YC — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 5, 2021

股票代碼： 2069

運錩鋼鐵股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 及 109 年第 1 季

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設 不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～12 13～14 14 14～39 39～40 40 40 - - 41 42 42 42～43 43 43～44	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二四 二五 二六 二七 - - 二八 二九 二九 二九 二九 三十

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 110 年 3 月 31 日暨民國 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 1100 1150 1170 1200 1310 1410 1476 1479 11XX 1600 1755 1760 1780 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2280 2322 2399 21XX 2530 2540 2570 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX 3X2X	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 應收票據淨額（附註七及十八） 應收帳款淨額（附註七、十八及二六） 其他應收款 存貨（附註八） 預付款項 其他金融資產－流動（附註九及二六） 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註十、十九、二三及 二六） 使用權資產（附註十一、十九及二六） 投資性不動產（附註十二及二六） 無形資產（附註十九） 遞延所得稅資產（附註二十） 預付設備款 其他金融資產－非流動（附註九及二六） 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三及二六） 應付短期票券（附註十三） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註十 四及二四） 合約負債－流動（附註十八） 應付票據 應付帳款 其他應付款（附註十五） 本期所得稅負債（附註二十） 租賃負債－流動（附註十一） 一年內到期之長期借款（附註十三及二六） 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應付公司債（附註十四） 長期借款（附註十三及二六） 遞延所得稅負債（附註二十） 租賃負債－非流動（附註十一） 淨確定福利負債（附註四及十六） 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益合計 負債及權益總計	110年3月31日（經核閱） 金 額 ％ $ 247,766 3 60,027 1 893,438 9 76,090 1 2,702,709 28 388,614 4 375,762 4 19,672 - 4,764,078 50 4,113,253 44 117,815 1 363,053 4 287 - 121,940 1 4,586 - 1,128 - 241 - 4,722,303 50 $ 9,486,381 100 $ 3,447,316 36 260,000 3 - - 143,379 2 10,199 - 146,484 2 208,644 2 8,677 - 787 - 25,000 - 3,271 - 4,253,757 45 - - 1,755,094 18 61,213 1 - - 1,736 - 21,788 - 1,839,831 19 6,093,588 64 1,563,868 17 1,160,538 12 217,979 2 223,306 2 449,794 5 891,079 9 ( 202,298) ( 2) ( 20,394) - 3,392,793 36 $ 9,486,381 100	110年3月31日（經核閱） 金 額 ％ $ 247,766 3 60,027 1 893,438 9 76,090 1 2,702,709 28 388,614 4 375,762 4 19,672 - 4,764,078 50 4,113,253 44 117,815 1 363,053 4 287 - 121,940 1 4,586 - 1,128 - 241 - 4,722,303 50 $ 9,486,381 100 $ 3,447,316 36 260,000 3 - - 143,379 2 10,199 - 146,484 2 208,644 2 8,677 - 787 - 25,000 - 3,271 - 4,253,757 45 - - 1,755,094 18 61,213 1 - - 1,736 - 21,788 - 1,839,831 19 6,093,588 64 1,563,868 17 1,160,538 12 217,979 2 223,306 2 449,794 5 891,079 9 ( 202,298) ( 2) ( 20,394) - 3,392,793 36 $ 9,486,381 100	109年12月31日（經查核） 金 額 ％ $ 201,660 3 60,602 1 858,870 10 73,194 1 1,967,510 23 193,595 2 321,479 4 17,668 - 3,694,578 44 4,089,344 49 117,991 1 363,053 4 311 - 145,994 2 3,503 - 1,128 - 45 - 4,721,369 56 $ 8,415,947 100 $ 2,897,899 34 260,000 3 - - 146,399 2 9,086 - 65,470 1 206,790 2 8,677 - 1,048 - 209,100 3 19,554 - 3,824,023 45 - - 1,264,421 15 60,702 1 - - 1,739 - 5,973 - 1,332,835 16 5,156,858 61 1,563,868 19 1,160,533 14 217,979 2 223,306 3 349,363 4 790,648 9 ( 215,172) ( 3) ( 40,788) - 3,259,089 39 $ 8,415,947 100	109年12月31日（經查核） 金 額 ％ $ 201,660 3 60,602 1 858,870 10 73,194 1 1,967,510 23 193,595 2 321,479 4 17,668 - 3,694,578 44 4,089,344 49 117,991 1 363,053 4 311 - 145,994 2 3,503 - 1,128 - 45 - 4,721,369 56 $ 8,415,947 100 $ 2,897,899 34 260,000 3 - - 146,399 2 9,086 - 65,470 1 206,790 2 8,677 - 1,048 - 209,100 3 19,554 - 3,824,023 45 - - 1,264,421 15 60,702 1 - - 1,739 - 5,973 - 1,332,835 16 5,156,858 61 1,563,868 19 1,160,533 14 217,979 2 223,306 3 349,363 4 790,648 9 ( 215,172) ( 3) ( 40,788) - 3,259,089 39 $ 8,415,947 100	109年3月31日（經核閱）	109年3月31日（經核閱）	109年3月31日（經核閱）
		金	額 $ 247,766 60,027 893,438 76,090 2,702,709 388,614 375,762 19,672 4,764,078 4,113,253 117,815 363,053 287 121,940 4,586 1,128 241 4,722,303 $ 9,486,381 $ 3,447,316 260,000 - 143,379 10,199 146,484 208,644 8,677 787 25,000 3,271 4,253,757 - 1,755,094 61,213 - 1,736 21,788 1,839,831 6,093,588 1,563,868 1,160,538 217,979 223,306 449,794 891,079 202,298) 20,394) 3,392,793 $ 9,486,381	金	額 $ 201,660 60,602 858,870 73,194 1,967,510 193,595 321,479 17,668 3,694,578 4,089,344 117,991 363,053 311 145,994 3,503 1,128 45 4,721,369 $ 8,415,947 $ 2,897,899 260,000 - 146,399 9,086 65,470 206,790 8,677 1,048 209,100 19,554 3,824,023 - 1,264,421 60,702 - 1,739 5,973 1,332,835 5,156,858 1,563,868 1,160,533 217,979 223,306 349,363 790,648 215,172) 40,788) 3,259,089 $ 8,415,947	金	額 $ 153,653 27,386 532,579 128,638 1,935,449 344,867 258,076 22,476 3,403,124 4,084,133 119,130 363,053 525 133,606 34,062 1,171 525 4,736,205 $ 8,139,329 $ 2,323,007 260,000 6,636 93,814 5,098 79,279 220,779 29,777 1,039 181,380 7,759 3,208,568 388,963 1,288,515 31,337 787 2,202 5,973 1,717,777 4,926,345 1,563,868 1,233,475 217,188 151,900 293,855 662,943 241,416) 5,886) 3,212,984 $ 8,139,329	％
		( (		( (		( (		2 - 7 2 24 4 3 - 42 50 2 4 - 2 - - - 58 100 29 3 - 1 - 1 3 1 - 2 - 40 5 16 - - - - 21 61 19 15 3 2 3 8 ( 3) - 39 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威

