YFO — Annual Report 2021

Nov 12, 2021

洋華光電股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一○年度及一○九年度

公 司 地 址:桃園市觀音區觀音工業區經建一路31號 電 話:(03)483-3665

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告書	3
四、資產負債表	4
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~10
(四)重大會計政策之彙總說明	10~20
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	20~21
(六)重要會計項目之說明	21~46
(七)關係人交易	46~49
(八)質押之資產	49
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	50
(十)重大之災害損失	50
(十一)重大之期後事項	50
(十二)其 他	50~51
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	52~53
2.轉投資事業相關資訊	54
3.大陸投資資訊	54~55
4.主要股東資訊	55
(十四)部門資訊	55
九、重要會計項目明細表	56~66

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電 話 Tel + 886 2 8101 6666 傳 真 Fax + 886 2 8101 6667 網 址 Web home.kpmg/tw KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

			110.12.31		109.12.31					110.12.31		109.12.31
11xx	瞀 產 流動資產:	金	額	$\frac{96}{6}$	金 額	%	21xx	負債及權益 流動負債:	全	額	$\frac{96}{6}$	全 額 %
1100	現金及約當現金(附註六(一)及(七))	-S	279,313	$\sim$ 5	316,670	-6	2100	短期借款(附註六(十二)、七及九)	-S	41,297	- 1	$5,034 -$
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二))		57,132	- 1	60,912		2130	合約負債一流動(附註六(二十))		6,028	$\sim$	14,983
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(三))		3,159,014 54		2,558,789		51 2150	應付票據		675 -		32	$\sim$ $-$
1150	應收票據淨額(附註六(四)及(二十))		111,718	2	122,572		2 2170	應付帳款		130,801	-2	96,565 2
1170	應收帳款淨額(附註六(四)及(二十))		159,832	$\overline{\phantom{a}}$	82,616		2 2180	應付帳款一關係人(附註七)		109,192	2	45,910	$\blacksquare$
1180	應收帳款一關係人(附註六(四)、(二十)及七))		$15,476 -$		321	$\sim$	2200	其他應付款(附註六(廿一)及七)		139,174	$\overline{2}$	126,546 3
1200	其他應收款(附註六(五))		$1,814 -$		2,357	$\sim$	2230	本期所得稅負債		$6.076 -$		1,347	$\sim 100$
1210	其他應收款一關係人(附註六(五)及七)		122,700	$\overline{2}$	179,817	$\overline{4}$	2250	負債準備一流動(附註六(十五))		$12,551 - -$		36,165 1
130X	貨(附註六(六)及九) 存		221,448	$\overline{4}$	110,116	2	2282	租賃負債一關係人(附註六(十四)及七)		$14,574 -$		$9,781 -$
1460	待出售非流動資產(淨額)(附註六(七))			$\sim$	21,235	$\sim$	2399	其他流動負債		$2,856 -$		$1,862$ -
1470	其他流動資產		5.637	$\sim$ $-$	6,858	$\sim$		流動負債合計		463,224	$\overline{7}$	$338,225$ 7
	流動資產合計		4,134,084	71	3,462,263	- 68	25xx	非流動負債:
15xx	非流動資產:						2551	員工福利負債準備一非流動(附註六(十六))		8,405 -		8,740 -
1517	透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產一非流動(附註六(三))		128,266	$\overline{2}$	43.784	$\mathbf{1}$	2552	保固之長期負債準備(附註六(十五))		50.924	2		$\sim$ $-$
1550	採用權益法之投資(附註六(八))		981,411 18		1,001,368	20	2556	除役、復原及修復成本之長期負債準備(附註六(十五))		$5,069 -$		5,069 -
1600	不動產、廠房及設備(附註六(九)、七及九)		428,237	$\mathcal{I}$	404,773		8 2570	遞延所得稅負債(附註六(十七))		1,968	$\sim$	$27 - -$
1755	使用權資產(附註六(十)、(十四)及七)		65,340		19,420	$\sim$	2582	租賃負債一關係人(附註六(十四)及七)		50,984		$9.929 -$
1760	投資性不動產淨額(附註六(十一))		76,365		76,544		2 2670	其他非流動負債		55,676		$57,255$ 1
1780	無形資產(附註六(十二))		6,060	$\sim$ $-$				非流動負債合計		173,026	$\overline{4}$	$81,020$ $1$
1840	遞延所得稅資產(附註六(十七))		$25,752 -$		35,282	$\mathbf{I}$	2xxx	負債總計		636,250	$-11$	$419,245$ 8
1915	預付設備款		14,126 -		7,941	$\sim$	31xx	權益(附註六(七)、(八)、(十六)、(十七)及(十八)):
1990	其他非流動資產(附註六(五))		6,192	$\sim$ $-$	5,875	$\sim 100$	3110	普通股股本		1,513,276	26	1,513,276 30
	非流動資產合計		1,731,749 29		1,594,987		32 3200	資本公積		2,077,180		$35 \quad 2,228,508 \quad 44$
								保留盈餘:
							3310	法定盈餘公積		43,385		$24,523 -$
							3350	未分配盈餘		532,991	-9	$272,466$ 6
								保留盈餘合計		576,376	10	$296,989$ 6
							3400	其他權益		1,062,751	18	$599,232$ 12
							3xxx	權益總計		5,229,583	- 89	4,638,005 92
lxxx	資產總計		5,865,833 100		5,057,250	$\underline{\underline{100}}$		2-3xxx 負債及權益總計		5,865,833 100		$\underline{5,057,250}$ $\underline{100}$

		110年度		109年度
		貊 金	%	額 金	%
4000	營業收入(附註六(二十)及七)	\$1,452,295	100	929,178	100
5000	營業成本(附註六(六)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十五)、(十六)、
	七及十二)	1,211,193	$\frac{83}{2}$	746,430	- 80
5900	營業毛利	241,102	17	182,748	$\overline{\phantom{0}20}$
6000	營業費用(附註六(四)、(五)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十六)、
	(廿一)、七及十二):
6100	推銷費用	26.279	2	22,613	$\overline{\mathbf{c}}$
6200	管理費用	102,499	7	94,488	10
6300	研究發展費用	45,049	3	45,393	5
6450	預期信用減損損失(迴轉利益)	4,795	$\overline{\phantom{a}}$	(4,203)	$\mathbf{r}$
	營業費用合計	178,622	12	158,291	- 17
6900	營業淨利	62,480	$\overline{5}$	24,457	$\frac{3}{2}$
7000	營業外收入及支出(附註六(二)ヽ(七)ヽ(八)ヽ(十一)ヽ(十四)ヽ(廿二)ヽ
	七及十二):
7100	利息收入	490	$\blacksquare$	4,031
7010	其他收入	123,402	8	129,665	14
7020	其他利益及損失	57,246	4	(7,142)	$\left(1\right)$
7050	財務成本	(758)		(795)
7060	採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額	54,220	$\overline{\mathbf{3}}$	34,795	$\overline{4}$
	營業外收入及支出合計	234,600	15	160,554	17
7900	繼續營業部門稅前淨利	297,080	20	185,011	20
7950	減:所得稅費用(利益)(附註六(十七))	17,650	$\mathbf{1}$	(3,298)	$\sim$
8200	本期淨利	279,430	$-19$	188,309	20
8300	其他綜合損益(附註六(八)、(十六)、(十七)及(十八)):
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	(50)		365
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	574,849	40	(56, 184)	(6)
8320	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額	(3)	$\blacksquare$	23
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅	(10)	$\sim$	73
	不重分類至損益之項目合計	574,806	40	(55, 869)	$\underline{6}$
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(110, 763)	(8)	(65, 175)	(7)
8380	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額	(567)		1,036
8399	減︰與可能重分類之項目相關之所得稅			۰
	後續可能重分類至損益之項目合計	$(111,330)$ (8)		$(64,139)$ (7)
8300	本期其他綜合損益	463,476	32	$(120,008)$ $(13)$
8500	本期綜合損益總額	$$ -742,906$	$-51$	68,301	$\frac{7}{2}$
9710	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十九))
9750	基本每股盈餘	S	1.85		1.24

	77 J
)年及 民國		十二月三十一日

							其他權益項目
				保留盈餘		國外營運機 構財務報表	透過其他綜合 損益按公允價
	普通股		法定盈	未分配		换算之兒換	值衡量之金融
民國一〇九年一月一日餘額	股本 1,513,276	資本公積 2,289,039	餘公積 11,155	盈餘 157,741	合 168,896	姜 額 85,500	資產未實現損益 634,055	合 計 719,555	權益總額 4,690,766
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積	$\overline{a}$		13,368	(13,368)
普通股現金股利				(60, 531)	(60, 531)				(60, 531)
其他資本公積變動:
資本公積配發現金股利	$\sim$	(60, 531)	$\overline{a}$						(60, 531)
本期淨利	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	۰.	188,309	188,309			$\sim$	188,309
本期其他綜合損益				315	315	(64, 139)	(56, 184)	(120, 323)	(120,008)
本期綜合損益總額				188,624	188,624	(64, 139)	(56, 184)	(120, 323)	68,301
民國一〇九年十二月三十一日餘額	1,513,276	2,228,508	24,523	272,466	296,989	21,361	577,871	599,232	4,638,005
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			18,862	(18, 862)
其他資本公積變動:
資本公積配發現金股利	$\overline{\phantom{a}}$	(151, 328)	$\blacksquare$						(151,328)
本期淨利	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\rightarrow$	279,430	279,430			$\overline{\phantom{a}}$	279,430
本期其他綜合損益				(43)	(43)	(111, 330)	574,849	463,519	463,476
本期綜合損益總額				279,387	279,387	(111, 330)	574,849	463,519	742,906
民國一一〇年十二月三十一日餘額	1,513,276	2,077,180	43,385	532,991	576,376	(89,969)	1,152,720	1,062,751	5,229,583

