奕东电子科技股份有限公司

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二〇二一年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:	110101562022752010821
报告名称:	奕东电子科技股份有限公司二〇二一年度
	审计报告
报告文号:	致同审字 (2022) 第 441A012085 号
被审(验)单位名称:	奕东电子科技股份有限公司
会计师事务所名称:	致同会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:	财务报表审计
报告意见类型:	无保留意见
报告日期:	2022年04月22日
报备日期:	2022年04月22日
签字人员:	陈志芳(440300611041),
	刘多奇(110101560171)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

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审计报告	$1-6$
合并及公司资产负债表	$1 - 2$
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	$5-8$
财务报表附注	$9 - 94$

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号赛特广场5层邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2022) 第 441A012085 号

奕东电子科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了奕东电子科技股份有限公司 (以下简称奕东电子公司) 财务报表, 包括 2021年12月31日的合并及公司资产负债表, 2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了奕东电子公司 2021年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奕东电子公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、24 及附注五、34。

Grant Thornton 致同

1、事项描述

奕东电子公司所销售的产品类型包括FPC、连接器零组件、LED背光模组等。奕东电子公司于2021年度实现的营业收入为150,022.87万元。由于收入金额重大且为关键业绩指标,可能存在奕东电子公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下程序:

(1) 通过与销售部门、财务部门等相关人员的访谈、穿行测试等程序, 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计,并测试其关键控制流程运行的有效性。

(2)评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求,检查重要客户合同并查看其主要交易条款,分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和奕东电子公司的经营模式,以及相关会计政策是否得到一贯运用。

(3) 结合产品类型对收入以及手利情况进行分析, 了解收入金额是否出现异常波动的情况并查明波动原因。

(4) 从销售收入的会计记录中选取样本, 检查与所选样本相关的订单、出库单、客户签收记录等相关支持性文件。

(5) 针对外销收入获取海关出口销售数据, 与奕东电子公司记录的出口销售数据进行核对。

(6) 执行截止性测试, 评价收入是否被记录在恰当的会计期间。

(7) 以抽样方式对收入确认金额执行函证程序, 对未收到回函的项目执行了替代性审计程序。

(二)应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、4。

1、事项描述

截至 2021年 12月 31日, 奕东电子公司应收账款余额为 57,140.02 万元、坏账准备余额为 2.278.57 万元, 应收账款占资产总额的比例为33.42%。

管理层根据信用风险特征把应收账款划为若干组合,在组合的基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

结合当前状况, 奕东电子公司以预期信用损失为基础, 对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。

由于预期信用损失率的确定需要管理层结合客户所在国的经济形势等因素确定各项相关的假设和参数,涉及管理层的重大会计估计及判断,我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下程序:

(1) 对奕东电子公司信用政策及评估应收账款预期信用损失相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评价和测试。

(2)分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性,包括确定应收账款组合的依据、应收账款的预期信用损失率的确定以及已发生信用减值应收账款及其客观证据的识别等。

(3)获取管理层评估应收账款是否已发生信用减值以及确定各信用特征组合的预期损失率所依据的数据及相关资料,包括不限于历史损失率、前瞻性调整等, 并评价其恰当性和充分性。

Grant Thornton 致同

(4) 对于单独计提坏账准备的应收账款, 获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据, 包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况,并复核其计算的准确性。

(5) 对于按预期损失率计提坏账准备的应收账款, 选取样本对账龄准确性进行了测试,并复核其坏账准备计提的准确性。

四、其他信息

奕东电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奕东电子公司 2021 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

奕东电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估奕东电子公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算奕东电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奕东电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对奕东电子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致奕东电子公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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Grant Thornton 致同

(6) 就奕东电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

二〇二二年四月二十二日

合并及公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位安东电子科技股份有限公司

	单位:	人民币元
--	-----	------	--	--	--

타	附注	2021年12月31日			2020年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产。
$^{17}$ C 0 3 9 5货币资金	五、1	83,512,724.44	42,865,600.59	149,866,313.48	89,634,900.61
交易性金融资产	五、2	14,826,126.26	3,184,397.42	12,329,008.36	11,179,008.33
应收票据	五、3	79,141,978.38	61,498,524.77	71,971,455.93	51,113,085.79
应收账款	五、4	548,614,496.49	461,408,715.01	457,128,000.72	333,173,899.89
应收款项融资	五、5	123,287,317.08	99,265,833.41	105,536,315.19	100,421,642.98
预付款项	五、6	4,744,239.72	3,144,580.11	1,520,026.68	281,772.40
其他应收款	五、7	6,151,415.42	151,329,078.70	5,619,352.47	76,335,892.03
其中: 应收利息
应收股利
存货	五、8	204,359,950.38	150,930,019.68	131,830,637.46	91,056,736.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	15,548,009.12	4,625,283.01	9,498,874.98	3,077,358.48
流动资产合计		1,080,186,257.29	978,252,032.70	945,299,985.27	756,274,296.89
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、4		173,927,343.67		152,927,343.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、10	336, 343, 680. 20	201,839,940.21	319,813,617.94	202,897,145.68
在建工程	五、11	56,632,355.48	3,611,715.14	13,326,409.27	1,439,423.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、12	8,768,806.57	4,293,572.58
无形资产	五、13	79,400,858.47	13,059,587.50	51,936,558.88	13,695,997.33
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、14	6,104,419.13	274,778.76	960,413.10
递延所得税资产	五、15	11,332,009.58	5,183,319.39	10,764,117.75	6,286,705.34
其他非流动资产	五、16	62,894,282.02	16,242,507.44	6,824,466.01	3,589,113.89
非流动资产合计		561,476,411.45	418,432,764.69	403,625,582.95	380,835,728.92
资产总计		1,641,662,668.74	1,396,684,797.39	1,348,925,568.22	1,137,110,025.81
起航表人。				公司会计和构造乱

合并及公司资产负债表(续)

2021年12月31日

项目			2021年12月31日		2020年12月31日
	附注	合并	公司	合并	公司
流动负债:
短期借款	五、17	201,510,452.74	159,062,281.91	183,160,975.81	128,638,784.59
交易性金融负债
应付票据	五、18	45,624,073.88	4,029,792.21	53,388,765.91	8,752,096.39
应付账款	五、19	201,814,230.17	228,326,326.86	135,932,605.32	124,679,354.88
预收款项
合同负债	五、20	458,282.45	391,593.71	431,872.53	432,104.04
应付职工薪酬	五、21	32,520,156.78	22,743,443.79	31,052,008.95	21,445,984.15
应交税费	五、22	31,030,934.02	17,381,504.13	30,605,004.65	23,562,483.52
其他应付款	五、23	20,672,054.05	8,165,907.75	28,565,573.48	18,459,488.27
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、24	2,800,286.35	932,439.46	6,585,741.17	5,725,936.70
其他流动负债	五、25	19,122,350.40	15,173,996.27	22,444,865.72	13,708,344.43
流动负债合计		555,552,820.84	456,207,286.09	492,167,413.54	345,404,576.97
非流动负债:
长期借款
应付债券
租赁负债	五、26	2,805,624.00
长期应付款	五、27			932,439.47	932,439.47
预计负债
递延收益	五、28	48,159,685.97	13,597,566.95	21,321,868.35	15,932,898.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		50,965,309.97	13,597,566.95	22,254,307.82	16,865,337.53
负债合计		606,518,130.81	469,804,853.04	514,421,721.36	362,269,914.50

股本	五、29	175,200,000.00	175,200,000.00	175,200,000.00	175,200,000.00
资本公积	五、30	444,481,231.05	432,957,484.52	444,481,231.05	432,957,484.52
减:库存股
其他综合收益	五、31	-4,792,448.72	$-1,145,680.00$	$-3,544,822.36$
专项储备
盈余公积	五、32	36,029,621.99	33,040,834.02	20,711,070.69	17,722,282.72
未分配利润	五、33	383,955,796.77	286,827,305.81	197,032,111.53	148,960,344.07
归属于母公司股东权益合计		1,034,874,201.09	926,879,944.35	833,879,590.91	774,840,111.31
少数股东权益		270,336.84		624,255.95
股东权益合计		1,035,144,537.93	926,879,944.35	834,503,846.86	774,840,111.31
负债和股东权益总计		1,641,662,668.74	1,396,684,797.39	1,348,925,568.22	1,137,110,025.81

公司法定代表人

$\Box$

$\pm$

$146$ 上重管会计工作的公司负责人;

$\overline{c}$

公司会计机构负责人:

合并及公司利润表

2021年度

		合并及公司利润表2021年度
编制单位: 樊興也子科技股份有限公司\					单位: 人民币元
J٣ਟੰਸ项	附注		本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
营业收入	五、34	1,500,228,718.35	1,193,226,926.94	1,175,342,861.01	814,936,520.80
减:营业成本	五、34	1,081,883,499.39	895,495,518.23	800,623,115.17	543,528,031.56
税金及附加9810039	五、35	8,836,913.55	5,585,794.22	9,220,990.75	6,588,625.04
销售费用	$\overline{H}$ , 36	14,760,040.35	11,358,710.09	12,020,890.17	8,998,149.73
管理费用	五、37	70,842,519.74	40,154,822.39	65,587,856.50	38,706,762.90
研发费用	五、38	103,352,743.94	73,420,674.15	74,310,167.93	52,312,201.38
财务费用	五、39	12,599,763.87	7,955,193.89	14,405,061.21	8,634,738.57
其中: 利息费用		7,200,660.09	5,398,818.70	9,906,044.45	7,670,569.27
利息收入		809,999.83	299,704.34	637,253.05	90,105.57
加:其他收益	五、40	12,106,893.36	10,017,258.95	9,718,739.88	5,855,450.85
投资收益(损失以""号填列)	五、41	1,178,811.12	1,020,575.78	3,896,286.42	3,678,464.76
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益(损失以""号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以""号填列)	五、42	$-137,351.17$	$-151,080.38$	-409,765.49	-397,396.05
信用减值损失(损失以""号填列)	五、43	709,324.03	-439,040.62	713,951.49	-1,989,218.31
资产减值损失(损失以""号填列)	五、44	$-2,640,128.24$	$-1,938,843.01$	$-8,186,118.27$	$-7,196,627.39$
资产处置收益(损失以""号填列)	五、45	64,987.26	4,678.14	301,844.70	339,927.11
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		219,235,773.87	167,769,762.83	205,209,718.01	156,458,612.59
加:营业外收入	五、46	249,066.30	194,445.23	2,696,811.77	2,554,198.96
减: 营业外支出	五、47	686,046.69	465,319.85	1,941,772.93	563,949.44
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		218,798,793.48	167,498,888.21	205,964,756.85	158,448,862.11
减: 所得税费用	五、48	16,887,375.17	14,313,375.17	21,940,255.32	18,044,974.36
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		201,911,418.31	153, 185, 513.04	184,024,501.53	140,403,887.75
(一) 按经营持续性分类:
其中: 持续经营净利润(净亏损以"号填列)		201,911,418.31	153, 185, 513.04	184,024,501.53	140,403,887.75
终止经营净利润(净亏损以"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
其中: 归属于母公司股东的净利润 (净亏损以"号
填列)		202,242,236.54	153, 185, 513.04	184,214,405.21	140,403,887.75
少数股东损益(净亏损以""号填列)		$-330,818.23$		-189,903.68
五、其他综合收益的税后净额		$-1,270,727.24$	$-1,145,680.00$	$-3,604,587.07$
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-1,247,626.36$	$-1,145,680.00$	$-3,514,602.91$
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益		$-1,247,626.36$	$-1,145,680.00$	$-3,514,602.91$
1、现金流量套期储备		$-1,145,680.00$	$-1,145,680.00$
2、外币财务报表折算差额		$-101,946.36$		$-3,514,602.91$
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-23,100.88$		$-89,984.16$
六、综合收益总额		200,640,691.07	152,039,833.04	180,419,914.46	140,403,887.75
归属于母公司股东的综合收益总额		200,994,610.18	152,039,833.04	180,699,802.30	140,403,887.75
归属于少数股东的综合收益总额		$-353,919.11$		-279,887.84
七、每股收益
(一)基本每股收益		1.15		1.05
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:				公司会计机构负责人:

$\overline{\mathbb{R}^n}$

合并及公司现金流量表

2021年度

$-1.1$

编制单位: 实际电子科技股份有限公司

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

单位:人民币元

项卧	附注	本期金额			上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,343,161,137.00	986,710,810.26	1,081,454,713.20	706,927,699.17
收到的税费返还8。		5,890,716.09	2,045,818.54	1,787,001.34	90,524.63
收到其他与经营活动有关的现金	五、49	41,724,524.21	9,189,390.72	25,796,808.29	81,590,162.37
经营活动现金流入小计		1,390,776,377.30	997,946,019.52	1,109,038,522.83	788,608,386.17
购买商品、接受劳务支付的现金		808,602,847.52	642,311,931.67	602,170,509.62	392, 347, 393. 73
支付给职工以及为职工支付的现金		314,279,418.17	202,910,934.90	257, 294, 955.75	164,684,019.35
支付的各项税费		78,332,444.66	56,350,921.44	56, 127, 495.27	41,794,452.13
支付其他与经营活动有关的现金	五、49	26,964,385.57	95,805,743.58	34,243,906.00	129,508,620.74
经营活动现金流出小计		1,228,179,095.91	997,379,531.59	949,836,866.64	728,334,485.95
经营活动产生的现金流量净额		162,597,281.39	566,487.93	159,201,656.19	60,273,900.22
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		820,667,591.84	656,647,066.39	879,679,999.97	773,230,000.00
取得投资收益收到的现金		1,274,361.12	1,116,125.78	3,896,286.42	28,678,464.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额		255,850.00	164,980.00	3,242,265.17	4,053,462.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		822,197,802.96	657,928,172.17	886,818,551.56	805,961,927.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		219,318,363.49	55,523,352.20	119,902,997.91	55,632,184.30
投资支付的现金		823,628,822.80	669,930,302.80	791,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额					695,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,042,947,186.29	725,453,655.00	911,102,997.91
投资活动产生的现金流量净额		$-220,749,383.33$	$-67,525,482.83$	-24,284,446.35	751,232,184.30
三、筹资活动产生的现金流量:					54,729,743.31
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		175,650,000.00	158,900,000.00	187,650,000.00	158,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		175,650,000.00	158,900,000.00	187,650,000.00	158,400,000.00
偿还债务支付的现金		157,650,000.00	128,400,000.00	264,000,000.00	230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,277,465.15	7,672,989.87	10,010,197.59	7,728,776.46
其中: 子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、49	7,895,996.66	5,870,919.62	16,883,642.76
筹资活动现金流出小计		174,823,461.80	141,943,909.49	290,893,840.35	10,068,953.28247,797,729.74
筹资活动产生的现金流量净额		826,538.20	16,956,090.51	-103,243,840.35	-89,397,729.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,606,289.16$	$-666,430.77$	$-5,220,171.16$	-471,866.79
五、现金及现金等价物净增加额		-58,931,852.90	$-50,669,335.16$	26,453,198.33	25,134,047.00
加: 期初现金及现金等价物余额		127,577,760.22	89,634,800.61	101,124,561.89	64,500,753.61
六、期末现金及现金等价物余额		68,645,907.32	38,965,465.45	127,577,760.22	89,634,800.61
$\infty$$\sqrt{ }$

