Quarterly Report • Mar 27, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-37 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| Referansları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.847.266.890 | 1.677.502.542 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.691.927.502 | 1.493.912.001 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 45.582.610 | 87.813.243 |
| Ticari Alacaklar | 79.906.763 | 70.539.094 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | - | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 79.906.763 | 70.539.094 |
| Diğer Alacaklar | 19.256.490 | 10.369.118 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 19.256.490 | 10.369.118 | |
| Stoklar | 7.295.431 | 9.231.124 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 733.263 | 3.993.683 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 2.564.831 | 1.644.279 | |
| Duran Varlıklar | 11.488.772.826 | 8.190.328.814 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | - | 1.228.662 |
| Diğer Alacaklar | - | 24.770.706 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 24.768.088 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 2.618 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkulller | 7 | 10.440.576.222 | 7.363.083.832 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 1.009.334.120 | 770.900.597 |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.367.580 | 1.461.294 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 36.494.904 | 28.883.723 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 13.336.039.716 | 9.867.831.356 |
31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| Referansları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 112.234.430 | 134.701.672 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8.317.362 | 12.656 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | - | 1.162.610 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 8.804 | 34.975 | |
| Ticari Borçlar | 29.019.169 | 54.575.392 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | - | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 29.019.169 | 54.575.392 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 6.320.821 | 3.804.609 | |
| Diğer Borçlar | 2.629.914 | 3.295.988 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 2.571.323 | 3.202.934 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 58.591 | 93.054 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 31.702.469 | 32.222.530 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 15 | 2.614.950 | 3.927.725 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.844.252 | 19.041.967 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa | |||
| Vadeli Karşılıklar | 9 | 119.754 | - |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 9 | 5.724.498 | 19.041.967 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 25.776.689 | 16.623.220 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 46.945.032 | 20.305.163 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 26.877.191 | - | |
| Diğer Borçlar | 15.224.497 | 16.537.141 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 15.224.497 | 16.537.141 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.091.241 | 1.441.339 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 2.091.241 | 1.441.339 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.752.103 | 2.326.683 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığı Ait Özkaynaklar | 13.176.860.254 | 9.712.824.521 | |
| Ödenmiş Sermaye | 10 | 241.920.000 | 241.920.000 |
| Özsermaye Düzeltme Farkları | 960.759.892 | 960.759.892 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 10 | (168.043.936) | (168.043.936) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler | 162.880.268 | 511.060.126 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 162.880.268 | 511.060.126 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış yedekler | 10 | 522.609.043 | 439.874.922 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.940.719.479 | 2.731.556.755 | |
| Net Dönem Karı | 7.516.015.508 | 4.995.696.762 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 13.336.039.716 | 9.867.831.356 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 31.Ara.23 | 31.Ara.22 | |
| Hasılat | 11 | 1.442.420.485 | 1.163.596.575 |
| Satışların Maliyeti (-) | 11 | (388.445.302) | (358.895.802) |
| BRÜT KAR | 1.053.975.183 | 804.700.773 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (48.678.283) | (26.371.663) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (23.793.923) | (11.005.446) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 12 | 67.351.695 | 225.120.799 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 12 | (684.392.024) | (484.087.778) |
| ESAS FAALİYET KARI | 364.462.648 | 508.356.685 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 13 | 6.897.189.291 | 4.084.639.807 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | (3.015.965) | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri |
5.174.493 | (5.831.367) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
7.266.826.432 | 4.584.149.160 | |
| Finansman Gelirleri | 14 | 275.098.813 | 636.583.614 |
| Finansman Giderleri (-) | 14 | (21.095.192) | (219.171.112) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 7.520.830.053 | 5.001.561.662 | |
| Vergi Gideri: | (4.814.545) | (5.864.900) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 15 | (4.814.545) | (5.864.900) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri | 15 | - | |
| DÖNEM KARI | 7.516.015.508 | 4.995.696.762 | |
| Pay Başına Kazanç | 16 | 32,0318 | 21,2907 |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: |
- | - | |
| - Aktüeryal kayıp | - | - | |
| - Aktüeryal kayıp, vergi etkisi | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 7.516.015.508 | 4.995.696.762 | |
| Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- 7.516.015.508 |
- 4.995.696.762 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Yeniden Sınıflandırılmayacak |
Kardan Ayrılan |
Geçmiş Yıllar | |||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Geri Alınmış | Diğer Kapsamlı Gelir | Kısıtlanmış | Karları / | Dönem Net Karı | Toplam | |
| Sermaye | Farkları | Paylar (-) | Toplamı (+/-) | Yedekler | Zararları (+/-) | / Zararı (+/-) | Özkaynaklar | |
| Düzeltmelerden Önceki Dönem Başı | ||||||||
| Bakiyeler (01.01.2022) | 161.280.000 | 786.731.943 | (163.436.743) | 91.605.731 | 822.285.786 | 4.743.170.074 | 954.713.165 | 7.396.349.955 |
| Geçmiş Dönem Hatalarının | ||||||||
| Düzeltilmesinden Kaynaklanan Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | 4.995.696.762 | 4.995.696.762 |
| Sermaye Arttırımı | 80.640.000 | - | - | - | - | - | - | 80.640.000 |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||
| Dolayısıyla Meydana Gelen Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | - | (4.607.193) | - | - | - | - | (4.607.193) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | 174.027.949 | - | 419.454.395 | (382.410.864) | (2.011.613.319) | (954.713.165) | (2.755.255.004) |