	110年度	109年度
營業活動之現金流量: 本期税前淨利	\$ 297,080	185,011
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	29,639	22,633
攤銷費用	78
預期信用減損損失(迴轉利益)	4,795	(4,203)
透過損益按公允價值衡量金融資產之損失(利益)	3,780	(8,388)
利息費用	758	795
利息收入	(490)	(4,031)
股利收入 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益	(115, 581)	(111, 445)
處分不動產、廠房及設備利益	(54,220) (120)	(34, 795) (3,893)
租賃修改利益	(12)
處分待出售非流動資產利益	(65, 633)
收益費損項目合計	(197,006)	(143, 327)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	(8,085)	(12,713)
應收帳款(含關係人)	(92, 206)	36,900
其他應收款(含關係人) 存貨	5,406	8,489 (50, 363)
其他流動資產	(111, 332) 1,221	(3,638)
其他非流動資產	13,979
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(191, 017)	(21, 325)
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債	(8,955)	11,779
應付票據	643	(65)
應付帳款(含關係人)	97,518	15,929
其他應付款 負債準備	9,971 27,310	37,550 32,899
其他流動負債	994	651
淨確定福利負債	(385)	(359)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	127,096	98,384
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(63, 921)	77,059
調整項目合計	(260, 927)	(66, 268)
營運產生之現金流入	36,153	118,743
收取之利息	490	4,031
支付之利息 支付之所得稅	(758) (1,030)	(795) (736)
營業活動之淨現金流入	34,855	121,243
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(129, 276)	(210, 277)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款	19,418
處分待出售非流動資產	17,375
取得不動產、廠房及設備	(37, 477)	(21, 731)
處分不動產、廠房及設備價款	120	6,862 (817)
存出保證金增加 取得無形資產	(317) (6, 138)
其他應收款-關係人減少(增加)	51,844	(44, 843)
預付設備款增加	(6,185)	(5,767)
收取之股利	147,562	153,798
投資活動之淨現金流入(流出)	56,926	(122, 775)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	119,600	392,945
短期借款减少 存入保證金増加	(83, 337) 20	(447, 911)
租賃本金償還	(12, 850)	(9,636)
其他非流動負債減少	(1,243)
發放現金股利	(151, 328)	(121,062)
籌資活動之淨現金流出	(129, 138)	(185, 664)
本期現金及約當現金減少數	(37, 357)	(187, 196)
期初現金及約當現金餘額	316,670	503,866
期末現金及約當現金餘額	279,313 \$	316,670

個體財務報告附註

民國一一○年度及一○九年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

洋華光電股份有限公司(以下稱「本公司」),原名為大河隆機電股份有限公司,係依 公司法及其有關法令規定,於民國九十一年七月三十日奉經濟部核准設立登記,並取得營 利事業登記證,主要以發電、輸電、配電等電力電纜附屬配件製造為主要業務。

(原)洋華光電股份有限公司(原洋華光電公司)係於民國九十六年八月一日依企業併購 法分割而設立,主要營業項目為各型觸控面板之研發、製造及銷售。

本公司為提升營運績效與競爭力,於民國九十六年十一月二十三日經臨時股東會決議 通過本公司與原洋華光電公司合併暨變更本公司名稱為洋華光電股份有限公司。合併後以 本公司為存續公司,按消滅公司原洋華光電公司普通股股票0.5股換發本公司普通股股票1 股,原洋華光電公司之一切權利及義務,本公司概括承受。本公司因合併增資發行普通股 84,000千股,並以民國九十六年十二月二十四日為合併暨增資發行新股基準日。

本公司於民國一○六年四月二十八日董事會決議通過,依企業併購法第十九條之規 定,以民國一○六年五月三十一日為合併基準日,與本公司轉投資持股100%之子公司 Lucky Chance Enterprise Co., Ltd.(以 下簡稱 Lucky Chance)及 Lead Well Technology Co., Ltd.(以下簡稱Lead Well)進行簡易合併,合併後Lucky Chance及Lead Well為消滅公司,本 公司為存續公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一一年三月十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影 響

本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
• (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公司 可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際財務報導準則第10號 及國際會計準則第28號之 修正「投資者與其關聯企 業或合資間之資產出售或 投入」	闡明當投資者將其子公司移轉與關 聯企業或合資時,若所出售或投入 之資產構成一項業務,則投資者視 為喪失對業務之控制,應認列所有 利益或損失;若不構成業務,則應 依持股比例計算未實現損益,將部 分利益或損失遞延認列。	尚待理事會決 定
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。
國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」	國際會計準則第1號之主要修正包 括:	2023年1月1日
	•規定企業揭露其重大會計政策而 非其重要會計政策;
	•闡明與不重大之交易、其他事項 或情況有關之會計政策資訊係屬 不重大,且不需揭露該等資訊; 及
	•闡明並非與重大之交易、其他事 項或情況有關之所有會計政策資 訊對公司之財務報表均屬重大。

理事會發布之

新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第8號之修正	該修正引入新的會計估計定義,闡	2023年1月1日
「會計估計之定義」	明會計估計係財務報表中是受衡量
	不確定性影響之貨幣金額。該修正
	亦明訂公司須建立會計估計以達成
	其所適用會計政策之目的,藉此闡
	明會計政策與會計估計間之關係。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大 影響。

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產;

• (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產;
• (3)確定福利負債,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值及附註四(十九)所述之上限影響數衡 量。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個 體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊 均以新台幣千元為單位。

(三)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性 貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生之 外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具換算所產生之外幣兌換差異係認列於其他綜合損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為本個體財務報告之表達貨幣;收益及費損項目則依當期平均匯率 換算為本個體財務報告之表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
• 2.主要為交易目的而持有該資產;
• 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
• 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

• 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
• 2.主要為交易目的而持有該負債;
• 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或

4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (五)現金及約當現金

現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金 且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目 的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表列 為現金及約當現金之組成項目。

(六)金融工具

應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成 為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包 含重大財務組成部分之應收帳款外)及金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於 該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價 格衡量。

1.金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於 改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響 之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類 至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量。本公司於原始認列時,為消除或重大減少會計 配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價 值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含相關股利及利息收入) 認列為損益。

(4)金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用損失認列備抵損失。

應收票據及帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。其他按攤 銷後成本衡量之金融資產係考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取 得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所 作之分析,對自原始認列後信用風險未顯著增加者,按十二個月預期信用損失衡 量減損;若評估自原始認列後信用風險已顯著增加,則按存續期間信用損失衡量 減損。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶,本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資 產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。

(5)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。

• 2.金融負債及權益工具
• (1)權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(2)金融負債

金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列 於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。

(七)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。

(八)待出售非流動資產

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於高度很有可能透過出售而非持續 使用以回收其帳面金額時,分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分類 至待出售前,依本公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後,係以其帳面金額與公 允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽,再依 比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六號 資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照本公司之會計政策衡量。對原始分類為待出 售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為損益,惟回升之利益 不得超過已認列之累積減損損失。

採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時,即停止採用權益法。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認 列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商 譽,減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與本公 司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他 綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司 對其之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股 比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者對 關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(十)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。

(十一)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算) 係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入。給與之租賃 誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

(十二)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

3.折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

房屋及建築	2~40年
機器設備	1~9年
租賃資產	3〜20年
其他設備	1~5年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。 (十三)租 賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產 之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。

1.承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利 率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

• (1)固定給付,包括實質固定給付;
• (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
• (3)預期支付之殘值保證金額;及
• (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;

(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;

(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。

針對部分辦公室及運輸設備等之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇 不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列 為費用。

2.出租人

本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業 租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人,則係分別處理主租賃及轉租交易,並以主租賃所產生 之使用權資產評估轉租交易之分類。若轉租交易符合投資性不動產定義,則將其轉 租交易分類為投資性不動產。

針對營業租賃,本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租 金收入。

(十四)無形資產

1.認列及衡量

無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損予以衡量。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。

3.攤 銷

攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

電腦軟體 3~8年

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要時 適當調整。

(十五)非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產、員工福利產生之資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該 資產之可回收金額。

為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。

(十六)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。

1.售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生 之產品退回及折讓和重置換貨,並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

2.除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

(十七)收入之認列

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務 之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給 客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履 行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶, 及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足 所有驗收條件時。

(十八)政府補助

本公司係於收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時,將該未附帶條件之補 助認列為其他收益。

(十九)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2.確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期 間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式 可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提撥 要求。

淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息),及 資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計於保 留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年度報導 期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用 及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為 負債。

(二十)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;

• 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
• 3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
• 遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
• 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時,方予以互抵:
• 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

(廿一)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括員工酬勞。

(廿二)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

本個體財務報告對被投資公司云光科技股份有限公司是否具實質控制涉及重大判斷, 且對本個體財務報告已認列金額有重大影響,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務 告。

本個體財務報告未有會計政策涉及重大估計及假設,且對本個體財務報告已認列金額 有重大影響之資訊。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

