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YC Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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運錩鋼鐵股份有限公司
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第3季
地址:高雄市前金區中正四路235號13樓之1 電話: (07)969-5858
$\S$ $\S$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 쑴 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 | ||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 二、目 | 銇 | $\overline{2}$ | |||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||||||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||||
| 八、合併財務報告附註 | |||||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之 | $10 - 15$ | 三 | |||||||
| 適用 | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 16$ | 四 | |||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設 | 16 | 五 | |||||||
| 不確定性之主要來源 | |||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 38$ | 六〜二三 | |||||||
| (七)關係人交易 | 38 | 二四 | |||||||
| (八) 質抵押之資產 | 39 | 二五 | |||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合 | 39 | 二六 | |||||||
| 约承諾 | |||||||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||||
| (十一)重大之期後事項 | $39 - 40$ | ニセ | |||||||
| (十二)其 他 | 40 | 二八 | |||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 $\sim$ |
41 | 二九 | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 41 | 二九 | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $41 - 42$ | 二九 | |||||||
| (十四)部門資訊 | $42 \sim 43$ | 三十 | |||||||
Deloitte.
中
菙
民
國
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
運錩鋼鐵股份有限公司 公鑒:
運錩鋼鐵股份有限公司及其子公司民國106年及105年9月30日之合併 資產負債表,暨民國106及105年7月1日至9月30日以及民國106及105 年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國106及105年1月1日至9 月30日合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出 具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見。
依本會計師之核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 台財證六字第 0920123784號
106
$-3-$
年
11
月
8
$\mathbf{B}$
單位:新台幣千元
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | ||||||||||||
| 代碼資 | 產金 額 |
% | 金 额 |
% | 金 額 |
% | 代碼負 | 債 | 及 | 權 | 益金 额 |
% | 金 额 |
% | 额 金 |
% | |
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$254,134 | $\overline{4}$ | 265,157 \$ |
$4\overline{ }$ | 214,330 $\mathbb{S}$ |
$\overline{4}$ | 2100 | 短期借款 (附註十四及二五) | \$2,078,475 | 31 | \$2,204,227 | 37 | \$1,995,444 | 34 | ||
| 1120 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 2110 | 應付短期票券 (附註十四) | 220,000 | 3 | 160,000 | 3 | 160,000 | $\overline{3}$ | ||||||||
| (附註七、十五及二三) | 125 | 642 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||||||||||
| 1150 | 應收票據 | 299,943 | $\overline{4}$ | 134,355 | $\overline{2}$ | 71,447 | $\mathbf{1}$ | (附註七、十五及二三) | 3,000 | 3,898 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,790 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註八及二五) | 685,702 | 10 | 640,474 | 11 | 640,859 | 11 | 2150 | 應付票據 | 7,535 | $\blacksquare$ | 14,266 | ÷. | 105,645 | $\overline{2}$ | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 4,438 | ÷ | 2170 | 應付帳款 | 113,497 | 2 | 65,921 | $\mathbf{1}$ | 253,401 | $\overline{4}$ | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 95,761 | 1 | 117,962 | $\overline{2}$ | 29,636 | 1 | 2219 | 其他應付款 (附註十六) | 199,101 | 3 | 174,028 | 3 | 135,361 | $\overline{2}$ | ||
| 1310 | 存貨 (附註九) | 1.095.075 | 16 | 1,338,701 | 23 | 1,429,344 | 24 | 2230 | 本期所得稅負債 | 12,480 | 22,174 | $\mathbf{1}$ | 6,167 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1410 | 預付款項 | 239,982 | $\overline{4}$ | 157,857 | 3 | 190,375 | 3 | 2311 | 預收貨款 | 103,797 | $\mathbf{1}$ | 89,011 | $\overline{2}$ | 62,963 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1476 | 其他金融資產 (附註十及二五) | 312,952 | 5 | 392,561 | 7 | 415,009 | $7\overline{ }$ | 2322 | 一年內到期之長期借款(附註十四及 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 21,114 | 7,522 | $\frac{1}{2}$ | 9,300 | $\overline{\phantom{a}}$ | $=$ $\overline{L}$ ) | 37,802 | 1 | 134,945 | 2 | 127,405 | $\overline{2}$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,009,226 | 44 | 3,055,231 | 52 | 3,000,300 | 51 | 2399 | 其他流動負債 | 10,445 | 7,064 | 37,673 | $_{-1}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,786,132 | 41 | 2,875,534 | 49 | 2,885,849 | 49 | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一、十 | 非流動負債 | |||||||||||||||
| 九及二五) | 2,781,817 | 41 | 1,989,755 | 33 | 1,974,169 | 34 | 2530 | 應付公司債 (附註十五及二五) | 87,118 | $\mathbf{1}$ | 302,120 | 5 | 382,896 | 7 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十二、十九及二 | 2540 | 長期借款 (附註十四及二五) | 1,135,060 | 17 | 53,890 | $\mathbf{1}$ | 68.874 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| $\overline{\mathcal{F}}$ ) | 363,149 | 5 | 363,342 | 6 | 363,342 | 6 | 2570 | 遞延所得稅負債 (附註二十) | 18,792 | 16,164 | 15,822 | ||||||
| 1780 | 無形資產 (附註十九) | 1,494 | 1,833 | $\blacksquare$ | 1,990 | 2640 | 淨確定福利負債 | 4,044 | 4,214 | 3,469 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註二十) | 43,768 | $\mathbf{1}$ | 39,672 | $\mathbf{1}$ | 24,946 | $\sim$ | 2645 | 存入保證金 | 3,369 | 2,903 | 3,228 | |||||
