，經討論後，提董事會通過後施行。

-18-

、 訂定酬金之程序，以本公司之「董事 功能性委員及經理人酬金管理辦法」作 為評核之依循，除參考公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢，亦參 考個人的績效達成率及對公司績效的貢獻度，而給予合理報酬，相關績效考核及薪 酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況及相關法令適 時檢討，以符合公司永續經營與平衡風險控管之目標。

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

1. 最近年度董事會開會 6 次 (A) ，董事監察人出 ( 列 ) 席情形如下：

職稱 姓名 實際出(列)
席次數Ｂ		 委託
出席
次數		 實際出(列)席
率(%)【Ｂ/Ａ】		 備註
董事長 白志強 6 0 100%
董事 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟		 6 0 100%
董事 合機電線電纜(股)公司
代表人：李新政		 3 0 100% 109/6/30新任
董事 陳勝輝 3 1 67% 109/6/30 解任
董事 許益川 6 0 100%
董事 李新政 3 0 100% 109/6/30 解任
董事 何逢有 6 0 100%
董事 林孟癸 6 0 100%
獨立董事 郭震坤 6 0 100%
獨立董事 王偉霖 3 0 100%
獨立董事 張文秀 3 0 100% 109/6/30 新任
獨立董事 郝燮戈 3 0 100% 109/6/30 新任
監察人 合機電線電纜(股)公司
代表人：楊碧綺		 3 不適用 100% 109/6/30解任
監察人 葉秀惠 3 不適用 100% 109/6/30 解任
監察人 靳知勇 3 不適用 100% 109/6/30 解任

  1. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：

  2. 、 、 、

  3. (1) 本公司已於董事會通過道德行為準則 公司治理守則 誠信經營守則 誠信經營 、 、

  4. 作業程序及行為指南 企業社會責任守則 處理董事要求之標準作業程序等，以 強化董事會職能與提昇資訊透明度。

  5. (2) 本公司已於 102 年 8 月 13 日董事會通過「董事會績效評估辦法」， 109 年度董事會 績效評估結果，已於 110 年 3 月 24 日董事會報告；另董事會績效評估辦法及 109 年度評估結果請參考本公司網站 www.yfo.com.tw/ 投資人中心 / 公司治理 / 董事會績 效評估辦法。

  6. (3) 本公司遵循公開發公司董事會議事辦法制定本公司董事會議事規範，並於公開資 ，

  7. 訊觀測站揭露董事出席董事會情形 於公司網站揭露董事會重要決議事項及獨立 董事選任資訊等，均係本公司重視公司治理之相關措施。

  8. (4) 本公司已於 109 年 6 月 30 日成立審計委員會。

-19-

3. 其他應記載事項：

  • (1) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書 面聲明之董事會議決事項：

A. 證券交易法第 14 條之 3 所列事項：

A.證 券交易法第14 條之3 所列事項：
董事會日期 議案內容 所有獨立董事之意
見及本公司處理獨
立董事意見之處理
109.3.25
第六屆第十二次
董事會		 1.通過修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施
細則」部分條文案。
2.通過本公司一○八年度已完成內部控制制度有效性
之考核並出具「內部控制制度聲明書」。
3.通過本公司、YOUNG FAST OPTOELECTRONICS
(VIETNAM) CO., LTD.及YOUNG FAST (SAMOA)
CO., LTD.擬申請銀行授信續約及相關背書保證案。
4.通過為子公司辦理背書保證事宜案。
5.通過簽證會計師適任性及獨立性之評估暨委任報酬
案。
6.通過承案由十九，因應投資架構重整之資金需求，資
金來源評估。
7.通過終止本公司為子公司YOUNG FAST (SAMOA)
CO.,LTD.辦理背書保證案。		 無異議照案通過
109.5.14
第六屆第十三次
董事會		 1.通過本公司一○八年度員工及董監酬勞分配案。
2.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條
文案。		 無異議照案通過
109.8.13
第七屆第一次
董事會		 1.通過修訂「背書保證作業辦法」名稱及部分條文案。
2.通過新增本公司審計委員會議事管理之「內部控制制
度」及「內部稽核實施細則」條文案。
3.通過為因應YOUNG FAST OPTOELECTRONICS
(VIETNAM) CO., LTD之資金需求，擬以資金貸與
方式因應案。
4.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文
案並據以評估是否有符合屬變相資金貸與之情事。		 無異議照案通過
109.11.11
第七屆第二次
董事會		 1.通過本公司一一○年度稽核計畫案。
2.通過為因應集團內子公司之資金需求，擬以資金貸與
方式因應案。
3.通過評估本公司應收帳款及應收帳款以外之其他應
收款項帳齡是否有符合屬變相資金貸與之情事案。		 無異議照案通過

  • B. 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議 決事項：無。

  • (2) 董事對利害關係議案迴避之執行情形：本公司 109 年 5 月 14 日董事會討論董監酬 勞及 109 年 11 月 11 日董事會討論本公司經理人績效獎金分配案，因部分董事兼經 理人身份，故討論及表決相關議案時，具利害關係之董事均分別予以迴避討論及表 決。

  • (3) 董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之執行情形。

-20-

評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式/分數 評估內容
每年執行一次 109/1/1~109/12/31 董事會 自評(問卷)
/98.22		 1. 對公司營運之參與程度
2. 董事會決策品質
3. 董事會組成與結構
4. 董事的選任及持續進修
5. 內部控制
個別董事成員 自評(問卷)
/92.91		 1. 公司目標與任務之掌握
2. 董事職責認知
3. 對公司營運之參與程度
4. 內部關係經營與溝通
5. 董事之專業及持續進修
6. 內部控制
功能性委員會
(薪資報酬委員會/
審計委員會)		 自評(問卷)
/92.31		 1. 對公司營運之參與程度
2. 功能性委員會職責認知
3. 功能性委員會決策品質
4. 功能性委員會組成及成
員選任
5. 內部控制

  • ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

  • 審計委員會運作情形資訊：本公司於 109 年 6 月 30 日設置審計委員會，相關運作情 形如下表。

  • (1) 最近年度審計委員會開會 2 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱 姓名 實際出席次數(Ｂ) 委託出席次數 實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)(註) 備註
獨立董事 張文秀 2 0 100% 無
獨立董事 郭震坤 2 0 100% 無
獨立董事 郝燮戈 2 0 100% 無
  • (3) 其他應記載事項：

A. 審計委員會工作重點

  • 本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督 公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。 審計委員會審議的事項主要包括：

  • (A) 財務報表稽核及會計政策與程序

  • (B) 內部控制制度暨相關之政策與程序

  • (C) 重大之資產或衍生性商品交易

  • (D) 重大資金貸與背書或保證

  • (E) 募集或發行有價證券

  • (F) 衍生性金融商品及現金投資情形

  • (G) 法規遵循

  • (H) 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突

  • (I) 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量

  • (J) 簽證會計師之委任、解任或報酬

  • (K) 財務、會計或內部稽核主管之任免

-21-

(L) 審計委員會職責履行情形

  • B. 審計委員會之運作如有證券交易法第 14 條之 5 所列事項者，應敘明董事會日期、 期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
董事會/審計委
員會日期		 議案內容 審計委員會決議結
果以及公司對審計
委員會意見之處理。
109.8.13
第七屆第一次
董事會
第一屆第一次
審計委員會		 1.通過修訂「背書保證作業辦法」名稱及部分條文案。
2.通過新增本公司審計委員會議事管理之「內部控制制
度」及「內部稽核實施細則」條文案。
3.通過為因應YOUNG FAST OPTOELECTRONICS
(VIETNAM) CO., LTD之資金需求，擬以資金貸與
方式因應案。
4.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文
案並據以評估是否有符合屬變相資金貸與之情事。		 無異議照案通過
109.11.11
第七屆第二次
董事會
第一屆第二次
審計委員會		 1.通過本公司一一○年度稽核計畫案。
2.通過為因應集團內子公司之資金需求，擬以資金貸與
方式因應案。
3.通過評估本公司應收帳款及應收帳款以外之其他應
收款項帳齡是否有符合屬變相資金貸與之情事案。		 無異議照案通過

  • C. 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之 議決事項：無。

  • D. 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、 應利益迴避原因以及參與表決情形： 109 年度審計委員會議案中並無獨立董事有 利害關係議案需迴避之情事。

  • E. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況 進行溝通之重大事項、方式及結果等）。

    • (A) 稽核室定期將每月稽核報告交付至獨立董事簽核外，獨立董事對稽核報告所 述，會不定期與稽核主管進行溝通，並給予建議。

    • (B) 稽核主管列席公司定期性審計委員會及董事會並作稽核業務報告，與獨立董 事進行溝通。

    • (C) 會計師定期與獨立董事以會議方式進行會計師執行財務報表查核或核閱而獲 悉之治理事項溝通。

    • (D) 本公司已將獨立董事與會計師及稽核主管溝通情形揭露於公司網站 / 投資人 中心。

  • 監察人參與董事會運作情形：

  • (1) 最近年度董事會開會 6 次 (A) ，因 109 年 6 月 30 日設置審計委員會而取消監察人 制度，故董事會監察人應列席次數為 3 次，監察人列席情形如下：

職稱 姓名 實際列席次數Ｂ 實際列席率(%)【Ｂ/Ａ】 備註
監察人 合機電線電纜(股)公司
代表人：楊碧綺		 3 100% 無
監察人 葉秀惠 3 100% 無
監察人 靳知勇 3 100% 無

  • (2) 其他應記載事項：

  • A. 監察人之組成及職責：

-22-

  • (A) 監察人與公司員工及股東之溝通情形：

    • a. 監察人藉由參加股東會與股東溝通。

    • b. 監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。

  • (B) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

    • a. 稽核室定期將每月稽核報告交付至監察人簽核外，監察人對稽核報告所述， 會不定期與稽核主管進行溝通，並給予建議。

    • b. 稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，與監察人進行溝通。

    • c. 會計師定期與獨立董事及監察人以會議方式進行會計師執行財務報表查核 或核閱而獲悉之治理事項溝通。

    • d. 本公司已將獨立董事及監察人與會計師及稽核主管溝通情形揭露於公司網

    • 站 / 投資人中心。

  • B. 監察人列席董事會如有陳述意見，以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

-23-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 無重大差異。 無重大差異。 除尚未設置其他功能性委
員會外，均已依據上市上櫃
公司治理實務守則辦理，無
重大差異。
運作情形 摘要說明 本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定
公司治理守則，並揭露於公司首頁/投資人中心/
公司治理。		 （一）本公司設有發言人負責處理處理股東建議、
疑義、糾紛及訴訟事宜。
（二）除自行上網蒐集相關資訊外，本公司主要法
人股東均定期提供其主要股東名單。
（三）本公司及各關係企業均落實執行內部控制制
度及相關規章辦法以降低營運風險，並建置
防火牆機制。
（四）本公司已訂有內部重大資訊處理作業程序並
定期向內部人宣導避免誤觸內線交易等相
關法令。		 （一）本公司已於董事及監察人選任程序中訂有成
員組成多元化方針，目前本公司董事成員不
分男女、宗教、年齡等，且在產業、行銷、
會計、財務、法律、技術等均各有專精，本
公司第七屆董事會成員多元化情形，如下附
表一所示。
9位董事成員中，具員工身份之董事占比為
33%，獨立董事占比為33%，女性董事占比
為22%；9/9董事均具有經營管理及領導決策
之專業；7/9具有產業知識；3/9具財務會計
專業；1/9具法律專業；2/9具科技環保專業；
否
是
評估項目 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守
則」訂定並揭露公司治理實務守則？		 二、公司股權結構及股東權益
（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建
議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序
實施？
（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東
及主要股東之最終控制者名單？
（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風
險控管及防火牆機制？
（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部
人利用市場上未公開資訊買賣有價證
券？		 三、董事會之組成及職責
（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針
及落實執行？

-24-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因
運作情形 摘要說明 2/9具市場行銷專業，本公司注重董事會成員
組成之性別平等，女性董事比率目標為30%
以上，預計在第8屆董事會增加一名女性董
事以達成目標。相關多元化政策及落實情形
均揭露於公司網站及年報。
（二）本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員
會，未來將視實際營運需求而設置其他功能
性委員會。
（三）本公司已訂有董事會績效評估辦法；本公司
董事會整體績效自評涵蓋以下五大構面:
一、對公司營運之參與程度
二、提升董事會決策品質
三、董事會組成與結構
四、董事之選任及持續進修
五、內部控制
董事成員績效評估之衡量項目則至少涵蓋
以下六大面向:
一、對公司目標與任務之掌握
二、董事職責認知
三、對公司營運之參與程度
四、內部關係經營與溝通
五、董事之專業及持續進修
六、內部控制
本公司每年均依據董事會績效評估辦法發
出問卷，並於問卷悉數回收後，將結果提報
董事會，並針對可加強處提出改善建議。
109年度董事、董事會及薪資報酬委員會績
效評估結果，已於110年3月24日董事會報
告；董事會及薪資報酬委員會之整體運作情
形尚屬良好；另董事會績效評估辦法及評估
否
是
評估項目 （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計
委員會外，是否自願設置其他各類功能
性委員會？
（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其
評估方式，每年並定期進行績效評估，
且將績效評估之結果提報董事會，並運
用於個別董事薪資報酬及提名續任之
參考？

-25-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因
無重大差異。
運作情形 摘要說明 結果，請詳本公司網站www.yfo.com.tw/投
資人中心/公司治理/董事會績效評估辦法。
本公司參考每年董事之績效評估結果做為
董監酬勞發放及提名續任之參考。
（四）本公司每年定期針對簽證會計師之獨立性
(評估項目包含自我利益、自我評估、辯護、
熟悉度、脅迫及簽證期間未超過7年等)進行
評估，且會計師事務所亦出具獨立性聲明
函，並於每年第一次董事會討論後通過；本
公司110年度已於110年3月24日董事會通過
簽證會計師獨立性之評估。		 本公司由CSR小組擔任公司治理專職單位，CSR小
組由管理處何逢有副總經理負責統籌公司治理相
關事務，且經108年3月27日董事會通過處理董事要
求之標準作業程序，其中第五條規定由管理處主管
負責處理董事要求事項，以保障股東權益並強化董
事會職能。何副總已具備公開發行公司從事財務、
法務及股務等各項管理工作經驗已達二十餘年：
CSR小組人員主要的職責為提供董事、監察人執行
業務所需之資料、協助董事、 監察人遵循法令、
依法辦理董事會及股東會會議相關事宜等。
109年度業務執行情形如下：
1.協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資
料並安排董事進修：
(1)定期於董事會報告公司經營領域及公司治理
相關之最新法令規章修訂發展。
(2)獨立董事及監察人依照公司治理實務守則，定
期與內部稽核主管及簽證會計師安排會議以
瞭解公司之財務業務情形。
(3)協助安排獨立董事及一般董事年度進修計畫
否
是
評估項目 （四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ 四、公司是否配置適任及適當人數之公司治理
人員，並指定公司治理主管，負責公司治
理相關事務(包括但不限於提供董事、監察
人執行業務所需資料、協助董事、監察人
遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會
議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄
等)？

-26-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 無重大差異。 無重大差異。
運作情形 摘要說明 及安排課程。
2.協助董事會及股東會議事程序及決議之法遵事
宜：
(1)定期於董事會報告公司之公司治理運作狀
況，以確認公司股東會及董事召開是否符合相
關法律及公司治理守則規範。
(2)協助且提醒董事於執行業務或做成董事會正
式決議時應遵守之法規，並於董事會將做成違
法決議時提出建言。
(3)會後負責檢覈董事會重要決議之重大訊息發
布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以
保障投資人交易資訊對等。
3.維護投資人關係：視需要安排召開法人說明會，
由經營團隊向機構投資人或一般股東交流與溝
通，使投資人能獲得足夠的資訊，以使股東權益
受到良好的維護。
4.擬訂董事會議程於七日前通知董事，召集會議並
提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提
醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。
5.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作
開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董
事改選辦理變更登記事務。		 本公司已於公司網頁設置利害關係人專區、投資人
中心及聯絡方式，以妥適回應利害關係人所關切之
重要企業社會責任議題，如附表二所示。		 本公司已委託委託康和證券股務代理部辦理股東
會事務。
否
是
評估項目 五、公司是否建立與利害關係人（包括但不限
於股東、員工、客戶及供應商等）溝通管
道，及於公司網站設置利害關係人專區，
並妥適回應利害關係人所關切之重要企業
社會責任議題？		 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東

-27-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 除因作業時程未及時於會
計年度終了後兩個月內公
告並申報年度財務報告，及
於規定期限前提早公告並
申報第一、二、三季財務報
告與各月份營運情形外，其
餘均已依據上市上櫃公司
治理實務守則辦理。		 無重大差異。
運作情形 摘要說明 （一）本公司已架設網站，公司相關資訊將持續揭
露，另公開資訊觀測站可查詢本公司相關財
務業務及公司治理等資訊。
（二）本公司設有專人負責相關資訊之蒐集，及公
司重大事項之揭露，並落實發言人制度。
（三）本公司109年度尚未於會計年度終了後兩個
月內公告並申報年度財務報告，及於規定期
限前提早公告並申報第一、二、三季財務報
告與各月份營運情形，未來將以此時程為目
標。		 （一）員工權益、僱員關懷之執行情形：本公司員
工團體保險(包括員工眷屬含配偶、直系親
屬皆可參加，內容包含意外險、意外醫療險
及住院醫療險等)、員工健康檢查、年終獎
金及員工認股分紅，另在觀音三廠設置員工
餐廳並免費供應中餐或晚餐，另承租鄰廠地
下室空間做為員工停車場等；另本公司亦已
成立職工福利委員會，以統籌員工各項福利
事項，包括年度旅遊、婚喪喜慶補助、生育
補助、三節禮金、生日禮金、尾牙活動安排
等。
（二）投資者關係、供應商關係、利害關係人之權
利之執行情形：本公司以保障股東權益為最
大目標，依規定即時於「公開資訊觀測站」
公告有關財務、業務、內部人持股異動情形
等公司重大訊息，同時本公司設有發言人、
代理發言人、以及本公司之股務代理機構
「康和綜合證券股份有限公司股務代理部」
提供股東、各投資者諮詢公司相關問題；另
否
是
評估項目 會事務？ 七、資訊公開
（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公
司治理資訊？
（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如
架設英文網站、指定專人負責公司資訊
之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人
說明會過程放置公司網站等）？
（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公
告並申報年度財務報告，及於規定期限
前提早公告並申報第一、二、三季財務
報告與各月份營運情形？		 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作
情形之重要資訊（包括但不限於員工權
益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、
利害關係人之權利、董事及監察人進修之
情形、風險管理政策及風險衡量標準之執
行情形、客戶政策之執行情形、公司為董
事及監察人購買責任保險之情形等）？

-28-

與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因		 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強
事項與措施。
本公司109年度(第七屆)公司治理評鑑結果，排名為前36%~50%，針對落實企業社會責任部分，本公司已於109年度明訂有關誠信經
營之具體作法與不道德行為的檢舉制度，並將於110年度制訂保障人權政策與具體管理方案等措施。
運作情形 摘要說明 訂有「供應商管理程序」，藉由適切的供應
商管理作業，除維護採購品質外，也建立密
切之工作關係，另本公司已要求供應商簽署
廉潔誠信聲明書，並要求不得使用無衝突礦
產及需符合EICC(CSR)要求之各項規範；同
時針對特定公司或關係人交易，係訂有「特
定公司集團企業及關係人交易作業程序」以
為遵循，以保障本公司及股東、相關利害關
係人權益。
（三）董事及監察人進修之情形：本公司鼓勵董事
及監察人積極參與進修課程；本公司董事及
監察人每年度均依法進修並申報，符合「上
市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規
定，董事及監察人進修情形詳細資料，請詳
附表三，或至公開資訊觀測站公司治理專區
查詢。
（四）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：
本公司除依法制定內部控制制度，由內部稽
核人員定時及不定時查核執行情形；另公司
投保相關保險如固定資產保險、存貨及運輸
保險及董監事責任險等規避風險，以有效進
行風險管理。
（五）客戶政策之執行情形：本公司與客戶維持穩
定良好關係，以創造公司利潤。
（六）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：
本公司已為董事、監察人及經理人購買責任
保險。
否
是
評估項目

-29- 

附表一
附表一
洋華光電股份有限公司
第七屆董事會成員多元化情形
多元化核心項目
董事姓名
性別		 國籍 經營
管理
領導
決策		 產業
知識		 財務
會計		 法律 科技
環保
市場
行銷
白志強 男 台灣 V V V V
許益川 男 台灣 V V V V
何逢有 女 台灣 V V V V
林孟癸 男 台灣 V V V V
合機電線電纜(股)
公司代表人:李新政		 男 台灣
V		 V V V
嵩益實業(股)公司
代表人:徐淑娟		 女 台灣 V V V
郭震坤 男 台灣 V V V
張文秀 男 台灣 V V V
郝燮戈 男 台灣 V V V

附表二

附表二
利害關係人 重要關注議題 溝通管道及回應方式 109 年溝通實蹟
員工 勞資關係
職業健康及安全
無歧視
反貪腐
無強迫勞動
多元化及平等機會
法規遵循		 聯絡窗口：管理部人事 張小姐
EMAIL：[email protected]
電話：(03)4833665#128
定期召開勞資會議
每年安排員工健康檢查及諮詢
設置員工意見箱
宣導並公告性騷擾申訴管道		 1.109 年舉行勞
資會議4次
2.安排員工年度
健康檢查
3.回覆員工各項
疑問約50次
客戶 無歧視
反貪腐
無強迫勞動
多元化及平等機會
相關法規遵循
客戶隱私
勞資關係
職業健康及安全		 聯絡窗口：業務部 李小姐
EMAIL：[email protected]
電話：(03)4833665#606
配合客戶產品、環境等要求或查
核，並協同預防與持續改善
不定期參加各種技術研討會
遵守資訊揭露保密義務之宣導及訓
練		 1.配合客戶稽核
至少4次。
2.109 年度新客
戶簽署NDA 3
份
供應商及承
攬商		 市場形象
相關法規遵循
無歧視
反貪腐
無強迫勞動
多元化及平等機會
供應商勞工評估
勞資關係
職業健康及安全		 聯絡窗口：管理部總務 郭先生
EMAIL：[email protected]
電話：(03)4833665#115
簽署環安承攬商承諾書
宣導並簽署誠信廉潔聲明書
供應商及承攬商之年度稽核		 1.109 年度承攬
商簽署環安承
攬商承諾書共
8份。
2.109 年度簽署
誠信廉潔聲明
書共31份

-30-

利害關係人 重要關注議題 溝通管道及回應方式 109 年溝通實蹟
投資人 市場形象
經營績效
相關法規遵循
投資
勞資關係
客戶及供應商關係
職業健康及安全
環境評估		 聯絡窗口：發言人 何逢有副總
EMAIL：[email protected]
電話：(02)23970585
年度股東會
定期舉辦法人說明會
定期公告財務報告及相關營運訊息
重大訊息之公告，除揭露於公開資
訊觀測站外，亦視情況不定期發佈
新聞稿或召開記者會說明。
於公司網站揭露電子信箱及聯絡電
話，為投資人與公司間建立暢通的
溝通管道。		 1.109 年召開一
次法人說明會
2.109 年度共發
佈重大訊息32
則
3.回覆股東或記
者相關訊息次
數約30次
社區 勞資關係
相關法規遵循
環境評估
職業健康及安全
市場形象
多元化及平等機會
無歧視
反貪腐
無強迫勞動		 聯絡窗口：管理部總務 郭先生
EMAIL：[email protected]
電話：(03)4833665#115
不定期參與社區活動
定期參加工業區管理局所舉辦之各
項宣導會		 1.109 年度參加
工業區管理局
之宣導會6次
2.贊助工業區消
防隊辦理年度
防火防震及水
域安全活動經
費

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時數 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 2.5小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時 3小時
課程名稱 防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 資訊安全治理的趨勢與挑戰 防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 2020年公司治理與企業誠信董監宣導會 認識期貨衍生性商品避險交易及操作健全企業
永續經營實務研討會		 防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 劇變風險因應 公司治理精進 公司治理3.0之法規要求及因應策略 以智財管理完善公司治理架構 2020年公司治理與企業誠信董監宣導會 最新投保法修正後對董監事權利義務之影響 認識期貨衍生性商品避險交易及操作健全企業
永續經營實務研討會		 防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 劇變風險因應 公司治理精進 109年度防範內線交易暨內部人股權交易宣導
說明會		 認識期貨衍生性商品避險交易及操作健全企業
經營實務研討會		 企業財務報表舞弊案例探討 資訊安全治理的趨勢與挑戰 員工與董事薪酬議題探討-從證交法第14條修正
條文談起		 審計委員會之相關規範及運作實務 劇變風險因應 公司治理精進 防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會 從重大企業弊案談董監之法律風險與因應
主辦單位 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 臺灣證券交易所 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 台灣董事學會 台北市獨立董事協會 財團法人資訊工業策進會 臺灣證券交易所 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 台灣董事學會 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會		 台灣董事學會 財團法人中華民國證券暨期
貨市場發展基金會
日期 109/09/24 109/11/05 109/09/24 109/10/23 109/08/19 109/10/14 109/09/22 109/12/02 109/01/16 109/10/23 109/10/26 109/08/19 109/09/30 109/09/22 109/10/22 109/08/19 109/10/21 109/11/05 109/11/18 109/09/16 109/09/22 109/09/30 109/11/02
姓名 白志強 許益川 嵩益實業(股)公司
代表人：徐淑娟		 何逢有 林孟癸 郭震坤 合機電線電纜(股)公
司代表人：李新政		 張文秀 郝燮戈

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(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：
1.薪資報酬委員會成員資料		 備註 備註 註3 註3 註4 註4 註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
（1） 非為公司或其關係企業之受僱人。
（2） 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，
不在此限)。
（3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
（4） 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（5） 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、
監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（6） 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公
司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（7） 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公
司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（8） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已
發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，
不在此限）。
（9） 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、
公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬
委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（10） 未有公司法第30條各款情事之一。
註3：係於109年6月30日解任。
註4：係於109年6月30日新任。
兼任其他公開
發行公司薪資
報酬委員會成
員家數		 0 4 4 1 0
符合獨立性情形（註2） 10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 具有商務、法務、
財務、會計或公司
業務所需之工作
經驗
法官、檢察官、律師、會
計師或其他與公司業務所
需之國家考試及格領有證
書之專門職業及技術人員		 ─
商務、法務、財務、會
計或公司業務所需相
關科系之公私立大專
院校講師以上		 ─ ─ ─
條件
姓名		 郭震坤 王偉霖 翁榮隨 張文秀 郝燮戈
身份別
(註1)		 獨立董事 獨立董事 其他 獨立董事 獨立董事

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2.薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期：109年6月30日至112年6月29日，最近年度薪資報酬委員會開會3次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：		 備註 連任 109年6月30日解任 109年6月30日解任 109年6月30日新任 109年6月30日新任 其他應記載事項：
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員
會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無
二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、
所有成員意見及對成員意見之處理：無		 註1：年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出
席次數計算之。
註2：年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選
日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(3)議案決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理		 公司對薪資報酬委員會意見之處理 提報董事會由全體出席董事無異議照案
通過。		 提報董事會由全體出席董事無異議照案
通過。		 提報董事會由全體出席董事無異議照案
通過。
實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)(註) 100% 100% 100% 100% 100%
決議結果 委員會全體成員無異議
照案通過		 委員會全體成員無異議
照案通過		 委員會全體成員無異議
照案通過
委託出席次數 0 0 0 0 0
議案內容及後續處理 1. 審議本公司一○八年度董監酬勞及員工
酬勞分配數額案
2. 審議本公司一○八年度董監酬勞分配案		 審議修訂本公司「董事、監察人及經理
人薪酬管理辦法」名稱及部分條文案		 審議本公司經理人員工酬勞及績效獎金分
配案
實際出席次數(Ｂ) 3 1 1 2 2
姓名 郭震坤 王偉霖 翁榮隨 張文秀 郝燮戈
薪資報酬委員會 109.5.14
第三屆第六次
薪酬委員會		 109.9.18
第四屆第一次
薪酬委員會		 109.11.11
第四屆第二次
薪酬委員會
職稱 召集人 委員 委員 委員 委員

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3.薪資報酬委員會職責
本委員會以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。
(1)訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(2)定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：		 與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 無重大差異。
運作情形 摘要說明 公司已針對環境、社會及公司治理訂定風險管理
政策或策略，如下		 風險管理政策或策略 本公司於98年通過ISO14001環境管
理系統驗證，並持續維持有效運行。
本公司持續推動各項節能減碳方案，
持續提昇環境管理績效。
本公司環境及安全衛生政策如下：
1.遵守環境/安衛法令及法規
2.持續改善環境及安全衛生品質
3.降低環境公害及員工安全衛生風險
4.落實環境/安衛教育
5.實施環境/安衛諮詢溝通
6.定期審核系統運作有效性		 本公司持續落實安全衛生政策的各
項管理方針，遵守相關法令要求，以
保障員工的身心健康與落實工業安
全。本公司於2018年簽署人權政策，
並建立友善職場。		 本公司透過建立公司治理組織及落
實內部控制機制，確保所有人員及各
項作業均能遵守相關法令規範。
風險評估項目 環境保護 企業承諾 法令遵循
重大議題 環境 社會 公司治理
否
是
評估項目 一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關
之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並
訂定相關風險管理政策或策略？

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與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。
運作情形 摘要說明 本公司已於董事會下設有CSR小組，由總經理擔
任總負責人，管理處主管為執行負責人，每年於
EICC 管理審查會議時，檢討當年度負責推動企
業社會責任及誠信經營之成效及預計次年度實
施方向及措施，並定期向董事會報告處理情形。		 本公司設有勞工安全衛生室，專責本公司勞工安
全衛生、環境管理等各項業務；並已取得ISO
14001國際認證，109年度依照OHSAS18001之
相關規定辦理勞工安全衛生作業。
本公司亦隨時注意最新環境及勞安法令變更及
國際環保趨勢，以做為本公司制定環境及勞安策
略之依據。
本公司已有統計過去兩年溫室氣體排放量、用水
量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體
減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，詳細
內容請詳P.38-P.40。		 (一)本公司依勞動基準法及相關法規規定辦理以
保障員工之合法權益，並參考國際人權公
約，制定並於公司網站上揭露本公司之人權
政策。
(二)本公司已有合理員工福利措施(包括年終奬
金、員工團險、子女獎學金、三節禮金及員
工旅遊補助等福利措施)，每年並依據公司獲
否
是
評估項目 二、公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單
位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向
董事會報告處理情形？		 三、環境議題
(一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管
理制度？
(二)公司是否致力於提升各項資源之利用效
率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來
的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之
因應措施？
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用
水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、 溫
室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理
之政策？		 四、社會議題
(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，
制定相關之管理政策與程序？
(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包
括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績
效或成果適當反映於員工薪酬？

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與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因		 本公司因未屬需強制出具企業
社會責任報告書及取得第三方
驗證單位之確信或保證意見，
且考量各項因素後暫不實施。		 六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
本公司已於104年3月25日董事會通過訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，本公司已依該守則之精神及規範辦理。
運作情形 摘要說明 利狀況及個人績效表現核發績效奬金。
(三)本公司已提供員工安全與健康之工作環境，
每年定期實施員工健康檢查、環境測定檢查
及衛生教育宣導，並配合政府政策推動員工
健康促進或辦理健康講座等各項措施，詳細
內容請詳P.40-P.42。
(四)本公司每年均針對員工安排適當之訓練及培
訓計劃。
(五)本公司所生產之產品及服務並無直接面對消
費者，但有關客戶隱私及產品安全等均會符
合客戶之需求。
(六)本公司已要求主要往來供應商簽署「供應商
企業社會責任承諾書」以配合公司政策遵循
EICC或企業社會責任等。		 尚未編製企業社會責任報告書及取得第三方驗證
單位之確信或保證意見。
否
是
評估項目 (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環
境，並對員工定期實施安全與健康教育？
(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展
培訓計畫？
(五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱
私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及
國際準則，並制定相關保護消費者權益政策
及申訴程序？
(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應
商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題
遵循相關規範，及其實施情形？		 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指
引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財
務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方
驗證單位之確信或保證意見？

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七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

一 ( ) 環境管理及節能實施措施

  1. 環境管理系統

本公司為善盡企業社會責任做好環境保護目標，於 2009 年導入 ISO-14001 環境 管理系統， 107 年為因應 ISO 新版國際標準 ISO14001:2015 年版，於 106 年進行系統 轉版推行並於 107 年通過驗證，續以實現系統承諾與持續改善之決心，使公司員工 皆能徹底理解並加以貫徹執行環境保護政策；另本公司於 108 年度取得 EcoVadis 企業社會責任表現銀牌勳章

(1) 溫室氣體盤查與減量目標與措施

為落實減碳管理洋華每年持續進行溫室氣體盤查作業，以利向利害關係人 揭露溫室氣體管理情形，原 109 年設立減碳目標為較 108 年度溫室氣體排放總量 減少 1% 排放量，但因 109 年度觀音工廠新增組裝及貼合產能而造成用電量增 加，經同仁努力執行減碳政策下， 間接造成溫室氣體總排放量較 108 年度增加 2% ， 18(ton CO2/) ，就整體減量目標及實施措施尚屬有效， 110 年再計畫進行 以 ( 產量 /CO2 排放量 ) 之百分比較 109 年度減少 1% 做為目標值。

108&109 年度溫室氣體盤查 CO2 排放量數值：單位 (ton CO2/ 年 )

範疇 排放源 108 109
Scope1 直接排放源包括廠內所擁有或控制
的溫室氣體源(固定燃燒源、移動燃燒
源、製程排放源及逸散排放源)		 20.41 20.54
Scope2 間接排放源主要為外購電力 853.51 863.48
總排放量 873.92 884.02

註 : Scope1/ 直接排放源：指溫室氣體排放係來自於公司所擁有或控制的排放源。

Scope2/ 間接排放源：來自於公司自用之外購電力、熱或蒸汽的溫室氣體排放。

  • (2) 水資源管理 
全球在氣候變遷影響下旱澇頻繁，然而觸控面板製造產業對用水需求極
高，因此本公司致力投入降低製程用水減量及水資源回收再利用，以降低水資
源短缺所產生之風險。

台灣廠區：生產製程因改為觸控面板後段加工及組裝作業，節水部份著重在冷
氣空調用水節流及管理方面著手，經調控冷氣空調溫度及開啟時
間，使用水量調整。

越南廠區：為全製程生產作業，製程節水主要著重在設備製程用水節流及用水 管理方面，經由機台用水量調整、待機 / 保養用水管理手法優化及 純水製造過程排放硬水回收作為生活用水使用，均有效降低廠區自 來水使用量。

(3) 廢水處理

台灣廠區：生產製程因已改為觸控面板後段加工及組裝作業，廢水部份來源為
員工日常生活用水後產生之生活污水，污水排放經處理後符合工業
。
區下水道納管排放放流標準

-38- 

越南廠區：為全製程生產作業，於建廠之初即秉持對環境愛護及永續發展概念
作規劃及設計，並以更高於越南當地環保主管機關規定之放流水排
放標準規格做為處理設備選用依據，歷年來花費在廢水處理系統上
之土建及設備系統部分皆投入大量金額，並依法申請及取得相關排
放許可證，本公司廢水處理依水質概分生活污水、有機廢水及無機
廢水來處理，所處理後之放流水皆符合當地工業區下水道納管排放
放流標準。

(4) 廢棄物管理

本公司認為透過源頭改善與綠色設計生產才能對能資源減量有助益，另外 本公司希望能透過廠區內各項物料的再循環使用與友善產品開發，減少礦產開 採對環境的直接衝擊與後端廢棄物產出的處理問題，以因應世界永續發展及資 源循環再利用之趨勢。本公司遵守環保法令，廢棄物處理遵循 4R 精神，順序分 別為 4R 源頭減量 (Reduce) 、分類 (Recycle) 、再使用 (Reuse) 、資源再利用 (Replace) ，若廢棄物現階段無上述處理方式可採用，才選擇以掩埋或焚化方式 處理。經妥善管理及處理廢棄物主要區分為需處理 ( 一般 / 有害事業廢棄物 ) 、可 回收及資源廢棄物，各項廢棄物均依法取得廢棄物清理計畫書，並依廢棄物清 理計畫書內容進行處理與回收作業。

