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YC — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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炎洲股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季
(股票代碼4306)
公司地址：新北市泰山區明志路三段423 號 電 話：(02)2903-3102
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國101 及100 | 年度第一季財務報表 | |||||||
| 目 | 錄 | |||||||
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |||||
| 一、 | 封面 | 1 | ||||||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||||||
| 四、 | 資產負債表 | 5 ~ 6 | ||||||
| 五、 | 損益表 | 7 | ||||||
| 六、 | 股東權益變動表 | 不適用 | ||||||
| 七、 | 現金流量表 | 8 ~ 9 | ||||||
| 八、 | 財務報表附註 | 10 ~ 52 | ||||||
| (一) | 公司沿革 | 10 ~ 12 | ||||||
| (二) | 重要會計政策之彙總說明 | 12 ~ 16 | ||||||
| (三) | 會計變動之理由及其影響 | 16 ~ 17 | ||||||
| (四) | 重要會計科目之說明 | 17 ~ 30 | ||||||
| (五) | 關係人交易 | 30 ~ 33 | ||||||
| (六) | 抵(質)押之資產 | 34 | ||||||
| (七) | 重大承諾事項及或有事項 | 34 | ||||||
| (八) | 重大之災害損失 | 34 | ||||||
| (九) | 重大之期後事項 | 34 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 34 ~ 39 40 ~ 51 40 ~ 45 46 ~ 49 50 ~ 51 52 |
~3~
會計師核閱報告
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炎洲股份有限公司 公鑒：
炎洲股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
炎洲股份有限公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日採權益法評價之部分長期股權 投資，其所認列之投資收益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各被投資公司同期 間自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露，截至民國101 年及100 年3 月31 日止，其相關 之長期股權投資餘額分別為新台幣4,623,995 仟元及新台幣2,242,384 仟元；民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日認列之投資收益分別為新台幣111,661 仟元及新台幣78,707 仟元。
依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之相 關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之 影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、 及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。
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會計師
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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號
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| 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 1190 120X 1286 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1611 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1800 1820 1830 18XX 1XXX |
資 產 |
炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 1 0 1 年 3 月 3 1 日 1 0 0 年 3 月 3 1 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 303,192 3 $ 1,615,150 16 四(二)(十一) 15,677 - 10,000 - 四(三)、五及六 167,717 1 197,567 2 四(四) 923,254 8 625,039 6 五 85,752 1 92,978 1 31,954 - 26,658 - 五 - - 143,785 1 六 1,850 - 1,549 - 四(五) 576,597 5 491,066 5 四(十八) 8,572 - 4,919 - 28,837 - 43,774 1 2,143,402 18 3,252,485 32 四(六) 13,386 - 13,386 - 四(七) 6,140,551 53 4,489,151 45 六 10,610 - 10,572 - 6,164,547 53 4,513,109 45 四(八)、五及六 266,968 2 272,779 3 1,170,925 10 651,187 6 1,983,107 17 1,415,964 14 25,664 - 23,788 - 20,142 - 17,086 - 四(十三) 290,337 3 290,337 3 3,757,143 32 2,671,141 26 ( 645,558 ) ( 5 ) ( 550,547 ) ( 5 ) 237,279 2 212,828 2 3,348,864 29 2,333,422 23 178 - 356 - 六 23,165 - 14,762 - 6,833 - 9,842 - 13,333 - 7,582 - 43,331 - 32,186 - $ 11,700,322 100 $ 10,131,558 100 |
|---|---|---|
| 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 其他金融資產–流動 存貨 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
~5~
炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
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|---|---|---|
| 2100 2110 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2260 2270 2288 21XX 2410 2420 2446 24XX 2810 2860 2880 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3270 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 3XXX |
負債及股東權益 | 單位：新台幣仟元 1 0 1 年 3 月 3 1 日 1 0 0 年 3 月 3 1 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(九)及六 $ 748,806 6 $ 1,593,120 16 四(十) 230,000 2 - - 四(二)(十一) 9,832 - 28,890 - 87,830 1 150,403 1 五 3,841 - 60,959 1 336,898 3 219,581 2 五 90,114 1 97,229 1 四(十八) 45,660 - 17,337 - 75,255 1 73,372 1 五 142,485 1 - - 43,405 - 3,348 - 76,493 1 67,326 1 四(十二)及六 300,000 3 180,000 2 四(十三) 5,026 - - - 2,195,645 19 2,491,565 25 四(十一) 1,038,611 9 1,127,558 11 四(十二)及六 1,200,000 10 922,650 9 四(十三) 295,729 3 304,543 3 2,534,340 22 2,354,751 23 四(十四) 20,498 - 16,304 - 四(十八) 28,474 - 28,474 - 五 196,737 2 193,419 2 245,709 2 238,197 2 4,975,694 43 5,084,513 50 四(十五) 2,976,122 25 2,778,617 27 四(十六) 294,071 3 294,071 3 714,743 6 664,517 7 13,294 - 13,294 - 293,709 3 197,588 2 719 - 719 - 四(十一) 113,690 1 120,533 1 四(十七) 267,107 2 212,367 2 174,688 1 - - 1,736,270 15 891,160 9 ( 2,962 ) - ( 112,585 ) ( 1 ) 四(十四) ( 30,115 ) - ( 26,937 ) - 2,523 - 13,701 - 四(七) 170,769 1 - - 6,724,628 57 5,047,045 50 四(十二)(十三)、五 及七 四(七)及九 $ 11,700,322 100 $ 10,131,558 100 |
| 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金融負 債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 應付租賃款–流動 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 應付租賃款–非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益總計 重大承諾及或有事項 重大期後事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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炎洲股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 炎洲股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 1,488,426 100 $ 1,279,224 100 四(五)(二十) 及五 ( 1,299,440 )( 87 ) ( 1,122,234 )( 88 ) 188,986 13 156,990 12 ( 4,961 )( 1 ) - - 184,025 12 156,990 12 四(二十) ( 69,526 )( 5 ) ( 59,205 )( 5 ) ( 20,199 )( 1 ) ( 16,412 )( 1 ) ( 822 ) - ( 800 ) - ( 90,547 )( 6 ) ( 76,417 )( 6 ) 93,478 6 80,573 6 四(七) 148,263 10 144,908 12 8,145 1 12,733 1 四(二) 5,677 - - - 四(二) 13,800 1 - - 2,429 - 2,938 - 178,314 12 160,579 13 五 ( 19,802 )( 1 ) ( 16,717 )( 2 ) ( 10,636 )( 1 ) - - 四(二) - - ( 2,750 ) - ( 93 ) - - - ( 30,531 )( 2 ) ( 19,467 )( 2 ) 241,261 16 221,685 17 四(十八) ( 13,590 )( 1 ) ( 13,737 )( 1 ) $ 227,671 15 $ 207,948 16 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十九) $ 0.81 $ 0.77 $ 0.76 $ 0.72 四(十九) $ 0.69 $ 0.65 $ 0.68 $ 0.63 |
| 4110 銷貨收入 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失 7650 金融負債評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至3 | 月31 日 | ||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
||||||
| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 日 |
|||||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 227,671 | $ | 207,948 | ||||||||||
| 調整項目 | ||||||||||||||
| 金融資產評價利益 | ( | 5,677 ) | - | |||||||||||
| 備抵壞帳本期提列數(轉回數) | 490 | ( | 1,843 ) | |||||||||||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 2,908 | ( | 1,099 ) | |||||||||||
| 依權益法認列之長期股權投資收益 | ( | 148,263 ) | ( | 144,908 ) | ||||||||||
| 折舊費用(含出租資產) | 29,999 | 23,247 | ||||||||||||
| 處分固定資產損失 | 92 | - | ||||||||||||
| 各項攤提 | 1,353 | 1,103 | ||||||||||||
| 金融負債評價(利益)損失 | ( | 13,800 ) | 2,750 | |||||||||||
| 應付公司債折價攤銷數 | 6,643 | 2,390 | ||||||||||||
| 聯屬公司間未實現利益 | 4,961 | - | ||||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 405 ) | 32,883 | |||||||||||
| 應收帳款淨額 | ( | 116,908 ) | ( | 5,693 ) | ||||||||||
| 應收帳款-關係人 | ( | 8,321 ) | ( | 1,731 ) | ||||||||||
| 其他應收款 | ( | 11,630 ) | ( | 7,204 ) | ||||||||||
| 存貨 | ( | 224,279 ) | ( | 182,318 ) | ||||||||||
| 遞延所得稅資產–流動 | ( | 1,231 ) | 4,075 | |||||||||||
| 其他流動資產-其他 | 31,618 | 56,814 | ||||||||||||
| 應付票據 | ( | 13,465 ) | 55,289 | |||||||||||
| 應付票據–關係人 | 1,925 | 43,072 | ||||||||||||
| 應付帳款 | 119,556 | ( | 13,534 ) | |||||||||||
| 應付帳款–關係人 | 35,096 | 22,514 | ||||||||||||
| 應付所得稅 | 14,567 | 9,621 | ||||||||||||
| 應付費用 | ( | 8,934 ) | ( | 27,422 ) | ||||||||||
| 其他應付款 | ( | 6,432 ) | ( | 2,478 ) | ||||||||||
| 預收款項 | 25,856 | 39,071 | ||||||||||||
| 應計退休金負債 | 475 | 349 | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 56,135 ) | 112,896 |
(續次頁)