109.12.31	110.12.31
408	366	\$	現 金
259,219	278,192		活期存款
83	755		支票存款
56,960	-		定期存款
316,670	279,313	\$

本公司金融資產及負債之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿三)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	110.12.31	109.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
黃金存摺	\$ 57,132	60,912

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿二)。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.12.31	109.12.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具:
流 動:
國內上市公司股票:
合作金庫金融控股股份有限公司	\$ 1,320,546	1,035,214
兆豐金融控股股份有限公司	808,763	677,950
第一金融控股股份有限公司	675,752	583,039
臺灣中小企業銀行	131,098	124,610
台灣肥料股份有限公司	142,730	110,514
國泰金融控股股份有限公司	80,125	27,462
	3,159,014	2,558,789

	109.12.31
\$ 112,624	28,142
12,610	12,610
3,032	3,032
15,642	15,642
128,266	43,784
\$ 3,287,280	2,602,573
	110.12.31

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一一○年度及一○九年度未有處分策略性投資,於該期間累積利益及 損失未在權益內作任何移轉。

市場風險資訊請詳附註六(廿三)。

(四)應收票據及應收帳款

	110.12.31	109.12.31
應收票據	\$ 139,266	131,181
應收帳款	159,832	82,781
應收帳款-關係人	15,476	321
減:備抵損失-應收票據	(27,548)	(8,609)
備抵損失-應收帳款	-	(165)
	\$ 287,026	205,509

本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。依本公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群。

本公司應收帳款-關係人按歷史經驗並無信用損失之情事,另考量截至資產負債 表日帳列應收帳款-關係人未有已逾期者,亦無其他跡象顯示應收帳款-關係人信用 品質較原始授信日發生改變,因此本公司評估應收帳款-關係人將不致產生信用損 失,不列入預期信用損失分析表中計算。

		110.12.31
	應收票據	加權平均預期
	及應收帳款	信用損失率	備抵存續期間
	帳面金額	(%)	預期信用損失
未逾期	\$ 254,004	1.15	2,932
逾期30天以下	11,055	1.70	188
逾期31~60天	449	-	-
逾期91~120天	4,942	10.59	523
逾期121~150天	1	-	-
逾期151~180天	5,250	9.67	508
逾期180天以上	23,397	100.00	23,397
	\$ 299,098		27,548

本公司應收票據及應收帳款(不含關係人)之預期信用損失分析如下:

		109.12.31
	應收票據	加權平均預期
	及應收帳款	信用損失率	備抵存續期間
	帳面金額	(%)	預期信用損失
未逾期	\$ 196,887	0.07	133
逾期30天以下	8,466	0.37	32
逾期180天以上	8,609	100.00	8,609
	\$ 213,962		8,774

本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年度	109年度
期初餘額	\$ 8,774	12,977
減損損失提列(迴轉利益)	18,774	(4,203)
期末餘額	\$ 27,548	8,774

(五)其他應收款及長期應收款

	110.12.31	109.12.31
其他應收款	\$ 1,814	1,844
其他應收款-關係人	122,700	180,330
長期應收款	65,166	79,145
減:備抵損失	(65,166)	(79,145)
	\$ 124,514	182,174

本公司其他應收款及長期應收款之備抵損失變動表如下:

	110年度	109年度
期初餘額	\$ 79,145	79,145
減損損失迴轉	(13,979)	-
期末餘額	\$ 65,166	79,145

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿三)。

(六)存 貨

	110.12.31	109.12.31
原 料	\$ 113,571	67,154
在 製 品	42,205	16,508
製 成 品	50,345	23,210
商品存貨	15,327	3,244
	\$ 221,448	110,116

本公司民國一一○年度及一○九年度除因正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他 直接列入營業成本之費損總額列示如下:

	110年度	109年度
存貨跌價及呆滯損失	\$ 9,131	2,485
存貨報廢損失	2,743	2,502
列入營業成本	\$ 11,874	4,987

民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保 之情形。

(七)待出售非流動資產

本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過清算位於大陸內之觸控面板 製造業務單位友威公司,此項處分計畫係因觸控面板產業競爭激烈,為提升競爭力及 降低營運成本,擬於另一觸控面板製造業務單位洋華越南公司集中生產。民國一○九 年十二月三十一日該待出售非流動資產之資產及負債明細如下:

	109.12.31
現金及約當現金	\$ 21,421
其他應收款	43
其他流動資產	89
其他應付款-流動	(318)
待出售非流動資產-流動淨額	\$ 21,235

本公司業已於民國一一○年十二月十五日完成友威光電(惠州)有限公司之清算程 序,並認列處分利益65,633千元,帳列其他利益及損失項下。

1.友威光電(惠州)有限公司於處分日之淨資產帳面金額明細如下:

	110.12.15
現金及約當現金	\$ 17,375

2.處分利益金額明細如下:

自其他權益重分類至損益之國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 \$ 65,633

110.12.15

(八)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.12.31	109.12.31
子公司	\$ 684,082	704,930
關聯企業	297,329	296,438
	\$ 981,411	1,001,368

1.子公司

請參閱民國一一○年度合併財務報告。

2.關聯企業

對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:

關聯企業	與合併公司間	主要營業 場所/公 司註冊之	所有權權益及表決權 之比例
名 稱	關係之性質	國 家	110.12.31	109.12.31
云光科技股份有	光學儀器製造等	台灣	23.75 %	23.75 %
限公司(云光)

對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下。

	110.12.31	109.12.31
流動資產	\$ 2,043,870	2,052,398
非流動資產	863,316	392,573
流動負債	(1,691,409)	(1,137,448)
非流動負債	(51,654)	(147,143)
淨 資 產	\$ 1,164,123	1,160,380

	110年度	109年度
營業收入	\$ 3,795,224	2,858,636
繼續營業單位本期淨利	108,222	118,897
其他綜合損益	(2,408)	4,461
綜合損益總額	\$ 105,814	123,358
本期自關聯企業取得之股利	\$ 24,241	36,361
期初對本公司關聯企業淨資產所享份額	\$ 275,591	282,655
本期歸屬於本公司之綜合損益總額	25,132	29,297
本期自關聯企業所收取之股利	(24,241)	(36,361)
期末本公司對關聯企業淨資產所享份額	276,482	275,591
加:商譽	20,847	20,847
本公司對關聯企業權益之期末帳面金額	\$ 297,329	296,438

本公司享有之權益與採用權益法之投資帳面金額之差異主係原始取得投資溢價 購買產生之商譽。

3.擔 保

民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司採用權益法之投資均無提供 質押擔保之情形。

(九)不動產、廠房及設備

本公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:

成本或認定成本:	土 地	房屋 及建築	機器 設備	租賃 資產	其他 設備	總 計
民國110年1月1日餘額	\$ 263,627	562,512	863,130	31,679	106,586	1,827,534
增 添	-	1,730	10,638	22,767	4,999	40,134
處 分	-	-	(32,545)	-	(729)	(33,274)
民國110年12月31日餘額	\$ 263,627	564,242	841,223	54,446	110,856	1,834,394
民國109年1月1日餘額	\$ 263,627	561,482	1,010,069	30,379	123,610	1,989,167
增 添	-	1,030	12,998	1,300	3,411	18,739
重 分 類	-	-	4,050	-	-	4,050
處 分	-	-	(163,987)	-	(20,435)	(184,422)
民國109年12月31日餘額	\$ 263,627	562,512	863,130	31,679	106,586	1,827,534

	土 地	房屋 及建築	機器 設備	租賃 資產	其他 設備	總 計
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ -	448,166	847,315	30,131	97,149	1,422,761
本期折舊	-	7,468	3,572	1,387	4,243	16,670
處 分	-	-	(32,545)	-	(729)	(33,274)
民國110年12月31日餘額	\$ -	455,634	818,342	31,518	100,663	1,406,157
民國109年1月1日餘額	\$ -	440,912	1,006,728	29,482	114,349	1,591,471
本期折舊	-	7,254	1,605	649	3,235	12,743
處 分	-	-	(161,018)	-	(20,435)	(181,453)
民國109年12月31日餘額	\$ -	448,166	847,315	30,131	97,149	1,422,761
帳面價值:
民國110年12月31日餘額	\$ 263,627	108,608	22,881	22,928	10,193	428,237
民國109年12月31日餘額	\$ 263,627	114,346	15,815	1,548	9,437	404,773
民國109年1月1日餘額	\$ 263,627	120,570	3,341	897	9,261	397,696

(十)使用權資產

本公司承租房屋及建築之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:

	房屋及建築
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 38,839
增 添	72,134
處分(提前終止合約)	(37,163)
民國110年12月31日餘額	\$ 73,810
民國109年12月31日餘額(即民國109年1月1日餘額)	\$ 38,839
使用權資產之折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ 19,419
本期折舊	12,790
處分(提前終止合約)	(23,739)
民國110年12月31日餘額	\$ 8,470
民國109年1月1日餘額	\$ 9,709
本期折舊	9,710
民國109年12月31日餘額	\$ 19,419
帳面價值:
民國110年12月31日餘額	\$ 65,340
民國109年12月31日餘額	\$ 19,420
民國109年1月1日餘額	\$ 29,130

(十一)投資性不動產

投資性不動產係本公司所持有之自有資產。本公司民國一一○年度及一○九年度 投資性不動產之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