(5) 空氣污染防治

台灣廠區：生產製程改為觸控面板後段加工作業及組裝作業，已無相關空污排
放製程。

越南產區：為全製程生產作業，製程仍有產生之污染氣體需進行處理。酸鹼性 氣體處理：製程產生之污染氣體，主要為蝕刻及顯影製程排氣─酸 / 鹼性氣體，經由酸或鹼性藥劑與水充分接觸、混合，將排氣中之 酸 / 鹼分子溶解水中，其所衍生之洗滌水流至廢水處理廠處理，而 經去除後的酸 / 鹼性分子之排氣則以 pH7~9 排放至大氣中，廠區於 洗滌設置自動加藥及監控系統，以達到即時監控排放氣體 pH 值， 確保洗滌塔之洗滌效率，並依法申請及取得污染源相關排污許可 證，並依空氣污染管制及排放標準進行操作及定期檢測作業，檢測 結果所排放之空氣污染物皆遠低於法規所規範之排放標準值。

2. 節能目標及實施措施 :

(1) 節電目標： 109 年整廠用電量 1386kw ，較 108 年整廠用電量 1370kw ，總用電量 增加 16kw ，增加 1% 。用電量增加原因乃因 109 年度觀音工廠新增組 裝及貼合產能而造成用電量增加所致，惟就整體節電目標及實施措 施尚屬有效， 110 年設立節電目標為以 ( 產量 /CO2 排放量 ) 之百分比 較 109 年度減少 1% 。

(2) 節水目標： 109 年整廠用水量 4611Ton ，較 108 年整廠用水量 4128Ton ，總用水量 增加 483Ton ，增加 11.7% 。因 109 年度因產能增加使得加班時數也較 108 年為多，故空調開啟時間較長使冰水主機蒸散增加，故用水量 增加，節水目標及實施措施尚屬有效， 110 年設立節水目標以較 109 年度用水減少 1% 。

-39-

(3) 廢棄物： 109 年整廠廢棄物清運量為 23 公噸，較 108 年整廠廢棄物清運量 22 公噸 總清運量增加 1 公噸，清運量增加 5% ，廢棄物清運量增加原因乃因 109 年度產能較 108 年度增加所致，產能增加後間接造成廢棄物產出量增 加，故廢棄物減量目標及實施措施尚屬有效， 110 年設立廢棄物減量目 標較 109 年度減少 1% 。

(4) 實施措施：

A. 加強廠區分區管理，關閉未使用區域之用水用電，以提高利用之效能。 B. 對各類廢棄物進行減量、分類，委託合格清除處理廠商做妥善之處理。 C. 多功能事務機、影印機皆設有節能裝置，不用時自動開啟節能模式。

D. 持續宣導隨手關燈、節約用水等措施，深化個人習慣拓展至家庭及公共場所。

( 二 ) 員工人身安全與工作環境的保護措施與其實施情形

  1. 本公司每年均依當年度訂定之職業安全衛生管理計畫進行作業，分別審閱政策、 目的是否合宜、及訂定新年度目標，洋華光電的勞安政策、目的及目標概述如下， (1) 勞工安全衛生政策：

A. 遵守安衛法令及法規

B. 持續改善安全衛生品質

C. 降低員工安全衛生風險

D. 落實安衛教育

E. 實施安衛諮詢溝通

  • (2) 目的：

A. 符合相關職安法規要求及 OHSAS18001 規範

B. 提升員工及承攬商職安觀念

C. 達成零災害事故目標

(3) 目標：降低廠內工安事故發生率，使全年事故發生率於 0.05 % 以下

  1. 職業安全衛生管理系統執行成果：

本公司為善盡企業社會責任做好勞工安全衛生管理，雖未進行 OHSAS 18001 職業安全衛生管理系統認證，但相關職業安全衛生管理事項，仍參照 OHSAS 18001 管理規範運作，本公司亦隨時注意最新勞安法令變更及動態，以做為本公司制定 勞安策略之依據，續以實現保護勞工安全衛生承諾與持續改善之決心，並使公司 員工皆能徹底理解，貫徹執行勞工安全衛生保護政策。

3. 職業安全衛生執行內容

(1) 藉由每年一次的職業安全衛生管理系統管理審查會議報告，透過報告與會議， 執行成果檢視與缺失檢討，遵行持續改善與優化精神，我們持續進行安全觀察、 執行職業安全衛生管理計畫、定期實施安全衛生檢查與稽核，並於每季定期召 開職業安全衛生委員會議中檢討及報告，另外也定期與工會代表進行勞資相關 議題協商，通暢公司與員工間溝通管道。

  • (2) 每年定期實施員工健康檢查、勞工作業環境監測、消防設備檢修申報、建築物 公共安全檢查及安全衛生教育宣導，並持續維持行政院衛生福利部國民健康署

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頒發健康職場認證健康啟動標章有效性。

  • (3) 機械、設備或器具之管理，我們建立「危險性機械設備清單」進行管控，危險 性機械設備 ( 升降機 ) 取得相關合格證，並委託專業機構每月至廠實施定期檢 修、保養，每年合格證期限到期前，向主管機關申請定期檢查並取得新合格證， 確保升降機具使用安全性。堆高機操作人員均接受相關的安全衛生教育訓練並 取得證照方可操作，（勞安及人事單位）建立「特殊機械設備操作人員證照清單」 並依法規要求對人員流動情形進行管理，人員離職或空缺時應召聘具相關證照 人員或指派人員受訓並取得證照。

  • (4) 採購管理、承攬管理及變更管理，採購及承攬管理依【環安承攬商管理作業指 導書】程序書內容辦理，變更管理則依【環安作業管制程序書】內容辦理，相 關管制作業並確實執行稽核管理。

  • (5) 安全衛生資訊之蒐集、分享及運用，將法令規定、修訂內容及安全衛生溝通事 項以電子郵件、公告、海報、標語或會議等方式進行宣導，持續推行零災害事 故活動，設置工安佈告欄及安衛教育、醫療保健網頁，宣導安全衛生、醫療保 健、促進健康事項。

(6) 緊急應變措施：為使員工對災變發生時能發揮臨危不亂，進而對災變做出正確 判斷、處置，各單位定期依【緊急應變作業程序】及【災變緊急處理作業指導 書】內容實施災變演練。演練內容包含：

A. 相關單位依「年度緊急應變測試計劃」實施演練。

  • B. 消防訓練演練每年實施兩次。

(7) 職業災害、虛驚事故、影響身心健康事件之調查處理及統計分析： 為避免相同之災害事故重複發生，並借由受災者之經驗分享進而使其它人 有所警惕，各單位依【工業安全衛生管理程序】實施事件 ( 故 ) 調查與分析，並 於每季召開之勞工安全衛生委員會議中，將事故發生原因、情形、狀況提報討 論，檢討改進個人防護設備、機器防護，環境設施或改進工作方法，使相同事 故不致再度發生。

A. 按月實施災害統計並於次月 10 日前向主管機關申報。

B. 發生公傷之單位應實施調查分析檢討並將記錄送（勞安單位）存查。 C.( 勞安單位 ) 應統計分析每次事故，以便從統計分析資料中檢討改進個人防護 設備、機器防護，環境設施或改進工作方法。

(8) 安全衛生管理記錄與績效： 109 年度 1~12 月廠內無公傷發生事件。

( 三 ) 參與社區服務及其他公益活動情形

本公司 109 年持續參與社區關懷服務，贊助工業區相關單位活動費用，贊助工 、 業區福德宮活動、贊助義消活動 透過回收碳粉匣所得金額捐贈心路社會福利基金 會及持續取得衛生部國民健康署健康促進標章。本公司 109 年股東常會議事手冊及 年報用紙，使用經 FSC 認證生產製造用紙，並委託取得金級平版印刷業環保標章之 廠商印製。

-41-

( 四 ) 人權政策及管理方案

、 為善盡企業社會責任，保障全體同仁 客戶及利害關係人之基本人權，已參考 RBA 責任商業聯盟及國際人權公約之原則，制定人權政策，尊重國際公認之基本人 、 、 、 、 權，包括結社自由 關懷弱勢族群 禁用童工 消除各種形式之強迫勞動 消除僱 傭與就業歧等，並恪守公司所在地之勞動相關法規。

人權評估及人權風險減緩措施：做為一個連接人機介面觸控面板專業廠商，在 追求企業永續經營的同時，公司承諾確保員工與供應鏈工作環境的安全、人員受到 尊重且有尊嚴、促進環保提升對人與環境的關注並遵守相關道德規範，以促進對於 員工、消費者、社區和環境的社會責任。為此本公司參照 RBA 責任商業聯盟準則之 規範，定期分別由內部進行各類風險鑑別、外部進行稽核，並將稽核結果提供給公 司的客戶。

人權關注事項與做法

1. 職場健康與安全

  • (1) 本公司已通過 ISO14001( 環境管理系統 ) 之審核及驗證，並參照 OHSAS18001( 職 安衛管理系統 ) 之規範，同時提供公司員工安全之工作環境。

  • (2) 本公司設有哺集乳室，照護公司內女性同仁的需求，每年提供所有在職同仁健 康檢查。

2. 杜絕不法歧視及確保工作機會均等

依據「招募任用管理辦法」，不因各項因素如種族、宗教、信仰、性別、婚姻或生
育狀況、年齡、政治背景、國籍、殘疾、性取向、星座、血型等任何理由影響招
募的過程與決定。

  1. 禁用童工：為確保遵守企業社會責任及道德規範，招募對象皆為 18 歲以上成年人。

  2. 禁止強迫勞動：公司不得採用任何形式之奴役或脅迫使員工進行非自願性勞動。

  3. 具體措施：

  4. (1) 新人訓練：禁止強迫勞動、禁止童工、反歧視、反騷擾、推行工時管理、保障 人道待遇並提供健康與安全工作環境

  5. (2) 預防職場暴力：透過 EIP/ 公佈欄 、 實體公佈欄 、 宣導會或教育訓練等，使員工 了解於執行職務過程中有責任協助確保職場不法侵害之發 生，並於上述管道揭露申訴專線，以打造友善之工作環境。

  6. (3) 職業安全系列訓練：包括健康促進宣導、勞工安全衛生暨消防安全訓練、急救 人員訓練。

「企業社會責任」 CSR 逐漸成為衡量企業永續發展之關鍵指標，本公司對社會環境責任持續 投入關注，謹遵循 EICC 之相關規範，除包含原本的環境管理層面，亦增加勞工安全與衛生 各樣風險評估與措施、勞工權益的推廣、鼓勵工作與休閒並重、性騷擾相關觀念宣導、職業 安全與員工身心健康的關懷，以及商業道德的遵守、智慧財產權及商業機密的保護等。

-42-

(六)履行誠信經營情形及採行措施及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 無重大差異。 無重大差異。
運作情形 摘要說明 (一)本公司董事會已通過訂定誠信經營守則、誠
信經營作業程序及行為指南，並由董事會下
設置CSR小組，負責推動及落實執行。
(二)本公司已在工作規則及相關文件中訂定相關
防範不誠信行為之各項規範。
(三)本公司日常營運均透過核決權限辦法、工作
輪調及內部稽核等各項作業規範，以防範不
誠信行為。		 (一) 本公司要求主要供應商簽署誠信廉潔暨保密
承諾書。
(二)本公司已於董事會下設有CSR小組，負責推
動企業社會責任及誠信經營等，並定期向董
事會報告處理情形，109年度誠信經營執行成
果已提報110年3月24日董事會。
(三)本公司已提供適當之陳述管道，使內部人員
可隨時以MAIL或電話或其他管道與公司高
層主管溝通。
(四)本公司內部稽核人員依年度稽核計畫查核內
部控制制度遵循情形，並作成稽核報告交付
獨立董事及監察人查閱並定期於董事會報
告。
(五)公司每年定期針對誠信經營進行宣導及教育
否
是
評 估 項 目 一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，
並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、
作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經
營政策之承諾？
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定
期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風
險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方
案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」
第七條 第二項各款行為之防範措施？
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程
序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落
實執行，並定期檢討修正前揭方案？		 二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與
往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條
款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營
專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告
其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督
執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳
述管道，並落實執行？
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制
度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠
信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，
並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，
或委託會計師執行查核？
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育

-43-

評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。		 評 估 項 目
運作情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
是
否
摘要說明
訓練？
訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？

本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。
無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已放置於公司網站，供股東查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司已訂定道德行為準則，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/道德
行為準則。
2.本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，都應遵守相關程序及法令之規定，
相關內容相關內容請參考本公司網站www.yfo.com.tw/投資人中心/公司治理/內部重大資訊處理作業程序。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制聲明書：請參閱第45頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者：無。
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 無重大差異。 無重大差異。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）109年3月25日董事會修訂誠信經營
作業程序及行為指南及109年11月11日董事會通過訂定檢舉制度實施辦法。另自2021年起本公司(含子公司)之董事、經理人及員工於每年1月底
前或新任時均需簽署誠信經營聲明書。
運作情形 摘要說明 訓練，109年度舉辦之與誠信經營議題相關之
內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、
會計制度及內部控制等相關課程）合計57人
時。		 本公司已於誠信經營作業程序及行為指南中訂有
具體檢舉及獎勵制度；另設有意見箱及於公司首
頁均有公告各級主管之聯絡電話及電子信箱，員
工均可充分運用。另外員工可透過申請召開人評
會進行申訴。		 本公司已於公司網頁揭露誠信經營相關資訊情
形。
否
是
評 估 項 目 訓練？ 三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便
利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密
機制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當
處置之措施？		 四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂
誠信經營守則內容及推動成效？

-44-

洋華光電股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 110 年 3 月 24 日

本公司民國一○九年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公 司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安 全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目 標的達成，提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上 述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經 辨認，本公司即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。 該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部 控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝 通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之 規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有 效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一○九年十二月三十一日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報 導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制 度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內 容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百 七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國一一○年三月二十四日董事會通過，出席董事九人均同意 本聲明書之內容，併此聲明。 

洋華光電股份有限公司

董事長：白志強簽章
總經理：許益川簽章

-45-

  • ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違 反內部控制制度規定之處罰，其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

1. 股東會

1.股東會
日期 重要決議及執行情形
109.06.30
股東常會		 1.一○八年度營業報告書及財務報表案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決承認此營業報告書及財務報表，
贊成權數89,494,770權(含電子投票2,218,667權)，占出席總權數98.30%，
反對權數21,706 權(含電子投票21,706 權)，占出席總權數0.02%，棄權及
未投票權數1,523,060權(含電子投票1,523,060權)，占出席總權數1.68%，
無效權數0權，本案照案通過。
2.一○八年度盈餘分配案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決承認此盈餘分配案，贊成權數
89,494,763權(含電子投票2,218,660權)，占出席總權數98.3%，反對權數
21,711權(含電子投票21,711權)，占出席總權數0.02%，棄權及未投票權數
1,523,062 權(含電子投票1,523,062 權)，占出席總權數1.68%，無效權數0
權，本案照案通過後，訂定109 年9 月5 日為除息基準日，並於109 年9
月23日全數發放完畢（每股配發現金股利0.4元）。
3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決，贊成權數87,440,616權(含電子
投票164,513權)，占出席總權數96.05%，反對權數2,075,859權(含電子投
票2,075,859權)，占出席總權數2.28%，棄權及未投票權數1,523,061權(含
電子投票1,523,061權)，占出席總權數1.67%，無效權數0權，本案照案通
過後，已依修訂後辦法運作，並已公告於公司網站。
4.修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決，贊成權數89,222,642權(含電子
投票1,946,539 權)，占出席總權數98%，反對權數293,728 權(含電子投票
293,728權)，占出席總權數0.32%，棄權及未投票權數1,523,166權(含電子
投票1,523,166權)，占出席總權數1.68%，無效權數0權，本案照案通過後，
已依修訂後辦法運作，並已公告於公司網站。
5.修訂本公司「公司章程」部分條文案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決，贊成權數89,222,751權(含電子
投票1,946,648 權)，占出席總權數98%，反對權數293,722 權(含電子投票
293,722權)，占出席總權數0.32%，棄權及未投票權數1,523,063權(含電子
投票1,523,063權)，占出席總權數1.68%，無效權數0權，本案照案通過後，
已於109年8月3日經經濟部准予登記並公告於公司網站。
6.資本公積發放現金案案。
執行情形：經全體出席股東進行投票表決，贊成權數89,494,764權(含電子
投票2,218,661權)，占出席總權數98.3%，反對權數21,762權(含電子投票
21,762 權)，占出席總權數0.02%，棄權及未投票權數1,523,010 權(含電子
投票1,523,010權)，占出席總權數1.68%，無效權數0權，本案照案通過後，
訂定109年9月5日為除息基準日，並於109年9月23日全數發放完畢（每
股配發現金股利0.4元）。

-46-

日期 重要決議及執行情形
7.全面改選董事案
執行情形：董事當選名單:白志強、嵩益實業(股)公司、合機電線電纜(股)
公司、許益川、何逢有、林孟癸、獨立董事當選名單：郭震坤、張文秀、
郝燮戈。本案於109年8月3日經經濟部准予登記並公告於公司網站。
8.解除本公司第七屆新任董事競業禁止之限制案
執行情形：經全體出席股東進行投票表決，贊成權數87,361,387權(含電子
投票85,284權)，占出席總權數95.96%，反對權數2,148,567權(含電子投票
2,148,567權)，占出席總權數2.36%，棄權及未投票權數1,529,582權(含電
子投票1,529,582權)，占出席總權數1.68%，無效權數0權，本案照案通過，
並以依決議解除新任董事競業禁止之限制。

2. 董事會

2.董事會
日期 重 要 決 議
109.3.25
第六屆第十二次
董事會






















 1.通過本公司一○八年度財務報表及合併財務報表案。
2.通過本公司一○九年度營運計畫案。
3.通過本公司一○九年度預算案。
4.通過訂定本公司「審計委員會組織規程」。
5.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
6.通過修訂本公司「董事會議事規範」部分條文案。
7.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。
8.通過修訂本公司「公司治理守則」部分條文案。
9.通過修訂本公司「企業社會責任守則」部分條文案。
10.通過修訂本公司「誠信經營作業程序及行為指南」部分條文案。
11.通過修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」部分條文案。
12.通過訂定一○九年股東常會日期、時間、地點及受理股東提案提名期間案。
13.通過本公司一○八年度已完成內部控制制度有效性之考核並出具「內部控
制制度聲明書」。
14.通過本公司存貨報廢案。
15.通過本公司、YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD.
及YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.擬申請銀行授信續約及相關背書保
證案。
16.通過為子公司辦理背書保證事宜案。
17.通過解除本公司經理人競業禁止之限制案。
18.通過簽證會計師適任性及獨立性之評估暨委任報酬案。
19.通過由YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.向洋華香港購買其所持有洋華
越南之股權案。
20.通過承案由十九，因應投資架構重整之資金需求，資金來源評估。
21.通過終止子公司YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.向銀行借款案。
22.通過終止本公司為子公司YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.辦理背書保
證案。
23.通過為有效靈活運用閒置資金，擬投資具穩定配息之國內金融商品，以提
高收益案。

-47-

日期 重 要 決 議
109.5.14
第六屆第十三次
董事會		 1.通過一○八年度營業報告書案。
2.通過本公司一○八年度員工及董監酬勞分配案。
3.通過一○八年度盈餘分配案。
4.通過審查一○九年股東常會受理股東提案及董事會提名之獨立董事候選人
名單提案。
5.通過改選董事案。
6.通過解除本公司第七屆新任董事競業禁止之限制案。
7.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。
8.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
9.通過增訂一○九年股東常會議案。
10.通過一○八年度資本公積發放現金案。
11.通過增訂一○九年股東常會議案。
109.5.19
第六屆第三次
臨時董事會		 通過審查一○九年股東常會董事會提名之獨立董事候選人名單案。
109.6.30
第七屆第一次
臨時董事會		 1.通過選舉董事長案。
2.通過推選並委任第四屆薪資報酬委員會委員案。
109.8.13
第七屆第一次
董事會		 1.通過本公司存貨報廢案。
2.通過修訂「背書保證作業辦法」名稱及部分條文案。
3.通過新增本公司審計委員會議事管理之「內部控制制度」及「內部稽核實
施細則」條文案。
4.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
5.通過修訂本公司「董事及監察人選任程序」名稱及部分條文案。
6.通過修訂本公司「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案。
7.通過修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案。
8.通過修訂本公司「董事會議事規範」部分條文案。
9.通過修訂本公司「道德行為準則」部分條文案。
10.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。
11.通過修訂本公司「董事會績效評估辦法」部分條文案。
12.通過制定本公司「智慧財產權管理辦法」案。
13.通過制定本公司「關係企業相互間財務業務相關作業規範」案。
14.通過為因應YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD
之資金需求，擬以資金貸與方式因應案。
15.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案並據以評估是否有
符合屬變相資金貸與之情事。
16.通過於智慧財產權管理辦法中增訂獎勵及相關規範等各項措施，請管理部
需對相關單位主管及員工加強宣導。
109.11.11
第七屆第二次
董事會		 1.通過本公司「道德行為準則」增訂非法道德行為之檢舉獎勵機制之部分條
文案。
2.通過修訂本公司「智慧財產權管理辦法」部分條文案。
3.通過本公司一一○年度稽核計畫案。
4.通過本公司存貨報廢案。
5.通過為因應集團內子公司之資金需求，擬以資金貸與方式因應案。

-48-

日期 重 要 決 議
6.通過評估本公司應收帳款及應收帳款以外之其他應收款項帳齡是否有符合
屬變相資金貸與之情事案。
7.通過本公司經理人績效獎金分配案。
110.3.24
第七屆第三次
董事會		 1.通過本公司一○九年度財務報表及合併財務報表案。
2.通過本公司一一○年度營運計畫案。
3.通過本公司一一○年度預算案。
4.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
5.通過修訂本公司「董事、監察人及經理人薪酬管理辦法」名稱及部分
條文。
6.通過修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案。
7.通過訂定一一○年股東常會日期、時間、地點及受理股東提案提名期
間案。
8.通過本公司一○九年度已完成內部控制制度有效性之考核並出具「內
部控制制度聲明書」。
9.通過本公司存貨報廢案。
10.通過本公司及各子公司向銀行申請授信及背書保證案。
11.通過簽證會計師適任性及獨立性之評估暨委任報酬案。
12.通過評估本公司應收帳款及應收帳款以外之其他應收款項帳齡是否
有符合屬變相資金貸與之情事。
13.通過為靈活運用本公司資金及避險策略考量，於新台幣貳仟萬元額
度內從事黃金之投資。
110.5.12
第七屆第四次
董事會		 1.通過本公司會計主管委任案。
2.通過一○九年度營業報告書。
3.通過本公司一○九年度員工及董監酬勞分配案。
4.通過一○九年度盈餘分配案。
5.通過一○九年度資本公積發放現金案。
6.通過增訂一一○年股東常會議案。
7.通過修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」部分條文案。
8.通過提前終止本公司資金貸與案。
9.通過為因應集團內子公司之資金需求，以資金貸與方式因應案。
10.通過評估本公司應收帳款及應收帳款以外之其他應收款項帳齡是否有符
合屬變相資金貸與之情事。

  • ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

  • ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部 稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
會計主管 李湘萍 104.05.04 110.04.20 個人健康及生涯規劃

-49-

五、會計師公費資訊：

會計師公費資訊：
會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
安侯建業聯合會計師事務所 關春修 黃柏淑 1090101~1091231 無

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

金額單位：新臺幣仟元
公費項目
金額級距		 公費項目
金額級距		 審計公費 非審計公費 合 計
1 低於2,000 千元
2 2,000 千元（含）～4,000 千元
3 4,000 千元（含）～6,000 千元
4 6,000 千元（含）～8,000 千元
5 8,000 千元（含）～10,000 千元
6 10,000 千元（含）以上

( 二 ) 非審計公費服務項目

金額單位：新臺幣仟元
會計師
事務所
名 稱		 會計師
姓 名		 審計
公費		 非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 會計師查核期間 備 註
制度
設計		 工商
登記		 人力
資源		 其他
（註2）		 小 計
安侯建
業聯合
會計師
事務所		 關春修
黃柏淑		 2,600 0 0 0 354 354 1090101
~1091231		 非審計公費-其他：
會計師查核期間交通費.
打字及財報印刷費、集團
主檔及非擔任主管薪資
複核檢查服務等。

  • ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者， 應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。

  • ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 不適用。

六、更換會計師資訊：

  • 一

  • ( ) 關於前任會計師：不適用。

  • ( 二 ) 關於繼任會計師：不適用。

  • ( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 所規定事項之復函：無。

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者： 無。

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  • 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形

一 ( ) 股權變動情形 

單位：股
單位：股 單位：股
職稱 姓名 109 年度 110 年度截至5 月1日止
持有股數
增(減)數		 質押股數
增(減)數		 持有股數增
(減)數		 質押股數增
(減)數
董事長 白志強 0 0 0 0
董事(大股東) 嵩益實業(股)公司 68,000 0 70,000 0
董事 陳勝輝(註1) 0 0 0 0
董事(總經理) 許益川 0 0 0 0
董事(機電事業群總經理) 李新政(註4) 0 0 0 0
董事(副總經理) 何逢有 0 0 0 0
董事(副總經理) 林孟癸 0 0 0 0
獨立董事 郭震坤 0 0 0 0
獨立董事 王偉霖(註1) 0 0 0 0
獨立董事 張文秀(註2) 0 0 0 0
獨立董事 郝燮戈(註2) 0 0 0 0
監察人/董事 合機電線電纜(股)
公司(註3)		 5,070,000 0 0 0
監察人 葉秀惠(註1) 0 0 0 0
監察人 靳知勇(註1) 0 0 0 0
處長 吳瑟琴 0 0 0 0
處長 林青峰 0 0 0 0
資深協理 李訓國 0 0 0 0
協理 沈德修 0 0 0 0
協理 黃俊賓 0 0 0 0
協理 黃鴻棋 0 0 0 0
會計主管 李湘萍(註5) 0 0 0 0

註 1 ：係於 109 年 6 月 30 日解任。

  • 註 2 ：係於 109 年 6 月 30 日就任。

註 3 ：合機電線電纜 ( 股 ) 公司原係本公司監察人，改選後則擔任董事。

註 4 ：係於 109 年 6 月 30 日解任董事，惟其仍擔任機電事業群總經理職位。

  • 註 5 ：係於 110 年 4 月 20 日離職。

( 二 ) 股權移轉資訊：因股權移轉或股權質押之相對人均非為關係人，不適用。

( 三 ) 股權質押資訊：無。

-51-

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

110 年 5 月 1 日

110年5月1 110年5月1 日
姓名 本人
持有股份		 配偶、未成年子女持
有股份		 利用他人名
義合計持有
股份		 前十大股東相互間具有關係人或
為配偶、二親等以內之親屬關係
者，其名稱或姓名及關係		 備
註
股數 持股
比率		 股數 持股
比率		 股數 持股
比率		 名稱(或姓名) 關係
嵩益實業(股)公司 26,093,114 17.24% 0 0 0 0 合機電線電纜
(股)公司		 採權益法評價之
被投資公司		 無
嵩益實業(股)公司
負責人：徐淑娟		 0 0 0 0 0 0 徐淑俐
楊愷悌
楊碧綺		 二親等 無
合機電線電纜(股)公司 20,414,832 13.49% 0 0 0 0 嵩益實業(股)
公司		 採權益法評價之
投資公司		 無
合機電線電纜(股)公司
負責人：楊碧綺		 0 0 0 0 0 0 徐淑俐
楊愷梯
徐淑娟		 二親等 無
章苗開發股份有限公司 9,403,000 6.21% 0 0 0 0 無 無 無
章苗開發股份有限公司
負責人：許淑芬		 1,060,849 0.70% 47,487 0.03% 0 0 黃元宏 二親等 無
邦凱工業(股)公司 5,007,323 3.31% 0 0 0 0 無 無 無
邦凱工業(股)公司
負責人：黃元宏		 226,000 0.15% 252,000 0.17% 0 0 許淑芬 二親等 無
裕盛資產開發(股)公司 3,411,000 2.25% 0 0 0 0 無 無 無
裕盛資產開發(股)公司
代表人：徐淑俐		 1,077,000 0.71% 1,260,399 0.83% 0 0 徐淑娟
楊碧綺
楊愷梯		 二親等 無
林榮元 2,835,000 1.87% 0 0 0 0 無 無 無
黃沛筑 2,000,000 1.32% 0 0 0 0 無 無 無
永仕旺國際投資股份有
限公司		 1,474,140 0.97% 0 0 0 0 無 無 無
永仕旺國際投資股份有
限公司負責人：楊禎修		 0 0 0 0 0 0 無 無 無
林全祥 1,430,000 0.94% 0 0 0 0 無 無 無
楊愷悌 1,260,399 0.83% 1,077,000 0.71% 0 0 徐淑娟
楊碧綺
徐淑俐		 二親等 無 
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之
持股數，並合併計算綜合持股比例：

109 年 12 月 31 日 單位：仟股； %

109 年12 109 年12 月31日 單位：仟股；% 月31日 單位：仟股；%
轉投資事業(註) 本公司投資 董事、監察人、經理人
及直接或間接控制事業
之投資		 綜合投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
台灣適而優(股)公司 3,096 51% 0 0 3,096 51%
YoungFast(BELIZE)Co.,Ltd. 100,000 100% 0 0 100,000 100%
YoungFast(SAMOA)Co.,Ltd. 43,000 100% 0 0 33,022 100%
云光科技(股)公司 8,080 23.75% 56 0.16% 8,136 23.91%
友威光電(惠州)有限公司 35,000 100% 0 0 35,000 100% 
註：係公司採用權益法之投資。

-52-

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

股份種類
單位：股
股份
種類		 核定股本 備註
流通在外股份 未發行股份 合計
普通股 151,327,600 48,672,400 200,000,000

2. 股本形成經過

單位：新台幣仟元；仟股
年月 發行
價格		 核
定
股
本		 核
定
股
本		 實
收
股
本		 實
收
股
本		 備
註		 備
註		 備
註
股數 金
額		 股
數		 金
額		 股本
來源		 以現金以外之財
產抵充股款者		 其
他
91.07 10 500
5,000
500
5,000
現金		 無 註
1
92.07 10 6,000
60,000
2,160
21,600
現金		 無 註
2
92.12 10 6,000
60,000
4,140
41,400
現金		 無 註
3
93.06 10 6,000
60,000
6,000
60,000
現金		 無 註
4
95.03 15 30,000
300,000
10,000
100,000
現金		 無 註
5
97.01 10 150,000
1,500,000
94,000
940,000
合併		 無 註
6
97.06 110 150,000
1,500,000
101,000
1,010,000
現金		 無 註
7
97.08 10 150,000
1,500,000
105,700
1,057,000		 盈餘暨資本
公積		 無 註
8
98.03 87 150,000
1,500,000
115,788
1,157,880
現金		 無 註
9
98.05 10 150,000
1,500,000
131,643
1,316,430		 資本公積 無 註
10
99.01 10 150,000
1,500,000
132,042
1,320,425		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
11
99.04 10 150,000
1,500,000
133,000
1,330,000		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
12
99.07 10 150,000
1,500,000
133,305
1,333,050		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
13
99.11 288 150,000
1,500,000
141,805
1,418,050
現金		 無 註
14
100.01 10 150,000
1,500,000
142,109
1,421,095		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
15
100.04 10 150,000
1,500,000
142,342
1,423,420		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
16

-53-

年月 發行
價格		 核
定
股
本		 核
定
股
本		 實
收		 股
本		 備 註
股數 金
額		 股
數		 金
額		 股本
來源		 以現金以外之財
產抵充股款者		 其
他
100.07 10 150,000
1,500,000		 142,705.5
1,427,055		 員工認股權
憑證轉換		 無 註
17
100.08 10 200,000
2,000,000		 149,823.85 1,498,238.5 盈餘暨資本
公積		 無 註
18
100.11 10 200,000
2,000,000		 150,114.85 1,501,148.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
19
101.04 10 200,000
2,000,000		 150,620.35 1,506,203.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
20
101.09 10 200,000
2,000,000		 150,988.35 1,509,883.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
21
101.12 10 200,000
2,000,000		 151,003.85 1,510,038.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
22
102.02 10 200,000
2,000,000		 151,162.35 1,511,623.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
23
102.04 10 200,000
2,000,000		 151,245.35 1,512,453.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
24
102.12 10 200,000
2,000,000		 151,278.35 1,512,783.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
25
103.05 10 200,000
2,000,000		 151,282.85 1,512,828.5 員工認股權
憑證轉換		 無 註
26
103.11 10 200,000
2,000,000		 151,327.60 1,513,276.0 員工認股權
憑證轉換		 無 註
27

  • 註 1 ：經臺北市政府 91 年 07 月 30 日府建商字第 091165455 號函核淮。

  • 註 2 ：經臺北市政府 92 年 07 月 28 日府建商字第 09213394700 號函核淮。

  • 註 3 ：經臺北市政府 92 年 12 月 01 日府建商字第 09226288400 號函核淮。

  • 註 4 ：經臺北市政府 93 年 06 月 03 日府建商字第 09311764300 號函核淮。

  • 註 5 ：經臺北市政府 95 年 03 月 14 日府建商字第 09573862310 號函核淮。

  • 註 6 ：經經濟部商業司 97 年 01 月 24 日經授商字第 09701015050 號函核准。

  • 註 7 ：經行政院金融監督管理委員會 97 年 5 月 12 日金管證一字第 0970020487 號函核准； 經經濟部商業司 98 年 7 月 16 日經授商字第 09701164240 號函核准。

  • 註 8 ：經行政院金融監督管理委員會 97 年 6 月 11 日金管證一字第 0970029195 號函核准： 經經濟部商業司 97 年 8 月 5 日經授商字第 09701193170 號函核准。

  • 註 9 ：經行政院金融監督管理委員會 98 年 1 月 10 日金管證一字第 0970072115 號函核准： 經經濟部商業司 98 年 4 月 6 日經授商字第 09801065010 號函核准。

  • 註 10 ：經行政院金融監督管理委員會 98 年 4 月 28 日金管證一字第 0980017634 號函核准： 經經濟部商業司 98 年 6 月 12 日經授商字第 09801119490 號函核准。

  • 註 11 ：經經濟部商業司 99 年 1 月 29 日經授商字第 09901021410 號函核准。

  • 註 12 ：經經濟部商業司 99 年 4 月 12 日經授商字第 09901068980 號函核准。

  • 註 13 ：經經濟部商業司 99 年 7 月 19 日經授商字第 09901161260 號函核准。

  • 註 14 ：經行政院金融監督管理委員會 99 年 9 月 7 日金管證發字第 0990045980 號函核准： 經經濟部商業司 99 年 11 月 19 日經授商字第 0990125350 號函核准。

  • 註 15 ：經經濟部商業司 100 年 1 月 19 日經授商字第 10001011060 號函核准。

  • 註 16 ：經經濟部商業司 100 年 5 月 12 日經授商字第 10001096270 號函核准。

-54-

註 17 ：經經濟部商業司 100 年 7 月 20 日經授商字第 10001165050 號函核准。 註 18 ：經經濟部商業司 100 年 8 月 19 日經授商字第 10001192820 號函核准。 註 19 ：經經濟部商業司 100 年 11 月 17 日經授商字第 10001261080 號函核准。 註 20 ：經經濟部商業司 101 年 4 月 13 日經授商字第 10101065490 號函核准。 註 21 ：經經濟部商業司 101 年 9 月 11 日經授商字第 10101189040 號函核准。 註 22 ：經經濟部商業司 101 年 12 月 24 日經授商字第 10101263820 號函核准。 註 23 ：經經濟部商業司 102 年 2 月 20 日經授商字第 10201029300 號函核准。 註 24 ：經經濟部商業司 102 年 4 月 10 日經授商字第 10201064780 號函核准。 註 25 ：經經濟部商業司 102 年 12 月 2 日經授商字第 10201242380 號函核准。 註 26 ：經經濟部商業司 103 年 5 月 26 日經授商字第 10301094780 號函核准。 註 27 ：經經濟部商業司 103 年 11 月 28 日經授商字第 10301247690 號函核准。

