YD Electronic Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2025

Nov 11, 2025

奕东电子科技股份有限公司 审计委员会工作细则

二○二五年十一月

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第一章 总则

• 第1 条 为加强奕东电子科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）董事会决策功能， 做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法 人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司独立董事管理办法》、公司《章程》及其他有关规定，公司特 设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

• 第2 条 董事会审计委员会是经公司股东会批准设立的董事会专门工作机构，对董 事会负责，主要负责审核公司财务信息及披露、监督及评估内外部审计工 作和内部控制。

第二章 人员组成

• 第3 条 审计委员会成员由3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独 立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人 员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会委员。

• 第4 条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之 一提名，并由董事会选举产生。委员在任期内出现不适合任职的情形时， 该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。

• 第5 条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担任， 负责主持委员会工作。

• 第6 条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有 委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。因独立董事提出辞职或者被解除职务导致 审计委员会中独立董事所占的比例不符合本细则规定的，公司应当自前述 事实发生之日起六十日内完成补选。

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• 第7 条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等 工作。

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第三章 职责权限

第8 条 审计委员会的主要职责包括：

• （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

• （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

• （三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第9 条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职 责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计 委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计 问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计 单位之间的关系。

公司内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部

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审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改 情况须同时报送审计委员会。

• 第10 条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计 工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后， 提交董事会审议：

• （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报 告；

• （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

• （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

• （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者 重大会计差错更正；

• （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

• 第11 条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守法律 法规、深圳证券交易所相关规定和公司章程以及执行公司职务的行为 进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、 高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍 审计委员会行使职权。

审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所 相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并 及时披露，也可以直接向监管机构报告。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

• 第12 条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、

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准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和 审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为 及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部 审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人 或者董事、高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业 务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报 告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

• 第13 条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏并向审计委员会、董事会报告的，或者保荐 机构、独立财务顾问、外部审计机构向审计委员会、董事会指出公司 财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应 当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。

• 公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告 存在的重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取 的措施。

• 审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进 行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

• 第14 条 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、深圳证券交易所相关规定、公司章程或 者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免建议。

第四章 决策程序

• 第15 条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面

的书面资料：

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（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计或评估报告；

（六）其他相关事宜。

第16 条 审计委员会会议可以对审计部提供的如下报告进行评议，并将相关书 面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全 面真实；

（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的

关联交易是否符合相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第17 条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季 度至少召开一次，两名及以上成员提议或者召集人认为有必要时，可

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以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委员 主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。情况 特殊，需要尽快召开会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式通 知全体委员，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。

• 第18 条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员 有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

• 审计委员会委员中若与会议讨论事项存在利害关系，须回避表决。

• 因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会 直接审议。

• 第19 条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委 员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委 托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。 每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员应当亲自出席专门 委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形 成明确的意见，并书面委托其他独立董事委员代为出席。

• 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，也可以采取通讯表 决的方式召开。

• 第20 条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事及高级 管理人员列席会议。

• 第21 条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费

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用由公司支付。

• 第22 条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有 关法律、法规、公司《章程》及本细则的规定。

• 第23 条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员和记录人员应当在会议 记录上签名，独立董事的意见应当在会议记录中载明，独立董事应当 对会议记录签字确认；会议记录由公司董事会秘书保存。

• 第24 条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

• 第25 条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信 息。

第六章 附则

• 第26 条 本实施细则自公司董事会批准之日起执行，修改亦同。

• 第27 条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司《章程》的规定 执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的 公司《章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和公司《章程》的规 定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。

• 第28 条 本细则修改和解释权归属公司董事会。

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