| 1915 | 預付設備款 | 293,201 | $\overline{4}$ | 165,181 | 3 | 91,440 | $\overline{2}$ | 25XX | 非流動負債合計 | 1,248,383 | 18 | 379,291 | 6 | 474,289 | $\frac{8}{2}$ | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註十及二 | ||||||||||||||||
| $\overline{\textbf{h}}$ ) | 108,133 | $\overline{2}$ | 117,411 | 2 | 101,552 | $\overline{2}$ | 2XXX | 負債總計 | 4,034,515 | - 59 | 3,254,825 | $-55$ | 3,360,138 | $-57$ | |||
| 1985 | 長期預付租金 (附註十三) | 188,842 | 3 | 194,858 | 3 | 293,117 | 5 | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 447 | 837 | __ | 1,384 | 歸屬於本公司業主之權益 (附註十八) | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,780,851 | 56 | 2,872,889 | 48 | 2,851,940 | 49 | 本 股 |
|||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,339,702 | 20 | 1,221,100 | 21 | 1,243,100 | 21 | ||||||||||
| 3140 | 预收股本 | 66,128 | $_{-1}$ | 82,137 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\frac{-}{21}$ | |||||||||||
| 3100 | 股本總計 | 1,405,830 | 21 | 1,303,237 | 22 | 1,243,100 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,134,288 | 17 | 1,019,730 | 17 | 1,032,434 | 18 | ||||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 329,139 | 5 | 442,312 | 8 | 329,293 | 6 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 113,695) | 2) | 91,984) | 2) | 70,265) | (1) | ||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 42,460) | (1) | ||||||||||||||
| 3XXX | 權益合計 | 2,755,562 | 41 | 2,673,295 | 45 | 2,492,102 | $-43$ | ||||||||||
| 1XXX 資 | 總 計 產 |
\$6,790,077 | 100 | \$5,928,120 | 100 | \$5,852,240 | 100 | 3X2X | 債 及權 負 |
益 | 總計 | \$6,790,077 | 100 | \$5,928,120 | 100 | \$5,852,240 | 100 |
董事長:顏德和
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
民國 106 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 以及民國 106 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣千元,惟
每股盈餘為元
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
額 金 |
% | 額 金 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額 | \$2,137,372 | 100 | \$1,936,310 | 100 | \$6,449,769 | 100 | \$5,264,705 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註九及十九) | 1,987,920 | $-93$ | 1,719,850 | 89 | 5,957,262 | $-92$ | 4,743,112 | $-90$ |
| 5900 | 營業毛利 | 149,452 | $\overline{7}$ | 216,460 | 11 | 492,507 | $\overline{8}$ | 521,593 | 10 |
| 營業費用 (附註十九) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 65,531 | 3 | 70,435 | $\overline{4}$ | 198,719 | 3 | 184,436 | $\overline{4}$ |
| 6200 | 管理費用 | 28,820 | $\overline{2}$ | 29,315 | $\mathbf{1}$ | 87,081 | $\mathbf{1}$ | 77,749 | $\mathbf{1}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 7,169 | $\overline{a}$ | 8,924 | $\overline{a}$ | 23,675 | $\mathbf{1}$ | 24,964 | $\overline{a}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 101,520 | 5 | 108,674 | $\overline{5}$ | 309,475 | $\overline{5}$ | 287,149 | $\overline{5}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 47,932 | $\sqrt{2}$ | 107,786 | 6 | 183,032 | 3 | 234,444 | $\overline{5}$ |
| 營業外收入及支出 (附註十 九) |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 6,456 | 5,858 | 18,526 | 16,042 | ||||
| 7020 | 其他利益 (損失) 淨額 | 11,773 | $\mathbf{1}$ | 2,211 | 812 | 2,326) | |||
| 7050 | 財務成本 | 23,137) | 1) | 17,884) | 1) | 75,172) | 1) | 55,436) | $\perp$ |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 4,908) | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,815) | 1) | 55,834) | 1) | 41,720) | 1) | |
| 7900 | 税前淨利 | 43,024 | $\overline{2}$ | 97,971 | 5 | 127,198 | 2 | 192,724 | $\overline{4}$ |
| 7950 | 所得税費用(附註四及二十) | 6,617 | 15,235 | $\mathbf{1}$ | 20,471 | $\mathbf{1}$ | 33,093 | $\mathbf{1}$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 36,407 | $\overline{2}$ | 82,736 | $\overline{4}$ | 106,727 | $\mathbf{1}$ | 159,631 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 8360 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||||
| 差額 | 27,120 | $\mathbf{1}$ | 51,503) $\left($ |
3) | 26,158) | 105,896) | 2) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||||
| 目相關之所得稅 | 4,611) | 8,755 | $\mathbf{1}$ | 4,447 | 18,002 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 (税後淨額) |
22,509 | $\mathbf{1}$ | 42,748) | $\overline{2})$ | 21,711) | 87,894) | $\left( 2 \right)$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 58,916 | $^{\circ}$ | \$ 39,988 |
$\overline{2}$ | 85,016 \$ |
$\mathbf{1}$ | 71,737 \$ |
$\overline{\phantom{0}1}$ |
| 8600 8610 |
淨利歸屬於: 本公司業主 |
36,407 | $\overline{2}$ | \$ 82,736 |
$\overline{4}$ | \$106,727 | $\overline{2}$ | \$159,631 | $\frac{3}{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| $\frac{1}{8700}$ | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 58,916 | 39,988 | 85.016 | 71.737 | ||||||||
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.27 | 0.68 | 0.80 | 1.35 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.25 | 0.60 | 0.74 | 1.30 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:顏德威