  1. 總括申報制度募集發行有價證券：無。

( 二 ) 股東結構

110 年 5 月 1 日

11 0年5月1日
股東結構
數量		 政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構
及外人		 合計
人數 0 2 253 29,473 54 29,782
持有股數(股) 0 14,298 67,888,142 78,815,647 4,609,513 151,327,600
持股比例(%) 0 0.01 44.86 52.08 3.05 100.00

( 三 ) 股權分散情形 110 年 5 月 1 日

權分散情形 110年5月1日
持股分級(股) 股東人數(人) 持有股數(股) 持股比例(%)
1
至
999		 16,139 534,305 0.35%
1,000
至
5,000		 11,136 21,450,752 14.18%
5,001
至
10,000		 1,350 10,500,023 6.94%
10,001
至
15,000		 410 5,176,752 3.42%
15,001
至
20,000		 259 4,798,177 3.17%
20,001
至
30,000		 188 4,776,241 3.16%
30,001
至
50,000		 134 5,201,756 3.43%
50,001
至
100,000		 87 6,296,415 4.16%
100,001
至
200,000		 34 4,517,974 2.99%
200,001
至
400,000		 23 5,867,683 3.88%
400,001
至
600,000		 5 2,338,865 1.54%
600,001
至
800,000		 2 1,375,000 0.91%
800,001
至
1,000,000		 2 1,933,000 1.28%
1,000,001以上 13 76,560,657 50.59%
合計 29,782 151,327,600 100.00%

-55-

( 四 ) 主要股東名單

110 年 5 月 1 日 單位：股； %

110 年5月1日 單 位：股；%
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
嵩益實業股份有限公司 26,093,114 17.24%
合機電線電纜股份有限公司 20,414,832 13.49%
章苗開發股份有限公司 9,403,000 6.21%
邦凱工業股份有限公司 5,007,323 3.31%
裕盛投資股份有限公司 3,411,000 2.25%
林榮元 2,835,000 1.87%
黃沛筑 2,000,000 1.32%
永仕旺國際投資股份有限公司 1,474,140 0.97%
林全祥 1,430,000 0.94%
楊愷悌 1,260,399 0.83%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股 單位：新台幣元；股 單位：新台幣元；股
項目 年度 108年
(109 年分配)		 109年
(110 年分配)		 當年度截至
110 年3 月31 日
每股
市價		 最 高 24.40 38.2 40.5
最 低 15.20 14.5 29.7
平 均(註1) 17.96 22.35 35.14
每股
淨值		 分 配 前 31.00 30.65 31.76
分 配 後 30.44 尚未分配(註2) 不適用
每股
盈餘		 加權平均股數 151,327,600 151,327,600 151,327,600
每 股 盈 餘 0.88 1.24 0.19
每股
股利		 現 金 股 利 0.8 1.0 不適用
無償
配股		 盈餘配股 0 0 不適用
資本公積配股 0 0 不適用
累積未付股利 無 無 不適用
投資報
酬分析		 本益比 35.24 28.50 不適用
本利比 22.45 22.35 不適用
現金股利殖利率 2.25% 1.15% 不適用

註 1 ：係以收盤均價計算

註 2 ： 109 年度每股股利尚未經股東常會決議。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

  1. 公司章程所訂之股利政策：本公司章程內之股利政策，如下：

本公司年度如有獲利時 ( 即稅前利益扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之利益 ) ，應 提撥不得低於當年度獲利之百分之二為員工酬勞，及不得高於百分之一點五為董監 酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。又員工酬勞以股票或現金發 放時，其發放對象包括符合一定條件之從屬公司員工。

-56-

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，次提百分之十為 法定盈餘公積金，另應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列 股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未 ， 實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額等 ) 自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之 其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及 國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於 20% 分 配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本 100% 時，得不予分配。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃， 並滿足股東對現金流入之需求，就第二十四條可分配盈餘擬定盈餘分配案，提報股 東會決議，其中現金股利發放總額不得低於發放股東股利總額之百分之十，最高以 100% 為上限。

2. 本次股東會擬議股利分配之情形

本公司 109 年盈餘分配案，經 110 年 5 月 12 日董事會決議通過如下： 

單位：新台幣元
單位：新台幣元
摘 要
期初未分配盈餘
加：確定福利計畫再衡量數
加：一○九年度稅後淨利
減：依法提列法定盈餘公積(10%)
本期可供分配盈餘
分配項目
股東現金股利(每股配發0元)
股東股票股利
期末未分配盈餘		 金 額
83,842,112
315,184
188,308,832
(18,862,402)
253,603,726
0
0
253,603,726

  • ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本次股東會並無擬議 無償配股，故不適用。

  • ( 八 ) 員工 、 董事及監察人酬勞

  • 公司章程所載員工 、 董事及監察人酬勞之成數或範圍

  • 本公司盈餘分派由董事會擬具分派議案送請股東會決議行之。惟員工紅利不得

  • 低於當年度盈餘之百分之二、董監酬勞不得高於當年度盈餘之百分之一點五。

    1. 本期估列員工 、 董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數 計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

本公司 109 年度員工酬勞及董監酬勞之帳上估列數係按未計入員工及董監酬勞 之稅前淨利新台幣 191,721,251 元，依公司章程第二十四條規定，分別提撥 3,834,803 (2%) 為員工酬勞及 2,876,102(1.5%) 為董監酬勞；若實際分派金額與估列數有差異時， 將依會計估計變動處理，並調整為 110 年度之損益。

-57-

3. 董事會通過分派酬勞情形

  • (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列 金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形 
單位：新台幣元
單位：新台幣元
分配項目 董事會擬議
分派金額(A)		 認列費用年度估列
金額(B)		 差異金額(A-B)
員工股票 0 0 0
員工現金 3,834,803 3,834,803 0
董監酬勞 2,876,102 2,876,102 0

本公司業經 110 年 5 月 12 日董事會通過提撥員工酬勞現金新台幣 3,834,803 元，董監酬勞現金新台幣 2,876,102 元，與民國 109 年度財務報告認列之金額無差 異。

  • (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總 額合計數之比例

本公司 110 年 5 月 12 日董事會決議，以現金方式配發員工酬勞，故不適用。

  1. 前一年度員工 、 董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、 、

其與認列員工 董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形 

單位：新台幣元
前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、
其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
單位：新台幣元		 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、
其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
單位：新台幣元		 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、
其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
單位：新台幣元		 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、
其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
單位：新台幣元		 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、
其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
單位：新台幣元
108 年度酬勞分派
項目 實際分派金額 認列費用年
度估列金額		 差異數 差異原因說明
1.員工酬勞 2,635,404 2,635,404 0 無
2.董監事酬勞 1,976,553 1,976,553 0 無

本公司 108 年度認列及實際發放員工酬勞及董監酬勞金額一致並無差異。

  1. 董事及監察人個別酬金政策及程序：董監個別酬金發放標準，係以本公司之「董事 、

會績效評估辦法」及「董事 監察人及經理人薪酬管理辦法」作為評核之依循，除參 考公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢，及參考個人績效達成率及對 公司績效的貢獻程度，而給予合理報酬，且經薪資報酬委員會及董事會審核後發放。

  • ( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形： 無。 

三、特別股辦理情形：無。

  • 四、海外存託憑證之辦理情形： 無。

  • 五、員工認股權憑證辦理情形： 無。

  • 六、限制員工權利新股辦理情形： 無。

  • 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無。

  • 八、資金運用計劃情形： 無。

-58-

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 本公司所營業務

本公司主要業務為觸控面板之開發、設計、製造及銷售，依營利事業登記證所載之
營業項目內容如下：
CC01110 電腦及其週邊設備製造業
CC01120 資料儲存媒體製造及複製業
CC01080 電子零組件製造業
F119010 電子材料批發業
F219010 電子材料零售業
E603050 自動控制設備工程業
CB01010 機械設備製造業
CC01010 發電、輸電、配電機械製造業
CC01020 電線及電纜製造業
CC01070 無線通信機械器材製造業
E603010 電纜安裝工程業
E604010 機械安裝業
F113010 機械批發業
F113020 電器批發業
F106010 五金批發業
F206010 五金零售業
F213010 電器零售業
F213060 電信器材零售業
F213080 機械器具零售業
F401010 國際貿易業
除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

2. 主要產品之營業比重

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年度
產品項目		 108 年度 109 年度
營業收入淨額 比重(%) 營業收入淨額 比重(%)
觸控面板 587,142 64.30 376,144 40.60
電線電纜器材 325,939 35.70 550,334 59.40
合計 913,081 100.00 926,478 100.00

3. 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目

  • (1) 投射式電容觸控面板 ( 包括 GFF 、 G1F 、 GF1 、 G1 、 G1G 、 GG2 結構 )

  • (2) 四線式電阻觸控面板 ( 包括 GF 、 IFFP 結構 )

(3) 五線式電阻觸控面板

-59-

(4) 觸控面板 / 顯示模組貼合

(5)Touch Monitor

(6) 以上之產品附加抗反射、防眩光或可於陽光下觀看之各種功能

(7) 69kV 及 161kV 交連 PE 電纜使用之各式接續匣

(8)69kV 及 161kV 交連 PE 電纜使用之各式終端匣

(9)69kV 及 161kV 交連 PE 電纜使用之各式被覆保護裝置

(10)69kV 及 161kV 開關設備使用之絕緣件

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

(1) 航海及工業控制用五線式觸控方案。

  • (2) 非接觸式懸浮觸控方案

  • (3)345kV 及 500kV 交連 PE 電纜使用之各式接續匣、終端匣

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

(1) 整體觸控面板

觸控面板的出貨數因智慧型手機出貨減少，在 2020 年出貨數較 2019 年衰退； 預計 2021 年後疫情將會持平或微幅上揚，其中以智慧型手機為大宗出貨為主，然而 其出貨量有飽和的趨勢，以致於出貨成長減少。

(2) 觸控面板技術

觸控面板區分為內嵌式觸控面板及外掛式觸控面板，因智慧型手機朝向 AMOLED ，預計至 2021 年外掛式觸控面板比重持續成長。

(3) 終端產品應用

拓樸產業 (2020/12) 指出，觸控面板主要應用於智慧型手機、平板電腦、 NB 、及 車載等，其中智慧型手機為觸控面板應用的大宗， 2020 年全球出貨數為 1247 百萬台， 較 2019 年下滑 11% ；其次為平板電腦， IDC 指出於 2020 年出貨數為 164 百萬台， 較 2019 年成長 13.6% ；觸控車載應用及筆電用之觸控面板，出貨量則相對較小，但 在中高階汽車及高階筆記型電腦搭配普及率則越來越高；另工控醫療設備搭載觸控 面板方案比重也快速成長。

2. 產業上、中、下游之關聯性

觸控面板原材料主要為玻璃、 PET 薄膜、 ITO 靶材、黏著材、觸控 IC ，原材供應 商以及材料加工廠多集中於日本以及美國，台灣與陸系廠商則多居於產業的中下游，包 含感應器、模組生產，以及零組件組裝。物流模式多為原材經過加工到觸控面板廠生產， 最後到模組廠組裝；少數物流模式在加工材料到觸控面板廠後，由觸控面板廠生產感應 器，再到 IC 廠製成觸控模組，最後到模組廠組裝。 

觸控產業相關供應鏈兹以圖示表示如下：

-60-

==> picture [422 x 316] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

玻璃 PET 薄膜 ITO 靶材
原
康寧、旭硝 東麗、住友化 三井礦業、日
材 子、 NHT 等 學等 鑛金屬
觸
ITO 玻璃 ITO 薄膜 黏著材料 觸控IC
控 安可、富源、 日東電工、尾 日東電工、 Cypress 、 EETI 、
模 Geomatec 、 NSG 池、日久等 3M 、杜邦等 Atmel 、 Ilitek 等
組
與
關
觸控感應器/模組
鍵
洋華、熒茂、日本寫真、
材
歐菲光、宸鴻、和鑫、
料 SMK 、 Gunze 等
組 系統廠
鴻海、群創、華碩、廣
裝
達、緯創、佳世達等
----- End of picture text -----

3. 產品之各種發展趨勢

  • (1) 新 ITO 取代材料的導入：

行動裝置雖然追求輕薄化，但裝置的顯示螢幕尺寸反而增加。不僅智慧型手機 趨勢尺寸變大，觸控也開始大量應用於筆記型電腦與 AIO 。此外穿戴裝置興起，其 曲型介面，使得觸控面板新材料對於阻抗值以及撓曲性的要求須優於 ITO ，同時，在 成本表現亦必須比 ITO 更具競爭力。

( 表三 ) 新 ITO 取代材料比較

成本表現亦必須比 ITO更具競爭力。
(表三)新ITO取代材料比較
觸控感應器 金屬網格 奈米銀絲
感應器材料 銀、銅 銀
感應器載板 PET、COP、玻璃 PET、玻璃
單位感應器圖形 矩形、菱形、蜂窩形、隨機 銀絲隨機分布(Random segmented
wires)
加式-顯示圖形 曝光、微印、電鍍、凹版印刷 尚無
減式-顯示圖形 黃光 噴塗加黃光顯影
感應器疊構 GFF、GF2 GFF、G1F、GF

(2) On-cell Touch AMOLED ：

智慧手持裝置蓬勃發展，相關應用產品也朝輕、薄、耐衝擊、可摺疊方向發展， 如今穿戴式裝置逐漸興起，軟性顯示技術是關鍵技術之一，其中又以軟性 AMOLED 、 最受關注，以實現其更輕、薄 省電之需求。

  • (3)2.5D 及 3D 貼合的需求湧現：

手機、穿戴式裝置及車載造型設計，逐步觸控感應器與 2.5D 及 3D 蓋板貼合增 加造型變化性。對於觸控廠而言，若擁有異形貼合能力，不僅可以提供客戶更完整 的產品服務，也可以藉由垂直整合拓展業務範疇爭取訂單。

-61-

4. 競爭情形

近幾年來大陸供應鏈崛起，觸控面板市場競爭相當激烈，各觸控面板廠商獲利大幅 衰退，而有不少中小型廠商退出，中大型廠商亦受到影響而退出，預計觸控面板市場的 激烈競爭仍將持續進行，同時外掛式觸控面板廠也面臨可生產 INCELL/ONCELL 之 LCD 面板廠競爭，故惟有市場儘速完成汰弱留強的淘汰賽，整體觸控面板市場方能恢復理性 的競爭態勢。

( 三 ) 技術及研發概況

  1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品

  2. (1) 投入之研發費用

)投入之研發費用 )投入之研發費用 )投入之研發費用
單位：新台幣仟元;%
項 次 109 年度 110 年第一季
研發費用(A) 45,508 10,003
營業額(B) 926,478 337,229
(A)／(B)% 4.91% 2.97%

(2) 開發成功的產品及技術：

本公司過去一年來之重要開發成果為：

  • A. 由公司進行貼合組裝的 24” 觸控顯示螢幕已完成開發並出貨供應客戶 。

  • B. 嵌入式電子紙觸控方案開發完成，客戶導入開發案。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

  1. 短期發展計畫

  2. (1) 營運策略 

集中及精簡各生產基地與內部組織以提高獲利能力，開發觸控延伸之新產品及
垂直整合，運用擅長的製程來推廣產品，強化競爭優勢；另一方面因為消費性電子
產品因價格競爭激烈，毛利持續下跌，故本公司工控等非消費應用之生產已超過七
成以上。

(2) 生產策略

除領先業界的薄膜觸控生產技術外，同時供應業界玻璃觸控產品，觸控螢幕全 面貼合，觸控螢幕整機設計加工及自製化玻璃蓋板表面抗眩 (AG) 、抗反射 (AR) 加工， 以提供工業用客戶高彈性、少量多樣的一站式消費服務。

  • (3) 行銷策略 
朝中大尺寸及非消費性產品客戶發展，另一方面就消費性產品部分則持續分散
客群。同時在技術及製程選擇集中到已有領先優勢的極薄窄邊金屬薄膜產品領域，
配合部份新導入的單層多點觸控設計，提供高度客製化產品組合。一方面整合上下
游廠商在現有生產基地合作，提供完整服務。

(4) 財務策略

本公司財務規劃以穩健為原則，主要協助本業發展之風險規避及資金調度。在
風險規避方面主要以匯率避險為主，降低匯率變動對獲利能力影響，並有效運用閒
置資金，進行多元化投資。

2. 長期發展計畫

-62-

(1) 營運策略

公司發展將注重現金的管理及運用，一方面保存經營的穩健，同時尋求業內及
業外的成長契機。

(2) 生產策略

積極布局觸控相關產品之各項專利，與上下游廠商的策略聯盟、生產合作、開
發新的材料與技術，提供現有市場更具彈性與高度整合的服務，同時尋求開發新市
場的技術突破契機。

(3) 行銷策略

朝中大尺寸及非消費性產品客戶發展，另一方面就消費性產品部分則持續分散
客群，以避免營收來源僅集中於少數客戶，另開發觸控延伸之新產品及垂直整合，
強化競爭優勢。

(4) 財務策略

有效管理資產，以提高投資效益，持續強化財務結構及提昇公司體質，以支應
公司長期業務發展所需求之資金，厚實公司發展實力。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
銷售地區 108 年度 109 年度
金額 % 金額 %
內銷 560,858 61.42 782,032 84.41
外 銷 352,223 38.58 144,446 15.59
總計 913,081 100.00 926,478 100.00

2. 市場占有率

因本公司近年來改採以非消費型產品為發展主力，而消費型產品如手機 、NB 或平 板則採策略性接單，出貨數量較以往以消費型產品為主要出貨產品時減少，且非消費 。 型產品之出貨數量原就占全球總出貨量比率不高

3. 市場未來之供需狀況與成長性

觸控產業未來出貨量最重要的支撐來源仍為智慧型手機以及平板電腦，全球智慧型 手機及平板電腦市場預估 2021 年，較 2020 年持平或微幅上揚。

4. 競爭利基

(1) 高階先進製程

連續式的捲對捲黃光製程，能夠高效率且穩定地生產極細線路薄膜感應層線路 15μm(10um) 的線寬線距；搭配自動對位 CCD 的薄膜雷射製程，提升雷射製線路 25μm(25um) 的線寬線距生產能力的；自動排版單片玻璃製程，讓設備自動取片對位 大排版玻璃，提升單片玻璃感應器生產效率； AOI 自動光學檢查設備，使用圖像系 統自動偵查感應器線路，減少人工的誤差。

(2) 穩定財務結構

本公司本著永續經營的理念運作，因此謹慎審視帳款與掌握現金流狀況，即時
處理突發意外杜絕不穩定因子，以維持良好的財務信用，減少財務異常可能性，是
客戶與供應商可靠的合作夥伴。

-63-

  1. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

  2. (1) 有利因素

  3. A. 薄膜式觸控面板優勢 

本公司專注的薄膜式產品，具有輕薄、可彎折的特性，符合終端市場產品的
發展趨勢，因此成為觸控面板應用的主要選擇之一。
  • B. 與策略夥伴互利共生

透過金屬網格與奈米銀絲等新材料及觸控 IC 開發，以及與上下游供應商策略 聯盟等方式，增加本公司的發展領域，鞏固在相關市場的地位。

(2) 不利因素與因應對策

  • A. 觸控市場過度投資

因為近年來自不同領域的競爭者 ( 例如玻璃廠、 LCD 廠 ) 湧入觸控面板市場， 造成觸控市場過度投資，產品的市場單價進而大幅下跌。本公司亦調整營運規模， 留下先進製程，鎖定高階產品市場，減少過度競爭的低階產品比例。

B.INCELL 及 ONCELL 等內嵌式觸控面板技術漸趨成熟

以往 INCELL 因良率問題致成本居高不下，故僅有少數高階手機使用，如： APPLE IPHONE 系列，但因近年來，因技術逐漸成熟而使得價格開始下滑，部分 非蘋陣營的中高階手機開始採用 INCELL 方案；另一方面 ONCELL 亦在成本優勢 下開始逐漸打入中低階手機市場，外掛式觸控面板廠將面臨更大的競爭威脅，故 本公司除選擇立基於擅長的生產製程，從事相關的新技術開發，避免投入陌生觸 控技術的風險，投入中大尺寸之非消費性產品。

C. 外幣匯率幅動

本公司收款以美金為主，匯率浮動影響營收及成本，對公司獲利能力存在風 險因子，因此本公司使用匯率避險工具及增加自然避險比重，以期降低匯率風險。 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

觸控產品應用多元，除了可以搭配行動智慧裝置，例如智慧型手錶、智慧型手機、 平板電腦、筆記型電腦、數位相機、行動電玩、導航裝置等；另外亦有定點裝置設備， 例如刷卡機、 AOI 、醫療設備、工控設備、提款機、售票機、運動器材、印表機及影印 機等。

2. 產製過程

在生產製造方面，本公司採用捲對捲 (Roll to Roll) 黃光製程生產薄膜感應器，以下 以 GFF 金屬薄膜產品為例，每層導電膜從原材到導電線路產出需經過 ITO 圖形與金屬 線路兩次蝕刻，每道完整蝕刻過程包含：光阻劑、曝光、顯影、蝕刻等主要製程。兩 層導電膜皆完成後由捲狀裁斷為大排版組合片進行雙層組合片貼合，再與連結感應器 導電線路至產品趨動裝置的 FPC 進行壓合，最後藉由具光學特性之高透光度黏著材 (OCA) 貼合至保護玻璃，即完成觸控模組。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

要原料之供應狀況
主要原料 供應廠商 供應狀況
ITO FILM、METAL FILM 日東、尾池、日久 良好
玻璃 雅士晶業 良好

( 四 ) 主要進銷貨客戶名單

-64-

  1. 最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例， 並說明其增減變動原因
1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因		 1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，
並說明其增減變動原因
單位：新台幣仟元；%
項
目		 108年度
名稱
金額
占年度進
貨淨額比
率(%)
與發行人
之關係		 109年度 110年度截至第一季止
金額 占年度進
貨淨額比
率(%)		 與發行人
之關係		 名稱 金額 占年度進
貨淨額比
率(%)		 與發行人
之關係		 名稱 金額 占年度進
貨淨額比
率(%)		 與發行人
之關係
1 無 無 無 無 A 130,560
21.77%		 子公司 A 33,210 11.38% 子公司
2 其他 704,396
100.00%		 其他 469,145
78.23%		 其他 258,696 88.62%
進貨淨額 704,396
100.00%		 進貨淨額 599,705
100.00%		 進貨淨額 291,906 100.00%

增減變動原因：

109 年度及 110 年第一季進貨超過進貨總額 10% 以上之供應商 A 為本公司持股 51% 子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之 CSJ 橡膠組件。

  1. 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說 明其增減變動原因
109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因		 109年度及110年第一季進貨超過進貨總額10%以上之供應商A為本公司持股51%
子公司，主要供應電線電纜附屬器材產品使用之CSJ橡膠組件。
2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說
明其增減變動原因
單位：新台幣仟元；%
項
目		 108 年度 109 年度 110 年度截至第一季止
名稱 金額 占全年度銷
貨淨額比率
(%)		 與發行人
之關係		 名稱 金額 占全年度
銷貨淨額
比率(%)		 與發行人
之關係		 名稱 金額 占全年度
銷貨淨額
比率(%)		 與發行人
之關係
1 A 124,324 13.62% 無 B 136,866 14.77% 無 E 84,202 24.91% 無
2 C 131,933 14.24% 無 D 49,354 14.60% 無
3 D 97,351 10.51% 無 F 37,061 10.96% 無
4 其他 788,757 86.38% 無 其他 560,328 60.48% 無 其他 166,612 49.53% 無
銷貨淨額 913,081 100.00% 無 銷貨淨額 926,478 100.00% 無 銷貨淨額 337,229 100.00% 無

增減變動原因：

本公司電線電纜附屬器材產品，銷售區域屬內需市場，依據終端客戶台電之施工進 度安排出貨，隨著政府綠電工程的積極布建需求增加， 109 年度銷售達 10% 以上均為電 纜附屬器材產品之客戶。

( 五 ) 最近二年度生產量值表

單位：量：組；觸控式面板：仟片，值：新台幣仟元

年度
生產量值
主要產品		 108年度 108年度 108年度 109年度 109年度 109年度
產能 產量 產值 產能 產量 產值
觸控式面板 5,583(註) 4,368 480,290 5,583(註) 1,833 398,810
電線電纜器材 3,644 3,042 199,640 4,432 4,238 306,940
合計 9,277 7,410 679,930 10,015 6,071 705,750
  • 註 : 以設備減損後之產能計算

( 六 ) 最近二年度銷售量值表

單位：量：組；觸控式面板：仟片，值：新台幣仟元

年度銷售量值
主要產品		 108 年度 108 年度 108 年度 108 年度 109 年度 109 年度 109 年度 109 年度
內銷 外銷 內銷 外銷
量 值 量 值 量 值 量 值
觸控面板模組 485 240,808 3,750 346,334 712 204,857 1,254 171,287
電線電纜器材 1,869 308,695 0 0 2,553 528,356 0 0
其他 NA 11,355 NA 5,889 NA 20,616 NA 1,362
合計 2,354 560,858 3,750 352,223 3,265 753,829 1,254 172,649

-65-

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止資料

年 度 108 年度 109 年度 110 年3 月31日
員
工
人
數		 直 接 員 工 33 41 39
間 接 員 工 90 87 86
研 發 人 員 23 22 22
合 計 146 150 147
平 均 年 歲 41.89 42.37 42.89
平
服		 均
務 年 資		 10.70 10.98 11.11
學
歷
分
布
比
率		 博 士 0 0 0
碩 士 6.85 7.33 7.48
大 專 59.59 56.01 57.15
高 中 27.4 27.33 27.21
高 中 以 下 6.16 9.33 8.16

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查 結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處 分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說 明其無法合理估計之事實：本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無因污染環境而受損 失 ( 包括賠償 ) 之情事發生。

五、勞資關係

  • 一

  • ( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形

  • 員工福利措施及實施情形

本公司提供之福利措施包括員工團體保險 ( 包括員工眷屬含配偶、直系親屬皆可參 加，內容包含意外險、意外醫療險及住院醫療險等 ) 、員工健康檢查、年終獎金及員工 認股分紅，另在觀音三廠設置員工餐廳並免費供應中餐或晚餐，另承租鄰廠地下室空間 做為員工停車場等。另本公司亦已成立職工福利委員會，以統籌員工各項福利事項，包 括婚喪喜慶補助、生育補助、三節禮金及生日禮金等。

2. 員工進修及訓練

  • (1) 員工進修：鼓勵員工向學，發展潛能，提升員工素質；建立組織學習與分享，重視 人才與培育人才，以達企業永續發展。

  • (2) 教育訓練：本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育，其中包括新進人員訓練、 在職訓練課程、專業課程以及各種與職務有關之「外派訓練」及「內部 訓練」課程，以培養富有專業能力並兼具挑戰性之人才。

-66-

A.109年度員工進修及教育訓練彙總表 課程種類
課程總時數
支出(新台幣元)
1.經營管理類
2.勞工安全衛生類
3.存貨管理類
4.資訊管理類
5.上市公司法令
6.專業技術類
368小時
30,390
B.109年度經理人進修情形		 課程種類
課程總時數
支出(新台幣元)
1.經營管理類
2.勞工安全衛生類
3.存貨管理類
4.資訊管理類
5.上市公司法令
6.專業技術類
368小時
30,390
B.109年度經理人進修情形
時數 12小時 3小時 2.5小時 12小時 3小時 6小時 6小時
課程名稱 發行人證券商證券交易所會計
主管持續進修班		 公司治理3.0之法規要求及因應
策略		 以智財管理完善公司治理架構 發行人證券商證券交易所會計
主管持續進修班		 109年第4季推動我國採用國際
財務報導準則宣導說明會		 自行評估實務篇 公司法施行後之實務運作與最
新解釋函令解析
支出(新台幣元) 30,390
主辦單位 財團法人中華民國會計研究發展基金會 台北市獨立董事協會 財團法人資訊工業策進會 財團法人中華民國會計研究發展基金會 台灣證券交易所 中華民國內部稽核協會
課程總時數 368小時
課程種類 1.經營管理類
2.勞工安全衛生類
3.存貨管理類
4.資訊管理類
5.上市公司法令
6.專業技術類
日期 109/10/15
109/10/16		 109/12/02 109/01/16 109/06/18
109/06/19		 109/12/21 109/11/02 109/11/13
職稱/姓名 管理處副總經理 何逢有 電子設計開發處
副總經理林孟癸		 會計部經理 李湘萍 稽核協理
沈德修

-67-

3. 退休制度與實施情形

本公司為安定員工退休後生活，已制定員工退休管理辦法，並成立勞工退休準備金 監督委員會，並依勞動基準法之規定實施辦理，定期提撥勞工退休準備金 2% ，專戶儲 存於台灣銀行 ( 原中央信託局 ) ，並於每年年底委請精算師精算，以確定退休金負債之足 夠。自 94 年 7 月 1 日起實施勞退新制，依勞工退休金條例規定，凡選擇新制者，公司 每月提撥不得低於勞工每月工資 6% 至勞工退休金帳戶，並依退休金條例之規定辦理退 休相關事宜。截至 109 年 12 月底止，勞工退休準備金專戶累積金額 9,370 仟元；另 109 年度依勞工退休金條例，共提撥新制退休金提撥 4,507 仟元。

4. 勞資協調之情形

本公司之各項規定皆依勞動基準法為遵循準則，並定期召開勞資會議積極與各廠工
會進行勞資事項協商。

5. 各項員工權益維護措施

本公司訂有完善之文管系統及制度，載明各項管理辦法，內容明訂員工權利義務及
福利項目，並定期檢討福利內容，以維護員工權益。
  • ( 二 ) 最近年度及截至年報列印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動 基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容）， 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法 合理估計之事實：本公司最近年度及截至年報列印日止，並無重大勞資糾紛之情事。

六、重要契約

110 年 3 月 31 日

11 0 年3 月31日
契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
技術合作 FurukawaElectric
Co.,Ltd		 91.12.17~ 1.技術移轉項目
2.權利金支付		 一定期間內，
限制地區銷售
租賃 合機電線電纜(股)公司 110.01.01~110.12.31 廠房租賃(機電) 無

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料

1. 簡明資產負債表 - 合併

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年
項 度
目		 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 110年
3月31日
(註2)
105年 106年 107年 108年 109年
流
動
資
產		 2,866,930 2,773,402 2,938,763 3,458,281 3,475,403 3,680,524
不動產、廠房及設備 1,232,175 1,095,663 998,118 912,056 864,506 852,609
無
形
資
產		 0 0 0 0 0 0
其
他
資
產		 658,900 646,715 736,876 813,194 875,036 971,356
資
產
總
額		 4,758,005 4,515,780 4,673,757 5,183,531 5,214,945 5,504,489
流動負債 分配前 715,307 400,284 350,077 402,918 416,070 528,991
分配後 715,307 445,682 425,741 523,980 尚未分配 尚未分配
非流動負債 21,755 19,458 26,948 52,971 116,554 116,615
負債總額
 分配前 737,062 419,742 377,025 455,889 532,624 645,606
分配後
 737,062 465,140 452,689 576,951 尚未分配 尚未分配
歸屬於母公司業
主
之
權
益		 4,002,581 4,065,500 4,262,104 4,690,766 4,638,005 4,806,807
股
本		 1,513,276 1,513,276 1,513,276 1,513,276 1,513,276 1,513,276
資
本
公
積		 2,489,639 2,335,828 2,289,039 2,289,039 2,228,508 2,228,508
保留盈餘 分配前 (153,811) (1,400) 111,554 168,896 296,989 324,867
分配後 (153,811) (1,400) 35,890 108,365 尚未分配 尚未分配
其
他
權
益		 153,477 217,796 348,235 719,555 599,232 740,156
庫
藏
股
票		 0 0 0 0 0 0
非控制權益 18,362 30,538 34,628 36,876 44,316 52,076
權
益
總 額		 分配前 4,020,943 4,096,038 4,296,732 4,727,642 4,682,321 4,858,883
分配後 4,020,943 4,050,640 4,221,068 4,606,580 尚未分配 尚未分配

  • 註 1 ：以上各年度均經會計師查核簽證。

  • 註 2 ：截至年報刊印日前之最近期 110 年第一季之財務資料業經會計師核閱。

  • 註 3 ：以上各年度本公司均未曾辦理資產重估。

  • 註 4 ：上述分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

  • 註 5 ：上列財務資料並未有更正或重編之情事。

-69-

2. 簡明綜合損益表 - 合併

單位：新台幣仟元
年度
項目		 最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1) 最近五年度財務資料(註1) 110年
第1季(註2)
105年 106年 107年 108年 109年
營 業 收 入 1,456,381 894,210 738,793 913,081 926,478 337,229
營 業 毛 利 112,925 121,571 101,120 142,087 184,733 70,680
營 業 損 益 (148,167) (73,016) (109,458) (64,147) (10,354) 22,859
營業外收入及支出 51,833 62,070 252,602 202,600 222,113 13,141
稅 前 淨 利 (96,334) (10,946) 143,144 138,453 211,759 36,000
繼續營業單位
本
期
淨
利		 (143,107) 11,532 130,872 143,028 204,268 36,000
停業單位損失(註3) (3,606) (4,945)) (7,804) (7,103) (2,760) (362)
本期淨利（損） (146,713) 6,587 123,068 135,925 201,508 35,638
本期其他綜合損益
（稅後淨額）		 (63,520) 68,508 123,015 370,649 (120,008) 140,924
本期綜合損益總額 (210,233) 75,095 246,083 506,574 81,500 176,562
淨
利
歸
屬
於
母
公
司
業
主		 (153,223) (5,589) 118,978 133,677 188,309 27,878
淨利歸屬於非控制
權
益		 6,510 12,176 4,090 2,248 13,199 7,760
綜合損益總額歸屬
於母公司業主		 (216,743) 62,919 241,993 504,326 68,301 168,802
綜合損益總額歸屬
於非控制權益		 6,510 12,176 4,090 2,248 13,199 7,760
每
股
盈
餘		 (1.01) (0.04) 0.79 0.88 1.24 0.19

註 1 ：以上各年度均經會計師查核簽證。

  • 註 2 ：截至年報刊印日前之最近期 110 年第一季之財務資料業經會計師核閱。

  • 註 3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

  • 註 4 ：上列財務資料並未有更正或重編之情事。

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3. 簡明資產負債表 - 個體

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年
項 度
目		 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
105年 106年 107年 108年 109年
流
動
資
產		 2,901,822 3,131,081 2,996,584 3,434,801 3,462,263
不動產、廠房及設備 301,667 479,066 396,903 397,696 404,773
無
形
資
產		 0 0 0 0 0
其
他
資
產		 1,676,318 825,063 1,198,370 1,245,742 1,190,214
資
產
總
額		 4,879,807 4,435,210 4,591,857 5,078,239 5,057,250
流動負債 分配前 860,613 359,232 312,129 352,809 338,225
分配後 860,613 404,630 387,793 473,871 尚未分配
非流動負債 16,613 10,478 17,624 34,664 81,020
負債總額
 分配前 877,226 369,710 329,753 387,473 419,245
分配後
 877,226 415,108 405,417 508,535 尚未分配
歸屬於母公司業
主
之
權
益		 4,002,581 4,065,500 4,262,104 4,690,766 4,638,005
股
本		 1,513,276 1,513,276 1,513,276 1,513,276 1,513,276
資
本
公
積		 2,489,639 2,335,828 2,289,039 2,289,039 2,228,508
保留盈餘 分配前 (153,811) (1,400) 111,554 168,896 296,989
分配後 (153,811) (1,400) 35,890 108,365 尚未分配
其
他
權
益		 153,477 217,796 348,235 719,555 599,232
庫
藏
股
票		 0 0 0 0 0
非控制權益 0 0 0 0 0
權
益
總 額		 分配前 4,002,581 4,065,500 4,262,104 4,690,766 4,638,005
分配後 4,002,581 4,020,102 4,186,440 4,569,704 尚未分配