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至3 | 月31 日 | |||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
|||||||
| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 日 |
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| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 其他應收款-關係人減少 | $ | - | $ | 30,251 | |||||||||||
| 其他金融資產-流動增加 | ( | 300 ) | - | ||||||||||||
| 取得長期股權投資 | ( | 104,626 ) | ( | 214,500 ) | |||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 120,215 ) | ( | 123,441 ) | |||||||||||
| 處分固定資產價款 | 142 | - | |||||||||||||
| 存出保證金增加 | ( | 38 ) | ( | 134 ) | |||||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 1,550 ) | ( | 3,060 ) | |||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 226,587 ) | ( | 310,884 ) | |||||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 短期借款增加 | 534,350 | 293,817 | |||||||||||||
| 應付短期票券增加(減少) | 230,000 | ( | 140,000 ) | ||||||||||||
| 發行公司債 | - | 1,000,000 | |||||||||||||
| 償還長期借款 | ( | 400,000 ) | ( | 45,000 ) | |||||||||||
| 其他負債-其他增加 | 201 | - | |||||||||||||
| 融資活動之淨現金流入 | 364,551 | 1,108,817 | |||||||||||||
| 本期現金及約當現金增加 | 81,829 | 910,829 | |||||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 221,363 | 704,321 | |||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 303,192 | $ | 1,615,150 | |||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 19,960 | $ | 9,191 | |||||||||||
| 減：利息資本化 | ( | 2,365 ) | - | ||||||||||||
| 本期支付利息(不含利息資本化金額) | $ | 17,595 | $ | 9,191 | |||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 254 | $ | 41 | |||||||||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||||||||||||
| 購置固定資產 | $ | 128,473 | $ | 124,698 | |||||||||||
| 減：期末應付租賃款 | ( | 300,755 ) | ( | 304,543 ) | |||||||||||
| 減：期末應付設備及工程款 | ( | 40,946 ) | - | ||||||||||||
| 加：期初應付租賃款 | 301,719 | 303,286 | |||||||||||||
| 加：期初應付設備及工程款 | 31,724 | - | |||||||||||||
| 本期支付現金 | $ | 120,215 | $ | 123,441 | |||||||||||
| 不影響現金流量之融資活動 | |||||||||||||||
| 可轉換公司債轉換成普通股(含轉換溢價) | $ | 17,324 | $ | 68,892 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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一、 公司沿革
-
(一)本公司於民國67 年3 月設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包 裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出 售。截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數約為540 人。
-
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
-
(三)關係人名稱、關係及簡稱如下：
| 關係人名稱、關係及簡稱如下： | ||
|---|---|---|
| 關係人名稱及關係 YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 旺洲建設(股)公司 亞洲化學(股)公司 天馳科技(股)公司 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD. WAN CHIO (BVI) CO., LTD. 優館精品休閒旅館有限公司 裕洲營造有限公司 亞化國際(股)公司 亞化光電(股)公司 萬得有限公司 香港依聯實業有限公司 創富投資(股)公司 英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 孫公司(天馳科技之子公司) 新洲全球(股)公司 包大師(上海)貿易有限公司 曾孫公司(ASIA PLASTICS (BVI)之子公司) 寧波亞朔科技(股)公司 子公司 孫公司(YEM CHIO (BVI) 之子公司) 孫公司(旺洲建設之子公司) 孫公司(亞洲化學之子公司) 曾孫公司(新洲全球之子公司) |
簡稱 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 天馳科技 ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 優館 裕洲營造 亞化國際 亞化光電 萬得 香港依聯 創富投資 亞化控股 新洲全球 包大師(上海) 寧波亞朔 |
備註 |
| 註一 註二 註三 註四 |
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| 註一：民國100 年度新投資。 註二：WAN CHIO 於民國100 年7 月核准設立。 關係人名稱 簡稱 曾孫公司(WAN CHIO之子公司) 萬洲石化(江蘇)有限公司 萬洲 曾孫公司(創富投資之子公司) 英屬開曼群島商百樂集娛樂(股)公司 Rosedale (Rosedale Holdings Limited) 福州福達塑膠製品有限公司 福州福達 上海德利包裝材料有限公司 上海德利 陝西合亞達膠黏製品有限公司 合亞達 英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 亞化科技(中國) 亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 亞化科技(惠州) 亞化科技(成都)有限公司 亞化科技(成都) 亞化科技膠黏製品(昆山)有限公司 亞化科技(昆山) 亞化科技(上海)有限公司 亞化科技(上海) 亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司 亞化科技(東莞) 亞化(天津)膠黏製品有限公司 亞化(天津) 亞化科技(武漢)有限公司 亞化科技(武漢) 佛山億達膠黏製品有限公司 佛山億達 英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 亞化科技美洲 Achem Technology Americas, Inc.(ATA) ATA 亞化工業美國(股)公司 亞化工業美國 英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司 亞化科技新加坡 亞化科技(馬來西亞)(股)公司 亞化科技(馬來西亞) 亞化科技(越南)責任有限公司 亞化科技(越南) 亞化科技(印度)私人有限公司 亞化科技(印度) BVI亞化光電控股有限公司 BVI亞化光電 間接採權益法評價之被投資公司 佛山緯達光電材料有限公司 緯達光電 德宏工業(股)公司 德宏工業 關係人-本公司為該公司之法人董事 優品全球(股)公司 優品全球 曾孫公司及其被投資公司(亞化國際之子公司及孫公司) 曾孫公司及其被投資公司(亞化控股之子公司、孫公司及曾孫公司) 曾孫公司(亞化光電之子公司) |
備註 |
|---|---|
| 註五 註六 註七 註八 註七 註七 註九 註十 |
註三：新洲全球於民國99 年10 月核准設立。本公司為調整組織架構，經 民國100 年12 月董事會決議通過，由天馳科技持有新洲全球100% 股權，並於民國100 年12 月完成股權移轉。
註四：包大師(上海)於民國100 年3 月22 日經經濟部投資審議委員會核准 通過，並於民國100 年5 月完成設立登記。
- 註五：萬洲於民國100 年8 月25 日經經濟部投資審議委員會核准通過，該 公司之設立事宜刻正辦理中。
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註六：Rosedale 辦理清算中。
-
註七：上海德利、亞化科技(惠州)、亞化科技(昆山)已停業。
-
註八：亞化國際向陜西合陽縣紅柳有限責任公司取得其持有合亞達30%之股 權，於民國100 年4 月完成變更登記。
-
註九：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。
-
註十：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。
二、 重要會計政策之彙總說明
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本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
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(一)資產及負債區分流動及非流動之分類標準
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1.資產符合下列條件之一者，應列為流動資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產：
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(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
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(2)主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
-
2.負債符合下列條件之一者，應列為流動負債；負債不屬於流動負債者為 非流動負債：
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(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而發生者。
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(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
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-
3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資 產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準。
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(二)外幣交易
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1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率折算成新 台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；非屬依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
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(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
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1.受益憑證及屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
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-
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為 公平價值。開放型基金係以資產負債表日基金淨資產價值為公平價值。
-
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列﹔非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
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4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質 之轉換權請詳附註二(十)及四(十一)之說明。
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(四)以成本衡量之金融資產及負債
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1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不得迴轉。
-
、
-
(五)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷成本，迴轉之金額認列為當期損益。
-
(六)存貨
-
1.包裝材料事業部
- 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。
-
2.房產事業部
- 除依完工比例法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房地並 依一般公認會計原則將其有關利息資本化。
-
3.期末評價
- 期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時， 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及推銷費用後之餘額。
-
(七)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成 本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部份列為商譽，並於每年
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定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值 等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非 常利益。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
-
3.對於直接或間接持有表決權之股份超過50%之被投資公司及其他雖直接 或間接持有表決權股份未超過50%，但依財務會計準則公報第七號「合併 財務報表」之規定，符合有控制能力之條件者，於編製合併財務報表時， 應全數納入合併個體。
(八)固定資產及出租資產