單位:新台幣千元
| 屬 | 於 | 本 | 公 | 業 司 |
主 | 之 | 權 益 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 國外營運機構 | ||||||||||
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | 財務報表換算 | ||||||
| 代碼 | 股 | 本資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘合 | 計 | 之兒換差額 | 庫藏股票權益合計 | ||
| A1 | 106年1月1日餘額 | \$1,303,237 | \$1,019,730 | \$81,096 | \$ 16,894 | \$ 344,322 | \$442,312 | $(\frac{6}{9}$ 91,984) | \$. | \$2,673,295 |
| 105年度盈餘指撥及分配 (附註十 $\lambda$ ) |
||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 28,095 | 28,095) | |||||||
| B 3 | 特別盈餘公積 | 75,090 | 75,090) | |||||||
| B5 | 本公司股東現金股利 | 219,900) | 219,900) | 219,900) | ||||||
| 28,095 | 75,090 | 323,085) | 219,900) | 219,900) | ||||||
| D 1 | 106年1月1日至9月30日淨利 | 106,727 | 106,727 | 106,727 | ||||||
| D 3 | 106年1月1日至9月30日税後其 | |||||||||
| 他綜合損益 | 21,711) | 21,711) | ||||||||
| D 5 | 106年1月1日至9月30日綜合損 | |||||||||
| 益總額 | 106,727 | 106,727 | 21,711) | 85,016 | ||||||
| I1 | 可轉換公司債轉換(附註十五及十 | 217,151 | ||||||||
| $\lambda$ ) | 102,593 | 114,558 \$1,134,288 |
\$109,191 | \$91,984 | \$127,964 | \$ 329,139 | (\$113,695) | \$2,755,562 | ||
| Z1 | 106年9月30日餘額 | \$1,405,830 | ||||||||
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$1,121,560 | \$934,058 | \$74,994 | \$ 16,894 |
\$151,040 | \$242,928 | \$17,629 | $(\frac{6}{9}$ 42,460) | \$2,273,715 |
| 104年度盈餘指撥及分配 (附註十 | ||||||||||
| $\wedge$ ) | ||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 6,102 | 6,102) | |||||||
| B5 | 本公司股東現金股利 | 73,266) | 73,266) | 73,266) | ||||||
| 6,102 | 79,368) | 73,266) | 73,266) | |||||||
| D1 | 105年1月1日至9月30日淨利 | 159,631 | 159,631 | 159,631 | ||||||
| D 3 | 105年1月1日至9月30日税後其 | 87,894) | 87,894) | |||||||
| 他綜合損益 | ||||||||||
| D 5 | 105年1月1日至9月30日綜合損 益總額 |
159,631 | 159,631 | 87,894) | 71,737 | |||||
| C 5 | 本公司發行可轉換公司債認列權益 | |||||||||
| 組成部分 | 10,221 | 10,221 | ||||||||
| E1 | 現金增資 (附註十八) | 121,540 | 91,155 | $\overline{\phantom{a}}$ | 212,695 | |||||
| T1 | 股份發行成本 | 3,000 | 3,000 | |||||||
| Z1 | 105年9月30日餘額 | \$1,243,100 | \$1,032,434 | \$81,096 | 16,894 \$ |
\$231,303 | \$ 329,293 | ( § 70,265) | $(\frac{$}{2}42,460)$ | \$2,492,102 |
| 徐阳之贴註係太合併財務報告之一部分。 | $\sqrt{1+(-1)}$ |
董事長:顏德和
俊附
$-7-$
經理人:顏德威
會計主管:朱培誠
民國 106 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣千元
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 127,198 | \$ | 192,724 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 99,119 | 108,973 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 306 | 312 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 商品之淨利益 | ( | 381) | $\overline{(\ }$ | 1,110) | |
| A20900 | 財務成本 | 75,172 | 55,436 | ||
| A21200 | 利息收入 | 3,055) | 811) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 4,042 | |||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 23,643) | |||
| A29900 | 其他項目 | ( | 4,022) | 4,203 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 165,588) | 116,224 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 42,759) | $60,399$ ) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 22,175 | 63,492 | ||
| A31200 | 存 貨 |
239,568 | 350,984) | ||
| A31230 | 預付款項 | 82,125) | 40,856) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 13,592) | 1,090 | ||
| A32130 | 應付票據 | 6,731) | 101,122 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 47,576 | 168,691 | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 26,148) | 18,767) | ||
| A32210 | 預收貨款 | 14,786 | 4,784) | ||
| A32990 | 其他營業負債 | 4,744 | 118) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 290,285 | 310,795 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 3,081 | 774 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 31,370) | 26,466) | ||
| A33300 | 支付之利息 | 86,595) | 49,310) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 175,401 | 235,793 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $($ \$ 964,065) |
$($ \$ 151,760) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 351 | 136 |
| B06500 | 其他金融資產減少 (增加) | 88,887 | 426,240) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 390 | 1,896) |
| B07400 | 長期預付租金增加 | 280,400) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 874,437) | 860,160) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款增加 (減少) | 125,752) | 775,946 |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 60,000 | |
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 395,000 | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 1,175,135 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 185,434) | $600,000$ ) ( |
| C03000 | 存入保證金增加 | 466 | |
| C04500 | 發放現金股利 | 219,900) | 73,266) |
| C04600 | 現金增資 | 209,695 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 704,515 | 707,375 |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 16,502) | 5,190) |
| EEEE | 本期現金淨增加 (減少) | 11,023) | 77,818 |