註 1 ：以上各年度均經會計師查核簽證。

註 2 ：以上各年度本公司均未曾辦理資產重估。

  • 註 3 ：上述分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

  • 註 4 ：上列財務資料並未有更正或重編之情事。

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4. 簡明綜合損益表 - 個體

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年度
項目		 最近五年度財務資料(註1)
105年 106年 107年 108年 109年
營 業 收 入 1,457,302 890,434 740,101 917,078 929,178
營 業 毛 利 112,191 97,149 96,385 94,674 182,748
營 業 損 益 (59,589) (40,444) (40,243) (50,143) 24,457
營業外收入及支出 (46,876) 12,377 172,293 177,301 160,554
稅
前
淨
利		 (106,465) (28,067) 132,050 127,158 185,011
繼續營業單位
本
期
淨
利		 0 0 0 133,677 188,309
停業單位損失(註2) 0 0 0 0 0
本期淨利（損） (153,223) (5,589) 118,978 133,677 188,309
本期其他綜合損益
（稅後淨額）		 (63,502) 68,508 123,015 370,649 (120,008)
本期綜合損益總額 (216,743) 62,919 241,993 504,326 68,301
淨
利
歸
屬
於
母
公
司
業
主		 0 0 0 0 0
淨利歸屬於非控制
權
益		 0 0 0 0 0
綜合損益總額歸屬
於母公司業主		 (216,743) 62,919 241,993 504,326 68,301
綜合損益總額歸屬
於非控制權益		 0 0 0 0 0
每
股
盈
餘		 (1.01) (0.04) 0.79 0.88 1.24

註 1 ：以上各年度均經會計師查核簽證。

註 2 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

註 3 ：上列財務資料並未有更正或重編之情事。

( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

最近五年度簽證會計師及查核核閱意見

年度 會計師事務所 簽證會計師 查核意見
105 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 劉水恩、龔則立 修正式無保留意見
106 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 楊靜婷、龔則立 修正式無保留意見
107 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 楊靜婷、楊清鎮 修正式無保留意見
108 年度 安侯建業聯合會計師事務所 關春修、黃柏淑 修正式無保留意見
109 年度 安侯建業聯合會計師事務所 關春修、黃柏淑 修正式無保留意見
110年度第一季 安侯建業聯合會計師事務所 關春修、黃柏淑 修正式無保留意見

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二、最近五年度財務分析

一 ( ) 最近五年度財務分析

1. 最近五年度財務分析 - 合併

年度
分析項目		 年度
分析項目		 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 年
第1季(註2)
110
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
財務
結構
(%)		 負債占資產比率 15.49 9.30 8.07 8.79
10.21
11.73
長期資金占不動產、
廠房及設備比率		 328.09 375.62 433.18 524.16
555.10
583.56
償債
能力
(%)		 流動比率(%) 400.80 692.86 839.46 858.31
835.29
695.76
速動比率(%) 375.83 663.7 807.67 828.67
784.93
645.1
利息保障倍數(倍) NA
NA		 31,286.06 11,833.31 5,159.95
6,030.81
經營
能力		 應收款項週轉率(次) 5.21 4.61 5.29 5.37
4.35
1.24
平均收現日數 70 79 69 68 84 73
存貨週轉率(次) 4.36 2.74 2.81 3.95
3.13
0.89
應付款項週轉率(次) 4.10 3.63 5.41 7.15
5.54
1.67
平均銷貨日數 84 133 130 92
117
101
不動產、廠房及設備
週轉率(次)		 1.08 0.77 0.71 0.96
1.04
0.39
總資產週轉率(次) 0.30 0.19 0.16 0.19
0.18
0.06
獲利
能力		 資產報酬率(%) (2.97) 0.14 2.69 2.78
3.94
0.67
權益報酬率(%) (3.72) (0.14) 2.84 2.96
4.00
0.58
稅前純益
占實收資本比率(%)		 (6.37) (0.72) 9.46 9.15
13.99
2.38
純益率(%) (10.07) 0.74 16.66 14.89
21.75
10.57
每股盈餘（元） (1.01) (0.04) 0.79 0.88
1.24
0.18
現金
流量		 現金流量比率(%) (10.63) 2.30 (8.30) 4.09
33.68
11.22
現金流量允當比率
(%)		 52.56 58.15 (10.32) (20.94)
11.77
14.62
現金再投資比率(%) (0.76) 0.11 (0.85) (0.66) 0.22
(0.67)
槓桿度 營運槓桿度 (1.18) (2.25) (0.75) (2.18) (20.85) 3.34

財務槓桿度		 1.00 1.00 1.00 1.02
1.68
0.97
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）
1.利息保障倍數下降：主要係因利息費用較前期增加所致。
2.平均收現日數增加：主要係因109年年底出貨量增加致應收款項金額較高所致。
3.存貨週轉率下降：主要係為110年第一季出貨需求而增加存貨所致。
4.應付款項週轉率下降：主要係因備貨而致應付款項增加及銷貨成本減少所致。
5.平均銷貨日數上升：主要係存貨週轉率下降所致。
6.獲利能力上升：主要係毛利較高之非消費性產品營收及業外收入增加所致。
7.現金流量各項比率上升：主要係營業活動之淨現金流入所致。
8.營運槓桿度下降：主要係營業淨損較前期減少所致。
9 財務槓桿度上升：主要係營業淨損較前期減少所致。

  • 註 1 ：以上各年度均經會計師查核簽證。

  • 註 2 ：截至年報刊印日前之最近期 110 年第一季之財務資料業經會計師核閱。

-73-

2. 最近五年度財務分析 - 個體

年度
分析項目		 年度
分析項目		 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) 110年
第1季(註2)
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
財務
結構
(%)		 負債占資產比率 17.98 8.34 7.18 7.63 8.29
長期資金占不動產、
廠房及設備比率		 1332.33 850.82 1078.28 1188.20 1165.84
償債
能力
(%)		 流動比率(%) 337.18 871.60 960.05 973.56 1023.66
速動比率(%) 327.06 859.83 941.20 956.10 990.40
利息保障倍數(倍) NA NA 28,869.06 10,903.57 23,371.82
經營
能力		 應收款項週轉率(次) 2.63 2.49 2.93 3.92 4.10
平均收現日數 139 146 124 93 89
存貨週轉率(次) 11.08 8.85 9.28 10.39 6.89
應付款項週轉率(次) 2.48 2.56 5.63 7.98 5.55
平均銷貨日數 33 41 39 35 53
不動產、廠房及設備
週轉率(次)		 4.7 2.28 1.69 2.31 2.32
總資產週轉率(次) 0.29 0.19 0.16 0.19 0.18
獲利
能力		 資產報酬率(%) (3.01) (0.12) 2.64 2.78 3.73
權益報酬率(%) (3.73) (0.14) 2.86 2.99 4.04
稅前純益
占實收資本比率(%)		 (7.04) (2.67) 8.73 8.40 12.23
純益率(%) (10.51) (0.63) 16.08 14.58 20.27
每股盈餘（元） (1.01) (0.04) 0.79 0.88 1.24
現金
流量		 現金流量比率(%) (9.75) (26.36) 54.48 3.78 35.85
現金流量允當比率
(%)		 175.16 47.16 (80.86) (184.38) 26.07
現金再投資比率(%) (1.49) (1.67) 2.17 (1.01) 0.00
槓桿
度		 營運槓桿度 1.43
(1.79)		 (1.63) (1.12) 6.65
財務槓桿度 1.00 1.00 1.01 1.02 0.97
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）
1.利息保障倍數上升：主要係因本期稅前息前淨利增加及利息費用減少所致。
2.存貨週轉率下降：主要係為110年第一季出貨需求而增加存貨所致。
3.應付款項週轉率下降：主要係因備貨而致應付款項增加及銷貨成本減少所致。
4.平均銷貨日數上升：主要係存貨週轉率下降所致。
5.獲利能力上升：主要係毛利較高之非消費性產品營收及業外收入增加所致。
6.現金流量各項比率上升：主要係營業活動之淨現金流入所致。
7.營運槓桿度上升：主要係營業利益較前期增加所致。		 
註：以上各年度均經會計師查核簽證。

-74-

1. 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備 淨額。

2. 償債能力

  • (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  • 經營能力

  • (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

  • (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

  • (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  • (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  • (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

  • 現金流量

  • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加 。

  • 額＋現金股利 )

  • (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投 。

  • 資＋其他非流動資產＋營運資金 )

  • 槓桿度：

  • (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

  • 。

  • (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

  • 三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告： 請參閱第 76 頁。

  • 四、最近年度財務報告： 請參閱第 86 頁 ~ 第 144 頁。

  • 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告： 請參閱第 145 頁 ~ 第 198 頁。

  • 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明 其對本公司財務狀況之影響： 無。

-75-

洋華光電股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司民國一○九年度營業報告書、財務報表 ( 個體及合併 ) 及盈 餘分配案等；其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委託安侯建業聯合會計 師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表 ( 個體及合併 ) 及盈餘分配案經本審計委員會審查完峻認為尚無不符，爰依照證券交易法第十 四條之四及公司法第二百一十九條之規定，報請 鑒核。 

此上

洋華光電股份有限公司一一○年股東常會

審計委員會召集人：張文秀

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

中 華 民 國 1 1 0 年 5 月 1 2 日

-76-

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析

一、財務狀況

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年度
項目		 108年度 109年度 差異
金額 %
流動資產 3,458,281
3,475,403		 17,122 0
不動產、廠房及設備 912,056
864,506		 (47,550) (5)
無形資產 0
0		 0 0
其他資產 813,194
875,036		 61,842 8
資產總額 5,183,531
5,214,945		 31,414 1
流動負債 402,918
416,070		 13,152 3
非流動負債 52,971
116,554		 63,583 120
負債總額 455,889
532,624		 76,735 17
歸屬於母公司業主之權益 4,690,766
4,638,005		 (52,761) (1)
股本 1,513,276
1,513,276		 0 0
資本公積 2,289,039
2,228,508		 (60,531) (3)
保留盈餘 168,896
296,989		 128,093 76
其他權益 719,555
599,232		 (120,323) (17)
庫藏股票 0
0		 0 0
非控制權益 36,876
44,316		 7,440 20
權益總額 4,727,642
4,682,321		 (45,321) (1)
變動比例達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元之分析說明：
1.非流動負債：主要係租賃負債增加所致。
2.保留盈餘：主要係因109年度稅後淨利增加所致。

-77-

二、財務績效：

一 ( ) 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因分析

單位：新台幣仟元
年度
項目		 108年度 109年度 增(減)金額 變動比例(%)
營業收入 913,081 926,478 13,397 1
營業毛利 142,087 184,733 42,646 30
營業損益 (64,147) (10,354) 53,793 84
營業外收入及支出 202,600 222,113 19,513 10
稅前淨利 138,453 211,759 73,306 53
繼續營業單位本期淨利 143,028 204,268 61,240 43
停業單位損失 (7,103) (2,760) 4,343 61
本期淨利（損） 135,925 201,508 65,583 48
本期其他綜合損益（稅後淨額） 370,649 (120,008) (490,657) (132)
本期綜合損益總額 506,574 81,500 (425,074) (84)
淨利歸屬於母公司業主 133,677 188,309 54,632 41
淨利歸屬於非控制權益 2,248 13,199 10,951 487
綜合損益總額歸屬於母公司業主 504,326 68,301 (436,025) (86)
綜合損益歸屬於非控制權益 2,248 13,199 10,951 487
每股盈餘 0.88 1.24 0.36 41
變動比例達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元之分析說明：
1.營業毛利、營業損益、稅前浄利、繼續營業單位本期淨利、本期淨利、淨利歸屬母公司業
主及每股盈餘：主要係因109年度高毛利之非消費性產品營收佔比增加致獲利增加所致。
2.本期其他綜合損益（稅後淨額）、本期綜合損益總額、綜合損益總額歸屬於母公司業主：主
要係109年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益金額減少
及國外營運機構財務報表換算之兌換差額所致。
3.淨利歸屬於非控制權益、綜合損益歸屬於非控制權益：主要係因109 年度非控制權益公司
獲利增加所致。
  • ( 二 ) 預期銷售數量與其依據分析對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：本公司已積 極朝開發中大尺寸為主之非消費性市場，預計一一○年度觸控面板銷售數量將與民國 一○九年度相當。相關市場研究分析請參閱伍、一、 ( 二 ) 產業概況 1. 產業之現況與發展 ( 詳第 60 頁 ) 。

-78-

三、現金流量

一 ( ) 最近 (109) 年度現金流量

單位：新台幣仟元
期初現金
餘額
a		 全年來自營業活
動淨現金流量
b		 全年來自投資及融
資活動淨現金流量
c		 匯率影響數
d		 籌資活動之
現金流量
e		 現金剩餘
(不足)數額
a+b+c+d+e
602,042 140,119 (107,822) (21,547) (178,919) 433,873

本公司一○九年度來自營業活動淨現金流入 140,119 仟元；來自投資活動淨現金 流出 107,822 仟元，主要係購買有價證券 210,277 仟元所致；來自籌資活動淨現金流出 178,919 仟元，主要係發放現金股利 121,062 仟元所致，故年底現金剩餘數為 433,873 仟元。

( 二 ) 最近 (109) 年度現金流量變動分析

最近(109)年度現金流量變動分析 最近(109)年度現金流量變動分析 最近(109)年度現金流量變動分析 最近(109)年度現金流量變動分析
單位：%
年度
項目		 108年度 109年度 增(減)比例
現金流量比率 4.09 33.68 723.47
現金流量允當比率 (20.94) 11.77 156.21
現金再投資比率 (0.66) 0.22 133.33
增(減)比例變動分析說明：
現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增加，主要係因109年來自營運
活動產生淨現金流入增加所致。

( 三 ) 流動性不足之改善計畫

本公司一○九年尚無現金流動性不足之情形。

( 四 ) 未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元
期初現金餘額 預計全年來自營業活動及
投資活動淨現金流入		 預計現金剩餘
(不足)數額
433,873 (120,506) 313,367

  1. 營業活動及投資活動淨現金流入：主要係預計未來一年度營業活動產生淨現金流入、 110 年度計畫投資有價證券、設備資本支出及收取所投資之有價證券配發之現金股利 等投資活動，加上當年度預計發放股東股利等，預計全年度淨現金流出為 1.21 億元。

  2. 預計現金不足額之補救措施：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出及其運用情形：無。

( 二 ) 預計可能產生效益：無。

-79-

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

一 ( ) 轉投資政策：主要為與本公司產業相關聯之企業建立策略聯盟關係。

( 二 ) 轉投資獲利或虧損情形

單位：新台幣仟元 /109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元/1 09 年12 月31日
轉投資事業 投資成本 帳面價值 獲利(虧損)
(109 年度)		 獲利或虧損
之主要原因		 改善計畫
Young Fast (BELIZE)
Co.,Ltd.		 3,000,130 504,153
(5,152)
 主係認列越南廠投資損
失所致。		 增加高毛利產品
並減少費用支出
Young Fast (SAMOA)
Co.,Ltd.
1,262,218
154,736
(1,621)
 主係認列轉投資損失所
致。		 增加高毛利產品
並減少費用支出
台灣適而優(股)公司 30,960
46,041
35,789		 台電訂單增加所致 N/A
錸洋科技(股)公司
(註1)		 322,725 0 NA N/A N/A
云光科技(股)公司 150,626
296,438		 118,897
 主係處份蘇州廠房收益
所致。		 N/A
永美科技(股)公司
(註2)		 28,425
0		 NA N/A N/A
嵩益實業(股)公司 16,931
12,610		 12,822 主係轉投資獲利所致 N/A
璦司柏電子(股)公司 5,508 3,032 (4,120)
 受中美貿易及手機用微
電阻業務減緩所致。		 積極開發新客戶
分散風險

  • 註 1 ：本公司已於 105 年度即已全數認列投資損失。

  • 註 2 ：本公司已於 106 年度即已全數認列投資損失。

  • ( 三 ) 未來一年投資計畫：本公司未來一年度將保守因應各項投資計劃。

六、風險事項

一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元
項目 108 年度 109 年度
金額 占營業收入比率 金額 占營業收入比率
利息收入 9,328 1.02% 3,748 0.40%
利息費用 657 0.07% 581 0.06%
兌換利益(損失) (7,068) (0.77%) 10,139 1.94%

1. 利率對損益之影響及未來因應措施

本公司 109 度受美金匯率轉弱且存款市場利率下跌，而採取降低美金存款金額 及增加投資國內有價證券等措施，使得利息收入較前一年度大幅減少；另因銀行借 款利率下降，故利息費用較 108 年度減少為 581 仟元； 109 及 108 之利息收入分別為 3,748 仟元及 9,328 占年度營業收入淨額比率為 0.40% 及 1.02% ，因此利率波動對公 司整體獲利未有重大影響。 

融資成本因美金借款利率下滑而降低，本公司因應市場變化，增加銀行美金借
款目前財務結構足以支應日常營運需求，惟本公司仍將與銀行保持良好關係，以隨
時掌握市場變化，以作為未來融資之參考。

-80-

2. 匯率對損益之影響及未來因應措施

本公司 109 兌換利益 10,139 仟元，占年度營業收入淨額比率為 1.94% ，主要係 因美元匯率於 109 年小幅貶值，致該 109 年度產生兌換利益。

因本公司收入主要以美金計價，支出則以台幣、日幣及美金為主，本公司持續 致力維持自然避險部位，將可抵銷部份之匯兌風險；此外， 109 年度美金匯率大幅貶 值，對本公司營收及獲利有直接影響，本公司為降低風險，積極規劃美元資產部位 之減少，同時增加美元負債部位，使得 109 年度匯率影響數變小，未來仍將持續本 公司也隨時觀察總體經濟情勢對於匯率之影響，以採取必要之避險措施，以若遇匯 率變動幅度較大時，則適度調整價格，並將外幣存款進行資產配置調整，以減緩匯 率波動對公司營收及獲利之影響。

  1. 通貨膨脹對損益之影響及未來因應措施 
通貨膨脹影響產品及營運成本，於因本公司產品係應用於消費性電子產品，受
到景氣影響較小，且本公司與供應商及客戶均維持良好合作關係，並隨時注意市場
原物料價格波動變化，故對本公司損益尚無產生重大影響之情形。

本公司因部分原物料含有貴金屬成分，惟因此部分成本占本公司生產成本比率
微小，故未來受通貨膨脹影響不大，但本公司仍將密切注意原物料價格情形，必要
時會得適當調整產品售價或使用替代性原物料，以降低對本公司營運之影響。

  • ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利 或虧損之主要原因及未來因應措施

  • 本公司專注本業，並無從事高風險、高槓桿之投資情事。

  • 本公司 109 年度所辦理各次背書保證及資金貸與之情事，均係考量整體營運需求及 資金成本，依「資金貸與他人及背書保證作業程序」之規定辦理，並及時且正確公 告相關資訊。

  • 本公司 109 年度並無承作衍生性商品交易。

  • ( 三 ) 未來研發計劃及預計投入之研發費用

  • 未來研發計畫

  • 。

  • (1) 透過金屬自製導線製程，完成 5 ohm/sq. 超低阻值觸控方案

  • (2) 電磁加電容整合式單面板輸入方案

  • (3) 內嵌式電子紙用觸控方案

  • (4) 戶外用軟性觸控方案

  • (5)345KV 及 500KV 電力傳輸接續匣及終端匣。

  • 預計投入研發費用

  • 本公司 109 年度研發費用約新台幣 0.45 億元較 108 年度減少，主要係因為新產

  • 品開發持續進行，而重啟玻璃製程設備之相關費用已大部分支出所致。而 110 年度 本公司除持續開發新產品、新製程外，並依市場需求隨時調整之，預計研發費用約 0.4 億元。

  • ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

  • 本公司除遵循國內外相關法令規定外，亦隨時留意國內外重要政策及法律變動相

  • 關情形，截至年報刊印日止，本公司並未因國內外重要政策及法律變動，而對公司財

-81- 

務及業務造成重大影響。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

觸控面板市場因受到 INCELL 及 ONCELL 等疊構侵蝕外掛式觸控面板之市場，而 外掛式觸控面板則持續受到大陸競爭者持續以低價搶市，致影響本公司之獲利能力， 故本公司近年來有鑒於消費性產品毛利持續下跌的情況下，已朝中大尺寸等非消費型 電子產品開發，並已逐漸產生效益，除此之外，本公司已開發出以單層薄膜結構達到 雙層薄膜之效能，且出貨尺寸並已大幅提升至 21.5 吋，透過相關專利的保護及工廠產 能配置及資源的整合，使本公司能在最短的期間內，從近年來因同業不理性競爭而虧 損的局面下脫穎而出。

  • ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 
本公司自成立以來，即秉持誠信的經營原則，截至目前並無企業形象改變而造成
企業危機管理之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 

本公司最近年度並無相關併購計劃，故不適用。
  • ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 
本公司最近年度並無擴充廠房之情事，故不適用。
  • ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 
本公司之進貨及銷貨並沒有過度集中之情形。

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施 

本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，最近年度並無股權大量移轉
之情事。

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 

本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無經營權改變之情事。
  • ( 十二 ) 訴訟或非訟事件 
本公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之
大股東及從屬公司已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，
其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、
訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形如下：

本公司於 103 年 10 月向台中地方法院提起向勝華科技股份有限公司之債務不履行損 害賠償之假扣押案業經法院裁定核准，請求扣押債權金額為新台幣 180,000 仟元，而 勝華科技股份有限公司於 103 年 10 月向台中地方法院就其財務困難申請重整案，業 經臺灣高等法院臺中分院於 105 年 10 月 5 日裁定確認，並於 107 年 12 月 13 日取得 重整計劃裁定確定證明書，目前依重整計劃進行中。另本公司已分別於 108 年 1 月 10 日及 108 年 11 月 25 日取得第一次及第二次的分配款為債權之 16% 及 6% 。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施： 

資安風險評估：

為確保公司所面臨的資安風險都能有效的辨認及控管，本公司已於 108 年 4 月 於資訊安全規範中制定相關程序，經初步評估後，本公司資安風險未超過「可接受 風險等級」之風險項目，故尚無需要訂定風險改善計畫。 

七、其他重要事項：無。

-82-

==> picture [399 x 682] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100% 惠州 )
(
1)
註
(
有限公司
友威光電
100% 100%
獲得越南政府變更洋華越南投資許可證
(BELIZE) CO.,LTD. 2)
YOUNG FAST 110/4/5
(H.K.) CO., LTD.
註
YOUNG FAST OPTOELECTRONICS
，並已於
洋華光電 SAMOA
股份有限公司
100%
100% (VIETNAM) CO.,LTD(
YOUNG FAST OPTOELECTRONICS
(SAMOA) CO.,LTD.
)
YOUNG FAST
100% 惠州
(
有限公司
騰洋光電
日股權轉讓基日轉讓洋華越南股權予洋華
31
51% 月
8
有限公司辦理清算中惠州 ) 年 109
(
台灣適而優
股份有限公司
：友威光電 ：洋華香港於
1 2
關係企業組織圖 註 註
關係企業概況
----- End of picture text -----

-83-

109年12月31日 單位:仟元 企業名稱
設立日期
地址
實收資本額
主要營業或生產項目		 台灣適而優(股)公司
96.04.18
桃園市觀音區觀音工業區經建五路24號
NTD60,710
電線電纜附屬配件		 YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.
89.06.19
60 Market Square, P.O. Box 364, Belize City, Belize
USD100,000
一般投資業務		 YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (H.K.) CO.,
LTD.
89.08.14
FLAT/RM 803-4 8F WING SHAN TOWER 173 DES VOEUX
RD CENTRAL H.K
HKD800,000
一般投資業務		 友威光電(惠州)有限公司
96.03.20
惠州市惠澳大道數碼工業園南區民富路1號
USD35,000
經營觸控面板之售後服務		 YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM)
CO., LTD
96.12.31
CN2-1, KCN, Thach That- Quoc Oai ,Thach That, HANOI
USD115,700
經營觸控面板之產銷業務		 YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.
101.11.02 Le Sanalele Complex, Ground Floor, Vaea Street, Saleufi,
P.O.Box 1868,Apia Samoa
USD43,000
一般投資業務		 騰洋光電(惠州)有限公司
108.05.21惠州市惠成區惠南大道188號金海華府4棟1層08號
USD150
經營觸控面板之售後服務		 (3)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。 (4)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業，以投資控股及觸控面板之研究、設計、 開發、生產、銷售及服務等相關產業為主，另有部分關係企業為經營高壓電線電纜附屬配件之製造。 (5)各關係企業董事、監察人及總經理資料 109年12月31日 股/仟元 企業名稱
職稱
姓名或代表人
持股股份
出資額
持股比例		 董事長
日商古河電氣工業株式會社.代表人：石井登
NTD29,750
49%		 董 事
日商古河電氣工業株式會社.代表人：伊藤由起和
NTD29,750
49%		 台灣適而優股份有限公司
董 事
洋華光電(股)公司代表人：李新政
NTD30,960
51%		 董 事
洋華光電(股)公司代表人：白志強
NTD30,960
51%		 監察人
日商古河電氣工業株式會社.代表人：高橋邦修
NTD29,750
49%		 YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.
董事長
洋華光電股份有限公司代表人：白志強
USD100,000
100%		 YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (H.K.) CO., LTD.
董事長
YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.代表人:許益川
HKD800,000
100%		 友威光電(惠州)有限公司
董事長
洋華光電股份有限公司代表人：黃俊賓
USD35,000
100%		 YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD.
董事長
YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.代表人：白志堅(註)
USD115,700
100%		 YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.
董事長
洋華光電股份有限公司代表人：何逢有
USD43,000
100%		 騰洋光電(惠州)有限公司
董事長
YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.代表人：李訓國
USD150
100%		 註：YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD.公司章程已變更為法人代表制，目前辦理變更中。

-84-

(二)關係企業合併財務報表：本公司民國一○九年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
資本額
資產總額
負債總額
淨值
營業收入
營業利益
本期損益(稅後)
台灣適而優(股)公司
NTD
60,710
150,260
47,497
102,763
130,560
46,528
35,789
YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.
NTD
3,000,130
726,828
211,109
515,719
0
1,257
(5,152)
YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (H.K.) CO., LTD.
HKD
800,000
196,823
75
196,748
0
(107)
(4,608)
友威光電(惠州)有限公司
RMB
232,989
4,924
73
4,852
0
(311)
(645)
YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD.
USD
115,700
31,331
5,880
25,451
10,543
(2,564)
(1,211)
YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD.
NTD
1,262,218
786,535
631,800
154,735
0
(8,453)
(1,621)
騰洋光電(惠州)有限公司
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(307)		 (二)關係企業合併財務報表：本公司民國一○九年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
資本額
資產總額
負債總額
淨值
營業收入
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本期損益(稅後)
台灣適而優(股)公司
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YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD.
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(307)		 (二)關係企業合併財務報表：本公司民國一○九年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
資本額
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營業利益
本期損益(稅後)
台灣適而優(股)公司
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(307)		 (二)關係企業合併財務報表：本公司民國一○九年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
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(307)		 (二)關係企業合併財務報表：本公司民國一○九年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
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五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
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應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
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應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
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應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載
明：無。
企業名稱
幣別
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150,260
726,828
196,823
4,924
31,331
786,535
628
資本額 60,710 3,000,130 800,000 232,989 115,700 1,262,218 1,035
幣別 NTD NTD HKD RMB USD NTD RMB
企業名稱 台灣適而優(股)公司 YOUNG FAST (BELIZE) CO., LTD. YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (H.K.) CO., LTD. 友威光電(惠州)有限公司 YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD. YOUNG FAST (SAMOA) CO., LTD. 騰洋光電(惠州)有限公司

-85-

聲 明 書

本公司民國一○九年度(自一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營
業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表
之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財
務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務
報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明

公司名稱：洋華光電股份有限公司

==> picture [72 x 72] intentionally omitted <==

董事長：白志強
日  期：民國一一○年三月二十四日

-86-

會 計 師 查 核 報 告

洋華光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

洋華光電股份有限公司及其子公司 ( 洋華集團 ) 民國一○九年及一○八年十二月三十一日之 合併資產負債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合 併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計 師查核竣事。 

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製，足以允當表達洋華集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況，與民
國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎

本會計師民國一○九年度合併財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審 計準則執行查核工作；民國一○八年度合併財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規則、金管 證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將 於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 依會計師職業道德規範，與洋華集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項 

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對洋華集團民國一○九年度合併財務報告之查
核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本
會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項為收入
認列。

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十六 ) 收入之認列；收入相關揭露請詳合 。 併財務報告附註六 ( 二十 ) 關鍵查核事項之說明： 

洋華集團銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業務績效之主要指標，且洋華集團為上
市公司，受投資大眾的高度注意。因此，本會計師將收入認列列為本年度財務報表查核重要事項。

-87-

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

‧對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。

  • ‧針對前十大銷售客戶進行趨勢分析，包括比較本期與最近一期及去年同期之客戶名單及銷售收 入金額，以評估有無重大異常，若有重大變動者，查明並分析其原因。

  • ‧抽核全年度銷售交易，以評估銷售交易之真實性、銷貨收入認列金額之正確性及入帳時點之合 理性。

  • ‧測試年度結束前後一段期間銷售交易之樣本，以評估收入認列時點是否適當。 其他事項 

洋華光電股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告，並分別經本
會計師出具無保留意見及無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維
持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重
大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估洋華集團繼續經營之能力、相關事項
之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算洋華集團或停止營業，或除清算
或停業外別無實際可行之其他方案。

洋華集團之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。 

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則
執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊
或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

  1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 洋華集團內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

-88-

  1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使洋華集團繼續經 營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務 報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致洋華集團不再具有繼續經營之能 力。

  2. 評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

  3. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本 會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括 。

於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

  • 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

  • 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項 ( 包括相關防護措施）。 

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對洋華集團民國一○九年度合併財務報告查核
之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或
在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負
面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

==> picture [195 x 118] intentionally omitted <==

會 計 師：

證券主管機關 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 核准簽證文號[：] 台財證六字第 0920122026 號[民][國][一一○][年][三][月][二十四][日]

-89-

單位：新台幣千元 109.12.31
108.12.31		 金 額
％
金 額
％		 24,970
1
60,000
1		 14,983 -
3,204 -		 32 -
97 -		 122,894
3
124,686
2		 7,843 -
12,351 -		 158,964
3
180,791
4		 13,592 -
932 -		 56,624
1
9,674 -		 318 -
236 -		 89 -
-
-		 11,446 -
9,636 -		 4,315
-
1,311
-		 416,070
8
402,918
7		 8,740 -
9,464 -		 6,131 -
6,131 -		 27 -
36 -		 17,849 -
-
-		 12,330 -
19,710
1		 71,477
2
17,630
1		 71,477
2
17,630
1		 116,554
2
52,971
2		 116,554
2
52,971
2		 532,624
10
455,889
9		 1,513,276
29
1,513,276
29		 1,513,276
29
1,513,276
29		 2,228,508
43
2,289,039
44		 2,228,508
43
2,289,039
44		 24,523 -
11,155 -		 272,466
5
157,741
3		 272,466
5
157,741
3		 296,989
5
168,896
3		 296,989
5
168,896
3		 599,232
12
719,555
14		 599,232
12
719,555
14		 4,638,005
89
4,690,766
90		 4,638,005
89
4,690,766
90		 44,316
1
36,876
1		 44,316
1
36,876
1		 4,682,321
90
4,727,642
91		 4,682,321
90
4,727,642
91		 5,214,945
100
5,183,531
100
$ $
民國一○九年及一○八年十二月三十一日 109.12.31
108.12.31		 金 額
％
金 額
％
負債及權益		 21xx
流動負債：		 $ 412,452
8
578,275
11
2100
短期借款(附註六(十三)及九)		 60,912
1
52,524
1
2130
合約負債－流動(附註六(二十))		 2,558,789
49
2,420,464
47
2150
應付票據		 1,805 -
1,838 -
2170
應付帳款		 122,572
2
107,533
2
2180
應付帳款－關係人(附註七)		 82,616
2
63,911
1
2200
其他應付款(附註六(廿一)及七)		 321 -
27,475
1
2230
本期所得稅負債		 4,819 -
62,800
1
2250
負債準備－流動(附註六(十五))		 -
-
144 -
2260
與待出售非流動資產直接相關之負債(附註六(八))		 197,518
4
115,051
2
2280
租賃負債－流動(附註六(十四))		 21,553 -
23,897
1
2282
租賃負債－關係人(附註六(十四)及七)		 12,046
-
4,369
-
2399
其他流動負債		 3,475,403
66
3,458,281
67
流動負債合計		 25xx
非流動負債：		 43,784
1
28,016 -
2551
員工福利負債準備－非流動(附註六(十六))		 296,438
6
303,502
6
2556
除役、復原及修復成本之長期負債準備(附註六(十五))		 864,506
17
912,056
17
2570
遞延所得稅負債(附註六(十七))		 89,004
2
87,289
2
2581
租賃負債(附註六(十四))		 320,857
6
346,133
7
2582
租賃負債－關係人(附註六(十四)及七)		 39,707
1
31,478
1
2670
其他非流動負債(附註七)		 21,393 -
8,191 -
非流動負債合計		 63,853
1
8,585
-
1,739,542
34
1,725,250
33
2xxx
負債總計
31xx
歸屬於母公司之業主權益(附註六(九)、(十六)、(十七)及(十八))：		 3110
普通股股本		 3200
資本公積		 保留盈餘： 3310
法定盈餘公積		 3350
未分配盈餘		 保留盈餘合計 3400
其他權益		 歸屬於母公司業主之權益小計 36xx
非控制權益		 3xxx
權益總計		 $
5,214,945
100
5,183,531
100
2-3xxx負債及權益總計		 (
)		 經理人：許益川
會計主管：李湘萍
資 產 11xx
流動資產：		 1100
現金及約當現金(附註六(一))		 1110
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二))		 1120
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三))		 1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(四)及八)		 1150
應收票據淨額(附註六(五)及(二十))		 1170
應收帳款淨額(附註六(五)及(二十))		 1180
應收帳款－關係人(附註六(五)、(二十)及七))		 1200
其他應收款(附註六(六))		 1210
其他應收款－關係人(附註六(六)及七)		 130X
存 貨(附註六(七)及九)		 1460
待出售非流動資產(淨額)(附註六(八))		 1470
其他流動資產		 流動資產合計 15xx
非流動資產：		 1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三))		 1550
採用權益法之投資(附註六(九))		 1600
不動產、廠房及設備(附註六(十)、(十二)及九)		 1755
使用權資產(附註六(十一)、(十二)、(十四)及七)		 1760
投資性不動產淨額(附註六(十)、(十一)、(十二)及(十四))		 1840
遞延所得稅資產(附註六(十七))		 1915
預付設備款(附註六(十))		 1990
其他非流動資產(附註六(六)及(十))		 非流動資產合計 1xxx
資產總計		 董事長：白志強