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1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產及出租資產以取得成本為入 帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
-
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用年 限除房屋及建築為5 年至50 年外，其餘固定資產為3 年至20 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 之維護修理則列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支。
-
4.凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債。
-
5.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。
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(九)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
-
(十)應付公司債
-
1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權及買回權之應付公司債， 於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東 權益（資本公積－認股權），其處理如下：
-
(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。
-
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值 變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公 平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期 間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之 公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回 價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。
-
(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本
-
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公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公 司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值 予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股 權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
-
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債及 權益組成要素。
-
2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流 動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部份之應付公司債， 則予以轉回非流動負債。
(十一)退休金
-
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
-
(十二)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之 年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得負債或資產 之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
-
2.因購置設備或技術等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
-
(十三)庫藏股票
-
1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。
-
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
-
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
-
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
-
(十四)股份基礎給付 員工獎酬
-
股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。
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(十五)員工分紅及董監酬勞
- 本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計 研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計 算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公 平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之 股數。
、 (十六)收入 成本及費用之認列
-
1.本公司之收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。 相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列 為當期費用。編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本及費用 於收入認列期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計 提供效益之期間分攤。
-
2.房產事業部投資興建房屋，若符合完工比例法之條件者，以完工比例 法認列售屋損益；反之，則以全部完工法認列損益。
-
(十七)會計估計
-
本公司於編製財務報表時，業依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
-
(十八)交割日會計
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採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變 動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為 業主權益調整項目。
(十九)合併及收購
本公司收購或合併時，均採購買法之會計處理。
(二十)營運部門
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1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
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2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年第一季之淨利及每股盈餘並無影響。
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(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。
四、 重要會計科目之說明
- (一)現金及約當現金
| 會計科目之說明 現金及約當現金 |
||
|---|---|---|
| 零 用 金 支票存款 活期存款 定期存款 |
101年3月31日 710 $ 15,506 286,976 - 303,192 $ |
100年3月31日 |
| 693 $ 11,693 1,099,840 502,924 |
||
| 1,615,150 $ |
-
(二)公平價值變動列入損益之金融資產／負債 流動 1.交易目的金融資產
| 公平價值變動列入損益之金融資產／負債-流動 1.交易目的金融資產 |
|
|---|---|
| 2.交易目的金融負債 101年3月31日 債 券 10,000 $ 衍生性金融商品評價調整 5,677 合計 15,677 $ 101年3月31日 衍生性金融商品-應付公司債 23,212 $ 衍生性金融商品評價調整 13,380) ( 合計 9,832 $ |
100年3月31日 |
| 10,000 $ - |
|
| 10,000 $ |
|
| 100年3月31日 | |
| 26,140 $ 2,750 |
|
| 28,890 $ |
-
3.(1)本公司於民國101 年及100 年度第一季因交易目的金融資產而認列 之淨利益分別為$5,677 及$0。
-
(2)本公司於民國101 年及100 年度第一季因交易目的金融負債而認列之 淨利益及淨損失分別為$13,800 及$2,750。
-
4.衍生性金融商品
有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下
| 民國100 年3 月31 日無此情形。 金融商品 預購遠期外匯 預購遠期外匯 |
101年3月31日 | 101年3月31日 |
|---|---|---|
| 合約金額 (名目本金) 歐元4,950仟元 歐元3,850仟元 |
契約期間 | |
| 101/2/6~102/3/27 101/2/2~102/9/27 |
- 5.本公司從事之遠期外匯交易主係預購遠期交易，係為規避出口之匯率風 險，惟避險關係未同時符合財務會計準則公報第三十四號之所有條件， 故未適用避險會計。
~17~
(三)應收票據淨額
| 應 收 票 據 |
|---|
| 減:備抵壞帳 |
| (四) | 應收帳款淨額 |
|---|---|
| 應 收 帳 款 減:備抵壞帳 |
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| $ | 169,411 | $ | 199,563 |
| ( | 1,694) | ( | 1,996) |
| $ | 167,717 | $ | 197,567 |
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||
| $ | 940,783 | $ | 640,868 |
| ( | 17,529) | ( | 15,829) |
| $ | 923,254 | $ | 625,039 |
(五)存 貨 1.存貨明細如下：
| 1.存貨明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 包裝材料事業部： 原 料 製 成 品 商 品 存 貨 在 途 存 貨 房產事業部： 待 售 房 地 合 計 包裝材料事業部： 原 料 製 成 品 商 品 存 貨 房產事業部： 待 售 房 地 合 計 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
| 成本 備抵跌價損失 185,260 $ 4,664) ($ 266,328 21,028) ( 56,266 3,171) ( 95,289 - 603,143 28,863) ( 2,317 - 605,460 $ 28,863) ($ 100 年 3 月 |
帳面價值 | ||
| 180,596 $ 245,300 53,417 95,289 |
|||
| 574,280 | |||
| 2,317 | |||
| 576,597 $ |
|||
| 31 日 |
|||
| 成本 備抵跌價損失 237,862 $ 4,382) ($ 211,941 12,145) ( 56,435 962) ( 506,238 17,489) ( 2,317 - 508,555 $ 17,489) ($ |
帳面價值 | ||
| 233,480 $ 199,796 55,473 |
|||
| 488,749 | |||
| 2,317 | |||
| 491,066 $ |
~18~
2.當期認列之存貨相關費損：
| 已出售存貨成本 跌價損失(回升利益) |
101年度第一季 100年度第一季 1,296,532 $ 1,123,333 $ 2,908 1,099) ( 1,299,440 $ 1,122,234 $ |
|---|---|
民國100年度第一季產生回升利益係因本公司售價調整及積極處理呆滯存貨所致。
- (六)以成本衡量之金融資產 非流動
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | ||
|---|---|---|
| 項 目 非上市櫃公司股票 群和創業投資(股)公司 優品全球(股)公司 |
101年3月31日 11,667 $ 1,719 13,386 $ |
100年3月31日 |
| 11,667 $ 1,719 |
||
| 13,386 $ |
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。
(七)採權益法之長期股權投資/期後事項
1.長期股權投資明細如下：
| 長期股權投資明細如下： | ||
|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 旺洲建設 YEM CHIO 亞洲化學 新洲全球 天馳科技 |
持股 金 額 比例 2,261,421 $ 100% 1,429,961 100% 2,242,844 51.60% - - 206,325 44.51% 6,140,551 $ 101年3月31日 |
持股 金 額 比例 1,423,336 $ 100% 1,182,669 100% 1,630,764 46.97% 47,730 50.00% 204,652 38.22% 4,489,151 $ 100年3月31日 |
| 金 額 2,261,421 $ 1,429,961 2,242,844 - 206,325 6,140,551 $ |
金 額 1,423,336 $ 1,182,669 1,630,764 47,730 204,652 4,489,151 $ |
- 2.民國101年及100年度第一季採權益法認列之投資收益(損失)金額如下：
| 被 投 |
資 | 公 | 司 | 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 旺洲建設 | $ | 68,621 | $ | 36,300 | ||||
| YEM CHIO | 3,378 | 54,567 | ||||||
| 亞洲化學 | 80,029 | 55,587 | ||||||
| 新洲全球 | - | ( | 1,546) | |||||
| 天馳科技 | ( | 3,765) | - | |||||
| $ | 148,263 | $ | 144,908 |
~19~
-
3.(1)本公司民國101 年第一季採權益法評價之長期股權投資及其相關損 益，除亞洲化學及天馳科技係依經會計師核閱之財務報表評價而得 外，其餘係依據被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評 價而得。
-
(2)本公司民國100 年第一季採權益法評價之長期股權投資及其相關損 益，除旺洲建設及亞洲化學係依經會計師核閱之財務報表評價而得 外，其餘係依據被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評 價而得。
-
4.上述綜合持股超過50%及具實質控制力之被投資公司，均已編入本公司 合併報表。
-
5.(1) 本公司及旺洲建設於民國 98 年度中購買亞洲化學股票分別計 72,418,415 股及2,500,000 股(合計占33.9%股權)，交易總金額分 別為$596,791 及$25,662。
-
a.本公司於民國98 年11 月底取得亞洲化學之實質控制能力，原帳 列之「備供出售之金融資產-非流動」轉列「採權益法之長期股權 投資」項下。
-
b.上述交易取得之可辨認淨資產公平價值超過投資成本計$834,967 （負商譽），依規定應先就非流動資產分別將其公平價值等比例減 少之。股權淨值與投資成本之差額如屬折舊、折耗或攤銷性之資 產所產生者，應依其估計剩餘效益年限於以後年度加回並認列投 資收益。
-
c.民國101 年及100 年度第一季所認列投資收益分別為$30,524 及 $26,921。
-
-
(2)亞洲化學依法於民國100 年6 月辦理土地重估價，本公司依持股比 例認列於民國100 年12 月31 日股東權益項下之未實現重估增值 $170,769。
-
