Yes Optoelectronics (Group) Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 26, 2021

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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亚世光电（集团）股份有限公司

2021 年半年度财务报告

（未经审计）

2021 年 08 月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：亚世光电（集团）股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	184,662,107.06	145,808,959.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	6,800,000.00
衍生金融资产	3,577,908.00	4,472,352.75
应收票据	4,435,519.66	7,184,570.36
应收账款	93,375,484.66	76,497,502.42
应收款项融资	8,260,576.48	8,263,385.66
预付款项	23,598,456.06	10,076,556.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,433,842.77	1,066,581.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	191,037,842.54	117,970,205.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	350,702,923.50	496,821,114.92
流动资产合计	867,884,660.73	868,161,228.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	56,917,508.24	58,410,199.29
在建工程	51,804,423.10	40,622,802.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	697,052.16

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无形资产	15,863,785.02	16,068,872.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,583,537.57	4,435,721.95
递延所得税资产	787,017.23	351,149.96
其他非流动资产	13,604,843.12	576,663.00
非流动资产合计	143,258,166.44	120,465,409.09
资产总计	1,011,142,827.17	988,626,638.02
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	8,071,015.23	3,533,222.00
应付账款	115,946,685.15	100,853,790.15
预收款项
合同负债	10,749,111.55	2,001,237.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	2,664,558.78	2,492,413.66
应交税费	2,425,965.11	1,035,246.16
其他应付款	34,107,017.00	16,064,365.19
其中：应付利息
应付股利	33,725,160.00	15,658,110.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	993,164.82	23,576.78
流动负债合计	174,957,517.64	126,003,851.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	672,840.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

递延收益	24,619,172.58	25,296,683.50
递延所得税负债	536,686.20	670,852.91
其他非流动负债
非流动负债合计	25,828,699.70	25,967,536.41
负债合计	200,786,217.34	151,971,387.83
所有者权益：
股本	164,340,000.00	164,340,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	363,496,734.91	363,496,734.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	50,842,147.14	50,842,147.14
一般风险准备
未分配利润	231,677,727.78	257,976,368.14
归属于母公司所有者权益合计	810,356,609.83	836,655,250.19
少数股东权益
所有者权益合计	810,356,609.83	836,655,250.19
负债和所有者权益总计	1,011,142,827.17	988,626,638.02
法定代表人：贾继涛 2、母公司资产负债表	主管会计工作负责人：贾艳
项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	174,469,191.26	144,440,489.19
交易性金融资产	6,800,000.00
衍生金融资产	3,577,908.00	4,472,352.75
应收票据	4,435,519.66	7,184,570.36
应收账款	109,594,261.95	76,497,502.42
应收款项融资	8,260,576.48	8,263,385.66
预付款项	21,283,368.89	8,548,237.58
其他应收款	1,502,843.59	1,435,666.73
其中：应收利息
应收股利
存货	162,120,450.77	109,548,277.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	326,679,642.25	496,719,558.85
流动资产合计	818,723,762.85	857,110,041.48
非流动资产：

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	48,675,000.00	17,675,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	47,294,792.07	55,741,811.05
在建工程	51,804,423.10	40,622,802.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	15,863,785.02	16,068,872.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	256,666.72	320,833.36
递延所得税资产	639,098.88	222,233.95
其他非流动资产	12,003,093.12	576,663.00
非流动资产合计	176,536,858.91	131,228,216.25
资产总计	995,260,621.76	988,338,257.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	8,170,576.48	3,533,222.00
应付账款	137,423,038.80	135,742,978.33
预收款项
合同负债	8,066,753.68	2,001,237.48
应付职工薪酬	1,407,822.04	1,437,303.86
应交税费	1,467,102.48	265,114.27
其他应付款	33,777,160.00	15,734,538.19
其中：应付利息
应付股利	33,725,160.00	15,658,110.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	644,458.30	23,576.78
流动负债合计	190,956,911.78	158,737,970.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	24,619,172.58	25,296,683.50
递延所得税负债	536,686.20	670,852.91
其他非流动负债
非流动负债合计	25,155,858.78	25,967,536.41
负债合计	216,112,770.56	184,705,507.32
所有者权益：
股本	164,340,000.00	164,340,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	348,307,279.00	348,307,279.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	50,842,147.14	50,842,147.14
未分配利润	215,658,425.06	240,143,324.27
所有者权益合计	779,147,851.20	803,632,750.41
负债和所有者权益总计	995,260,621.76	988,338,257.73

3 、合并利润表

3、合并利润表
		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	256,007,863.82	214,394,569.60
其中：营业收入	256,007,863.82	214,394,569.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	238,600,819.04	175,381,541.44
其中：营业成本	214,183,137.56	157,147,106.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,187,947.16	1,382,079.54
销售费用	4,997,998.55	4,699,047.53
管理费用	6,302,419.36	5,969,830.06
研发费用	9,489,108.27	7,414,976.89

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财务费用	2,440,208.14	-1,231,499.32
其中：利息费用
利息收入	480,640.96	379,150.73
加：其他收益	1,386,538.90	12,077,429.74
投资收益（损失以“－”号 填列）
	9,195,142.71	13,117,962.91
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
	1,528,155.25	-1,066,549.50
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-162,439.18	-372,100.69
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-3,239,913.08	-533,338.08
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	26,114,529.38	62,236,432.54
加：营业外收入		1,400.53
减：营业外支出	4,821.45	97,939.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	26,109,707.93	62,139,893.78
减：所得税费用	3,080,316.29	9,172,001.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	23,029,391.64	52,967,891.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	23,029,391.64	52,967,891.90
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	23,029,391.64	52,967,891.90
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划

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变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	23,029,391.64	52,967,891.90
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	23,029,391.64	52,967,891.90
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1401	0.3223
（二）稀释每股收益	0.1401	0.3223

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：贾继涛 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧 4 、母公司利润表

4、母公司利润表
		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	271,626,461.61	214,940,930.89
减：营业成本	230,946,376.44	161,295,444.69
税金及附加	749,470.15	1,033,404.34
销售费用	4,505,978.55	4,372,095.50
管理费用	5,318,064.73	5,471,223.84
研发费用	8,751,401.16	7,414,976.89
财务费用	2,463,354.66	-1,260,169.62

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其中：利息费用
利息收入	445,485.08	378,025.12
加：其他收益	1,386,341.17	11,970,307.05
投资收益（损失以“－” 号填列）
	9,188,339.91	13,093,904.37
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
	1,528,155.25	-1,066,549.50
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-154,522.00	-371,957.65
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-3,039,991.95	-533,338.08
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	27,800,138.30	59,706,321.44
加：营业外收入		900.03
减：营业外支出	4,821.45	17,939.29
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	27,795,316.85	59,689,282.18
减：所得税费用	2,978,216.06	8,199,910.11
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	24,817,100.79	51,489,372.07
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	24,817,100.79	51,489,372.07
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公

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允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	24,817,100.79	51,489,372.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

5、合并现金流量表
		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	248,523,699.79	196,114,880.16
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	20,749,587.94	15,271,259.68
收到其他与经营活动有关的现 金
	1,796,270.03	12,236,525.82

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经营活动现金流入小计	271,069,557.76	223,622,665.66
购买商品、接受劳务支付的现 金
	253,507,008.73	153,967,833.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	53,976,334.55	41,118,459.44
支付的各项税费	6,166,617.22	8,001,283.13
支付其他与经营活动有关的现 金
	8,213,408.67	6,990,106.24
经营活动现金流出小计	321,863,369.17	210,077,681.81
经营活动产生的现金流量净额	-50,793,811.41	13,544,983.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,307,345,241.59	1,147,189,965.80
取得投资收益收到的现金	9,250,720.98	13,653,431.49
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	3,112,730.31	609,509.24
投资活动现金流入小计	2,319,708,692.88	1,161,452,906.53
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	28,512,778.66	9,476,721.38
投资支付的现金	2,167,231,334.95	1,131,223,531.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
		30,000.00
投资活动现金流出小计	2,195,744,113.61	1,140,730,252.95
投资活动产生的现金流量净额	123,964,579.27	20,722,653.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金