-90-

洋華光電股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000
營業收入(附註六(二十)及七)
5000
營業成本(附註六(七)、(十)、(十一)、(十四)、(十五)、(十六)、七及十二)
5900
營業毛利
6000
營業費用(附註六(五)、(六)、(十)、(十一)、(十四)、(十五)、(十六)、(廿一)、七及十二)：
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失(迴轉利益)
營業費用合計
6900
營業淨損
7000
營業外收入及支出(附註六(二)、(九)、(十二)、(十四)、 (廿二)、七及十二)：
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業損益之份額
營業外收入及支出合計
7900
繼續營業部門稅前淨利
7950
減：所得稅費用(利益)(附註六(十七))
8000
繼續營業部門淨利
停業單位損益：
8100
停業單位稅後淨損(附註六(八))
8200
本期淨利
8300
其他綜合損益(附註六(九)、(十六)、(十七)及(十八))：
8310
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益
8320
採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額
8349
減：與不重分類之項目相關之所得稅
不重分類至損益之項目合計
8360
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8370
採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額
8399
減：與可能重分類之項目相關之所得稅
後續可能重分類至損益之項目合計
8300
本期其他綜合損益
8500
本期綜合損益總額
本期淨利歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
9750
基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))
來自繼續營業部門淨利
來自停業部門淨損

9850
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))
來自繼續營業部門淨利
來自停業部門淨損
 109年度 108年度
金額
％
$ 926,478
100
741,745
80		 金額
％

913,081
100

770,994
84

184,733
20

142,087
16

31,215
3
122,567
13
45,508
5
(4,203)
-

44,114
5

106,458
13

55,140
6
522
-

195,087
21
206,234
24

(10,354)
(1)

(64,147)
(8)


3,748
-
189,842
21
4,470
-
(4,185)
-
28,238
3


9,328
1

166,183
19
(14,089)
(2)
(1,180)
-

42,358
5

222,113
24

202,600
23

211,759
23
7,491
1

138,453
15

(4,575)
(1)

204,268
22
(2,760)
-


143,028
16
(7,103)
(1)

201,508
22


135,925
15

365
-
(56,184)
(6)
23
-
73
-
(690)
-

398,019
43
(119)
-
(138)
-
(55,869)
(6)

397,348
43


(65,175)
(7)
1,036
-
-
-


(22,911)
(3)
(3,788)
-
-
-
(64,139)
(7)
(26,699)
(3)


(120,008)
(13)



370,649
40


$
81,500
9


506,574
55

$ 188,309
21
13,199
1

133,677
15

2,248
-

$
201,508
22

135,925
15

$ 68,301
7
13,199
2

504,326
55

2,248
-

$
81,500
9

506,574
55


$ 1.26
0.93
(0.02)
(0.05)


$
1.24
0.88
$ 1.26
0.93
(0.02)
(0.05)


$
1.24
0.88		 
董事長：白志強

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

( ) 經理人：許益川 會計主管：李湘萍

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

-91-

單位：新台幣千元 非控制 權 益
權益總額		 34,628
4,296,732		 -
-		 -
(75,664)		 2,248
135,925		 -
370,649		 -
370,649		 2,248
506,574		 2,248
506,574		 36,876
4,727,642		 -
-		 -
(121,062)		 13,199
201,508		 -
(120,008)		 -
(120,008)		 13,199
81,500		 13,199
81,500		 (5,759)
(5,759)		 (5,759)
(5,759)		 44,316
4,682,321		 44,316
4,682,321
歸屬於母 公司業主 權益總計 4,262,104 - (75,664) 133,677 370,649 504,326 4,690,766 - (121,062) 188,309 (120,008) 68,301 - 4,638,005
合 計 348,235 - - - 371,320 371,320 719,555 - - - (120,323) (120,323) - **599,232 **
其他權益項目 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 236,036 - - - 398,019 398,019 634,055 - - - (56,184) (56,184) - **577,871 **
洋華光電股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日 歸屬於母公司業主之權益 國外營運機 保留盈餘
構財務報表		 法定盈
未分配
換算之兌換		 資本公積
餘公積
盈 餘
合 計
差 額		 2,289,039
-
111,554
111,554
112,199		 -
11,155
(11,155)
-
-		 -
-
(75,664)
(75,664)
-		 -
-
133,677
133,677
-		 -
-
(671)
(671)
(26,699)		 -
-
133,006
133,006
(26,699)		 2,289,039
11,155
157,741
168,896
85,500		 -
13,368
(13,368)
-
-		 (60,531)
-
(60,531)
(60,531)
-		 -
-
188,309
188,309
-		 -
-
315
315
(64,139)		 -
-
188,624
188,624
(64,139)		 -
-
-
-
-		 2,228,508
24,523
272,466
296,989
21,361
普通股 股 本 1,513,276 - - - - - 1,513,276 - - - - - - 1,513,276
$ $
民國一○八年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○八年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益減少 民國一○九年十二月三十一日餘額
-92-

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洋華光電股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

(
)
董事長：白志強
經理人：許益川
會計主管：李湘萍
單位：新台幣千元
109年度
108年度
營業活動之現金流量：
繼續營業單位稅前淨利
$ 211,759
138,453
停業單位稅前淨損
(2,760)
(7,103)
本期稅前淨利
208,999
131,350
調整項目：
收益費損項目
折舊費用
85,493
76,875
攤銷費用
2,697
8,111
預期信用減損損失(迴轉利益)
(4,203)
522
透過損益按公允價值衡量金融資產之利益
(8,388)
(7,272)
利息費用
4,185
1,180
利息收入
(3,766)
(9,433)
股利收入
(111,445)
(102,952)
採用權益法認列之關聯企業損益之份額
(28,238)
(42,358)
處分不動產、廠房及設備利益
(3,863)
(148)
收益費損項目合計
(67,528)
(75,475)
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據
(12,713)
(62,035)
應收帳款(含關係人)
10,326
(14,832)
其他應收款(含關係人)
1,264
7,611
存貨
(82,467)
(12,274)
其他流動資產
(7,679)
1,614
其他非流動資產
(290)
(13,585)
與營業活動相關之資產之淨變動合計
(91,559)
(93,501)
與營業活動相關之負債之淨變動：
合約負債
11,779
167
應付票據
(65)
(714)
應付帳款(含關係人)
(6,300)
59,272
其他應付款
38,759
(6,995)
負債準備
46,950
(8,172)
其他流動負債
3,004
310
淨確定福利負債
(359)
(318)
與營業活動相關之負債之淨變動合計
93,768
43,550
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
2,209
(49,951)
調整項目合計
(65,319)
(125,426)
營運產生之現金流入
143,680
5,924
收取之利息
3,766
9,433
支付之利息
(4,185)
(1,180)
退還(支付)之所得稅
(3,142)
2,322
營業活動之淨現金流入
140,119
16,499
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(210,277)
(85,080)
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
(62)
(44,291)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
-
108,766
取得不動產、廠房及設備
(31,086)
(27,029)
處分不動產、廠房及設備價款
3,863
148
存出保證金增加
(814)
(465)
取得投資性不動產
-
(1,308)
預付設備款增加
(17,252)
(155)
收取之股利
147,806
139,313
投資活動之淨現金流入(流出)
(107,822)
89,899
籌資活動之現金流量：
短期借款增加
469,842
-
短期借款減少
(504,675)
-
存入保證金增加(減少)
(3,013)
8,996
租賃本金償還
(14,252)
(9,493)
發放現金股利
(121,062)
(75,654)
非控制權益變動
(5,759)
-
籌資活動之淨現金流出
(178,919)
(76,151)
匯率變動對現金及約當現金之影響
(21,547)
(3,747)
本期現金及約當現金(減少)增加數
(168,169)
26,500
期初現金及約當現金餘額
602,042
575,542
期末現金及約當現金餘額
$
433,873
602,042
現金及約當現金之組成：
資產負債表帳列之現金及約當現金
$ 412,452
578,275
分類至待出售非流動資產群組之現金及約當現金
21,421
23,767
期末現金及約當現金餘額
$
433,873
602,042
-93-		 單位：新台幣千元
109年度
108年度
$ 211,759
138,453
(2,760)
(7,103)		 單位：新台幣千元
109年度
108年度
$ 211,759
138,453
(2,760)
(7,103)
$ 211,759
(2,760)

208,999
85,493
2,697
(4,203)
(8,388)
4,185
(3,766)
(111,445)
(28,238)
(3,863)


131,350

76,875

8,111

522

(7,272)

1,180

(9,433)

(102,952)

(42,358)

(148)

(67,528)


(75,475)

(12,713)
10,326
1,264
(82,467)
(7,679)
(290)


(62,035)

(14,832)

7,611

(12,274)

1,614

(13,585)

(91,559)


(93,501)

11,779
(65)
(6,300)
38,759
46,950
3,004
(359)


167

(714)

59,272

(6,995)

(8,172)

310

(318)

93,768


43,550

2,209


(49,951)

(65,319)


(125,426)

143,680
3,766
(4,185)
(3,142)


5,924

9,433

(1,180)

2,322

140,119


16,499

(210,277)
(62)
-
(31,086)
3,863
(814)
-
(17,252)
147,806


(85,080)

(44,291)
108,766

(27,029)

148

(465)
(1,308)

(155)

139,313

(107,822)


89,899

469,842
(504,675)
(3,013)
(14,252)
(121,062)
(5,759)


-

-

8,996

(9,493)

(75,654)

-

(178,919)

(76,151)

(21,547)


(3,747)

(168,169)
602,042


26,500

575,542

$
433,873


602,042

$ 412,452
21,421


578,275

23,767

$
433,873


602,042

洋華光電股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國一○九年度及一○八年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

洋華光電股份有限公司(以下稱「本公司」)，原名為大河隆機電股份有限公司，係依
公司法及其有關法令規定，於民國九十一年七月三十日奉經濟部核准設立登記，並取得營
利事業登記證，主要以發電、輸電、配電等電力電纜附屬配件製造為主要業務，請詳附註
十四。

(原)洋華光電股份有限公司(原洋華光電公司)係於民國九十六年八月一日依企業併購
法分割而設立，主要營業項目為各型觸控面板之研發、製造及銷售，請詳附註十四。

本公司為提升營運績效與競爭力，於民國九十六年十一月二十三日經臨時股東會決議 通過本公司與原洋華光電公司合併暨變更本公司名稱為洋華光電股份有限公司。合併後以 本公司為存續公司，按消滅公司原洋華光電公司普通股股票 0.5 股換發本公司普通股股票 1 股，原洋華光電公司之一切權利及義務，本公司概括承受。本公司因合併增資發行普通股 84,000 千股，並以民國九十六年十二月二十四日為合併暨增資發行新股基準日。

本公司於民國一○六年四月二十八日董事會決議通過，依企業併購法第十九條之規定， 以民國一○六年五月三十一日為合併基準日，與本公司轉投資持股 100 ％之子公司 Lucky Chance Enterprise Co., Ltd. (以下簡稱 Lucky Chance )及 Lead Well Technology Co., Ltd. (以下 簡稱 Lead Well )進行簡易合併，合併後 Lucky Chance 及 Lead Well 為消滅公司，本公司為存續 公司。 

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年三月二十四日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 

合併公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
且對本合併財務報告未造成重大影響。

  • ‧國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」

  • ‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」

  • ‧國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」

  • ‧國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響 

合併公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報
導準則，將不致對本合併財務報告造成重大影響。

‧國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

-94- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • ‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號 、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

  • ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公
司可能攸關者如下：
可能攸關者如下：
新發布或修訂準則
國際財務報導準則第10
號及國際會計準則第28
號之修正「投資者與其關
聯企業或合資間之資產
出售或投入」
國際會計準則第1號之修
正「將負債分類為流動或
非流動」
國際會計準則第16號之
修正「不動產、廠房及設
備－達到預定使用狀態
前之價款」
國際會計準則第1號之修
正「會計政策之揭露」
國際會計準則第8號之修
正「會計估計之定義」		 主要修訂內容
闡明當投資者將其子公司移轉與關
聯企業或合資時，若所出售或投入
之資產構成一項業務，則投資者視
為喪失對業務之控制，應認列所有
利益或損失；若不構成業務，則應
依持股比例計算未實現損益，將部
分利益或損失遞延認列。
修正條文係為提升準則應用之一致
性，以協助企業判定不確定清償日
之債務或其他負債於資產負債表
究竟應分類為流動(於或可能於一
年內到期者)或非流動。
修正條文亦闡明企業可能以轉換為
權益來清償之債務之分類規定。
修正條文禁止公司將為使資產達可
供使用狀態而產出之項目之銷售
價款作為不動產、廠房及設備成本
之減項。反之，應將該等銷售價款
及相關成本認列於損益。
國際會計準則第1號之主要修正包
括：
‧規定企業揭露其重大會計政策而
非其重要會計政策；
‧闡明與不重大之交易、其他事項
或情況有關之會計政策資訊係屬
不重大，且不需揭露該等資訊；及
‧闡明並非與重大之交易、其他事
項或情況有關之所有會計政策資
訊對公司之財務報表均屬重大。
該修正引入新的會計估計定義，闡
明會計估計係財務報表中是受衡
量不確定性影響之貨幣金額。該修
正亦明訂公司須建立會計估計以
達成其所適用會計政策之目的，藉
此闡明會計政策與會計估計間之
關係。		 理事會發布
之生效日
尚待理事會
決定
2023.1.1
2022.1.1
2023.1.1
2023.1.1

-95- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，

相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成
重大影響。

  • ‧國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • ‧國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

  • ‧國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善

  • ‧國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」 

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本
合併財務報告之所有表達期間。
  • (一)遵循聲明 
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下簡稱「編製準則」）
暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(
以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

  • (二)編製基礎

  • 1.衡量基礎 

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：
(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產；

  • (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；

  • (3)確定福利負債，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減 除未認列精算利益與確定福利義務現值及附註四(十八)所述之上限影響數衡量。

  • 2.功能性貨幣及表達貨幣 

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本
合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資
訊均以新台幣千元為單位。

  • (三)合併基礎

  • 1.合併財務報告編製原則 

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再
具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使
非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

-96- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均
已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權
益交易處理。

2. 列入本合併財務報告之子公司列示如下：

合併財務報告之子公司列示如下：
投資公
司名稱
子公司名稱
業務性質		 所持股權百分比 說明
109.12.31
108.12.31
本公司
Young Fast (BELIZE) Co.,
Ltd.（洋華貝里斯）
專業投資
本公司
Young Fast (SAMOA) Co.,
Ltd.（洋華薩摩亞）
專業投資
本公司
台灣適而優股份有限公司(適
而優)
電線電纜附
屬配件製造
業
本公司
友威光電(惠州)有限公司(友
威)
觸控面板製
造
洋華貝里
斯
Young Fast Optoelectronics
(HK) Co., Ltd.（洋華香港）
專業投資
洋華薩摩
亞
Young Fast Optoelectronics
(VIETNAM) Co., Ltd.（洋華越
南）
觸控面板之
製造、銷售
洋華薩摩
亞
騰洋光電(惠州)有限公司(騰洋
光電)
售後服務(勞
務服務)
洋華香港
Young Fast Optoelectronics
(VIETNAM) Co., Ltd.（洋華越
南）
觸控面板之
製造、銷售		 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.00%
51.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
8.64%
100.00%
100.00%
-
%
91.36%
註一

註一


註二

註一

註一


註一		 
註一：本公司於民國一○八年十一月十三日經董事會決議，因應集團內部投資架構調整，原由
洋華貝里斯投資洋華香港再轉投資洋華越南，由洋華香港出售轉讓其持有之洋華越南股
權予洋華薩摩亞，並通過擬辦理洋華香港結束營運，洋華貝里斯將於洋華香港清算完成
後進行清算。民國一○九年三月二十五日經董事會決議，洋華香港轉讓洋華越南之交易
金額參考專家出具之意見為美金2,220萬元，並於民國一○九年八月二十八日依前述金
額簽訂轉讓洋華越南之股權買賣合約書，股權轉讓基準日為民國一○九年八月三十一日
，截至報導日，前述股權轉讓程序尚未辦理完畢。

註二：本公司於民國一○四年十一月十一日經董事會決議通過友威之清算案，尚在進行相關清
算程序中。

3. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以
下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

-97- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能
性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生
之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具換算所產生之外幣兌換差異係認列於其他綜合損益。

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為本合併財務報告之表達貨幣；收益及費損項目則依當期平均匯率
換算為本合併財務報告之表達貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時
，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構
之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部
分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

  • 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

  • 流動資產：

  • 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

  • 主要為交易目的而持有該資產；

  • 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

  • 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負 債受到其他限制者除外。

  • 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

  • 流動負債：

  • 預期將於正常營業週期中清償該負債；

  • 主要為交易目的而持有該負債；

  • 預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

  • 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款， 可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金
且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目
的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

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洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表 列為現金及約當現金之組成項目。 ( 七 ) 金融工具 

應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司
成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不
包含重大財務組成部分之應收帳款外)及金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬
於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易
價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融資
產，其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公司僅
於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影
響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤
銷後成本衡量：

  • ‧係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • ‧該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息。 

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整
任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損
益。除列時，將利益或損失列入損益。
  • (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 
合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具
投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成
本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至
損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

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洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，
係透過損益按公允價值衡量。合併公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比
不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量
條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含相關股利及利息收入)認
列為損益。

(4) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用損失認列備抵損失。

應收票據及帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。其他按攤銷
後成本衡量之金融資產係考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)
，包括質性及量化資訊，及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作
之分析，對自原始認列後信用風險未顯著增加者，按十二個月預期信用損失衡量減
損；若評估自原始認列後信用風險已顯著增加，則按存續期間信用損失衡量減損。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之
預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所
產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失
係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公
司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵損
失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資
產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之
時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍
可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

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洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(5) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該
資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有
權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所
有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

2. 金融負債及權益工具

(1) 權益工具

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合 併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。 (2) 金融負債 

金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於

  • 損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

  • (3) 金融負債之除列 

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條
款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款
為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之 非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。 (4) 金融資產及負債之互抵 

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及
有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產
負債表。

( 八 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完
成出售所需之估計成本後之餘額。

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( 九 ) 待出售非流動資產

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組，於高度很有可能透過出售而非持續
使用以回收其帳面金額時，分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分類
至待出售前，依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後，係以其帳面金額與
公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽，再
依比例基礎分攤至其餘之資產及負債，惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六
號資產減損範圍之資產，前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量。對原始分類為
待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為損益，惟回升之
利益不得超過已認列之累積減損損失。

採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時，即停止採用權益法。 ( 十 ) 投資關聯企業 

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制
者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本
認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之
商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併
公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及
其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合
併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益
變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者
對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，
即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之
範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 十一 ) 投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出售
、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以成
本衡量，後續以成本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比照
不動產、廠房及設備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算)
係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入。給與之租賃
誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

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  • ( 十二 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設
備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
  1. 折 舊 
折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內
認列於損益。

土地不予提列折舊。 當期及比較期間之估計耐用年限如下： 房屋及建築 2～40 年 機器設備 1～9 年 租賃資產 3～20 年 其他設備 1～8 年

  • 合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

  • ( 十三 ) 租 賃

  • 租賃之判斷 

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資
產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係
屬租賃，合併公司針對以下項目評估：

  • (1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可 供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替 換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且

  • (2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且

  • (3) 於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利： 

‧合併公司在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。

‧有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：

  • 合併公司在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作 指示之權利；或

  • 合併公司設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目 的。

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於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，合併公司係以相對單獨價格為基
礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。

2. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原
始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何
租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地
點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆
滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發
生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整
使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含
利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款
利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

  • (1) 固定給付，包括實質固定給付；

  • (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量；

(3) 預期支付之殘值保證金額；及

  • (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

  • 租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

  • (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

  • (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

  • (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

  • (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

  • (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。 

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以
及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳
面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中
。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之
部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項
目表達於資產負債表中。

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針對部分房屋及建築及運輸設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，合併公司
選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內
認列為費用。

3. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標
的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營
業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要
部分等相關特定指標。

若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產
生之使用權資產評估轉租交易之分類。若轉租交易符合投資性不動產定義，則將其
轉租交易分類為投資性不動產。

針對營業租賃，合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為
租金收入。

( 十四 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資
產、員工福利產生之資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該
資產之可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金
流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰
高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

( 十五 ) 負債準備 

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要流
出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

  1. 售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之 產品退回及折讓和重置換貨，並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

  2. 除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

( 十六 ) 收入之認列

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞
務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付
給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未
履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶
，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或合併公司有客觀證據認為已
滿足所有驗收條件時。

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( 十七 ) 政府補助

合併公司係於收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之
補助認列為其他收益。

(十八)員工福利

  • 1.確定提撥計畫 
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2.確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以
前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價
值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公
司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形
式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提
撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，及
資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計於保
留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年度報
導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費
用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動
數，係立即認列為損益。合併公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使
合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列
為負債。

(十九)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

  • 當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅

  • 款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

  • 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性

  • 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

  • 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所 得(損失)者；

-106- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

  2. 商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。 

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時，方予以互抵：

  1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

  2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一 有關；

  3. (1) 同一納稅主體；或

  4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅 負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時 實現資產及清償負債。 

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很
有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
  • (二十)每股盈餘 
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司
基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在
外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及
加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併
公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。
  • (廿一)部門資訊 
營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公
司其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均
定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效
。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、
估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實
際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

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洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

對被投資公司是否具實質控制之判斷涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額
有重大影響之資訊如下：

合併公司為云光科技股份有限公司單一最大股東，持有云光科技股份有限公司 23.75 ％ 之有表決權股份，云光科技股份有限公司其餘 76.25 ％股份雖未集中由特定股東持有，合併 公司仍無法取得云光科技股份有限公司過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半 之表決權，故判定合併公司對云光科技股份有限公司未具有控制力。 

本合併財務報告之估計及假設之不確定性中，未存有重大風險將於未來次一年度造成
重大調整之重大風險。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現 金
活期存款
支票存款
定期存款		 109.12.31
$ 591
354,818
83
56,960		 108.12.31

630

202,812

83

374,750

$
412,452


578,275		 
合併公司金融資產及負債之利率風險、匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六

(廿三)。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
黃金存摺		 109.12.31
$
60,912		 108.12.31

52,524		 
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿二)。

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具：
流 動：
國內上市公司股票：
合作金庫金融控股股份有限公司
兆豐金融控股股份有限公司
第一金融控股股份有限公司
臺灣中小企業銀行
台灣肥料股份有限公司
國泰金融控股股份有限公司		 109.12.31
$ 1,035,214
677,950
583,039
124,610
110,514
27,462		 108.12.31

1,024,818

696,150

628,363

71,133

-

-

2,558,789

2,420,464

-108- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具：
非 流 動：
國內上市公司股票：
合機電線電纜股份有限公司
國內未上市(櫃)公司股票：
嵩益實業股份有限公司
璦司柏電子股份有限公司
合 計		 109.12.31
$ 28,142		 108.12.31

12,374

12,610
3,032


12,610

3,032

15,642


15,642

43,784


28,016

$
2,602,573


2,448,480		 
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已
指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司民國一○九年度及一○八年度未有處分策略性投資，於該期間累積利益
及損失未在權益內作任何移轉。

市場風險資訊請詳附註六(廿三)。

( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產

銷後成本衡量之金融資產
原始到期日超過三個月之定期存款
利率區間(％)		 109.12.31
$
1,805		 108.12.31

1,838

3.00

3.00		 
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產之
現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之
金融資產。

上述金融資產質押資訊，請詳附註八。

( 五 ) 應收票據及應收帳款

票據及應收帳款
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
減：備抵損失－應收票據
備抵損失－應收帳款		 109.12.31
$ 131,181
82,781
321
(8,609)
(165)		 108.12.31

118,468

65,953

27,475

(10,935)

(2,042)

$
205,509

198,919		 
合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

-109- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客
戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻
性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不
同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群。

合併公司應收帳款－關係人按歷史經驗並無信用損失之情事，另考量截至資產負
債表日帳列應收帳款－關係人未有已逾期者，亦無其他跡象顯示應收帳款－關係人信
用品質較原始授信日發生改變，因此合併公司評估應收帳款－關係人將不致產生信用
損失，不列入預期信用損失分析表中計算。

合併公司應收票據及應收帳款(不含關係人)之預期信用損失分析如下：
109.12.31
應收票據
及應收帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
(％)
未逾期
$ 196,887
0.07
逾期30天以下
8,466
0.37
逾期180天以上
8,609
100
$
213,962
108.12.31
應收票據
及應收帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
(％)
未逾期
$ 173,486
0~1.19
逾期180天以上
10,935
100
$
184,421
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
109 年度
期初餘額
$ 12,977
減損損失提列(迴轉利益)
(4,203)
期末餘額
$
8,774		 109.12.31 備抵存續期間
預期信用損失
133
32
8,609
應收票據
及應收帳款
帳面金額
$ 196,887
8,466
8,609		 加權平均預期
信用損失率
(％)

0.07

0.37
100
108.12.31

$
213,962
8,774

備抵存續期間
預期信用損失
2,042
10,935
應收票據
及應收帳款
帳面金額
$ 173,486
10,935		 加權平均預期
信用損失率
(％)

$
184,421
12,977

108 年度

5,904

7,073

$
8,774

12,977

-110- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 六 ) 其他應收款及長期應收款

109.12.31
其他應收款
$ 4,819
其他應收款－關係人
-
長期應收款
79,145
減：備抵損失
(79,145)
$
4,819
合併公司其他應收款及長期應收款之備抵損失變動表如下：
109 年度
期初餘額
$ 79,145
減損損失迴轉
-
期末餘額
$
79,145
其餘信用風險資訊請詳附註六(廿三)。
(七)存 貨
109.12.31
原 料
$ 100,187
在 製 品
52,831
製 成 品
28,641
商品存貨
3,244
在途存貨
12,615
$
197,518		 109.12.31
$ 4,819
-
79,145
(79,145)		 108.12.31

62,800
144

79,145

(79,145)

$
4,819

62,944

108 年度

85,696
(6,551)
$
79,145
79,145

109.12.31
$ 100,187
52,831
28,641
3,244
12,615
108.12.31

68,210

9,546

26,507

8,999

1,789

$
197,518


115,051		 
合併公司民國一○九年度及一○八年度除因正常銷貨將存貨轉列營業成本外，其
他直接列入營業成本之費損總額列示如下：
存貨跌價及呆滯損失(迴升利益)
存貨報廢損失
列入營業成本		 109 年度
$ (8,590)
2,502		 108 年度

1,015
340

$
(6,088)
1,355		 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔
保之情形。

-111- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 八 ) 待出售非流動資產

合併公司於民國一○四年十一月十一日經董事會決議通過清算位於大陸內之觸
控面板製造業務單位友威公司，此項處分計畫係因觸控面板產業競爭激烈，為提升競
爭力及降低營運成本，擬於另一觸控面板製造業務單位洋華越南公司集中生產。

1. 合併沖銷後待出售群組之資產及負債明細如下：

現金及約當現金
其他應收款
其 他
待出售非流動資產淨額
其他應付款
司沖銷後停業單位經營結果如下：
營業收入
成本及費用
營業外收入及支出
稅前淨損
所得稅費用
停業單位損失
位之現金流量資訊如下：
營業活動之淨現金流出
投資活動之淨現金流入
淨現金流入(出)		 109.12.31 108.12.31

23,767

43

87
$ 21,421
43
89
$
21,553		 23,897

$
318

236
109 年度
$ -
(1,332)
(1,428)		 108 年度
-

(7,430)

327

(2,760)
-

(7,103)
-
$
(2,760)
(7,103)

109 年度
$ (2,346)
-

108 年度

(8,287)
24,558
$
(2,346)

16,271

2. 合併公司沖銷後停業單位經營結果如下：

3. 停業單位之現金流量資訊如下：

( 九 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
關聯企業 109.12.31
$
296,438		 108.12.31

303,502

1. 關聯企業

對合併公司具重大性之關聯企業，其相關資訊如下：

主要營業 場所／公 所有權權益及表決權 關聯企業 與合併公司間 司註冊之 之比例 名 稱 關係之性質 國 家 109.12.31 108.12.31 云光科技股份有 光學儀器製造等 台灣 23.75% 23.75% 限公司 ( 云光 )

-112- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下。

流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨 資 產
營業收入
繼續營業單位本期淨利
其他綜合損益
綜合損益總額
本期自關聯企業取得之股利
期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額
本期歸屬於合併公司之綜合損益總額
本期自關聯企業所收取之股利
期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額
加：商譽
合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額		 109.12.31
$ 2,052,398
392,573
(1,137,448)
(147,143)		 109.12.31
$ 2,052,398
392,573
(1,137,448)
(147,143)		 108.12.31

2,041,467

751,204
(1,581,159)
(21,384)

$
1,160,380

1,190,128

109 年度

108 年度

3,993,268
$
2,858,636

$ 118,897
4,461


178,351

(16,453)

$
123,358


161,898

$
36,361


36,361

109 年度

108 年度

280,565

38,451

(36,361)
$ 282,655
29,297
(36,361)

275,591
20,847


282,655

20,847

$
296,438


303,502		 
合併公司享有之權益與採用權益法之投資帳面金額之差異主係原始取得投資
溢價購買產生之商譽。

2. 擔 保

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司採用權益法之投資均無提
供質押擔保之情形。

-113- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損
損失變動明細如下：
成本或認定成本：
民國109年1月1日餘額
增 添
重 分 類(註1)
處 分
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘
額
民國108年1月1日餘額
增 添
處 分
重 分 類(註2)
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘
額
折舊及減損損失：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
處 分
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
本期折舊
處 分
重 分 類(註2)
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘額
帳面價值：
民國109年12月31日
民國108年12月31日
民國108年1月1日		 土 地
$ 263,627
-
-
-
-		 房屋
及建築
1,513,732
1,030
-
-
(47,644)		 機器
設備
3,231,843
19,668
4,050
(276,438)
(108,791)		 租賃
資產
32,541
1,300
-
-
-		 其他
設備

558,364

5,444
-
(22,176)
(21,030)		 總 計
5,600,107

27,442
4,050
(298,614)

(177,465)
5,155,520
5,721,465

26,824

(3,390)

(57,108)

(87,684)
5,600,107
4,688,051

55,312
(298,614)

(153,735)
4,291,014
4,723,347

51,133

(3,390)
(7,969)

(75,070)
4,688,051
864,506
912,056
998,118
$
263,627
1,467,118
2,870,332		 33,841
520,602

$ 263,627
-
-
-
-
1,602,069
1,616
-
(65,052)
(24,901)
3,267,123
12,274
(2,543)
7,590
(52,601)
32,541
-
-
-
-

556,105
12,934
(847)
354
(10,182)
$
263,627
1,513,732
3,231,843		 32,541
558,364

$ -
-
-
-
929,829
38,747
-
(25,602)
3,187,856
12,799
(276,438)
(107,284)
31,543
749
-
-

538,823

3,017
(22,176)
(20,849)
$
-
942,974
2,816,933		 32,292
498,815

$ -
-
-
-
-
916,106
34,539
-
(8,449)
(12,367)
3,231,516
10,918
(2,543)
480
(52,515)
30,531
1,012
-
-
-

545,194

4,664
(847)
-
(10,188)
$
-
929,829
3,187,856		 31,543
538,823

$
263,627
524,144
53,399
1,549
21,787

$
263,627
583,903
43,987
998
19,541

$
263,627
685,963
35,607		 2,010
10,911

註 1 ：係自預付設備款轉入。

  • 註 2 ：重分類至投資性不動產淨額為 56,603 千元、自預付設備款轉入金額為 734 千元及自其他非流動 資產轉入金額為 6,730 千元。

-114- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十一 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

使用權資產成本：
民國109年1月1日餘額
增 添
重分類至投資性不動產
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
追溯適用新準則之調整數
民國108年1月1日重編後餘額
重分類至投資性不動產
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘額
使用權資產之折舊：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
追溯適用新準則之調整數
民國108年1月1日餘額
本期折舊
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘額
帳面價值：
民國109年12月31日
民國108年12月31日		 土 地 總 計

98,583

5,026
12,409
(3,471)

$
68,682
43,865
112,547


$ -
-
63,025
38,839
-

101,864


63,025
38,839
(1,828)
-
(1,453)
-


101,864
(1,828)
(1,453)

$
59,744
38,839
98,583


$ 1,585
9,709
1,703
10,686
(140)
-

11,294

12,389
(140)

$
3,148
20,395
23,543


$ -
-
-
-
-
-
-
-
1,634
9,709
(49)
-		 -

11,343
(49)

$
1,585
9,709
11,294


$
65,534
23,470
89,004


$
58,159
29,130
87,289

-115- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十二 ) 投資性不動產

投資性不動產係合併公司所持有之自有資產及表彰租賃權利之使用權資產。合併
公司民國一○九年度及一○八年度投資性不動產之成本、折舊及減損損失變動明細如
下：
成本或認定成本：
民國109年1月1日餘額
增 添
重分類至使用權資產
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
追溯適用IFRS16之影響
民國108年1月1日重編後餘
額
增添
自不動產、廠房及設備轉入
自使用權資產轉入
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘額
折舊及減損損失：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
匯率變動之影響
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
追溯適用IFRS16之影響
民國108年1月1日重編後餘
額
本期折舊
自不動產、廠房及設備轉入
匯率變動之影響
民國108年12月31日餘額		 自有資產
土 地
房 屋
及建築
$ 69,908
438,229
-
-
-
-
-
(21,567)		 自有資產
土 地
房 屋
及建築
$ 69,908
438,229
-
-
-
-
-
(21,567)		 使用權
資 產
土 地
26,665
17,984
(12,409)
(1,382)		 總計

534,802

17,984

(12,409)

(22,949)
土 地
$ 69,908
-
-
-
$
69,908
416,662
30,858

517,428

$ 69,908
-

380,850
-
-
25,683
450,758

25,683
69,908
-
-
-
-
380,850
1,308
65,052
-
(8,981)
25,683
-
-
1,828
(846)


476,441
1,308
65,052

1,828

(9,827)
$
69,908
438,229
26,665

534,802

$ -
-
-
188,134
17,026
(10,004)
535
766
114

188,669

17,792

(9,890)
$
-
195,156		 1,415
196,571
$ -
-
170,502
-
-
-
170,502
-
-
-
-
-		 170,502
13,665
8,449
(4,482)		 -
734
-
(199)		 170,502

14,399
8,449

(4,681)
$
-
188,134
535

188,669

-116- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額：
民國109年12月31日
民國108年12月31日
公允價值：
民國109年12月31日
民國108年12月31日		 自有資產
土 地
房 屋
及建築
$
69,908
221,506		 自有資產
土 地
房 屋
及建築
$
69,908
221,506		 使用權
資 產
土 地
29,443		 使用權
資 產
土 地
29,443		 總計
320,857
土 地
$
69,908

$
69,908
250,095
26,130
346,133




$
499,435

$
449,854

過渡至國際財務報導準則第十六號時，合併公司於初次適用日增加投資性不動產 金額為 25,683 千元，並減少長期預付租金 25,683 千元。 

合併公司位於台北市忠孝東路之投資性不動產係由合併公司參考類似不動產交
易價格之市場證據進行評價。

合併公司位於越南河內市石室國威工業區之投資性不動產該公允價值係經獨立
評價人員評價。

( 十三 ) 短期借款 

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：
信用借款
尚未使用額度
利率區間(％)
負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
流 動：
租賃負債
租賃負債－關係人
非 流 動：
租賃負債
租賃負債－關係人		 109.12.31
$
24,970		 108.12.31
60,000

$
1,110,851
1,306,568

0.92~0.95
108.12.31
-
$
11,446		 9,636

$
17,849
-

$
12,330		 19,710

( 十四 ) 租賃負債 

到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。

-117- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用
短期租賃之費用
低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價
值租賃)		 109 年度
$
3,599		 108 年度

515

$
1,526

2,157

$
763


618

認列於現金流量表之金額如下：

營業活動之現金流出總額
籌資活動之現金流出總額
租賃之現金流出總額		 109 年度


$
20,140
12,783		 
合併公司承租土地、房屋及建築作為廠房、辦公處所及出租，房屋及建築租賃期
間通常為三至五年，在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權，另，土地
租賃期間為37年。

合併公司承租部分辦公室及運輸設備之租賃期間為一年至三年間，該等租賃為短
期及低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及
租賃負債。

( 十五 ) 負債準備

售後服務負債準備—流動：

1月1日期初餘額
當期新增之負債準備
當期使用之負債準備
12月31日期末餘額
除役、復原及修復成本—非流動：
12月31日期末餘額(即1月1日餘額)		 109 年度
$ 9,674
47,189
(239)		 108 年度