6.本公司經民國99 年9 月董事會決議通過，由本公司及子公司亞洲化學 直接投資新洲全球之持股比例分別為50%，投資金額分別為$50,000， 業已於民國99 年10 月辦妥設立登記完竣。嗣於民國100 年12 月董事 會決議通過，為調整組織架構，由天馳科技持有新洲全球100%股權， 並於民國100 年12 月完成股權移轉。
-
7.本公司於民國100 年3 月28 日以參與私募方式投資天馳科技20,000 仟股普通股，每股認購價格為新台幣10 元，總投資金額為$200,000； 並於證券商營業處所購買該公司股票1,901 仟股，計$33,316，共取得 該公司44.51%之股權，投資金額計$233,316，嗣後取得實質控制能力。
-
8.期後事項
-
本公司之子公司天馳科技經民國101 年4 月27 日董事會決議通過，與本 公司之孫公司新洲全球進行合併，基準日暫訂為民國101 年7 月1 日，由 天馳科技為存續公司且不發行新股。另天馳科技同時更名為「新洲全球股 份有限公司」。
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(八)固定資產
| 固定資產 | |||
|---|---|---|---|
| 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租賃資產－土地 未完工程及預付設備款 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租賃資產- 土地 未完工程及預付設備款 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
| 成 本 累計折舊 266,968 $ - $ 1,170,925 190,561) ( 1,983,107 427,835) ( 25,664 13,542) ( 20,142 13,620) ( 290,337 - 237,279 - 3,994,422 $ 645,558) ($ 100 年 3 月 |
帳面價值 | ||
| 266,968 $ 980,364 1,555,272 12,122 6,522 290,337 237,279 |
|||
| 3,348,864 $ |
|||
| 31 日 |
|||
| 成 本 累計折舊 272,779 $ - $ 651,187 169,288) ( 1,415,964 355,229) ( 23,788 13,096) ( 17,086 12,934) ( 290,337 - 212,828 - 2,883,969 $ 550,547) ($ |
帳面價值 272,779 $ 481,899 1,060,735 10,692 4,152 290,337 212,828 2,333,422 $ |
1.民國101 年及100 年度第一季利息資本化金額分別為$2,365 及$0。 2.租賃資產-土地請詳附註四(十三)說明。
(九)短期借款
| 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 有擔保銀行借款 利 率 區 間 |
101年3月31日 396,806 $ 352,000 748,806 $ 1.22% ~ 1.42% |
100年3月31日 |
| 1,075,620 $ 517,500 |
||
| 1,593,120 $ |
||
| 1.30% ~ 2.01% |
- (十)應付短期票券
| 商 業 本 票 利 率 區 間 |
101年3月31日 230,000 $ 1.35% ~ 1.39% |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| - $ |
||
| - |
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(十一)應付公司債
| 應付公司債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||
| 第五次可轉換公司債 | $ | 140,000 | $ | 272,000 |
| 減：應付公司債折價 | ( | 11,949) | ( | 32,642) |
| 小計 | 128,051 | 239,358 | ||
| 第六次可轉換公司債 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 減：應付公司債折價 | ( | 89,440) | ( | 111,800) |
| 小計 | 910,560 | 888,200 | ||
| 合計 | $ | 1,038,611 | $ | 1,127,558 |
- 本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：
國內無擔保可轉換公司債
第五次 第六次 發行總額 $ 500,000 $ 1,000,000 票面利率 0% 0% 有效利率 3.2% 2.4% 發行期間 5年 5年 到期日 104年4月16日 105年3月14日 擔保品 無 無 賣回權 債券持有人之賣回權:債券持有 債券持有人之賣回權:債券持有 人得於發行滿三年之前三十日內 人得於發行滿三年之前四十日內 以債券面額加計1%之利息補償金 以債券面額加計0.5%之利息補償 ， ， 將其所持有之本公司債要求以 金 將其所持有之本公司債要求 現金贖回。 以現金贖回。 轉換價格 $ 21.09 $ 30.25 (元/股) (調整後) 轉換期間 發行滿三個月之次日至到期日前 發行滿一個月之次日至到期日前 十日止。 十日止。 - 已轉換金額 $ 360,000 $ - - 已買回金額 $ $
- 2.本公司於發行可轉換公司債時，依據財務會計準則公報第三十六號規 定，將第五次及第六次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各 負債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$59,250 及 $97,100。截至民國101 年3 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股， 致「資本公積－認股權」之餘額分別為$16,590 及$97,100。另所嵌入 之買回權與賣回權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其 與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理， 並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」。
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(十二)長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| 中長期擔保借款 | $ | 1,200,000 | $ | 1,102,650 | |
| 中長期無擔保借款 | 300,000 | - | |||
| 1,500,000 | 1,102,650 | ||||
| 減：一年內到期部分 | ( | 300,000) | ( | 180,000) | |
| $ | 1,200,000 | $ | 922,650 | ||
| 利率區間 | 1.81% | 1.50% ~ 1.60% |
-
1.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。本 公司主要承諾事項如下：
-
(1)本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機 器設備及相關附屬設備為擔保品。
-
(2)合併負債總額及或有負債不得超過合併有形淨值之200%；合併流動 資產不得低於合併流動負債之100%；合併利息保障倍數不得低於 300%；合併有形淨值不得低於新台幣60 億元。
-
2.本公司於民國98 年12 月與臺灣土地銀行等聯合授信銀行團簽訂融資 承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣11 億元之範圍 內，得隨時依合約規定籌措興建廠房、購買機器設備與使用營運週轉 性資金。本公司主要承諾事項如下：
-
(1)本公司應提供彰濱工業區廠房建物及其附屬設施、新購置之機器設 備為擔保品。
-
(2)合併負債總額及或有負債不得超過合併有形淨值之200%；合併流動 資產不得低於合併流動負債之100%；合併利息保障倍數不得低於 300%；合併有形淨值不得低於新台幣30 億元。
-
3.截至民國101 年3 月31 日止，本公司為長短期借款之融資額度所提供 之擔保品除附註六所述者外，尚開立保證票據$3,780,000。
- (十三)應付租賃款 非流動
| 應付租賃款-非流動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| 應付租賃款 | $ | 464,479 | $ | 484,576 | |
| 減：未實現利息支出 | ( | 163,724) | - | ||
| 300,755 | 484,576 | ||||
| 一年內到期應付租賃款 | ( | 5,026) | ( | 180,033) | |
| $ | 295,729 | $ | 304,543 |
- 1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心 簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租 期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支 付之價款，購買該土地。
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| 2.有關民國95年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | 2.有關民國95年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | 2.有關民國95年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | 2.有關民國95年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | 2.有關民國95年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 每季租金 | 期 間 |
支 | 付 | 方 | 式 | |
| $ | 1,124 | 95.7.1～96.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 |
| 1,499 | 96.7.1～98.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 | |
| 1,874 | 98.7.1～112.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 |
| 截至民國101年3月31日止，應付租賃款餘額及其現值： | 截至民國101年3月31日止，應付租賃款餘額及其現值： | ||
|---|---|---|---|
| 期 | 間 | 101年3月31日 | |
| 101年4月至12月 | $ | 5,623 | |
| 102年度 | 7,497 | ||
| 103年度 | 7,497 | ||
| 104年度 | 7,497 | ||
| 105年度 | 7,497 | ||
| 106年至110年度 | (其折現值為$26,428) | 37,485 | |
| 111年1月至112年6月 | (其折現值為$23,156) | 39,265 | |
| $ | 112,361 |
3.有關民國97年12月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：
| 每季租金 - $ 3,150 4,200 5,250 |
期 間 98.1.1~99.12.31 100.1.1~101.12.31 102.1.1~103.12.31 104.1.1~117.12.31 |
支 付 方 式 |
|---|---|---|
| 前兩年免租金 每 季 預 付 每 季 預 付 每 季 預 付 |
截至民國101年3月31日止，應付租賃款餘額及其現值：
| 截至民國101年3月31日止，應付租賃款餘額及其現值： | |
|---|---|
| 期 間 101年4月12月 102年度 103年度 104年度 105年度 106年至110年度 (其折現值為$69,896) 111年至115年度 (其折現值為$52,929) 116年至117年度 (其折現值為$23,321) |
101年3月31日 |
| 9,450 $ 16,799 16,799 20,999 20,999 104,996 104,996 57,080 |
|
| 352,118 $ |
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(十四)員工退休金
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資 每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基 數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退 休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.民國101 年及100 年度第一季依上述退休金辦法認列之淨退休金成本 為$636 及$592，截至民國101 年及100 年3 月31 日止，撥存於台灣 銀行勞工退休準備金專戶之餘額則分別為$23,657 及$22,595。
-
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。截至民國101 年及100 年度第一季，本公司按上開退休金辦法 認列之退休金成本分別為$1,853 及$1,817。
(十五)股本
-
1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國 101 年3 月31 日止，額定股本為$5,000,000(其中保留$40,000 供發 行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為$2,976,122。
-
2.民國101 年度第一季本公司公司債經行使轉換至普通股為1,043 仟 股。
-
3.(1)民國100 年度本公司公司債經行使轉換至普通股為8,215 仟股。
-
(2)本公司於民國100 年6 月經股東會決議通過，以民國99 年度未分 配盈餘$137,311 轉增資，發行新股13,731 仟股，該增資案經證券 主管機關核准，業已辦理變更登記完竣。
(十六)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。
-
2.有關資本公積－認股權請詳附註四(十一)之說明。
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(十七)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，本公司年度決算後所得純益，除依法完納一切稅 捐及彌補以往年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積，並依證交 法第四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下： (1)員工紅利不低於0.5%。
-
(2)董監事酬勞每人每年新台幣6 萬元整。
-
(3)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為可分配盈餘，由董事會擬 具分派議案送請股東會決議分派或保留之。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。
-
3.股利政策
-
本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政 策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公 積、特別盈餘公積後，就其餘額提撥股東股息及紅利百分之五十至百 分之九十(其中百分之三十為現金股利方式發放)，其餘為未分配盈 餘；惟公司自外界取得足夠資金支應該年資金需求時，將就當年度所 分配之股利中至少提撥百分之五十發放現金股利；若股利分配當年度 公司有重大擴充或轉投資計劃，考量未來資金需求，股東現金股利配 發以不超過股東紅利百分之五十為原則。
-
4.本公司於民國101 年3 月28 日經董事會提議民國100 年盈餘分派案 及本公司於民國100 年6 月24 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘 分派案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利 合計 |