			房 屋
	土 地		及建築	總 計
成本或認定成本:
民國110年12月31日餘額 (即民國110年1月1日餘額)	\$	69,908	7,174	77,082
民國109年12月31日餘額 (即民國109年1月1日餘額)	\$	69,908	7,174	77,082
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$	-	538	538
本期折舊		-	179	179
民國110年12月31日餘額	\$	-	717	717
民國109年1月1日餘額	\$	-	358	358
本期折舊		-	180	180
民國109年12月31日餘額	\$	-	538	538
帳面金額:
民國110年12月31日餘額	\$	69,908	6,457	76,365
民國109年12月31日餘額	\$	69,908	6,636	76,544
民國109年1月1日餘額	\$	69,908	6,816	76,724
公允價值:
民國110年12月31日餘額				\$ 299,887
民國109年12月31日餘額				\$ 255,122

本公司投資性不動產之公允價值係由本公司參考類似不動產交易價格之市場證據 進行評價。

(十二)無形資產

本公司民國一一○年度無形資產之成本及攤銷明細如下:

成 本:	電腦軟體
民國110年1月1日餘額	\$ -
增 添	6,138
民國110年12月31日餘額	\$ 6,138

			電腦軟體
攤銷及減損損失:
民國110年1月1日餘額		\$	-
本期攤銷			78
民國110年12月31日餘額		\$	78
帳面價值:
民國110年12月31日餘額		\$	6,060
本公司民國一○九年度未有無形資產。
(十三)短期借款
本公司短期借款之明細、條件與條款如下:
	110.12.31		109.12.31
信用借款	\$	41,297	5,034
尚未使用額度	\$	1,223,246	1,002,627
利率區間(%)		0.71~0.88	0.86~1.07
(十四)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
	110.12.31		109.12.31
流 動	\$	14,574	9,781
非 流 動	\$	50,984	9,929
到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
	110年度		109年度
租賃負債之利息費用	\$	587	373
低價值租賃資產之費用	\$	764	763
租賃認列於現金流量表之金額如下:
	110年度		109年度
營業活動之現金流出總額	\$	1,351	1,136
籌資活動之現金流出總額		12,850	9,636
租賃之現金流出總額	\$	14,201	10,772

本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日承租房屋及建築作為廠房及辦公 處所,房屋及建築租賃期間通常為五年,在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間 之選擇權。

本公司承租部分辦公室及運輸設備等之租賃期間為一至三年間,該等租賃為低價 值標的租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

本公司截至民國一一○年十二月三十一日因提前終止及再衡量部分租賃合約,致 租賃負債減少13,436千元。

(十五)負債準備

售後服務負債準備:

	110年度	109年度
1月1日期初餘額	\$ 36,165	3,266
當期新增之負債準備	28,191	33,138
當期使用之負債準備	(881)	(239)
12月31日期末餘額	\$ 63,475	36,165
售後服務負債準備帳面金額如下:
	110.12.31	109.12.31
流 動	\$ 12,551	36,165
非 流 動	\$ 50,924	-
除役、復原及修復成本—非流動:
	110年度	109年度
12月31日期末餘額(即1月1日餘額)	\$ 5,069	5,069

1.售後服務之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生 之產品退回及折讓和重置換貨,並於相關產品出售當年認列為銷貨成本。

2.除役、復原及修復成本係估列未來可能發生之租賃廠房復原成本。

(十六)員工福利

1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:

	110.12.31	109.12.31
確定福利義務現值	\$	18,331	18,074
計畫資產之公允價值		(9,926)	(9,334)
淨確定福利負債	\$	8,405	8,740

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。

截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計9,926千元。勞工 退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局網 站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利義務現值變動如下:

	110年度	109年度
1月1日確定福利義務	\$ 18,074	18,030
當期服務成本及利息	90	135
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-因經驗調整變動之精算損益	(10)	(504)
-因人口統計假設變動所產生之精算損益	369	-
-因財務假設變動所產生之精算損益	(192)	413
12月31日確定福利義務	\$ 18,331	18,074

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下:

	110年度	109年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 9,334	8,566
利息收入	48	66
淨確定福利負債(資產)再衡量數-計畫資 產報酬(不含當期利息)	117	274
已提撥至計畫之金額	427	428
12月31日計畫資產之公允價值	\$ 9,926	9,334

(4)認列為損益之費用

本公司民國一一○年度及一○九年度列報為費用之明細如下:

	110年度	109年度
當期服務成本	\$ -	-
淨確定福利負債之淨利息	42	69
	\$ 42	69

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利資產(負債)之再衡量數

本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利資產(負債)之再衡量數如下:

	110年度	109年度
1月1日累積餘額	\$	276	(89)
本期認列		(50)	365
12月31日累積餘額	\$	226	276

(6)精算假設

本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:

	110.12.31	109.12.31
折現率	0.625 %	0.500 %
未來薪資增加	2.000 %	2.000 %

本公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額423千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為8.4年。

(7)敏感度分析

民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
	增加0.25%	減少0.25%
民國110年12月31日
折現率(變動0.25%)	(381)	397
未來薪資調薪率(變動0.25%)	385	(372)
民國109年12月31日
折現率(變動0.25%)	(412)	430
未來薪資調薪率(變動0.25%)	417	(402)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影 響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之 淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為4,934千元及4,865千元,已提撥至勞工保險局。

(十七)所 得 稅

1.本公司之民國一一○年度及一○九年度所得稅費用(利益)明細如下:

當期所得稅費用	110年度	109年度
當期產生	\$ 6,075	2,083
以前年度所得稅利益低估數	94	-
	6,169	2,083
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之發生及迴轉	11,481	(5,381)
所得稅費用(利益)	\$ 17,650	(3,298)

本公司民國一一○年度及一○九年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用) 利益明細如下:

	110年度	109年度
不重分類至損益之項目:
確定福利計畫之再衡量數	\$ 10	(73)

本公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:

	110年度	109年度
稅前淨利	\$ 297,080	185,011
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ 59,416	37,002
免稅股利收入	(23,116)	(22,289)
金融資產評價損失(利益)	756	(1,678)
採用權益法之投資利益	(10,844)	(6,959)
清算損失	(9,651)	-
不可扣抵之費用	3,725	2,549
認列前期未認列之課稅損失	(22,810)	-
折舊費用財稅差	(3,196)	(13,488)
遞延所得稅資產變動數	17,201	-
前期低估數	94	-
未分配盈餘加徵	6,075	2,083
其 他	-	(518)
合 計	\$ 17,650	(3,298)

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:

	110.12.31	109.12.31
可減除暫時性差異	\$	2,902,710	3,981,709
課稅損失		1,596,634	1,742,261
	\$	4,499,344	5,723,970

課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因本公 司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

截至民國一一○年十二月三十一日止,本公司尚未認列為遞延所得稅資產之 課稅損失,其扣除期限如下:

	尚未
虧 損 年 度	扣除之虧損	得扣除之最後年度
民國一○二年度核定數	\$ 36,545	民國一一二年度
民國一○三年度核定數	274,845	民國一一三年度
民國一○四年度核定數	370,175	民國一一四年度
民國一○五年度核定數	98,904	民國一一五年度
民國一○六年度核定數	808,806	民國一一六年度
民國一○七年度申報數	7,359	民國一一七年度
合 計	\$ 1,596,634

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅資產:

	存貨備抵跌 價損失	預期信用 減損損失	兌換損失	其 他	合 計
民國110年1月1日	\$ 4,925	17,023	292	13,042	35,282
貸記(借記)損益	1,826	(12,274)	(292)	1,200	(9,540)
貸記其他綜合損益	-	-	-	10	10
民國110年12月31日	\$ 6,751	4,749	-	14,252	25,752
民國109年1月1日	\$ 4,428	17,796	972	6,778	29,974
貸記(借記)損益	497	(773)	(680)	6,337	5,381
借記其他綜合損益	-	-	-	(73)	(73)
民國109年12月31日	\$ 4,925	17,023	292	13,042	35,282

遞延所得稅負債:

	兌換利益	其 他		合 計
民國110年1月1日	\$ -		27	27
借記(貸記)損益	1,968		(27)	1,941
民國110年12月31日	\$ 1,968		-	1,968
民國109年12月31日 (即民國109年1月1日)	\$ -		27	27

3.所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(十八)資本及其他權益

1.普通股之發行

民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為2,000,000 千元,每股面額10元。已發行股份皆為151,328千股。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.12.31	109.12.31
發行股票溢價	\$ 2,061,225	2,212,553
採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數	13,634	13,634
員工認股權	2,321	2,321
	\$ 2,077,180	2,228,508

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.保留盈餘

依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 以往虧損,次提10%為法定盈餘公積,另應依證券交易法第四十一條第一項規定, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額,自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得 就迴轉部分分派盈餘。

〜35〜

另依據本公司章程規定,本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考 量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分 配盈餘提撥不低於20%分配股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本100 %時,得不予分配。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年八月三日及一○九年六月三十日經股東常會決議 民國一○九年度及一○八年資本公積配發現金股利案及盈餘分配案之現金股利金 額如下:

	109年度	108年度
分配予普通股業主之股利:
現金-保留盈餘	\$ -	60,531
現金-資本公積	151,328	60,531
	\$ 151,328	121,062
配股率新台幣(元)	\$ 1.00	0.80