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取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	31,234,950.00	27,063,228.84
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	13,572.91	66,384.60
筹资活动现金流出小计	31,248,522.91	27,129,613.44
筹资活动产生的现金流量净额	-31,248,522.91	-27,129,613.44
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-3,069,097.64	294,677.79
五、现金及现金等价物净增加额	38,853,147.31	7,432,701.78
加：期初现金及现金等价物余 额
	145,808,959.75	57,652,881.66
六、期末现金及现金等价物余额	184,662,107.06	65,085,583.44

6 、母公司现金流量表

6、母公司现金流量表
		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	245,492,407.40	196,114,880.16
收到的税费返还	20,749,587.94	15,271,259.68
收到其他与经营活动有关的现 金
	2,262,400.18	12,169,777.02
经营活动现金流入小计	268,504,395.52	223,555,916.86
购买商品、接受劳务支付的现 金
	288,846,134.08	174,889,024.06
支付给职工以及为职工支付的 现金
	29,655,788.27	25,930,873.94
支付的各项税费	2,508,241.82	4,535,565.19
支付其他与经营活动有关的现 金
	7,187,328.90	6,016,345.55
经营活动现金流出小计	328,197,493.07	211,371,808.74
经营活动产生的现金流量净额	-59,693,097.55	12,184,108.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,299,345,241.59	1,147,189,965.80
取得投资收益收到的现金	9,243,510.02	13,627,929.44
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	3,112,730.31	609,509.24
投资活动现金流入小计	2,311,701,481.92	1,161,427,404.48
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	18,407,506.71	9,442,731.38
投资支付的现金	2,169,231,334.95	1,131,423,531.57
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
		30,000.00
投资活动现金流出小计	2,187,638,841.66	1,140,896,262.95
投资活动产生的现金流量净额	124,062,640.26	20,531,141.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	31,234,950.00	27,063,228.84
支付其他与筹资活动有关的现 金
	13,572.91	66,384.60
筹资活动现金流出小计	31,248,522.91	27,129,613.44
筹资活动产生的现金流量净额	-31,248,522.91	-27,129,613.44
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-3,092,317.73	310,019.93
五、现金及现金等价物净增加额	30,028,702.07	5,895,656.14
加：期初现金及现金等价物余 额
	144,440,489.19	57,223,366.58
六、期末现金及现金等价物余额	174,469,191.26	63,119,022.72

7 、合并所有者权益变动表 本期金额

本期金额
														单位：元
						2021年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目						减： 库存 股	其他 综合 收益			一般 风险 准备	未分 配利 润
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积			专项 储备	盈余 公积
				其 他								其他	小计
一、上年期末	164				363,				50,8		257,		836,		836,

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

余额	,34 0,0 00. 00				496, 734. 91				42,1 47.1 4		976, 368. 14		655, 250. 19		655, 250. 19
											-26, 032. 00		-26, 032. 00		-26, 032. 00
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	164 ,34 0,0 00. 00
					363, 496, 734. 91				50,8 42,1 47.1 4		257, 950, 336. 14		836, 629, 218. 19		836, 629, 218. 19
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											-26, 272, 608. 36		-26, 272, 608. 36		-26, 272, 608. 36
											23,0 29,3 91.6 4		23,0 29,3 91.6 4		23,0 29,3 91.6 4
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
											-49, 302, 000. 00		-49, 302, 000. 00		-49, 302, 000. 00
（三）利润分 配
1．提取盈余

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公积
2．提取一般 风险准备
											-49, 302, 000. 00		-49, 302, 000. 00		-49, 302, 000. 00
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	164 ,34 0,0 00. 00														810, 356, 609. 83
					363, 496, 734. 91				50,8 42,1 47.1 4		231, 677, 727. 78		810, 356, 609. 83
四、本期期末 余额

上期金额

上期金额
															单位：元
						2020年半年度
						归属于母公司所有者权益									所有 者权 益合 计
														少数 股东 权益
项目		其他权益工具				减： 库存 股	其他 综合 收益		盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
	股 本				资本 公积			专项 储备				其 他	小 计
		优 先	永 续	其 他

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		股	债
	109 ,56 0,0 00. 00
					418, 276, 734. 91				42,4 79,5 10.5 4		222, 808, 492. 05		793, 124, 737. 50
															793,1 24,73 7.50
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	109 ,56 0,0 00. 00
					418, 276, 734. 91				42,4 79,5 10.5 4		222, 808, 492. 05		793, 124, 737. 50
															793,1 24,73 7.50
二、本年期初 余额
	54, 780 ,00 0.0 0
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）					-54, 780, 000. 00						10,2 39,4 91.9 0		10,2 39,4 91.9 0
															10,23 9,491 .90
											52,9 67,8 91.9 0		52,9 67,8 91.9 0
															52,96 7,891 .90
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
											-42, 728, 400.		-42, 728, 400.		-42,7 28,40 0.00
（三）利润分 配

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

											00		00
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
											-42, 728, 400. 00		-42, 728, 400. 00
3．对所有者 （或股东）的 分配															-42,7 28,40 0.00
4．其他
	54, 780 ,00 0.0 0
					-54, 780, 000. 00
（四）所有者 权益内部结 转
	54, 780 ,00 0.0 0
					-54, 780, 000. 00
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	164 ,34 0,0 00. 00
					363, 496, 734. 91				42,4 79,5 10.5 4		233, 047, 983. 95		803, 364, 229. 40
															803,3 64,22 9.40
四、本期期末 余额

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具					其他			未分		所有者 权益合 计
项目					资本	减库		专项	盈余
	股本	优先 股	永续		公积	： 存股	综合	储备	公积	配利	其他
			债	其他			收益			润
										240, 143, 324. 27
	164,3 40,00 0.00				348,30 7,279. 00				50,842 ,147.1 4
一、上年期末 余额												803,632, 750.41
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
										240, 143, 324. 27
	164,3 40,00 0.00				348,30 7,279. 00				50,842 ,147.1 4
二、本年期初 余额												803,632, 750.41
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）										-24,4 84,8 99.2 1
												-24,484, 899.21
										24,8 17,1 00.7 9
（一）综合收 益总额												24,817,1 00.79
（二）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 的普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-49,3 02,0 00.0 0
（三）利润分 配												-49,302, 000.00

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．提取盈余公 积
										-49,3 02,0 00.0 0
2．对所有者 （或股东）的 分配
												-49,302, 000.00
3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										215, 658, 425. 06		779,147, 851.20
	164,3 40,00 0.00				348,30 7,279. 00				50,842 ,147.1 4
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
							其他					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永		资本	减库		专项储	盈余	未分配
	股本					：	综合			利润	其他
			续 债	其 他	公积	存股		备	公积
							收益
	109, 560, 000. 00
					403,0 87,27 9.00				42,47 9,510 .54	207,60 7,994.8 3
一、上年期末 余额												762,734, 784.37

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	109, 560, 000. 00
					403,0 87,27 9.00				42,47 9,510 .54	207,60 7,994.8 3
二、本年期初 余额												762,734, 784.37
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）	54,7 80,0 00.0 0
					-54,78 0,000. 00
										8,760,9 72.07		8,760,97 2.07
（一）综合收 益总额										51,489, 372.07		51,489,3 72.07
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配										-42,728 ,400.00		-42,728,4 00.00
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
										-42,728 ,400.00		-42,728,4 00.00
3．其他
	54,7 80,0 00.0 0
（四）所有者 权益内部结 转					-54,78 0,000. 00
	54,7 80,0 00.0 0
1．资本公积 转增资本（或 股本）					-54,78 0,000. 00

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	164, 340, 000. 00
					348,3 07,27 9.00				42,47 9,510 .54	216,36 8,966.9 0
四、本期期末 余额												771,495, 756.44