| E00100 | 期初現金餘額 | 265,157 | 136,512 |
| E00200 | 期末現金餘額 | 254,134 $\mathcal{S}$ |
\$ 214,330 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
合併財務報告附註
民國 106 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
運錩鋼鐵股份有限公司 (以下稱本公司)於76年7月設立,本公 司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務。本公司股票經核准於105年3月22日起在台灣 證券交易所上市。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年11月8日經提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督 管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務 報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及 解釋公告 $(SIC)$ (以下稱「IFRSs」)
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準 則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及子公 司會計政策之重大變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司及子公司之董事長 或總經理為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證
明不具控制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正 規定應揭露與本公司及子公司進行交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本公司及子公司各該項交易總 額或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露。 (二)107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 图 除 管 訂 牛 則 埋 爭 管 | |
|---|---|
| $($ 以下稱「IASB」) | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 (註1) |
| 「2014~2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始 年度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日 以後開始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如 $F:$
本公司及子公司投資之債務工具,若其合約現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量 如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融 資產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融 資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續 評估減損,減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之 經營模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過 其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係 按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益與兒換損益亦認列於損益,其他公允價值變 動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分 類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重 分類至損益。
本公司及子公司投資非屬前述條件之金融資產,係以 公允價值衡量,公允價值變動認列於損益。惟本公司及子 公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除 股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其 他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之 公允價值變動亦不重分類至損益。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減 損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客 户合约之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合 約,係認列備抵損失。若前述金融資產之信用風險自原始 認列後並未顯著增加,則其備抵損失係按未來12個月之預 期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵損失係按剩餘存 續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用捐失衡量備抵捐 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司 及子公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整 後之有效利率,後續備抵損失則按後續預期信用損失累積 變動數衡量。
本公司及子公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作 法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司及子 公司評估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始 認列後是否顯著增加,以決定將採12個月或存續期間預期 信用損失衡量備抵損失。本公司及子公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。 過渡規定
本公司及子公司選擇於適用IFRS9金融資產之認列、 衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊,首次適用之 累積影響數將認列於首次適用日,並將揭露適用 IFRS 9 之 分類變動及調節資訊。此外,本公司及子公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行會計處理,其與適用IFRS9之差異說 明。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範客戶合約之收入認列原則,該準則將 取代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司及子公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認 列收入:
(1) 辨認客戶合約;
(2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履行義務時, IFRS 15 及相關修正規定, 若商 品或勞務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞 務),且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分(亦 即,合約承諾之性質係為個別移轉每一商品或勞務,而非 移轉組合產出),則該商品或勞務係可區分。
本公司及子公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之 合约追溯適用 IFRS15,相關累積影響數將調整於該日保留 盈餘。此外,本公司及子公司將揭露107年若仍繼續適用 現行會計處理,其與適用 IFRS 15之差異說明。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,本公 司及子公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財 務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| IASB 發布之 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 生效日(註) |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 | 定 |
| 或合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效。
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司及子 公司須假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若 判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公 司及子公司對於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使 用課税抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅 處理一致。若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處 理,本公司及子公司須採最可能金額或預期值(應採兩者中較
能預測不確定性最終結果之方法)評估。若事實及情況改變, 本公司及子公司須重評估其判斷與估計。