本公司股東會決議之盈餘分配相關資訊,可自公開資訊觀測站查詢。 4.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益	合 計
民國110年1月1日餘額	\$ 21,361	577,871	599,232
國外營運機構財務報表換算之兌 換差額	(110,763)	-	(110,763)
採用權益法認列子公司、關聯企 業及合資之其他綜合損益之份 額	(567)	-	(567)
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益	-	574,849	574,849
民國110年12月31日餘額	\$ (89,969)	1,152,720	1,062,751
民國109年1月1日餘額	\$ 85,500	634,055	719,555
國外營運機構財務報表換算之兌 換差額	(65,175)	-	(65,175)
採用權益法認列子公司、關聯企 業及合資之其他綜合損益之份 額	1,036	-	1,036
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益	-	(56,184)	(56,184)
民國109年12月31日餘額	\$ 21,361	577,871	599,232

〜36〜

(十九)每股盈餘

民國一一○年度及一○九年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

單位:千股

	110年度		109年度
基本每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$	279,430	188,309
普通股加權平均流通在外股數		151,328	151,328
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	1.85	1.24
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$	279,430	188,309
普通股加權平均流通在外股數		151,328	151,328
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞		332	164
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)		151,660	151,492
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	1.84	1.24

(二十)客戶合約收入

1.收入之細分

	110年度
		光電事業部	機電事業部	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$	156,395	1,061	157,456
美 洲		14,686	-		14,686
台 灣		713,863	566,290	1,280,153
	\$	884,944	567,351	1,452,295
			109年度
		光電事業部	機電事業部	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$	137,891	1,362	139,253
美 洲		4,629	-		4,629
台 灣		233,060	552,236	785,296
	\$	375,580	553,598	929,178

2.合約餘額

	110.12.31	109.12.31	109.1.1
應收票據	\$ 139,266	131,181	118,468
應收帳款	159,832	82,781	64,422
應收帳款-關係人	15,476	321	55,580
減:備抵損失-應收票據	(27,548)	(8,609)	(10,935)
減:備抵損失-應收帳款	-	(165)	(2,042)
合 計	\$ 287,026	205,509	225,493
合約負債-商品銷貨	\$ 6,028	14,983	3,204

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年度及一○ 九年度認列為收入之金額分別為14,303千元及2,976千元。

(廿一)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,本年度如有獲利,應提撥不低於百分之二為員工酬勞及不高 於百分之一點五為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員 工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。

本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞估列金額分別為6,353千元及3,835 千元;董事酬勞估列金額分別為4,765千元及2,876千元,係以本公司之稅前淨利扣除 員工及董事酬勞前之金額,乘上本公司章程擬訂之員工酬勞及董事酬勞分配成數為估 計基礎,並列報為營業費用。若次年度實際分派金額與估計數有差異時,則依會計估 計變動處理,並將該差異列為次年度損益。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。如董 事會決議採股票發放員工酬勞、股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之 收盤價計算。

前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一○九年度個體財務報 告估列金額並無差異。員工及董事酬勞之董事會決議相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。

(廿二)營業外收入及支出

1.利息收入

本公司之利息收入明細如下:

	110年度	109年度
銀行存款利息	\$ 490	4,031

2.其他收入

本公司之其他收入明細如下:

		109年度
租金收入	\$	110年度 2,215	3,531
股利收入		115,581	111,445
政府補助款		-	8,194
其他收入		5,606	6,495
	\$	123,402	129,665

3.其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下:

	110年度	109年度
處分不動產、廠房及設備利益	\$ 120	3,893
處分待出售非流動資產利益	65,633	-
外幣兌換損失淨額	(4,071)	(18,961)
透過損益按公允價值衡量之金融資產(損失) 利益	(3,780)	8,388
投資性不動產折舊費用	(179)	(180)
其 他	(477)	(282)
	\$ 57,246	(7,142)

4.財務成本

本公司之財務成本明細如下:

	110年度	109年度
銀行借款	\$ 168	418
租賃負債	587	373
其 他	3	4
	\$ 758	795

(廿三)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日之應收帳款及應收票據餘 額中,分別有63%及71%係分別由三家主要客戶組成。

(3)應收款項及按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四),其他應收款及長 期應收款明細請詳附註六(五)。其他應收款、長期應收款及其他按攤銷後成本衡 量之金融資產為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失。

2.流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。

帳面 金額 合約現 金流量 1年內 1-2年 2-5年 超過 5 年 110年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 \$ 41,297 41,414 41,414 - - - 應付票據 675 675 675 - - - 應付帳款(含關係人) 239,993 239,993 239,993 - - - 其他應付款 139,174 139,174 139,174 - - - 租賃負債 65,558 67,521 15,341 29,817 22,363 - 存入保證金 414 414 414 - - - \$ 487,111 489,191 437,011 29,817 22,363 - 109年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 \$ 5,034 5,044 5,044 - - - 應付票據 32 32 32 - - - 應付帳款(含關係人) 142,475 142,475 142,475 - - - 其他應付款 126,546 126,546 126,546 - - - 租賃負債 19,710 20,018 10,009 10,009 - - 存入保證金 394 394 394 - - - \$ 294,191 294,509 284,500 10,009 - -

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	110.12.31			109.12.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 18,524	27.6800	512,743	11,762	28.4800	334,983
人 民 幣	-	-	-	23	4.3770	100
金融負債
貨幣性項目
美 金	8,594	27.6800	237,886	5,266	28.4800	149,969

(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款(含 關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一一○年及一○九年十二月三十一日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升 值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,於民國一一○年度及一○九年度之稅 前淨利將分別增加或減少約13,740千元及9,260千元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於本公司外幣交易貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年度及一○九年度外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別約 為4,071千元及18,961千元。

4.利率風險

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率金 融工具,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在 外。本公司內部向主要管理階層報導報告利率時所用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,民國一一○年度 及一○九年度之稅前淨利分別將增加或減少約410千元及50千元,主因係本公司之 變動利率借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

報導日證券價格	110年度	109年度
上漲5%	\$	164,364	130,129
下跌5%	\$	(164,364)	(130,129)

6.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:

	110.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量 之金融資產
強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產	\$ 57,132	57,132	-	-	57,132
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票	3,271,638	3,271,638	-	-	3,271,638
按公允價值衡量之無公 開報價權益工具	15,642	-	-	15,642	15,642
小 計	3,287,280	3,271,638	-	15,642	3,287,280
按攤銷後成本衡量之金融 資產
現金及約當現金	279,313	-	-	-	-
應收票據及應收帳款 (含關係人)	287,026	-	-	-	-
其他應收款	1,814	-	-	-	-
其他應收款-關係人	122,700	-	-	-	-
存出保證金	6,192	-	-	-	-
小 計	697,045	-	-	-	-
合 計	\$ 4,041,457	3,328,770	-	15,642	3,344,412
按攤銷後成本衡量之金融 負債
銀行借款	\$ 41,297	-	-	-	-
應付票據及應付帳款 (含關係人)	240,668	-	-	-	-
其他應付款	139,174	-	-	-	-
租賃負債	65,558	-	-	-	-
存入保證金	414	-	-	-	-
合 計	\$ 487,111	-	-	-	-

	109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量 之金融資產
強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產	\$ 60,912	60,912	-	-	60,912
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票	2,586,931	2,586,931	-	-	2,586,931
按公允價值衡量之無公 開報價權益工具	15,642	-	-	15,642	15,642
小 計	2,602,573	2,586,931	-	15,642	2,602,573
按攤銷後成本衡量之金融 資產
現金及約當現金	316,670	-	-	-	-
應收票據及應收帳款 (含關係人)	205,509	-	-	-	-
其他應收款	2,357	-	-	-	-
其他應收款—關係人	179,817	-	-	-	-
存出保證金	5,875	-	-	-	-
小 計	710,228	-	-	-	-
合 計	\$ 3,373,713	2,647,843	-	15,642	2,663,485
按攤銷後成本衡量之金融 負債
銀行借款	\$ 5,034	-	-	-	-
應付票據及應付帳款 (含關係人)	142,507	-	-	-	-
其他應付款	126,546	-	-	-	-
租賃負債	19,710	-	-	-	-
存入保證金	394	-	-	-	-
合 計	\$ 294,191	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術—非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。

本公司持有之金融工具中,上市(櫃)公司股票及黃金存摺係具標準條款與條 件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術取 得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工 具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以資產負債表日可 取得之市場資訊運用模型計算而得。

本公司持有之金融工具,屬無活絡市場之無公開報價權益工具者,係使用市 場可比公司法及資產淨值估算公允價值,市場可比公司法主要假設係以被投資者 之稅後淨利或股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘或股權淨值乘 數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。因本公 司採市場可比公司法及資產淨值估算公允價值之權益投資金額不重大,故不擬揭 露其量化資訊。

(廿四)財務風險管理

本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融 市場操作,藉由依照風險程序與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運 有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風 險)、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運 用受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利率風險、信用風險與衍生金 融工具之運用書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

1.信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產 負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務財務損失之最大信用暴險,主要係來 自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於必要情況下取得足額 之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司持續監督信用暴險以及交易對 方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶,並透過每年由本公 司最高權限人員複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。

本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,本公司並無對任何單一 交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關 係企業時,本公司將其定義為具相似特性之交易對方。本公司無顯著信用風險集中 情形。

2.流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流 量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之 遵循。

本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性 風險。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一一○年及一○九年十二 月三十一日,本公司未動用之短期銀行融資額度分別為1,223,246千元及1,002,627千 元。