三、公司基本情况

（一）公司概况

亚世光电（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2012年7月9日。经中国证券监督管理委员会 证监许可[2019]213号文核准，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,826万股（其中，新股发行数量为1,524万股，老 股转让数量为302万股），并于2019年3月28日在深圳证券交易所中小板挂牌上市。公司注册资本增加至人民币7,304万元。

2019年5月21日，公司2018年度权益分派方案获公司2018年度股东大会审议通过，以公司发行后总股本7,304万股为基数， 向全体股东每10股送红股2.60股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2.40股。本次利润分配后，公司注册资本增至 10,956万元。

2020年5月18日，公司2019年度权益分派方案获公司2019年度股东大会审议通过，以公司总股本10,956万股为基数，以 资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次利润分配后，公司注册资本增至16,434万元。

公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。

公司营业执照统一社会信用代码为：91210000594843987K。

公司注册地址为：辽宁省鞍山市立山区越岭路288号。 公司法定代表人为：贾继涛 公司类型为：股份有限公司（上市）

公司经营范围：生产激光打印机显示控制组件、激光扫描电子价签、3D显示器件、触控系统、LED背光源及其他平板光电 显示器件，激光测量仪器仪表和其他电子专用设备、测试仪器、工装模具，激光加工与电子产品加工装配，计算机软件，技 术咨询、技术服务和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（二）本期财务报表合并范围及其变化

• 1.本期财务报表合并范围

• 本期财务报表合并范围包括公司及6家控制或间接控制单位，具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 2.本期财务报表合并范围变化

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本期财务报表合并范围变化具体情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

（三）财务报告批准报出日

本财务报告于2021年8月26日公司第三届董事会第二十一次会议批准通过。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和 现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体 等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的 主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

• 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

• ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

• ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确

• 认该部分损失。

• ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

• （ 3 ）报告期内增减子公司的处理

• ①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

• 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对

• 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对

• 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

• ②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

• （ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

• ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者

• 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

• 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司

• 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

• ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，

• 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

• ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

• 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

• ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本

• 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

• ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少

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数股东权益。

• （ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

• A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。

• ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

• A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财

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务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

• （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• （3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。

• ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

• ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对

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现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合

” 收益 。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收

款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收融资款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期 应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 合并范围内各公司之间的应收款项

应收账款组合2 除组合1以外的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金和保证金 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 代垫款项等

其他应收款组合6 合并范围内往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

组合1：未到期质保金

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对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• ②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和

• 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按

• 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、

• 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基

础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力

即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

• ④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一

• 个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资

产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

• ②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产

• 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认

• 为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利

• 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

• （ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资

产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

• 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用

• 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

• 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本

• 公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

• ②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法 及会计处理方法详见10（5）金融工具减值。

12 、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大 融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款的预期信用损失的 确定方法及会计处理方法详见10（5）金融工具减值。

13 、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 在报表中列示为应收款项融资：

• （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

• （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10（5）金融工具减值。

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

• （ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计

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• 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• （ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10（5）金融工具减值。

• 17 、合同成本

• 18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （ 2 ）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

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初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

• C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

• A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资

• 直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

• C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠

计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

• D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之

• 间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 确认条件：

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
电子设备	年限平均法	5	5%	19.00%
运输设备	年限平均法	5	5%	19.00%
其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款

费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

• 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计

量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 公司发生的初始直接费用；

公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包 括属于为生产存货而发生的成本。

• 本公司参照第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“24 固定资产”部分有关折旧政策，对使用权资产计提折

• 旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“30 长期资产减值”部分所述原则来确定使用权资产是否 已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见本附注三 23（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入

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当期损益。

• ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、按公允价值

模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用 在受益期内平均摊销。

33 、合同负债

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他 非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

• ②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。

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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行

• 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

• （ 2 ）离职后福利的会计处理方法

• ①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益

计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

• B.确认设定受益计划净负债或净资产

• 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

• 一项设定受益计划净负债或净资产。

• 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

• 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的

• 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

• 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

• 的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

• 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

• 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至

• 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用， 并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的 折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

• ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

• （ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比

• 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

• 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

• ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

• ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

• ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收

• 取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

• 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务

• 控制权时，本公司会考虑下列迹象：

• ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

• ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

• ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

• ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

• ⑤客户已接受该商品。

• （ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

• ①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取

• 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移； 外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得货运提单，已经收回货款或取得了收款凭

• 证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

• （ 1 ）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司国内销售商品收入的确认，以商品实际交付客户并经客户验收后确认商品销售收入实现。

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公司出口销售商品收入的确认，以出口商品办妥海关报关手续并交付商品货运代理机构后（取得货运提单）确认商品销 售收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企

业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产

负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；

同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款 的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

• ④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资 产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产， 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响

额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

• 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税

• 负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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42 、租赁

• （ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• （ 2 ）融资租赁的会计处理方法

• 43 、其他重要的会计政策和会计估计

• 44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号—— 租赁》（财会[2018]35号）。新租赁准则规定境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告 的企业自2019年1月1日起施行新租赁准则，其他执行企业会计准 则的企业自2021年1月1日起施行。
	不适用

公司从2021年1月1日起执行新租赁准则，追溯调整资产负债表期初数。影响合并资产负债表项目情况为：调增“使用权 资产”857,910.36元，调减预付账款56,083.20元，调增租赁负债827,859.16元，调减未分配利润26,032.00元。不影响母公司财 务报表项目。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表

合并资产负债表
			单位：元
项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	145,808,959.75	145,808,959.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产	4,472,352.75	4,472,352.75
应收票据	7,184,570.36	7,184,570.36
应收账款	76,497,502.42	76,497,502.42
应收款项融资	8,263,385.66	8,263,385.66
预付款项	10,076,556.52	10,020,473.32	-56,083.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,066,581.41	1,066,581.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	117,970,205.14	117,970,205.14

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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	496,821,114.92	496,821,114.92
流动资产合计	868,161,228.93	868,105,145.73	-56,083.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	58,410,199.29	58,410,199.29
在建工程	40,622,802.07	40,622,802.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		857,910.36	857,910.36
无形资产	16,068,872.82	16,068,872.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,435,721.95	4,435,721.95
递延所得税资产	351,149.96	351,149.96
其他非流动资产	576,663.00	576,663.00
非流动资产合计	120,465,409.09	121,323,319.45	857,910.36
资产总计	988,626,638.02	989,428,465.18	801,827.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	3,533,222.00	3,533,222.00
应付账款	100,853,790.15	100,853,790.15
预收款项
合同负债	2,001,237.48	2,001,237.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	2,492,413.66	2,492,413.66

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应交税费	1,035,246.16	1,035,246.16
其他应付款	16,064,365.19	16,064,365.19
其中：应付利息
应付股利	15,658,110.00	15,658,110.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债	23,576.78	23,576.78
流动负债合计	126,003,851.42	126,003,851.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		827,859.16	827,859.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	25,296,683.50	25,296,683.50
递延所得税负债	670,852.91	670,852.91
其他非流动负债
非流动负债合计	25,967,536.41	26,795,395.57	827,859.16
负债合计	151,971,387.83	152,799,246.99	827,859.16
所有者权益：
股本	164,340,000.00	164,340,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	363,496,734.91	363,496,734.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	50,842,147.14	50,842,147.14
一般风险准备
未分配利润	257,976,368.14	257,950,336.14	-26,032.00
归属于母公司所有者权益 合计	836,655,250.19
		836,629,218.19	-26,032.00
少数股东权益
所有者权益合计	836,655,250.19	836,629,218.19	-26,032.00
负债和所有者权益总计	988,626,638.02	989,428,465.18	801,827.16

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调整情况说明

公司从2021年1月1日起执行新租赁准则，追溯调整资产负债表期初数。调增“使用权资产”857,910.36元，调减预付账款 56,083.20元，调增租赁负债827,859.16元，调减未分配利润26,032.00元。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	144,440,489.19	144,440,489.19
交易性金融资产
衍生金融资产	4,472,352.75	4,472,352.75
应收票据	7,184,570.36	7,184,570.36
应收账款	76,497,502.42	76,497,502.42
应收款项融资	8,263,385.66	8,263,385.66
预付款项	8,548,237.58	8,548,237.58
其他应收款	1,435,666.73	1,435,666.73
其中：应收利息
应收股利
存货	109,548,277.94	109,548,277.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	496,719,558.85	496,719,558.85
流动资产合计	857,110,041.48	857,110,041.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	17,675,000.00	17,675,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	55,741,811.05	55,741,811.05
在建工程	40,622,802.07	40,622,802.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	16,068,872.82	16,068,872.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	320,833.36	320,833.36
递延所得税资产	222,233.95	222,233.95