| Dönem Sonu Bakiyeler (31.12.2022) | 241.920.000 | 960.759.892 | (168.043.936) | 511.060.126 | 439.874.922 | 2.731.556.755 | 4.995.696.762 | 9.712.824.521 |
| Düzeltmelerden Önceki Dönem Başı | ||||||||
| Bakiyeler (01.01.2023) | 241.920.000 | 960.759.892 | (168.043.936) | 511.060.126 | 439.874.922 | 2.731.556.755 | 4.995.696.762 | 9.712.824.521 |
| Geçmiş Dönem Hatalarının | ||||||||
| Düzeltilmesinden Kaynaklanan Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | 7.516.015.508 | 7.516.015.508 |
| Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||
| Dolayısıyla Meydana Gelen Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış | ||||||||
| (Azalış) | - | - | - | (348.179.858) | 82.734.121 | 1.209.162.724 | (4.995.696.762) | (4.051.979.775) |
| Dönem Sonu Bakiyeler (31.12.2023) | 241.920.000 | 960.759.892 | (168.043.936) | 162.880.268 | 522.609.043 | 3.940.719.479 | 7.516.015.508 | 13.176.860.254 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 6.429.412.344 | 5.282.812.853 | |
| --Dönem Net Kârı (Zararı) (+/-) | 7.516.015.508 | 4.995.935.058 | |
| --Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatıyla İlgili Düzeltmeler | 21.897.347 | 19.657.071 | |
| --Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 14.626.122 | 13.177.833 | |
| --Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 11.501.297 | 3.001.611 | |
| --Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 11.501.297 | 3.001.611 | |
| --Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler (+ /-) | (4.372.190) | 3.477.627 | |
| --Dava ve/veya Ceza Karşılıkları(İptali) İle İlgili Düzeltmeler (+/-) | (4.372.190) | 3.477.627 | |
| --Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 142.118 | - | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 607.460.567 | 40.038.586 | |
| --Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler(+/-) | (37.958.506) | (40.414.770) | |
| --Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler(+/-) | (16.779.499) | (33.449.908) | |
| --Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (+/-) | (1.693.100) | (6.084.076) | |
| --Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler(+/-) | (3.091.371) | (4.984.836) | |
| --Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler(+/-) | 39.324.921 | 44.895.004 | |
| --İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | (587.263.012) | - | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 6.930.452.288 | 4.975.553.543 | |
| --Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (501.039.944) | 307.259.310 | |
| B-Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (6.304.812.274) | (4.422.389.016) | |
| --Başka İşletmelerin Veya Fonların Paylarının Veya Borçlanma Araçlarının | |||
| Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | 48.033.736 | 847.882 | |
| --Başka İşletmelerin Veya Fonların Paylarının Veya Borçlanma Araçlarının Edinimi | |||
| İçin Yapılan Nakit Çıkışları | - | 76.312.582 | |
| Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Çıkışları | 557.584.597 | 477.270.954 | |
| --Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (555.116.527) | (475.765.590) | |
| --Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (2.468.070) | (1.505.364) | |
| --Yatırım Amaçlı Gayrımenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (5.971.951.223) | (3.952.115.582) | |
| --Alınan Temettüler | 27.904.256 | 16.751.484 | |
| --Alınan Faiz | 148.785.554 | 65.710.736 | |
| C-Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (33.338.668) | (75.786.175) | |
| İşletmenin Kendi PaylarınıVe Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla | |||
| İlgili Nakit Çıkışları | (66.058.769) | (68.557.597) | |
| ---İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (66.058.769) | (68.557.597) | |
| --Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 34.256.134 | 1.197.642 | |
| --Kredilerden Nakit Girişleri | 34.256.134 | 1.197.642 | |
| --Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | - | (264.569) | |
| --Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları | - | (264.569) | |
| --Ödenen Faiz | 1.536.033 | 8.161.651 | |
| D-Yapancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit Ve Nakit |
|||
| Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 91.261.402 | 1.260.403.252 | |
| --Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 106.754.100 | 359.883.328 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (+/-) (A+B+C+D) | 198.015.502 | 1.620.286.580 | |
| E-Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 1.493.912.001 | 349.391.011 | |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 1.691.927.502 | 1.493.912.001 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi; 1993 yılında Gimat Sitesi Toplu İşyeri Yapı Kooperatifi olarak kurulmuş, 1999 yılında dönüşüm yaparak, Yeni Gimat İşyerleri İşletmesi A.Ş. unvanını almıştır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.03.2013 tarih 9/276 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm izni ile ticaret ünvanını 26.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulunda Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve 31.05.2013 tarihinde tescil ettirilerek, 05.06.2013 tarih ve 8335 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Grup'un adresi ve faaliyet merkezi Mevlana Bulvarı No:2/A Kat:3 No:1 Akköprü/Ankara/Türkiye'dir. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle personel sayısı 176 kişidir (31 Aralık 2022: 167 kişi).
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, borsada işlem görmeyen A Grubu nama yazılı hisse adedi 420.000 ve bu hisseleri elinde bulunduran ortak sayısı ise Ortaklar Pay Defterine göre 898 kişidir (31 Aralık 2022: 882).
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı paylara ait 53.340.000 adet hissesi ise 16.08.2013 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş. 'de işlem görmeye başlamıştır. Bedelsiz sermaye artışı nedeniyle Borsa'da işlem gören hisse sayısı 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 241.500.000 adet olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
Grup'un dönem sonları itibariyle %10 ve üzeri hissedarlarının ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | %85,17 | 206.035.200 | %85,17 | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %85,00 | 205.615.200 | %85,00 | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | %0,17 | 420.000 | %0,17 | 420.000 |
| Toplam | %100,00 | 241.920.000 | %100,00 | 241.920.000 |
(*) Diğer ortakların her birinin sermaye payları, toplam sermaye tutarının %10'unun altındadır.
Grup'un ana faaliyeti,mülkiyetinde bulunan "Ankamall Alışveriş Merkezi" 'nden kira geliri ve "CP Ankara" isimli otelinden işletme geliri elde etmektir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Ankamall Alışveriş Merkezi'nin (AVM) I. Etabı Ağustos 1999'da, II. Etabı ise Mayıs 2006'da hizmete açılmıştır. Alışveriş Merkezi'nin toplam 5.600 araçlık otoparkı ve 275.457,58 m2 kapalı alanı bulunmaktadır. AVM'de bulunan işyerlerinin tamamı 3. şahıslara kiraya verilmiştir. Ankamall Alışveriş Merkezi'nin işletilmesinde PROFAM Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. 'den yönetim hizmeti alınmaktadır.