公司法定代表人:

小印玉

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人: $\widetilde{\mathcal{S}}$

$\overline{4}$

	人民币元单位:			股东权益合计	834,503,846.86	834,503,846.86200,640,691.07200,640,691.07		1,035,144,537.93
				少数股东权益	624,255.95	624,255.95$-353,919.11$$-353,919.11$		270,336.84
				未分配利润	197,032,111.53	186,923,685.24197,032,111.53202,242,236.54	$-15,318,551.30$$-15,318,551.30$	383,955,796.77	公司会计机构负责人:
				盈余公积	20,711,070.69	20,711,070.6915,318,551.30	15,318,551.3015,318,551.30	36,029,621.99
		本期金额		专项储备
			归属于母公司股东权益	其他综合收益	$-3,544,822.36$	$-3,544,822.36$$-1,247,626.36$$-1,247,626.36$		-4,792,448.72
合并股东权益变动表	2021年度			库存股减					5
				资本公积	444,481,231.05	444,481,231.05		444,481,231.05	主管会计工作的公司负责人:
				股本	175,200,000.00	175,200,000.00		175,200,000.00
小学校	编制单位、桑东电话科技股份有提公司			庚	同一控制下企业合并会计政策变更上年年末余额前期差错更正其他声:$\mathbf{r}$	三、本年增减变动金额(减少以""号填列)股份支付计入股东权益的金额(二) 股东投入和减少资本1. 股东投入的普通股(一) 综合收益总额二、本年年初余额其他$\vec{c}$$\mathbf{z}$	其他综合收益结转留存收益(四)股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损对股东的分配提取盈余公积(三)利润分配(五)专项储备本期提取3. 其他其他$\div$$\vec{\infty}$$\vec{r}$$\div$$\div$$\vec{c}$ιó.$\sim$	本期使用(以负号填列)四、本年年未余额(六)其他$\mathbf{z}$	公司法定代表人:

人并联右右长虎牛牛

$\Box$

	人民币元单位:			股东权益合计少数股东权益	654,073,468.04904, 143.79	654,073,468.04180,430,378.82904, 143.79$-279,887.84$	180,419,914.46$-279,887.84$	10,464.3610,464.36								834,503,846.86624,255.95
				未分配利润	26,858,095.10	170,174,016.4326,858,095.10	184,214,405.21		$-14,040,388.78$$-14,040,388.78$							197,032,111.53	公司会计机构负责人:
				盈余公积	6,670,681.91	14,040,388.786,670,681.91			14,040,388.7814,040,388.78							20,711,070.69
		上期金额		专项储备
			属于母公司股东权益	其他综合收益	$-30,219.45$	$-30,219.45$$-3,514,602.91$	$-3,514,602.91$									$-3,544,822.36$
合并股东权益变动表	2021年度		巫	库存股壤													$\circ$
				资本公积	444,470,766.69	444,470,766.6910,464.36	10,464.36	10,464.36								444,481,231.05	主管会计工作的公司负责人:
				股本	175,200,000.00	175,200,000.00										175,200,000.00
	突东电学科技股份有限公司编制			经民щļ	同一控制下企业合并会计政策变更上年年末余额前期差错更正其他其$\hat{I}$	三、本年增减变动金额(减少以""号填列二、本年年初余额	(二)股东投入和减少资本(一)综合收益总额	股份支付计入股东权益的金额股东投入的普通股其他$\div$$\overline{\mathcal{N}}$$\ddot{\mathrm{c}}$	对股东的分配提取盈余公积(三)利润分配$\ddot{\cdot}$$\sim$	(四)股东权益内部结转其金$\vec{c}$	资本公积转增股本盈余公积转增股本$\div$$\mathbf{a}$	其他综合收益结转留存收益盈余公积弥补亏损$\vec{c}$4.	(五)专项储备其他$\vec{6}$	1. 本期提取	2. 本期使用(以负号填列)(六)其他	四、本年年末余额	公司法定代表人:

n n n n n n n n n n n n n n n n n n n

$\overline{\phantom{0}}$

人民币元单位:公司股东权益变动表2021年度	本期金额	股东权益合计未分配利润盈余公积专项储备其他综合收益库存股减:	774,840,111.31148,960,344.0717, 722, 282. 72	152,039,833.04152,039,833.04774,840,111.31137,866,961.74148,960,344.07153, 185, 513.0417,722,282.7215,318,551.30$-1,145,680.00$$-1,145,680.00$	$-15,318,551.30$$-15,318,551.30$15,318,551.3015,318,551.30		926,879,944.35286,827,305.8133,040,834.02$-1,145,680.00$	$\frac{1}{2}$公司会计机构负责入:
		资本公积股本	432,957,484.52175,200,000.00	432,957,484.52175,200,000.00			432,957,484.52175,200,000.00	主管会计工作的公司负责人:
亵东电子科技般份有限公司ž编制单		皿项q	会计政策变更前期差错更正上年年末余额其他,哀×	二、本年年初余额三、本年増城变动金额(减少以"+"号填列(二)股东投入和减少资本股东投入的普通股(一) 综合收益总额$\div$	股份支付计入股东权益的金额对股东的分配提取盈余公积(三)利润分配其他其他$\ddot{\sim}$$\vec{c}$$\rightleftharpoons$$\mathbf{a}$$\vec{c}$	盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收益(四)股东权益内部结转1. 资本公积转增股本盈余公积转增股本(五)专项储备其他$\sim$$\sim$$\vec{r}$$\vec{S}$	本期使用 (以负号填列)本年年末余额本期提取(六)其他$\sum_{i=1}^{n}$$\div$$\mathbf{z}$	公司法定代表人:

$\overline{\phantom{a}}$

			公司股东权益变动表2021年度
四卖茶电子科技股份有限公编制单位								单位: 人民币元
				上期金额
项目	股本	资本公积	库存股壤	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
前期差错更正上年年末余额会计政策变其他加:	175,200,000.00	432,957,484.52				3,681,893.94	22,596,845.10	634,436,223.56
三、本年增减变动金额(减少以""号填列)二、本年年初余额	175,200,000.00	432,957,484.52				3,681,893.9414,040,388.78	22,596,845.10126,363,498.97	140,403,887.75634,436,223.56
(二)股东投入和减少资本股东投入的普通股一)综合收益总额$\div$$\overline{\phantom{0}}$							140,403,887.75	140,403,887.75
股份支付计入股东权益的金额其他$\mathcal{L}$ന്ന
提取盈余公积(三)利润分配$\rightleftharpoons$						14,040,388.7814,040,388.78	$-14,040,388.78$$-14,040,388.78$
对股东的分配其他$\overline{\mathcal{N}}$$\mathfrak{S}$
(四)股东权益内部结转资本公积转增股本$\div$
盈余公积转增股本လံ ကံ
盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收益其他ம்$\overrightarrow{4}$
(五)专项储备
本期使用 (以负号填列)本期提取$\ddot{\sim}$$\div$
(六)其他
四、本年年末余额	0.00175,200,000	432,957,484.52				17,722,282.72	148,960,344.07	774,840,111.31
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:	$\infty$			公司会计机构负责人:

公司股东权益变动表

C P R R R R R R R R R R R R R R R R R R

$\overline{a}$

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

奕东电子科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是一家注册地址在东莞市东城区同沙科技工业园的股份有限公司,股本: 23,360.00万元, 公司统一社会信用代码: 91441900618333632H。本公司所发行人民币普通股 A 股已于 2022 年 1 月 25 日在深圳证券交易所上市,公司证券名称及代码为奕东电子(301123)。本公司总部位于广东省东莞市东城区同沙科技工业园。

本公司前身为东莞市奕东电子有限公司, 2019年12月30日在该公司基础上改组为奕东电子科技股份有限公司。截至2021年12月31日,本公司股本为17,520.00万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设董事会办公室、监事会、总经理办公室、供应链管理中心、技术研发中心、营销中心、市场企划中心、财务管理中心、审计中心、人力资源管理中心、生产中心等部门。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动: 主要从事 FPC、连接器零组件、LED 背光模组等精密电子零组件的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十八次会议于2022年4月22 日批准。

2、合并财务报表范围

$\Box$

截至 2021 年 12 月 31 日, 本公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号	子公司名称	简称
	东莞市可俐星电子有限公司	东莞可俐星
2	东莞市同泰电子科技有限公司	东莞同泰
3	东莞千岛贸易有限公司	东莞千岛
4	惠州市奕东电子有限公司	惠州奕东
5	遂宁市奕东电子有限公司	遂宁奕东
6	奕东电子 (常熟) 有限公司	常熟奕东
	湖北奕宏精密制造有限公司	湖北奕宏
8	湖北奕欣精密制造有限公司	湖北奕欣
9	湖北可俐星科技有限公司	湖北可俐星
10	奕东电子有限公司	香港奕东
11	千岛国际有限公司	香港千岛
12	MOPO TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	印度 MOPO
13	东莞市奕东科技有限公司	奕东科技
14	江西奕东电子科技有限公司	江西奕东

截至 2021年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共14户,详见本"附注六、合并范围的变动"、"附注七、在其他主体中的权益"索引。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策见附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
- (1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

$\Box$

$\equiv$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

∩

$\Box$

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本:初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积,

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 购买日对这部分其他综合收益不作处理, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用、于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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6、合并财务报表编制方法

(1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示: 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3) 购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

B、确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币业务

本公司发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2) 外币财务报表的折算

资产负债表日, 对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:

该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为消除或显著减少会计错配, 本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是, 对于非交易性权益工具投资, 本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

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管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时, 所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3) 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债, 是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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3将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具, 是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6) 金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产; $\bullet$ .
租赁应收款; $\bullet$ .

财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息、以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额、确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据
应收票据组合 1: 银行承兑汇票 $\bullet$
$\bullet$ 应收票据组合2: 商业承兑汇票
B、应收账款

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应收账款组合 1: 应收客户
应收账款组合2: 合并范围内关联方 $\bullet$

C、合同资产

合同资产组合 1: 产品销售
合同资产组合 2: 其他

对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1: 应收押金和保证金
其他应收款组合2: 应收合并范围外关联方
其他应收款组合 3: 应收合并范围内关联方
其他应收款组合 4: 应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

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债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况:
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化; $\bullet$
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化: $\bullet$

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
$\bullet$ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次: 第一层次输入值, 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值, 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1) 存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1) 初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资: 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

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本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日, 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

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施加重大影响的, 改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排; 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于50%的表决权股份时, 一般认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份时, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

(1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本; 不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧、终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别	使用年限 (年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	10	4.5
机器设备	$3 - 10$	$5 - 10$	31.67-9
办公设备	$3-5$	10	$30-18$
运输设备	3-5	10	$30-18$

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化·

1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生:

3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法
软件使用权	$5 - 10$	直线法

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奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值, 按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

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奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处理。

(5) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理, 但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素: A、期权的行权价格; B、期权的有效期; C、标的股份的现行价格; D、股价预计波动率; E、股份的预计股利; F、期权有效期内的无风险利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日, 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

奕东电子科技股份有限公司 n 财务报表附注 $\Box$ 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 n 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部 $\Box$ 已授予的权益工具。 $\overline{\phantom{a}}$ 在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 $\overline{\phantom{a}}$ 的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 $\Box$ 条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 $\Box$

24、收入

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(1) 一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

1本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

3本公司已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

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奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示。

(2) 具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

境内销售: 公司在将货物交付至客户指定的地点后确认销售收入; 对与客户以供应商管理库存(VMI)方式进行交易的,在客户实际验收使用且双方核对后确认销售收入。

境外销售: 公司在办理完出口报关手续、将货物在指定的地点交付给承运人或客户后确认收入。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的, 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产")采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在 "存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在 "其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项目中列示。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

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戶

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(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、租赁

(1) 租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2) 本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: 固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额; 取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁

选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日, 租赁期不超过 12 个月的租赁, 包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值, 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3) 本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的和信确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值, 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号一一金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营和信

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理: ①假如变更在租赁开始日生效, 该租赁会被分类为经营租赁的, 本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;2假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的, 本公司按照《企业会计准则第 22 号---金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

(1) 使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2) 使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

30、套期会计

在初始指定套期关系时,本公司正式指定套期工具和被套期项目,并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:

①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中, 信用风险的影响不占主导地位。

3套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比, 但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡, 这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的,终止运用套期会计:

①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。

②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

3被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。

④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期, 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元)

现金流量套期, 是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。

对于现金流量套期, 被套期项目为预期交易, 且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出, 计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期,本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本公司在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

新租赁准则

财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订)》, 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年8月26日召开的第一届董事会第十一次会议,批准自2021年 1月1日起执行新租赁准则, 对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、28和29。