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他非流动资产	576,663.00	576,663.00
非流动资产合计	131,228,216.25	131,228,216.25
资产总计	988,338,257.73	988,338,257.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	3,533,222.00	3,533,222.00
应付账款	135,742,978.33	135,742,978.33
预收款项
合同负债	2,001,237.48	2,001,237.48
应付职工薪酬	1,437,303.86	1,437,303.86
应交税费	265,114.27	265,114.27
其他应付款	15,734,538.19	15,734,538.19
其中：应付利息
应付股利	15,658,110.00	15,658,110.00
持有待售负债
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债	23,576.78	23,576.78
流动负债合计	158,737,970.91	158,737,970.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	25,296,683.50	25,296,683.50
递延所得税负债	670,852.91	670,852.91
其他非流动负债
非流动负债合计	25,967,536.41	25,967,536.41
负债合计	184,705,507.32	184,705,507.32
所有者权益：
股本	164,340,000.00	164,340,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	348,307,279.00	348,307,279.00
减：库存股
其他综合收益

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

专项储备
盈余公积	50,842,147.14	50,842,147.14
未分配利润	240,143,324.27	240,143,324.27
所有者权益合计	803,632,750.41	803,632,750.41
负债和所有者权益总计	988,338,257.73	988,338,257.73

调整情况说明 母公司无调整事项。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%\13%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费	应纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
亚世光电（鞍山）有限公司	25%
鞍山奇新安防股份有限公司	25%
和赢有限公司	16.50%
上海克瑞斯托信息科技有限公司	25%
亚世光电（深圳）有限公司	25%
奇新光电股份有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2016]32号《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的 通知》和国科发火[2016]195号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》，本公司于2020年9月取得由辽宁省 科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税局三部门颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202021000229，高新技术企业认定有效期为3年，有效期自2020年1月至2022年12月。根据企业所得税法第二十八条第二 款规定，减按15％的税率征收企业所得税。

（2）依据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第13号）规定，制造业 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1 日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前 摊销。根据上述规定， 2020年度研究开发费用按100%加计扣除。

（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政部 和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009] 70号）规定，本公司符合加计 扣除条件的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，按照所支 付工资的100%加计扣除。

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3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	59,151.19	36,975.36
银行存款	184,602,955.87	145,771,984.39
合计	184,662,107.06	145,808,959.75

其他说明

无

2 、交易性金融资产

2、交易性金融资产
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
	6,800,000.00	0.00
其中：
其中：
合计	6,800,000.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
衍生工具公允价值变动	3,577,908.00	4,472,352.75
合计	3,577,908.00	4,472,352.75

其他说明：

无

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据					4,435,519.66				6,194,370.36
商业承兑票据									990,200.00
合计					4,435,519.66				7,184,570.36
											单位：元
			期末余额						期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
类别					账面价 值						账面价 值
				计提比 例						计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例		金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收票据	4,435,5 19.66	100.00 %			4,435,5 19.66	7,194,3 70.36	100.00 %				7,184,5 70.36
			0.00	0.00%					9,800.00	0.14%
其中：
商业承兑汇票						1,000,0	13.90%		9,800.00	0.98%	990,20

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						00.00				0.00
	4,435,5 19.66	100.00 %			4,435,5 19.66	6,194,3 70.36				6,194,3 70.36
银行承兑汇票			0.00	0.00%			86.10%	0.00	0.00%
	4,435,5 19.66	100.00 %			4,435,5 19.66	7,194,3 70.36	100.00 %			7,184,5 70.36
合计			0.00	0.00%				9,800.00	0.14%

按单项计提坏账准备：

				单位：元
		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票

			单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	4,435,519.66	0.00	0.00%
合计	4,435,519.66	0.00	--

确定该组合依据的说明：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：	本期计提坏账准备情况：
		单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收票据坏账 准备
	9,800.00	-9,800.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	9,800.00	-9,800.00	0.00	0.00	0.00	0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		4,435,519.66
合计		4,435,519.66

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（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	94,374, 094.49	100.00 %	998,60 9.83		93,375, 484.66	77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27		76,497,5 02.42
				1.06%					1.07%
其中：
其中：组合1合并 范围内各公司之 间的应收款项
组合2除组合1以 外的应收款项	94,374, 094.49	100.00 %	998,60 9.83		93,375, 484.66	77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27		76,497,5 02.42
				1.06%					1.07%
	94,374, 094.49	100.00 %	998,60 9.83		93,375, 484.66	77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27		76,497,5 02.42
合计				1.06%					1.07%

按单项计提坏账准备：

按单项计提坏账准备：
							单位：元
				期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：组合2							单位：元
				期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
组合2除组合1以外的应收 款项
		94,374,094.49		998,609.83			1.06%

名称			账面余额	账面余额		坏账准备
按组合计提坏账准备：组合2
	名称			账面余额
组合2	除组合1	以外的应收
款项				94,374,094.49

确定该组合依据的说明：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 合并范围内各公司之间的应收款项 应收账款组合2 除组合1以外的应收款项

按组合计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：
			单位：元
		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	94,190,775.69
1至2年	145,423.83
2至3年	12,378.41
3年以上	25,516.56
4至5年	24,602.78
5年以上	913.78
合计	94,374,094.49

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额
		计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按组合计提预 期信用损失的 应收账款坏账 准备
	827,175.27	171,434.56				998,609.83
合计	827,175.27	171,434.56				998,609.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
客户1	23,242,772.65	24.63%	240,018.57
客户2	14,407,089.03	15.27%	140,399.45
客户3	7,408,517.08	7.85%	73,013.65
客户4	5,360,662.97	5.68%	52,218.22
客户5	4,480,746.23	4.75%	43,590.97
合计	54,899,787.96	58.18%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据
	8,260,576.48	8,263,385.66
合计	8,260,576.48	8,263,385.66

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

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□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	23,269,077.90	98.60%	9,685,754.80	96.68%
1至2年	31,152.27	0.13%	39,597.59	0.39%
3年以上	298,225.89	1.26%	295,120.93	2.93%
合计	23,598,456.06	--	10,020,473.32	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2021年06月30日余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商1	13,058,133.73	55.33%
供应商2	1,247,542.21	5.29%
供应商3	1,220,116.89	5.17%
供应商4	1,216,841.72	5.16%
供应商5	872,689.75	3.70%
合计	17,615,324.30	74.65%

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,433,842.77	1,066,581.41
合计	1,433,842.77	1,066,581.41

（ 1 ）应收利息

• 1 ）应收利息分类

• 2 ）重要逾期利息

• 3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

• 3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

• 1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额

期初账面余额

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

保证金	872,423.60	1,015,578.48
备用金	559,787.60	34,348.06
代垫员工款项	33,770.60	47,989.28
合计	1,465,981.80	1,097,915.82

2 ）坏账准备计提情况

2）坏账准备计提情	况
				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	31,334.41			31,334.41
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提	804.62			804.62
2021年6月30日余额	32,139.03			32,139.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,421,926.80
3年以上	44,055.00
5年以上	44,055.00
合计	1,465,981.80

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收押金和保 证金
	30,467.36	-4,294.65				26,172.71
应收备用金	343.48	5,254.40				5,597.88
代垫款项等	523.57	-155.13				368.44
合计	31,334.41	804.62				32,139.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
第一名	保证金	756,368.60	1年以内	51.59%	22,691.06