本公司及子公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認 列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告提報董事會之日止, 本公司及子公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況 與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製,本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷 史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第1等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價(未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債 直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀 察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
-
合併報表編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (即子公司)之財務報告。子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財
務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
持有之股權百分比 (%)
| 100 ÷ | 100 ÷ | ≔בכוו | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | a, | z | 稱 主 | 훈 | 業 | 務 設立及營運地點 9月30日 12月31日 9月30日 | ||||||
| OIYI PRECISION | 控股公司 | 英屬關曼群島 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | ||||||||
| METALS CO., LTD | |||||||||||||
| Surewin Global Limited 控股公司 | 中國香港 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
| ŒЮ | |||||||||||||
| 宰波奇億金屬有限公司 從事不銹鋼裁剪、分條及 中國寧波 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | ||||||||||
| (宰波奇億) | 冷軋加工買賣及不銹 | ||||||||||||
| 鋼製品之進出口業務 |
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 105年度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針 對本期之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈 餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源,請參閱105年度合併財務報告。
六、現金
| $106$ 年 | $105 +$ | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 庫存現金 | 226 £. |
229 | 186 |
| 銀行支票存款及活期存款 | 253,908 | 264.928 | 214,144 |
| \$254,134 | \$265,157 | \$214,330 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
本公司及子公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資 產及負債因匯率波動產生之風險。於資產負債表日未適用避險會計且 尚未到期之遠期外匯合約如下:
106年9月30日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期間合約金額(千元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人民幣兌美金 | 107.01 | CNY14,094/USD2,000 |
105年12月31日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 今 | 一多丁 | 金 額 | 千元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美金兌日幣 | 106.02 | USD1,550/JPY167,370 | |||||||||
| 人民幣兌美金 | 106.06 | CNY13,920/USD2,000 |
八、應收帳款淨額
| $106 +$ | 105年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 應收帳款 | \$686,090 | \$643,331 | \$642,918 |
| 減 備抵呆帳 | 388 | 2.857 | 2,059 |
| \$685,702 | \$640,474 | \$640,859 |
本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為0~120天。於決定 應收帳款可回收性時,本公司及子公司考量應收帳款自原始授信日至 資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款無法回收,本公司及子公司對於帳齡超過 365 天之應收 帳款認列 100%備抵呆帳,餘參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目 前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但本公司及子公司尚未認列備抵呆帳之應 收帳款,因其信用品質並未重大改變,本公司及子公司管理階層認為 仍可回收其金額,本公司及子公司對該等應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障。
應收帳款以逾期天數為基準之帳齡分析如下:
| 106年 | $105 +$ | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 未逾期 | \$656,664 | \$567,745 | \$596,046 |
| 逾期1至45天 | 27,586 | 68.275 | 34,685 |
| 逾期46天以上 | 1,840 | 7,311 | 12,187 |
| 승 計 |
\$686,090 | \$643,331 | \$642,918 |
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年 | 105年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 逾期1至45天 | \$4,353 | \$15,724 | 62,029 |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組評估 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 汰 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損失合 | 計 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$2,857 | \$2,857 | |||||||
| 本期迴轉呆帳費用 | 2,254) | 2,254) | ||||||||
| 本期實際沖銷 | 135) | 135) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 80) | 80) | ||||||||
| 106年9月30日餘額 | \$388 | \$ 388 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$1,200 | \$1,200 | |||||||
| 本期提列 (迴轉) 呆帳費用 | 1,403 | 430) | 973 | |||||||
| 外幣換算差額 | 60) | 54) | 114) | |||||||
| 105年9月30日餘額 | \$1,343 | 716 | \$2,059 |
九、存鱼貨
| 106年 | 105年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||
| 製成品 | 384.106 \$ |
397,688 \$ |
\$ 408,148 |
|
| 製 在 |
品 | 137,687 | 101,952 | 114,219 |
| 原 | 料 | 497,270 | 804,480 | 838,624 |
| 物 | 料 | 76,012 | 34,581 | 68,353 |
| \$1,095,075 | \$1,338,701 | \$1,429,344 |
106 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 106 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 1,987,920 千元、1,719,850 千 元、5,957,262 千元及 4,743,112 千元,其中分別包括存貨淨變現價值 回升利益5,129千元、存貨淨變現價值回升利益4,319千元、存貨跌價
損失 4,042 千元、存貨淨變現價值回升利益 23,643 千元。存貨淨變現 價值回升主係因存貨陸續出售及市場價格上漲所致。
十、其他金融資產
| $106 +$ | 105年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 質押存款 | \$417,360 | \$509,174 | \$506,818 |
| 存出保證金 | 3,725 | 798 | 9,743 |
| 421,085 | 509,972 | 516,561 | |
| 減:其他金融資產一流動 | 312,952) | 392,561) | 415,009 ) |
| 其他金融資產一非流動 | \$108,133 | \$117,411 | \$101,552 |
106年9月30日暨105年12月31日及9月30日之質押存款年利 率分別為 0.01%~2.01%、0.01%~2.40%及 0.05%~2.40%。
十一、不動產、廠房及設備
106年1月1日至9月30日
| 土 | 建 地附 |
築 屬 |
物 設 |
及 術 |
横 | 嚣 | 设 | 传 | 共 | 他 | 设 | 倩 | 未 | 完 | 고 及待验設備合 |
程 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 363,816 | \$ | 749,770 | \$2,088,530 | ⊹\$ | 73,301 | \$ | 74,464 | \$3,349,881 | |||||||||||
| 增 添 |