CP Ankara Otel, 263 oda, 575 yatak ve toplamda 27.650 m2 alanıyla Mayıs 2008 ayında hizmet vermeye başlamıştır.
Şirkete ait otel binası 21.06.2019 tarihli yönetim kurulu toplantısı sonucunda, bağlı ortaklığı olan Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. tarafından 7.500.000 TL+KDV+Ciro Kira bedeli olarak kiralanmıştır. Temmuz 2023-Haziran 2024 tarihleri arasında otelin güncel kira tutarı 29.157.166 TL+KDV+Ciro olarak uygulanmaktadır.
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait finansal tablolar, 27 Mart 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun bu finansal tabloları değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise söz konusu finansal tablolarda değişiklik yapılmasını talep etme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un bağlı ortaklığının detayı aşağıda verilmektedir:
| Ana Faaliyeti |
Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 | |||
| Sinerji AVM ve Otel Yönetimi | ||||
| Anonim Şirketi (*) | Otelcilik | Ankara | %100,00 | %100,00 |
| Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. (**) | AVM Yönetimi | Ankara | %100,00 | %100,00 |
| Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş (***) | Enerji Üretimi | Ankara | %100,00 | %100,00 |
(*) Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ("Sinerji") otel işletmek amacı ile kurulmuş olup, Grup'un Ankara/Türkiye'deki oteli "CP Ankara Otel "ini Yeni Gimat GYO'dan kiralayarak işletmektedir.
(**) Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. 8 Kasım 2021 tarihinde kurulmuş olup; şirketin işletme adı Profam Gayrimenkul Yönetimidir. Şirketin amaç ve konusu; alışveriş merkezleri, iş merkezleri, turistik otel, motel ve her türlü konaklama tesisleri ve bunlara benzer nitelikteki gayrimenkuller ile alt yapı yatırım hizmetleri kapsamında kurulan tesisleri ticari maksatla işletmektir.
(***) Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş. 16.03.2022 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirketin amaç ve konusu Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin portföyünde bulunan gayrimenkullere yenilenebilir kaynaklardan elektrik enerjisi tedarik etmektir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Konsolide Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre Şirket' in durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 16,33041 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 15,16005 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 13,82541 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 12,75557 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 11,58925 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 10,87929 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 10,22480 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 9,25756 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 8,72007 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 8,11921 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 7,50597 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 6,89835 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 6,35599 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 5,67906 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 4,72068 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 4,22107 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 3,68333 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 2,70672 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27 | 1,64773 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77 | 1,00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2023 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2023 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Aralık 2023 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur. TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLARI (Devamı)
İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
Şirket'in bağlı ortaklığının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
| Ana Faaliyeti |
Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Sahiplik Oranı | |
|---|---|---|---|
| Sinerji AVM ve Otel Yönetimi Anonim Şirketi |
Otelcilik | Ankara | %100,00 |
| Profam Gayrimenkul Yönetimi | |||
| Anonim Şirketi | AVM Yönetimi | Ankara | %100,00 |
| Proen Yenilenebilir Enerji Anonim Şirketi | Enerji Üretimi | Ankara | %100,00 |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2022 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
Grup'un ilişikte sunulan konsolide finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2022 dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilmektedir.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan bu değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve 'direkt ilgili maliyetlerin' dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır: -
TFRS 1- Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – İlk Uygulayan olarak İştirak: Değişiklik, bir bağlı ortaklığın, ana ortaklık tarafından raporlanan tutarları kullanarak birikmiş yabancı para çevrim farklarını ölçmesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, iştirak veya iş ortaklığına da uygulanır.
TFRS 9 Finansal Araçlar- Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması için '%10 testinde dikkate alınan ücretler: Değişiklik, bir işletmenin yeni veya değiştirilmiş finansal yükümlülük şartlarının, orijinal finansal yükümlülük şartlarından önemli ölçüde farklı olup olmadığını değerlendirirken dikkate aldığı ücretleri açıklığa kavuşturmaktadır. Bu ücretler, tarafların birbirleri adına ödedikleri ücretler de dahil olmak üzere yalnızca borçlu ile borç veren arasında, ödenen veya alınan ücretleri içerir.
TMS 41 Tarımsal Faaliyetler – Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergilemeler: Yapılan değişiklik ile, TMS 41 paragraf 22'deki, şirketlerin TMS 41 kapsamındaki varlıklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde vergilemeler için yapılan nakit akışlarının dikkate alınmamasına yönelik hükmü kaldırmıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Ocak 2021 ve Ocak 2023'de KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'de yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama
için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak değişikliklerden herhangi birini erken uygulayan işletmenin diğer değişikliği de erken uygulaması zorunludur.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında,kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular.
Grup'un raporlanabilir bölümleri kira geliri elde edilen hizmet birimleri bazında takip edilmektedir. Bölümlere tahsis edilecek kaynaklar ve bu kaynakların kullanımı yine hizmet birimleri bazında yapılmaktadır.
Grup'un bölümlere göre ayırım yapabileceği hizmet birimleri "Ankamall AVM, CP Ankara Oteli ve Enerji Faaliyetleri" olmak üzere iki ayrı birimden oluşmaktadır.