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

第二名	备用金	200,000.00	1年以内	13.64%	2,000.00
第三名	备用金	130,838.60	1年以内	8.92%	1,308.39
第四名	备用金	90,000.00	1年以内	6.14%	900.00
第五名	备用金	80,000.00	1年以内	5.46%	800.00
合计	--	1,257,207.20	--	85.75%	27,699.45

• 6 ）涉及政府补助的应收款项

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
原材料	114,809,459.35		114,809,459.35	71,267,090.80		71,267,090.80
在产品	37,330,575.32		37,330,575.32	27,868,802.10		27,868,802.10
库存商品	20,505,666.49	1,271,649.35	19,234,017.14	15,796,747.64	548,553.64	15,248,194.00
发出商品	21,632,054.46	1,968,263.73	19,663,790.73	3,652,978.91	66,860.67	3,586,118.24
合计	194,277,755.62	3,239,913.08	191,037,842.54	118,585,619.45	615,414.31	117,970,205.14

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	548,553.64	723,095.71				1,271,649.35
发出商品	66,860.67	1,901,403.06				1,968,263.73
合计	615,414.31	2,624,498.77				3,239,913.08

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

10 、合同资产

10、合同资产
	单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元
项目	变动金额		变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11 、持有待售资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
未抵扣进项税	5,502,923.50	3,919,420.04
预付所得税		587,788.24
结构性存款	345,200,000.00	479,200,000.00
金融衍生品-货币互换		13,113,906.64
合计	350,702,923.50	496,821,114.92

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 单位：元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

重要的债权投资

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
		失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

											累计公允 价值变动	累计公允 价值变动	累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备	累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备
					本期公允 价值变动
项目	期初余额		应计利息				期末余额			成本					备注
重要的其他债权投资															单位：元
					期末余额							期初余额
其他债权项目
		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值		票面利率		实际利率	到期日

减值准备计提情况

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
		失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
		失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17 、长期股权投资

18 、其他权益工具投资

19 、其他非流动金融资产

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21 、固定资产

单位：元

项目	项目			期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
固定资产				56,917,508.24				58,410,199.29
合计				56,917,508.24				58,410,199.29
（1）固定资产情况								单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备		电子设备	运输设备		其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	36,932,360.61	77,449,728.53		7,656,752.53	866,580.45		297,657.62	123,203,079.74

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2.本期增加 金额
		1,038,807.84	248,566.82		85,573.45	1,372,948.11
（1）购置		1,038,807.84	248,566.82		85,573.45	1,372,948.11
（2）在建 工程转入
（3）企业 合并增加
3.本期减少 金额
		47,545.27	14,231.62			61,776.89
（1）处置 或报废
		47,545.27	14,231.62			61,776.89
4.期末余额	36,932,360.61	78,440,991.10	7,891,087.73	866,580.45	383,231.07	124,514,250.96
二、累计折旧
1.期初余额	6,003,191.49	51,836,958.10	5,925,927.06	758,055.25	268,748.55	64,792,880.45
2.本期增加 金额
	575,790.78	1,920,503.22	288,742.48	22,760.04	10,947.66	2,818,744.18
（1）计提	575,790.78	1,920,503.22	288,742.48	22,760.04	10,947.66	2,818,744.18
3.本期减少 金额
		1,126.83	13,755.08			14,881.91
（1）处置 或报废
		1,126.83	13,755.08			14,881.91
4.期末余额	6,578,982.27	53,756,334.49	6,200,914.46	780,815.29	279,696.21	67,596,742.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	30,353,378.34	24,684,656.61	1,690,173.27	85,765.16	103,534.86	56,917,508.24
2.期初账面 价值
	30,929,169.12	25,612,770.43	1,730,825.47	108,525.20	28,909.07	58,410,199.29

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（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
1#厂房1-6轴线	11,887,096.23	工程全部竣工后办理产权证书
其他说明

（ 5 ）固定资产清理

22 、在建工程

22、在建工程
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	51,804,423.10	40,622,802.07
合计	51,804,423.10	40,622,802.07

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
亚世光电激光 园1#厂房二期 项目
	22,718,736.15		22,718,736.15	21,138,157.40		21,138,157.40
待安装设备	1,868,432.98		1,868,432.98	1,868,432.98		1,868,432.98
亚世光电激光 园研发中心项 目
	12,884,788.50		12,884,788.50	10,316,927.07		10,316,927.07
亚世光电激光 园2#厂房项目
	14,332,465.47		14,332,465.47	7,299,284.62		7,299,284.62
合计	51,804,423.10		51,804,423.10	40,622,802.07		40,622,802.07

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

（2）重	要在建	工程项目	本期变	动情况
												单位：元
							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
亚世 光电 激光 园1# 厂房 二期 项目
	23,800 ,000.0 0	21,138 ,157.4 0				22,718 ,736.1 5
			1,580, 578.75				95.46 %					募股 资金
								90%	0.00	0.00	0.00%
待安 装设		1,868, 432.98				1,868, 432.98						募股 资金
									0.00	0.00	0.00%

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备
亚世 光电 激光 园研 发中 心项 目
	11,284 ,205.6 3	10,316 ,927.0 7				12,884 ,788.5 0
			2,567, 861.43				114.18 %					募股 资金
								95%	0.00	0.00	0.00%
亚世 光电 激光 园2# 厂房 项目
	26,534 ,224.3 2					14,332 ,465.4 7
		7,299, 284.62	7,033, 180.85				54.02 %					募股 资金
								80%
									0.00	0.00	0.00%
	61,618 ,429.9 5	40,622 ,802.0 7	11,181 ,621.0 3			51,804 ,423.1 0
合计							--	--	0.00	0.00	0.00%	--

• （ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

（ 4 ）工程物资

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	租赁资产	合计
1.期初余额	965,149.16	965,149.16
4.期末余额	965,149.16	965,149.16
1.期初余额	107,238.80	107,238.80
2.本期增加金额	160,858.20	160,858.20
（1）计提	160,858.20	160,858.20
4.期末余额	268,097.00	268,097.00
1.期末账面价值	697,052.16	697,052.16
2.期初账面价值	857,910.36	857,910.36

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情	况
					单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件及其他	合计
一、账面原值

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1.期初余额	18,063,080.00			489,140.54	18,552,220.54
2.本期增加 金额
（1）购置
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	18,063,080.00			489,140.54	18,552,220.54
二、累计摊销
1.期初余额	2,318,095.02			165,252.70	2,483,347.72
2.本期增加 金额
	180,630.78			24,457.02	205,087.80
（1）计提	180,630.78			24,457.02	205,087.80
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额	2,498,725.80			189,709.72	2,688,435.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	15,564,354.20			299,430.82	15,863,785.02
2.期初账面 价值
	15,744,984.98			323,887.84	16,068,872.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况 27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发 支出			确认为无	转入当期		期末余额
			其他		形资产	损益
一种特殊 结构的电 子纸前光
		989,715.78				989,715.78		0.00
一种混合 装配方式 的液晶显 示模块
		996,581.16				996,581.16		0.00
高可靠性 负显FSTN 液晶显示 器及其关 键工艺
		988,142.29				988,142.29		0.00
一种基于 黑白液晶 屏的的彩 色显示工 艺
		1,097,503. 50				1,097,503. 50
								0.00
一种基于 触摸屏和 显示屏的 虚拟Mark 点贴合工 艺
		967,430.37				967,430.37		0.00
翻页式液 晶显示模 组与塑框 对位贴合 装置
		921,277.60				921,277.60		0.00
一种新型 一体黑触 屏结构
		883,724.27				883,724.27		0.00
黑白模组 与彩色模 组的联动 设计
		935,262.23				935,262.23		0.00
HDMI接 口屏幕的 分辨率和
		971,763.96				971,763.96		0.00

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液晶时序 的实时修 改方法
智能电子 纸的切割 方法
		244,153.16				244,153.16		0.00
一种电子 纸检测装 置
		246,399.12				246,399.12		0.00
一种热熔 膜一次成 型贴合装 置
		247,154.83				247,154.83		0.00
		9,489,108. 27				9,489,108. 27
合计								0.00