3.市場風險

市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購、定期存款 及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易 主要之計價貨幣有新台幣、美金及人民幣。

本公司於應收應付款項並無明顯差異或重大變化,故本公司於匯率風險上目 前則以自然避險作為主要匯率避免政策。

(2)利率風險

本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款;金融負債為短期 借款,惟該相關金融資產因利率變動對公平價值之影響並不重大。

(3)其他市價風險

本公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係投資於國內黃金存摺、上市公司股票及國內非上市 (櫃)公司股票,因係以公平價值衡量,因此本公司將曝露於權益證券市場價格變 動之風險,為管理市場風險,審慎選擇投資標的,並控制持有之部位,以管理市 場風險。

(廿五)資本管理

本公司資本風險管理政策係在既有及未來可能之資產、負債與資本架構下,承受 適度之風險,為股東賺取合理利潤,以促成風險控管與業務發展之最佳平衡及優化股 東價值為目標。

除依法令定提撥法定盈餘公積及特別盈餘公積外,本公司將保留盈餘資金及增資 溢價資金用於擴廠及營運週轉,負債比率控制於30%以下,並維持充足資產流動性。

(廿六)非現金交易之投資及籌資活動

本公司民國一一○年度及一○九年度之非現金交易投資及籌資活動如下: 1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十)。

2.來自籌資活動之負債之調節如下表:

			非現金之變動
		現金		處分及再	公允價
	110.1.1	流量	增添	衡量合約	值變動	110.12.31
短期借款	\$ 5,034	36,263	-	-	-	41,297
租賃負債	19,710	(12,850)	72,134	(13,436)	-	65,558
來自籌資活動之負	\$ 24,744	23,413	72,134	(13,436)	-	106,855
債總額

			非現金之變動
		現金		匯率	公允價
	109.1.1	流量	收購	變動	值變動	109.12.31
短期借款	\$ 60,000	(54,966)	-	-	-	5,034
租賃負債	29,346	(9,636)	-	-	-	19,710
來自籌資活動之負 債總額	\$ 89,346	(64,602)	-	-	-	24,744

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與本公司之關係
Young Fast (BELIZE) Co., Ltd.(洋華貝 里斯)	本公司之子公司
Young Fast (SAMOA) Co., Ltd.(洋華薩 摩亞)	本公司之子公司
Young Fast Optoelectronics (VIETNAM) Co., Ltd.(洋華越南)	本公司之子公司
Young Fast Optoelectronics (HK) Co., Ltd.(洋華香港)	本公司之子公司
友威光電(惠州)有限公司(友威)	本公司之子公司
騰洋光電(惠州)有限公司(騰洋光電)	本公司之子公司
台灣適而優股份有限公司(適而優)	本公司之子公司
雅士晶業股份有限公司(雅士晶業)	其他關係人(實質關係人)
雅士晶業(越南)責任有限公司(雅士越 南)	其他關係人(實質關係人)
合機電線電纜股份有限公司(合機)	其他關係人(本公司之主要股東)

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下:

關係人類別	110年度	109年度
本公司之子公司	\$ 3,273	3,264
合機	90,014	131,933
其他關係人	-	846
	\$ 93,287	136,043

2.進貨及加工費用

本公司向關係人進貨及加工費用金額如下:

關係人類別	110年度	109年度
洋華越南	\$ 576,858	310,965
適而優	127,819	130,560
其他關係人	7,882	17,943
	\$ 712,559	459,468

本公司對上述關係人進、銷貨及加工費用,係屬合作外銷或產銷分工性質之方 式,故與關係人間之進、銷貨價格、收付款條件及加工費用係屬雙方議定。

3.應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別/名稱	110.12.31	109.12.31
應收帳款	雅士晶業	\$ -	321
	合機	15,476	-
其他應收款	洋華越南	-	3,150
	本公司之子公司	791	-
		\$ 16,267	3,471

民國一一○年及一○九年十二月三十一日,上述應收帳款及其他應收款均未提 列任何備抵損失。

4.應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別/名稱	110.12.31	109.12.31
應付帳款	適而優	\$ 39,359	20,538
	洋華越南	69,731	17,529
	雅士晶業	-	7,843
	其他關係人	102	-
	小 計	109,192	45,910
其他應付款	其他關係人	486	634
		\$ 109,678	46,544

5.租賃支出

本公司於民國一○七年一月向合機承租廠房,並依照約定價格議定租金並簽訂 五年期租賃合約,合約總價值為50,046千元。本公司於民國一一○年七月就上述部 分合約與合機重新簽訂五年期租賃合約,重簽後之合約總價值為76,271千元。本公 司截至民國一一○年十二月三十一日因提前終止上述部份租賃合約,致租賃負債減 少13,346千元。本公司於民國一一○年度及一○九年度因上述租賃負債而認列之利 息支出分別為587千元及373千元,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止 尚未支付之租賃負債餘額為65,558千元及19,710千元。

6.財產交易-處分不動產、廠房及設備

民國一○九年出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:

			109年度
	關係人類別	處分價款	處分損益
本公司之子公司		2,901	30

本公司民國一○九年度處分不動產、廠房及設備予本公司之子公司之處分價款 2,901千元,帳列其他應收款-關係人項下,截至民國一○九年十二月三十一日止未 實現處分利益30千元。

本公司民國一一○年度未有與關係人有財產交易之情事。 7.對關係人放款

帳列項目	關係人類別/名稱	110.12.31	109.12.31
其他應收款	洋華貝里斯	\$ 121,792	125,312
	洋華越南	-	48,416
		\$ 121,792	173,728

帳列項目	關係人類別/名稱	110年度	109年度
利息收入	洋華貝里斯	\$ 327	463
	洋華越南	5	13
		\$ 332	476

本公司經董事會核准提供短期放款予洋華貝里斯,民國一一○年度及一○九年 度年利率分別為0.20%〜0.65%及0.20%〜0.38%,截至民國一一○年及一○九年十 二月三十一日止應收利息分別為117千元及25千元,帳列其他應收款-關係人項 下。

本公司經董事會核准提供短期放款予洋華越南,民國一一○年度及一○九年度 年利率皆為0.20% ,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止應收利息分別 為0千元及13千元,帳列其他應收款-關係人項下。

8.背書保證

本公司對關係人之背書保證金額如下:

	110.12.31		109.12.31
	背書保證	已 動 用	背書保證	已 動 用
關係人類別	金 額	金 額	金 額	金 額
子公司
洋華越南	\$ 249,120	33,216	128,160	19,936
洋華薩摩亞	1,439,360	58,128	170,880	-
合 計	\$ 1,688,480	91,344	299,040	19,936

民國一一○年及一○九年十二月三十一日與子公司共用銀行借款額度尚未動用 之金額分別為725,216千元及250,624千元。

(三)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬

	110年度	109年度
短期員工福利	\$ 31,724	27,903
退職後福利	466	461
	\$ 32,190	28,364

八、質押之資產:無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)本公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額如下:

		110.12.31		109.12.31
日 圓		JPY	28,667	JPY	52,448
美 元		USD	349	USD	549
新 台 幣		NTD	25,907		9,003

(二)本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日止,因借款之授信額度及進貨等交易 往來而開立之保證票據分別為0千元及200,000千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年度			109年度
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	48,438	104,959	153,397	46,298	100,231	146,529
勞健保費用	4,862	6,387	11,249	4,011	5,656	9,667
退休金費用	2,461	2,515	4,976	2,217	2,717	4,934
董事酬金	-	6,385	6,385	-	3,845	3,845
其他員工福利費用	2,066	1,217	3,283	1,638	1,009	2,647
折舊費用(註)	19,114	10,346	29,460	13,198	9,255	22,453
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	73	5	78	-	-	-

註:投資性不動產民國一一○年度及一○九年度產生之折舊費用分別為179千元及180千元, 帳列其他利益及損失項下。

本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:

	110年度	109年度
員工人數	153	150
未兼任員工之董事人數	5	4
平均員工福利費用	\$ 1,168	1,122
平均員工薪資費用	\$ 1,036	1,004
平均員工薪資費用調整情形	3.19 %	30.73 %
監察人酬金	\$ -	-

本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下: (一)董事酬勞

1.董事酬勞

本公司董事酬勞依據本公司「公司章程」第二十四條之規定,年度如有獲利應 提撥不高於百分之一點五為董事酬勞。

參與公司日常營運之非獨立董事之報酬依公司章程第二十一條規定,授權董事 會依董事對其擔任的管理職責、營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水準領取 薪酬。

公司日常營運之非獨立董事之本薪、職務加給、津貼、各項獎金及福利、退休 金、離職金等薪酬依據本公司薪資管理辦法辦理。

2.功能性委員報酬

審計委員之報酬每月固定報酬新台幣40千元,擔任審計委員外之功能性委員之 報酬,則另應提報薪酬委員會及董事會討論通過,當年度卸任之委員報酬計算至卸 任當月底為止,新當選之委員則以當選次月1日為報酬計算開始日。

3.執行業務相關費用

獨立董事或獨立董事以外之外部委員擔任功能性委員,每次出席會議之車馬費 為新台幣10千元。

(二)員工及經理人薪酬

1.員工酬勞

本公司員工酬勞依據本公司「公司章程」第二十四條之規定,年度如有獲利應 提撥不得低於百分之二為員工酬勞。員工薪資依據本公司「薪資管理辦法」及參照 市場薪資行情、組織結構核定,適時參閱市場薪資動態、政府法令規定調整。