| Ankamall | CP Ankara | Enerji | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | AVM | Otel | Faaliyetleri | |
| Hasılat | 1.400.210.680 | 39.485.894 | 2.723.911 | 1.442.420.485 |
| Satışların Maliyeti (-) | (364.358.686) | (24.086.616) | - | (388.445.302) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 1.035.851.994 | 15.399.278 | 2.723.911 | 1.053.975.183 |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı | - | - | - | - |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) | - | - | - | - |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt | ||||
| Kar / Zarar | - | - | - | - |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 1.035.851.994 | 15.399.278 | 2.723.911 | 1.053.975.183 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | - | - | - |
| Pazarlama Giderleri (-) | (23.793.923) | - | - | (23.793.923) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (39.076.422) | (137.750) | (9.464.110) | (48.678.283) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 6.474.503.482 | 2.955.829 | 916 | 6.477.460.227 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (681.334.168) | (3.056.554) | (1.303) | (684.392.024) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 6.766.150.964 | 15.160.802 | (6.740.586) | 6.774.571.180 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 485.056.526 | 2.024.233 | - | 487.080.759 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - | - | - |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer | ||||
| Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer | ||||
| Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | 5.174.493 | - | - | 5.174.493 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | ||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | 7.256.383.982 | 17.183.036 | (6.740.586) | 7.266.826.432 |
| Finansman Gelirleri | 268.360.383 | 6.422.810 | 315.619 | 275.098.813 |
| Finansman Giderleri (-) | (14.944.764) | (1.553.532) | (4.596.896) | (21.095.192) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 7.509.799.601 | 22.052.314 | (11.021.863) | 7.520.830.053 |
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Ankamall | CP Ankara | Total | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | AVM | Otel | |
| Hasılat | 1.123.385.603 | 40.210.972 | 1.163.596.575 |
| Satışların Maliyeti (-) | (357.046.135) | (1.849.667) | (358.895.802) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 800.103.512 | 4.597.261 | 804.700.773 |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı | - | - | - |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) | - | - | - |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / Zarar | - | - | - |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 800.103.512 | 4.597.261 | 804.700.773 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | - | - |
| Pazarlama Giderleri (-) | (10.942.572) | (62.874) | (11.005.446) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (26.221.002) | (150.661) | (26.371.663) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 4.150.710.619 | 23.849.290 | 4.174.559.909 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (481.322.181) | (2.765.597) | (484.087.778) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 4.432.328.376 | 25.467.419 | 4.457.795.795 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 134.428.294 | 772.403 | 135.200.697 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (2.998.735) | (17.230) | (3.015.965) |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü | |||
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının | |||
| İptalleri | (5.798.052) | (33.315) | (5.831.367) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||
| KARI / (ZARARI) | 4.557.959.883 | 26.189.277 | 4.584.149.160 |
| Finansman Gelirleri | 632.946.807 | 3.636.807 | 636.583.614 |
| Finansman Giderleri (-) | (217.918.986) | (1.252.126) | (219.171.112) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||
| KARI / (ZARARI) | 4.972.987.705 | 28.573.957 | 5.001.561.662 |
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | ||
| Bölümlere İlişkin Varlıklar | 11.528.511.222 | 8.147.717.295 |
| AVM | 11.528.511.222 | 7.363.083.832 |
| Otel | 1.087.935.000 | 784.633.463 |
| Diğer Arsa ve Arazi | 343.001.222 | - |
| Bölümleri İlişkilendirilmeyen Varlıklar | 1.807.528.494 | 1.720.114.061 |
| Toplam Varlıklar | 13.336.039.716 | 9.867.831.356 |
| Yükümlülükler | ||
| Bölümlere İlişkin Yükümlülükler | 134.834.992 | 106.529.473 |
| AVM | 134.834.992 | 106.529.473 |
| Otel | - | - |
| Bölümleri İlişkilendirilmeyen Yükümlülükler | 24.344.470 | 15.792.200 |
| Toplam Yükümlülükler | 159.179.462 | 122.321.673 |
Ankamall AVM gelirleri ise toplam 415 adet kiracıdan elde edilmektedir. Bir müşteriden elde edilen en yüksek kira geliri tutarı 24.248.909 TL olup, AVM kira gelirlerinin % 3,68'ne denk gelmektedir (31 Aralık 2022: 397 kiracıdan elde edilen 14.650.555 TL, %3,38).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 211.332 | 289.182 |
| Bankalar | 1.689.181.990 | 1.489.208.883 |
| Vadeli Mevduat | 1.655.347.338 | 1.480.706.453 |
| Vadesiz Mevduat | 33.834.652 | 8.502.430 |
| Diğer Hazır Değerler | 2.534.180 | 4.413.936 |
| TOPLAM | 1.691.927.502 | 1.493.912.001 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla vadeli mevduat ve repolarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade Başlangıcı | Tutarı | Faiz Oranı % | Vade Sonu |
| TL Mevduat | Aralık 2023 | 5.683.470 | %37 | Ocak 2024 |
| USD Mevduat | Aralık 2023 | 1.437.969.406 | %3 | Ocak 2024 |
| EUR Mevduat | Aralık 2023 | 196.898.891 | %2,47 | Ocak 2024 |
| 1.655.347.338 | ||||
| 31 Aralık 2022 Para Birimi |
Vade Başlangıcı | Faiz Oranı % | Vade Sonu | |
| TL Mevduat | Aralık 2022 | %26,31 | Ocak 2023 | |
| AVRO Mevduat | Aralık 2022 | %2,75 | Ocak 2023 | |
| ABD Doları Mevduat | Aralık 2022 | %0,01 | Ocak 2023 |
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Kur Korumalı Mevduat Varlıklar |
1.329 45.581.281 |
87.813.243 - |
| 45.582.610 | 87.813.243 | |
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Bağlı Ortaklıklar (*) | - | 1.228.662 |
| - | 1.228.662 |
(*) Bağlı Ortaklıklar, Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş.'den oluşmaktadır. Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş.'nin raporlama dönemi itibarıyla faal olduğu değerlendirildiğinden ilgili dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında konsolidasyona dahil edilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 80.768.389 | 70.539.094 |
| Alacak Reeskontu (-) | (868.922) | - |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 5.287.068 | 9.499.737 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (5.287.068) | (9.499.737) |
| Gelir Tahakkukları | 7.296 | - |
| TOPLAM | 79.906.763 | 70.539.094 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsil süresi 10 gündür (31 Aralık 2022: 30 gün).
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup tarafından gelirlere ilişkin kira faturaları ve ortak gider faturaları ilgili ayları içerisinde düzenlenerek kiracılara gönderilmektedir. Kira gelirinin teminatı olarak mevcut kiracılardan 15.017.267 TL nakit, 104.832.704 TL ve 800.759 ABD Doları banka teminat mektubu alınmıştır (31 Aralık 2022: 10.036.322 TL nakit, 54.122.458 TL, 843.152 ABD Doları ve 70.799 AVRO teminat mektubu).