金額 每股股利(元) 137,063 $ - 594,978 2.00 $ 297,489 1.00 1,029,530 $ 100年度 |
金額 每股股利(元) 54,740 $ 174,688 137,311 0.49 $ 178,505 0.64 545,244 $ 99年度 |
|---|---|---|
-
註：民國100 年及99 年員工現金紅利分別為$1,500 及$3,000。前 述民國100 年度盈餘分配議案，截至民國101 年4 月27 日止， 尚未經股東會決議。
-
5.(1)本公司民國101 年度及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$950 及$0，係以當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章 程所定之成數為基礎估列(員工紅利約以稅後淨利0.5%估列，董監 酬勞以每人每年6 萬元估列)。
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-
(2)本公司經股東會決議之民國99 年度員工紅利$3,000 及董監酬勞 $480 與民國99 年度財務報表認列之員工紅利$2,463 及董監酬勞 $480 之差異係高估員工紅利$537，上述差異已調整至民國100 年度 之損益。
-
(3)本公司民國100 年度員工現金紅利尚未實際配發。
-
6.有關董事會擬議及股東會決議之盈餘分派議案，請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。
-
7.本公司未分配盈餘相關資訊
| 86年度以前 87年度以後 |
101 年3 月31 日 14,571 $ 1,721,699 1,736,270 $ |
100 年3 月31 日 |
|---|---|---|
| 14,571 $ 876,589 |
||
| 891,160 $ |
- 8.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶 餘額為$19,298 及$70,003，如分配屬民國100 年度之未分配盈餘，其 預計可扣抵稅額比率為2.05%。而民國99 年度盈餘分配之扣抵比率實 際為6.08%。
| (十八) | 所 得 稅 1.所得稅費用 101 年度第一季 100 年度第一季 所得稅費用 13,590 $ 13,737 $ 加(減)： 遞延所得稅資產淨變動數 1,230 4,075) ( 扣繳稅額 6) ( 41) ( 期初應付所得稅 30,846 7,716 應付所得稅 45,660 $ 17,337 $ 2.遞延所得稅資產與負債 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 遞延所得稅資產總額 8,658 $ 8,290 $ ~~0~~ ~~0~~ 遞延所得稅負債總額 28,474) ($ 28,474) ($ 遞延所得稅資產備抵評價 86) ($ 3,371) ($ |
|---|---|
~27~
3.暫時性差異及其所產生之遞延所得稅資產(負債)之明細如下:
| 所得稅 金 額 影響數 金 額 流動項目： 暫時性差異 呆帳費用 7,221 $ 1,228 $ 10,457 $ 未實現兌換損失 2,545 433 13,196 存貨跌價及呆滯損失 28,863 4,907 - 其他 11,794 2,004 5,283 8,572 $ 非流動項目： 暫時性差異 海外投資利益 167,496) ($ 28,474) ($ 167,496) ($ 遞延貸項─聯屬公司間利益 - - 1,747 存貨跌價及呆滯損失 - - 17,489 其他 507 86 594 28,388) ( 備抵評價 86) ( 28,474) ($ 101 年3 月31 日 100 年3 |
所得稅 影響數 月31 日 |
|---|---|
| 1,778 $ 2,243 - 898 4,919 $ 28,474) ($ 297 2,973 101 25,103) ( 3,371) ( 28,474) ($ |
-
4.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下:
-
(1)永久性差異：
| 永久性差異： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年第 | 一 季 |
100 | 年第 | 一 季 |
|
| 國內投資利益 | ($ | 144,885) | ($ | 90,341) | ||
| 金融負債評價(利益)損失 | ( | 13,800) | 2,750 | |||
| 合於獎勵規定之免稅所得 | ( | 5,851) | - | |||
| 減少課稅所得 | ($ | 164,536) | ($ | 87,591) |
(2)暫時性差異─如上列遞延所得稅資產(負債)本期異動情形。
本公司自民國97 年第二季起，因海外轉投資公司之未分配盈餘擬作 永久性投資，故不繼續認列其長期股權投資收益之遞延所得稅負 債。
-
5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。
-
6.本公司薄膜產品符合「製造業及技術服務業於中華民國97 年7 月1 日 至98 年12 月31 日新投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得 享受連續5 年(於105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
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(十九)每股盈餘
| 股盈餘 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 第 | 一 | 季 | |||||||||||||
| 稅 金 |
前 | 稅 | 後 額 |
加權平均流通 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 每股盈餘(元) |
|||||||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 241,261 | $ | 227,671 | 296,865 | $ | 0.81 | $ | 0.77 | ||||||||
| 具稀釋作用之潛在 | |||||||||||||||||
| 普通股之影響 | |||||||||||||||||
| 第五次可轉換 | |||||||||||||||||
| 公司債 | ( | 2,947) | ( | 2,947) | 7,385 | ||||||||||||
| 第六次可轉換 | |||||||||||||||||
| 公司債 | ( | 4,210) | ( | 4,210) | 33,058 | ||||||||||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 234,104 | $ | 220,514 | 337,308 | $ | 0.69 | $ | 0.65 | ||||||||
| 100 | 年 | 第 | 一 | 季 | |||||||||||||
| 金 | 額 | 追溯調整 加權平均流通 |
每股盈餘(元) | ||||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 在外股數(仟股) | 稅 | 前 | 稅 | 後 | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 221,685 | $ | 207,948 | 289,851 | $ | 0.76 | $ | 0.72 | ||||||||
| 具稀釋作用之潛在 | |||||||||||||||||
| 普通股之影響 | |||||||||||||||||
| 第五次可轉換 | |||||||||||||||||
| 公司債 | 4,740 | 3,934 | 13,817 | ||||||||||||||
| 第六次可轉換 | |||||||||||||||||
| 公司債 | 400 | 332 | 30,769 | ||||||||||||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 226,825 | $ | 212,214 | 334,437 | $ | 0.68 | $ | 0.63 |
上述加權平均流通在外股數，業已依民國99 年股東會決議通過之未分配 盈餘轉增資比例追溯調整之。
自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時 不追溯調整。
~29~
、 (二十)用人 折舊及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其 他 折舊費用 攤銷費用 性 質 |
101 年 |
度 第 |
屬於營業 合計 成本者 $65,648 $18,932 4,351 1,547 2,489 645 3,586 1,000 29,999 21,450 1,353 26 一 季 100 年 |
屬於營業 合計 成本者 $65,648 $18,932 4,351 1,547 2,489 645 3,586 1,000 29,999 21,450 1,353 26 一 季 100 年 |
度 第 一 季 |
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 $27,081 2,114 674 1,412 28,101 20 |
屬於營業 費用者 $38,567 2,237 1,815 2,174 1,898 1,333 |
屬於營業 成本者 $18,932 1,547 645 1,000 21,450 26 |
屬於營業 費用者 合計 $32,381 $51,313 2,154 3,701 1,764 2,409 2,010 3,010 1,797 23,247 1,077 1,103 |
-
五、 關係人交易
-
(一)主要關係人名稱及關係 ：請詳附註一(三)之說明。
-
(二)與關係人之重大交易事項
- 1.銷貨淨額
| 關係人之重大交易事項 銷貨淨額 |
|||
|---|---|---|---|
| 亞洲化學 WAN LIH 新洲全球 亞化工業美國 其他 |
佔本公司 銷貨淨額 金 額 百分比 75,813 $ 6 46,105 3 5,688 - 1,511 - 70 - 129,187 $ 9 101 年度第一季 |
100 年度第一季 | |
| 金 額 65,895 $ 34,568 - - 158 100,621 $ |
佔本公司 銷貨淨額 百分比 |
||
| 5 3 - - - |
|||
| 8 |
本公司對關係人之銷貨價格，係由雙方議定。對關係人之授信期間，除 亞化工業美國及亞洲化學分別為O/A60 天及月結15-30 天外，餘約為貨 到後90~180 天內收款，一般客戶約為60~120 天內收款。
2.應收票據
| 應收票據 | |||
|---|---|---|---|
| 優品全球 新洲全球 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 123 $ - 5,947 4 6,070 $ 4 101 年3 月31 日 |
100 年3 月31 日 | |
| 金 額 123 $ 5,947 6,070 $ |
金 額 152 $ - 152 $ |
佔該科目 餘 額 百分比 |
|
| - - |
|||
| - |
- 3.應收帳款
~30~
| 進貨 WANG LIH 亞洲化學 其他 寧波亞朔 亞洲化學 WANG LIH 其他 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 55,120 $ 5 27,347 3 3,285 - 85,752 $ 8 101 年3 月31 日 佔本公司 進 貨 金 額 百分比 110,971 $ 9 6,631 1 26,888 2 1,479 - 145,969 $ 12 101年度第一季 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 54,066 $ 8 38,902 5 10 - 92,978 $ 13 100 年3 月31 日 100年度第一季 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 54,066 $ 8 38,902 5 10 - 92,978 $ 13 100 年3 月31 日 100年度第一季 |
|---|---|---|---|
| 金 額 110,971 $ 6,631 26,888 1,479 145,969 $ |
金 額 255,922 $ 62,904 18,156 - 336,982 $ |
佔本公司 進 貨 百分比 |
|
| 22 5 2 - |
|||
| 29 |
4.進貨
本公司向關係人之進貨價格，除亞洲化學為雙方議定外，餘與一般供應商 無重大差異；付款條件除亞洲化學為貨到後月結30 天付款外，餘採貨到 後月結30 天內付款。
5.應付票據
| 6. | 應付帳款 亞洲化學 其 他 寧波亞朔 亞洲化學 WANG LIH 其 他 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 3,127 $ 3 714 1 3,841 $ 4 101 年3 月31 日 佔該科目 餘 額 金 額 百分比 75,947 $ 18 3,657 1 9,983 2 527 - 90,114 $ 21 101 年3 月31 日 |
100 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 佔該科目 餘 額 金 額 百分比 60,959 $ 29 - - 60,959 $ 29 100 年3 月31 日 |
佔該科目 餘 額 百分比 |
||||
| 29 - |
|||||
| 29 | |||||
| 金 額 75,947 $ 3,657 9,983 527 90,114 $ |
金 額 60,144 $ 30,954 6,131 - 97,229 $ |
佔該科目 餘 額 百分比 |
|||
| 19 10 2 - |
|||||
| 31 |
~31~
7.其他應收款
101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 - 旺洲建設 $ $ 143,785
截至民國100 年3 月31 日止之其他應收款，為本公司於民國99 年度 出售土地予旺洲建設之應收土地款。
8.其他應付款
| 其他應付款 | ||
|---|---|---|
| (1) 裕洲營造 天馳科技 |
101年3月31日 30,857 $ 1,628 32,485 $ |
100年3月31日 |
| - $ - |
||
| - $ |
-
a.截至民國101 年3 月31 日止，本公司委託孫公司裕洲營造興建 BOPP 薄膜廠房及膠帶廠房增建工程，應付工程款計$30,857，其 中$17,285 已開立票據，請詳附註五(二)9 之相關說明。
-
b.截至民國101 年3 月31 日止，本公司尚有應付天馳科技設備款計 $1,628。
(2)資金融通
101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期末應 最高餘額 期末餘額 期末額度 利率 利息總額 付利息 - - 旺洲建設 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 1.4% $ $ 民國100年度第一季無資金融通之情形。
9.未完工程投入成本(帳列未完工程及預付設備款)
性 質 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 - 裕洲營造 工程營造 $ 424,008 $
~32~
-
(1)本公司支付上開關係人款項，50%支付現金，50%開具1 個月內到期之 票據。
-
(2)本公司委由上開關係人承建之工程價格，係由雙方議價而定。
-
(3)本公司與關係人累積已簽訂合約，尚未完工之在建工程合約及支付金 額如下：
| 額如下： | |||
|---|---|---|---|
| 裕洲營造 | 合約總價(未稅) 已支付價款 643,800 $ 424,008 $ 101 年 3 月 31 日 |
合約總價(未稅) 已支付價款 - $ - $ 100 年 3 月 31 日 |
|
| 已支付價款 |
|||
| - $ |
10.財產交易
-
(1)本公司於民國101 年第一季向子公司天馳科技購入設備(表列「辦公 設備」)計$1,550，相關「其他應付款」計$1,628(含稅)。
-
(2)本公司於民國99 年6 月經董事會通過，與關係人旺洲建設簽約出售 台北縣林口鄉力行段200~203 及242 地號共計五筆土地，合約價款為 $550,978，惟依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第9 條規 定，本公司應依所取得之鑑價報告作為交易價格之參考依據。因此， 本公司董事會於民國100 年3 月25 日決議重新與旺洲建設簽訂增補 契約，處分總價款修正為$724,763，旺洲建設應就其差額$173,785 支 付予本公司(表列民國99 年12 月31 日「其他應收款-關係人」)。上 述財產交易，扣除稅捐後計有利益$189,984，已列入聯屬公司間未實 現損益予以遞延(表列「其他負債-其他」)。