會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元，惟每股
盈餘（淨損）為元

				110年1	月1日	月1日	月1日		109年1	月1日	月1日	月1日
				至3 月31日					至3 月31日
代 碼		金			額		％	金		額		％
4000	營業收入淨額（附註十八）		$	2,532,093			100	$ 1,593,195				100
5000	營業成本（附註八及十九）			2,218,843			88		1,558,260			98
5900	營業毛利			313,250			12		34,935			2
	營業費用（附註七及十九）
6100	推銷費用			116,843			5		52,595			3
6200	管理費用			33,412			1		28,477			2
6300	研究發展費用			7,694			-		7,603			-
6450	預期信用減損損失（迴
	轉利益）			369			-	(	614	)		-
6000	營業費用合計			158,318			6		88,061			5
6900	營業淨利（損）			154,932			6	(	53,126	)	(	3)
	營業外收入及支出（附註十
	九）
7100	利息收入			797			-		1,233			-
7010	其他收入			7,303			-		6,354			-
7020	其他利益及損失	(		7,865	)		-	(	11,706	)	(	1 )
7050	財務成本	(		33,225	)	(	1)	(	35,904	)	(	2)
7000	營業外收入及支出
	合計	(		32,990	)	(	1)	(	40,023	)	(	3)
7900	稅前淨利（損）			121,942			5	(	93,149	)	(	6 )
7950	所得稅費用（利益）（附註四
	及二十）			21,511			1	(	5,992	)		-

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代 碼 金 8200 本期淨利（損） 其他綜合損益 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 ( 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 每股盈餘（淨損） （附註二一） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）		110年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ 100,431 4 16,093 - 3,219) - 12,874 - $ 113,305 4 $ 100,431 4 $ 113,305 4 $ 0.65 $ 0.65	110年1月1日 至3 月31日 額 ％ $ 100,431 4 16,093 - 3,219) - 12,874 - $ 113,305 4 $ 100,431 4 $ 113,305 4 $ 0.65 $ 0.65		109年1月1日 至3 月31日	109年1月1日 至3 月31日	109年1月1日 至3 月31日
	金	額 $ 100,431 16,093 3,219) 12,874 $ 113,305 $ 100,431 $ 113,305 $ 0.65 $ 0.65		金			％
						( 6) ( 1 ) - ( 1) ( 7) ( 5) ( 7)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

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經理人：顏德威會計主管：朱培誠

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代碼 A1 110年1月1日餘額 D1 110年1月1日至3月31日淨利 D3 110 年1月1日至3 月31日稅後其他綜 合損益 D5 110 年1月1日至3 月31日綜合損益總 額 N1 庫藏股轉讓員工（附註十七） Z1 110年3月31日餘額 A1 109年1月1日餘額 D1 109年1月1日至3月31日淨損 D3 109 年1月1日至3 月31日稅後其他綜 合損益 D5 109 年1月1日至3 月31日綜合損益總 額 L1 購入庫藏股票（附註十七） Z1 109年3月31日餘額 董事長：顏德和	歸 屬		於	本 公	司	業 主		之	權 益 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 215,172) - 12,874 12,874 - ($ 202,298) ($ 223,304) - ( 18,112) ( 18,112) - ($ 241,416)	庫	藏 股 票 $ 40,788) - - - 20,394 $ 20,394) $ - - - - 5,886) $ 5,886)	權	益 合 計
	保 留 盈 餘 普通股股本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 合 計 $ 1,563,868 $ 1,160,533 $ 217,979 $ 223,306 $ 349,363 $ 790,648 - - - - 100,431 100,431 - - - - - - - - - - 100,431 100,431 - 5 - - - - $ 1,563,868 $ 1,160,538 $ 217,979 $ 223,306 $ 449,794 $ 891,079 $ 1,563,868 $ 1,233,475 $ 217,188 $ 151,900 $ 381,012 $ 750,100 - - - - ( 87,157 ) ( 87,157 ) - - - - - - - - - - ( 87,157) ( 87,157) - - - - - - $ 1,563,868 $ 1,233,475 $ 217,188 $ 151,900 $ 293,855 $ 662,943 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：顏德威 會計主管：朱培誠	資		保	留	盈
							合
									( ( ( ( ( (	( ( ( (		$ 3,259,089 100,431 12,874 113,305 20,399 $ 3,392,793 $ 3,324,139 ( 87,157 ) ( 18,112) ( 105,269) ( 5,886) $ 3,212,984

• 7 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利（損） A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 負債淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A23700 存貨跌價損失（回升利益） A29900 其他項目 A30000 營業資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32990 其他營業負債 A33000 營運產生之現金流出 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備	110年1月1日 至3 月31日 $ 121,942 53,735 25 369 1,075 33,225 ( 797 ) ( 7,617 ) ( 336 ) 332 ( 34,940 ) ( 2,902 ) ( 727,758 ) ( 195,019 ) ( 3,079 ) ( 3,020 ) 1,113 81,014 18,452 ( 468) ( 664,654 ) 803 ( 31,847) ( 695,698) ( 73,650 )	109年1月1日 至3 月31日
		( $ 93,149 ) 52,039 73 ( 614 ) 919 35,904 ( 1,233 ) 7,385 ( 427 ) 27,411 205,928 ( 11,340 ) ( 291,262 ) ( 125,348 ) ( 2,283 ) 10,404 ( 920 ) 25,656 ( 25,983 ) ( 156) ( 186,996 ) 1,141 ( 33,718) ( 219,573) ( 134,660 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03500 其他應付款項 C04020 租賃負債本金償還 C04900 購買庫藏股票 C05000 庫藏股票轉讓員工 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金淨增加（減少） E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	110年1月1日 至3 月31日 $ 662 ( 54,283 ) ( 196) ( 127,467) 549,417 - 1,470,418 ( 1,175,200 ) - - ( 261 ) - 20,399 864,773 4,498 46,106 201,660 $ 247,766	109年1月1日 至3 月31日
		$ - ( 28,384 ) ( 428) ( 163,472) 338,669 ( 50,000 ) - ( 45,350 ) 3,001 2,728 ( 173 ) ( 5,886 ) - 242,989 18,842 ( 121,214 ) 274,867 $ 153,653