17,846

18,641

(26,813)

$
56,624

9,674

109 年度
$
6,131
108 年度
6,131

  1. 售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之 產品退回及折讓和重置換貨，並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

  2. 除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

-118- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十六 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下：
確定福利義務現值
計畫資產之公允價值
淨確定福利負債		 109.12.31
$ 18,074
(9,334)		 108.12.31

18,030

(8,566)

$
8,740

9,464		 
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之
運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算
之收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計9,334千元。勞
工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局
網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：
1月1日確定福利義務
當期服務成本及利息
淨確定福利負債(資產)再衡量數
－因經驗調整變動之精算損益
－因人口統計假設變動所產生之精算損益
－因財務假設變動所產生之精算損益
12月31日確定福利義務		 109 年度
$ 18,030
135
(504)
-
413		 108 年度

16,890

190

139
147

664
$
18,074		 18,030

-119-

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如

下：
1月1日計畫資產之公允價值
利息收入
淨確定福利負債(資產)再衡量數－計畫資
產報酬(不含當期利息)
已提撥至計畫之金額
12月31日計畫資產之公允價值		 109 年度
$ 8,566
66
274
428		 108 年度

7,798

90

260

418
$
9,334		 8,566

(4) 認列為損益之費用

本公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：
當期服務成本
淨確定福利負債之淨利息		 109 年度
$ -
69		 108 年度
-

100
$
69		 100

(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數

本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如下

：
1月1日累積餘額
本期認列
12月31日累積餘額		 109 年度
$ 89
(365)		 108 年度
(601)
690

$
(276)		 89

(6) 精算假設

本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：
折現率
未來薪資增加		 109.12.31
0.500%
2.000%		 108.12.31

0.750%

2.000%		 
本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提
撥金額442千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為9.2年。

-120- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(7) 敏感度分析

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確
定福利義務現值之影響如下：
民國109年12月31日
折現率(變動0.25％)
未來薪資調薪率(變動0.25％)
民國108年12月31日
折現率(變動0.25％)
未來薪資調薪率(變動0.25％)		 對確定福利義務之影響
增加0.25％
減少0.25％
(412)
430
417
(402)
(448)
468
455
(438)		 
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確
定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

合併公司中之本公司及設立於中華民國之子公司適而優係依勞工退休金條例 之規定，依勞工每月工資 6 ％之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。 在此計畫下本公司及適而優提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法 定或推定義務。 

合併公司位於中國及越南之子公司係屬確定提撥退休辦法，依自員工薪資提撥
之退休金，相對提撥一定之比例，一併存入退休基金專戶，該專戶係委由當地法定
保險機構管理。員工退休時，可由基金專戶領取員工自提儲金及公司相對提撥儲金
暨其孳息。

合併公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用 分別為 5,228 千元及 5,201 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十七 ) 所 得 稅

  1. 合併公司之民國一○九年度及一○八年度所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：
當期所得稅費用(利益)
當期產生
調整前期之當期所得稅
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生及迴轉
所得稅費用(利益)		 109 年度
$ 14,328
1,474		 108 年度

1,648

(3,176)

15,802


(1,528)

(8,311)


(3,047)

$
7,491


(4,575)

-121- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司民國一○九年度及一○八年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費
用)利益明細如下：
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數		 109 年度
$
(73)		 108 年度

138		 
合併公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關
係調節如下：
稅前淨利
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅
外國轄區稅率差異影響數
免稅股利收入
金融資產評價利益
採用權益法之投資收益
不可扣抵之費用
折舊費用財稅差
前期低(高)估
未分配盈餘加徵
未認列之虧損扣抵
其 他
合 計		 109 年度
$
211,759		 108 年度
138,453

$ 42,352
2,654
(22,289)
(1,678)
(5,648)
2,549
(13,488)
1,474
2,083
-
(518)

27,691

(4,448)

(20,590)

(1,454)

(8,472)

1,681

(20,308)

(3,176)

1,173
23,328

-

$
7,491
(4,575)

2. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
可減除暫時性差異
課稅損失		 109.12.31
$ 3,981,709
1,742,261		 108.12.31

4,041,970

1,812,381

$
5,723,970

5,854,351		 
課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年
度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併
公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

-122- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

截至民國一○九年十二月三十一日止，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產
之課稅損失，其扣除期限如下：
虧 損 年 度 尚未
扣除之虧損
$ 147,785
274,845
370,175
98,904
808,806
41,746		 得扣除之最後年度
民國一○二年度核定數
民國一○三年度核定數
民國一○四年度核定數
民國一○五年度核定數
民國一○六年度核定數
民國一○七年度申報數
合 計		 民國一一二年度
民國一一三年度
民國一一四年度
民國一一五年度
民國一一六年度
民國一一七年度

$
1,742,261
  • (2) 已認列之遞延所得稅資產及負債 
民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
遞延所得稅資產：
民國109 年1 月1 日
貸記(借記)損益
借記其他綜合損益
民國109 年12 月31 日
民國108 年1 月1 日
貸記(借記)損益
貸記其他綜合損益
民國108 年12 月31 日		 存貨備抵跌
價損失
$ 4,455
562
-		 預期信用
減損損失

17,796

(773)
-		 兌換損失
972
(680)
-		 其 他

8,255

9,193
(73)		 合計

31,478

8,302

(73)
$
5,017		 17,023 292
17,375

39,707

$ 3,910
545
-

17,700

96
-		 -
972
-
9,738

(1,621)
138

31,348

(8)

138
$
4,455		 17,796 972 8,255 31,478

遞延所得稅負債：

民國109 年1 月1 日
貸記損益
民國109 年12 月31 日
民國108 年1 月1 日
貸記損益
民國108 年12 月31 日		 兌換利益
$ 9
(9)		 其 他

27

-		 合計

36
(9)

$
-
27
27
$ 2,975
(2,966)
116

(89)
3,091

(3,055)

$
9

27

36

本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。 ( 十八 ) 資本及其他權益

1. 普通股之發行

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司額定股本總額皆為 2,000,000 千元，每股面額 10 元。已發行股份皆為 151,328 千股。

-123- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價
採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數
員工認股權		 109.12.31
$ 2,212,553
13,634
2,321		 108.12.31

2,273,084

13,634

2,321

$
2,228,508


2,289,039		 
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實
現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行
股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得
撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以
往虧損，次提10％為法定盈餘公積，另應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當
年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數
額之特別盈餘公積，屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列
相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分
分派盈餘。

另依據本公司章程規定，本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量
投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈
餘提撥不低於20％分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本100％時，得
不予分配。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 盈餘分配

本公司於民國一○九年六月三十日及一○八年六月十九日經股東會決議民
國一○八年度及一○七年度盈餘分配案，有關分派予業主股利金額如下：

==> picture [418 x 27] intentionally omitted <==

另，本公司股東會於民國一○九年六月三十日決議將資本公積60,531千元以現
金方式分配，每股0.4元。

本公司股東會決議之盈餘分配相關資訊，可自公開資訊觀測站查詢。

-124- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

民國109年1月1日餘額
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額
採用權益法認列子公司、關聯企業
及合資之其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產未實現評價損益
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額
採用權益法認列子公司、關聯企業
及合資之其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產未實現評價損益
民國108年12月31日餘額		 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額		 透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產未
實現評價(損)益

634,055

-

-
(56,184)		 合計

719,555
(65,175)
1,036

(56,184)
$ 85,500
(65,175)
1,036
-
$
21,361
577,871		 599,232

$ 112,199
(22,911)
(3,788)
-


236,036

-

-
398,019

348,235
(22,911)
(3,788)

398,019
$
85,500
634,055		 719,555

( 十九 ) 每股盈餘

基本每股盈餘：
歸屬於本公司之本期淨利－繼續營業單位
歸屬於本公司之本期淨損－停業單位
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
普通股加權平均流通在外股數
基本每股盈餘－繼續營業單位(單位：新台幣
元)
基本每股盈餘－停業單位(單位：新台幣元)		 109 年度
$ 191,069
(2,760)		 單位：千股
108 年度

140,780

(7,103)

133,677

151,328

0.93

(0.05)

$
188,309

151,328

$
1.26
$
(0.02)

-125- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
稀釋每股盈餘：
歸屬於本公司之本期淨利－繼續營業單位
歸屬於本公司之本期淨損－停業單位
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
普通股加權平均流通在外股數
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)
稀釋每股盈餘－繼續營業單位(單位：新台幣
元)
稀釋每股盈餘－停業單位(單位：新台幣元)		 109 年度
$ 191,069
(2,760)		 單位：千股
108 年度

140,780

(7,103)

$
188,309


133,677

151,328
164


151,328

170
151,492
151,498

$
1.26


0.93
$
(0.02)
(0.05)

( 二十 ) 客戶合約收入

  1. 收入之細分
主要地區市場：
亞 洲
美 洲
台 灣
主要地區市場：
亞 洲
美 洲
台 灣		 109 年度 合計

139,817
4,629

782,032
光電事業部
$ 138,455
4,629
233,060		 機電事業部

1,362

-

548,972

$
376,144


550,334


926,478


108 年度

合計

346,181
6,042

560,858
光電事業部
$ 340,292
6,042
240,808		 機電事業部

5,889

-

320,050

$
587,142


325,939


913,081

-126- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 合約餘額

應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
減：備抵損失－應收票據
減：備抵損失－應收帳款
合 計
合約負債－商品銷貨		 109.12.31
$ 131,181
82,781
321
(8,609)
(165)		 108.12.31

118,468

65,953

27,475

(10,935)

(2,042)		 108.1.1

56,433

69,871

2,174

(4,510)

(1,394)

$
205,509


198,919


122,574

$
14,983


3,204


3,037		 
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。

民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年度及一
○八年度認列為收入之金額分別為2,976千元及2,951千元。

( 廿一 ) 員工及董事、監察人酬勞 

依本公司章程規定，本年度如有獲利，應提撥不低於百分之二為員工酬勞及不高
於百分之一點五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項
員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額分別為3,835千元及
2,635千元；董監事酬勞估列金額分別為2,876千元及1,977千元，係以本公司之稅前
淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額，乘上本公司章程擬訂之員工酬勞及董事
、監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為營業費用。若次年度實際分派金額與估
計數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異列為次年度損益。相關資訊可至
公開資訊觀測站查詢。如董事會決議採股票發放員工酬勞、股票酬勞之股數計算基礎
係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

前述董事會決議分派之員工及董監事酬勞金額與本公司民國一○八年度合併財
務報告估列金額並無差異。員工及董監事酬勞之董事會決議相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。

( 廿二 ) 營業外收入及支出

  1. 利息收入 
合併公司之利息收入明細如下：

 銀行存款利息

109 年度 108 年度 $ 3,748 9,328

-127- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：
合併公司之其他收入明細如下：
租金收入
股利收入
政府補助款
其他收入		 109 年度
$ 59,192
111,445
8,194
11,011		 108 年度

51,784

102,952

-

11,447

$
189,842


166,183

3. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：
處分不動產、廠房及設備利益
投資性不動產折舊費用
外幣兌換利益(損失)淨額
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益
其 他
本
合併公司之財務成本明細如下：
銀行借款
租賃負債
其 他		 109 年度
$ 3,863
(17,792)
10,139
8,388
(128)		 108 年度

148

(14,399)

(7,068)

7,272

(42)

4,470


(14,089)

109 年度
$ 581
3,599
5

108 年度

657

515

8
$
4,185
1,180

4. 財務成本

( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

  • (1) 信用風險之暴險 
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

合併公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日之應收帳款及應收票
據餘額中，分別有71％及70％係分別由三家主要客戶組成。

-128- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 應收款項及按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(五)，其他應收款及長
期應收款明細請詳附註六(六)。其他應收款、長期應收款及其他按攤銷後成本衡
量之金融資產為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量
該期間之備抵損失。

2. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運
並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保
借款合約條款之遵循。

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

109 年12 月31 日
非衍生金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債(含關係人)
存入保證金
108 年12 月31 日
非衍生金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債-關係人
存入保證金		 帳面
金額		 合約現
金流量		 1 年內 1-2 年 2-5 年 超過
5 年


-
-
-
-

47,817
-

$ 24,970
32
130,737
158,964
41,714
14,617

25,077

32

130,737

158,964

79,938

14,617
25,077

32

130,737

158,964

13,315

394

-

-

-

-

13,315

14,223

-
-
-
-

5,491

-

$
371,034


409,365

328,519

27,538

5,491
47,817

$ 60,000
97
137,037
121,235
29,346
17,630


60,137

97

137,037

121,235

30,027

17,630


60,137

97

137,037

121,235

10,009

-


-

-

-

-

10,009
17,630

-
-
-
-

10,009

-

-
-
-
-

-
-

$
365,345


366,163

328,515

27,639

10,009
-		 
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產
貨幣性項目
美 金
人 民 幣
越 南 盾
日 圓		 109.12.31 108.12.31 台幣

926,099

1,308

8,088

6,026
外幣 匯率 台幣 外幣 匯率
$ 40,286
28
4,186,672
1,724
28.4800

4.3770

0.0011

0.2763
1,147,355

122

4,647

476
30,891

304

6,912,571

21,835
29.9800

4.3050

0.0012

0.2760




-129-

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

金融負債
貨幣性項目
美 金
越 南 盾
日 圓		 109.12.31 108.12.31 台幣

363,139

16,696

3,482
外幣 匯率 台幣 外幣 匯率
36,758
12,717,038
26,878
28.4800

0.0011

0.2763
1,046,860

14,116

7,426
12,113

14,270,283

12,615
29.9800

0.0012

0.2760



(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款(
含關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。
於民國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、人民幣、越南
盾及日圓貶值或升值5％，而其他所有因素維持不變之情況下，於民國一○九年
度及一○八年度之稅前淨利將分別增加或減少4,210千元及27,910千元。兩期分
析係採用相同基礎。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司外幣交易貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換
損益資訊，民國一○九年度及一○八年度外幣兌換利益(損失)(含已實現及未實
現)分別為10,139千元及(7,068)千元。

4. 利率風險

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率金
融工具，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在外
。合併公司內部向主要管理階層報導報告利率時所用之變動率為利率增加或減少1
％，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，民國一○九年度
及一○八年度之稅前淨利分別將減少或增加250千元及600千元，主因係合併公司之
變動利率借款。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因

素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
不變)，對綜合損益項目之影響如下：
報導日證券價格
上漲5％
下跌5％		 109 年度
$
130,129		 108 年度

122,424

$
(130,129)


(122,424)

-130- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融
負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融
工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價
值資訊）列示如下：
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具
小 計
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金
融資產
應收票據及應收帳款
(含關係人)
其他應收款
存出保證金
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款
應付票據及應付帳款
(含關係人)
其他應付款
租賃負債(含關係人)
存入保證金
合 計		 109.12.31 109.12.31 合計
60,912
帳面金額
$ 60,912		 公允價值
第一級

60,912		 第二級
-		 第三級
-

2,586,931
15,642


2,586,931

-		 -
-		 -
15,642
2,586,931

15,642
2,602,573
2,586,931		 - 15,642
2,602,573

412,452
1,805
205,509
4,819
6,382


-

-

-

-

-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

630,967

-		 - - -

$ 3,294,452

2,647,843		 - 15,642
2,663,485

$ 24,970
130,769
158,964
41,714
14,617


-

-

-

-

-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

$
371,034

-		 - - -

-131- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

108.12.31

透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具
小 計
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金
融資產
應收票據及應收帳款
(含關係人)
其他應收款
其他應收款—關係人
存出保證金
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款
應付票據及應付帳款
(含關係人)
其他應付款
租賃負債—關係人
存入保證金
合 計		 帳面金額
$ 52,524		 公允價值 公允價值 合計
52,524
第一級

52,524		 第二級
-		 第三級
-

2,432,838
15,642


2,432,838

-		 -
-		 -
15,642
2,432,838

15,642
2,448,480
2,432,838		 - 15,642
2,448,480

578,275
1,838
198,919
62,800
144
5,568


-

-

-

-

-

-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

847,544

-		 - - -

$ 3,348,548

2,485,362		 - 15,642
2,501,004

$ 60,000
137,134
121,235
29,346
17,630


-

-

-

-

-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

$
365,345

-		 - - -

  • (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 非衍生金融工具 

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
主要交易所公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。
合併公司持有之金融工具中，上市(櫃)公司股票及黃金存摺係具標準條款與

  • 條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或

  • 參考公司最近成交價格取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術 ，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

-132- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司持有之金融工具，屬無活絡市場之無公開報價權益工具者，係使用 最近期交易成交價格、市場可比公司法或資產淨值估算公允價值，市場可比公司 法主要假設係以被投資者之稅後淨利或股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價 所推導之盈餘或股權淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場 流通性之折價影響。因合併公司採市場可比公司法及資產淨值估算公允價值之權 益投資金額不重大，故不擬揭露其量化資訊。 ( 廿四 ) 財務風險管理 

合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金
融市場操作，藉由依照風險程序與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司
營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格
風險)、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之
運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險與衍生
金融工具之運用書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核
。合併公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資
產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務財務損失之最大信用暴險，主要
係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情況下取得足
額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司持續監督信用暴險以及交
易對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並透過每年由
合併公司最高權限人員複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。

合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，合併公司並無對任何
單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互
為關係企業時，合併公司將其定義為具相似特性之交易對方。合併公司無顯著信用
風險集中情形。

2. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現
金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約
條款之遵循。

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動
性風險。

-133- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一○九年及一○八年十
二月三十一日，合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為1,110,851千元及
1,306,568千元。

3. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。 (1) 匯率風險 

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購、定期存
款及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主。該等交
易主要之計價貨幣有新台幣、美金及人民幣。

合併公司於應收應付款項並無明顯差異或重大變化，故合併公司於匯率風險 上目前則以自然避險作為主要匯率避免政策。 (2) 利率風險

合併公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款；金融負債為短 期借款，惟該相關金融資產因利率變動對公平價值之影響並不重大。 (3) 其他市價風險 

合併公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損
益按公允價值衡量之金融資產係投資於國內黃金存摺、上市公司股票及國內非上
市(櫃)公司股票，因係以公平價值衡量，因此合併公司將曝露於權益證券市場價
格變動之風險，為管理市場風險，審慎選擇投資標的，並控制持有之部位，以管
理市場風險。

( 廿五 ) 資本管理 

合併公司資本風險管理政策係在既有及未來可能之資產、負債與資本架構下，承
受適度之風險，為股東賺取合理利潤，以促成風險控管與業務發展之最佳平衡及優化
股東價值為目標。

除依法令定提撥法定盈餘公積及特別盈餘公積外，合併公司將保留盈餘資金及增
資溢價資金用於擴廠及營運週轉，負債比率控制於30％以下，並維持充足資產流動性
。

-134- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿六 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司民國一○九年度及一○八年度來自籌資活動之負債之調節如下表：

非現金之變動
短期借款
租賃負債
來自籌資活動之
負債總額		 109.1.1
現金
流量
增添
匯率
變動
公允價
值變動
109.12.31
$ 60,000
(34,833)
-
(197)
-
24,970
29,346
(14,252)
23,010
3,610
-
41,714





$
89,346
(49,085)
23,010
3,413
-
66,684




短期借款
租賃負債
來自籌資活動之
負債總額		 108.1.1
(重編後)
現金
流量
$ 60,000
-
38,839
(9,493)		 非現金之變動
增添
匯率
變動
公允價
值變動
108.12.31
-
-
-
60,000

-
-
-
29,346


$
98,839
(9,493)

-
-
-
89,346

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱與合併公司之關係
 雅士晶業股份有限公司(雅士晶業) 其他關係人(實質關係人)
 雅士(越南)責任有限公司(雅士越南) 其他關係人(實質關係人)
 合機電線電纜股份有限公司(合機) 其他關係人(本公司之主要股東)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

  1. 營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下：

==> picture [416 x 64] intentionally omitted <==

2. 進貨及加工費用

==> picture [416 x 43] intentionally omitted <==

合併公司對上述關係人進、銷貨及加工費用，係屬合作外銷或產銷分工性質之
方式，故與關係人間之進、銷貨價格、收付款條件及加工費用係屬雙方議定。

-135- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別/名稱 109.12.31
$ -
321		 108.12.31
27,069

406
應收帳款
其他應收款		 合機
雅士晶業
小 計
雅士越南
321
27,475
-
144
$
321
27,619		 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日，上述應收帳款均未提列任何備抵損
失。

4. 應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別/名稱 109.12.31
$ 7,843
634		 108.12.31
12,351

668
應付帳款
其他應付款		 其他關係人
其他關係人
$
8,477
13,019

5. 租賃

合併公司於民國一○七年一月及一○九年五月向合機承租廠房，並依照約定價
格議定租金並簽訂五年期及三年期租賃合約，合約總價值合計為55,189千元。合併
公司於民國一○九年度及一○八年度因上述租賃負債而認列之利息支出分別為413
千元及515千元，截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止尚未支付之租賃
負債餘額為23,776千元及29,346千元。

6. 租賃收入

關係人類別 109 年度
$
13,435		 108 年度

15,441
其他關係人
雅士越南		 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，合併公司因出租廠房予雅士越南
所產生之存入保證金分別為1,140千元及1,200千元。

( 三 ) 主要管理人員報酬

管理人員報酬
短期員工福利
退職後福利		 109 年度
$ 28,521
461		 108 年度

45,973

678
$
28,982
46,651

-136- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱 質 押
擔保標的		 109.12.31
$
1,805		 108.12.31

1,838
受限制定期存款(帳列按攤銷
後成本衡量之金融資產)		 電力保證 

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

  • 一

  • ( ) 合併公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額如下：

日 圓
美 元
新 台 幣		 109.12.31
JPY
52,448
USD
549
NTD
9,003		 108.12.31
JPY
55,350
USD
1,350

-

  • ( 二 ) 合併公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，因借款之授信額度、關稅及進貨 等交易往來而開立之保證票據皆為 200,000 千元。

  • ( 三 ) 合併公司自民國一○九年八月五日起，依衍生性金融商品避險性信用額度而開立之保證

票據為 10,000 千元，僅限用以承作遠期外匯或換匯等交易往來，為期一年。

  • 十、重大之災害損失：無。 
十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 109 年度 109 年度 109 年度 108 年度 108 年度 108 年度
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
折舊費用(註)
折耗費用
攤銷費用		 96,982
11,738
2,442
-

6,020
54,838
-
2,697
108,919

6,496

2,855
3,845

1,963

12,863
-

-
205,901

18,234

5,297

3,845

7,983

67,701
-
2,697
95,234

11,878

2,341

-

7,535

44,208
-

5,183
86,982

7,363

2,960
2,532

2,104

18,268
-

960
182,216

19,241

5,301

2,532

9,639

62,476
-

6,143
  • 註：投資性不動產民國一○九年度及一○八年度產生之折舊費用分別為17,792千元及 14,399千元，帳列其他利益及損失項下。

-137- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○九年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重

大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號
(註一)		 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來
科目		 是否
為關
係人		 本期最
高金額
(註二)		 期末
餘額
(註三)		 實際動
支金額
(註七)		 利率
區間
(％)		 資金
貸與
性質
(註四)		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵損失
金 額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對
象資金貸
與限額
(註五及六)		 資金貸與
總 限 額
(註五及六)
名稱 價值
0

0

0

1

2

3
 本公司


本公司


本公司

洋華香港

洋華貝里
斯


洋華薩摩
亞
 洋華貝里
斯
洋華薩摩
亞
洋華越南
洋華貝里
斯
洋華薩摩
亞
洋華越南		 其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款		 是
是
是
是
是
是		 455,680
284,800
85,440
797,440
712,000
71,200		 125,312
284,800
85,440
797,440
712,000
71,200		 125,312
-

48,416
85,440
-

-		 0.20
~0.38
0.25
0.2
0.25~0.
38
0.25
0.2		 2
2
2
2
2
2		 -

-

-

-

-

-
 償還借款及
營運週轉
因應集團投
資架構調整
之資金需求
償還借款及
營運週轉
因應集團投
資架構調整
之資金需求
因應集團投
資架構調整
之資金需求
營運週轉		 -
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 463,801
463,801
463,801
1,083,981
773,579
232,104		 927,601
927,601
927,601
1,083,981
773,579
232,104

  • 註一：編號之填寫方法如下：

  • 本公司填 0 。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

  • 註二：當年度資金貸與他人之最高餘額。 

註三：係指截至民國一○九年十二月三十一日經董事會核准之額度。

  • 註四：資金貸與性質之填寫方法：

  • 有業務往來者請填寫 1 。

  • 有短期融通資金之必要者請填 2 。

  • 註五：本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值之之 40 ％為限；資金貸與性質為短期融通者，總貸與金額以不超過本公司淨值之 20 ％為限，對個別對象資金貸與 總額以不超過本公司淨值之 10 ％為限；資金貸與性質為業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方間前一年度或當年度業務往來金額為限。與洋華香港有短期資金 融通之公司，個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之10％為限，總貸與金額以不超過洋華香港淨值之 30 ％為限；資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100 ％ 之非位於台灣境內集團公司時，其總額及個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之15 0 ％為限。與洋華貝里斯及洋華薩摩亞有短期融通資金之公司，個別貸與金額 以不超過本公司淨值 10 ％為限，總額貸與金額不得超過本公司淨值的30%為限；資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100 ％之非位於台灣境內集團公司時，其 總額及個別貸與限額以不超過洋華貝里斯及洋華薩摩亞淨值之 150 ％為限。 

註六：資金貸與之限額，係依據最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表計算。

註七：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

2. 為他人背書保證：

==> picture [441 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

累計背書保證
金額佔最近期
背書保 對單一企業 本期最 期末背書 以財產擔 財務報表淨值 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大陸
編號 證者公 被背書保證對象 背書保證限 高背書 實際動 保之背書 之 最高限額 對子公司 對母公司 地區背書
[(] [註一] [)] 司名稱 公司名稱 關係 ( 註二 ) 額(註三) 保證餘額 保證餘額 支金額 保證金額 比率(％) ( 註三 ) 背書保證 背書保證 保 證
0 本公司 洋華越南 2 1,391,402 256,320 128,160 19,936 - 2.76 2,319,003 Y N N
0 本公司 洋華薩摩 2 1,391,402 626,560 170,880 - - 3.68 2,319,003 Y N N
亞
----- End of picture text -----

註一：編號之填寫方法如下：

  1. 本公司填 0 。

  2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

  3. 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

  4. 有業務往來之公司。

  5. 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  6. 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  7. 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

-138- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

  2. 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

  3. 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

  4. 註三：本公司背書保證之總額以本公司最近期財務報表淨值 50 ％，對單一企業之背書保證以不超過本公司最近期財務報表淨值 20 ％，對海外單一聯屬企業之背書保證不 得超過本公司最近期財務報表淨值 30 ％。

3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 期 末 期中最高
持 股 或
出資情形		 備 註
股數/單位數 帳面金額 持股比率 公允價值
本公司












 股 票：
永美科技股份有
限公司
錸洋科技股份有
限公司
股 票：
第一金融控股股
份有限公司
兆豐金融控股股
份有限公司
合作金庫金融控
股股份有限公司
臺灣中小企業銀
行
台灣肥料股份有
限公司
國泰金融控股股
份有限公司
合機電線電纜股
份有限公司
嵩益實業股份有
限公司
璦司柏電子股份
有限公司		 －
－
－
－
－
－
本公司之主要股
東
本公司法人董事
－		 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產－流動
〞
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產－流
動
〞
〞
〞

透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產－非
流動

〞
〞		 2,647
245
27,309
22,750
50,870
12,807
2,039
650

2,108
356
295
-

-

583,039

677,950
1,035,214

124,610

110,514

27,462
 7.42%
0.74%

0.21%

0.17%

0.38%

0.17%

0.21%


-
%



0.88%

0.55%


0.94%
-

-

583,039

677,950
1,035,214

124,610

110,514

27,462		 2,647
245

27,309

22,750

50,870

12,807

2,039

650


2,108

356

295









2,558,789 2,558,789


28,142

12,610

3,032

28,142

12,610

3,032

43,784
43,784
  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：
買、賣之公司 有價證券
種 類 及
名 稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期 初 期 初 買 入 買 入 賣 出 賣 出 賣 出 賣 出 期 末 期 末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面
成本		 處分
損益		 股數 金額
洋華薩摩亞
洋華香港
 洋華越南股
權
洋華越南股
權		 採用權益法
之投資
採用權益法
之投資		 洋華香港

洋華薩摩亞		 關係企業
關係企業		 -
-		 69,086
723,160
-

-		 693,966
(註二)
-
-
-		 -
654,678		 -

693,966
(註二)		 -

-		 -
-		 763,052
(註三)
-		 
註一：股權轉讓相關資訊請詳附註四說明。

  • 註二：包含截至轉換日洋華香港已認列之投資(損)益( 17,536 )元及累積換算調整數( 11,658 )元。

  • 註三：不包含本期認列之投資(損)益( 10,920 )元及累積換算調整數( 26,666 )元。

  • 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

-139- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之
公 司		 交易對象
名 稱		 關 係 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易不
同之情形及原因		 交易條件與一般交易不
同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進(銷)
貨之比率
(％)		 授信期間
單 價		 授信期間 餘 額

 佔總應收(付)
票據、帳款之
比率(％)
本公司

本公司

本公司

洋華越南

適而優
 洋華越南

合機

適而優

本公司

本公司
 孫公司

其他關係人
子公司

母公司

母公司
 進貨
銷貨
進貨
銷貨
銷貨		 310,965
131,933
130,560
310,965
130,560
47.85

14.20

20.09

99.81

100.00		 註一
註一
註一
註一
註一		 -
-
-		 -
-
-		 (17,529)
-

(20,538)
17,529
20,538		 (12.30)
-
(14.42)
100.00
100.00
註二
註二

註二

 
註一：本公司對該關係人之交易條件係屬雙方議定。

註二：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收
款項之公司		 交易對象
名 稱
 關 係
 應收關係人
款項餘額		 週轉率
(％)		 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額
金 額 處理方式
本公司
 洋華貝里斯
 母子公司 125,337
-		 - - - 
註一：上述交易為資金貸與之應收款項及應收利息，資金貸與期間為民國一○九年十二月二十五日至一一○年十二月二十四日。
註二：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人 之
關 係		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入或
總資產之比率
0

0

0

1
 本公司
本公司
本公司
洋華香港		 洋華越南
洋華貝里斯
適而優
洋華貝里斯		 1

1

1

3
 銷貨成本

其他應收款

銷貨成本

其他應收款
310,965

125,337

130,560

85,772		 雙方議定
係資金貸與，故無對象可供
比較
無顯著不同
係資金貸與，故無對象可供
比較		 33.56%
2.40%
14.09%
1.64%

註一：編號之填寫方式如下： 1.0 代表母公司。

  1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 
註二：與交易人之關係種類標示如下：

  1. 母公司對子公司。

  2. 子公司對母公司。

  3. 子公司對子公司。

註三：茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產 1 ％以上及損益科目占合併總營收 1 ％以上予以揭露。 

註四：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○九年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額(註四) 原始投資金額(註四) 期末持有 期末持有 期末持有 期中最高
持股或出資產
情形		 被投資公司

本期損益
(註二)		 本期認列之
投資損益
(註二及三)		 備註
本期期末 去年年底 股數 比率
(％)		 帳面金額
(註二及三)
本公司

〞

〞

〞
 洋華貝里斯
洋華薩摩亞
適而優

云光
 Belize

Samoa

台灣

台灣
 專業投資
專業投資
電線電纜附屬
配件製造業
光學儀器		 3,000,130
(USD100,000)
1,262,218
(USD43,000)
30,960
150,626

3,000,130
(USD100,000)


1,262,218
(USD43,000)

30,960

150,626
100,000

43,000

3,096

8,080		 100.00%
100.00%

51.00%

23.75%		 504,153
154,736
46,041
296,438
3,000,130
(USD100,000

1,262,218
(USD43,000

30,960

150,626
)
(5,152

)
(1,621

35,789

118,897		 )
(5,152)
)
735

13,734

28,238
註一
註一

-140- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額(註四) 原始投資金額(註四) 期末持有 期末持有 期中最高
持股或出資產
情形		 被投資公司
本期損益
(註二)		 本期認列之
投資損益
(註二及三)		 備註
本期期末 去年年底 股數 比率
(％)		 帳面金額
(註二及三)
洋華貝里斯
洋華薩摩亞
洋華香港
 洋華香港

洋華越南

洋華越南
 香港

越南

越南
 專業投資
觸控面板之製
造及銷售
觸控面板之製
造及銷售		 3,093,236
(USD103,080)
965,402
(USD32,200)
-

3,093,236
(USD103,080)


310,724
(USD10,000)
3,210,491
(USD105,700)

800,000


-



-		 100.00%
100.00%
-
%
722,654

725,466

-
3,093,236
(USD103,080)

965,402
(USD32,200)
-

(17,555)


(35,794)
(35,794)
(17,555)

(10,920)

(17,536)
註一
註一		 
註一：係考量公司間交易之未實現及已實現損益。

註二：本公司認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經會計師查核之財務報告，以權益法評價計列。

註三：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

註四：原始投資金額係採歷史匯率計算。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

大陸被投資
公 司 名 稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式
(註一)		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 被投資公司
本期損益		 本公司直接
或間接投資之
持股比例(％)
期中最
高持股或

出資情形		 本期認列投
資(損)益
(註三及四)		 期末投資
帳面價值
(註三及四)		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯出 收回
友威(註二)

騰洋光電
 觸控面板之製
造
售後服務(勞務
服務)		 1,078,999
(USD35,000)
4,660
(USD150)

(一)


(二)		 1,078,999
(USD35,000)
-

-
4,660
(USD150)		 -


-		 1,078,999
(USD35,000)
-
(2,760)
(1,316)
100.00

100.00
1,078,999
(USD35,000)

-
(2,760)
(1,316)
21,235

2,381
-

-		 
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

  • ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資。

  • ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸。本期投資金額美金 150 千元係由洋華薩摩亞以自有資金投入。

  • ( 三 ) 其他方式。 

註二：本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過友威之清算案，目前尚在進行清算程序中。
註三：本公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經母公司簽證會計師查核之財務報告，以權益法評價計列。
註四：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。

註五：上列美金對新台幣係採歷史匯率計算。

2. 轉投資大陸地區限額：

==> picture [439 x 70] intentionally omitted <==

註一：淨值 60 ％。

  • 註二：本期期末累計自台灣匯出金額(扣除已匯回)係採歷史匯率計算，經濟部投審會核准金 額係以民國一○九年十二月三十一日之匯率計算(美金兌新台幣之匯率 1 ： 28.48 )。

  • 註三：不包含累計已處分(含出售、清算、解散、被併購及破產等)(扣除已匯回)但尚未匯回 之投資金額為 916,600 千元( USD32,184 千元)。

3. 重大交易事項：無。

-141- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 四 ) 主要股東資訊：

股東資訊： 股東資訊： 股東資訊：
單位：股
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
嵩益實業股份有限公司

合機電線電纜股份有限公司

章苗開發股份有限公司
 26,023,114
20,414,832
9,403,000
17.19%

13.49%

6.21%

  • 註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

  • (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

  • (3) 持股比例以無條件捨去至小數點後兩位計算。 

十四、部門資訊

  • 一

  • ( ) 一般性資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或 提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分為機電事業群及光電事業群，其 中機電事業群主要以發電、輸電、配電等電力電纜附屬配件製造為主要業務；光電事 業群主要係各型觸控面板之研發、製造及銷售。 ( 二 ) 應報導部門損益、部門資產及其調節資訊 

合併公司營運部門資訊及調節如下：
收 入：
來自外部客戶收入
應報導部門(損)益
收 入：
來自外部客戶收入
應報導部門(損)益		 109 年度 109 年度 合計
926,478
光電
事業群		 調整
及沖銷
-


$ (211,795)
201,801		 (360)

(10,354)



108 年度

合計
913,081
光電
事業群		 調整
及沖銷
-


$ (140,798)
76,291		 360

(64,147)