11.背書保證情形
- (1)本公司為關係企業與金融機構往來所背書保證之明細如下：
| ASIA PLASTICS WANG LIH 寧波亞朔 旺洲建設 YEM CHIO WAH CHIO |
101 年3 月31 日 金 額 295,000 $ 336,000 2,251,038 $ 7,000 511,338 230,000 871,700 |
100 年3 月31 日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
||
| 558,600 $ - 7,000 383,376 340,000 370,440 |
||
| 1,659,416 $ |
- (2)截至民國101 年3 月31 日止，本公司提供與金融機構往來之背書保 證額度而關係人以實際動用金額為$650,736。
~33~
六、 抵(質)押之資產
| 抵(質)押之資產 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 應收票據 定期存款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-非流動) 土地 房屋及建築 機器設備 出租資產 |
帳 面 |
100年3月31日 2,000 $ 1,549 10,572 272,779 481,899 962,771 14,762 1,746,332 $ 價 值 |
擔 保 用 途 |
| 101年3月31日 - $ 1,850 10,610 266,968 459,892 921,528 23,165 1,684,013 $ |
|||
| 銀行開立信用狀擔保 購料保證擔保 租賃土地擔保 長、短期借款擔保 長、短期借款擔保 長期借款擔保 長、短期借款擔保 |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
截至民國101 年3 月31 日止，本公司除附註四(十二)、(十三)及五所述者外， 尚有重大承諾及或有事項摘要如下：
-
( 一) 因擴建廠房及購置機器設備等，已簽訂合約而尚未給付之價款約為 $65,835。
-
(二)因購買原料及機器設備等，已開立而尚未使用之信用狀金額約為 $743,893。
-
八、 重大之災害損失
-
無此事項。
-
九、 重大之期後事項 請詳附註四(七)之說明。
十、 其他
(一)財務報表表達
-
民國100 年第一季財務報表之部份科目業予重分類，便與民國101 年第一 季財務報表比較。
-
(二)本公司民國101 年及100 年3 月31 日與營建業務相關之資產及負債，依 營業週期劃分為流動性之科目及金額如下：
101年3月31日 100年3月31日 存貨 $ 2,317 $ 2,317
~34~
(二)金融商品之公平價值
| )金融商品之公平價值 | |||
|---|---|---|---|
| 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 1,520,552 $ - $ 1,520,552 $ 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 10,000 10,000 - 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 13,386 - 13,386 負債 公平價值與帳面價值 2,058,634 - 2,058,634 相等之金融負債 應付公司債(含一年內到期) 1,038,611 - 1,042,894 長期借款 1,200,000 - 1,200,000 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 5,677 - 5,677 負債 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 9,832 - 9,832 101 年 3 月 31 日 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 2,712,568 $ - $ 2,712,568 $ 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 10,000 10,000 - 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 13,386 - 13,386 負債 公平價值與帳面價值 2,378,012 - 2,378,012 相等之金融負債 應付公司債(含一年內到期) 1,127,558 - 1,127,106 長期借款 922,650 - 922,650 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 28,890 - 28,890 100 年 3 月 31 日 公平價值 |
101 年 3 |
月 31 日 |
|
| 帳面價值 1,520,552 $ 10,000 13,386 2,058,634 1,038,611 1,200,000 5,677 9,832 100 年 |
公平價值 | ||
| 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 - $ 1,520,552 $ 10,000 - - 13,386 - 2,058,634 - 1,042,894 - 1,200,000 - 5,677 - 9,832 3 月 31 日 |
評價方法 估計之價值 |
||
| 公平價值 | |||
| 評價方法 估計之價值 |
|||
| 2,712,568 $ - 13,386 2,378,012 1,127,106 922,650 28,890 |
~35~
-
金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應 用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產-流 動、存出保證金、短期借款(含一年內到期者)、應付短期票券、應付票 據及帳款、應付費用及其他應付款。
-
以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡 量，故不擬揭露其公平價值資訊。
-
可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為與本 公司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。
-
長期借款係以預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司 所能獲得類似條件(相近到期日)長期借款利率為準。惟金額不重大時， 則不予折現。
-
衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。
-
6.具有資產負債表外信用風險之金融商品：
| 具有資產負債表外信用風險之金融商品： | ||
|---|---|---|
| 被投資公司與金融機構往來之背書保證 | 保 證 |
金 額 |
| 101年3月31日 2,251,038 $ |
100年3月31日 | |
| 1,659,416 $ |
本公司提供背書保證僅對子公司為之，其信用狀況皆能掌握，故未要求提 供擔保品。若被投資公司未能履約，所可能發生之損失與上列金額相等。
-
(三)本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融負 債分別為$908,806 及$1,315,220；具利率變動之現金流量風險之金融負債 分別為$1,570,000 及$1,380,550。
-
(四)本公司民國101 年及100 年度第一季，非公平價值變動認列損益之金融資 產及負債，其利息收入分別為$176 及$ 415；利息費用總額分別為$19,802 及$16,717。
(五)財務風險控制策略
-
1.本公司採用風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能 有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
-
2.本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。
~36~
- (六)重大財務風險資訊
1.權益類金融商品投資
- (1)市場風險
本公司從事之權益類商品投資雖受市場價格變動之影響，惟經評估 仍不致發生重大之市場風險。
- (2)信用風險
本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違 約，故發生信用風險之可能性低。
-
(3)流動性風險
-
a.本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金 融資產均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售金融資產，故無流動性風險。
-
b.本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故具有重大之流 動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動 之現金流量風險。
2.應收款項
- (1)市場風險
本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。
(2)信用風險
本公司應收款項債務人之信用良好，經評估並無重大之信用風險。
(3)流動性風險
本公司之應收帳款主要為一年內到期，且本公司之營運資金足以支 應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流 量風險。
3.應付款項
- (1)市場風險
本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。
(2)信用風險
無信用風險。
(3)流動性風險
本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支應 資金之需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流 量風險。
~37~
4.借款
- (1)市場風險
本公司借入款項主係屬浮動利率，預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。
- (3)流動性風險
本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，故預期不致發生重 大之流動性風險。
- (4)利率變動之現金流量風險
本公司之借入款項係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
-
5.應付公司債
-
(1)市場風險
本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之零息 債券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之 行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)信用風險 無信用風險。
- (3)流動性風險
本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大 之流動性風險。
- (4)利率變動之現金流量風險
本公司發行之債務類商品為零息債券，因此無利率變動之現金流量 風險。
~38~
- 6.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下：
| 負債資訊如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 |
101年3月31日 | 新台幣 389,573 $ 69,858 1,429,961 138,972 |
100年3月31日 | |||
| 外幣金額 $ 13,206仟元 1,773仟元 48,473仟元 4,711仟元 |
匯率 29.50 39.40 29.50 29.50 |
外幣金額 $ 31,235仟元 753仟元 40,227仟元 2,775仟元 |
匯率 29.40 41.70 29.40 29.52 |
新台幣 | ||
| 918,314 $ 31,398 1,182,669 81,931 |
||||||
~39~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年第一季之重大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人：
| 資金貸與他人： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 本期 實際動 編號 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 支金額 1 旺洲建設 炎洲 其他應收款 110,000 $ 110,000 $ 2 ASIA PLASTICS 寧波亞朔 其他應收款 60,540 - 3 亞化控股 亞洲化學 其他應收款 84,756 - 3 亞化控股 亞化科技 (馬來西亞) 其他應收款 7,438 7,249 3 亞化控股 創富投資 其他應收款 15,135 14,750 3 亞化控股 亞化科技 (上海) 其他應收款 151,350 147,500 4 亞化科技 (東莞) 合亞達 其他應收款 29,824 29,056 5 亞化國際 亞洲化學 其他應收款 84,756 - 6 亞化科技 (上海) 合亞達 其他應收款 31,955 31,955 7 合亞達 亞化國際 其他應收款 52,913 51,550 |
期末餘額 利率區間 110,000 $ 1.40 59,000 - 82,600 2.20 7,249 5.00 14,750 2.00 147,500 2.75 29,056 5.31-6.06 - 2.20 31,955 6.1-7.54 51,550 3.50 |
資金貸 與性質 (註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 |
業務 往來金額 - $ - - - - - - - - - |
有短期融 通資金必 要之原因 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
提列備抵 呆帳金額 - $ - - 7,249 - - - - - - |
名稱 價值 無 - $ 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 擔 保 品 |
對個別對 象資金貸 與限額(註二) 452,284 $ 268,012 1,146,629 1,146,629 1,146,629 1,146,629 58,244 198,099 124,520 64,371 |
資金貸與 總限額(註二) 904,568 $ 536,024 1,146,629 1,146,629 1,146,629 1,146,629 145,610 198,099 311,300 107,285 |
備註 |
| - - - - - - - - - - |
註一：1.短期融通。
- 2.應收帳款超過正常授信期間轉列其他應收款者，視為資金融通。
註二：1.YEM CHIO、ASIA PLASTICS 及旺洲建設資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%；對個別對象資金貸予限額，不得超過淨值之20%。
-
2.亞化控股及亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過淨值之40%。
-
3.亞化科技(上海)及亞化科技(東莞)資金貸與他人之總額不得超過實收資本額之50%；對個別對象資金貸予限額不得超過實收資本額之20%。
-
4.合亞達資金貸與他人之總額不得超過實收資本額之50%；對個別對象資金貸予限額不得超過實收資本額之30%。
~40~
2.為他人背書保證情形，如下表：
| 編號 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 2 3 4 5 |
背書保證者 公司名稱 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞化國際 BVI亞化光電 亞化光電 亞化科技(東莞) |
公司名稱 關係(註一) 旺洲建設 2 ASIA PLASTICS 3 WANG LIH 3 寧波亞朔 3 YEM CHIO 2 WAH CHIO 3 香港依聯 2 亞化控股 2 亞化科技(東莞) 3 亞化科技(上海) 3 緯達光電 4 緯達光電 4 BVI亞化光電 2 亞化科技(上海) 3 被背書保證對象 |