10,105 | 9,068 | 881,044 | 900,217 | |||||||||||||||||
| 處 分 |
4,522) | 4,522) | |||||||||||||||||||
| 淨兌換差額 | 7,718 | 28,463 | 750 | 12.436 | 24,495 | ||||||||||||||||
| 106 年 9 月 30 日餘額 | 363,816 | \$ | 742,052 | \$2,070,172 | \$ | 77.097 | \$. | 967,944 | \$4,221,081 | ||||||||||||
| 累 折 찱 |
袺 | ||||||||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ | 256,432 | \$1,053,869 | \$ | 49,825 | \$ | \$1,360,126 | |||||||||||||
| 折舊費用 | 29,598 | 65,340 | 3,988 | 98,926 | |||||||||||||||||
| 分 處 |
4,405) | 4,405) | |||||||||||||||||||
| 淨兒換差額 | 2,137 | 12,719 | 527 | 15,383 | |||||||||||||||||
| 106年9月30日餘額 | 283,893 | \$1,106,490 | \$ | 48.881 | \$ | \$1,439,264 | |||||||||||||||
| 106 年1月1日帳面金額 | 363,816 | 493,338 | \$1,034,661 | \$ | 23,476 | 74.464 | \$1,989,755 | ||||||||||||||
| 106年9月30日帳面金額 | 363,816 | 458,159 | \$ | 963,682 | ና. | 28,216 | 967.944 | \$2,781,817 |
105年1月1日至9月30日
| 建 | 築 | 物 | 及 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上 | 地附 | 屬 | 設 | 備機 | 춣 | 设備其 | 他設 | 備未 | 完工程合 | 처 | ||||||||
| 成 | 本 | |||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 363,816 | S | 659,478 | \$2,232,815 | \$ | 76,827 | \$ | 30.263 | \$3,363,199 | ||||||||
| 増 添 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 140 | 623 | 2,257 | 106,333 | 109,353 | ||||||||||||
| 虎 分 |
۰ | - | $623$ ) | 2,786) | ۰ | 3,409) | ||||||||||||
| 重分 類 |
۰ | 127,754 | ۰ | 127,754) | ||||||||||||||
| 淨兒換差額 | 29,992) | 119,970) | 3,586) | 906 | 154,454) | |||||||||||||
| 105年9月30日餘額 | 363,816 | S. | 757,380 | \$2,112,845 | 72.712 | 7.936 | \$3,314,689 | |||||||||||
| 累 折 計 |
萑 | |||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | $\rightarrow$ | \$ | 233,800 | \$1,017,337 | \$ | 49,854 | \$ | $\qquad \qquad$ | \$1,300,991 | ||||||||
| 折舊費用 | ۰ | 27,277 | 78,005 | 3,681 | - | 108,963 | ||||||||||||
| 頁 接次 |
(承前頁)
| 建 | 築 | 物 | 及 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地附 | 屬 | 設 | 備 携 | 孨 | 設 | 備 | 其 | 他 | 贽 | 借未 | 完 | ᅩ | 程合 | 찱 | |||||
| 處 | ٠ | $\overline{\phantom{0}}$ | 13 | 559) | -63 | 2,482) | 1\$ | 3,041) | |||||||||||
| 淨兌換差額 | 9.698 | 54,436 | 2,259 | 66,393 | |||||||||||||||
| 105年9月30日餘額 | 251.379 | 1.040.347 | 48.794 | \$1340,520 | |||||||||||||||
| 105年9月30日帳面金額 | 363.816 | 506.001 | \$1,072,498 | 23,918 | 7.936 | \$1,974,169 |
本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用 年數計提折舊:
| 建築物及附屬設備 | |
|---|---|
| 工程、廠房及辦公室 | $20$ 至 40 年 |
| 空調、機電及裝修 | 5至16年 |
| 機器設備 | 1至20年 |
| 其他設備 | 3至20年 |
利息資本化資訊請參閱附註十九。
十二、投資性不動產
| 築 建 物 及 |
|||
|---|---|---|---|
| 土 地 |
屬 附 設 |
備 合 칡 |
|
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 成 本 |
|||
| 106年1月1日及9月30日餘額 | \$363,053 | \$ 9,953 |
\$373,006 |
| 累計折舊 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ 9,664 |
\$ 9,664 |
| 折舊費用 | 193 | 193 | |
| 106年9月30日餘額 | \$ | 9,857 \$ |
$$\mathbb{S}$$ 9,857 |
| 106 年1月1日帳面金額 | \$363,053 | \$ 289 |
\$363,342 |
| 106 年 9 月 30 日帳面金額 | \$363,053 | \$ $\frac{96}{96}$ |
\$363,149 |
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 成 本 |
|||
| 105年1月1日及9月30日餘額 | \$363,053 | \$ 9,953 |
\$373,006 |
| 累計折舊 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ 9,654 |
\$ 9,654 |
| 折舊費用 | $10\,$ | 10 | |
| 105年9月30日餘額 | $\overline{\mathfrak{P}}$ | \$ 9,664 |
\$ 9,664 |
| 105年9月30日帳面金額 | \$363.053 | \$ 289 |
\$363.342 |
投資性不動產之公允價值約為710,000千元,係於103年6月由獨 立評價公司評價,該評價係分別以比較法及成本法評估土地與建築物 及附屬設備之公允價值。本公司管理階層認為106年9月30日暨105 年12月31日及9月30日之公允價值趨近於710,000千元。
投資性不動產中之建築物及附屬設備係以直線基礎按10至20年 計提折舊。
本公司及子公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借 款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註二五。
十三、長期預付租金
長期預付租金係中國大陸之土地使用權。
本公司為擴增生產能力及強化競爭力,於105年6月28日經董事 會決議由子公司寧波奇億取得大陸地區寧海縣之土地使用權,以增建 廠房俾供生產營業使用。子公司寧波奇億於105年8月取得該土地使 用權計 182,284 千元 (人民幣 37,157 千元,已扣除部分政府補助), 使用期限為50年。
十四、借 款
(一)短期借款
本公司及子公司之短期借款係提供擔保之銀行週轉性借款 及出口押匯,106年9月30日暨105年12月31日及9月30 日之年利率分別為 1.17%~4.80%、1.22%~5.31%及 1.20%~ 4.83%。
(二)應付短期票券
係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票 券金融公司、萬通票券金融公司及國際票券金融公司提供擔保 之應付商業本票。106年9月30日暨105年12月31日及9月 30日之年利率分別為1.20%~1.25%、1.29%及1.29%~1.37%。
(三) 長期借款
| 106年 | 105年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 玉山商業銀行主辦 | |||
| 103 年聯貸案甲項一於 | |||
| 106 年第 1 季提前償 | |||
| 還,105年12月31日 | |||
| 及9月30日之年利率 | |||
| 分別為 1.82%及 1.79% | $\mathbb{S}$ | \$ 168,000 |
\$ 200,000 |
| 106 年聯貸案甲項一於 | |||
| 111年2月到期一次償 | |||
| 還,106年9月30日 | |||
| 之年利率為1.43% | 250,000 | ||
| 106 年聯貸案乙項一自 | |||
| 109年2月起按季償還 | |||
| 至111年2月,106年 | |||
| 9月30日之年利率為 | |||
| 2.80% | 818,100 | ||
| 華南銀行 | |||
| 自106年2月起按季償還 至 108 年 11 月, 106 |
|||
| 年9月30日及105年 | |||
| 12月31日年利率皆為 | |||
| 4.50% | 15,386 | 20,835 | |
| 兆豐銀行 | |||
| 自 106年10月起按季平 | |||
| 均償還至109年1月, | |||
| 106年9月30日之年 | |||
| 利率為 4.12%~4.17% | 92,891 | ||
| 減:未攤銷遞延主辦費 | 3,515 | 3,721 | |
| 1,172,862 | 188,835 | 196,279 | |
| 減:一年內到期長期借款 | 37,802 | 134,945 | 127,405 |
| 長期借款 | \$1,135,060 | $\mathfrak{S}$ 53,890 |
$\frac{1}{2}$ 68,874 |