Vadesinde ödenmeyen ticari alacaklardan kira alacakları için aylık %5, ortak gider alacakları için kanunda öngörülen oran %5 faiz oranı uygulanmaktadır.
Vadesinde ödenmeyen ve tahsilatı şüpheli hale gelebileceği kanaati oluşan alacaklar hukuk departmanına gönderilerek icra takibi başlatılması sağlanmaktadır. Şüpheli alacak karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | (9.499.737) | (9.563.212) |
| Dönem içerisindeki artış | (975.063) | (2.101.008) |
| Dönem içerisinde iptal edilen karşılıklar (-) | 5.187.732 | 2.164.483 |
| Kapanış Bakiyesi | (5.287.068) | (9.499.737) |
Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramış ticari alacağı bulunmamaktadır.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 16.802.760 | 54.290.639 |
| Borç Reeskontu (-) | (1.011.040) | - |
| Diğer Ticari Borçlar | 13.227.449 | 284.753 |
| TOPLAM | 29.019.169 | 54.575.392 |
Grup'un ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 30 gündür (31 Aralık 2022: 30 gün).
SPK'nın gayrimenkul değerleme listesinde bulunan TSKB Gayrimenkul Değerleme'nin 31 Aralık 2022 tarihli değerleme raporuna göre Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri, SPK'nın III-62.1. sayılı "Sermaye Piyasasında Değerleme Standartları hakkında Tebliğ" hükümlerince, tebliğ ekinde yer alan Uluslararası Değerleme Standartlarına uygun olarak değerlenmiştir. Değerleme sırasında maliyet yaklaşımı ve gelir yaklaşımı yöntemleri kullanılmış, elde edilen analiz sonuçlarının değerlendirilmesi sonucunda gelir yaklaşımında elde edilen aşağıdaki değerler nihai değer olarak kabul edilmiştir. 31 Aralık 2023 raporlama dönemi itibarıyla gerçeğe uygun bedel değerlemesi yaptırılmamış olup 31 Aralık 2022 tarihli değerleme raporu kullanılmıştır.
| Gerçeğe | Maliyet | Değerleme | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Uygun Değer | Bedeli | Farkı |
| Ankamall AVM | 10.097.575.000 | 181.132.639 | 9.916.442.361 |
| Diğer Arazi ve Arsa | 343.001.222 | 184.524.179 | 158.477.043 |
| 10.440.576.222 | 365.656.818 | 10.074.919.404 | |
| 31 Aralık 2022 | Gerçeğe Uygun Değer |
Maliyet Bedeli |
Değerleme Farkı |
| Ankamall AVM | 7.363.083.832 | 181.132.639 | 7.181.951.193 |
| 7.363.083.832 | 181.132.639 | 7.181.951.193 | |
| 31 Aralık 2023 Gerçeğe Uygun Değer |
31 Aralık 2022 Gerçeğe Uygun Değer |
||
| AVM | 7.363.083.832 | 7.363.083.832 | |
| AVM İlave Yatırımlar (+) | - | - | |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | 3.077.492.390 | - | |
| Toplam | 10.440.576.222 | 7.363.083.832 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlama yoktur.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 132.272.700 ABD Doları tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 119.587.105 ABD Doları). Sigorta teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 Sigorta Değeri | ||||
|---|---|---|---|---|
| İktisadi Kıymetler Cinsi | AVM | Otel | Toplam | |
| Demirbaş- Dekorasyon | 3.452.000 ABD Doları | - 3.452.000 ABD Doları |
||
| Binalar | 119.358.700 ABD Doları | - 119.358.700 ABD Doları |
||
| Makine ve Tesisat | 8.845.000 ABD Doları | - 8.845.000 ABD Doları |
||
| Çevre Düzenleme | 617.000 ABD Doları | - 617.000 ABD Doları |
||
| Toplam | 132.272.700 ABD Doları | - 132.272.700 ABD Doları |
||
| 31 Aralık 2022 Sigorta Değeri | ||||
| İktisadi Kıymetler Cinsi | AVM | Otel | Toplam | |
| Demirbaş- Dekorasyon | 1.855.000 ABD Doları | - 1.855.000 ABD Doları |
||
| Binalar | 106.120.105 ABD Doları | - 106.120.105 ABD Doları |
||
| Makine ve Tesisat | 10.442.000 ABD Doları | - 10.442.000 ABD Doları |
||
| Çevre Düzenleme | 1.170.000 ABD Doları | - 1.170.000 ABD Doları |
||
| Toplam | 119.587.105 ABD Doları | - 119.587.105 ABD Doları |
| Maliyet | 1.01.2023 | Girişler* | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 4.911.147 | 10.521.731 | - | - | 15.432.878 |
| Binalar | 461.495.000 | 479.164.587 | - | - | 940.659.587 |
| Taşıtlar | 2.463.648 | 15.936.095 | - | - | 18.399.743 |
| Demirbaşlar | 7.869.204 | 16.729.785 | - | - | 24.598.989 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | 32.764.330 | - | - | 32.764.330 |
| Özel Maliyetler | 15.065 | 21.945 | - | - | 37.010 |
| Toplam: | 476.754.064 | 555.138.473 | - | - | 1.031.892.537 |
| Amortisman | 1.01.2023 | Girişler* | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2023 |
| Birikmiş Amortismanlar(-) | (8.897.694) | (13.660.723) | - | - | (22.558.417) |
| Toplam: | (8.897.694) | (13.660.723) | - | - | (22.558.417) |
| Net Değer: | 467.856.370 | 541.477.750 | - | - | 1.009.334.120 |
| Maliyet | 1.01.2022 | Girişler* | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2022 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 751.639 | 7.340.987 | - | - | 8.092.626 |
| Binalar | 302.549.365 | 457.905.688 | - | - | 760.455.053 |
| Taşıtlar | 1.165.125 | 2.894.493 | - | - | 4.059.618 |
| Demirbaşlar | 5.342.516 | 7.624.420 | - | - | 12.966.936 |
| Özel Maliyetler | 12.635 | 12.189 | - | - | 24.824 |
| Toplam: | 309.821.281 | 475.777.777 | - | - | 785.599.057 |
| 4 - Amortisman | 1.01.2022 | Girişler* | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2022 |
| Birikmiş Amortismanlar(-) | (2.225.766) | (12.472.694) | - | - | (14.698.460) |
| Toplam: | (2.225.766) | (12.472.694) | - | - | (14.698.460) |
| Net Değer: | 307.595.514 | 463.305.083 | - | - | 770.900.597 |
*Maddi duran varlık girişlerinin çok büyük bir kısmı TMS 29 kapsamında yapılan enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
II. Etap AVM içinde yer alan 875 m2 lik ofis alanı; Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından şirket yönetim merkezi olarak kullanılmakta olmasına rağmen, II. Etap AVM'de kat irtifakına geçilmemesi ve AVM değerlemesinin AVM'nin tamamını kapsayacak şekilde yapılmış olması sebebiyle, Maddi Duran Varlık olarak değil Yatırım Amaçlı Gayrimenkul olarak raporlanmıştır. Ancak şirket yönetim merkezinde kullanılan demirbaşlar maddi duran varlıklar içinde yer almaktadır.