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。

根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

本公司按照新租赁准则的规定, 对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于房屋建筑物租赁按照与租赁负债相等的金额, 并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日,本公司按照附注五、29对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

$\Box$

本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为5%;使用权资产的计量不包含初始直接费用;

存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 $\bullet$ 及其他最新情况确定租赁期;

作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:

项目	调整前账面金额(2020年12月31日)	重分类	重新计量	调整后账面金额(2021年1月1日)
资产
固定资产	319,813,617.94	-13,116,522.30		306,697,095.64
使用权资产		13,116,522.30	6,458,687.74	19,575,210.04
合计:	319,813,617.94	mu	6,458,687.74	326,272,305.68
负债
一年内到期的非流动负债	6,585,741.17	--	1,742,872.05	8,328,613.22
租赁负债		932,439.47	4,715,815.69	5,648,255.16
长期应付款	932,439.47	$-932,439.47$
合计:	7,518,180.64		6,458,687.74	13,976,868.38

对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额, 本公司按照 2021 年1 月1 日作为承租人的增量借款利率,将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	А	8,220,469.43
减: 采用简化处理的短期租赁	B	1,054,421.11
减:采用简化处理的低价值资产租赁	С
加: 重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整	D
加: 取决于指数或比率的可变租赁付款额调节	Ε
小计	$F = A - B - C + D + E$	7,166,048.32
减: 增值税	G
调整后的经营租赁承诺	$H = F - G$	7,166,048.32
2021年1月1日经营租赁付款额现值		6,458,687.74
加: 2020年12月31日应付融资租赁款	J	7,518,180.64
2021年1月1日租赁负债	$K=H+J$	13,976,868.38
其中: 一年内到期的非流动负债		8,328,613.21

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下:

项目	2021.01.01
使用权资产:
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产	6,458,687.74
原租赁准则下确认的融资租入资产	13,116,522.30
合计:	19,575,210.04

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下:

合并资产负债表项目	2021.12.31报表数	假设按原租赁准则	增加/减少(-)
资产
固定资产	336, 343, 680. 20	340,637,252.78	$-4,293,572.58$
使用权资产	8,768,806.57		8,768,806.57
合计:	345, 112, 486. 77	340,637,252.78	4,475,233.99
负债
一年内到期的非流动负债	2,800,286.35	932,439.46	1,867,846.89
租赁负债	2,805,624.00		2,805,624.00
合计:	5,605,910.35	932,439.46	4,673,470.89

合并利润表项目	2021年度报表数	假设按原租赁准则	增加/减少 (-)
营业成本	1,081,883,499.39	1,081,966,062.06	-82.562.67
财务费用	12,599,763.87	12,318,964 31	280,799.56
所得税费用	16.887.375.17	16,931,420.22	-44.045.05

作为出租人

根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

(2) 重要会计估计变更

无。

(3) 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况-未追溯调整前期比较报表

合并资产负债表

项目	2020.12.31	2021.01.01	调整数
使用权资产	--	19,575,210.04	19,575,210.04
固定资产	13,116,522.30		$-13,116,522.30$
租赁负债	$- -$	5,648,255.16	5,648,255.16
一年内到期的非流动负债	--	1,742,872.05	1,742,872.05
长期应付款	932,439.47	--	-932,439.47

$\overline{\phantom{a}}$

村

$\Box$

母公司资产负债表

项目	2020.12.31	2021.01.01	调整数
使用权资产	$- -$	13,116,522.30	13,116,522.30
固定资产	13,116,522.30		-13,116,522.30
租赁负债	--	932,439.47	932,439.47
长期应付款	932,439.47	--	-932,439.47

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6.13.16.17.18.28
城市维护建设税	应纳流转税额	5, 7
教育费附加	应纳流转税额
地方教育附加	应纳流转税额
企业所得税	应纳税所得额	15, 16.5, 20, 25

报告期内,本公司及子公司企业所得税税率如下:

纳税主体名称	所得税税率%
本公司	15
东莞可俐星	20
东莞同泰	20
东莞千岛	25
惠州奕东	25
遂宁奕东	15
常熟奕东	15
湖北奕宏	15
湖北奕欣	15
湖北可俐星	20
香港奕东	16.5
香港千岛	16.5
印度 MOPO	25
奕东科技	25
江西奕东	25

2、税收优惠及批文

(1) 企业所得税

① 本公司于 2020年12月7日取得新的编号为 GR202044011554 的高新技术企业证书, 有效期三年; 自 2020年至 2022 年适用 15%的企业所得税税率。

$\Box$

② 本公司之子公司湖北奕宏于 2019年11月15日取得新的编号为 GR201942000435 的高新技术企业证书,有效期三年;自2019年至2021年适用15%的企业所得税税率。

3 本公司之子公司常熟奕东于 2019年12月5日取得新的编号为 GR201932005121 的高新技术企业证书,有效期三年;自2019年至2021年适用15%的企业所得税税率。

4 本公司之子公司遂宁奕东于 2020 年 12 月 3 日取得新的编号为 GR202051001862 的高新技术企业证书,有效期三年;自2020年至2022年适用15%的企业所得税税率。

5 本公司之子公司湖北奕欣于2019年11月15日取得编号为 GR201942000539 的高新技术企业证书,有效期三年,自2019年至2021年适用15%的企业所得税税率。

⑥ 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 [2019]13 号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告 2021年第8号)等规定,自2021年1月 1日至2022年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分, 减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。东莞可俐星、东莞同泰、湖北可俐星本期按此规定享受小微企业优惠政策。

(2) 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费费政策的通知》(财税(2012) 39号),本公司报告期内享受增值税免抵退的政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

$\Box$

项目	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	129,980.09	128,972.07
银行存款	68,515,927.23	127,448,788.15
其他货币资金	14,866,817.12	22,288,553.26
计合	83,512,724.44	149,866,313.48
其中: 存放在境外的款项总额	10,057,070.40	12,553,339.39

期末, 本公司使用受到限制的货币资金 14,866,817.12 元, 其中: 3,211,953.01 元系开具银行承兑汇票保证金存款, 6,292,000.00 元系定期存款, 1,462,728.97 元系印度奕东办理海关关税免税手续的保证金, 3,900,135.14 元系期货结算准备金。

2、交易性金融资产

项E	2021.12.31	2020.12.31
衍生金融资产	1,130,302.80
理财产品	13,695,823.46	12,329,008.36
廿	14,826,126.26	12,329,008.36

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 3、应收票据

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

票据种类			2021.12.31			2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	银行承兑汇票	63,834,488.63		63,834,488.63	52,755,937.38		$-52,755,937.38$
	商业承兑汇票	15,836,772.48	529,282.73	15,307,489.75	20,018,145.00	802,626.45	19,215,518.55
合	计	79,671,261.11	529,282.73	79,141,978.38	72,774,082.38		802,626.45 71,971,455.93

(1) 期末本公司已质押的应收票据

种类	期末已质押金额
银行承兑票据	567,768.52
商业承兑票据	---
合Ħ	567,768.52

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	$-1$	18,941,390.42
商业承兑票据	$-$	1,240,683.48
₩台	$\mathbf{w}$	20,182,073.90

期末终止确认的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。

(3) 按坏账计提方法分类

类别	账面余额			账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备				--
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑汇票	63,834,488.63	80.12		--	63,834,488.63
商业承兑汇票	15,836,772.48	19.88	529,282.73	3.34	15,307,489.75
计合	79,671,261.11	100.00	529,282.73	0.66	79,141,978.38

۰.	۰,

2020.12.31
类别	账面余额			账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑汇票	52,755,937.38	72.49		$\overline{\phantom{a}}$	52,755,937.38
商业承兑汇票	20,018,145.00	27.51	802,626.45	4.01	19,215,518.55
计合	72,774,082.38	100.00	802,626.45	1.10	71,971,455.93

说明:

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 银行承兑汇票

	2021.12.31			2020.12.31
称名	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
银行承兑汇票	63,834,488.63			52,755,937.38	$-$	$\sim$ $-$
计合	63,834,488.63	$\blacksquare$	$\mathbf{m}$	52,755,937.38	$\sim$	MH

组合计提项目: 商业承兑汇票

	2021.12.31			2020.12.31
名称	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
0-4个月	2,708,521.24	84,235.01	3.11	10,769,307.99	350,738.42	3.26
5-12个月	13,128,251.24	445,047.72	3.39	9,248,837.01	451,888.03	4.89
计合	15,836,772.48	529,282.73	3.34	20,018,145.00	802,626.45	4.01

说明:本公司对于在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将应收账款转为应收票据结算的, 公司按账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	802,626.45
本期计提	$-273,343.72$
本期收回或转回	$- -$
本期核销
2021.12.31	529,282.73

按单项计提坏账准备:

名称			2021.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	计提理由
东莞市迈科新能源有限公司	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00	进入破产程序预期无法收回
计合	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00
$\lambda +$

名称			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	计提理由
东莞市迈科新能源有限公司	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00	进入破产程序预期无法收回
计	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 应收客户

		2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
0-4 个月	548,096,878.26	17,045,812.94	3.11	447,999,778.98	14,590,836.59	3.26
5-12个月	17,732,635.97	601,136.35	3.39	23,753,247.69	1,161,110.16	4.89
1至2年	513,493.05	203,445.94	39.62	1,748,787.41	832,322.57	47.59
2至3年	481,376.14	359,491.70	74.68	831,203.11	620,747.15	74.68
3至4年	39,452.89	39,452.89	100.00	199,742.02	199,742.02	100.00
4至5年	8,645.79	8,645.79	100.00	1,474,732.33	1,474,732.33	100.00
5年以上	590,163.10	590,163.10	100.00	443,743.25	443,743.25	100.00
计合	567,462,645.20	18,848,148.71	3.32	476,451,234.79	19,323,234.07	4.06

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	23,260,823.43
本期计提	-475,085.36
本期收回或转回
本期核销	$- -$
2021.12.31	22,785,738.07

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
第1名	44,375,270.43	7.77	1,380,070.91
第2名	41,150,014.55	7.20	1,279,765.45

$\Box$

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
第3名	40,638,808.77	7.11	1,263,866.95
第4名	35,489,524.87	6.21	1,103,724.22
第5名	31,924,697.09	5.59	992,858.08
计合	193,578,315.71	33.88	6,020,285.61

5、应收款项融资

项目	2021.12.31	2020.12.31
应收票据	123,287,317.08	105,536,315.19
其中:银行承兑汇票	123,287,317.08	105,536,315.19

说明:

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。

于2021年12月31日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

(1) 期末本公司已质押的应收票据

种类	期末已质押金额
银行承兑票据	37,540,586.24
商业承兑票据	MM
台	37,540,586.24

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

类种	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	98,212,557.02	$\sim$
商业承兑票据	$\frac{1}{2}$	--
	98,212,557.02	1000

6、预付款项

(1) 预付款项按账龄披露

账龄	2021.12.31		2020.12.31
	额金	比例%	额金	比例%
1年以内	4,744,239.72	100.00	1,520,026.68	100.00
兮	4,744,239.72	100.00	1,520,026.68	100.00

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明: 截至 2021年12月31日, 预付款项余额中无超过1年的大额预付款项。

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,150,060.40 元, 占预付款项期末余额合计数的比例 45.32%。

7、其他应收款

项目	2021.12.31	2020.12.31
其他应收款	6,151,415.42	5,619,352.47
	6,151,415.42	5,619,352.47
.

其他应收款

① 按账龄披露

账龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	4,753,087.39	2,348,895.28
1至2年	1,667,503.79	3,665,321.27
2至3年	206,661.00	409,217.94
3至4年	396,207.14	3,000.00
4至5年	3,040.00	28,896.83
5年以上
计小	7,026,499.32	6,455,331.32
减:坏账准备	875,083.90	835,978.85
合计	6,151,415.42	5,619,352.47

(2) 按款项性质披露

项目		2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
押金和保证金	2,376,440.85	118.822.05	2,257,618.80	3,812,131.89	190,606.59	3,621,525.30
其他	4,650,058.47		756,261.85 3,893,796.62 2,643,199.43		645,372.26	1,997,827.17
合计	7,026,499.32	875,083.90	6,151,415.42 6,455,331,32		835,978.85	5,619,352.47

③ 坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来 12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	COMPA
按组合计提坏账准备
押金和保证金	2,376,440.85	5.00	118,822.05	2,257,618.80	具有减值风险
其他	4,274,558.47	8.91	380,761.85	3,893,796.62	具有减值风险
计合	6,650,999.32	7.51	499,583.90	6,151,415.42

期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末,处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备深圳市联达兴自动化设备有限公司	375,500.00	100.00	375,500.00	--	预计无法收回
按组合计提坏账准备	--	--	--
计合	375,500.00	100.00	375,500.00	$=$

2020年12月31日, 坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	--			$- -$
按组合计提坏账准备
押金和保证金	3,812,131.89	5.00	190,606.59		3,621,525.30 具有减值风险
其他	2,248,199.43	11.14	250,372.26	1,997,827.17	具有减值风险
合计	6,060,331.32	7.28	440,978.85	5,619,352.47

截至 2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
深圳市联达兴自动化设备有限公司	375,500.00	100.00	375,500.00		预计无法收回
深圳市威利特自动化设备有限公司	19,500.00	100.00	19,500.00		-- 预计无法收回
按组合计提坏账准备	$- -$			$- -$
合计	395,000.00	100.00	395,000.00	$\alpha$ as

4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2021 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
---------------------------	--

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020年12月31日余额	440,978.85		395,000.00	835,978.85
2020年12月31日余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	58,605.05			58,605.05
本期转回			19,500.00	19,500.00
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	499,583.90		375,500.00	875,083.90

5 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第1名	押金及保证金	846,279.00	2-3年	12.04	42,313.95
第2名	押金保证金	798,616.00	1-2年	11.37	39,930.80
第3名	设备款	375,500.00	3-4年	5.35	375,500.00
第4名	借款	320,000.00	1年以内	4.55	16,192.00
第5名	备用金	300,000.00	1年以内	4.27	15,180.00
计合		2,640,395.00	HIM	37.58	489,116.75