為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金,本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK)於 106 年2月與玉山商業銀行等銀行團簽訂5年期共1,320,000千元之 聯合授信案。
上述 103年及 106年聯貸案除其他有關規定外,尚規定本 公司以年度合併財務報告為計算基礎,於貸款存續期間內,應 維持特定流動比率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 105 年12月31日符合上述規定。
十五、應付公司債
| 106年 | 105 年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 國內第一次有擔保轉換公司債一由銀 | |||
| 行提供擔保,期間3年,將於108 | |||
| 年8月到期一次償還 | \$ 87,700 | \$284,400 | \$300,000 |
| 國內第二次無擔保轉換公司債一期間 | |||
| 3年,將於108年8月到期一次償 | |||
| 逯 | 1,500 | 28,600 | 100,000 |
| 89,200 | 313,000 | 400,000 | |
| 減:應付公司債折價 | 2,082 | 10,880 | 17,104 |
| 應付公司債 | 87,118 | \$302,120 | \$382,896 |
本公司於105年8月分別發行有擔保轉換公司債及無擔保轉換公 司債,發行總額分別為300,000千元及100,000千元,每張面額均為100 千元,票面利率均為0%,發行期間均為3年。
每單位公司債持有人有權自發行日起滿 1 個月翌日起至到期日 止,除依法令規定停止過戶期間外,請求按當時每股轉換價格轉換為 本公司之普通股。發行時轉換價格為17.8元,後續轉換價格遇有本公 司因反稀釋之情況,將依轉換辦法規定予以調整。106年9月30日暨 105年12月31日及9月30日轉換價格分別為16.1元、17.2元及17.8 元。
發行日起滿一個月翌日起至到期日前40日止,如本公司普通股於 台灣證券交易所連續30個營業日之收盤價格,均超過轉換價格30%以 上時;或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時,本公司得按 面額提前贖回全部債券。
公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額 分別加計利息補償金 2.01%及 2.52%贖回其所持有之公司債。
於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權(分別 列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負債)及轉換權(列 入資本公積)。應付公司債原始認列之有效利率分別為 1.27%及 2.37%,透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額共為 2,900 千元,資本公積原始認列金額共為10,221千元。
截至106年9月30日暨105年12月31日及9月30日止,公司 債持有人已執行轉換之公司債面額分別為 310,800 千元、87,000 千元及 $0 + \overline{\pi}$ , 已轉換之股數分別為 18,473 千股、5,058 千股及 0 千股。
十六、其他應付款
| 106年 | 105年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 應付設備及工程款 | 44,869 \$ |
\$ | \$ |
| 應付薪資及獎金 | 24,793 | 37,645 | 17,519 |
| 應付員工及董事酬勞 | 2,624 | 7,220 | 3,475 |
| 應付水電費 | 12,477 | 11,981 | 11,886 |
| 應付進出口費用 | 7,601 | 19,645 | 11,945 |
| 應付利息 | 7,492 | 5,839 | 3.926 |
| 應付退休金 | 582 | 286 | 510 |
| 其 他 |
98,663 | 91,412 | 86,100 |
| \$199.101 | \$174.028 | \$135.361 |
十七、退職後福利計畫
106 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休 金費用係以105年及104年12月31日精算決定之退休金成本率計算。 十八、權益
(一)股 本
普通股股本
| 額定股數 (千股) 額定股本 |
106年 9月30日 160,000 \$1,600,000 |
105年 12月31日 160,000 \$1,600,000 |
105年 9月30日 160,000 \$1,600,000 |
|
|---|---|---|---|---|
| (千股) | 已發行且已收足股款之股數 | 140,583 | 127,168 | 124,310 |
| 已發行股本 | \$1,405,830 | \$1,271,680 | \$1,243,100 |
如附註十五所述,本公司之公司債持有人分別於 106年第 3 季及 105 年第4季行使轉換權而增加股本分別為 134,150 千元 及 50,580 千元,其中截至本合併財務報告提報董事會日止,尚 有 66,128 千元之股本未辦妥變更登記。
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
(二) 資本公積
| 106 年 | 105 年 | 105 年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本 (註1) | |||
| 股票發行溢價 | \$ 617,563 |
\$ 617,563 |
\$ 628,155 |
| 公司債轉換溢價 | 123,081 | ||
| 庫藏股票交易 | 2,112 | ||
| 僅 稈 用 以 彌 補 損 虧 |
|||
| 認列對子公司所有權權益變 | |||
| 動數 (註2) | 388,298 | 388,298 | 388,298 |
| 員工認股權 | 3,648 | 3,648 | 3,648 |
| 得作 為 任 不 用 何 途 |
|||
| 發行可轉換公司債認列權益 | |||
| 組成部分 | 1,698 | 10,221 | 10,221 |
| \$1,134,288 | \$1,019,730 | \$1,032,434 |
- 註1: 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。
- 註 2: 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時,因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依 104 年 5 月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股 東,員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於 105 年 6 月 28 日經股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政 策,並於章程中另外訂定員工及董事酬勞之分派政策。
依本公司之章程規定,每年度決算後所得盈餘除依法繳納 所得稅外,應先彌補以往年度虧損,再依下列順序分派之:
-
提列10%為法定盈餘公積。
-
依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
-
餘數加計以前年度未分配盈餘後,由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分配之。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計劃、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素, 每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分 之二十,分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其 中現金股利不低於股利總額之百分二十。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損,公司無虧損時,法定盈餘公積 超過實收股本總額 25%之部份除得撥充股本外,尚得以現金分 配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務 報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規 定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東 外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。
本公司於106年及105年6月舉行股東常會,分別決議通 過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 徐 分 |
配 | 案每股股利(元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$28,095 | \$6.102 | ||
| 特別盈餘公積 | 75,090 | |||
| 現金股利 | 219,900 | 73,266 | \$1.65 | \$0.60 |
| \$323,085 | 79,368 \$ |
(四) 特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額為 29,835 千元,因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數不足提列,故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894千元予以提列特別盈餘公積。
於分派盈餘時,尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就 迴轉部分分派盈餘。
(五)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兒換差額之變動如下:
| 106年1月1日 | $105$ 年 1 月 1 日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | (\$91,984) | \$17,629 |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兒換差額 | 26,158) | (105,896) |