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：顏德和

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經理人：顏德威會計主管：朱培誠

• 9 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公 司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 5 月 6 日經提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、

解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成

本公司及子公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發 布生效之 IFRSs

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） 「 IFRSs 2018 ～ 2020 之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企 未 定 業或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 定使用狀態前之價款」

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 111 年 1 月 1 日以後開始之年度報 導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 111 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 111 年 1 月 1 日以後之企 業合併適用此項修正。

• 註 4 ： 於 110 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必 要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 5 ： 於 111 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修 正。

• 註 6 ： 於 112 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此 項修正。

• 註 7 ： 於 112 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會 計估計變動及會計政策變動適用此項修正。

• IAS 1 之修正「會計政策之揭露」

• 該修正明訂本公司應依重大之定義，決定應揭露之重 大會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一 般用途財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作 之決策，則該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清：

• 11 -

• (1) 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資 訊係屬不重大，本公司無需揭露該等資訊。

• (2) 本公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相 關會計政策資訊屬重大，即使金額不重大亦然。

• (3) 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政 策資訊皆屬重大。

• 此外，該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交 易、其他事項或情況相關，且有下列情況時，該資訊可能 屬重大：

• (1) 本公司於報導期間改變會計政策，且該變動導致財務 報表資訊之重大變動；

• (2) 本公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策；

• (3) 因缺乏特定準則之規定，本公司依 IAS 8 「會計政策、 會計估計變動及錯誤」建立之會計政策；

• (4) 本公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會 計政策；或

• (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等 資訊方能了解該等重大交易、其他事項或情況。

• IAS 8 之修正「會計估計之定義」

• 該修正明訂會計估計係指財務報表中受衡量不確定性 影響之貨幣金額。本公司於適用會計政策時，可能須以無 法直接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目，故 須使用衡量技術及輸入值建立會計估計以達此目的。衡量 技術或輸入值之變動對會計估計之影響若非屬前期錯誤之 更正，該等變動係屬會計估計變動。

  截至本合併財務報告提報董事會日止，本公司及子公司仍
持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

• 12 -

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製，本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。

• ( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• ( 三 ) 合併基礎

• 合併報表編製原則

  • 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 （即子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整， 以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財 務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。

• 列入合併財務報告之子公司

   - `本合併財務報告編製主體如下：`
  

• 13 -

子 公 司 名 稱	主 要 業 務	設立及營運地點	持有之股權百分比（％）	持有之股權百分比（％）	持有之股權百分比（％）
			110年 3 月31日	109年 12 月31日	109年 3 月31日
QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK) 寧波奇億金屬有限公司 （寧波奇億）	控股公司 控股公司 從事不銹鋼裁剪、分條及 冷軋加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務	英屬開曼群島 中國香港 中國寧波	100.0 100.0 100.0	100.0 100.0 100.0	100.0 100.0 100.0

( 四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 109 年度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明。

1. 確定福利退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算
決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針
對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重
大一次性事項加以調整。

1. 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中
期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈
餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源，請參閱 109 年度合併財務報告。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3 個月以內之銀行 定期存款		110年 3 月31日 $ 221 165,929 81,616 $ 247,766	109年 12 月31日 $ 41 117,804 83,815 $ 201,660		109年 3 月31日
					$ 1,838 98,087 53,728 $ 153,653

• 14 -

一 ( ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下：

110 年 109 年 109 年 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日 銀行定期存款（％） 2.24 0.30 ～ 2.25 0.60 ～ 1.45

( 二 ) 本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機 構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

七、 應收票據及應收帳款淨額

應收票據及應收帳款淨額
應收票據淨額－因營業而發生 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失 應收帳款淨額－因營業而發生 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失 透過其他綜合損益按公允價值衡量		110年 3 月31日 $ 99,168 39,141) $ 60,027 $ 869,808 568) 869,240 24,198 $ 893,438	109年 12 月31日 $ 99,500 ( 38,898) $ 60,602 $ 850,163 ( 196) 849,967 8,903 $ 858,870		109年 3 月31日
	( (		( (	( (	$ 66,198 38,812) $ 27,386 $ 506,615 284) 506,331 26,248 $ 532,579

一 ( ) 按攤銷後成本衡量之應收票據及應收帳款

本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 120 天。為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊 負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應 收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產 負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之 應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本 公司及子公司之信用風險已顯著減少。

本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之 備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考 量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、新冠狀病毒肺炎疫情、 產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司及 子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無

• 15 -

顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款
逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公
司無法合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應
收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損
益。

  本公司及子公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備
抵損失如下：

110 年 3 月 31 日

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109 年 12 月 31 日

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109 年 3 月 31 日

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• 16 -

  應收票據及應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 本期提列（迴轉）減損損 失 外幣換算差額 期末餘額	110年1月1日 至3 月31日 $ 39,094 369 246 $ 39,709	109年1月1日 至3 月31日
		$ 40,087 ( 614 ) ( 377) $ 39,096

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款 針對特定客戶之應收帳款，本公司視營運資金情況決定以 無追索權之方式讓售予銀行或不予讓售。本公司管理此類應收 帳款之經營模式，亦係藉由收取合約現金流量及出售金融資產 達成目的，故此類應收帳款亦係透過其他綜合損益按公允價值 衡量。

  本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款皆未
逾期，其依準備矩陣衡量之備抵損失如下：

預期信用損失率（％） 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用 損失） 攤銷後成本	110年 3 月31日 - $ 24,198 - $ 24,198	109年 12 月31日 - $ 8,903 - $ 8,903	109年 3 月31日	109年 3 月31日
				- $ 26,248 - $ 26,248

  本公司及子公司應收帳款之讓售資訊請參閱附註二四，應
收帳款中之出口押匯資訊請參閱附註二六。

 八、存  貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 物 料		110年 3 月31日 $ 786,576 408,772 1,408,442 98,919 $ 2,702,709		109年 12 月31日 $ 595,636 356,371 922,587 92,916 $ 1,967,510		109年 3 月31日
						$ 650,310 322,346 875,573 87,220 $ 1,935,449

• 17 -

110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之營業成本分別為 2,218,843 千元及 1,558,260 千元，其中包含：

存貨跌價損失（回升利益） 未分攤製造費用	110年1月1日 至3 月31日 ( $ 7,617 ) - ($ 7,617)	109年1月1日 至3 月31日	109年1月1日 至3 月31日
			$ 7,385 13,226 $ 20,611