8、存货

(1) 存货分类

项目		2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	92,953,543.27	665,043.41	92,288,499.86	70,314,633.74	1,778,890.31	68,535,743.43
在产品	26,325,080.44	506,058.53	25,819,021.91	17,359,955.29	683,637.36	16,676,317.93
库存商品	80,557,809.66	2,653,580.22	77,904,229.44	45,740,580.87	6,934,744.00	38,805,836.87
发出商品	8,525,414.29	177,215.12	8,348,199.17	8,193,128.36	380,389.13	7,812,739.23
计合	208, 361, 847, 66	4,001,897.28	204,359,950.38	141,608,298.26	9,777,660.80	131,830,637.46

(2)存货跌价准备

项目	2021.01.01	本期增加		本期减少
		计提	其他	转回或转销	其他	2021.12.31
原材料	1,778,890.31	556,550.83	$-1$	1,670,397.73	$\sim$	665,043.41
在产品	683,637.36	460,844.08	$ -$	638,422.91		506,058.53
库存商品	6,934,744.00	1,445,584.65		5,726,748.43	--	2,653,580.22
发出商品	380,389.13	177,148.68		380,322.69		177,215.12
计合	9,777,660.80	2,640,128.24	$\sim$ $\sim$	8,415,891.76	mm.	4,001,897.28

存货跌价准备及合同履约成本减值准备(续)

	各报告期转回或转销
	存货跌价准备的原因

	报废、领用或者销售结转
和相关税费后的金额确定
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用	报废、领用或者销售结转
和相关税费后的金额确定
	报废、领用或者销售结转

	报废、领用或者销售结转
	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用估计售价减去预计税金后的金额估计售价减去预计税金后的金额

9、其他流动资产

项目	2021.12.31	2020.12.31
待抵扣进项税额	10,579,768.07	5,638,208.03
预缴所得税	342,958.04	783,308.47
IPO 中介费用	4,625,283.01	3,077,358.48
合Ħ	15,548,009.12	9,498,874.98

10、固定资产

令	336,343,680.20	319,813,617.94
固定资产	336,343,680.20	319,813,617.94
项目	2021.12.31	2020.12.31

固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	计合
一、账面原值:
1.2020.12.31	121,539,643.55	452,017,859.46	41,033,480.58	11,547,146.00	626,138,129.59
会计政策变更	$-$	-14,259,759.57	$\sim$ $\sim$		$-14,259,759.57$

$\Box$

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

目项	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	计合
2021.01.01	121,539,643.55	437,758,099.89	41,033,480.58	11,547,146.00	611,878,370.02
2.本期增加金额	7,258,132.53	66,376,064.31	5,202,002.23	994,070.04	79,830,269.11
(1) 购置	1,687,514.55	50,165,767.68	5,202,002.23	994,070.04	58,049,354.50
(2) 在建工程转入	5,570,617.98	6,943,333.55			12,513,951.53
(3) 使用权资产转入		9,266,963.08			9,266,963.08
3.本期减少金额		5,074,386.16	368,132.16	161,300.00	5,603,818.32
(1) 处置或报废		5,074,386.16	368,132.16	161,300.00	5,603,818.32
4.2021.12.31	128,797,776.08	499,059,778.04	45,867,350.65	12,379,916.04	686,104,820.81
二、累计折旧
1.2020.12.31	43,528,055.83	233,524,237.36	19,728,864.22	9,543,354.24	306,324,511.65
会计政策变更		$-1,143,237.27$			$-1,143,237.27$
2021.01.01	43,528,055.83	232,381,000.09	19,728,864.22	9,543,354.24	305, 181, 274. 38
2.本期增加金额	5,713,502.51	37,647,715.78	5,247,549.27	602,618.07	49,211,385.63
(1) 计提	5,713,502.51	36, 144, 325. 70	5,247,549.27	602,618.07	47,707,995.55
(2)使用权资产累计折旧转入		1,503,390.08			1,503,390.08
3.本期减少金额	--	4,180,134.94	314,682.71	136,701.75	4,631,519.40
(1) 处置或报废		4,180,134.94	314,682.71	136,701.75	4,631,519.40
4.2021.12.31	49,241,558.34	265,848,580.93	24,661,730.78	10,009,270.56	349,761,140.61
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值	79,556,217.74	233,211,197.11	21,205,619.87	2,370,645.48	336, 343, 680. 20
2.2020.12.31 账面价值	78,011,587.72	218,493,622.10	21,304,616.36	2,003,791.76	319,813,617.94

说明:

A、抵押、担保的固定资产情况

固定资产抵押情况详见附注五、51 所有权或使用受到限制的资产。

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项	账面价值	未办妥产权证书原因
宿舍(建筑物)	22,725,215.41	尚未通过规划验收

11、在建工程

项	2021.12.31	2020.12.31
在建工程	56,632,355.48	13,326,409.27
	56,632,355.48	13,326,409.27

$\Box$

在建工程

① 在建工程明细

项目		2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建车间和厂房	49,692,995.73		$-49,692,995.73$	8,924,929.33		8,924,929.33
设备安装	6,939,359.75	$\sim$ $\omega$	6,939,359.75	4,401,479.94	$-,-$	4,401,479.94
计	56,632,355.48		$-56,632,355.48$	13,326,409.27		$-13,326,409.27$

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称	2020.12.31	本期增加	本化累计金额	本期利息资本化率%	2021.12.31
东城奕东科技先进制造基地及研发中心建设项目		2,821,919.65 31,503,541.40			34,325,461.05
江西奕东电子科技有限公司印制线路板生产线建设项目		15,199,796.17		--	15, 199, 796. 17
计合	2,821,919.65	46,703,337.57	--		49,525,257.22

3 重要在建工程项目变动情况(续):

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例%	工程进度	资金来源
东城奕东科技先进制造基地及研发中心建设项目	457,091,700.00	13.97%	13.97%	募集资金
江西奕东电子科技有限公司印制线路板生产线建设项目	357,025,300.00	6.41%	6.41%	募集资金
计	814,117,000.00	$\qquad \qquad \blacksquare$	黒板	$\blacksquare$

12、使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	计合
一、账面原值:
1.2020.12.31
会计政策变更	6,458,687.74	14,259,759.57	20,718,447.31
2021.01.01	6,458,687.74	14,259,759.57	20,718,447.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额		9,266,963.08	9,266,963.08
(1) 租赁到期		9,266,963.08	9,266,963.08
4.2021.12.31	6,458,687.74	4,992,796.49	11,451,484.23

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

项目	房屋及建筑物	机器设备	计合
二、累计折旧
1.2020.12.31
会计政策变更		1,143,237.27	1,143,237.27
2021.01.01		1,143,237.27	1,143,237.27
2.本期增加金额	1,983,453.75	1,059,376.72	3,042,830.47
(1) 计提	1,983,453.75	1,059,376.72	3,042,830.47
3.本期减少金额		1,503,390.08	1,503,390.08
(1) 租赁到期		1,503,390.08	1,503,390.08
4.2021.12.31	1,983,453.75	699,223.91	2,682,677.66
三、减值准备
2020.12.31
加: 会计政策变更
1.2021.01.01
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值	4,475,233.99	4,293,572.58	8,768,806.57
2.2020.12.31 账面价值

说明:

截至 2021年12月31日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币 105.44 万元。

13、无形资产

无形资产情况

项目	土地使用权	软件	计合
账面原值
1.2020.12.31	55,875,052.74	6,158,506.42	62,033,559.16
2.本期增加金额	28,855,353.77	454,732.73	29,310,086.50
(1) 购置	28,855,353.77	454,732.73	29,310,086.50
3.本期减少金额
4.2021.12.31	84,730,406.51	6,613,239.15	91,343,645.66
累计摊销
1.2020.12.31	6,461,852.28	3,635,148.00	10,097,000.28
2.本期增加金额	1,492,757.26	353,029.65	1,845,786.91
(1) 计提	1,492,757.26	353,029.65	1,845,786.91
3.本期减少金额

项目	土地使用权	软件	合计
4.2021.12.31	7,954,609.54	3,988,177.65	11,942,787.19
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额		--
3.本期减少金额		--
4.2021.12.31
账面价值四、
1.2021.12.31 账面价值	76,775,796.97	2,625,061.50	79,400,858.47
2.2020.12.31 账面价值	49,413,200.46	2,523,358.42	51,936,558.88

14、长期待摊费用

项冃	2020.12.31	本期增加	本期减少
			本期摊销	其他减少	2021.12.31
装修费	960,413.10	5,741,495.75	597,489.72	$-\ -$	6,104,419.13
台	960,413.10	5,741,495.75	597,489.72	$\sim$ $-$	6,104,419.13

15、递延所得税资产与递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2021.12.31		2020.12.31
项目	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备	28, 187, 170. 32	4,322,749.53	34,677,089.53	5,266,868.26
递延收益	17,537,412.97	2,630,611.95	18,149,916.15	2,722,487.42
内部未实现损益	3,203,272.15	620,946.59	3,530,038.05	693,244.09
可抵扣亏损	16,183,914.61	3,757,701.51	8,448,675.89	2,081,517.98
计小	65,111,770.05	11,332,009.58	64,805,719.62	10,764,117.75
递延所得税负债:
计小		--	MH	m m

16、其他非流动资产

目项		2021.12.31		2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	43,364,882.11	$\overline{\phantom{a}}$	43,364,882.11	103,500.00		103,500.00
预付设备款	19,529,399.91	$\sim$ $\sim$	19,529,399.91	6,720,966.01		$-6,720,966.01$
计合	62,894,282.02	man.	62,894,282.02	6,824,466.01		$-6,824,466.01$

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 17、短期借款短期借款分类

$\Box$

$\overline{r}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2021.12.31	2020.12.31
抵押借款	142,762,541.67	137,650,000.00
保证借款	56,528,000.00	45,248,000.00
应付利息	1,059,911.07	262,975.81
已贴现未到期票据	1,160,000.00	$-$
计合	201,510,452.74	183,160,975.81

说明: 借款抵押资产详见附注五、51 所有权或使用受到限制的资产。

18、应付票据

种类	2021.12.31	2020.12.31
商业承兑汇票	--	$\sim$
银行承兑汇票	45,624,073.88	53,388,765.91
兮	45,624,073.88	53,388,765.91

说明: 本期末无已到期未支付的应付票据。

19、应付账款

台ы	201,814,230.17	135,932,605.32
委外加工费	13,590,851.17	12,296,916.72
货款	188,223,379.00	123,635,688.60
项目	2021.12.31	2020.12.31

说明: 本期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20、合同负债

项目	2021.12.31	2020.12.31
货款减: 计入其他非流动负债的合同	458,282.45	431,872.53
负债		--
τt	458,282.45	431,872.53

21、应付职工薪酬

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	31,052,008.95	298,199,903.24	296,731,755.41	32,520,156.78
离职后福利-设定提存计划	$-1$	17,547,662.76	17,547,662.76	$- -$
计合	31,052,008.95	315,747,566.00	314,279,418.17	32,520,156.78

(1) 短期薪酬

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	30,953,362.06	280,577,372.23	279,039,864.32	32,490,869.97
职工福利费		7,329,518.51	7,301,743.51	27,775.00
社会保险费	68,656.03	5,988,542.41	6,057,198.44
其中: 1. 医疗保险费	61,533.36	4,895,199.58	4,956,732.94
工伤保险费2.	91.33	387,359.97	387,451.30
生育保险费3.	7,031.34	705,982.86	713,014.20
住房公积金	29,990.86	3,746,848.73	3,775,327.78	1,511.81
工会经费和职工教育经费		557,621.36	557,621.36
计合	31,052,008.95	298,199,903.24	296,731,755.41	32,520,156.78
(2) 设定提存计划
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
离职后福利		17,547,662.76	17,547,662.76
其中: 基本养老保险费		16,964,112.11	16,964,112.11
失业保险费		583,550.65	583,550.65
计合		17,547,662.76	17,547,662.76
应交税费
税项		2021.12.31		2020.12.31
增值税		23,304,537.38		20,981,989.86
企业所得税		5,252,977.77		7,049,629.18
城市维护建设税		884,071.15		1,096,426.84
教育费附加		403,008.89		563,525.51
地方教育费附加		254,762.18		359,597.53
其他税费		931,576.65		553,835.73
计合		31,030,934.02		30,605,004.65

23、其他应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
其他应付款	20,672,054.05	28,565,573.48
ماسوم	20,672,054.05	28,565,573.48

(1) 其他应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
设备、工程款	14,973,575.94	21,587,840.95
质保金	425,500.00	527,291.38
往来款	2, 162, 277. 24	2,104,331.35
其他	3,110,700.87	4,346,109.80
合计	20,672,054.05	28,565,573.48

说明:本期末无账龄超过1年的重要其他应付款

24、一年内到期的非流动负债

项目	2021.12.31	2020.12.31
一年内到期的长期应付款		6,585,741.17
一年内到期的租赁负债	2,800,286.35
合计	2,800,286.35	6,585,741.17
一年内到期的长期应付款
项目	2021.12.31	2020.12.31
应付融资租赁款	н.	6,585,741.17
合计	$\sim$ $-$	6,585,741.17
其他流动负债
项目	2021.12.31	2020.12.31
未终止确认票据背书	19,022,073.90	22,388,722.29
待转销项税额	100,276.50	56,143.43
合计	19,122,350.40	22,444,865.72
租赁负债
项目	2021.12.31	2021.01.01

火日	2021.12.31	2021.01.01
经营租赁资产调整	4,673,470.89	6,458,687.74
长期应付款-融资租赁调整	932,439.46	7,518,180.64
计	5,605,910.35	13,976,868.38
减:一年内到期的租赁负债	2,800,286.35	8,328,613.22
计合	2,805,624.00	5,648,255.16

说明: 2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 28.08 万元, 计入到财务费用-利息支出中。