| Kısa vadeli karşılıklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| İzin Karşılıkları | 635.613 | 528.604 |
| SGK Karşılıkları | - | 9.537.505 |
| Dava Karşılıkları | 5.208.639 | 8.975.859 |
| 5.844.252 | 19.041.967 |
Grup'un kısa vadeli karşılıklarına illişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| İzin Karşılıkları |
SGK Karşılıkları |
Dava Karşılıkları |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 528.604 | 9.537.505 | 8.975.859 | 19.041.968 |
| Dönemde Ayrılan Karşılıklar | - | - | - | - |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 107.009 | (9.537.505) | (3.767.220) | (13.197.716) |
| 31 Aralık 2023 | 635.613 | - | 5.208.639 | 5.844.252 |
| İzin Karşılıkları |
SGK Karşılıkları |
Dava Karşılıkları |
Toplam | |
| 1 Ocak 2022 | 184.256 | 9.537.505 | 7.171.454 | 16.893.215 |
| Dönemde Ayrılan Karşılıklar | 344.347 | - | 1.804.405 | 2.148.752 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2022 | 528.604 | 9.537.505 | 8.975.859 | 19.041.967 |
Grup'un taraf olduğu toplam 62 adet dava (27 aleyhe, 35 lehe) 17 adet aleyhe icra takibi bulumaktadır. Grup avukatından alınan hukuki görüşlere istinaden 31 Aralık tarihi itibarıyla karşılık ayrılmıştır.
Önemli davalara ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır;
| Karşılık | ||||
|---|---|---|---|---|
| Davacı | Mahkeme | Esas No | Tutarı | Açıklama |
| Ticari nitelikli hizmet |
||||
| POLY YAPI | Ankara 3. Asliye | sözleşmesinden kaynaklanan |
||
| MALZ.END. LTD.ŞTİ | Ticaret Mahkemesi | 2017/727 | 148.492 | alacak davası. |
| Ankara 13. Tüketici | ||||
| Yalçın Torlak | Mahkemesi | 2017/353 | 4.436.903 Maddi Manevi Zarar Tazmini | |
| Ankara 1. İş | İş Kazası Nitelikli Maddi Manevi | |||
| GÖKHAN ÖZAL | Mahkemesi | 2022/2 | 528.994 | Zarar Tazmini |
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı tarafından II. Etap AVM ve Otel inşaatı ile ilgili olarak eksik işçilik bildirildiği iddiasıyla Şirket tarafından daha önce yapılan ödemeler de dikkate alınmak suretiyle ilave anapara ve faiz olarak toplam 9.537.505 TL karşılık bu dönem konusu kalmayan karşılık olarak dikkate alınmıştır.(31 Aralık 2022: 9.537.505TL)
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla alınan teminatlara ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kiracılardan Alınan Türk Lirası Teminatlar | 104.832.705 | 54.122.458 |
| Kiracılardan Alınan ABD Doları Teminatlar | 800.760 | 843.152 |
| Kiracılardan Alınan AVRO Teminatlar | - | 70.799 |
| Alınan Diğer Teminatlar | - | 1.662.913 |
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat mektubu B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
3.725.643 3.725.643 - - - - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirketler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
- 3.725.643 |
Şirket, sahibi olduğu otelin Doubletree by Hilton Ankara Downtown markasıyla işletilmesi amacıyla %100 bağlı ortaklığı Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ile Hilton Worldwide Management Limited arasında bir franchise sözleşmesi imzalanmıştır. Şirket bağlı ortaklığının franchise sözleşmesi kapsamındaki yükümlülükleri için Hilton Grubu ile bir kefalet anlaşması yapmıştır.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2022 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 5.416.614 |
| -Teminat mektubu | 5.416.614 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |
| Toplam Tutarı | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | |
| Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirketler | |
| lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - |
| 5.416.614 |
Şirket, sahibi olduğu otelin Doubletree by Hilton Ankara Downtown markasıyla işletilmesi amacıyla %100 bağlı ortaklığı Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ile Hilton Worldwide Management Limited arasında bir franchise sözleşmesi imzalanmıştır. Şirket bağlı ortaklığının franchise sözleşmesi kapsamındaki yükümlülükleri için Hilton Grubu ile bir kefalet anlaşması yapmıştır.
Grup'un 31 aralık 2023 tarihi itibarıyla aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 3.893.870.197 TL'dir (132.272.700 USD) (31 Aralık 2022: 2.241.722.452 TL'dir (119.889.105 USD)).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | %85,17 | 206.035.200 | %85,17 | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %84,99 | 205.615.200 | %84,99 | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | %0,17 | 420.000 | %0,17 | 420.000 |
| Toplam | %100,00 | 241.920.000 | %100,00 | 241.920.000 |
Grup'un Sermaye Piyasası Hükümlerine göre kayıtlı sermaye tavanı 750.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 241.920.000 adet paya bölünmüştür. Çıkarılmış sermayenin 420.000 adedi A Grubu Nama yazılı paylardan, kalan 241.500.000 adedi ise B Grubu Hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır.