2.經理人薪酬

本公司未擔任董事之經理人本薪、職務加給、津貼、各項獎金及福利、退休 金、離職金等薪酬依據本公司薪資管理辦法辦理。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失	擔 保 品		對個別對 象資金貸	資金貸與
編號 (註一)	之 公 司	對象	科目	係人	高金額 (註二)	餘額 (註三)	支金額	區間 (%)	性質 (註四)	來金額	要之原因 金 額		名稱	價值	與限額 (註五及六)	總 限 額 (註五及六)
0	本公司	洋華貝里 斯	其他應收 款	是	243,584	121,792	121,792	0.20 ~0.65	2	-	償還借款及 營運週轉	-		-	522,958	1,045,917
0	本公司	洋華薩摩 亞	其他應收 款	是	276,800	-	-	0.25	2	-	因應集團投 資架構調整 之資金需求	-		-	522,958	1,045,917
0	本公司		洋華越南 其他應收 款	是	83,040	-	-	0.20	2	-	償還借款及 營運週轉	-		-	522,958	1,045,917
1		洋華香港 洋華貝里 斯	其他應收 款	是	775,040	775,040	692,000	0.25 ~0.38	2	-	因應集團投 資架構調整 之資金需求	-		-	1,053,231	1,053,231
2	洋華貝里 斯	洋華薩摩 亞	其他應收 款	是	692,000	692,000	608,960	0.25	2	-	因應集團投 資架構調整 之資金需求	-		-	751,874	751,874
3	洋華薩摩 亞		洋華越南 其他應收 款	是	138,400	138,400	38,752	0.20 ~0.65	2	-	營運週轉	-		-	204,261	204,261

註一:編號之填寫方法如下:

1.本公司填0。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二:當年度資金貸與他人之最高餘額。

註三:係指截至民國 一一○年十二月三十一日經董事會核准之額度。

註四:資金貸與性質之填寫方法:

1.有業務往來者請填寫1。

2.有短期融通資金之必要者請填2。

註五:本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值之之40%為限;資金貸與性質為短期融通者,總貸與金額以不超過本公司淨值之20%為限,對個別對象資金貸 與總額以不超過本公司淨值之10%為限;資金貸與性質為業務往來者,個別貸與金額以不超過雙方間前一年度或當年度業務往來金額為限。與洋華香港有短期 資金融通之公司,個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之10%為限,總貸與金額以不超過洋華香港淨值之30%為限;資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股 100%之非位於台灣境內集團公司時,其總額及個別貸與限額以不超過洋華香港淨值之150%為限。與洋華貝里斯及洋華薩摩亞有短期融通資金之公司,個別貸 與金額以不超過本公司淨值10%為限,總額貸與金額不得超過本公司淨值的30%為限;資金貸與對象為本公司或本公司綜合持股100%之非位於台灣境內集團公 司時,其總額及個別貸與限額以不超過洋華貝里斯及洋華薩摩亞淨值之150%為限。

註六:資金貸與之限額,係依據最近期經會計師查核簽證之財務報表計算。

2.為他人背書保證:

編號	背書保 證者公		被背書保證對象	對單一企業 背書保證限	本期最 高背書	期末背書	實際動	以財產擔 保之背書	累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表淨值之	背書保證 最高限額	屬母公司 對子公司	屬子公司 對母公司	屬對大陸 地區背書
(註一)	司名稱		公司名稱 關係(註二)	額(註三)	保證餘額	保證餘額	支金額	保證金額	比率(%)	(註三)		背書保證 背書保證保 證
0	本公司	洋華越南	2	1,568,875	249,120	249,120	33,216	-	4.76	2,614,792	Y	N	N
0	本公司	洋華薩摩	2	1,568,875	1,439,360	1,439,360	58,128	-	27.52	2,614,792	Y	N	N
		亞

註一:編號之填寫方法如下:

1.本公司填0。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

1.有業務往來之公司。

2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註三:本公司背書保證之總額以本公司最近期財務報表淨值50%,對單一企業之背書保證以不超過本公司最近期財務報表淨值20%,對海外單一聯屬企業之背書保證 不得超過本公司最近期財務報表淨值30%。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

	有價證券	與有價證券			期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數/單位數	帳面金額	持股比率	公允價值	備 註
本公司	股 票:
	永美科技材料股份有限公司	-	強制透過損益按公允價值	2,647	-	7.42 %	-
			衡量之金融資產-流動
	錸洋科技股份有限公司	-	〞	245	-	0.74 %	-
	股 票:
	第一金融控股股份有限公司	-	透過其他綜合損益按公允	27,582	675,752	0.21 %	675,752
			價值衡量之金融資產-流
			動
	兆豐金融控股股份有限公司	-	〞	22,750	808,763	0.17 %	808,763
	合作金庫金融控股股份有限 公司	-	〞	51,888	1,320,546		0.38 % 1,320,546
	臺灣中小企業銀行	-	〞	13,242	131,098	0.17 %	131,098
	台灣肥料股份有限公司	-	〞	2,039	142,730	0.21 %	142,730
	國泰金融控股股份有限公司	-	〞	1,282	80,125	0.01 %	80,125
本公司	合機電線電纜股份有限公司 本公司之主要股	東	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非 流動	7,767	3,159,014 112,624	4.03 %	3,159,014 112,624
	嵩益實業股份有限公司	本公司法人董事	〞	356	12,610	0.55 %	12,610
	璦司柏電子股份有限公司	-	〞	295	3,032	0.94 %	3,032
					128,266		128,266

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

				交易情形			交易條件與一般交易 不同之情形及原因			應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率 (%)	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付) 票據、帳款之 比率(%)	備註
本公司	洋華越南	孫公司	進貨	576,858	49.20	註一	-	-	(69,731)	(29.06)
本公司	適而優	子公司	進貨	127,819	10.90	註一	-	-	(39,359)	(16.40)
洋華越南	本公司	母公司	銷貨	576,858	99.95	註一			69,731	100.00
適而優	本公司	母公司	銷貨	127,819	100.00	註一			39,359	100.00

註一:本公司對該關係人之交易條件係屬雙方議定。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收	交易對象		應收關係人	週轉率	逾期應收關係人款項				應收關係人款項	提列備抵
款項之公司	名 稱	關 係	款項餘額	(%)	金 額	處理方式	期後收回金額	損失金額
本公司	洋華貝里斯	母子公司	121,909	-	-		-	-
洋華香港	洋華貝里斯	子公司	692,000	-	-		-	-
洋華貝里斯	洋華薩摩亞	子公司	609,990	-	-		-	-

註一:上述交易為資金貸與之應收款項及應收利息,資金貸與期間為民國一○九年十二月二十五日至一一三年四月二十二日。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額(註三)		期末持有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率 (%)	帳面金額 (註二)	本期損益 (註二)	投資損益 (註二)	備註
本公司	洋華貝里斯 Belize		專業投資	3,000,130	3,000,130	100,000	100.00 %	501,249	9,986	9,986
				(USD 100,000)	(USD 100,000)
〞	洋華薩摩亞 Samoa		專業投資	1,262,218	1,262,218	43,000	100.00 %	126,803	1,950	4,500 註一
				(USD 43,000)	(USD 43,000)
〞	適而優	台灣	電線電纜附屬配件製造業	30,960	30,960	3,096	51.00 %	56,030	35,743	17,729 註一
〞	云光	台灣	光學儀器	150,626	150,626	8,080	23.75 %	297,329	108,222	25,702
洋華貝里斯 洋華香港		香港	專業投資	3,093,236	3,093,236	800,000	100.00 %	702,154	3,956	3,956
				(USD 103,080)	(USD 103,080)
洋華薩摩亞 洋華越南		越南	觸控面板之製造及銷售	965,402	965,402	-	100.00 %	709,515	11,338	4,543 註一
				(USD 32,200)	(USD 32,200)

註一:係考量公司間交易之未實現及已實現損益。

註二:本公司認列之投資損益金額係依據被投資公司經會計師查核之財務報告,以權益法評價計列。

註三:原始投資金額係採歷史匯率計算。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註一)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	匯出	本期匯出或 收回投資金額 收回	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資之 持股比例(%)	本期認列投 資(損)益 (註三)	期末投資 帳面價值 (註三)	截至本期 止已匯回 投資收益
友威(註二)	觸控面板之製造	1,078,999	( 一 )	1,078,999	-	1,078,999	-	(3,697)	-	(3,697)	-	-
		(USD 35,000 )		(USD 35,000)		(USD 35,000)
騰洋光電	售後服務(勞務服務)	4,660	( 二 )	4,660	-	-	-	(297)	100.00	(297)	2,066	-
		(USD 150 )		(USD 150)

註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。本期投資金額美金150千元係由洋華薩摩亞以自有資金投入。

(三)其他方式。

註二:本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過友威之清算案,並已於民國一一○年十二月十五日完成所有清算程序,清算後實際匯回本公司之金額為17,375千元(美金625千元)。

註三:本公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經母公司簽證會計師查核之財務報告,以權益法評價計列。

註四:上列美金對新台幣係採歷史匯率計算。

2.轉投資大陸地區限額:

單位:千元

本期期末累計自台灣匯出赴	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定赴大陸地
大陸地區投資金額(註三)	投資金額(註二)	區投資限額(註一)
-	2,020,889 (USD 73,009 )	3,137,750