-142- 

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
應報導部門資產(註)：
109年12月31日
108年12月31日		 光電
事業群		 調整
及沖銷

(320,276)		 合計
5,193,392


$ 3,934,506
1,480,463
(255,335)
5,159,634		 
註：不包括待出售非流動資產。

合併公司報導營運部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
應報導營運部門損益
營業外收入及支出
繼續營業部門稅前損益		 109 年度
$ (10,354)
222,113		 108 年度

(64,147)

202,600

$
211,759


138,453

( 三 ) 產品別及勞務別資訊

合併公司之部門資訊係以不同產品及勞務為基礎劃分應報導部門，且來自外部客 戶收入已於其中揭露，故不額外揭露產品別及勞務別資訊。 ( 四 ) 地區別資訊 

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非
流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

來自外部客戶收入：
來自外部客戶收入：
地 區 別
亞 洲
美 洲
台 灣
合 計		 109 年度
$ 139,817
4,629
782,032		 108 年度

346,181

6,042

560,858

$
926,478


913,081		 
非流動資產：
地 區 別
台 灣
越 南
合 計		 109.12.31
$ 550,831
802,400		 108.12.31

535,902

820,784

$
1,353,231


1,356,686		 
非流動資產包含不動產、廠房及設備、投資性不動產、使用權資產、預付設備款
及其他非流動資產，惟不包含金融工具及遞延所得稅資產。

-143-

洋華光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 五 ) 重要客戶資訊

來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10％以上者如下：
A公司
B公司
C公司
合 計
A公司		 109 年度
銷貨金額
所佔比例％
$ 136,866
14.77
131,933
14.24
97,351
10.51

$
366,150
39.52

108 年度
銷貨金額
所佔比例％
$
124,432
13.63

-144-

會 計 師 查 核 報 告

洋華光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

洋華光電股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個 體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。 

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達洋華光電股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務狀
況，與民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎

本會計師民國一○九年度個體財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審 計準則執行查核工作；民國一○八年度個體財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規則、金管 證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將 於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 依會計師職業道德規範，與洋華光電股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項 

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對洋華光電股份有限公司民國一○九年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查
核事項為收入認列。

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十六 ) 收入之認列；收入相關揭露請詳個 。 體財務報告附註六 ( 十九 ) 關鍵查核事項之說明： 

洋華光電股份有限公司銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業務績效之主要指標，且
洋華光電股份有限公司為上市公司，受投資大眾的高度注意。因此，本會計師將收入認列列為本
年度財務報表查核重要事項。

-145-

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

‧對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。

  • ‧針對前十大銷售客戶進行趨勢分析，包括比較本期與最近一期及去年同期之客戶名單及銷售收 入金額，以評估有無重大異常，若有重大變動者，查明並分析其原因。

  • ‧抽核全年度銷售交易，以評估銷售交易之真實性、銷貨收入認列金額之正確性及入帳時點之合 理性。

  • ‧測試年度結束前後一段期間銷售交易之樣本，以評估收入認列時點是否適當。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重
大不實表達。

  • 於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估洋華光電股份有限公司繼續經營之能

  • 力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算洋華光電股份有限 公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  • 洋華光電股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

  • 會計師查核個體財務報告之責任 

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則
執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊
或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

  1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 洋華光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使洋華光電股份有 限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本 會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者 注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致洋華光電股份有限公 司不再具有繼續經營之能力。

-146-

  1. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

  2. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示 意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成洋華光電股份有限公司之查核 意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括 。 於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項 ( 包括相關防護措施）。 

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對洋華光電股份有限公司民國一○九年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝
通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：

證券主管機關 核准簽證文號[：][ (88)] 台財證六字第[台財證][(] [六][)] 0920122026 [第][18311] [ 號] 號[民][國][一一○][年][三][月][二十四][日]

-147-

單位：新台幣千元 109.12.31
108.12.31		 金 額
％
金 額
％		 5,034 -
60,000
1		 14,983 -
3,204 -		 32 -
97 -		 96,565
2
103,737
3		 45,910
1
22,809 -		 126,546
3
148,849
3		 1,347 -
-
-		 36,165
1
3,266 -		 9,781 -
9,636 -		 1,862
-
1,211
-		 1,862
-
1,211
-		 338,225
7
352,809
7		 8,740 -
9,464 -		 5,069 -
5,069 -		 27 -
27 -		 9,929 -
19,710
1		 57,255
1
394
-		 57,255
1
394
-		 81,020
1
34,664
1		 81,020
1
34,664
1		 419,245
8
387,473
8		 419,245
8
387,473
8		 1,513,276
30
1,513,276
30		 2,228,508
44
2,289,039
45		 2,228,508
44
2,289,039
45		 24,523 -
11,155 -		 272,466
6
157,741
3		 272,466
6
157,741
3		 296,989
6
168,896
3		 296,989
6
168,896
3		 599,232
12
719,555
14		 599,232
12
719,555
14		 4,638,005
92
4,690,766
92		 4,638,005
92
4,690,766
92		 5,057,250
100
5,078,239
100		 5,057,250
100
5,078,239
100
$ $
洋華光電股份有限公司 資產負債表 民國一○九年及一○八年十二月三十一日 109.12.31
108.12.31		 金 額
％
金 額
％
負債及權益		 21xx
流動負債：		 316,670
6
503,866
10
2100
短期借款(附註六(十二)及九)		 60,912
1
52,524
1
2130
合約負債－流動(附註六(十九))		 2,558,789
51
2,420,464
48
2150
應付票據		 122,572
2
107,533
2
2170
應付帳款		 82,616
2
62,380
1
2180
應付帳款－關係人(附註七)		 321 -
55,580
1
2200
其他應付款(附註六(二十)及七)		 2,357 -
1,739 -
2230
本期所得稅負債		 179,817
4
144,081
3
2250
負債準備－流動(附註六(十四))		 110,116
2
59,753
1
2282
租賃負債－關係人(附註六(十三)及七)		 21,235 -
23,661
1
2399
其他流動負債		 6,858
-
3,220
-
流動負債合計		 3,462,263
68
3,434,801
68
25xx
非流動負債：		 2551
員工福利負債準備－非流動(附註六(十五))		 43,784
1
28,016 -
2556
除役、復原及修復成本之長期負債準備(附註六(十四))		 1,001,368
20
1,070,616
21
2570
遞延所得稅負債(附註六(十六))		 404,773
8
397,696
8
2582
租賃負債－關係人(附註六(十三)及七)		 19,420 -
29,130 -
2670
其他非流動負債		 76,544
2
76,724
2
非流動負債合計		 35,282
1
29,974
1
2xxx
負債總計		 7,941 -
6,224 -
31xx
權益(附註六(八)、(十五)、(十六)及(十七))：		 5,875
-
5,058
-
3110
普通股股本		 1,594,987
32
1,643,438
32
3200
資本公積		 保留盈餘： 3310
法定盈餘公積		 3350
未分配盈餘		 3400
其他權益		 3xxx
權益總計		 5,057,250
100
5,078,239
100
2-3xxx負債及權益總計
$ $
資 產 流動資產： 現金及約當現金(附註六(一)) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三)) 應收票據淨額(附註六(四)及(十九)) 應收帳款淨額(附註六(四)及(十九)) 應收帳款－關係人(附註六(四)、(十九)及七)) 其他應收款(附註六(五)) 其他應收款－關係人(附註六(五)及七) 存 貨(附註六(六)及九) 待出售非流動資產(淨額)(附註六(七)) 其他流動資產(附註七) 流動資產合計 非流動資產： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)) 採用權益法之投資(附註六(八)) 不動產、廠房及設備(附註六(九)、七及九) 使用權資產(附註六(十)、(十三)及七) 投資性不動產淨額(附註六(十一)) 遞延所得稅資產(附註六(十六)) 預付設備款 其他非流動資產(附註六(五)) 非流動資產合計 資產總計
11xx 1100 1110 1120 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1460 1470 15xx 1517 1550 1600 1755 1760 1840 1915 1990 1xxx
-148-

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洋華光電股份有限公司

綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000
營業收入(附註六(十九)及七)
5000
營業成本(附註六(六)、(九)、(十）、(十三)、(十四)、(十五)、七及十二)
5900
營業毛利
6000
營業費用(附註六(四)、(五)、(九)、(十）、(十三)、(十四)、(十五)、
(二十)、七及十二)：
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失(迴轉利益)
營業費用合計
6900
營業淨利(損)
7000
營業外收入及支出(附註六(二)、(八)、(十一)、(十三)、 (廿一)、七及十二)：
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業損益之份額
營業外收入及支出合計
7900
繼續營業部門稅前淨利
7950
減：所得稅利益(附註六(十六))
8200
本期淨利
8300
其他綜合損益(附註六(八)、(十五)、(十六)及(十七))：
8310
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益
8320
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額
8349
減：與不重分類之項目相關之所得稅
不重分類至損益之項目合計
8360
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8380
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額
8399
減：與可能重分類之項目相關之所得稅
後續可能重分類至損益之項目合計
8300
本期其他綜合損益
8500
本期綜合損益總額
9710
每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十八))
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘		 109年度
金額
％
$ 929,178 100
746,430
80

182,748
20

22,613
2
94,488
10
45,393
5
(4,203)
-

158,291
17

24,457
3

4,031
-
129,665
14
(7,142)
(1)
(795)
-
34,795
4

160,554
17

185,011
20
(3,298)
-

188,309
20

365
-
(56,184)
(6)
23
-
73
-
(55,869)
(6)


(65,175)
(7)
1,036
-
-
-
(64,139)
(7)


(120,008)
(13)


$
68,301
7
$
1.24
0.88		 
董事長：白志強

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( 

經理人：許益川

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) 

會計主管：李湘萍

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-149-

單位：新台幣千元 合 計
權益總額		 348,235
4,262,104		 -
-		 -
(75,664)		 -
133,677		 371,320
370,649		 371,320
370,649		 371,320
504,326		 371,320
504,326		 719,555
4,690,766		 -
-		 -
(121,062)		 -
188,309		 (120,323)
(120,008)		 (120,323)
(120,008)		 (120,323)
68,301		 (120,323)
68,301		 599,232
4,638,005		 599,232
4,638,005
洋華光電股份有限公司 權益變動表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日 其他權益項目 國外營運機
透過其他綜合		 保留盈餘
構財務報表
損益按公允價		 法定盈
未分配
換算之兌換
值衡量之金融		 資本公積
餘公積
盈 餘
合 計
差 額
資產未實現損益		 2,289,039
-
111,554
111,554
112,199
236,036		 -
11,155
(11,155)
-
-
-		 -
-
(75,664)
(75,664)
-
-		 -
-
133,677
133,677
-
-		 -
-
(671)
(671)
(26,699)
398,019		 -
-
133,006
133,006
(26,699)
398,019		 2,289,039
11,155
157,741
168,896
85,500
634,055		 -
13,368
(13,368)
-
-
-		 (60,531)
-
(60,531)
(60,531)
-
-		 -
-
188,309
188,309
-
-		 -
-
315
315
(64,139)
(56,184)		 -
-
188,624
188,624
(64,139)
(56,184)		 2,228,508
24,523
272,466
296,989
21,361
577,871
普通股 股 本 1,513,276 - - - - - 1,513,276 - - - - - 1,513,276
$ $
民國一○八年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○八年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○九年十二月三十一日餘額
-150-

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董事長：白志強
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洋華光電股份有限公司 現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

(
)
董事長：白志強
經理人：許益川
會計主管：李湘萍
109年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
$ 185,011
調整項目：
收益費損項目
折舊費用
22,633
預期信用減損損失(迴轉利益)
(4,203)
透過損益按公允價值衡量金融資產之利益
(8,388)
利息費用
795
利息收入
(4,031)
股利收入
(111,445)
採用權益法認列之子公司及關聯企業利益
(34,795)
處分不動產、廠房及設備利益
(3,893)
收益費損項目合計
(143,327)
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據
(12,713)
應收帳款(含關係人)
36,900
其他應收款(含關係人)
8,489
存貨
(50,363)
其他流動資產
(3,638)
與營業活動相關之資產之淨變動合計
(21,325)
與營業活動相關之負債之淨變動：
合約負債
11,779
應付票據
(65)
應付帳款(含關係人)
15,929
其他應付款
37,550
負債準備
32,899
其他流動負債
651
淨確定福利負債
(359)
與營業活動相關之負債之淨變動合計
98,384
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
77,059
調整項目合計
(66,268)
營運產生之現金流入
118,743
收取之利息
4,031
支付之利息
(795)
退還(支付)之所得稅
(736)
營業活動之淨現金流入
121,243
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(210,277)
取得不動產、廠房及設備
(21,731)
處分不動產、廠房及設備價款
6,862
存出保證金增加
(817)
其他應收款-關係人減少(增加)
(44,843)
預付設備款增加
(5,767)
收取之股利
153,798
投資活動之淨現金流入(流出)
(122,775)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加
392,945
短期借款減少
(447,911)
存入保證金增加
-
租賃本金償還
(9,636)
發放現金股利
(121,062)
籌資活動之淨現金流出
(185,664)
本期現金及約當現金減少數
(187,196)
期初現金及約當現金餘額
503,866
期末現金及約當現金餘額
$
316,670
-151-		 109年度 108年度

127,158

20,236

522

(7,272)

1,177

(7,384)

(102,952)

(59,204)

(148)
$ 185,011
22,633
(4,203)
(8,388)
795
(4,031)
(111,445)
(34,795)
(3,893)

(143,327)


(155,025)

(12,713)
36,900
8,489
(50,363)
(3,638)


(62,035)

59,128

4,411

(2,740)

1,043

(21,325)


(193)

11,779
(65)
15,929
37,550
32,899
651
(359)


21

(714)

47,842

(11,621)

(4,360)

313

(318)

98,384


31,163

77,059


30,970

(66,268)


(124,055)

118,743
4,031
(795)
(736)


3,103

7,384

(1,177)

4,028

121,243


13,338

(210,277)
(21,731)
6,862
(817)
(44,843)
(5,767)
153,798


(85,080)

(10,853)

148

(467)

31,045

(5,059)

139,313

(122,775)


69,047

392,945
(447,911)
-
(9,636)
(121,062)


-

-
22

(9,493)

(75,654)

(185,664)


(85,125)

(187,196)
503,866


(2,740)

506,606

$
316,670


503,866

洋華光電股份有限公司

個體財務報告附註 民國一○九年度及一○八年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

洋華光電股份有限公司(以下稱「本公司」)，原名為大河隆機電股份有限公司，係依
公司法及其有關法令規定，於民國九十一年七月三十日奉經濟部核准設立登記，並取得營
利事業登記證，主要以發電、輸電、配電等電力電纜附屬配件製造為主要業務。

(原)洋華光電股份有限公司(原洋華光電公司)係於民國九十六年八月一日依企業併購
法分割而設立，主要營業項目為各型觸控面板之研發、製造及銷售。

本公司為提升營運績效與競爭力，於民國九十六年十一月二十三日經臨時股東會決議 通過本公司與原洋華光電公司合併暨變更本公司名稱為洋華光電股份有限公司。合併後以 本公司為存續公司，按消滅公司原洋華光電公司普通股股票 0.5 股換發本公司普通股股票 1 股，原洋華光電公司之一切權利及義務，本公司概括承受。本公司因合併增資發行普通股 84,000 千股，並以民國九十六年十二月二十四日為合併暨增資發行新股基準日。

本公司於民國一○六年四月二十八日董事會決議通過，依企業併購法第十九條之規定， 以民國一○六年五月三十一日為合併基準日，與本公司轉投資持股 100 ％之子公司 Lucky Chance Enterprise Co., Ltd. (以下簡稱 Lucky Chance )及 Lead Well Technology Co., Ltd. (以下 簡稱 Lead Well )進行簡易合併，合併後 Lucky Chance 及 Lead Well 為消滅公司，本公司為存續 公司。 

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一○年三月二十四日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 

本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且
對本個體財務報告未造成重大影響。

  • ‧國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」

  • ‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」

  • ‧國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」

  • ‧國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

  • ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響 

本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
準則，將不致對本個體財務報告造成重大影響。

‧國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

-152- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

  • ‧國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號 、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

  • ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司
可能攸關者如下：
能攸關者如下：
新發布或修訂準則
國際財務報導準則第10號及
國際會計準則第28號之修正
「投資者與其關聯企業或合
資間之資產出售或投入」
國際會計準則第1號之修正
「將負債分類為流動或非流
動」
國際會計準則第16 號之修
正「不動產、廠房及設備－
達到預定使用狀態前之價
款」
國際會計準則第1號之修正
「會計政策之揭露」
國際會計準則第8號之修正
「會計估計之定義」		 主要修訂內容
闡明當投資者將其子公司移轉與關聯
企業或合資時，若所出售或投入之資
產構成一項業務，則投資者視為喪失
對業務之控制，應認列所有利益或損
失；若不構成業務，則應依持股比例
計算未實現損益，將部分利益或損失
遞延認列。
修正條文係為提升準則應用之一致
性，以協助企業判定不確定清償日之
債務或其他負債於資產負債表究竟應
分類為流動(於或可能於一年內到期
者)或非流動。
修正條文亦闡明企業可能以轉換為權
益來清償之債務之分類規定。
修正條文禁止公司將為使資產達可供
使用狀態而產出之項目之銷售價款作
為不動產、廠房及設備成本之減項。
反之，應將該等銷售價款及相關成本
認列於損益。
國際會計準則第1號之主要修正包括：
‧規定企業揭露其重大會計政策而非
其重要會計政策；
‧闡明與不重大之交易、其他事項或
情況有關之會計政策資訊係屬不重
大，且不需揭露該等資訊；及
‧闡明並非與重大之交易、其他事項
或情況有關之所有會計政策資訊對
公司之財務報表均屬重大。
該修正引入新的會計估計定義，闡明
會計估計係財務報表中是受衡量不確
定性影響之貨幣金額。該修正亦明訂
公司須建立會計估計以達成其所適用
會計政策之目的，藉此闡明會計政策
與會計估計間之關係。		 理事會發布
之生效日
尚待理事會
決定
2023.1.1
2022.1.1
2023.1.1
2023.1.1

-153- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關

影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重
大影響。

  • ‧國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • ‧國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

  • ‧國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善 

‧國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本
個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明 

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

( 二 ) 編製基礎

  1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製： (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產；

  • (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；

  • (3) 確定福利負債，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減 除未認列精算利益與確定福利義務現值及附註四 ( 十八 ) 所述之上限影響數衡量。

  • 功能性貨幣及表達貨幣 

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個
體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊
均以新台幣千元為單位。

  • ( 三 ) 外 幣

  • 外幣交易 

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以
下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能
性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生
之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具換算所產生之外幣兌換差異係認列於其他綜合損益。

-154- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為本個體財務報告之表達貨幣；收益及費損項目則依當期平均匯率
換算為本個體財務報告之表達貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時
，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構
之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部
分而認列為其他綜合損益。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
流動資產：

  1. 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

  2. 主要為交易目的而持有該資產；

  3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

  4. 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負 債受到其他限制者除外。 

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非
流動負債：

  1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；

  2. 主要為交易目的而持有該負債；

  3. 預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

  4. 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款， 可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

  5. ( 五 ) 現金及約當現金 

現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金
且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目
的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列
為現金及約當現金之組成項目。

-155- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 六 ) 金融工具

應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成
為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含
重大財務組成部分之應收帳款外)及金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該
取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格
衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資產，
其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變
管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融
資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按
攤銷後成本衡量：

  • ‧係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • ‧該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。 

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調
整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列
於損益。除列時，將利益或損失列入損益。
  • (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 
本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具
投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成
。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成
本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至
損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
  • (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，
係透過損益按公允價值衡量。本公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比
不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡
量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

-156- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含相關股利及利息收入)
認列為損益。

(4) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用損失認列備抵損失。

應收票據及帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。其他按攤
銷後成本衡量之金融資產係考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可
取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊
所作之分析，對自原始認列後信用風險未顯著增加者，按十二個月預期信用損失
衡量減損；若評估自原始認列後信用風險已顯著增加，則按存續期間信用損失衡
量減損。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之
預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所
產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)

。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損
失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公
司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵
損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資
產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷
之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資
產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(5) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該
資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所
有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所
有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

2. 金融負債及權益工具

(1) 權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本
公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

-157- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 金融負債

金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列
於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(3) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條
款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條
款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之
非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(4) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有
意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產
負債表。

( 七 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 待出售非流動資產

  • 非流動資產或由資產及負債組成之處分群組，於高度很有可能透過出售而非持續

  • 使用以回收其帳面金額時，分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分類 至待出售前，依本公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後，係以其帳面金額與公 允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽，再依 比例基礎分攤至其餘之資產及負債，惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六號 資產減損範圍之資產，前述項目繼續依照本公司之會計政策衡量。對原始分類為待出 售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為損益，惟回升之利益 不得超過已認列之累積減損損失。 

採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時，即停止採用權益法。

( 九 ) 投資關聯企業

  • 關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者

。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認
列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商
譽，減除任何累計減損損失。

-158-

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與本公
司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他
綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司
對其之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股
比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對
關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，
即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之
範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 十 ) 投資子公司 

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權
益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損
益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併
基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交
易處理。

( 十一 ) 投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出售、
用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以成本
衡量，後續以成本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不
動產、廠房及設備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算)
係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入。給與之租賃
誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

( 十二 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設
備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

-159- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限
內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下： 房屋及建築 2 ～ 40 年 機器設備 1 ～ 9 年 租賃資產 3 ～ 20 年 其他設備 1 ～ 5 年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。 ( 十三 ) 租 賃

1. 租賃之判斷

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資
產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否
係屬租賃，本公司針對以下項目評估：

  • (1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可 供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替 換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且

  • (2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且

  • (3) 於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：

  • ‧本公司在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。 

‧有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：

  • 本公司在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指 示之權利；或

  • 本公司設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目 的。 

於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，本公司係以相對單獨價格為基礎
將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。

2. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始
衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租
賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點
或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

-160- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆
滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生
減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使
用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含
利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利
率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

  • (1) 固定給付，包括實質固定給付；

  • (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量；

  • (3) 預期支付之殘值保證金額；及

  • (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額： (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

  • (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

  • (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

  • (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

  • (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。 

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以
及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳
面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中
。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之
部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目
表達於資產負債表中。

針對部分房屋及建築及運輸設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選
擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認
列為費用。

-161-

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的
資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業
租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分
等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生
之使用權資產評估轉租交易之分類。若轉租交易符合投資性不動產定義，則將其轉
租交易分類為投資性不動產。

針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租
金收入。

( 十四 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資產、
員工福利產生之資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產
之可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金
流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。 ( 十五 ) 負債準備 

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出
具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

  • 1.售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之 產品退回及折讓和重置換貨，並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

  • 2.除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

  • ( 十六 ) 收入之認列 

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務
之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給
客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履
行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，
及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足
所有驗收條件時。

( 十七 ) 政府補助 

本公司係於收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之補
助認列為其他收益。

-162- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十八 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期
間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司
可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式
可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥
要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，及
資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計於保
留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年度報導
期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用
及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動
數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使
本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為
負債。

( 十九 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款，
及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或
實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

  1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所 得 ( 損失 ) 者；

  2. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差異 迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

  3. 商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

-163- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時，方予以互抵：

  1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

  2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一 有關；

  3. (1) 同一納稅主體；或

  4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅 負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時 實現資產及清償負債。 

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很
有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

( 二十 ) 每股盈餘 

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本
每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普
通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權
平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之
潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。

( 廿一 ) 部門資訊 

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、
估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實
際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

本個體財務報告對被投資公司云光科技股份有限公司是否具實質控制涉及重大判斷，
且對本個體財務報告已認列金額有重大影響，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務
告。

本個體財務報告未有會計政策涉及重大估計及假設，且對本個體財務報告已認列金額
有重大影響之資訊。

-164- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

及約當現金
現 金
活期存款
支票存款
定期存款		 109.12.31
$ 408
259,219
83
56,960		 108.12.31
375
137,652
83
365,756
503,866

$
316,670		 
本公司金融資產及負債之利率風險、匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(
廿二)。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

109.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
黃金存摺
$
60,912
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿一)。
其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
109.12.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具：
流 動：
國內上市公司股票：
合作金庫金融控股股份有限公司
$ 1,035,214
兆豐金融控股股份有限公司
677,950
第一金融控股股份有限公司
583,039
臺灣中小企業銀行
124,610
台灣肥料股份有限公司
110,514
國泰金融控股股份有限公司
27,462
2,558,789		 109.12.31
$
60,912		 108.12.31
52,524
108.12.31
1,024,818
696,150
628,363
71,133
-
-
2,420,464

2,558,789

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

-165- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具：
非 流 動：
國內上市公司股票：
合機電線電纜股份有限公司
國內未上市(櫃)公司股票：
嵩益實業股份有限公司
璦司柏電子股份有限公司
合 計		 109.12.31
$ 28,142		 108.12.31
12,374
12,610
3,032
15,642
28,016
2,448,480

12,610
3,032

15,642

43,784

$
2,602,573		 
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指
定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一○九年度及一○八年度未有處分策略性投資，於該期間累積利益及
損失未在權益內作任何移轉。

市場風險資訊請詳附註六(廿二)。

( 四 ) 應收票據及應收帳款

應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
減：備抵損失－應收票據
備抵損失－應收帳款		 109.12.31
$ 131,181
82,781
321
(8,609)
(165)		 108.12.31
118,468
64,422
55,580
(10,935)
(2,042)
225,493

$
205,509		 
本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用
存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶
依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性
之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。依本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客
戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群。

本公司應收帳款－關係人按歷史經驗並無信用損失之情事，另考量截至資產負債
表日帳列應收帳款－關係人未有已逾期者，亦無其他跡象顯示應收帳款－關係人信用
品質較原始授信日發生改變，因此本公司評估應收帳款－關係人將不致產生信用損失
，不列入預期信用損失分析表中計算。

-166- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司應收票據及應收帳款(不含關係人)之預期信用損失分析如下：

109.12.31

109.12.31 109.12.31
應收票據
及應收帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
(％)
未逾期
$ 196,887
0.07
逾期30天以下
8,466
0.37
逾期180天以上
8,609
100
$
213,962
108.12.31
應收票據
及應收帳款
帳面金額
加權平均預期
信用損失率
(％)
未逾期
$ 171,955
1.19
逾期180天以上
10,935
100
$
182,890
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
109 年度
期初餘額
$ 12,977
減損損失提列(迴轉利益)
(4,203)
期末餘額
$
8,774
(五)其他應收款及長期應收款
109.12.31
其他應收款
$ 1,844
其他應收款－關係人
180,330
長期應收款
79,145
減：備抵損失
(79,145)
$
182,174
本公司其他應收款及長期應收款之備抵損失變動表如下：
109 年度
期初餘額
$ 79,145
減損損失迴轉
-
期末餘額
$
79,145		 應收票據
及應收帳款
帳面金額
$ 196,887
8,466
8,609		 加權平均預期
信用損失率
(％)		 備抵存續期間
預期信用損失
133
32
8,609
8,774
備抵存續期間
預期信用損失
2,042
10,935
12,977
108 年度
5,904
7,073
12,977
108.12.31
1,739
144,081
79,145
(79,145)
145,820
108 年度
85,696
(6,551)
79,145

0.07

0.37
100
108.12.31

$
213,962
應收票據
及應收帳款
帳面金額
$ 171,955
10,935		 加權平均預期
信用損失率
(％)

$
182,890
$
79,145		 
其餘信用風險資訊請詳附註六(廿二)。

-167- 

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( 六 ) 存 貨

原 料
在 製 品
製 成 品
商品存貨		 109.12.31
$ 67,154
16,508
23,210
3,244		 108.12.31
36,924
5,553
8,761
8,515
59,753

$
110,116		 
本公司民國一○九年度及一○八年度除因正常銷貨將存貨轉列營業成本外，其他
直接列入營業成本之費損總額列示如下：
存貨跌價及呆滯損失
存貨報廢損失
列入營業成本		 109 年度
$ 2,485
2,502		 108 年度
2,690
340
3,030

$
4,987		 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保
之情形。

( 七 ) 待出售非流動資產

本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過清算位於大陸內之觸控面
板製造業務單位友威公司，此項處分計畫係因觸控面板產業競爭激烈，為提升競爭力
及降低營運成本，擬於另一觸控面板製造業務單位洋華越南公司集中生產。民國一○
九年及一○八年十二月三十一日該待出售非流動資產之資產及負債明細如下：
現金及約當現金
其他應收款
其 他
其他應付款
待出售非流動資產淨額		 109.12.31

( 八 ) 採用權益法之投資 

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
子公司
關聯企業		 109.12.31
$ 704,930
296,438		 108.12.31
767,114
303,502
1,070,616

$
1,001,368

1. 子公司

請參閱民國一○九年度合併財務報告。

-168- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 關聯企業

對本公司具重大性之關聯企業，其相關資訊如下：

主要營業 場所／公 所有權權益及表決權 關聯企業 與合併公司間 司註冊之 之比例 名 稱 關係之性質 國 家 109.12.31 108.12.31 云光科技股份有 光學儀器製造等 台灣 23.75% 23.75% 限公司 ( 云光 )

對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下。

流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨 資 產
營業收入
繼續營業單位本期淨利
其他綜合損益
綜合損益總額
本期自關聯企業取得之股利
期初對本公司關聯企業淨資產所享份額
本期歸屬於本公司之綜合損益總額
本期自關聯企業所收取之股利
期末本公司對關聯企業淨資產所享份額
加：商譽
本公司對關聯企業權益之期末帳面金額		 109.12.31
$ 2,052,398
392,573
(1,137,448)
(147,143)		 109.12.31
$ 2,052,398
392,573
(1,137,448)
(147,143)		 108.12.31
2,041,467
751,204
(1,581,159)
(21,384)
1,190,128
108 年度
3,993,268
178,351
(16,453)
161,898
36,361
108 年度
280,565
38,451
(36,361)
282,655
20,847
303,502

$
1,160,380

109 年度
$
2,858,636

118,897
4,461

$
123,358

$
36,361

109 年度
$ 282,655
29,297
(36,361)

275,591
20,847

$
296,438		 
本公司享有之權益與採用權益法之投資帳面金額之差異主係原始取得投資溢
價購買產生之商譽。
  1. 擔 保 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司採用權益法之投資均無提供
質押擔保之情形。

-169- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 九 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損
失變動明細如下：
成本或認定成本：
民國109年1月1日餘額
增 添
重 分 類
處 分
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
增 添
處 分
重 分 類
民國108年12月31日餘額
折舊及減損損失：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
處 分
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
本期折舊
處 分
民國108年12月31日餘額
帳面價值：
民國109年12月31日餘額
民國108年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額		 土 地
$ 263,627
-
-
-		 房屋
及建築

561,482
1,030
-
-		 機器
設備
1,010,069
12,998
4,050
(163,987)		 租賃
資產

30,379

1,300

-

-		 其他
設備
123,610
3,411
-
(20,435)		 總 計
1,989,167
18,739
4,050
(184,422)
1,827,534
1,978,968
10,407
(942)
734
1,989,167
1,591,471
12,743
(181,453)
1,422,761
1,582,065
10,348
(942)
1,591,471
404,773
397,696
396,903
$
263,627		 562,512
863,130
31,679
106,586


$ 263,627
-
-
-

561,482
-
-
-
1,007,266
2,164
(95)
734

30,379

-

-

-
116,214
8,243
(847)
-
$
263,627		 561,482 1,010,069 30,379 123,610


$ -
-
-
440,912
7,254
-
1,006,728
1,605
(161,018)

29,482

649

-
114,349
3,235
(20,435)
$
-		 448,166
847,315
30,131
97,149

$ -
-
-
433,658
7,254
-
1,006,133
690
(95)

28,846

636

-
113,428
1,768
(847)
$
-		 440,912
1,006,728
29,482
114,349

$
263,627
114,346
15,815
1,548
9,437


$
263,627
120,570
3,341
897
9,261


$
263,627
127,824
1,133		 1,533
2,786

-170- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十 ) 使用權資產

本公司承租房屋及建築之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

使用權資產成本：
民國109年12月31日餘額(即民國109年1月1日餘額)
民國108年12月31日餘額(即民國108年1月1日重編後餘
額)
使用權資產之折舊：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
追溯適用新準則之調整數
民國108年1月1日餘額
本期折舊
民國108年12月31日餘額
帳面價值：
民國109年12月31日
民國108年12月31日		 房屋及建築
$
38,839
$
38,839
$ 9,709
9,710
$
19,419
$ -
-
-
9,709
$
9,709
$
19,420
$
29,130

( 十一 ) 投資性不動產

投資性不動產係本公司所持有之自有資產。本公司民國一○九年度及一○八年度
投資性不動產之成本、折舊及減損損失變動明細如下：
成本或認定成本：
民國109年12月31日餘額
(即民國109年1月1日餘額)
民國108年12月31日餘額
(即民國108年1月1日餘額)
折舊及減損損失：
民國109年1月1日餘額
本期折舊
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
本期折舊
民國108年12月31日餘額		 土 地
$
69,908		 房 屋
及建築
7,174		 總計
77,082
77,082
358
180
538
179
179
358

$
69,908
7,174


$ -
-
358
180
$
-		 538
$ -
-		 179
179
$
-		 358

-171-

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

帳面金額：
民國109年12月31日
民國108年12月31日
公允價值：
民國109年12月31日
民國108年12月31日		 土 地
$
69,908		 房 屋
及建築
6,636

$
69,908
6,816		 

本公司投資性不動產之公允價值係由本公司參考類似不動產交易價格之市場證
據進行評價。

( 十二 ) 短期借款

本公司短期借款之明細、條件與條款如下：
信用借款
尚未使用額度
利率區間(％)		 109.12.31
$
5,034		 109.12.31
$
5,034		 108.12.31
60,000
1,021,758
0.92~0.95

$
1,002,627

0.86~1.07

( 十三 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：
流 動
非 流 動
到期分析請詳附註六(廿二)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用
低價值租賃資產之費用
租賃認列於現金流量表之金額如下：
營業活動之現金流出總額
籌資活動之現金流出總額
租賃之現金流出總額		 109.12.31
$
9,781		 109.12.31
$
9,781		 108.12.31
9,636
19,710
108 年度
515
618
108 年度
1,133
9,493
10,626

$
9,929

109 年度
$
373
$
763
109 年度
$ 1,136
9,636

$
10,772		 
本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日承租房屋及建築作為廠房及辦
公處所，房屋及建築租賃期間通常為五年，在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期
間之選擇權。

-172- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司承租部分辦公室及運輸設備之租賃期間為一至三年間，該等租賃為低價值 標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 ( 十四 ) 負債準備

售後服務負債準備—流動：

1月1日期初餘額
當期新增之負債準備
當期使用之負債準備
12月31日期末餘額
除役、復原及修復成本—非流動：
12月31日期末餘額(即1月1日餘額)		 109 年度
$ 3,266
33,138
(239)		 108 年度
7,626
8,635
(12,995)
3,266
108 年度
5,069

$
36,165

109 年度
$
5,069

  1. 售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之 產品退回及折讓和重置換貨，並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

  2. 除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

( 十五 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值
計畫資產之公允價值
淨確定福利負債		 109.12.31
$ 18,074
(9,334)		 108.12.31
18,030
(8,566)
9,464

$
8,740		 
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之
運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算
之收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計9,334千元。勞
工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局
網站公布之資訊。

-173- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：
1月1日確定福利義務
當期服務成本及利息
淨確定福利負債(資產)再衡量數
－因經驗調整變動之精算損益
－因人口統計假設變動所產生之精算損益
－因財務假設變動所產生之精算損益
12月31日確定福利義務		 109 年度
$ 18,030
135
(504)
-
413		 108 年度
16,890
190
139
147
664
18,030
$
18,074

(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如
下：
1月1日計畫資產之公允價值
利息收入
淨確定福利負債(資產)再衡量數－計畫資
產報酬(不含當期利息)
已提撥至計畫之金額
12月31日計畫資產之公允價值		 109 年度
$ 8,566
66
274
428		 108 年度
7,798
90
260
418
8,566
$
9,334