27、长期应付款

项	2021.12.31	2020.12.31
长期应付款	$-$	932,439.47
	$=$	932,439.47

长期应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
应付融资租赁款	--	7,518,180.64
减:一年内到期长期应付款	--	6,585,741.17
仲	TEM	932,439.47

$25.$

$26.$

28、递延收益

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	形成原因
政府补助	21,321,868.35	31,786,100.00	4,948,282.38	48,159,685.97	与资产相关的政府补助
计合	21,321,868.35	31,786,100.00	4,948,282.38	48,159,685.97

说明: 计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。

29、股本(单位:万股)

				本期增减(+、-)
项E	2020.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2021.12.31
股份总数	17,520.00	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$- -$	--	17,520.00

30、资本公积

项	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
股本溢价	444,481,231.05	$-$	$- -$	444,481,231.05
行	444,481,231.05	MW	--	444,481,231.05

31、其他综合收益

	本期发生额
项目	2020.12.31(1)	本期所得税前发生额	减: 前期计入其他综合收益当期转入损益	减:所得税费用	税后归属于母公司(2)	税后归属于少数股东	2021.12.31$(3) = (1) +$(2)
一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益	MAG	--			$\blacksquare$
1.现金流量套期储备	--	$-1,145,680.00$		--	$-1,145,680,00$	$\hspace{0.05cm}$	$-1,145,680.00$
2.外币财务报表折算差额	$-3,544,822.36$	$-125.047.24$		--	$-101,946.36$	$-23,100.88$	$-3,646,768.72$
其他综合收益合计	$-3,544,822.36$	$-1,270,727.24$		--	$-1,247,626.36$	$-23,100.88$	$-4,792,448.72$

说明: 其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,270,727.24 元。其中, 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,247,626.36 元; 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-23,100.88元。

32、盈余公积

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余公积	20,711,070.69	15,318,551.30	$- -$	36,029,621.99
	20,711,070.69	15,318,551.30	0000	36,029,621.99

33、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
期初未分配利润	197,032,111.53	26,858,095.10
加:本期归属于母公司所有者的净利润	202,242,236.54	184,214,405.21
减: 提取法定盈余公积	15,318,551.30	14,040,388.78	10%
期末未分配利润	383,955,796.77	197,032,111.53
其中: 子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	2,214,629.29	2,754,848.38

34、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本

项目		本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,427,924,047.91	1,012,314,198.77	1,153,484,857.85	783,560,387.86
其他业务	72,304,670.44	69,569,300.62	21,858,003.16	17,062,727.31
计	1,500,228,718.35	1,081,883,499.39	1,175,342,861.01	800,623,115.17

(2) 营业收入、营业成本按行业划分

行业	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务:
电子制造行业	1,427,924,047.91	1,012,314,198.77	1,153,484,857.85	783,560,387.86
计小	1,427,924,047.91	1,012,314,198.77	1,153,484,857.85	783,560,387.86
其他业务:
电子制造行业	72,304,670.44	69,569,300.62	21,858,003.16	17,062,727.31
计小	72,304,670.44	69,569,300.62	21,858,003.16	17,062,727.31
计合	1,500,228,718.35	1,081,883,499.39	1,175,342,861.01	800,623,115.17

(3) 营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务:
FPC	592,205,605.61	440,590,958.11	447,099,993.45	322,505,919.89
连接器零组件	597,861,790.26	382,483,571.31	518,552,739.67	319,536,932.10
LED 背光源	201,828,013.49	154,643,401.53	151,902,751.23	111,324,710.96
其他	36,028,638.55	34,596,267.82	35,929,373.50	30,192,824.91
计小	1,427,924,047.91	1,012,314,198.77	1,153,484,857.85	783,560,387.86
其他业务:

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

主要产品类型	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
销售材料	70,497,833.32	68,011,955.04	20,422,716.33	16,272,550.65
租赁收入	1,806,837.12	1,557,345.58	1,435,286.83	790,176.66
计	72,304,670.44	69,569,300.62	21,858,003.16	17,062,727.31
计合	1,500,228,718.35	1,081,883,499.39	1,175,342,861.01	800,623,115.17

(4) 主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华南	734,138,409.99	494,691,769.24	644,158,849.15	408,085,279.54
华东	425,101,782.02	340,316,321.21	240,035,313.34	180,547,214.31
华中	61,980,040.12	49,081,017.50	63,710,918.01	52,610,064.28
东北	27,433,077.95	17,292,936.54	27,409,087.28	16,487,188.63
华北	17,998,161.03	12,202,889.68	5,689,270.54	3,669,267.14
西南	15,645,451.44	12,468,823.31	10,177,373.36	8,229,216.83
西北	71,007.07	55,188.29	26,774.69	17,456.76
境外	145,556,118.29	86,205,253.00	162,277,271.48	113,914,700.37
计小	1,427,924,047.91	1,012,314,198.77	1,153,484,857.85	783,560,387.86

(5) 营业收入分解信息

			本期发生额
	FPC	连接器零组件	LED 背光源	其他	合计
主营业务收入
其中: 在某一	592,205,605.61
时点确认		597,861,790.26	201,828,013.49	36,028,638.55	1,427,924,047.91
在某一时段
确认
其他业务收入
其中: 在某一			--	70,497,833.32	70,497,833.32
时点确认在某一时
段确认
租赁收入
			$\sim$ $\sim$	1,806,837.12	1,806,837.12
计合	592,205,605.61	597,861,790.26	201,828,013.49	108,333,308.99	1,500,228,718.35

35、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,941,290.18	4,299,749.22
教育费附加	1,671,847.41	1,941,353.86
地方教育费附加	1,129,215.24	1,223,612.86

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

529,029.6157,647.88	357,604.5730,036.80


945,956.02	935,280.49
561,927.21	433,352.95
本期发生额	上期发生额

说明: 主要税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额

职工薪酬	10,206,911.95	8,407,812.61
业务招待费	2,346,759.53	1,386,319.91
差旅费	737,295.65	392,836.17
办公费用	1,003,223.35	708,101.32
其他	465,849.87	1,125,820.16
计合	14,760,040.35	12,020,890.17

37、管理费用

合计	70,842,519.74	65,587,856.50
其他	1,593,811.73	1,408,331.36
环保绿化费用	2,864,855.94	2,823,044.33
专业服务费	612,302.39	3,140,894.61
折旧摊销	8,434,417.18	8,449,027.88
差旅费	1,696,971.29	1,760,549.98
办公费	7,778,811.63	5,916,642.56
维修费用	4,160,605.18	4,759,019.31
业务招待费	1,507,540.94	1,361,031.87
职工薪酬	42,193,203.46	35,969,314.60
项目	本期发生额	上期发生额

38、研发费用

计合	103,352,743.94	74,310,167.93
其他	855,165.52	1,424,717.82
折旧费	8,174,410.12	8,067,251.89
材料费	57,369,324.21	33,504,160.03
人工费	36,953,844.09	31,314,038.19
项目	本期发生额	上期发生额

奕东电子科技股份有限公司社久也主科汁 39、财务费用

网分讴农門冮
	2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,200,660.09	9,906,044.45
减:利息资本化
利息收入	809,999.83	637,253.05
汇兑损益	3,555,350.75	4,106,599.17
减: 汇兑损益资本化
承兑汇票贴息	1,508,165.09	512,970.56
手续费及其他	1,145,587.77	516,700.08
计合	12,599,763.87	14,405,061.21

40、其他收益

	12,106,893.36	9,718,739.88
	12,106,893.36	9,718,739.88	相关
政府补助			与资产相关/与收益
			与收益相关
补助项目(产生其他收益的来源)	本期发生额	上期发生额	与资产相关!

说明: 政府补助的具体信息, 详见附注五、53、政府补助。

41、投资收益

项	本期发生额	上期发生额
理财收益	178,811.12	3,896,286.42

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产	本期发生额$-137,351.17$	上期发生额-409.765.49
其中: 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-137,351.17	-409.765.49
计	$-137,351.17$	-409.765.49

43、信用减值损失(损失以"一"号填列)

计合	709,324.03	713,951.49
其他应收款坏账损失	$-39,105.05$	$-330, 116.54$
应收账款坏账损失	475,085.36	1,253,265.20
应收票据坏账损失	273,343.72	$-209, 197, 17$
项目	本期发生额	上期发生额

44、资产减值损失(损失以"一"号填列)

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	$-2,640,128.24$	$-8,186,118.27$
규合	$-2,640,128.24$	$-8,186,118.27$

门

$\langle \hspace{-0.2em} [$

45、资产处置收益(损失以"-"填列)

项耳	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)	64,987.26	301,844.70
合	64,987.26	301,844.70

46、营业外收入

计合	249,066.30	2,696,811.77	249,066.30
其他	249,066.30	2,696,811.77	249,066.30
		本期发生额上期发生额	损益的金额
项目			计入当期非经常性

47、营业外支出

计合	686,046.69	1,941,772.93	686,046.69
其他	65,506.19	296,708.32	65,506.19
罚款及滞纳金	101,481.17	165,357.31	101,481.17
非流动资产毁损报废损失	509,059.33	1,479,707.30	509,059.33
公益性捐赠支出	10,000.00		10,000.00
			损益的金额
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性

48、所得税费用

(1) 所得税费用明细

本期发生额	上期发生额
17,636,671.03	20,052,640.55
-749.295.86	1,887,614.77
16,887,375.17	21,940,255.32

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	218,798,793.48	205,964,756.85
按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*15%)	32,819,819.02	30,894,713.53
某些子公司适用不同税率的影响	-1,014,460.76	-916,839.32
不可抵扣的成本、费用和损失	628,286.16	140,218.66
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)	-15,502,911.60	$-8,099,729.86$
其他	$-43,357.65$	$-78,107.69$
所得税费用	16,887,375.17	21,940,255.32

49、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

囗

$\Box$

项目
	本期发生额	上期发生额
利息收入	809,999.83	637,253.05
政府补助	39,586,879.98	9,623,298.11
往来及其他	1,327,644.40	15,536,257.13
计台	41,724,524.21	25,796,808.29

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现的费用	23,835,382.31	26,007,731.01
往来及其他	3,129,003.26	8,236,174.99
计台	26,964,385.57	34,243,906.00

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债支付的金额	6,455,657.04	6,991,594.80
关联方资金拆借		6,814,689.48
其他	1,440,339.62	3,077,358.48
合Ħ	7,895,996.66	16,883,642.76

50、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	201,911,418.31	184,024,501.53
加:资产减值损失	2,640,128.24	8,186,118.27
信用减值损失	-709,324.03	$-713,951.49$
固定资产折旧	47,707,995.55	44,913,487.32
使用权资产折旧	3,042,830.46
无形资产摊销	1,845,786.91	1,169,528.38
长期待摊费用摊销	597,489.72	549,368.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	$-64,987.26$	$-301,844.70$
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	509,059.33	1,479,707.30
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	137,351.17	409,765.49
财务费用(收益以"-"号填列)	7,200,660.09	9,906,044.45
投资损失(收益以"-"号填列)	$-1,178,811.12$	$-3,896,286.42$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-567,891.82	2,121,814.35
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)		$-62,161.35$
存货的减少(增加以"-"号填列)	$-75,169,441.16$	-29,364,972.90

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补充资料	本期发生额	上期发生额
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-117,248,323.68	-97,504,067.51
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	91,943,340.68	38,284,605.35
经营活动产生的现金流量净额	162,597,281.39	159,201,656.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	68,645,907.32	127,577,760.22
减: 现金的期初余额	127,577,760.22	101,124,561.89
加:现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-58,931,852.90	26,453,198.33

(2) 现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	68,645,907.32	127,577,760.22
其中: 库存现金	129,980.09	128,972.07
可随时用于支付的银行存款	68,515,927.23	127,448,788.15
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	68,645,907.32	127,577,760.22
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	14,866,817.12	22,288,553.26

51、所有权或使用权受到限制的资产

and the state of the state of the

计合	104,239,009.50
无形资产	15,511,634.25	借款抵押
固定资产	35,752,203.37	借款抵押
应收票据	38,108,354.76	开具银行承兑汇票质押
货币资金	14,866,817.12	保证金、定期存款
项目	期末账面价值	受限原因

52、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			19,911,321.94
其中: 美元	2,213,575.50	6.3757	14,113,093.32

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	81.76	7.2197	590.28
港币	1,027,515.07	0.8176	840,096.32
日元	35,637,811.00	0.0554	1,974,334.73
卢比	35, 137, 895.01	0.0849	2,983,207.29
应收账款			51,192,061.77
其中: 美元	6,618,933.09	6.3757	42,200,331.70
港币	73,763.70	0.8176	60,309.20
日元	17,024,965.00	0.0554	943,183.06
卢比	94,089,962.33	0.0849	7,988,237.80
其他应收款			465,093.60
其中: 港币	11,300.00	0.8176	9,238.88
卢比	5,369,313.59	0.0849	455,854.72
短期借款			24,528,000.00
其中: 港币	30,000,000.00	0.8176	24,528,000.00
应付账款			3,457,956.23
其中:美元	473,845.90	6.3757	3,021,099.30
港币	161,805.44	0.8176	132,292.13
卢比	3,587,335.65	0.0849	304,564.80
其他应付款			865,242.34
其中: 港币	814,896.28	0.8176	666,259.20
卢比	2,343,735.43	0.0849	198,983.14

(2)境外经营实体

说明:子公司香港奕东、香港千岛经营地为香港,根据经营地政策采用港币作为记账本位币,子公司印度奕东经营地为印度德里,根据经营地政策采用卢比作为记账本位币。

53、政府补助

(1) 计入递延收益的政府补助, 后续采用总额法计量

补助项目	种类	2020.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他变动	2021.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关!与收益相关
萍乡市安源区高坑镇人民政府返还土地出让款 2768 万财政局 CZ10147001事后奖补资-2017年	财政拨款	--	27,680,000.00	138,400.00		27,541,600.00	其他收益	与资产相关
第二批广东省工业企业技术改造事后奖补资金 (高性能电连接端子高速精密冲压技术改造项目-省-市-镇级)	财政拨款	5,753,123.43		1,101,076.09	--	4.652.047.34	其他收益	与资产相关