Hisse senetlerinin 241.500.000 TL'lik kısmı borsaya kote olan B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmakta olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
Grup'un 2017 yılında %100 bağlı ortaklığı konumundaki Anadolu Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. ile birleşmesi sonucunda bağlı ortaklığın elinde bulunan, ilave olarak 2018, 2019 ve 2020 yıllarında yapılan geri alımlar ve 2018 ve 2022 yıllarında yapılan %50 oranındaki bedelsiz sermaye artırımları ile toplam 7.277.931 TL nominal bedelli Yeni Gimat GYO A.Ş. hisseleri geri alınmış ve bu geri alımlar için 29.153.975 TL maliyet bedel farkı raporlanmıştır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da, pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yasal yedekler toplamı olan 174.389.525 TL'nin 48.384.000 TL'si I. Tertip, 91.100.229 TL'si II. Tertip Yedek Akçeden, 34.905.296 TL'si ise Geri Alınmış Paylara İlişkin Yedek akçelerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 117.076.638 TL'nin 32.256.000 TL'si I. Tertip, 49.915.342 TL'si II. Tertip Yedek Akçeden, 34.905.296 TL'si ise Geri Alınmış Paylara İlişkin Yedek akçelerden oluşmaktadır).
TMS 29 kapsamında enflasyon düzenlemeleri sonrası oluşan Özkaynak kalemleri detayı aşağıdaki gibidir;
| Sermaye, Yedekler Ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Olumlu farkları | 960.759.892 | 960.759.892 |
| Geri Alınan Paylar | (168.043.936) | (168.043.936) |
| Yasal Yedekler | 515.886.047 | 433.795.817 |
| Statü Yedekleri | 6.079.105 | 6.079.105 |
| Özel Fonlar | 643.891 | - |
| TOPLAM | 1.315.324.999 | 1.232.590.878 |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Satışlar | 1.447.833.363 | 1.169.269.850 |
| Yurtiçi Satışlar | 1.447.410.854 | 1.168.918.949 |
| Diğer Gelirler | 422.509 | 350.901 |
| Satıştan İadeler (-) | (5.412.878) | (5.671.932) |
| Satış İskontoları (-) | - | (1.343) |
| TOPLAM | 1.442.420.485 | 1.163.596.575 |
Hizmet Maliyetlerinin detayı aşağıda açıklanmıştır;
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (28.281.150) | (25.454.428) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (360.164.152) | (333.441.374) |
| TOPLAM | (388.445.302) | (358.895.802) |
Şirket'in KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmî Gazete 'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Vergi Danışmanlık Hizmetlerine İlişkin Ücretler | 55.200 | 50.000 |
| Raporlama Dönemine Ait Bağımsız Denetim Ücreti | 340.000 | 100.000 |
| 395.200 | 150.000 |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 1.380.764 | - |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 5.588.511 | 11.292.998 |
| Enflasyon Düzeltme Karları | 57.751.234 | 213.807.722 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Kârlar | 2.631.186 | 20.079 |
| TOPLAM | 67.351.695 | 225.120.799 |
| 1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 2022 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Komisyon Giderleri (-) | (113.786) | (848.105) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (1.238.646) | - |
| Diğer Giderler | (3.271.851) | (3.906.285) |
| Enflasyon Düzeltme Zararları (-) | (679.767.741) | (479.333.388) |
| TOPLAM | (684.392.024) | (484.087.778) |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kur Korumalı Mevduat Gelirleri | 435.307.995 | - |
| İştiraklerden Temettü Gelirleri | 25.855.481 | 16.750.685 |
| Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri | 2.048.775 | - |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 23.868.508 | 118.450.012 |
| Finansal Varlık Değer Artışları | 6.410.108.532 | 3.949.439.110 |
| TOPLAM | 6.897.189.291 | 4.084.639.807 |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Menkul Kıymet Satış Zararları | - | (3.015.965) |
| TOPLAM | - | (3.015.965) |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kambiyo Karı | 126.313.259 | 570.876.012 |
| Faiz Gelirleri | 148.785.554 | 65.707.602 |
| TOPLAM | 275.098.813 | 636.583.614 |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kısa Vadeli Finansman Giderleri | (640.258) | (6.983.693) |
| Kambiyo Zararı | (19.559.159) | (211.009.850) |
| Uzun Vadeli Finansman Giderleri | (895.775) | (1.177.569) |
| TOPLAM | (21.095.192) | (219.171.112) |
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1(d) (4) maddesine göre, gayrimenkul Yatırım Ortaklığı olması nedeniyle Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergiler için de geçerlidir.
Diğer taraftan Şirket'in Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüştüğü 1 Haziran 2013 tarihinden sonraki kurum kazançları Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. Maddesi gereğince Kurumlar Vergisi'nden istisna olduğundan bu tarihten sonra Ertelenmiş Vergi hesaplanmadığı gibi önceki dönemlerde hesaplanan vergi karşılıkları da geçmiş yıllar karlarına alınmak suretiyle iptal edilmiştir.
Şirket, bağlı ortaklıkları ise Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Bağlı ortaklıkların cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Türkiye'de geçici vergi beyannameleri üçer aylık dönemlerde verilmektedir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2023 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'dir (31 Aralık 2022: %23). Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosunda | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | 4.814.545 | 5.864.900 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | (2.199.595) | (1.937.175) |
| Vergi borcu (net) | 2.614.950 | 3.927.725 |
| 1 Ocak 2023 | 1 Ocak 2022 | |
|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (4.814.545) | (5.864.900) |
| Vergi Gideri / Geliri | (4.814.545) | (5.864.900) |
Pay başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un Pay Başına Kazanç / (Kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 7.516.015.508 | 4.995.696.762 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 234.642.069 | 234.642.069 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 32,0318 | 21,2907 |
TMS 33 Hisse Başına Kazanç Standardının 28. Paragrafı uyarınca hisse başına karın tespitinde, birleşme ve geri alınmış pay tutarlarıda dikkate alınarak yıl içerisinde Grup'un hisselerinin net adedinin ağırlıklı ortalaması olarak dikkate alınmıştır.