(4) 認列為損益之費用

本公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：
當期服務成本
淨確定福利負債之淨利息		 109 年度
$ -
69		 108 年度
-
100
100
$
69
  • (5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數 
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如下

：
1月1日累積餘額
本期認列
12月31日累積餘額		 109 年度
$ 89
(365)		 108 年度
(601)
690
89

$
(276)

-174- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

(6) 精算假設

本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：
折現率
未來薪資增加		 109.12.31
0.500%
2.000%		 108.12.31

0.750%

2.000%		 
本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提
撥金額442千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為9.2年。

(7) 敏感度分析 

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確
定福利義務現值之影響如下：
民國109年12月31日
折現率(變動0.25％)
未來薪資調薪率(變動0.25％)
民國108年12月31日
折現率(變動0.25％)
未來薪資調薪率(變動0.25％)		 對確定福利義務之影響
增加0.25％
減少0.25％
(412)
430
417
(402)
(448)
468
455
(438)		 
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確
定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6％之提
繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額
至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分
別為4,865千元及4,773千元，已提撥至勞工保險局。

-175- 

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( 十六 ) 所 得 稅

  1. 本公司之民國一○九年度及一○八年度所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：
當期所得稅費用(利益)
當期產生
調整前期之當期所得稅
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生及迴轉
所得稅利益		 109 年度
$ 2,083
-		 108 年度
716
(3,483)
(2,767)
(3,752)
(6,519)
2,083

(5,381)

$
(3,298)		 
本公司民國一○九年度及一○八年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)
利益明細如下：
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數		 109 年度
$
(73)		 108 年度
138		 
本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係
調節如下：
稅前淨利
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅
免稅股利收入
金融資產評價利益
採用權益法之投資利益
不可扣抵之費用
折舊費用財稅差
前期高估數
未分配盈餘加徵
未認列之虧損扣抵
其 他
合 計		 109 年度
$
185,011		 108 年度
127,158
25,432
(20,590)
(1,454)
(11,841)
1,681
(20,308)
(3,483)
716
23,328
-
(6,519)

$ 37,002
(22,289)
(1,678)
(6,959)
2,549
(13,488)
-
2,083
-
(518)

$
(3,298)

-176- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
可減除暫時性差異
課稅損失		 109.12.31
$ 3,981,709
1,742,261		 108.12.31
4,041,970
1,812,381
5,854,351

$
5,723,970		 
課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年
度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因本公
司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

截至民國一○九年十二月三十一日止，本公司尚未認列為遞延所得稅資產之
課稅損失，其扣除期限如下：
虧 損 年 度 尚未
扣除之虧損
$ 147,785
274,845
370,175
98,904
808,806
41,746		 得扣除之最後年度
民國一○二年度核定數
民國一○三年度核定數
民國一○四年度核定數
民國一○五年度核定數
民國一○六年度核定數
民國一○七年度申報數
合 計		 民國一一二年度
民國一一三年度
民國一一四年度
民國一一五年度
民國一一六年度
民國一一七年度

$
1,742,261

(2) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
遞延所得稅資產：
民國109 年1 月1 日
貸記(借記)損益
借記其他綜合損益
民國109 年12 月31 日
民國108 年1 月1 日
貸記(借記)損益
貸記其他綜合損益
民國108 年12 月31 日		 存貨備抵跌
價損失
$ 4,428
497
-		 預期信用
減損損失		 兌換損失

972

(680)
-		 其 他
6,778
6,337
(73)		 合計

29,974

5,381

(73)
35,282

29,148

688

138
29,974

17,796

(773)
-
$
4,925		 17,023
292
13,042

$ 3,890
538
-

17,700

96
-

-

972
-
7,558
(918)
138
$
4,428		 17,796
972		 6,778

-177- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅負債：

遞延所得稅負債：
民國109 年12 月31 日
(即民國109 年1 月1 日)
民國108 年1 月1 日
貸記損益
民國108 年12 月31 日		 兌換利益
$
-		 其 他
27		 合計
27
3,091
(3,064)
27
$ 2,975
(2,975)
116

(89)

$
-

27

3. 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。 ( 十七 ) 資本及其他權益

1. 普通股之發行

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為
2,000,000千元，每股面額10元。已發行股份皆為151,328千股。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價
採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數
員工認股權		 109.12.31
$ 2,212,553
13,634
2,321		 108.12.31
2,273,084
13,634
2,321
2,289,039

$
2,228,508		 
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實
現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行
股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得
撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以
往虧損，次提10％為法定盈餘公積，另應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當
年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數
額之特別盈餘公積，屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列
相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分
分派盈餘。

-178- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

另依據本公司章程規定，本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量
投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈
餘提撥不低於20％分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本100％時，
得不予分配。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項
公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 盈餘分配

本公司於民國一○九年六月三十日及一○八年六月十九日經股東會決議民國
一○八年度及一○七年度盈餘分配案，有關分派予業主股利金額如下：

108 年度 107 年度 分派予普通股業主之現金股利 $ 60,531 75,664 

另，本公司股東會於民國一○九年六月三十日決議將資本公積60,531千元以現
金方式分配，每股0.4元。

本公司股東會決議之盈餘分配相關資訊，可自公開資訊觀測站查詢。
  1. 其他權益 ( 稅後淨額 )
民國109年1月1日餘額
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額
採用權益法認列子公司、關聯企業
及合資之其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產未實現評價損益
民國109年12月31日餘額
民國108年1月1日餘額
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額
採用權益法認列子公司、關聯企業
及合資之其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產未實現評價損益
民國108年12月31日餘額		 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額
$ 85,500
(65,175)
1,036
-		 透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產未
實現評價(損)益

634,055

-

-
(56,184)		 合計
719,555
(65,175)
1,036
(56,184)
599,232
348,235
(22,911)
(3,788)
398,019
719,555
$
21,361		 577,871

$ 112,199
(22,911)
(3,788)
-

236,036

-

-
398,019
$
85,500		 634,055

-179- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十八 ) 每股盈餘

民國一○九年度及一○八年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘：
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
普通股加權平均流通在外股數
基本每股盈餘(單位：新台幣元)
稀釋每股盈餘：
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
普通股加權平均流通在外股數
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		 109 年度
$
188,309		 單位：千股
108 年度
133,677
151,328
0.88
133,677
151,328
170
151,498
0.88

151,328

$
1.24
$
188,309

151,328
164
151,492

$
1.24

( 十九 ) 客戶合約收入

1. 收入之細分

109 年度

主要地區市場：
亞 洲
美 洲
台 灣
主要地區市場：
亞 洲
美 洲
台 灣		 光電事業部
$ 137,891
4,629
233,060		 機電事業部

1,362

-

552,236		 合計
139,253
4,629
785,296
929,178
合計
346,181
6,042
564,855
917,078

$
375,580


553,598


108 年度
光電事業部
$ 340,292
6,042
240,808		 機電事業部

5,889

-

324,047

$
587,142


329,936

-180- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 合約餘額

應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
減：備抵損失－應收票據
減：備抵損失－應收帳款
合 計
合約負債－商品銷貨		 109.12.31
$ 131,181
82,781
321
(8,609)
(165)		 108.12.31

118,468

64,422

55,580

(10,935)

(2,042)		 108.1.1
56,433
69,871
102,708
(4,510)
(1,394)
223,108
3,183

$
205,509


225,493

$
14,983


3,204

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年度及一
○八年度認列為收入之金額分別為2,976千元及2,951千元。

( 二十 ) 員工及董事、監察人酬勞 

依本公司章程規定，本年度如有獲利，應提撥不低於百分之二為員工酬勞及不高
於百分之一點五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項
員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額分別為3,835千元及
2,635千元；董監事酬勞估列金額分別為2,876千元及1,977千元，係以本公司之稅前
淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額，乘上本公司章程擬訂之員工酬勞及董事
、監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為營業費用。若次年度實際分派金額與估
計數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異列為次年度損益。相關資訊可至
公開資訊觀測站查詢。如董事會決議採股票發放員工酬勞、股票酬勞之股數計算基礎
係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

前述董事會決議分派之員工及董監事酬勞金額與本公司民國一○八年度個體財
務報告估列金額並無差異。員工及董監事酬勞之董事會決議相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。

( 廿一 ) 營業外收入及支出

  1. 利息收入 
本公司之利息收入明細如下：

 銀行存款利息

109 年度 108 年度 $ 4,031 7,384

-181- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 其他收入

本公司之其他收入明細如下：

本公司之其他收入明細如下：
租金收入
股利收入
政府補助款
其他收入		 109 年度
$ 3,531
111,445
8,194
6,495		 108 年度
2,134
102,952
-
9,477
114,563

$
129,665

3. 其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下：
處分不動產、廠房及設備利益
外幣兌換損失淨額
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益
投資性不動產折舊費用
其 他		 109 年度
$ 3,893
(18,961)
8,388
(180)
(282)		 108 年度
148
(9,881)
7,272
(179)
(33)
(2,673)

$
(7,142)

4. 財務成本

本公司之財務成本明細如下：

銀行借款
租賃負債
其 他		 109 年度
$ 418
373
4		 108 年度
658
515
4
1,177
$
795

( 廿二 ) 金融工具

1. 信用風險

  • (1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。 (2) 信用風險集中情況 

本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日之應收帳款及應收票據
餘額中，分別有71％及70％係由三家主要客戶組成。

-182- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 應收款項及按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)，其他應收款及長
期應收款明細請詳附註六(五)。其他應收款、長期應收款及其他按攤銷後成本衡
量之金融資產為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量
該期間之備抵損失。

2. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減
輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合
約條款之遵循。

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

109 年12 月31 日
非衍生金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債
存入保證金
108 年12 月31 日
非衍生金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債
存入保證金		 帳面
金額		 合約現
金流量		 1 年內 1-2 年 2-5 年 超過
5 年

-
-
-
-
-
-

$ 5,034
32
142,475
126,546
19,710
394

5,044

32

142,475

126,546

20,018

394

5,044

32

142,475

126,546

10,009

394

-

-

-

-

10,009

-		 -
-
-
-

-
-
$
294,191
294,509
284,500
10,009
-		 -

$ 60,000
97
126,546
92,129
29,346
394


60,137

97

126,546

92,129

30,027

394


60,137

97

126,546

92,129

10,009

-


-

-

-

-

10,009
394
-
-
-
-

10,009

-		 -
-
-
-

-
-
$
308,512
309,330
288,918
10,403
10,009
-		 
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有
顯著不同。

-183- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產
貨幣性項目
美 金
人 民 幣
金融負債
貨幣性項目
美 金		 109.12.31 108.12.31 台幣

734,235

1,286

144,024
外幣 匯率 台幣 外幣 匯率
$ 11,762
23
5,266
28.4800

4.3770

28.4800
334,983

100

149,969
24,491

299

4,804
29.9800

4.3050

29.9800

(2) 敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款(含關
係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民
國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值5
％，而其他所有因素維持不變之情況下，於民國一○九年度及一○八年度之稅前淨
利將分別增加或減少9,256千元及29,575千元。兩期分析係採用相同基礎。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於本公司外幣交易貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益
資訊，民國一○九年度及一○八年度外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別為
18,961千元及9,881千元。

4. 利率風險

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率金融
工具，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在外。本
公司內部向主要管理階層報導報告利率時所用之變動率為利率增加或減少  1％，此亦
代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，民國一○九年度及一
○八年度之稅前淨利分別將增加或減少50千元及600千元，主因係本公司之變動利率借
款。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變

)，對綜合損益項目之影響如下：
合損益項目之影響如下：
報導日證券價格
上漲5％
下跌5％		 109 年度
$
130,129		 108 年度
122,424

$
(130,129)
(122,424)

-184- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負
債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工
具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值
資訊）列示如下：
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具
小 計
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
應收票據及應收帳款
(含關係人)
其他應收款
其他應收款－關係人
存出保證金
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款
應付票據及應付帳款
(含關係人)
其他應付款
租賃負債
存入保證金
合 計		 109.12.31 109.12.31 合計
60,912
2,586,931

15,642

2,602,573
-
-
-
-
-
-

2,663,485
-
-
-
-
-
-
帳面金額
$ 60,912		 公允價值
第一級

60,912		 第二級

-		 第三級
-

2,586,931
15,642


2,586,931

-

-
-		 -
15,642
2,602,573
2,586,931
-		 15,642

316,670
205,509
2,357
179,817
5,875


-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

710,228

-		 - -

$ 3,373,713

2,647,843
-		 15,642

$ 5,034
142,507
126,546
19,710
394


-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
294,191
-		 - -

-185- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

108.12.31

透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之非衍生金融
資產
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具
小 計
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金
應收票據及應收帳款
(含關係人)
其他應收款
其他應收款—關係人
存出保證金
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
銀行借款
應付票據及應付帳款
(含關係人)
其他應付款
租賃負債
存入保證金
合 計		 帳面金額
$ 52,524		 公允價值 公允價值 合計
52,524
2,432,838

15,642

2,448,480
-
-
-
-
-
-

2,501,004
-
-
-
-
-
-
第一級

52,524		 第二級

-		 第三級
-

2,432,838
15,642


2,432,838

-

-
-		 -
15,642
2,448,480
2,432,838
-		 15,642

503,866
225,493
1,739
144,081
5,058


-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

880,237

-		 - -

$ 3,381,241

2,485,362
-		 15,642

$ 60,000
126,643
92,129
29,346
394


-

-

-

-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
308,512
-		 - -

— (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 非衍生金融工具 

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
主要交易所公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。

本公司持有之金融工具中，上市(櫃)公司股票及黃金存摺係具標準條款與條
件並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或
參考公司最近成交價格取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上
條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術
，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

-186- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司持有之金融工具，屬無活絡市場之無公開報價權益工具者，係使用最 近期交易成交價格、市場可比公司法或資產淨值估算公允價值，市場可比公司法 主要假設係以被投資者之稅後淨利或股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所 推導之盈餘或股權淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流 通性之折價影響。因本公司採市場可比公司法及資產淨值估算公允價值之權益投 資金額不重大，故不擬揭露其量化資訊。 ( 廿三 ) 財務風險管理 

本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融
市場操作，藉由依照風險程序與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運
有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)
、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運
用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險與衍生金
融工具之運用書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。
本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產
負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務財務損失之最大信用暴險，主要係來
自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情況下取得足額
之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司持續監督信用暴險以及交易對
方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並透過每年由本公
司最高權限人員複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。

本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，本公司並無對任何單一
交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關
係企業時，本公司將其定義為具相似特性之交易對方。本公司無顯著信用風險集中
情形。

2. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金
流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款
之遵循。

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性
風險。

-187- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一○九年及一○八年十二
月三十一日，本公司未動用之短期銀行融資額度分別為1,002,627千元及1,021,758
千元。

3. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公
司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險
程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購、定期存款及
借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易主要
之計價貨幣有新台幣、美金及人民幣。

本公司於應收應付款項並無明顯差異或重大變化，故本公司於匯率風險上目前
則以自然避險作為主要匯率避免政策。

(2) 利率風險

本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款；金融負債為短期借
款，惟該相關金融資產因利率變動對公平價值之影響並不重大。

(3) 其他市價風險

本公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產係投資於國內黃金存摺、上市公司股票及國內非上市(櫃)公 司股票，因係以公平價值衡量，因此本公司將曝露於權益證券市場價格變動之風險， 為管理市場風險，審慎選擇投資標的，並控制持有之部位，以管理市場風險。 ( 廿四 ) 資本管理 

本公司資本風險管理政策係在既有及未來可能之資產、負債與資本架構下，承受
適度之風險，為股東賺取合理利潤，以促成風險控管與業務發展之最佳平衡及優化股
東價值為目標。

除依法令定提撥法定盈餘公積及特別盈餘公積外，本公司將保留盈餘資金及增資 溢價資金用於擴廠及營運週轉，負債比率控制於30％以下，並維持充足資產流動性。 ( 廿五 ) 非現金交易之投資及籌資活動 

本公司民國一○九年度及一○八年度來自籌資活動之負債之調節如下表：
短期借款
租賃負債
來自籌資活動之
負債總額		 109.1.1
現金
流量
$ 60,000
(54,966)
29,346
(9,636)		 非現金之變動
收購
匯率
變動
公允價
值變動
109.12.31

-
-
-
5,034

-
-
-
19,710
-
-
-
24,744


$
89,346
(64,602)

-188- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)
短期借款
租賃負債
來自籌資活動之
負債總額		 108.1.1
(重編後)
現金
流量
$ 60,000
-
38,839
(9,493)		 非現金之變動
收購
匯率
變動
公允價
值變動
108.12.31
-
-
-
60,000

-
-
-
29,346
-
-
-
89,346


$
98,839
(9,493)

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下： 關係人名稱 與本公司之關係 Young Fast (BELIZE) Co., Ltd.( 洋華貝 本公司之子公司 里斯） Young Fast (SAMOA) Co., Ltd.( 洋華薩 本公司之子公司 摩亞） Young Fast Optoelectronics (VIETNAM) 本公司之子公司 Co., Ltd.( 洋華越南 ) Young Fast Optoelectronics (HK) Co., 本公司之子公司 Ltd. （洋華香港） 友威光電 ( 惠州 ) 有限公司 ( 友威 ) 本公司之子公司 騰洋光電(惠州)有限公司(騰洋光電) 本公司之子公司 台灣適而優股份有限公司 ( 適而優 ) 本公司之子公司 雅士晶業股份有限公司(雅士晶業) 其他關係人(實質關係人) 雅士(越南)責任有限公司(雅士越南) 其他關係人(實質關係人) 合機電線電纜股份有限公司(合機) 其他關係人(本公司之主要股東)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

關係人類別 109 年度
3,264
131,933
846		 108 年度
2,720
72,414
1,148
76,282
本公司之子公司
合機
其他關係人
$
136,043

-189- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 進貨及加工費用

本公司向關係人進貨及加工費用金額如下：
關係人類別		 109 年度
$ 310,965
130,560
17,943		 108 年度
512,922
50,520
31,608
595,050
洋華越南
適而優
其他關係人

$
459,468		 
本公司對上述關係人進、銷貨及加工費用，係屬合作外銷或產銷分工性質之方
式，故與關係人間之進、銷貨價格、收付款條件及加工費用係屬雙方議定。

3. 應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目
關係人類別/名稱		 本公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目
關係人類別/名稱		 109.12.31
$ -
-
321		 108.12.31
28,105
27,069
406
55,580
15,158
70,738
應收帳款
其他應收款		 洋華越南
合機
雅士晶業
洋華越南
321
3,150

$
3,471		 
民國一○九年及一○八年十二月三十一日，上述應收帳款及其他應收款均未提
列任何備抵損失。

4. 應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別/名稱 109.12.31
$ 20,538
17,529
7,843		 108.12.31

10,458

-

12,351

22,809

668

23,477
應付帳款
其他應付款		 適而優
洋華越南
雅士晶業
小 計
其他關係人

45,910

634
$
46,544

5. 租賃支出

本公司於民國一○七年一月向合機承租廠房，並依照約定價格議定租金並簽訂
五年期租賃合約，合約總價值為50,046千元。本公司於民國一○九年度及一○八年
度因上述租賃負債而認列之利息支出分別為373千元及515千元，截至民國一○九年
及一○八年十二月三十一日止尚未支付之租賃負債餘額為19,710千元及29,346千
元。

-190- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

6. 財產交易－處分不動產、廠房及設備

民國一○九年出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下：
關係人類別 109 年度
處分價款
處分損益
$
2,901
30
處分價款
$
2,901
本公司之子公司 
本公司民國一○九年度處分不動產、廠房及設備予本公司之子公司之處分價款
2,901千元，帳列其他應收款－關係人項下，截至民國一○九年十二月三十一日止
未實現處分利益30千元。

本公司民國一○八年度未有與關係人有財產交易之情事。

7. 對關係人放款

帳列項目 關係人類別/名稱 109.12.31
$ 125,312
48,416		 108.12.31

128,914

-

128,914
108 年度
433
-
-
其他應收款
帳列項目		 洋華貝里斯
洋華越南
關係人類別/名稱

$
173,728

109 年度
$ 463
13
利息收入 洋華貝里斯
洋華越南
$
476		 
本公司經董事會核准提供短期放款予洋華貝里斯，民國一○九年度及一○八年
度年利率分別為0.20％～0.38％及0.20％，截至民國一○九年及一○八年十二月三
十一日止應收利息分別為25千元及9千元，帳列其他應收款－關係人項下。

本公司經董事會核准提供短期放款予洋華越南，民國一○九年度年利率為0.20
％ ，截至民國一○九年十二月三十一日止應收利息為13千元，帳列其他應收款－
關係人項下。

8. 代付款 ( 帳列其他流動資產項下 )

本公司墊付關係人款項金額如下：
關係人類別		 109.12.31
$
126		 108.12.31
145
108.12.31
343
本公司之子公司
收入(帳列營業外收入項下)
本公司對關係人之管理費收入金額如下：
關係人類別
109.12.31
$
360
本公司之子公司
  1. 管理費收入 ( 帳列營業外收入項下 )

-191-

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

10. 背書保證

本公司對關係人之背書保證金額如下：

關係人類別 109.12.31
背書保證
金額
已 動 用
金額
$ 128,160
19,936
170,880
-		 109.12.31
背書保證
金額
已 動 用
金額
$ 128,160
19,936
170,880
-		 108.12.31
背書保證
金額
已 動 用
金額

134,910
-
659,560
-		 108.12.31
背書保證
金額
已 動 用
金額

134,910
-
659,560
-
背書保證
金額
$ 128,160
170,880		 背書保證
金額

134,910
659,560
子公司
洋華越南
洋華薩摩亞
合 計

$
299,040

19,936

794,470		 -
  • ( 三 ) 主要管理人員報酬

主要管理人員報酬

短期員工福利
退職後福利		 109 年度
$ 27,903
461		 108 年度
32,479
455
$
28,364		 32,934 
八、質押之資產：無。

  • 九、重大或有負債及未認列之合約承諾

  • 一

  • ( ) 本公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額如下：

日 圓
美 元
新 台 幣		 109.12.31
JPY
52,448
USD
549
NTD
9,003		 108.12.31
JPY
55,350
USD
1,350

-

  • ( 二 ) 本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，因借款之授信額度及進貨等交易往 來而開立之保證票據皆為 200,000 千元。

  • ( 三 ) 本公司自民國一○九年八月五日起，依衍生性金融商品避險性信用額度而開立之保證票 據為 10,000 千元，僅限用以承作遠期外匯或換匯等交易往來，為期一年。

  • 十、重大之災害損失：無。 

十一、重大之期後事項：無。

-192- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 109 年度 109 年度 109 年度 108 年度 108 年度 108 年度
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
折舊費用(註)
折耗費用
攤銷費用		 46,298
4,011
2,217
-
1,638
13,198
-
-
100,231

5,656

2,717
3,845

1,009

9,255
-
-
146,529

9,667

4,934

3,845

2,647

22,453
-
-
40,199

4,049

2,133

-

1,535

11,862
-
-
71,953

6,062

2,740
2,532

1,183

8,195
-
-
112,152

10,111

4,873

2,532

2,718

20,057
-
-
  • 註：投資性不動產民國一○九年度及一○八年度產生之折舊費用分別為180千元及179千元，帳 列其他利益及損失項下。 
本公司民國一○九年度及一○八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：
員工人數
未兼任員工之董事人數
平均員工福利費用
平均員工薪資費用
平均員工薪資費用調整情形
監察人酬金		 109 年度
150		 109 年度
150		 108 年度
149
4 3
$
1,122		 889

$
1,004		 768

30.73%
$
-
30.73%
-

本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下： 一 ( ) 董事酬勞

1. 董事酬勞

本公司董事酬勞依據本公司「公司章程」第二十四條之規定，年度如有獲利應
提撥不高於百分之一點五為董事酬勞。

參與公司日常營運之非獨立董事之報酬依公司章程第二十一條規定，授權董事
會依董事對其擔任的管理職責、營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水準領取
薪酬。

公司日常營運之非獨立董事之本薪、職務加給、津貼、各項獎金及福利、退休
金、離職金等薪酬依據本公司薪資管理辦法辦理。

-193- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 功能性委員報酬

審計委員之報酬每月固定報酬新台幣40千元，擔任審計委員外之功能性委員之
報酬，則另應提報薪酬委員會及董事會討論通過，當年度卸任之委員報酬計算至卸
任當月底為止，新當選之委員則以當選次月1日為報酬計算開始日。

3. 執行業務相關費用

獨立董事或獨立董事以外之外部委員擔任功能性委員，每次出席會議之車馬費
為新台幣10千元。

( 二 ) 員工及經理人薪酬

1. 員工酬勞

本公司員工酬勞依據本公司「公司章程」第二十四條之規定，年度如有獲利應
提撥不得低於百分之二為員工酬勞。員工薪資依據本公司「薪資管理辦法」及參照
市場薪資行情、組織結構核定，適時參閱市場薪資動態、政府法令規定調整。

2. 經理人薪酬

本公司未擔任董事之經理人本薪、職務加給、津貼、各項獎金及福利、退休金
、離職金等薪酬依據本公司薪資管理辦法辦理。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大
交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號
(註一)		 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來
科目		 是否
為關
係人		 本期最
高金額
(註二)		 期末
餘額
(註三)		 實際動
支金額		 利率
區間
(％)		 資金
貸與
性質
(註四)		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵損失
金 額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對
象資金貸
與限額
(註五及六)		 資金貸與
總 限 額
(註五及六)
名稱 價值
0

0

0

1

2

3
 本公司

本公司

本公司

洋華香港
洋華貝里
斯
洋華薩摩
亞		 洋華貝里
斯
洋華薩摩
亞
洋華越南
洋華貝里
斯
洋華薩摩
亞
洋華越南		 其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款
其他應收
款		 是
是
是
是
是
是		 455,680
284,800
85,440
797,440
712,000
71,200		 125,312
284,800
85,440
797,440
712,000
71,200		 125,312
-

48,416
85,440
-

-		 0.20
~0.38
0.25
0.2
0.25~0.
38
0.25
0.2		 2
2
2
2
2
2		 -

-

-

-

-

-
 償還借款及
營運週轉
因應集團投
資架構調整
之資金需求
償還借款及
營運週轉
因應集團投
資架構調整
之資金需求
因應集團投
資架構調整
之資金需求
營運週轉		 -
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 463,801
463,801
463,801
1,083,981
773,579
232,104		 927,601
927,601
927,601
1,083,981
773,579
232,104		 
註一：編號之填寫方法如下：

  1. 本公司填 0 。

  2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 

註二：當年度資金貸與他人之最高餘額。

註三：係指截至民國一○九年十二月三十一日經董事會核准之額度。

-194-

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

註四：資金貸與性質之填寫方法：

  1. 有業務往來者請填寫 1 。

  2. 有短期融通資金之必要者請填 2 。

  3. 註五：本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值之之 40 ％為限；資金貸與性質為短期融通者，總貸與金額以不超過本公司淨值之 20 ％為限，對個別對象資金貸與 總額以不超過本公司淨值之 10 ％為限；資金貸與性質為業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方間前一年度或當年度業務往來金額為限。與洋華香港有短期資金 融通之公司，個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之10％為限，總貸與金額以不超過洋華香港淨值之 30 ％為限；資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100 ％ 之非位於台灣境內集團公司時，其總額及個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之15 0 ％為限。與洋華貝里斯及洋華薩摩亞有短期融通資金之公司，個別貸與金額 以不超過本公司淨值 10 ％為限，總額貸與金額不得超過本公司淨值的30%為限；資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100 ％之非位於台灣境內集團公司時，其 總額及個別貸與限額以不超過洋華貝里斯及洋華薩摩亞淨值之 150 ％為限。 

註六：資金貸與之限額，係依據最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表計算。

2. 為他人背書保證：

編號
(註一)		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企業
背書保證限
額(註三)		 本期最
高背書
保證餘額		 期末背書
保證餘額		 實際動
支金額		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證
金額佔最近期
財務報表淨值
之
比率(％)		 背書保證
最高限額
(註三)		 屬母公司
對子公司
背書保證		 屬子公司
對母公司
背書保證		 屬對大陸
地區背書
保 證
公司名稱 關係(註二)
0

0
 本公司
本公司		 洋華越南
洋華薩摩
亞		 2
2		 1,391,402
1,391,402
256,320

626,560
128,160

170,880
19,936

-
-
-		 2.76
3.68
2,319,003

2,319,003
Y

Y		 N
N		 N
N		 
註一：編號之填寫方法如下：

  1. 本公司填 0 。

  2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

  3. 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

  4. 有業務往來之公司。

  5. 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  6. 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  7. 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

  8. 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

  9. 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

  10. 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

  11. 註三：本公司背書保證之總額以本公司最近期財務報表淨值 50 ％，對單一企業之背書保證以不超過本公司最近期財務報表淨值 20 ％，對海外單一聯屬企業之背書保證不 得超過本公司最近期財務報表淨值 30 ％。

3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 期 末 期 末 備 註
股數/單位數 帳面金額 持股比率 公允價值
本公司









本公司



 股 票：
永美科技股份有限公司
錸洋科技股份有限公司
股 票：
第一金融控股股份有限公司
兆豐金融控股股份有限公司
合作金庫金融控股股份有限
公司
臺灣中小企業銀行
台灣肥料股份有限公司
國泰金融控股股份有限公司
合機電線電纜股份有限公司
嵩益實業股份有限公司

璦司柏電子股份有限公司		 －

－
－

－
－
－
本公司之主要股
東
本公司法人董事
－		 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產－流動
〞
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產－流
動
〞
〞
〞
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產－非
流動
〞
〞		 2,647
245
27,309
22,750
50,870
12,807
2,039
650

2,108
356
295
-

-

583,039

677,950
1,035,214

124,610

110,514

27,462		 7.42%
0.74%

0.21%

0.17%

0.38%

0.17%

0.21%

-
%


0.88%

0.55%

0.94%
-

-

583,039

677,950

1,035,214

124,610

110,514

27,462










2,558,789
2,558,789


28,142

12,610

3,032

28,142

12,610

3,032


43,784
43,784

-195- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)
  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

買、賣之公司		 有價證券
種 類 及
名 稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期 初 期 初 買 入 買 入 賣 出 賣 出 賣 出 賣 出 期 末 期 末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面
成本		 處分
損益		 股數 金額
洋華薩摩亞
洋華香港
 洋華越南股
權
洋華越南股
權		 採用權益法
之投資
採用權益法
之投資		 洋華香港

洋華薩摩亞		 關係企業
關係企業		 -
-		 69,086
723,160
-

-		 693,966
(註二)
-
-
-		 -
654,678		 -

693,966
(註二)		 -

-		 -
-		 763,052
(註三)
-		 
註一：股權轉讓相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告。

註二：包含截至轉換日洋華香港已認列之投資(損)益( 17,536 )元及累積換算調整數( 11,658 )元。

註三：不包含本期認列之投資(損)益( 10,920 )元及累積換算調整數( 26,666 )元。

  1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之
公 司		 交易對象
名 稱		 關 係 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易不
同之情形及原因		 交易條件與一般交易不
同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進(銷)
貨之比率
(％)		 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收(付)
票據、帳款之
比率(％)
本公司

本公司

本公司

洋華越南

適而優
 洋華越南

合機

適而優

本公司

本公司
 孫公司

其他關係人
子公司

母公司

母公司
 進貨
銷貨
進貨
銷貨
銷貨		 310,965
131,933
130,560
310,965
130,560
47.85

14.20

20.09

99.81

100.00		 註一
註一
註一
註一
註一		 -
-
-		 -
-
-		 (17,529)
-
(20,538)
17,529
20,538
(12.30)
-

(14.42)

100.00

100.00		 


註一：本公司對該關係人之交易條件係屬雙方議定。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收
款項之公司		 交易對象
名 稱
 關 係
 應收關係人
款項餘額		 週轉率
(％)		 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額
金 額 處理方式
本公司
 洋華貝里斯
 母子公司 125,337
-		 - - - 
註一：上述交易為資金貸與之應收款項及應收利息，資金貸與期間為民國一○九年十二月二十五日至一一○年十二月二十四日。

9. 從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額(註三) 原始投資金額(註三) 期末持有 期末持有 期末持有 被投資公司
本期損益
(註二)		 本期認列之
投資損益
(註二)		 備註
本期期末 去年年底 股數 比率
(％)		 帳面金額
(註二)
本公司

〞

〞

〞

洋華貝里斯
洋華薩摩亞
洋華香港
 洋華貝里斯
洋華薩摩亞
適而優

云光

洋華香港

洋華越南

洋華越南
 Belize
Samoa
台灣
台灣
香港
越南
越南		 專業投資
專業投資
電線電纜附屬配件製造業
光學儀器
專業投資
觸控面板之製造及銷售
觸控面板之製造及銷售		 3,000,130
(USD100,000)
1,262,218
(USD43,000)
30,960
150,626
3,093,236
(USD103,080)
965,402
(USD32,200)
-
3,000,130
(USD100,000)

1,262,218
(USD43,000)

30,960

150,626

3,093,236
(USD103,080)

310,724
(USD10,000)
3,210,491
(USD105,700)

100,000


43,000

3,096

8,080


800,000


-


-		 100.00%
100.00%

51.00%

23.75%
100.00%
100.00%
-
%
504,153

154,736

46,041

296,438

722,654

725,466

-
(5,152)

(1,621)

35,789

118,897

(17,555)

(35,794)
(35,794)
(5,152)

735

13,734

28,238

(17,555)

(10,920)

(17,536)
註一
註一


註一
註一		 
註一：係考量公司間交易之未實現及已實現損益。

註二：本公司認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經會計師查核之財務報告，以權益法評價計列。

註三：原始投資金額係採歷史匯率計算。

-196- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

大陸被投資
公 司 名 稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式
(註一)		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 被投資公司
本期損益		 本公司直接
或間接投資之
持股比例(％)
本期認列投
資(損)益

(註三)		 期末投資
帳面價值
(註三)		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯出 收回
友威(註二)

騰洋光電
 觸控面板之製造
售後服務(勞務服務)		 1,078,999
(USD35,000)
4,660
(USD150)

(一)


(二)		 1,078,999
(USD35,000)
-

-
4,660
(USD150)		 -

-		 1,078,999
(USD35,000)
-
(2,760)
(1,316)
100.00

100.00
(2,760)

(1,316)
21,235

2,381
-

-		 
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
  • ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資。

( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸。本期投資金額美金 150 千元係由洋華薩摩亞以自有資金投入。

  • ( 三 ) 其他方式。 
註二：本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過友威之清算案，目前尚在進行清算程序中。
註三：本公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經母公司簽證會計師查核之財務報告，以權益法評價計列。

註四：上列美金對新台幣係採歷史匯率計算。

2. 轉投資大陸地區限額：

投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額(註三)		 經濟部投審會核准
投資金額(註二)		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額(註一)
1,078,999
(USD 35,000)		 2,097,096
(USD 73,634)		 2,782,803

註一：淨值 60 ％。

  • 註二：本期期末累計自台灣匯出金額(扣除已匯回)係採歷史匯率計算，經濟部投審會核准金 額係以民國一○九年十二月三十一日之匯率計算(美金兌新台幣之匯率 1 ： 28.48 )。

  • 註三：不包含累計已處分(含出售、清算、解散、被併購及破產等)(扣除已匯回)但尚未匯回 之投資金額為 916,600 千元( USD32,184 千元)。

3. 重大交易事項：無。

( 四 ) 主要股東資訊：

股東資訊： 股東資訊： 股東資訊：
單位：股
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
嵩益實業股份有限公司

合機電線電纜股份有限公司

章苗開發股份有限公司
 26,023,114
20,414,832
9,403,000
17.19%

13.49%

6.21%
  • 註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

-197- 

洋華光電股份有限公司個體財務報告附註(續)

  • (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

  • (3) 持股比例以無條件捨去至小數點後兩位計算。 

十四、部門資訊

請詳民國一○九年度合併財務報告。

-198-

洋華光電股份有限公司

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董事長：白志強

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The World Class User Interface Solution Provider!

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