對單一企業 背書保證限額(註二) 6,724,628 $ 6,724,628 6,724,628 6,724,628 6,724,628 6,724,628 1,549,904 1,549,904 1,549,904 1,549,904 247,623 116,262 157,001 529,883 |
本期最高 背書保證 餘 額 230,000 $ 302,700 7,000 511,338 881,402 350,000 106,550 1,119,990 30,000 56,000 78,097 75,372 78,702 140,592 |
期末背書 保證餘額 230,000 $ 295,000 7,000 511,338 871,700 336,000 103,840 1,091,500 30,000 56,000 76,110 73,455 76,700 140,592 |
以財產擔保 之背書保證 金 額 - $ - - - - - - - - - - - 52,215 - |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 3 4 - 8 13 5 2.01 21.13 0.58 1.08 15.37 31.59 24.43 26.53 |
背書保證 最高限額(註二) 6,724,628 $ 6,724,628 6,724,628 6,724,628 6,724,628 6,724,628 2,583,174 2,583,174 2,583,174 2,583,174 247,623 116,262 157,001 529,883 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - - - - - - - - - - |
註一：背書保證對象種類如下：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股數超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股數合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二：1.本公司背書保證最高限額係按本公司當期淨值計算。
-
本公司對單一企業背書保證之限額係分別背書保證最高限額計算。
-
2.亞洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報表淨值之50%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報表淨值之30%計算。
-
3.亞化國際、BVI 亞化光電及亞化光電背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報表淨值之50%。
-
4.亞化科技(東莞)背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
~41~
3.期末持有有價證券情形，如下表：
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比 率 |
市 價 |
||||||
| 本公司 " " " " " " 裕洲營造 YEM CHIO " " ASIA PLASTICS 旺洲建設 " " 天馳科技 " 新洲全球 亞洲化學 亞洲化學 " " |
金融債券 股票 股票 股票 股權 股票 股票 金融債券 股權 股權 股票 股權 股權 股權 股票 股票 受益憑證 股權 股票 股票 " " 小計 合計 |
板信商銀97年度第2期次 無 公平價值變動列入 順位金融債券 損益之金融資產-流動 群合創業投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 優品全球股份有限公司 本公司為該公司之法人董事 " YEM CHIO 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 旺洲建設 " " 亞洲化學 " " 天馳科技 " " 台中商銀98年度第3期次 無 公平價值變動列入 順位金融債券 損益之金融資產-流動 ASIA PLASTICS 本公司之孫公司 " WANG LIH " " WAN CHIO " " 寧波亞朔 本公司之曾孫公司 " 優館 本公司之孫公司 " 裕洲營造 " " 亞洲化學 本公司之子公司 " 新洲全球 本公司之孫公司 " 新興亞太債券基金 無 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 包大師(上海) 本公司之曾孫公司 " 東元奈米應材(股)公司 無 以成本衡量金融資產-流動 累計減損-以成本衡量金融資產-流動 理成營造工程(股)公司 無 以成本衡量金融資產-非流動 理成工業(股)公司 " " Ventec International Group Ltd. " " 其他 " " 累計減損-以成本衡量金融資產-非流動 |
- 1,166,667 171,900 26,246,015 133,000,000 143,525,100 21,901,058 - 25,850,000 - 3,077 - - - 2,562,500 10,000,000 - - 4,166 7,212,885 1,777,058 2,596,876 - |
10,000 $ 11,667 1,719 1,429,961 2,261,421 2,242,844 206,325 2,000 1,259,510 27,897 118,078 1,314,846 12,585 5,297 43,772 92,260 50,000 53,946 9,800 $ 9,800) ( - $ 54,879 $ 19,121 115,072 15,004 204,076 39,304) ( 164,772 $ |
- 1.67 17.19 100 100 51.60 44.51 - 100 100 100 99.93 100 100 0.92 100 - 100 - 7.99 3.20 12.98 - |
10,000 $ - - 1,429,961 2,261,421 2,217,463 255,147 2,000 1,259,510 27,897 118,078 1,314,846 12,585 5,297 39,591 92,260 50,000 53,946 - $ - $ - - - |
~42~
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比 率 |
市 價 |
|||||||
| 亞洲化學 " " " " " " " 創富投資 " " " " " " " " " " |
股票 亞化控股 " 創富投資 " 亞化國際 " 亞化光電 " 德宏工業 " 天馳科技 股權 香港依聯 " 萬得 小計 庫藏股 合計 股票 倚強科技(股)公司 債券 台灣農林債券 受益憑證 國泰中國內需成長基金 受益憑證 統一新亞洲科技能源基金 股票 亞洲化學 股票 台灣維爾科技(股)公司 股票 亞泰金屬工業(股)公司 股票 環華證券金融(股)公司 股票 聯格科技(股)公司 股票 德宏工業 股票 Rosedale |
持股超過50%之被投資公司 " " " " 採權益法評價之被投資公司 持股超過50%之被投資公司 " - - - - 對本公司採權益法評價之母公司 - - - - 採權益法評價之被投資公司 持股超過50%之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 " " " " " " " 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 " " " 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 " " " 採權益法之長期股權投資 " |
45,076 23,778,117 23,269 19,286,951 831 10,373,000 37,440,000 - 5,323,000 161,000 100,000 1,000,000 11,658,363 1,600,000 177,100 1,201,134 800,000 19,624,969 4,726,077 |
2,801,657 $ 386,744 495,247 246,430 10 165,266 189,512 9,744 4,294,610 125,074) ( 4,169,536 $ 36,196 16,100 894 9,700 180,122 - 1,467 11,736 - 232,551 10 |
100 99.99 100 78.48 - 21.08 100 100 9.55 - - - 3.82 10 1.47 0.16 6.96 9.14 100 |
2,866,571 $ 484,473 495,247 246,430 10 120,845 189,512 9,744 36,196 16,100 894 9,700 180,122 - - - - 219,800 10 |
~43~
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比率 | 市 價 |
||||||
| 亞化控股 " " " " " " 亞化國際 " " " 亞化光電 BVI亞化光電 亞化科技美洲 ATA 亞化科技新加坡 亞化科技（中國） " " " " " " " 佛山億達 |
股票 受益憑證 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股票 股票 股票 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 金融債券 |
亞洲化學 奧古斯都多元策略基金 亞化科技美洲 亞化科技新加坡 亞化科技（中國） 亞化科技（越南） 亞化科技（印度） 合亞達 上海德利 福州福達 緯達光電 BVI亞化光電 緯達光電 ATA 亞化工業美國 亞化科技（馬來西亞） 亞化科技（惠州） 亞化科技（成都） 亞化科技（昆山） 亞化科技（東莞） 佛山億達 亞化科技（上海） 亞化（天津） 亞化科技（武漢） 人民幣結構性理財商品 |
對本公司採權益法評價之母公司 備供出售金融資產-非流動 - 備供出售金融資產-流動 持股超過50%之被投資公司 採權益法之長期股權投資 " " " " " " " " " " " " " " 採權益法評價之被投資公司 " 持股超過50%之被投資公司 " 採權益法評價之被投資公司 " 持股超過50%之被投資公司 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " - 無活絡市場之債券投資-流動 |
6,500,472 58,721 13,643,000 115,440 38,209,075 - - - - - - 4,234 - 1,000,000 50,000 353,152 - - - - - - - - - |
100,432 $ 54,411 581,665 38,317 2,019,717 68,493 2,091 98,336 3,727 120) ( 238,356 232,524 230,845 471,280 466,503 27,889 24,710 17,398 6,264 530,013 473,518 918,426 4,175) ( 5,155 32,805 |
2.13 - 100 100 100 100 100 100 90 100 21.26 100 20.59 100 100 90 100 100 100 100 62.30 100 100 100 - |
100,432 $ 54,411 581,665 38,317 2,019,717 68,493 2,091 98,336 3,727 120) ( 238,356 232,524 230,845 471,280 466,503 27,889 24,710 17,398 6,264 530,013 476,760 918,426 4,175) ( 5,155 32,805 |
~44~
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買、賣 有價證券 交易 期 初 買 入 賣 出 本期其他增( 減) 期 末 之公司 種類及名稱 帳列科目 對象 關係 股數 金 額 股 數 金 額 股數 售 價 帳面成本 處分(損)益 股數 金 額 股數 金 額 - - - - - - - 本公司 亞洲化學 採權益法之長 136,732 $ 2,036,694 6,793 $106,557 $ $ $ $ 99,593 143,525 $ 2,242,844 期股權投資 佛山億達 人民幣 無活絡市場之 - - - 77,920 - 229,382 - 274,800 274,497 303 - - - 32,805 結構性理財產品 債券投資 註：係依權益法評價之投資收益及資本公積變動數等。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 取 得 交易日或 價 款 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價格決定之 其他約 之公司 財產名稱 事實發生日 交易金額 支付情形 交易對象 關 係 所 有 人 與公司之關係 移轉日期 金 額 參考依據 定事項 本公司 薄膜二廠廠房 99/10/30 $ 656,077 $ 429,601 裕洲營造等 孫公司及其他 ( 不 適 用 ) 亞洲化學 膠帶廠 101/3/30 347,988 4,742 裕洲營造等 聯屬公司及其他 ( 不 適 用 )
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
-
註：本公司委託裕洲營造等興建薄膜廠房，截至民國101 年3 月31 日止已支付$429,601，其中$17,285 開立票據，截至民國101 年3 月31 日尚未兌現，餘款 $226,476 預計於民國101 年底前支付。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 本公司 亞洲化學 進（銷）貨之公司 |
寧波亞朔 佛山億達 交易對象 |
曾孫公司 聯屬公司 關係 |
交易情形 | 交易情形 | 授信期間 月結30天 月結60天 |
單價 授信期間 註 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 註 |
餘額 佔總應收（付） 帳款之比率 75,947 $ 18 194,840 44 應收（付）帳款 |
餘額 佔總應收（付） 帳款之比率 75,947 $ 18 194,840 44 應收（付）帳款 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 進貨 進貨 |
金額 110,971 $ 231,866 |
佔總進（銷）貨之比率 9 25 |
餘額 75,947 $ 194,840 |
||||||||
| 18 44 |
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
逾期應收關係人款項
帳列應收款項之公司 交易對象 關係 應收關係人款項餘額 週轉率 金額 處理方式 應收關係人款項期後收回金額 提列備抵呆帳金額 旺洲建設 本公司 母公司 其他應收款 $ 110,000 - $ - - $ - $ - 佛山億達 亞洲化學 母公司 應收帳款 194,840 4.54 - - 59,807 - - - - - - 亞化控股 亞化科技(上海) 孫公司 其他應收款 151,361
- 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)及(十一)。 創富投資持有台灣農林債券，請詳附註十一(一)3.。
~45~
(二) 轉投資事業相關資訊
1.被投資公司之相關資訊：
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳 面 金 額 |
幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 YEM CHIO YEM CHIO YEM CHIO ASIA PLASTICS 旺洲建設 旺洲建設 旺洲建設 天馳科技 新洲全球 |
YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 天馳科技 ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 寧波亞朔 優館 裕洲營造 亞洲化學 新洲全球 包大師 (上海) |
英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠 帶之產銷業務及一 般投資業 美元 台灣 經營住宅、大樓及 工業廠房開發租售 業務 新台幣 台灣 經營各種膠帶之產 銷業務 新台幣 台灣 電腦及其週邊設備 製造、批發及零售 等 新台幣 英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠 帶之產銷業務及一 般投資業 美元 越南 經營樹脂及各種膠 帶之產銷業務 美元 英屬維京 群島 經營原料之產銷業 務及一般投資業 美元 中國大陸經營樹脂及各種膠 帶之產銷業務 美元 台灣 經營旅館相關業務新台幣 台灣 土木建設水利工程 之承攬 新台幣 台灣 經營各種膠帶之產 銷業務 新台幣 台灣 薄膜、樹脂、膠帶 等包裝材料之買賣 業務 新台幣 中國大陸經營各種膠帶之銷 售 美元 |