  未分攤製造費用係子公司受新型冠狀病毒疫情停工之影響，致產
生閒置產能損失。

九、 其他金融資產

其他金融資產
原始到期日超過3個月之定期存款 質押存款 存出保證金 減：其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動		110年 3 月31日 $ 3,481 364,244 9,165 376,890 375,762) $ 1,128	109年 12 月31日 $ 3,481 309,579 9,547 322,607 (321,479) $ 1,128		109年 3 月31日
	(		(	(	$ - 249,780 9,467 259,247 258,076) $ 1,171

110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之質押存款年利 率分別為 0.01% ～ 2.25% 、 0.02% ～ 2.25% 及 0.001% ～ 1.95% 。

  本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機
構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信
用風險。

  本公司及子公司設定作為借款擔保之其他金融資產金額，請參閱
附註二六。

、 十、 不動產 廠房及設備

不動產、廠房及設備
自 用		110年 3 月31日 $ 4,113,253		109年 12 月31日 $ 4,089,344		109年 3 月31日
						$ 4,084,133

• 18 -

110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

110 年1 月1 日至	3 月31	3 月31	日	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備		其他設備	未完工程 及待驗設備	合 計
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816 $ 363,816		$ 2,048,247 63,265 - 10,906 $ 2,122,418 $ 223,809 15,818 - 461 $ 240,088 $ 1,824,438 $ 1,882,330		$ 2,925,980 12,430 - 16,461 $ 2,954,871 $ 1,118,539 34,563 - 5,719 $ 1,158,821 $ 1,807,441 $ 1,796,050	$ 85,032 6,075 ( 6,508 ) 364 $ 84,963 $ 52,303 2,450 ( 6,179 ) 219 $ 48,793 $ 32,729 $ 36,170	$ 60,920 ( 26,174 ) - 141 $ 34,887 $ - - - - $ - $ 60,920 $ 34,887	$ 5,483,995 55,596 ( 6,508 ) 27,872 $ 5,560,955 $ 1,394,651 52,831 ( 6,179 ) 6,399 $ 1,447,702 $ 4,089,344 $ 4,113,253
110年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 110年3月31日餘額 累 計 折 舊
110年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 110年3月31日餘額 109年12月31日及110年1 月1日帳面金額 110年3月31日帳面金額

109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

109 年1 月1 日至	3 月31	3 月31	日	日
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備	其他設備	未完工程 及待驗設備		合 計
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816	( (	$ 2,016,722 1,395 - 16,262) $ 2,001,855 $ 163,093 15,376 - 315) $ 178,154 $ 1,823,701	$ 2,852,731 16,272 ( 318 ) ( 24,739) $ 2,843,946 $ 981,247 33,283 ( 159 ) ( 7,589) $ 1,006,782 $ 1,837,164	$ 86,740 - ( 142 ) ( 572) $ 86,026 $ 45,510 2,480 ( 125 ) ( 324) $ 47,541 $ 38,485	(	$ 16,286 4,724 - 43) $ 20,967 $ - - - - $ - $ 20,967	$ 5,336,295 22,391 ( 460 ) ( 41,616) $ 5,316,610 $ 1,189,850 51,139 ( 284 ) ( 8,228) $ 1,232,477 $ 4,084,133
109年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 109年3月31日餘額 累 計 折 舊
109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 109年3月31日餘額 109年3月31日帳面金額

  本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用
年數計提折舊：

年數計提折舊：
建築物及附屬設備
工程、廠房及辦公室	20	至40	年
空調、機電及裝修	3	至16	年
機器設備	1	至30	年
其他設備	3	至10	年

  本公司及子公司設定作為借款擔保之自用不動產、廠房及設備金
額請參閱附註二六。

• 19 -

十一、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
	110年	109年		109年
	3 月31日	12 月31日		3 月31日
使用權資產帳面金額
土 地	$ 117,033	$ 116,947		$ 117,304
其他設備	782	1,044		1,826
	$ 117,815	$ 117,991		$ 119,130
	110年1月1日		109年1月1日
	至3 月31日			至3 月31日
使用權資產之折舊費用
土 地	$ 642			$ 639
其他設備	262			261
	$ 904			$ 900

本公司及子公司之使用權資產於 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生轉租及減損情形。

( 二 ) 租賃負債

租賃負債
租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動	110年 3 月31日 $ 787 $ -	109年 12 月31日 $ 1,048 $ -	109年 3 月31日
				$ 1,039 $ 787

  租賃負債之折現率（％）區間如下：

其他設備	110年 3 月31日 1.15	109年 12 月31日 1.15	109年 3 月31日
			1.15

( 三 ) 重要承租活動及條款

使用權資產主係中國寧海縣之土地使用權，該土地使用權 之使用期限為 50 年，將至 2066 年 8 月到期。

• 20 -

( 四 ) 其他租賃條款

其他租賃條款
短期租賃費用 租賃之現金流出總額	110年1月1日 至3 月31日 $ 83 $ 347	109年1月1日 至3 月31日
			$ 65 $ 329

  本公司及子公司使用權資產之質抵押資訊，請參閱附註二
六。

十二、 投資性不動產

本公司之投資性不動產係出租予非關係人之土地，業已於 108 年 1 月由獨立評價公司評價，公允價值約為 919,000 千元，該評價係以比 較法評估土地之公允價值。本公司管理階層評估 110 年及 109 年 3 月 31 日該投資性不動產之公允價值變動不大。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二六。

十三、借  款

一 ( ) 短期借款

本公司及子公司之短期借款係提供擔保之銀行週轉性借款 及出口押匯， 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之年利率分別為 0.59% ～ 4.35% 、 0.59% ～ 4.57% 及 0.98% ～ 4.80% 。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
兆豐票券 中華票券 合作金庫票券 國際票券 大慶票券 萬通票券		110年 3 月31日 $ 60,000 50,000 50,000 50,000 50,000 - $ 260,000	109年 12 月31日 $ 60,000 50,000 50,000 50,000 50,000 - $ 260,000		109年 3 月31日
					$ 60,000 50,000 50,000 - 50,000 50,000 $ 260,000

110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之年利率 分別為 1.10% 、 1.10% 及 1.15% 。