补助项目	种类	2020.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他变动	2021.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关!与收益相关
常熟土地补贴	财政拨款	3,171,952.20		91,279.20		3,080,673.00	其他收益	与资产相关
省经信厅第二批高质量发展专项资金2021年省级促进经	财政拨款		2,200,000.00	24,565.28	--	2,175,434.72 其他收益		与资产相关
济高质量发展专项技术改造 (第一批)资金(特别抗疫国债)	财政拨款	1,220,245.83		123,050.00		1,097,195.83 其他收益		与资产相关
2020年度东莞市技术改造设备奖补项目资金 (新能源汽车动力电池组件关键工艺技术改造)2021年省级促进经	财政拨款	1,144,243.33		118,370.00		1,025,873.33 其他收益		与资产相关
济高质量发展专项技术改造 (第二批)资金	财政拨款		927,400.00	69,555.00		857,845.00	其他收益	与资产相关
东莞市工业和信息化局 2019年加大工业企业资金	财政拨款	873,389.42		114,230.77		759,158.65 其他收益		与资产相关
财政局数显精密电接元件的冲压生产技术改造奖金	财政拨款	787,368.42	--	107,368.42		680,000.00	其他收益	与资产相关
复杂型通讯元器件的信息化高速冲压生产技术改造项目	财政拨款	797,692.30	--	156,923.08		640,769.22 其他收益		与资产相关
2019年省级促进经济高质量发展专项资金	财政拨款	662,146.25		84,905.66		577,240.59	其他收益	与资产相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖补(普惠性)资金(省级财政部分)资金(镇级)	财政拨款	880,836.83		341,431.59		539,405.24 其他收益		与资产相关
2020年度市技术改造设备奖补项目(第八批)资助	财政拨款		591,600.00	52,821.43				538,778.57 其他收益与资产相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖补(普惠性)资金(省级财政部分)资金(省级)	财政拨款	1,104,484.20		643,909.82	--	460,574.38 其他收益		与资产相关
2019年度自动化改造项目资助(动力电池 FPC 组件生产技术自动化改造项目)	财政拨款	489,101.85		58,111.11	--	430,990.74 其他收益		与资产相关
2019年度第一期市直工业企业传统产业改造升级项目资金	财政拨款	657,306.13	$\sim$	239,020.40	--	418,285.73 其他收益		与资产相关
2018年度第一批市直工业企业技术改造项目资金	财政拨款	605,710.00	$\overline{\phantom{a}}$	213,780.00		391,930.00 其他收益		与资产相关

2021 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
---------------------------	--	--

补助项目			本期新增补助	本期结转计	其他		本期结转计入损益	与资产相关!
	种类	2020.12.31	金额	入损益的金额	变动	2021.12.31	的列报项目	与收益相关
2019年省工业企业上云上平台服务券奖补	财政
(智能排单调度)	拨款	441,447.37		52,105.26			389,342.11 其他收益	与资产相关
咸宁市经济和信息
化局 2021 年第一批市级制造业高质量	财政		387,100.00	23,226.00	--	363,874.00	其他收益	与资产相关
发展直接专项补助	拨款
2018年度工业转型
升级奖励资金-市级	财政	426,666.67		160,000.00		266,666.67	其他收益
工业发展资金部分(80万)	拨款							与资产相关
2016年度工业企业技
术改造事后奖补资金	财政
(高性能电连接端子高速精密冲压技术改	拨款	260,756.87		53,035.29			207,721.58 其他收益	与资产相关
造项目-市级)
财政局 2016 年工业	财政	231,254.35
企业技术改造补贴	拨款			47,034.78			184,219.57 其他收益	与资产相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖
补(普惠性)资金	财政	453,447.57		276,679.88			176,767.69 其他收益	与资产相关
(省级财政部分)	拨款
资金(市级)2018年度工业转型
升级奖励资金-市级	财政
工业发展资金部分	拨款	275,000.00		100,000.00			175,000.00 其他收益	与资产相关
(40万)2016年度工业企业技
术改造事后奖补资金
(高性能电连接端子	财政拨款	171,517.17		34,884.85		136,632.32 其他收益		与资产相关
高速精密冲压技术改造项目-省级)
2019年度工业转型	财政
升级奖励资金-市级工业发展资金部分	拨款	134,901.96	--	37,647.06		97,254.90	其他收益	与资产相关
东莞财政局科技政
策扶持专项资金	财政
(细长筋高端 LCD端子的技术研究与	拨款	208,813.55		113,898.31			94,915.24 其他收益	与资产相关
应用)
结构件智能冲压工	财政
艺研究与生产线升级改造项目	拨款	311,724.14		233,793.10			77,931.04 其他收益	与资产相关
2016年街道级科技
创新项目 (成长型-细长筋高端 LCD 端子	财政
的技术研究与应用)	拨款	141,305.18	--	71,146.67	--		70,158.51 其他收益	与资产相关
第二期资助资金
绿色产业发展基金奖金-技改资金补助	财政拨款	77,100.00		25,700.00		51,400.00 其他收益		与资产相关
2018年度工业转型	财政
升级奖励资金-市级工业发展资金部分	拨款	40,333.33	⊷	40,333.33	--		- 其他收益	与资产相关
计合		21,321,868.35
			31,786,100.00	4,948,282.38	۰.	48, 159, 685. 97

(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关!与收益相关
东莞市财政国库-发展利用资本市场项目经费(上市前奖励资助)财政局 CZ10147001 事	财政拨款		3,000,000.00	其他收益	与收益相关
后奖补资-2017年第二批广东省工业企业技术改造事后奖补资金(高性能电连接端子高速精密冲压技术改	财政拨款	1,101,076.09	1,101,076.09	其他收益	与资产相关
造项目-省-市-镇级)2021年创新型企业研发投入补助	财政拨款		1,000,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市重点工业企业市场开拓扶持项目	财政拨款		973,100.00	其他收益	与收益相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖补 (普惠性)资金(省级财政部分)资金(省级)	财政拨款	643,909.82	643,909.82	其他收益	与资产相关
东莞市总部企业认定和扶持政策	财政拨款		519,200.00	其他收益	与收益相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖补 (普惠性)资金(省级财政部分)资金 (镇级)	财政拨款	232,414.17	341,431.59	其他收益	与资产相关
2021年东莞市"倍增计划"服务包奖励项目资金	财政拨款		329,200.00	其他收益	与收益相关
2019年度省工业企业技术改造事后奖补 (普惠性)资金(省级财政部分)资金(市级)	财政拨款	276,679.88	276,679.88	其他收益	与资产相关
2019年度第一期市直工业企业传统产业改造升级项目资金	财政拨款	239,020.40	239,020.40	其他收益	与资产相关
结构件智能冲压工艺研究与生产线升级改造项目	财政拨款	233,793.10	233,793.10	其他收益	与资产相关
2018年度第一批市直工业企业技术改造项目资金	财政拨款	213,780.00	213,780.00	其他收益	与资产相关
科经局 2019年度外贸出口创汇奖励	财政拨款		173,820.27	其他收益	与收益相关
2018年度工业转型升级奖励资金-市级工业发展资金部分(80 万)	财政拨款	160,000.00	160,000.00	其他收益	与资产相关

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
以工代训补贴	财政拨款	140,000.00	345,500.00	其他收益	与收益相关
复杂型通讯元器件的信息化高速冲压生产技术改造项目	财政拨款	156,923.08	156,923.08	其他收益	与资产相关
2020年东莞市工业和信息化局保企业促复苏稳增长政策资金节能降耗项目资助	财政拨款		148,400.00	其他收益	与收益相关
萍乡市安源区高坑镇人民政府返还土地出让款 2768 万	财政拨款		138,400.00	其他收益	与资产相关
2020年市级提升存量企业竞争力政策资金奖励	财政拨款		134,000.00	其他收益	与收益相关
2021年省级促进经济高质量发展专项技术改造(第一批)资金(特别抗疫国债)	财政拨款	10,254.17	123,050.00	其他收益	与资产相关
2020年度东莞市技术改造设备奖补项目资金(新能源汽车动力电财政拨款池组件关键工艺技术改造)		39,456.67	118,370.00	其他收益	与资产相关
东莞市工业和信息化局 2019年加大工业企业资金	财政拨款	114,230.77	114,230.77	其他收益	与资产相关
东莞财政局科技政策扶持专项资金 (细长筋高端 LCD 端子的技术研究与应用)	财政拨款	113,898.31	113,898.31	其他收益	与资产相关
财政局数显精密电接元件的冲压生产技术改造奖金	财政拨款	107,368.42	107,368.42	其他收益	与资产相关
2020年度工业转型升级奖励	财政拨款		100,000.00	其他收益	与收益相关
2018年度工业转型升级奖励资金-市级工业发展资金部分(40 万)	财政拨款	100,000.00	100,000.00	其他收益	与资产相关
常熟土地补贴	财政拨款	91,279.20	91,279.20	其他收益	与资产相关
2019年省级促进经济高质量发展专项资金	财政拨款	84,905.65	84,905.66	其他收益	与资产相关
东莞市科学技术局科技金融发展资助项目补贴	财政拨款		84,743.32	其他收益	与收益相关
咸宁市商务局 2020年外贸出口奖励	财政拨款		75,000.00	其他收益	与收益相关

$\Box$

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
2016年街道级科技创
新项目(成长型-细长筋
高端 LCD 端子的技术财政拨款		71,146.67	71,146.67	其他收益	与资产相关
研究与应用) 第二期资助资金
2021年省级促进经济
高质量发展专项技术	财政拨款		69,555.00
改造(第二批)资金				其他收益	与资产相关
2019年度自动化改造
项目资助 (动力电池
FPC 组件生产技术自动	财政拨款	33,898.15	58,111.11	其他收益	与资产相关
化改造项目)
2016年度工业企业技
术改造事后奖补资金
(高性能电连接端子	财政拨款	53,035.29	53,035.29	其他收益	与资产相关
高速精密冲压技术改造项目-市级)
2020年度市技术改造
设备奖补项目(第八	财政拨款
批)资助			52,821.43	其他收益	与资产相关
2019年省工业企业上
云上平台服务券奖补	财政拨款	52,105.26	52,105.26	其他收益	与资产相关
(智能排单调度)
2020年高新技术企业	财政拨款
认定通过奖励			50,000.00	其他收益	与收益相关
财政局 2016年工业企	财政拨款	47,034.78	47,034.78	其他收益	与资产相关
业技术改造补贴
人力资源和社会保障局留常补贴	财政拨款		44,000.00	其他收益	与收益相关
2018年度工业转型升
级奖励资金-市级工业	财政拨款	44,000.00	40,333.33	其他收益	与资产相关
发展资金部分
科技和经济信息化局
科技创新奖励金	财政拨款		40,000.00	其他收益	与收益相关
2019年度工业转型升
级奖励资金-市级工业	财政拨款	25,098.04	37,647.06	其他收益	与资产相关
发展资金部分
稳岗补贴款	财政拨款	97,611.70	37,048.77	其他收益	与收益相关
2016年度工业企业技
术改造事后奖补资金
(高性能电连接端子	财政拨款	34,884.85	34,884.85	其他收益	与资产相关
高速精密冲压技术改
造项目-省级)
个税返还	财政拨款	355,875.94	28,398.62	其他收益	与收益相关
绿色产业发展基金奖	财政拨款	25,700.00
金-技改资金补助			25,700.00	其他收益	与资产相关

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\Box}$

$\overline{\phantom{0}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{r}$

$\Box$

$\overline{\Box}$

$\overline{\phantom{1}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
省经信厅第二批高质量发展专项资金咸宁市经济和信息化	财政拨款		24,565.28	其他收益	与资产相关
局 2021年第一批市级制造业高质量发展直接专项补助	财政拨款		23,226.00	其他收益	与资产相关
东莞市高新技术企业认定申报奖励	财政拨款		20,000.00	其他收益	与收益相关
企业稳产增效政策奖励资金	财政拨款		16,600.00	其他收益	与收益相关
东莞市科学技术局高新技术企业培育-国家高新技术企业认定	财政拨款		10,000.00	其他收益	与收益相关
咸安区市场监督管理局专利奖励资金	财政拨款		9,000.00	其他收益	与收益相关
实用新型专利资助费	财政拨款		7,000.00	其他收益	与收益相关
2021年绿色金融奖资金款	财政拨款		5,440.00	其他收益	与收益相关
人力资源和社会保障局吸纳补贴款	财政拨款		4,000.00	其他收益	与收益相关
2020年度发明专利资助	财政拨款		2,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市工业和信息化局-企业情况综合	财政拨款		1,000.00	其他收益	与收益相关
2020年省知识产权专项经费	财政拨款		660.00	其他收益	与收益相关
CZ390001 制造业企业情况综合数据采集工作经费	财政拨款		500.00	其他收益	与收益相关
东莞市财政局东城分局东城街道 2018年"倍增券"奖励	财政拨款	971,100.00		其他收益	与收益相关
财政局新冠防护用品购置补贴及 2020 年第一批财政拨款技改项目补贴		608,400.00		其他收益	与收益相关
咸宁市财政局电费补贴	财政拨款	465,752.20		其他收益	与收益相关
2020年上市融资项奖补拨付-2020年省级促进经济高质量发展专项资金(降低民营企业融资成本)	财政拨款	456,500.00		其他收益	与收益相关
东莞市财政局东城分局-能源管理中心奖励资金	财政拨款	200,000.00		其他收益	与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局-新招用员工一次性吸纳就业补贴	财政拨款	197,000.00		其他收益	与收益相关