其他说明

无

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（ 2 ）商誉减值准备

29 、长期待摊费用

29、长期待摊费用
					单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
净化装修费	3,981,863.31		765,213.42		3,216,649.89
环保绿化费	320,833.36		64,166.64		256,666.72
经营租赁固定资 产装修费
	133,025.28		22,804.32		110,220.96
合计	4,435,721.95		852,184.38		3,583,537.57

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,239,913.08	505,979.07	615,414.31	92,312.15
内部交易未实现利润	636,117.85	95,417.68	855,832.76	128,374.91
坏账准备	1,030,748.86	155,620.48	868,309.68	130,462.90
交易性金融资产-公允 价值变动
	200,000.00	30,000.00
合计	5,106,779.79	787,017.23	2,339,556.75	351,149.96

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额

期初余额

项目

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	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
衍生工具公允价值变 动损益
	3,577,908.00	536,686.20	4,472,352.75	670,852.91
合计	3,577,908.00	536,686.20	4,472,352.75	670,852.91

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（3）以抵销后净额	列示的递延所得税资产	或负债
				单位：元
	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		787,017.23		351,149.96
递延所得税负债		536,686.20		670,852.91

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	2,666,337.64	1,687,054.34
合计	2,666,337.64	1,687,054.34

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2026年	1,571,362.46
2025年	874,610.83	874,610.83
2024年	59,775.29	59,775.29
2023年	76,105.58	76,105.58
2022年	84,483.48	84,483.48
2021年		592,079.16
合计	2,666,337.64	1,687,054.34	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	5,998,865. 12		5,998,865. 12
预付工程款				98,076.00		98,076.00
	7,605,978. 00		7,605,978. 00
预付设备款				478,587.00		478,587.00
	13,604,843 .12		13,604,843 .12			576,663.00
合计				576,663.00

其他说明：

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32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

33 、交易性金融负债

34 、衍生金融负债

35 、应付票据

35、应付票据
		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	8,071,015.23	3,533,222.00
合计	8,071,015.23	3,533,222.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付货款	112,532,215.13	94,832,505.65
应付工程及设备款	2,032,098.87	3,737,033.47
其他	1,382,371.15	2,284,251.03
合计	115,946,685.15	100,853,790.15

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	10,749,111.55	2,001,237.48
合计	10,749,111.55	2,001,237.48

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,573,678.81	48,854,710.88	48,717,456.00	1,710,933.69
二、离职后福利-设定 提存计划
	918,734.85	5,644,911.37	5,610,021.13	953,625.09
合计	2,492,413.66	54,499,622.25	54,327,477.13	2,664,558.78
（2）短期薪酬列示				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴	725,777.62	40,357,226.40	40,264,279.99	818,724.03

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和补贴
2、职工福利费		3,183,616.78	3,183,616.78
3、社会保险费	520,529.24	3,300,668.63	3,271,871.69	549,326.18
其中：医疗保险 费
	481,552.62	2,971,537.89	2,944,140.15	508,950.36
工伤保险 费
	38,976.62	238,808.30	237,409.10	40,375.82
4、住房公积金	197,628.00	1,213,374.00	1,205,247.00	205,755.00
5、工会经费和职工教 育经费
	129,743.95	799,825.07	792,440.54	137,128.48
合计	1,573,678.81	48,854,710.88	48,717,456.00	1,710,933.69

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	890,894.40	5,473,903.68	5,440,070.72	924,727.36
2、失业保险费	27,840.45	171,007.69	169,950.41	28,897.73
合计	918,734.85	5,644,911.37	5,610,021.13	953,625.09

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	819,335.34	493,554.28
企业所得税	1,307,396.57	211,773.26
个人所得税	34,947.13	53,505.50
城市维护建设税	89,955.38	102,069.36
房产税	32,047.79	31,552.22
教育费附加	38,552.31	43,744.01
地方教育费	25,701.54	29,162.68
土地使用税	38,748.35	38,748.35
印花税	39,280.70	31,136.50
合计	2,425,965.11	1,035,246.16

其他说明：

41 、其他应付款

41、其他应付款
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付股利	33,725,160.00	15,658,110.00
其他应付款	381,857.00	406,255.19
合计	34,107,017.00	16,064,365.19

（ 1 ）应付利息

（ 2 ）应付股利

（2）应付股利
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
普通股股利	33,725,160.00	15,658,110.00

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计	33,725,160.00	33,725,160.00		15,658,110.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目	期末余额	期初余额		超过一年未支付原因
				境外股东，根据股东要求 暂未支付
亚世光电（香港）有限公司	33,725,160.00	15,658,110.00
合计	33,725,160.00	15,658,110.00

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付股权转让款	319,500.00	319,500.00
应付押金		2,200.00
应付费用		84,555.19
其他	62,357.00
合计	381,857.00	406,255.19

• 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42 、持有待售负债

43 、一年内到期的非流动负债

44 、其他流动负债

44、其他流动负债
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	993,164.82	23,576.78
合计	993,164.82	23,576.78

短期应付债券的增减变动： 其他说明：

45 、长期借款

• （ 1 ）长期借款分类

46 、应付债券

• （ 1 ）应付债券

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

• 47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待支付租赁款现值	672,840.92	827,859.16
合计	672,840.92	827,859.16

其他说明

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

48 、长期应付款

• （ 1 ）按款项性质列示长期应付款

（ 2 ）专项应付款

• 49 、长期应付职工薪酬

• （ 1 ）长期应付职工薪酬表

• （ 2 ）设定受益计划变动情况

50 、预计负债

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关政府 补助
政府补助	25,296,683.50	200,000.00	877,510.92	24,619,172.58
合计	25,296,683.50	200,000.00	877,510.92	24,619,172.58	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额			与资产相 关/与收益 相关
		本期新增 补助金额
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
强抗静电 高分辨率 ESTN液晶 显示模组 的研发与 产业化
	1,042,541. 66							与资产相 关
				95,250.00			947,291.66
激光打印 机显示控 制组件生 产基地一 期项目
	13,478,226 .65						13,195,466 .63	与资产相 关
				282,760.02
智能化工 厂项目	3,144,290. 22						2,884,513. 32	与资产相 关
				259,776.90
MIPI接口 超薄水胶 全贴合高 分辨率 TFT模组 项目
								与资产相 关
	308,333.32			25,000.02			283,333.30
液晶显示 器件研发 项目
	2,937,541. 64						2,798,541. 50	与资产相 关
				139,000.14
户外拼接 大屏研发 项目
	4,385,750. 01						4,310,026. 17	与资产相 关
				75,723.84
一体黑液		200,000.00					200,000.00	与资产相

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

晶模组研 发								关
其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

53、股本
							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	164,340,000. 00						164,340,000. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	363,495,638.06			363,495,638.06
其他资本公积	1,096.85			1,096.85
合计	363,496,734.91			363,496,734.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 58、专项储备				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
法定盈余公积	50,842,147.14					50,842,147.14
合计	50,842,147.14					50,842,147.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润						单位：元
项目		本期				上期
调整前上期末未分配利润		257,976,368.14				222,808,492.05

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-26,032.00
调整后期初未分配利润	257,950,336.14	222,808,492.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	23,029,391.64	86,258,912.69
减：提取法定盈余公积		8,362,636.60
应付普通股股利	49,302,000.00	42,728,400.00
期末未分配利润	231,677,727.78	257,976,368.14

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-26,032.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	256,007,863.82	214,183,137.56	214,394,569.60	157,147,106.74
合计	256,007,863.82	214,183,137.56	214,394,569.60	157,147,106.74

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
液晶显示屏及模组	252,319,251.06			252,319,251.06
其他	3,688,612.76			3,688,612.76
其中：
国内	85,002,571.74			85,002,571.74
国外	171,005,292.08			171,005,292.08
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计	256,007,863.82			256,007,863.82

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 406,697,014.29 元，其中，281,178,525.17 元预计将于 2021 年度确认收入，125,518,489.12 元预计将于 2022 年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