• 21 -

(三)長期借款 玉山銀行主辦之聯貸 106 年聯貸案乙項－於 110 年第1 季提前償 還，109年12月31日 及3 月31 日之年利率 分別1.66%及3.13% 106 年聯貸案甲項－於 110 年第1 季提前償 還，109年12月31日 及3 月31 日之年利率 分別為1.33%及1.38% 110 年聯貸案乙項－自 113年2月起按半年償 還至115 年2 月，110 年3 月31 日之年利率 為1.38% 110年聯貸案甲項－循環 動用於115年2月到期 償還，110 年3 月31 日之年利率為1.21% 上海銀行 自110 年10 月起按月償 還至112年9月到期， 110年3月31日及109 年12月31日之年利率 皆為1.29% 永豐銀行 循環動用於111年7月到 期償還，110年3月31 日暨109年12月31日 及3 月31 日之年利率 分別為1.07%、1.07% 及0.95% 台新銀行 循環動用於111年8月到 期償還，110年3月31 日暨109年12月31日 及3 月31 日之年利率 分別為1.21%、1.21% 及1.26% （接次頁）	110年 3 月31日 $ - - 684,720 600,000 100,000 200,000 200,000	109年 12 月31日 $ 674,400 300,000 - - 100,000 200,000 200,000	109年 3 月31日
			$ 861,555 210,000 - - - 200,000 200,000

• 22 -

（承前頁）

減：未攤銷遞延主辦費 減：一年內到期長期借款 長期借款		110年 3 月31日 $ 4,626 1,780,094 25,000 $ 1,755,094		109年 12 月31日		109年 3 月31日
				$ 879 1,473,521 209,100 $ 1,264,421		$ 1,660 1,469,895 181,380 $ 1,288,515

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 110 年 1 月及 106 年 2 月與玉山銀行等銀行團，簽訂 5 年期分別為 新台幣 850,000 千元暨美金 24,000 千元及新台幣 1,320,000 千元 之聯合授信案。

上述聯合授信案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度 合併財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流 動比率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 109 年 12 月 31 日未符合上述 106 年 2 月聯合授信案之流動比率條款，依該聯 合授信合約約定，應於會計年度結束後 9 個月內調整之。調整 後，若依會計師核閱之合併財務報告所計算之財務比率符合約 定者，即不視為違約，惟調整期間內 (1) 未動用之授信額度即暫 停動用權益，至財務比率符合約定為止； (2) 已動用未清償本金 餘額，貸款利率及保證費率調增 0.125% 。惟本公司已於 110 年 2 月以 110 年 1 月聯合授信案之融資提前清償之。

十四、應付公司債

109 年 3 月 31 日

國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 應付公司債	$ 399,800 10,837 $ 388,963

本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。

• 23 -

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到期日 止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換價格轉換為 本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續轉換價格遇有本公 司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以調整。 109 年 3 月 31 日轉 換價格為 24.2 元。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普通股於 台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉換價格 30% 以 上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按 面額提前贖回全部債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額 加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。截至 109 年 12 月 31 日止，共計面額 399,800 千元之公司債業經債券持有人申請提前贖回， 本公司共計買回 3,998 單位並支付 403,804 千元。

於發行日上述可轉換公司債包括負債組成要素－主債務契約及 贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融 負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率 為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 3,040 千元，另權益組成要素－資本公積原始認列金額為 15,108 千元。

十五、 其他應付款

應付薪資及獎金 應付進出口費用 應付設備及工程款 應付水電費 應付利息 應付員工及董事酬勞 應付退休金 其 他		110年 3 月31日 $ 27,539 24,817 19,489 9,840 5,235 3,520 616 117,588 $ 208,644	109年 12 月31日 $ 41,660 22,660 36,460 873 4,862 1,063 613 98,599 $ 206,790		109年 3 月31日
					$ 26,293 10,729 51,879 27,990 6,546 865 606 95,871 $ 220,779

• 24 -

十六、 退職後福利計畫

110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退休 金費用係以 109 年及 108 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算， 金額分別為 59 千元及 71 千元。

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股 本
普通股股本 額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （千股） 已發行股本		110年 3 月31日 220,000 $ 2,200,000 156,387 $ 1,563,868		109年 12 月31日 220,000 $ 2,200,000 156,387 $ 1,563,868		109年 3 月31日
						160,000 $ 1,600,000 156,387 $ 1,563,868

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註1 ） 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權益變 動數（註2） 已失效認股權（附註十四） 員工認股權 不得作為任何用途 員工認股權 發行可轉換公司債認列權益 組成部分（附註十四）		110年 3 月31日 $ 590,619 155,165 3,907 388,298 15,101 7,448 - - $ 1,160,538		109年 12 月31日 $ 590,619 155,165 - 388,298 15,101 7,448 3,902 - $ 1,160,533		109年 3 月31日
						$ 667,463 155,165 - 388,298 - 7,448 - 15,101 $ 1,233,475

• 25 -

• 註 1 ： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時， 用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。

• 註 2 ： 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。

• ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納稅 捐，彌補累計虧損後，再依下列順序分派之：

• 提列 10% 為法定盈餘公積。

• 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

• 餘數併同累計未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議 案，提請股東會決議分配之。

本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因 素，每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之 百分之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為 之，其中現金股利不低於股利總額之百分二十。

• 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 110 年 5 月 6 日舉行董事會及 109 年 6 月 23 日舉 行股東常會，分別擬議及決議通過 109 及 108 年度盈餘分配案 如下：

• 26 -

法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分	盈 餘 分	配 案 108 年度 $ 791 71,406 - $ 72,197	每股股利（元）	每股股利（元）
	109 年度 $ 4,053 ( 8,134 ) 42,635 $ 38,554			109 年度 $ 0.275	108 年度
					$ -

本公司於 110 年 5 月 6 日舉行董事會，擬議 109 年度資本 公積發放現金案，將以資本公積 42,635 千元發放現金，每股配 發 0.275 元。

另本公司股東常會於 109 年 6 月 23 日亦決議資本公積發放 現金案，每股配發 0.5 元，按發行基準日股東名簿記載之股東 及持有股份提撥共計 76,844 千元。

有關 109 年度之盈餘分配案及資本公積發放現金案尚待 110 年 6 月 17 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就 迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

110 年 1 月 1 日 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 期初餘額 ( $ 215,172 ) ( $ 223,304 ) 國外營運機構之換算差 額 16,093 ( 22,640 ) 相關所得稅 ( 3,219 ) 4,528 期末餘額 ( $ 202,298 ) ( $ 241,416 )

• 27 -

( 六 ) 庫藏股票

本公司為轉讓股份予員工，經董事會於 109 年 3 月 20 日決 議於 109 年 3 月 23 日至 5 月 19 日期間自集中交易市場買回 5,000 千股作為庫藏股票，買回價格訂為每股新台幣 9 ～ 18 元；惟當 股價低於買回價格下限時，本公司仍可繼續執行買回股份，預 計買回股份總金額之上限為 90,000 千元。

本公司於 109 年 3 月 23 日至 3 月 31 日及 109 年 4 月 1 日 至 5 月 19 日已執行買回庫藏股股數及金額分別為 449 千股及 5,886 千元暨 2,251 千股及 34,902 千元。本公司持有之庫藏股 票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表 決權等權利。