$ 26,246 880,000 1,382,380 233,316 28,051 800 4,000 25,000 10,000 26,469 25,337 96,444 2,000 |
美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
$ 25,246 880,000 1,275,823 233,316 28,051 800 3,000 25,000 10,000 26,469 25,337 96,444 2,000 |
26,246,015 133,000,000 143,525,100 21,901,058 25,850,000 - 3,077 - - - 2,562,500 10,000,000 - |
100 100 51.60 44.51 100 100 100 99.93 100 100 0.92 100 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$1,429,961 2,261,421 2,242,844 206,325 1,259,510 27,897 118,078 1,314,846 12,585 5,297 43,772 92,260 53,946 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 3,379 68,621 101,727 ( 8,460) 3,194 ( 1,187) ( 3) ( 1,000) 1,013 ( 3,421) 17,116 ( 1,874) ( 3,728) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
3,379 $ 68,621 80,029 3,765) ( - - - - - - - - - |
子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 - 孫公司 孫公司 |
註三：本期損益已由本公司轉投資公司之被投資公司予以認列
~46~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 |
原 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註三) | 本期認列之投資損益(註三) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳 面 金 額 |
幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞化國際 亞化國際 亞化國際 亞化國際 |
亞化國際 亞化控股 創富投資 香港依聯 萬得 亞化光電 德宏工業 天馳科技 合亞達 上海德利 緯達光電 福州福達 |
英屬維京 群島 英屬維京 群島 台灣 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 |
膠帶相關產品 之投資經營 高科技事業之 投資經營 專業投資公司 經銷代理 膠帶及相關塑 膠產品之買賣 電子零組件製 造業等 生產及銷售印 刷電路基層 板、玻璃布等 電腦及其週邊 設備製造、批 發及零售等 生產及銷售各 類膠黏製品膠 黏原料包裝材 料及紙製品 生產及銷售塑 膠及包裝材料 及配套設備業 務 生產經營偏光 膜學薄膜及光 電膠粘製品 生產及銷售膠 黏製品 |
美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 |
$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 170,047 6,350 522 2,185 1,050 |
美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 |
$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 170,047 6,350 522 2,185 1,050 |
23,269 45,076 23,778,117 37,440,000 - 19,286,951 831 10,373,000 - - - - |
100 100 99.99 100 100 78.48 - 21.08 100 90 21.26 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 495,247 2,756,884 306,443 189,512 9,744 246,430 10 165,266 98,336 3,727 238,356 ( 120) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 2,597 63,432 15,709 208 ( 15) 4,701 28,793 ( 8,460) ( 2,943) - 30,377 ( 436) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 2,597 63,432 15,708 208 ( 15) 3,689 - ( 1,783) - - - - |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 - - 孫公司 孫公司 - 孫公司 |
~47~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 |
原 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註三) | 本期認列之投資損益(註三) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳 面 金 額 |
幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) |
亞化科技 美洲 亞化科技 新加坡 亞化科技 (中國) 亞化科技 (越南) 亞化科技 (印度) 亞化科技 (惠州) 亞化科技 (成都) 亞化科技 (昆山) 亞化科技 (東莞) 佛山億達 亞化科技 (上海) 亞化(天 津) 亞化科技 (武漢) |
開曼群島 開曼群島 開曼群島 越南 印度 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 |
高科技事業之投 資經營 高科技事業之投 資經營 高科技事業之投 資經營 生產及銷售各類 膠黏製品 銷售各類膠黏製 品 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品及膠黏 材料 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 13,643 115 38,209 2,301 71 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 13,643 115 38,209 1,479 - 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 |
13,643,000 115,440 38,209,075 - - - - - - - - - - |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 62.30 100 100 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 581,665 38,317 2,019,717 68,493 2,091 24,710 17,398 6,264 530,013 473,518 918,426 ( 4,175) 5,155 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 4,935 1,119 60,144 - - - 554 ( 73) 17,883 24,900 25,716 272 367 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
- $ - - - - - - - - - - - - |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 (註一) 孫公司 (註二) 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
~48~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註三) | 本期認列之投資損益(註三) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞化科技 新加坡 亞化科技 (馬來西亞) 馬來西亞 亞化科技 美洲 ATA 美國 ATA 亞化工業美 國 美國 創富投資 Rosedale 開曼群島 創富投資 德宏工業 台灣 亞化光電BVI亞化光電英屬維京 群島 BVI亞化 光電 緯達光電 中國大陸 |
進出口及配銷業 務 生產及銷售各類 膠黏製品 生產及銷售各類 膠黏製品 餐廳 生產及銷售印刷 電路基層板、玻 璃布等 高科技事業之投 資經營 生產經營偏光 膜、光電材料、 光學薄膜及光電 膠粘製品 |
美元 美元 美元 美元 新台 幣 美元 美元 |
$ 139 8,543 8,700 4,726 72,773 2,117 2,117 |
美元 美元 美元 美元 新台 幣 美元 美元 |
$ 139 8,543 8,700 4,726 72,773 2,117 2,117 |
353,152 1,000,000 50,000 4,726,077 19,624,969 4,234 - |
90 100 100 100 9.14 100 20.59 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 27,889 471,280 466,503 10 232,551 232,524 230,845 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 1,243 4,935 4,931 - 28,793 6,003 30,377 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ - - - - - - - |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 - 孫公司 - |
註一：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。 註二：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。
註三：孫公司損益係由子公司所認列。
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(三) 大陸投資資訊
1.大陸被投資公司之相關資訊：
| 陸投資資訊 大陸被投資公司之相關資訊： |
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|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 主要營業 公司名稱 項目 寧波亞朔 經營樹脂及各種膠 包大師(上海) 經營各種膠帶之銷售 佛山億達 生產及銷售各種膠粘製品 合亞達 生產及銷售各類膠粘製品、膠粘 原料、包裝材料及紙製品 福州福達 生產及銷售各類膠粘製品及膠粘 材料 上海德利 生產及銷售塑膠包裝材料及配套 設備業務 亞化科技(惠州) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化科技(昆山) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化科技(成都) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化科技(東莞) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化科技(上海) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化(天津) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 亞化科技(武漢) 生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚 丙烯薄膜 緯達光電 生產經營偏光膜、光電材料、光 學薄膜及光電膠粘製品 |
實收資本額 US$25,017 US$2,000 US$14,126 US$6,500 US$1,300 US$580 US$1,000 US$150 US$150 US$7,512 US$16,100 US$150 US$120 US$13,957 |
投資方式 本期期初自台 灣匯出累積 (註一) 投資金額 2 US$26,593 4 US$2,000 2 US$5,558 2 US$4,550 3 US$1,050 2 US$522 3 US$1,000 3 US$150 3 US$150 3 US$7,512 3 US$16,100 3 US$150 3 US$120 3 US$4,302 |
本期期末自台 灣匯出累積 匯出 收回 投資金額 - $ - $ US$26,593 - - US$2,000 - - US$5,558 - - US$4,550 - - US$1,050 - - US$522 - - US$1,000 - - US$150 - - US$150 - - US$7,512 - - US$16,100 - - US$150 - - US$120 - - US$4,302 本期匯出或收回投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之 本期認列 期末投資 截至本期止已 匯回台灣之 持股比例 投資損益 帳面價值 投資收益 99.93 999) ($ 1,314,846 $ - $ 100 3,728) ( 53,946 - 62.30 15,513 473,518 - 100 2,943) ( 98,336 - 100 436) ( 120) ( - 90 - 3,727 - 100 - 24,710 - 100 73) ( 6,264 - 100 554 17,398 - 100 17,883 530,013 - 100 25,716 918,426 - 100 272 4,175) ( - 100 367 5,155 - 37.42 11,324 419,523 - |
備註 (註二) |
| 匯出 - $ - - - - - - - - - - - - - |
|||||
| 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
~50~
-
註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可： 1.經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
2.透過第三地區投資設立公司再設立大陸公司。 3.透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 4.直接投資大陸公司。 5.其他。
註二：本期認列投資損益之基礎如下：
- 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報告。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報表。 3.依同期自編未經會計師核閱之財務報表。 4.其他。
本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定赴大陸地區 公司名稱 赴大陸地區投資金額(註一) 核准投資金額(註一) 投資限額：淨值*60% (註二) 炎洲 $ 872,994 $ 1,076,544 $ 4,034,777
註：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元29,593 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元36,493 仟元。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：詳附註五。
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十二、 營運部門資訊
- 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭 露。
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