单位：元

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

城市维护建设税	342,725.10	536,834.83
教育费附加	146,882.19	230,072.08
房产税	153,233.20	130,018.00
土地使用税	232,490.10	193,741.75
车船使用税	2,280.00	1,380.00
印花税	212,415.10	136,651.50
地方教育费	97,921.47	153,381.38
合计	1,187,947.16	1,382,079.54

其他说明：

63 、销售费用

63、销售费用
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	2,853,296.51	2,447,981.03
办公费	60,489.92	91,834.55
物流费用	987,005.59	829,412.14
差旅费	3,759.34	23,819.22
招待费	10,995.30	10,930.00
广告宣传费	157,036.07	146,833.51
销售佣金	813,363.44	1,038,202.98
折旧费	112,052.38	110,034.10
合计	4,997,998.55	4,699,047.53

其他说明：

64 、管理费用

64、管理费用
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	3,098,383.97	2,928,456.16
办公费	910,486.22	853,974.91
业务招待费	99,169.34	105,882.62
差旅费	48,602.03	102,883.00
中介机构费	705,838.44	724,815.76
财产保险费	440,149.33	438,150.13
折旧费	369,745.50	212,522.87
无形资产摊销	205,087.80	205,087.80
租赁费	13,547.53
其他	411,409.20	398,056.81
合计	6,302,419.36	5,969,830.06

其他说明：

65 、研发费用

65、研发费用
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
人工费	4,760,474.61	4,435,585.91
材料费	3,827,868.99	2,159,987.19
折旧费	171,443.01	107,750.86

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

能源动力费	413,457.77	389,860.02
其他	315,863.89	321,792.91
合计	9,489,108.27	7,414,976.89

其他说明：

66 、财务费用

66、财务费用
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,632.08
减：利息收入	480,640.96	-379,150.73
利息净支出	-467,008.88	-379,150.73
汇兑损益	2,743,076.97	-995,213.95
银行手续费	164,140.05	142,865.36
合计	2,440,208.14	-1,231,499.32

其他说明：

67 、其他收益

67、其他收益
		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助	1,205,510.92	12,077,429.74
其他与日常活动相关且计入其他收益	181,027.98

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	100,000.00
银行短期理财产品收益		32,204.05
结构性存款收益	8,632,755.63	12,848,391.66
金融衍生品收益	462,387.08	237,367.20
合计	9,195,142.71	13,117,962.91

其他说明：

69 、净敞口套期收益

70 、公允价值变动收益

70、公允价值变动收益
		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,528,155.25	-1,066,549.50
其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益
	1,728,155.25	-1,066,549.50
合计	1,528,155.25	-1,066,549.50
其他说明： 71、信用减值损失		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-162,439.18	-372,100.69
合计	-162,439.18	-372,100.69

其他说明：

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72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失
	-3,239,913.08	-533,338.08
合计	-3,239,913.08	-533,338.08

其他说明：

73 、资产处置收益

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
其他		1,400.53
合计		1,400.53

计入当期损益的政府补助：

								单位：元
				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
对外捐赠		80,000.00
其他	4,821.45	17,939.29
合计	4,821.45	97,939.29

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,683,307.50	9,546,063.15
递延所得税费用	-602,991.21	-374,061.27
合计	3,080,316.29	9,172,001.88

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	26,109,707.93
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,916,456.19
子公司适用不同税率的影响	48,193.91
调整以前期间所得税的影响	31,495.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	169,756.40

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	191,526.64
加计扣除所得税影响	-1,277,112.58
所得税费用	3,080,316.29

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	528,000.00	11,387,517.94
利息收入	480,640.96	379,151.23
代收代付运保费	606,601.09	468,456.62
其他	181,027.98	1,400.03
合计	1,796,270.03	12,236,525.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	699,941.83	731,007.57
差旅费	200,091.37	315,051.93
业务招待费	101,619.19	118,812.62
广告宣传费	140,082.00	152,640.07
物流费用	2,685,772.71	1,501,371.48
销售佣金	862,165.24	1,100,495.16
保险费	952,846.96	879,897.39
中介机构费	707,700.00	702,079.49
厂房租金	570,054.00	527,520.00
往来款	606,601.09	468,456.62
其他	686,534.28	492,773.91
合计	8,213,408.67	6,990,106.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

（3）收到的其他与投资活动有关的	现金
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
与远期结汇有关的衍生金融产品投资 收益现金流
	3,112,730.31	609,509.24
合计	3,112,730.31	609,509.24

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

本期发生额

上期发生额

项目

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

与远期结汇有关的衍生金融产品投资 损失现金流
		30,000.00
合计		30,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的	现金
		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
与分利有关的费用	13,572.91	66,384.60
合计	13,572.91	66,384.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	23,029,391.64	52,967,891.90
加：资产减值准备	3,402,352.26	905,438.77
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	3,086,841.18	2,748,104.25
使用权资产折旧
无形资产摊销	205,087.80	205,087.80
长期待摊费用摊销	852,184.38	1,000,257.06
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
		2,355.30
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
	-1,528,155.25
财务费用（收益以“－”号填 列）
	2,743,076.97	-995,213.95
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-9,195,142.71	-13,117,962.91
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	-435,867.27	-242,934.42
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	-134,166.71
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-69,739,869.09	-27,302,612.32

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-27,643,890.15	-16,360,340.80
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	24,564,345.54	13,734,913.17
其他
经营活动产生的现金流量净额	-50,793,811.41	13,544,983.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	184,662,107.06	65,085,583.44
减：现金的期初余额	145,808,959.75	57,652,881.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	38,853,147.31	7,432,701.78

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	184,662,107.06	145,808,959.75
其中：库存现金	59,151.19	36,975.36
可随时用于支付的银行存款	184,602,955.87	145,771,984.39
三、期末现金及现金等价物余额	184,662,107.06	145,808,959.75

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

81、所有权或使用权受到限制的资产
		单位：元
项目	期末账面价值	受限原因
		本公司以8170576.48元的银行承兑汇 票为质押物，在招商银行股份有限公 司鞍山分行拆分后用于支付供应商货 款。
应收款项融资	8,170,576.48
合计	8,170,576.48	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
			单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	139,255,287.99

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：美元	21,552,139.96	6.46010	139,228,979.36
欧元	161.29	7.68620	1,239.71
港币	30,015.41	0.83208	24,975.22
瑞郎	13.36	7.01340	93.70
应收账款	--	--
其中：美元	10,176,764.29	6.46010	65,742,914.99
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
应付账款	64,285.22	6.46010	415,288.95

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
激光打印机显示控制组件生 产基地一期项目
	16,965,600.00	递延收益	282,760.02
强抗静电高分辨率ESTN液 晶显示模组的研发与产业化
	2,000,000.00	递延收益	95,250.00
智能化工厂项目	5,000,000.00	递延收益	259,776.90
MIPI接口超薄水胶全贴合 高分辨率TFT模组项目
	500,000.00	递延收益	25,000.02
液晶显示器件研发项目	3,000,000.00	递延收益	139,000.14
户外拼接大屏研发项目	4,400,000.00	递延收益	75,723.84
一体黑液晶模组研发	200,000.00	递延收益	0.00
出口信用保险补贴	328,000.00	其他收益	328,000.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

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85 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本及商誉

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

• （ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

• （ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

• （ 2 ）合并成本

• （ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
		鞍山市千山西 路501号（中 小工业园4号 标准厂房）
亚世光电（鞍 山）有限公司
	鞍山市		制造业	100.00%		投资设立
		辽宁省鞍山市 立山区越岭路 288号
鞍山奇新安防 股份有限公司
	鞍山市		制造业	75.00%	25.00%	投资设立
		辽宁省鞍山市 立山区越岭路 288号
奇新光电股份 有限公司
	鞍山市		制造业	75.00%	25.00%	投资设立
上海克瑞斯托 信息科技有限 公司		中国（上海） 自由贸易试验 区张衡路200
	上海市		贸易	100.00%		投资设立