本公司於 109 年 12 月經董事會決議將 1,350 千股庫藏股票 提撥予員工認購，並已於 109 年度認列酬勞成本 3,902 千元，評 價模式及所採用之參數請參閱附註二二。本公司已於 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日以每股 15.11 元轉讓員工 1,350 千股。

十八、收  入

收 入
客戶合約收入 商品銷貨收入	110年1月1日 至3 月31日 $ 2,532,093	109年1月1日 至3 月31日
			$ 1,593,195

一 ( ) 合約餘額

應收票據淨額（附註七） 應收帳款淨額（附註七） 合約負債－流動 商品銷貨	110年 3 月31日 $ 60,027 893,438 $ 953,465 $ 143,379	109年 12 月31日 $ 60,602 858,870 $ 919,472 $ 146,399	109年 3 月31日 $ 27,386 532,579 $ 559,965 $ 93,814		109年 1 月1日
					$ 54,424 737,889 $ 792,313 $ 83,410

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異， 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無其他重 大變動。

• 28 -

  來自年初合約負債於當期認列為收入之金額如下：

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( 二 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註三十。

十九、稅前淨利（損）

一 ( ) 利息收入

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( 二 ) 其他收入

110 年 1 月 1 日 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 租金收入 $ 5,633 $ 5,647 其 他 1,670 707 $ 7,303 $ 6,354 其他利益及損失 110 年 1 月 1 日 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融負債淨損失 ( $ 1,075 ) ( $ 919 ) 外幣兌換損失淨額 ( 7,123 ) ( 10,611 ) 處分不動產、廠房及設備 利益（損失） 333 ( 176 ) ( $ 7,865 ) ( $ 11,706 ) 財務成本 110 年 1 月 1 日 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 以攤銷後成本衡量之金 融負債之利息費用總 額 $ 32,692 $ 35,560 其他財務成本 533 344 $ 33,225 $ 35,904

( 三 ) 其他利益及損失

( 四 ) 財務成本

• 29 -

( 五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十六） 薪資、獎金及紅利 勞健保費 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	110年1月1日 至3 月31日 $ 52,831 904 25 $ 53,760 $ 48,296 5,439 $ 53,735 $ 25 110年1月1日 至3 月31日 $ 2,963 59 3,022 76,121 2,398 7,914 $ 89,455 $ 61,198 28,257 $ 89,455	109年1月1日 至3 月31日
		$ 51,139 900 73 $ 52,112 $ 46,644 5,395 $ 52,039 $ 73 109年1月1日 至3 月31日
			$ 1,985 71 2,056 63,968 2,091 6,648 $ 74,763 $ 48,863 25,900 $ 74,763

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利 分別以不低於 2% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 109 年 1 月 1 日及 3 月 31 日為稅前淨損，故未估列員工及董事酬勞； 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下：

• 30 -

估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	110年1月1日 至3 月31日
	2.00 0.13 $ 2,310 147

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 110 年 3 月 23 日及 109 年 3 月 20 日舉行董事會， 分別決議通過 109 及 108 年度員工及董事酬勞如下：

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109 及 108 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 109 及 108 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 八 ) 外幣兌換利益（損失）淨額

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二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

• 31 -

當期所得稅 本期產生者 遞延所得稅 本期產生者 兌換差額 認列於損益之所得稅費 用（利益）	110年1月1日 至3 月31日 $ 21,275 71 165 236 $ 21,511	109年1月1日 至3 月31日
		$ - ( 5,465 ) ( 527) ( 5,992) ($ 5,992)

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

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( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 107 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核 定；另寧波奇億之企業所得稅業已匯算清繳至 108 年度。

二一、每股盈餘（淨損）

  用以計算每股盈餘（淨損）之本期淨利（損）及普通股加權平均
股數如下：

本期淨利（損）

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• 32 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈餘（淨損） 之普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘（淨損） 之普通股加權平均股數	110年1月1日 至3 月31日 154,572 168 154,740	單位：千股 109年1月1日 至3 月31日
			156,387 - 156,387

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

本公司於 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日產生淨損，是以計算稀釋每 股盈餘時，不具稀釋效果。

二二、股份基礎給付協議

本公司於 109 年 12 月經董事會決議通過庫藏股轉讓予員工 1,350 千股。

本公司給與之庫藏股由員工認購股份係使用 Black-Scholes 評價模 式，評價假設如下：

給與日股價	18.00元
執行價格	15.11元
預期波動率（％）	28.20
存續期間（年）	0.06
預期股利率（％）	-
無風險利率（％）	0.18
當期給予之認股權加權平均公允價值	2.89元

  預期波動率係基於本公司於給與日前之日報酬率年化標準差平均
值。

• 33 -

二三、 非現金交易

一 ( ) 非現金交易

本公司及子公司於 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日進行 下列非現金交易之投資活動：

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( 二 ) 來自籌資活動之負債變動

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二四、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

  除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司及子公司管
理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價

• 34 -

值趨近其公允價值。 109 年 3 月 31 日應付公司債之帳面價值為 388,963 千元，其公允價值為 392,244 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

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109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

2. 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具－可轉換公司 選擇權定價模式：納入現值技術並反映贖 債贖回權及賣回權 回權及賣回權時間價值及內含價值。

( 三 ) 金融工具之種類

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註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款 淨額、其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量 之金融資產。

• 35 -

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款（含一年內 到期）及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司及子公司主要金融工具包括定期存款、應收票據及
帳款、其他金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、應付
公司債及借款。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度
與廣度分析及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該
等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險
及流動性風險。

1. 市場風險

2. 本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之 主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。

3. (1) 匯率風險

  本公司及子公司從事外幣計價之進、銷貨交易及
融資活動，因使本公司及子公司而產生匯率變動暴
險。

  本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非
功能性貨幣計價之金融資產及負債（包含合併財務報
告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參
閱附註二八。
敏感度分析

  本公司及子公司主要受到美元及人民幣貨幣匯率
波動影響。

下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加或減少 1% 時，本公司及子公司之敏感度 分析。

敏感度分析包括各資產負債表日流通在外之外幣 貨幣性項目，下表之正數係表示當功能性貨幣相當於 各相關貨幣升值 1% 時，將使稅前淨利增加（減少）之

• 36 -

金額；當功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 1% 時， 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數（正數）。

損 益	美元貨幣之影響	美元貨幣之影響	美元貨幣之影響	美元貨幣之影響	人民幣貨幣之影響	人民幣貨幣之影響	人民幣貨幣之影響	人民幣貨幣之影響
	110年 1月1日至 3 月31日		109年 1月1日至 3 月31日		110年 1月1日至 3 月31日		109年 1月1日至 3 月31日
		$ 7,916		$ 9,323	(	$ 816)	(	$ 784)