註一:淨值60%。

• 註二:本期期末累計自台灣匯出金額(扣除已匯回)係採歷史匯率計算,經濟部投審會核准 金額係以民國一一○年十二月三十一日之匯率計算(美金兌新台幣之匯率1: 27.68)。
• 註三:不包含累計已處分(含出售、清算、解散、被併購及破產等)(扣除已匯回)但尚未匯 回之投資金額為1,842,353千元(USD66,559千元)。

3.重大交易事項:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
嵩益實業股份有限公司		27,942,114	18.46 %
合機電線電纜股份有限公司		20,414,832	13.49 %
章苗開發股份有限公司		9,403,000	6.21 %

• 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
• (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
• (3)持股比例以無條件捨去至小數點後兩位計算。

十四、部門資訊

請詳民國一一○年度合併財務報告。

現金及約當現金明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

外幣單位為元

項 目	摘 要		金 額
現 金	零 用 金	\$	105
	外幣現金:
	日圓(JPY78,000元@0.2405)		19
	越南盾(VND22,300,000元@0.0012)		27
	美元(USD1,631元@27.68)		45
	港幣(HKD2,010元@3.5488)		7
	人民幣(CNY12,915元@4.344)		56
	韓圓(KRW4,045,090元@0.0235)		95
	泰銖(THB14,607元@0.8347)		12
	小 計		366
銀行存款	支票存款:
	台幣		755
	活期存款:
	台幣		94,745
	美金(USD6,470,471.71元@27.68)		179,103
	港幣(HKD116,929.44元@3.549)		415
	日圓(JPY11,340,338元@0.2405)		2,727
	人民幣(CNY276,853.27元@4.344)		1,202
	小 計		278,947
		\$	279,313

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—流動明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

		股 數								公允價值	歸屬於信用 風險變動之
金融工具	摘 要	或張數	面 值		總 額	利 率		取得成本	單價(元)	總 額	公允價值變動	備註
股 票:
第一金融控股股份有限公司		27,582		-	-	-	%	432,023	24.50	675,752	-
兆豐金融控股股份有限公司		22,750		-	-	-	%	554,954	35.55	808,763	-
合作金庫金融控股股份有限 公司		51,888		-	-	-	%	730,093	25.45	1,320,546	-
臺灣中小企業銀行		13,242		-	-	-	%	130,467	9.90	131,098	-
台灣肥料股份有限公司		2,039		-	-	-	%	107,100	70.00	142,730	-
國泰金融控股股份有限公司		1,282		-	-	-	%	53,544	62.50	80,125	-
					-		\$	2,008,181		3,159,014	-

應收票據明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

客 戶 名 稱	摘 要		金 額	備 註
非關係人:
A公司	營 業	\$	115
B公司	″		5,003
C公司	″		29,855
D公司	″		46,982
E公司	″		57,311
小 計			139,266
減:備抵損失			27,548
		\$	111,718

應收帳款明細表

客 戶 名 稱	摘 要		金 額	備 註
關 係 人:
合機	營 業		\$ 15,476
非關係人:
A公司	營	業	95,129
B公司	″		9,446
其他(個別餘額未達本科目5%者)	″		55,257
小 計			159,832
			\$ 175,308

存貨明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

	金 額
項 目	成 本	淨變現價值	備 註
原 物 料	\$ 134,660	113,571	市價係指估計之淨 變現價值
在 製 品	50,655	42,205	″
製 成 品	51,759	50,345	″
商 品	18,132	15,327	″
合 計	255,206	221,448
減:備抵存貨跌價損失	33,758
	\$ 221,448

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

	期 初			本期增加(註一)		本期減少(註二)	期 末		提供擔
名 稱 股 票:	股 數 或張數	公平價值	股數 或張數	金 額	股 數 或張數	金 額	股 數 或張數	公平價值	保或質 押情形	備註
合機電線電纜股份有限公司	2,108,000 \$	28,142	7,601,000	103,900	1,941,800	19,418	7,767,200	112,624	無
嵩益實業股份有限公司	356,442	12,610	-	-	-	-	356,442	12,610	無
璦司柏電子股份有限公司	295,169	3,032	-	-	-	-	295,169	3,032	無
	\$	43,784		103,900		19,418		128,266

註一:含本期新增投資成本102,526千元及未實現評價損益1,374千元。

註二:係現金減資退還股款。

採用權益法之投資變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

	期初餘額	本期增加(註二)	本期減少(註三)	期末餘額	市價或股權淨值 (註一)	提供擔保
名 稱	股 數 金 額	股 數 金 額	股 數 金 額	股 數 持股比例 金 額	單 價 總 價	或質押情形 備註
洋華貝里斯	100,000 \$ 504,153	- 9,986	- 12,890	100,000 100.00 % 501,249	5.85 501,249	無
云光	8,080 296,438	- 25,702	- 24,811	8,080 23.75 % 297,329	34.22 276,482	無
洋華薩摩亞	43,000 154,736	- 4,500	- 32,433	43,000 100.00 % 126,803	3.34 136,174	無
適而優	3,096 46,041	- 17,729	- 7,740	3,096 50.99 % 56,030	12.37 62,893	無
	\$ 1,001,368	57,917	77,874	981,411	976,798
	期初餘額	本期增加	本期減少(註四)	期末餘額	市價或股權淨值	提供擔保
名 稱	股 數 金 額	股 數 金 額	股 數 金 額	股 數 持股比例 金 額	單 價 總 價	或質押情形 備註
友威	35,000 \$ 21,235	- -	35,000 21,235	- - % -	- -	無 註五

註一:長期股權以資產負債表日之股權淨值為公平價值。

註二:含本期投資利益57,917千元。

註三:含本期現金股利發放數31,981千元、確定福利計畫之再衡量數3千元、國外營運機構財務報告換算之兌換差額45,534千元及遞延貸項356千元。

註四:本期投資損失3,697千元、國外營運機構財務報告換算之兌換差額163千元及本期清算友威收回投資款17,375千元。

註五:本公司於民國一○四年十一月十一日董事會決議通過友威清算案,並已於民國一一○年十二月十五日完成所有清算程序。

應付票據明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 A公司 營 業 \$ 675

應付帳款明細表

客 戶 名 稱	摘 要		金 額	備 註
關 係 人:
洋華越南	營 業		\$ 69,731
適而優	″		39,359
雅士晶業	″		102
小 計			109,192
非關係人:
A公司	營	業	25,809
B公司	″		21,772
C公司	″		13,286
D公司	″		8,750
E公司	″		7,555
F公司	″		7,299
其他(個別餘額未達本科目5%者)	″		46,330
小 計			130,801
			\$ 239,993

其他應付款明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

項 目	摘 要	金 額
非關係人:
應付薪資及獎金	營 業	\$ 100,450
其他(個別餘額未達本科目5%者)	″	38,724
		\$ 139,174

營業收入明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

項 目	數 量	金 額	備 註
觸控面板		\$ 884,944
終端匣及接續匣		567,351
		\$ 1,452,295

營業成本明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

	金 額
項 目	小 計 合 計
自製產品銷貨成本	\$ 841,388
直接原料	540,777
加:期初盤存	79,409
本期進料	594,341
其他	1,311
減:期末盤存	(133,815)
存貨報廢損失	(65)
其他	(404)
直接物料	884
加:期初盤存	742
本期進料	1,063
減:期末盤存	(845)
存貨報廢損失	(5)
其他	(71)
直接人工	32,001
製造費用	82,833
製造成本	656,495
加:期初在製品盤存	21,703
本期進料	253,278
減:期末在製品盤存	(50,655)
存貨報廢損失	(79)
其他	(11,930)
製成品成本小計	868,812
加:期初成品盤存	25,043
外購製成品	43
其他	92
減:期末製成品盤存	(51,759)
存貨報廢損失	(143)
其他	(700)
外購商品銷貨成本	307,717
加:期初盤存	7,845
本期進貨	323,652
減:期末盤存	(18,132)
存貨報廢損失	(2,451)
其他	(3,197)
銷貨成本合計	1,149,105
存貨報廢損失	2,743
存貨跌價及呆滯損失	9,131
其他營業成本	50,214
營業成本總計	\$ 1,211,193

推銷費用明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		\$ 11,994
佣金支出		6,192
進出口費用		4,143
其他(個別餘額未達本科目5%者)		3,950
		\$ 26,279

管理費用明細表

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		\$ 64,767
折 舊		7,693
董監事費用		6,385
其他(個別餘額未達本科目5%者)		23,654
		\$ 102,499

研究發展費用明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項 目	摘 要	金 額		備 註
薪資支出		\$	30,713
研發材料費			3,313
勞 務 費			2,636
折 舊			2,330
其他(個別餘額未達本科目5%者)			6,057
		\$	45,049

不動產、廠房及設備變動明細表請詳財務報告附註六(九)。 使用權資產資產變動明細表請詳財務報告附註六(十)。 投資性不動產變動明細表請詳財務報告附註六(十一)。 無形資產變動明細表請詳財務報告附註六(十二)。 租賃負債明細表請詳財務報告附註六(十四)。 負債準備明細表請詳財務報告附註六(十五)。 其他收入明細表請詳財務報告附註六(廿二)。 其他利益及損失明細表請詳財務報告附註六(廿二)。 財務成本明細表請詳財務報告附註六(廿二)。