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		号2幢3层
		深圳市宝安区 新安街道海裕 社区新安六路 1003号金融 港大厦A座 2006
亚世光电（深 圳）有限公司
	深圳市		贸易	100.00%		投资设立
		香港上环苏杭 街49-51号建 安商业大厦7 楼
和赢有限公司	香港		贸易	100.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

本公司无重要的非全资子公司

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

• 4 、重要的共同经营

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

• 6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	6,800,000.00	3,577,908.00		10,377,908.00
1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产
	6,800,000.00	3,577,908.00		10,377,908.00
（2）权益工具投资	6,800,000.00			6,800,000.00
（3）衍生金融资产		3,577,908.00		3,577,908.00
（八）应收款项融资			8,260,576.48	8,260,576.48
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：对期末持有的银行远期结售汇合约，以中

• 国银行外币远期汇率报价为为基础计算公允价值。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：对于持有的应收款项融资 之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
亚世光电（香港） 有限公司
	香港	投资	10,000.00美元	36.65%	36.65%

本企业的母公司情况的说明

亚世香港公司2012年2月17日注册成立。依照香港法律规定，可以从事必须要特许的牌照或执照的行业或专业之外的任 何生意或经营（包括进行对外投资、合资）。亚世香港仅为持股公司，未从事任何业务。

本企业最终控制方是贾继涛（JIA JITAO）。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

• 3 、本企业合营和联营企业情况

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
YES OPTOELECTRONICS GROUP LTD.	实际控制人控制的其他企业
LINKPOINT GLOBAL LTD(BVI)	实际控制人控制的其他企业
鞍山亚世软件有限公司	实际控制人控制的其他企业
鞍山亚世房地产有限公司	实际控制人控制的其他企业
贾继涛（JIA JITAO）	实际控制人、董事长、总经理
边瑞群	股东、董事、副总经理、董事会秘书
林雪峰	股东、董事、副总经理
LIU HUI	董事
耿素芳	监事会主席
那松	监事
王安宝	监事
贾艳	财务负责人
张晓冬	独立董事
宋华	独立董事
张肃	独立董事

其他说明

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

（ 5 ）关联方资金拆借

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

• 3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他 十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司全资子公司亚世光电（鞍山）有限公司与鞍山达道湾建设投资有限责任公司签订《厂房租赁合同》，租用鞍山经济 开发区中小企业创业园二期 4 号标准厂房，租用面积为 3,925.00 平方米，租赁期为 2021 年 3 月 1 日至 2022 年 2 月 28 日，租赁价格为 134.40 元/平方米，年租赁价格为 527,520.00 元。

公司全资子公司亚世光电（深圳）有限公司于深圳市华丰世纪物业管理有限公司签订《物业租赁合同》，租用深圳市宝 安区新六路 1003 号金融港 A 座二十楼 2003、2005、2006 号物业，租用面积 350.00 平方米，租赁期为 2020 年 8 月 20 日至2023 年 8 月 19 日，租金合计 1,028,149.29 元。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年06月30日，本公司无应披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

• 2 、利润分配情况

3 、销售退回

无重要销售退回情况

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• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

（ 2 ）未来适用法

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

• 5 、终止经营

• 6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。

• （ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

• 8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

（1）应收账款分	类披露	类披露
										单位：元 账面价 值 76,497,5 02.42 76,497,5 02.42 76,497,5 02.42
			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
	110,58 5,036.4 3				109,59 4,261.9 5
按组合计提坏账 准备的应收账款		100.00 %	990,77 4.48			77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27		76,497,5 02.42
				1.06%					1.07%
其中：
组合1合并范围内 各公司之间的应 收款项
	110,58 5,036.4 3				109,59 4,261.9 5
组合2除组合1以 外的应收款项		100.00 %	990,77 4.48			77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27		76,497,5 02.42
				1.06%					1.07%
	110,58 5,036.4 3				109,59 4,261.9 5					76,497,5 02.42
			990,77 4.48			77,324, 677.69	100.00 %	827,17 5.27
合计									1.07%

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称 期末余额

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备：组合 2

按组合计提坏账准备：组合2
			单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
除组合1以外的应收款项	110,585,036.43	990,774.48	1.06%
合计	110,585,036.43	990,774.48	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：
			单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	110,401,717.63
1至2年	145,423.83
2至3年	12,378.41
3年以上	25,516.56
4至5年	24,602.78
5年以上	913.78
合计	110,585,036.43

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

								单位：元
				本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
按组合计提预 期信用损失的 应收账款
	827,175.27	163,599.21						990,774.48
合计	827,175.27	163,599.21						990,774.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：								单位：元
单位名称				收回或转回金额			收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
客户1	23,242,772.66	21.02%	240,018.57

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

客户2	16,995,342.70	15.37%
客户3	14,407,089.03	13.03%	140,399.45
客户4	7,408,517.08	6.70%	73,013.65
客户5	5,360,662.97	4.85%	52,218.22
合计	67,414,384.44	60.97%

• （ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,502,843.59	1,435,666.73
合计	1,502,843.59	1,435,666.73

（ 1 ）应收利息

• 1 ）应收利息分类

• 2 ）重要逾期利息

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

• 3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	816,423.60	949,578.48
备用金	545,913.60	34,348.06
代垫员工款项	22,086.68	31,089.22
合并范围内往来款	148,312.53	449,821.00
合计	1,532,736.41	1,464,836.76

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	29,170.03			29,170.03
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提	722.79			722.79
2021年6月30日余额	29,892.82			29,892.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,488,681.41
3年以上	44,055.00
5年以上	44,055.00
合计	1,532,736.41

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏 账准备
	29,170.03	722.79				29,892.82
合计	29,170.03	722.79				29,892.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
第一名	保证金	756,368.60	1年以内	49.35%	22,691.06
第二名	备用金	200,000.00	1年以内	13.05%	2,000.00
第三名	往来款	148,312.53	1年以内	9.68%	0.00
第四名	备用金	130,838.60	1年以内	8.54%	1,308.39
第五名	备用金	90,000.00	1年以内	5.87%	900.00
合计	--	1,325,519.73	--	86.48%	26,899.45

• 6 ）涉及政府补助的应收款项

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

• 3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	48,675,000.00		48,675,000.00	17,675,000.00		17,675,000.00
合计	48,675,000.00		48,675,000.00	17,675,000.00		17,675,000.00

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位

单位：元 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期

期初余额

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	(账面价值)			计提减值准 备		面价值)	末余额
		追加投资	减少投资		其他
亚世光电（鞍 山）有限公司	15,000,000.0 0					15,000,000.0 0
鞍山奇新安 防股份有限 公司
	1,875,000.00					1,875,000.00
上海克瑞斯 托信息科技 有限公司
	800,000.00	200,000.00				1,000,000.00
亚世光电（深 圳）有限公司
		800,000.00				800,000.00
奇新光电股 份有限公司		30,000,000.0 0				30,000,000.0 0
	17,675,000.0 0	31,000,000.0 0				48,675,000.0 0
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	271,626,461.61	230,946,376.44	214,394,569.60	157,147,106.74
合计	271,626,461.61	230,946,376.44	214,394,569.60	157,147,106.74

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
液晶显示屏及模组	251,605,391.15			251,605,391.15
其他	20,021,070.46			20,021,070.46
其中：
国内	100,630,245.45			100,630,245.45
国外	170,996,216.16			170,996,216.16
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计	271,626,461.61			271,626,461.61

与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 358,694,260.52 元，其中，235,350,638.66

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

元预计将于 2021 年度确认收入，123,343,621.86 元预计将于 2022 年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	100,000.00
银行短期理财产品收益		8,145.51
结构性存款收益	8,625,952.83	12,848,391.66
金融衍生品收益	462,387.08	237,367.20
合计	9,188,339.91	13,093,904.37

6 、其他

十八、补充资料 1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	1,386,538.90
委托他人投资或管理资产的损益	8,632,755.63
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益
	1,990,542.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	-4,821.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目	100,000.00
减：所得税影响额	1,585,486.05
合计	10,519,529.36	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.1401	0.1401
	2.74%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	1.49%	0.0761	0.0761

亚世光电（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

• 4 、其他