(2) 利率風險

  本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金
融資產及金融負債帳面金額如下：

==> picture [200 x 28] intentionally omitted <==

具公允價值利率風 險 金融負債 $ - $ - $ 388,963

具現金流量利率風

險 金融資產 412,157 324,283 262,902 金融負債 4,728,063 3,791,653 3,579,405

對於浮動利率之資產及負債，本公司及子公司內 部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率增加 100 個基點 （ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 及子公司 110 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨 利將分別減少約 10,800 千元及 8,300 千元。主因為本 公司及子公司之變動利率銀行借款及存款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及
子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險，主
要係來自於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他
應收款及其他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資
產負債表上之金融資產帳面價值相同。

• 37 -

  本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳
款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵
蓋眾多客戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

3. 流動性風險

  本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及
借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動
之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用
狀況並確保借款合約條款之遵循，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

  本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債，係列
於下表中最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利
之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款
日編製。

  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

之基礎。
110 年3 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具 109 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具 109 年3 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具	要求即付或 短於1 個月 $ 322,077 88 222,894 70,345 $ 615,404 $ 237,602 88 75,243 352,935 $ 665,868 $ 230,677 86 153,620 229,809 $ 614,192	1 至3 個月 $ 15,177 176 524,767 570,369 $ 1,110,489 $ 17,965 176 227,564 377,669 $ 623,374 $ 46,930 259 605,051 124,802 $ 777,042	3 個 月 至 1 年 $ 28,073 526 2,288,295 53,715 $ 2,370,609 $ 25,779 791 2,404,349 - $ 2,430,919 $ 25,180 694 1,745,937 120,200 $ 1,892,011	1 至 5 年
					$ 21,788 - 1,825,128 - $ 1,846,916 $ 5,973 - 1,272,040 - $ 1,278,013 $ 8,342 787 1,327,836 - $ 1,336,965

• 38 -

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司期末尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

下：
交 易 對 象	本期讓售金額 （ 千 元 ）		轉 列 至 其他應收款金額 （ 千 元 ）		尚可預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 年利率（％）
110年3月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行 109年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行 109年3月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行		USD 3,619 682 521 USD 4,822 USD 2,575 346 491 USD 3,412 USD 3,815 931 355 USD 5,101		USD 724 329 521 USD 1,574 USD 1,313 35 491 USD 1,839 USD 1,920 714 355 USD 2,989		USD - 261 417 USD 678 USD 798 - 393 USD 1,191 USD 1,157 621 284 USD 2,062		USD 2,895 353 - USD 3,248 USD 1,262 311 - USD 1,573 USD 1,895 217 - USD 2,112	0.60～0.69 0.75 - 0.60～0.82 0.75 - 1.70～3.00 2.18～2.75 -

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為因商業糾紛產生損失之擔保
品，金額如下：

單位：各幣別千元

美 金	110年 3 月31日 $ 20,875	109年 12 月31日 $ 28,675	109年 3 月31日
			$ 28,675

二五、 關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷
除，故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易
如下：

• 39 -

背書保證

截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本公 司董事長為本公司及子公司之短期借款、應付短期票券及長期借款提 供背書保證。

主要管理階層薪酬

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  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。
二六、質抵押之資產

  本公司及子公司已提供下列資產，作為銀行借款等之質抵押或設
定擔保：

定擔保：
不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他金融資產（流動） 使用權資產 應收帳款		110年 3 月31日 $ 1,529,269 363,053 364,244 117,033 69,259 $ 2,442,858		109年 12 月31日 $ 1,532,138 363,053 309,579 116,947 42,919 $ 2,364,636		109年 3 月31日
						$ 472,484 363,053 249,780 117,304 22,724 $ 1,225,345

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  本公司及子公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事
項：

重大承諾

( 一 ) 截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本 公司及子公司已開立未使用之信用狀金額分別約 214,955 千 元、 167,871 千元及 324,255 千元。

( 二 ) 本公司及子公司未認列之合約承諾如下：

購貨合約 購置不動產、廠房及設備		110年 3 月31日 $ 526,280 $ 25,619	109年 12 月31日 $ 780,134 $ 14,379	109年 3 月31日
				$ 65,651 $ 56,270

• 40 -

二八、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總
表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大
影響之外幣資產及負債如下：

110 年3 月31日 貨幣性金融資產 人 民 幣 美 金 美 金 貨幣性金融負債 美 金 美 金 109 年12 月31日 貨幣性金融資產 人 民 幣 美 金 美 金 貨幣性金融負債 美 金 美 金 109 年3 月31日 貨幣性金融資產 人 民 幣 美 金 美 金 貨幣性金融負債 美 金 美 金	外幣（千元） $ 18,767 9,648 7,763 11,289 33,867 18,671 8,384 9,242 8,416 31,872 18,391 6,352 4,848 9,420 32,619	匯 率 CNY1=NTD4.349 USD1=NTD28.53 USD1=CNY6.5601 USD1=NTD28.53 USD1=CNY6.5601 CNY1=NTD4.322 USD1=NTD28.10 USD1=CNY6.5016 USD1=NTD28.10 USD1=CNY6.5016 CNY1=NTD4.265 USD1=NTD30.23 USD1=CNY7.0879 USD1=NTD30.23 USD1=CNY7.0879	新台幣（千元）
			$ 81,618 275,257 221,478 322,075 966,226 80,696 235,602 259,708 236,499 895,593 78,438 192,021 146,555 284,767 986,072

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

功 能 性 貨 幣 新 台 幣 人 民 幣	110 年1 月1日至3 月31日 匯 率 淨兌換（損）益 ( $ 3,823 ) CNY1=NTD4.3333 ( 3,300) ($ 7,123)	110 年1 月1日至3 月31日 匯 率 淨兌換（損）益 ( $ 3,823 ) CNY1=NTD4.3333 ( 3,300) ($ 7,123)	109 年1 月1日至3 月31日	109 年1 月1日至3 月31日	109 年1 月1日至3 月31日
	匯 率 CNY1=NTD4.3333		匯 率 CNY1=NTD4.2997	淨兌換（損）益
		( ( (		( (	$ 3,259 13,870) $ 10,611)

• 41 -

二九、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項

• 資金貸與他人：詳附表一。

• 為他人背書保證：詳附表二。

• 期末持有有價證券情形：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 者：詳附表三。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：詳附表六。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間 接具重大影響、控制或聯合控制者）：詳附表四。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投 資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地 區投資限額：詳附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：詳附表六。