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{0}}$

$\Box$

$\overline{\Box}$

$\Box$

财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关!与收益相关
咸宁市商务局 2019年度外贸出口奖励	财政拨款	194,100.00	其他收益	与收益相关
常熟市人力资源管理服务中心失保基金-稳就业补贴	财政拨款	182,818.00	其他收益	与收益相关
咸安区科技信息化局科技奖励资金	财政拨款	150,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政所-2019 市级提升存量企业竞争力政策资金	财政拨款	137,400.00	其他收益	与收益相关
咸宁市劳动就业管理局企业稳岗补贴	财政拨款	110,228.00	其他收益	与收益相关
开发区地方财政库款拨款(稳定就业专项奖财政拨款补)		100,000.00	其他收益	与收益相关
咸宁市科技局 2019年高新技术企业认定奖励资金	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市工业和信息化局小升规奖励项目资助	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市人力资源培训指导中心培训补贴	财政拨款	68,100.00	其他收益	与收益相关
疫情防控企业电费补贴	财政拨款	59,612.00	其他收益	与收益相关
东莞市工业和信息化局-清洁生产奖励项目(含倍增奖励)	财政拨款	50,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市经济和信息化专项资金绿色制造专题清洁生产奖励	财政拨款	50,000.00	其他收益	与收益相关
科经局高新企业技术奖励	财政拨款	50,000.00	其他收益	与收益相关
2019年度军民融合补助	财政拨款	50,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政所2019年度高新技术企业奖励	财政拨款	50,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局一次性就业补贴	财政拨款	43,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局-吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴	财政拨款	35,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政和资产管理局 2019 苏州工业企业智能化改造奖补	财政拨款	33,800.00	其他收益	与收益相关

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司
财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
高新区科经局 2019年度授权专利奖	财政拨款	33,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市财政局东城分局-高新技术企业奖励扶持	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
财政拨款补助-中国共产党区委办促进小企业发展	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
2020年省级工业发展基金(稳步开局资金)2020年东城街道促进	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
小微工业企业上规模专项资金	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政所2019年度安全生产二级标准化达标补贴	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
2018年东城街道创新驱动配套奖励-企业管理提升扶持-知识产权贯标认证奖励	财政拨款	20,000.00	其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政和资产管理局苏州市二级安全生产标准化达标企业奖励	财政拨款	20,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局-返工租车交通补助	财政拨款	18,666.00	其他收益	与收益相关
常熟市人力资源培训指导中心岗前培训补贴	财政拨款	18,300.00	其他收益	与收益相关
东莞市市场监督管理局-发明专利资助常熟市董浜镇财政所	财政拨款	15,000.00	其他收益	与收益相关
工业企业务工人员自行返岗政策补贴	财政拨款	13,215.79	其他收益	与收益相关
咸安区公共就业和人才服务局就业补贴咸安区经济和信息化	财政拨款	12,000.00	其他收益	与收益相关
局拨付一次性防疫物资专项补贴	财政拨款	10,000.00	其他收益	与收益相关
咸宁市市场监督管理局 2019年发明专利授权奖	财政拨款	8,000.00	其他收益	与收益相关
失业补助	财政拨款	6,787.48	其他收益	与收益相关
人力资源和社会保障局吸纳补贴	财政拨款	6,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局补助	财政拨款	5,000.00	其他收益	与收益相关

财务报表附注

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

$\Box$

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入	本期计入	计入损益的	与资产相关/
		损益的金额	损益的金额	列报项目	与收益相关
稳定就业补助	财政拨款	4,300.00		其他收益	与收益相关
2019年非公企业党委党建工作补助经费	财政拨款	3,500.00		其他收益	与收益相关
军融科技参军补贴	财政拨款	3,000.00		其他收益	与收益相关
常熟市工业和信息化
局高级职业经理人培训费补助	财政拨款	3,000.00		其他收益	与收益相关
常熟市董浜镇财政所
工业企业包车返常补	财政拨款	2,650.00		其他收益	与收益相关
贴
创晟财政补贴	财政拨款	1,440.00		其他收益	与收益相关
东莞市工业和信息化
局-东莞市省级企业情	财政拨款
况综合平台信息采集		1,000.00		其他收益	与收益相关
工作经费
人力资源和社会保障	财政拨款
局企业工人吸纳补贴		1,000.00		其他收益	与收益相关
岭南财政补贴	财政拨款	690.00		其他收益	与收益相关
计合		9,718,739.88	12,106,893.36

(3) 采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况

补助项目	种类		2021年度冲减相 2021年度冲减相关	与资产相关/
		关成本的金额	成本的列报项目	与收益相关
东莞市科学技术局倍增贷款贴息	财政拨款	281,677.00	财务费用	与收益相关
科学技术局 2019 年第四季度三融合贷款贴息	财政拨款	195,492.00	财务费用	与收益相关
2020年度企业贷款贴息项目 (1-7批)贴息余额 (第二期)资助计划财政拨款		165,000.00	财务费用	与收益相关
合计		642,169.00

六、合并范围的变动

本期合并范围没有变动。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	持股比例%
	营地			直接	间接	取得方式
奕东电子有限公司	香港	香港	贸易	100	--	设立
东莞市同泰电子科技有限公司	广东东莞	广东东莞	生产加工	--	100	设立
东莞市可俐星电子有限公司	广东东莞	广东东莞	生产加工	100	$-$	设立

______________________________________
子公司名称	主要经	注册地	业务性质	持股比例%
	营地			直接	间接
惠州市奕东电子有限公司	东惠州	广东重州	生产加工	1 በበ

	7 248 758 711	ナーストポネチロ	(土丿刀)=工	тw		攻立
遂宁市奕东电子有限公司	四川遂宁	四川遂宁	生产加工	100		设立
奕东电子 (常熟) 有限公司	江苏常熟	江苏常熟	生产加工	100		同一控制企业合并
湖北奕宏精密制造有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	生产加工	100		同一控制企业合并
湖北奕欣精密制造有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	生产加工	100		设立
MOPO TECHNOLOGY PRIVATELIMITED	印度德里	印度德里	生产加工		87	同一控制企业合并
东莞千岛贸易有限公司	广东东莞	广东东莞	贸易	100		设立
千岛国际有限公司	香港	香港	贸易		87	同一控制企业合并
湖北可俐星科技有限公司	湖北咸宁	湖北咸宁	生产加工	m na	100	设立
东莞市奕东科技有限公司	广东东莞	广东东莞	生产加工	100		设立
江西奕东电子科技有限公司	江西萍乡	江西萍乡	生产加工	100		设立

取得方式

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

八、金融工具风险管理

$\Box$

厂

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1) 信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至 2021年12月31日,本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 33.88% (2020年12月31日: 34.58%);截至 2021年12月31日,本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的37.58%(2020年 12月31日: 61.66%)。

(2) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31 日, 本公司尚未使用的银行借款额度为 24,736.00 万元 (2020年12月31日: 21,161.00 万元)。

截至 2021年12月31日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

			2021.12.31
项目
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	计合
金融负债:
短期借款	20,151.05				20,151.05
应付票据	4,562.41			--	4,562.41
应付账款	20,181.42			$-$	20,181.42
其他应付款	2,067.21		--		2,067.21
一年内到期的非流动负债	280.03		--		280.03
租赁负债		126.39	46.19	107.98	280.56
金融负债和或有负债合计	47,242.12	126.39	46.19	107.98	47,522.68

截至2020年12月31日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目			2020.12.31
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	计合
金融负债:
短期借款	18,316.10				18,316.10
应付票据	5,338.88				5,338.88
应付账款	13,593.26				13,593.26
其他应付款	2,856.56			--	2,856.56
一年内到期的非流动负债	658.57				658.57
长期应付款		93.24			93.24
金融负债和或有负债合计	40,763.37	93.24	10.10	--	40,856.61

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

(3) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整, 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目	2021.12.31	2020.12.31
浮动利率金融工具
金融负债
其中:短期借款	19,929.05	18,289.80
合计	19,929.05	18,289.80

于 2021年12月31日, 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点, 而其他因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 270,589.44 元 (2020 年 12 月 31 日 285,150.47 元)。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具, 上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以美元为结算货币的资产以及在印度设立的子公司持有的以印度卢比为结算货币的资产外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

于各报告期间期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下 (单位: 人民币万元):

项目	外币负债
	2021.12.31	2020.12.31
美元	302.11	204.00
欧元		$\blacksquare$
港币	2,532.66	2,566.75
日元		$\sim$ $-$
印度卢比	50.35	179.41
合计	2,885.12	2,950.16

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(续上表)

项目	外币资产
	2021.12.31	2020.12.31
美元	5,631.34	5,287.84
欧元	0.06	9.41
港币	90.96	117.32
日元	291.81	151.59
印度卢比	1,142.73	1,333.30
合计	7,156.90	6,899.46

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于 2021年12月31日, 对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款、应付账款、短期借款,假设人民币对外币(主要为美元)升值或贬值 10%, 而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约 458.71 万元 (2020年12月31日: 约394.93万元)。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12月31日,本公司的资产负债率为36.95% (2020年12月31日: 38.14%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价 (未经调整的)。

第二层次: 直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。(或本年度,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。)

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。

十、关联方及关联交易

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

1、本公司的控股股东情况

称名	与本公司关系	直接拥有本公司股份比例%	间接拥有本公司股份比例%	出资方式
邓玉泉	实际控制人	52.18	26.12	货币资金
邓可	实际控制人	$-1$	0.46	货币资金

说明:邓可系邓玉泉之子。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
王刚	股东
王庆华	邓玉泉之妻
李芳	股东王刚之妻
东莞市奕东控股有限公司(简称"奕东控股")	股东
广东志慧芯屏科技有限公司(简称"志慧芯屏")	奕东控股重大影响的公司
深圳奕骏光电科技有限公司(简称"奕骏光电")	报告期离任高管及其配偶控制的公司
湖北奕夫贸易有限公司(简称"湖北奕夫")	同一实际控制人
东莞市绿岛环保科技有限公司 ( 简称"绿岛环保")	邓可控制的公司
湖北莱切尔环保科技有限公司 (简称"莱切尔环保")	邓可控制的公司
湖北友邦电子材料有限公司(简称"湖北友邦")	邓可控制的公司
东莞市晨宇自动化科技有限公司(简称"晨宇科技")	邓可控制的公司
广东锐精电子有限公司(简称"锐精电子")	实际控制人控制的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

4、关联交易情况

(1) 关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	2021 年度	2020年度
锐精电子	货款	$- -$	194,455.64
莱切尔环保	污水处理费	3,422,901.05	2,413,679.31
湖北友邦	货款	9,734.51	4,200.00
奕骏光电	货款	--	2,061,183.24

说明: 按市场公允价格定价。

②销售商品、提供劳务

关联方关联交易内容		2021年度	2020年度
锐精电子	产品销售	942,827.73	545,338.30
志慧芯屏	产品销售	44,411.95	$- -$

说明: 按市场公允价格定价。

(2)关联租赁情况

①公司出租

承租方名称	租赁资产种类	2021年确认的租赁收益	2020年度确认的租赁收益
绿岛环保	房屋及水电	119,527.76	148,808.64
锐精电子	房屋及水电	3,283,150.34	2,359,721.00
志慧芯屏	房屋及水电	427,630.26
锐精电子	机器设备	490,420.32	490,420.32

②公司承租

出租方名称	租赁资产种类	2021年确认的租赁费	2020年度确认的租赁费
湖北奕夫	房屋及水电	2,705,775,30	2.660.833.58
湖北友邦	房屋及水电	988.253.43	1.010.247.42
邓玉泉	房屋	109,560.00	117,387.60

(3) 关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
湖北奕宏	4,000,000.00	2020/6/9	2021/1/18	븆
绿岛环保	说明	2016/6/23	2021/1/14

说明: 2015年, 本公司为绿岛环保与信利(惠州)智能显示有限公司签订的 20902 CMD 废水处理《工程承包协议》提供担保, 承担连带保证责任, 该保证责任在在 2021 年 1 月14日已解除。

②本公司作为被担保方

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
王庆华	12,000,000.00	2021/3/22	2022/3/21	否
邓玉泉、王刚、王庆华、李芳、奕东控股	20,000,000.00	2020/12/17	2021/12/14	是
邓玉泉、王刚、王庆华、李芳、奕东控股	20,000,000.00	2021/12/14	2022/12/13	否
邓玉泉	24,528,000.00	2019/12/24	2022/12/23	否
邓玉泉、王刚、王庆华、李芳、奕东控股	108,400,000.00	2020/4/20	2021/4/21	是
邓玉泉、王刚、王庆华、李芳、奕东控股	108,900,000.00	2021/4/23	2022/4/22	否
邓玉泉、王庆华、奕东控股	29,112,541.67	2021/7/01	2022/6/27	否

(4) 关键管理人员薪酬

本公司截至 2021年12月31日关键管理人员13人,截至 2020年12月31日关键管理人员13人,支付薪酬情况见下表:

项	2021年	2020年度
关键管理人员薪酬	3,714,141.43	3,773,121.86

(5)其他关联交易

2020年度及 2021 年, 本公司之子公司湖北奕宏通过湖北友邦代为支付水电费, 金额分别为 4,577,507.69 元及 6,526,785.45 元。

5、关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2021.12.31		2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	绿岛环保	--		214,196.31	29,370.55
应收账款	锐精电子	--	$\sim$ $\sim$	4,201,901.83	402,785.08
应收账款	志慧芯屏	185.50	5.77	$-$	$\qquad \qquad \cdots$

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2021.12.31	2020.12.31
其他应付款	晨宇科技	190,169.35	291,968.50
其他应付款	湖北奕夫	$- -$	200,000.00

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至 2021年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至 2021 年 12 月 31 日, 本公司不存在应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明

(1) 股票发行

根据本公司 2020年7月29日召开的2020年第二次临时股东大会会议决议,经中国证券监督管理委员会证监许可(2021)3938号文核准,本公司申请增加注册资本人民币 5,840.0000 万元, 采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售 A 股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A股)5,840.0000万股,每股面值1元,每股发行价 37.23 元, 增加股本 5,840.0000 万元。截至 2022 年 01 月 18 日止, 本公司已向社会公众发行人民币普通股(A股)58,400,000.00股,募集资金总额为人民币 2,174,232,000.00元,募集资金净额为1,971,166,112.39元,其中计入股本58,400,000.00元,溢价部分1,912,766,112.39 元计入资本公积。