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 24 kapsamında ilişkili taraf kapsamında girebilecek kişilerin belirlenmesi amacıyla yapılan değerlendirme sonucunda; Şirketin çok ortaklı yapısı ve (A) Grubu pay sahibi ortakların Esas Sözleşmesinin 7'nci maddesindeki imtiyaz sınırlaması nedeniyle hiçbir ortağın tek başına Şirket üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olmadığı, önemli etkisinin bulunmadığı sonucuna varılmıştır. Şirket'in ortaklarına olan borçlarının tamamı, kaydileştirilmemiş paylar nedeniyle dağıtılamamış olan geçmiş yıllara ilişkin temettü borçlarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle Yönetim Kurulu üyelerine Genel Kurulda alınan karar gereği, aylık huzur hakkı ödenmektedir. Üst düzey yöneticilere ise yılda oniki maaş ücret ödenmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler toplamı 7.221.099 TL'dir (31 Aralık 2022: 4.019.855 TL).
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Şirket için ağırlıklı olarak ABD Doları ve AVRO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.23 | ABD Doları | AVRO | GBP | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 50.312.897 | 5.924.824 | 4.235 | 1.674.274.312 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 50.312.897 | 5.924.824 | 4.235 | 1.674.274.312 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 50.312.897 | 5.924.824 | 4.235 | 1.674.274.312 |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (11+10+12) | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | 134.699 | - | - | 3.965.296 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 134.699 | - | - | 3.965.296 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 134.699 | - | - | 3.965.296 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev | - | - | - | - |
| araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz |
- | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) |
- | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) | 50.178.198 | 5.924.824 | 4.235 | 1.670.309.016 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | - | - | - | |
| (Yükümlülük) Pozisyonu | - | - | - | |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 50.178.198 | 5.924.824 | 4235 | 1.670.309.016 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | - | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | ABD Doları | AVRO | RUBLE | Karşılığı |
| 1. Ticari alacaklar | 203 | 2.897 | - | 61.547 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 36.007.414 | 1.465 | 3.635 | 673.388.382 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) |
- 36.007.617 |
- 4.362 |
- 3.635 |
- 673.449.929 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 36.007.617 | 4.362 | 3.635 | 673.449.929 |
| 10. Ticari Borçlar | 94.002 | - | - | 1.760.845 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (11+10+12) | 94.002 | - | - | 1.760.845 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 421.381 | - | - | 7.893.309 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 421.381 | - | - | 7.893.309 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 515.383 | - | - | 9.654.154 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev | - | - | - | |
| araçların net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a | ||||
| 19b) | ||||
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz | - | - | - | |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | |||
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz | - | - | - | |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | - | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) | 35.492.234 | 4.362 | 3.635 | 663.795.775 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 35.492.234 | 4.362 | 3.635 | 663.795.775 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | - | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - | - |
Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi | ||
| halinde ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
147.715.583 | (147.715.583) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki |
- 147.715.583 |
- (147.715.583) |
| AVRO'nun TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi | ||
| halinde AVRO net varlık/ yükümlülüğü |
19.299.462 | (19.299.462) |
| AVRO riskinden korunan kısım (-) AVRO net etki |
- 19.299.462 |
- (19.299.462) |
| Toplam net etki | 167.015.045 | (167.015.045) |
| 31 Aralık 2022 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
66.362.705 - |
(66.362.705) - |
| ABD Doları net etki Avro 'nun TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde Avro net varlık/ yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki |
66.362.705 8.697 - 8.697 |
(66.362.705) (8.697) - (8.697) |
| RUBLE'nin TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde RUBLE net varlık / yükümlülüğü RUBLE riskinden korunan kısım (-) RUBLE net etki |
8.175 - 8.175 |
(8.175) - (8.175) |
| Toplam net etki | 66.379.577 | (66.379.577) |
19. BİLANÇO SONRASI OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
SPK' nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 sayılı duyurusu çerçevesinde portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere, finansal tablo hesap kalemleri kullanılmak suretiyle, Kurulca belirlenen şekilde yer verilir.
Bu kapsamda, portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| A Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 1.704.241.147 | 1.550.839.059 | |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(a) | 11.499.725.000 | 8.123.502.613 |
| C | İştirakler | Md.24/(b) | 32.606.194 | 9.044.901 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md .23/(f) | - | 24.769.270 | |
| Diğer Varlıklar | 138.714.275 | 109.205.531 | ||
| D Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 13.375.286.616 | 9.817.361.374 | |
| E | Finansal Borçlar | Md.31 | - | - |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | - | - |
| G Finansal Kiralama Borçları | Md .31 | 7.681 | 12.656 | |
| H İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 2.571.323 | 3.202.935 | |
| I | Öz Kaynaklar | Md.31 | 13.290.094.887 | 9.695.045.535 |
| Diğer Kaynaklar | 82.612.725 | 119.100.248 | ||
| Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 13.375.286.616 | 9.817.361.374 |
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı |
Md.24/(b) | 1.136.177.632 | - |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 1.700.438.192 | 219.914.159 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - |
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(d) | - | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | 32.606.194 | 9.044.901 |
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | - | - |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | - | - |
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | - | 76.308.942 |
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Oran | 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
Asgari/ Azami Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | K/D | 0,00% | 0,00% | ≤%10 |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
MD.24/(a),(b) | (B+A1)/ D | 94,47% | 82,75% | ≥%51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler |
Md.24/(b) | (A+C+A1)/D | 4,49% | 15,89% | ≤%49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projele, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları |
Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | 0,00% | 0,00% | ≤%49 |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | B2/D | 0,00% | 0,00% | ≤%20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | C2/D | 0,24% | 0,04% | ≤%10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | 0,02% | 0,03% | ≤%500 |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/ Özel Cari- Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | (A2- A1)/D | 4,22% | 2,24% | ≤%10 |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | L/D | 0,00% | 5,18% | ≤%10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.