• 42 -

• (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：詳附表六。

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：詳 附表二。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：附表一。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及 比例：附表七。

三十、 部門資訊

  本公司及子公司應報導部門包含運錩及寧波奇億二地之不銹鋼加
工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋
加工、表面處理及買賣與進出口業務；本公司及子公司另有未達量化
門檻之部門，係控股公司。

  本公司及子公司營運部門損益主要係以部門稅前淨利為衡量，並
作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所
述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。
營運部門資訊

營運部門資訊
110 年1 月1日至3 月31日	運 錩		寧波奇億		其 他		調整及沖銷		合 計
		$ 1,500,954 5,711 $ 1,506,665 $ 69,400		$ 1,031,139 5,868 $ 1,037,007 $ 85,686	(	$ - - $ - $ 154)	( (	$ - 11,579) $ 11,579) $ -	$ 2,532,093 - $ 2,532,093 $ 154,932 797 7,303 ( 7,865 ) ( 33,225) 121,942 ( 21,511) $ 100,431
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 部門稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

110 年3 月31日	運 錩	運 錩	寧波奇億	寧波奇億	其 他	其 他	調整及沖銷	調整及沖銷	合 計
	(	$ 3,746,125 $ 2,964,917 $ 1,062,745 73 $ 1,062,818 $ 26,785) $ 2,875,179 $ 2,018,104	(	$ 5,771,672 $ 3,166,770 $ 530,450 - $ 530,450 $ 26,234) $ 5,353,990 $ 3,005,481	(	$ 690,212 $ 683,529 $ - - $ - $ 107) $ 868,955 $ 861,555	( ( ( ( ( (	$ 721,628) $ 721,628) $ - 73) $ 73) $ - $ 958,795) $ 958,795)	$ 9,486,381 $ 6,093,588 $ 1,593,195 - $ 1,593,195 ( $ 53,126 ) 1,233 6,354 ( 11,706 ) ( 35,904) ( 93,149 ) 5,992 ($ 87,157) $ 8,139,329 $ 4,926,345
部門資產 部門負債 109 年1 月1日至3 月31日
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 部門稅前淨損 所得稅利益 合併總淨損 109 年3 月31日
部門資產 部門負債

• 44 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為關係人	本 期 最高額度餘額	期末額度餘額	期 末 實 際 動 支 金 額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 1 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 1	運錩鋼鐵股份有限 公司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有 限公司 寧波奇億金屬有 限公司	其他應收款 其他應收款	是 是	$ 300,000 855,900	$ 300,000 855,900	$ - 684,720	- 1.63～ 1.66	- 短期融通	$ - -	營業周轉 營業周轉	$ - -	- -	$ - -	$ 1,357,117 5,215,948	$ 1,357,117 5,215,948

註 1 ： 本公司對個別資金貸與金額為不超過本公司淨值 40% 為限。本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之

200% 。

註 2 ： 本公司資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值 40% 為限， Surewin Global Limited (HK) 資金貸與他人之總額度，以不超過該公司淨值 200% 為限。 註 3 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 45 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表二

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證限額（註1）	本 期 最 高 背書保證餘額	期 末 背書保證餘額	期 末 實際動支餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書 保證金額佔 最近期財務 報表淨值之 比率（％）	背書保證最高 限額（註2 ）	屬母公司對 子公司背書保證	屬子公司對 母公司背書保證	屬對大陸地區 背 書 保 證
		公 司 名 稱	關 係
1 2	本 公 司 本 公 司	Surewin Global Limited (HK) 寧波奇億金屬有限公司	間接持有表決權股份 100%之子公司 間接持有表決權股份 100%之子公司	$ 6,785,586 6,785,586	$ 1,553,250 2,536,330	$ 713,250 2,384,400	$ 684,720 1,593,519	$ - 34,020	21 70	$ 6,785,586 6,785,586	是 是	否 否	否 是

註 1 ： 對持股 100% 之單一子公司之背書保證限額，不得超過本公司淨值之 200% 。

註 2 ： 對外背書保證總額不得超過本公司淨值之 200% 。

• 46 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

重大應收關係人款項明細表

民國 110 年 3 月 31 日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註1）	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司	子 公 司	$ 684,720	-	$ -	-	$ -	$ -

註 1 ： 主係應收融資款；詳附表一說明。

註 2 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 47 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表四

單位：新台幣千元

附表四	附表四	附表四	附表四	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
				（除另予註明者外）
投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD	QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK)	英屬開曼群島 香 港	從事專業性投資活動 從事專業性投資活動	$ 1,140,000 美金32,000千元	$ 1,140,000 美金32,000千元	48,000,000 32,000,000	100 100	$ 2,611,585 2,607,974	$ 49,382 49,424	$ 49,382 49,424	子 公 司 子 公 司

註：已於編製合併報告時沖銷。

• 48 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本 期 匯	出 或 收 回 投 資 金 額	出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 （ ％ ）	本期認列投資（損）益	期末投資帳面價值	截 至 本 期 期 末 匯 回 投 資 收 益
							匯	出	收 回
寧波奇億金屬有限公司	不銹鋼裁剪、分條及冷軋加 工買賣及不銹鋼製品之進 出口業務。		人民幣436,105千元	註1		$ 1,140,000	$	-	$ -	$ 1,140,000	100	$ 49,576	$ 2,604,901	$ -
								本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ） $ 2,035,676
投 資 公 司 名 稱		本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 准投資金額（註 3 ）			本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）
運錩鋼鐵股份有限公司		$ 1,140,000 ( 美金37,619 千元)			$ 2,031,450 ( 美金67,619 千元)			$ 2,035,676

• 註 1 ： 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註 2 ： 茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,392,793× 60%=$2,035,676 。

• 註 3 ： 包含 108 及 107 年度寧波奇億金屬有限公司盈餘轉增資美金 10,000 千元及美金 20,000 千元。

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表六

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）
				科 目	金 額 （ 註 ）	交 易 條 件	佔合併總營 收或總資產 之比率（％）
0 1	本 公 司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司 寧波奇億金屬有限公司	母公司對子公司 子公司對子公司	營業收入 營業成本 應收帳款 應付帳款 其他應收款	$ 5,711 5,868 58 36,850 684,720	與一般廠商相當 與一般廠商相當	- - - - 7

註：已於編製合併報告時沖銷。

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運錩鋼鐵股份有限公司

主要股東資訊

民國 110 年 3 月 31 日

附表七

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持股比例（％）
昱佶投資股份有限公司	37,218,750	23.79

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計 算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股 合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已 完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之 委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且 對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請 參閱公開資訊觀測站。

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