(2) 以现金收购股权暨与关联方共同投资的关联交易

2022年3月22日,本公司、公司关联方东莞乾元投资咨询企业(有限合伙)(以下简称"乾元投资")与深圳力效新材料科技有限公司(以下简称"深圳力效")的股东深圳超级准大数据科技有限公司(以下简称"深圳超级准")签订了《股权转让协议书》。深圳力效的注册资本为人民币 5,000 万元, 股东深圳超级准持有深圳力效 49%的股权, 认缴出资额为 2,450 万元, 实缴出资额为 600.36 万元; 股东张立虎持有深圳力效 51%的股权, 认缴出资额为 2,550 万元, 实缴出资额为 0 元。本公司以人民币 507.81 万元的对价收购深圳超级准持有的深圳力效 40%的股权, 乾元投资以人民币114.26 万元的对价收购深圳超级准持有的深圳力效 9%的股权;同时, 乾元投资以人民币 1 元的对价另行收购张立虎持有的深圳力效2%的股权(对应深圳力效注册资本为100万元,未实缴出资)。

2、资产负债表日后利润分配情况

70,080,000.00
70,080,000.00

以上利润分配预案经本公司第一届董事会第十八次会议审议通过,尚需公司股东大会批准。

3、其他资产负债表日后事项说明

截至2022年4月22日,本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三、其他重要事项

无。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据		2021.12.31			2020.12.31
种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承
兑汇票	49,787,853.22		49,787,853.22	36,892,831.17	$-44$	36,892,831.17
商业承
兑汇票	12,113,931.76	403,260.21	11,710,671.55	14,798,922.59	578,667.97	14,220,254.62
计合	61,901,784.98	403,260.21	61,498,524.77	51,691,753.76	578,667.97	51,113,085.79

(1) 期末本公司已质押的应收票据

类	期末已质押金额
银行承兑票据	567,768.52
商业承兑票据	--
计π	567,768.52

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

类种	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	$\qquad \qquad \blacksquare$	13,901,906.16
商业承兑票据	$- -$	1,175,761.55
Ħ台	$\sim$	15,077,667.71

(3) 按坏账计提方法分类

			2021.12.31
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备	--
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑汇票	49,787,853.22	80.43		$\omega$ as	49,787,853.22
商业承兑汇票	12,113,931.76	19.57	403,260.21	3.33	11,710,671.55
计合	61,901,784.98	100.00	403,260.21	0.65	61,498,524.77

٦v

			2020.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑汇票	36,892,831.17	71.37			36,892,831.17
商业承兑汇票	14,798,922.59	28.63	578,667.97	3.91	14,220,254.62
计合	51,691,753.76	100.00	578,667.97	1.12	51,113,085.79

说明:

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 银行承兑汇票

		2021.12.31			2020.12.31
称名	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
银行承兑汇票	49,787,853.22	--		36,892,831.17
合	49,787,853.22	$=$	w.	36,892,831.17	$\sim$ $\sim$	BOX
.

组合计提项目: 商业承兑汇票

		2021.12.31			2020.12.31
名称	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
0-4个月	2,643,599.31	82,215.94	3.11	8,871,944.50	288,944.45	3.26
5-12个月	9,470,332.45	321,044.27	3.39	5,926,978.09	289,723.52	4.89
计合	12, 113, 931. 76	403,260.21	3.33	14,798,922.59	578,667.97	3.91

说明: 说明: 本公司对于在收入确认时对应收账款进行初始确认, 后又将应收账款转为应收票据结算的,公司按账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	578,667.97
本期计提	$-175,407.76$
本期收回或转回
本期核销	$\rightarrow$
2021.12.31	403,260.21

2、应收账款

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

(1) 按账龄披露

账龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内
其中: 0-4 个月	461,719,962.20	334,558,690.37
5-12 个月	12,355,695.95	7,835,784.89
1年以内小计:	474,075,658.15	342,394,475.26
1至2年	179,151.65	1,142,104.02
2至3年	315,421.74	4,745,369.13
3至4年	3,970,391.11	199,742.02
4至5年	8,645.79	1,210,720.23
5年以上	1,998.58	55,505.00
计小	478,551,267.02	349,747,915.66
减:坏账准备	17,142,552.01	16,574,015.77
合计	461,408,715.01	333, 173, 899. 89

(2) 按坏账计提方法分类披露

			2021.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	3,937,589.36	0.82	3,937,589.36	100.00
按组合计提坏账准备
应收客户应收合并范围内关	412,769,008.08	86.25	13,204,962.65	3.20	399,564,045.43
联方	61,844,669.58	12.93		--	61,844,669.58
组合小计	474,613,677.66	99.18	13,204,962.65	3.20	461,408,715.01
合计	478,551,267.02	100.00	17,142,552.01	3.58	461,408,715.01
续:

			2020, 12, 31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	3,937,589.36	1.13	3,937,589.36	100.00
按组合计提坏账准备
应收客户	307,263,044.67	87.85	12,636,426.41	4.11	294,626,618.26
应收合并范围内关联方	38,547,281.63	11.02			38,547,281.63
组合小计	345,810,326.30	98.87	12,636,426.41	3.65	333, 173, 899.89
计合	349,747,915.66	100.00	16,574,015.77	4.74	333, 173, 899.89

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

按单项计提坏账准备:

称名	2021.12.31
		账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	计提理由
	东莞市迈科新能源有限公司	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00	进入破产程序预期无法收回
台	计	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00
续:

名称			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 (%)	计提理由
东莞市迈科新能源有限公司	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00	进入破产程序预期无法收回
	3,937,589.36	3,937,589.36	100.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 应收客户

	2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
0-4 个月	399,875,292.62	12,436,121.60	3.11	296,011,408.74	9,640,598.51	3.26
5-12个月	12,355,695.95	418,858.09	3.39	7,835,784.89	383,030.13	4.89
1至2年	179,151.65	70,979.88	39.62	1,142,104.02	543,576.05	47.59
2至3年	315,421.74	235,556.96	74.68	807,779.77	603,254.47	74.68
3至4年	32,801.75	32,801.75	100.00	199,742.02	199,742.02	100.00
4至5年	8,645.79	8,645.79	100.00	1,210,720.23	1,210,720.23	100.00
5年以上	1,998.58	1,998.58	100.00	55,505.00	55,505.00	100.00
计合	412,769,008.08	13,204,962.65	3.20	307,263,044.67	12,636,426.41	4.11

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	16,574,015.77
本期计提	568,536.24
本期收回或转回
本期核销
2021.12.31	17, 142, 552.01

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

计合	187,427,401.69	39.17	5,828,992.19
第5名	31,924,697.09	6.67	992,858.08
第4名	35,489,524.87	7.42	1,103,724.22
第3名	36,166,939.18	7.56	1,124,791.81
第2名	41,150,014.55	8.60	1,279,765.45
第1名	42,696,226.00	8.92	1,327,852.63
单位名称	期末余额	合计数的比例%	坏账准备期末余额
	应收账款	占应收账款期末余额

3、其他应收款

项目	2021.12.31	2020.12.31
其他应收款	151,329,078.70	76,335,892.03
	151,329,078.70	76,335,892.03

其他应收款

① 按账龄披露

账龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	150,941,262.12	74,060,816.52
1至2年	626,602.41	2,506,449.20
2至3年	38,500.00	8,717.94
3至4年	8,717.94
计小	151,615,082.47	76,575,983.66
减:坏账准备	286,003.77	240,091.63
计合	151,329,078.70	76,335,892.03

② 按款项性质披露

项目		2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
押金和保证金	1,117,930.13	55,896.51	1,062,033.62	2,673,341.05	133,667.05	2,539,674.00
其他	2,114,462.05	230, 107.26	1,884,354.79	1,370,905.86	106,424.58	1,264,481.28
合并范围内关联方	148,382,690.29	۰.	148,382,690.29	72,531,736.75	--	72,531,736.75
计合	151,615,082.47	286,003.77	151,329,078.70	76,575,983.66	240,091.63	76,335,892.03

3 坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来 12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备					具有减值风险
按组合计提坏账准备
押金和保证金	1,117,930.13	5.00	55,896.51	1,062,033.62	具有减值风险
其他	2,114,462.05	10.88	230,107.26	1,884,354.79	具有减值风险
合并范围内关联方	148,382,690.29		$\sim$ $-$	148,382,690.29	具有减值风险
计合	151,615,082.47	0.19	286,003.77	151,329,078.70

期末,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 2020年12月31日, 坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
押金和保证金	2,673,341.05	5.00	133,667.05		2,539,674.00 具有减值风险
其他	1,370,905.86	7.76	106,424.58		1,264,481.28 具有减值风险
合并范围内关联方	72,531,736.75	--	--	72,531,736.75
合计	76,575,983.66	0.31	240,091.63	76,335,892.03

截至2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020年12月31日余额	240,091.63			240,091.63
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
-转入第三阶段
--转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提	45,912.14			45,912.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	286,003.77			286,003.77

$\Box$

奕东电子科技股份有限公司财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

计合	$\sim$	137,583,988.82	$m_{\rm HI}$	90.75	--
第5名	往来款	6,639,376.10	1年以内	4.38
第4名	往来款	9,338,011.72	1年以内	6.16
第3名	往来款	20,500,000.00	1年以内	13.52
第2名	往来款	22,885,101.00	1年以内	15.10
第1名	往来款	78,221,500.00	1年以内	51.59
单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额

5 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

4、长期股权投资

项目		2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	173,927,343.67		- 173,927,343.67 152,927,343.67			-- 152,927,343.67
合计	173,927,343.67		-- 173,927,343.67 152,927,343.67			$-152,927,343.67$

对子公司投资

と投资单位	2020, 12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	减值准备期末余额
常熟奕东	68,527,129.92		--	68,527,129.92
遂宁奕东	16,762,930.00		--	16,762,930.00
惠州奕东	5,234,328.50		--	5,234,328.50
湖北奕欣	10,425,061.00		$\overline{ }$	10,425,061.00
东莞可俐星	4,326,970.00	1,000,000.00		5,326,970.00
湖北奕宏	11,836,444.00		--	11,836,444.00
香港奕东	20,814,480.25			20,814,480.25
东莞千岛	5,000,000.00			5,000,000.00
奕东科技	10,000,000.00		--	10,000,000.00
江西奕东	--	20,000,000.00		20,000,000.00
计合	152,927,343.67	21,000,000,00		173,927,343.67	BERT

5、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,125,066,369.09	830,525,841.97	797,504,871.75	528,673,244.12
其他业务	68,160,557.85	64,969,676.26	17,431,649.05	14,854,787.44
计合	1,193,226,926.94	895,495,518.23	814,936,520.80	543,528,031.56

6、投资收益

$\Box$

石	1,020,575.78	3,678,464.76
理财产品收益	1,020,575.78	3,678,464.76
项目	本期发生额	上期发生额

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	$-444,072.07$
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	12,749,062.36
委托他人投资或管理资产的损益	1,178,811.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减	$-137,351.17$
值准备转回	19,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	72,078.94
非经常性损益总额	13,438,029.18
减:非经常性损益的所得税影响数	1,994,381.46
非经常性损益净额	11,443,647.72
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
归属于公司普通股股东的非经常性损益	11,443,647.72

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.63	1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	20.41	1.09

	0014469证书序号:	复印无效$\overline{\phantom{0}}$于业务报告使用	骂说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,$\alpha_4^{(2)}$	应当向财政部门申请换发。	田《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、$\sim$	转让。出信粗	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财$\Rightarrow$	$\circ$政部门交回《会计师事务所执业证书》		发证机关:	北原市财政	hrif写年$\frac{1}{1}$		中华人民共和国财政部制
ΓΠ$\Box$nn$\Box$	号	此件仅用			ΪĤ会计师事务		执业证		挿入普通合伙高$\mathbb{F}^{n}$称。		席合伙人:퍃	倒用会议会计师:住H	$-475$北京市朝阳区建国门外大街22号要特是所:逐摲经		特殊普通合伙$\ddot{\vec{\mathbf{h}}}$织形组	11010156执业证书编号:	京财金许可[2011001305号批准执业文号:	2011年12月13日批准执业日期:	COMPANY四色三文匠

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AI assistant

YD Electronic Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

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奕东电子科技股份有限公司

二〇二一年度

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

审计报告

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

Grant Thornton 致同

六、注册会计师对财务报表审计的责任

合并及公司资产负债表

2021年12月31日

合并及公司资产负债表(续)

2021年12月31日

合并及公司利润表

2021年度

合并及公司现金流量表

编制单位: 实际电子科技股份有限公司

单位:人民币元

财务报表附注

一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

预期信用损失的计量

预期信用损失准备的列报

11、公允价值计量

17、无形资产

22、预计负债

28、租赁

短期租赁

低价值资产租赁

租赁变更

融资租赁

经营和信

租赁变更

30、套期会计

现金流量套期

应收账款预期信用损失的计量

递延所得税资产

32、重要会计政策、会计估计的变更

五、合并财务报表项目注释

① 按账龄披露

8、存货

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

② 未办妥产权证书的固定资产情况

① 在建工程明细

14、长期待摊费用

15、递延所得税资产与递延所得税负债

16、其他非流动资产

18、应付票据

19、应付账款

20、合同负债

23、其他应付款

24、一年内到期的非流动负债

奕东电子科技股份有限公司 社久也主科汁 39、财务费用

42、公允价值变动收益

45、资产处置收益(损失以"-"填列)

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注

51、所有权或使用权受到限制的资产

52、外币货币性项目

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注

财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

八、金融工具风险管理

利率风险

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、资本管理

①采购商品、接受劳务

1、重要的承诺事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

奕东电子科技股份有限公司 财务报表附注 2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

1、当期非经常性损益明细表

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