| 相關所得稅 | 4,447 | 18,002 |
| 期末餘額 | (\$113,695) | (\$70,265) |
(六) 庫藏股票 一僅 105年9月30日
本公司於 102 年向股東買回股份俾供轉讓員工之用,105 年9月30日持有之庫藏股票為 2,200千股,依證券交易法規定 不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
本公司於105年11月經董事會決議辦理註銷庫藏股,並已 於105年12月完成變更登記。
十九、稅前淨利
(一)其他收入
租金收入 利息收入
| 106 $#$ | 105 年 | 106 年 | 105 年 |
|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | |||
| 9月30日 9月30日 9月30日 | 9月30日 | ||
| \$5,157 | \$5,457 | \$15,471 | \$15,231 |
| 1,299 | 401 | 3,055 | 811 |
| 6,456 | 5,858 | \$18,526 | \$16,042 |
(二)其他利益(損失)淨額
| 106 年 | 105 年 | 106 年 | $105 +$ | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | ||||
| 9月30日 9月30日 9月30日 9月30日 | ||||
| 外幣兌換利益 (損失) 淨 | ||||
| 額 | \$12,871 | \$1,185 | \$1,548 | (\$5,625) |
| 其 他 |
1,098) | 1,026 | 736) | 3,299 |
| \$11,773 | \$2,211 | 812 | $(\frac{6}{2,326})$ |
(三) 財務成本
| 106年 | $105 +$ | 106年 | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | ||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 以攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 負債之利息費用總額 | \$30,679 | \$19,172 | \$91,137 | \$55,793 |
| 減:列入符合要件資產成 | ||||
| 本之金額 | 9,355) | 3,110) | 20,666) | 3,110 |
| 21,324 | 16,062 | 70,471 | 52,683 | |
| 其他財務成本 | 1,813 | 1,822 | 4,701 | 2,753 |
| \$23,137 | \$17,884 | \$75,172 | \$55.436 |
(四) 折舊及攤銷
| 106年 | 105年 | 106 $#$ | 105 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 7月1日至 1月1日至 1月1日至 | ||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$33,246 | \$36,077 | \$98,926 | \$108,963 |
| 投資性不動產 | 97 | 193 | 10 | |
| 無形資產 | 103 | 118 | 306 | 312 |
| 合 計 |
\$33,446 | \$36,195 | \$99,425 | \$109,285 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 30,907 \$ |
\$33,761 | \$92,095 | \$101,870 |
| 營業費用 | 2,436 | 2,316 | 7,024 | 7,103 |
| \$ 33,343 | \$36,077 | \$99,119 | \$108,973 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業費用 | \$ 103 |
\$ 118 |
306 | \$ 312 |
(五)員工福利費用
| 106年 | 105年 | 106年 | 105年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 7月1日至 1月1日至 1月1日至 | ||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 3,140 |
\$ 2,822 |
\$ 9,051 |
\$11,473 |
| 確定福利計畫 | 94 | 153 | 278 | 454 |
| 3,234 | 2,975 | 9,329 | 11,927 | |
| 薪資、獎金及紅利 | 59,575 | 57,959 | 176,163 | 166,579 |
| 勞健保費 | 1,912 | 1,646 | 5,522 | 4.797 |
| 其他員工福利 | 5,673 | 4,361 | 16,386 | 12,244 |
| 員工福利費用合計 | \$70,394 | \$66,941 | \$207,400 | \$195,547 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 45,109 S |
42,281 \$ |
\$133,153 | \$129,425 |
| 營業費用 | 25,285 | 24,660 | 74,247 | 66,122 |
| 70,394 | \$66,941 | \$207,400 | \$195,547 |
(六)員工酬勞及董事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議 之修正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之 稅前淨利分別以不低於 2.00%及不高於 2.00%提撥員工酬勞及 董事酬勞。106及105年7月1日至9月30日與106及105年 1月1日至9月30日均分別以 2.00%及 0.00%估列之員工酬勞 及董事酬勞如下:
| 106年 105年 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | |||
| 9月30日 9月30日 9月30日 9月30日 | |||
| 員工酬勞 | \$764 | $$1,882$ $$2,454$ | \$3,475 |
| 董事酬券 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會 計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月及105年3月舉行董事會,分別決議 通過105及104年度員工及董事酬勞如下:
| 105年度 | 104 年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$6,200 | \$1,500 |
| 董事酬勞 | 1,020 | $\blacksquare$ |
105 及 104 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 105 及 104年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 106年 9月30 日 |
105年 7月1日至 7月1日至 1月1日至 1月1日至 9月30日 |
106年 9月30日 |
105年 9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 3,498 S. |
\$ 6,193 |
\$18,066 | \$20,997 |
| 以前年度之調整 | 41) | 232) | 2,519 | |
| 3,498 | 6,152 | 17,834 | 23,516 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 2,888 | 9,221 | 2,978 | $-9,852$ |
| 兌換差額 | 231 | 138) | 341) | 275) |
| 3,119 | 9,083 | 2,637 | 9,577 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | S 6.617 |
\$15,235 | \$20.471 | \$33.093 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅利益(費用)
| 106年 105年 106年 | $105 \pm 10$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | ||||
| 9月30日 9月30日 9月30日 9月30日 | ||||
| 遞延所得稅利益 (費用) | ||||
| 國外營運機構換算 | $($ \$ 4,611) | $$8,755$ $$4,447$ | \$18,002 |
(三) 兩稅合一資訊
106年9月30日暨105年12月31日及9月30日本公司之 未分配盈餘均屬 87年度(含)以後產生,股東可扣抵稅額帳戶 餘額 106年9月30日暨105年12月31日及9月30日分別為 626 千元、4,634 千元及 4,633 千元。
105及104年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為2.95% (實際)及14.37%(實際)。
(四)所得稅核定情形
本公司截至 102年度之營利事業所得稅結算申報案件,業 經稅捐稽徵機關核定,寧波奇億之企業所得稅業已匯算清繳至 105年度。
二一丶每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 106 年 | 105年 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 | ||||
| 9月30日 9月30日 9月30日 9月30日 | ||||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 36,407 \$ 82,736 \$106,727 \$159,631 | |||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||
| 轉換公司債 | 567 | 107 ) | 1,581 | 107) |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 36,974 | \$82,629 | \$108,308 | \$159,524 |
股 數
單位:千股
| 106 年 | 7月1日至7月1日至1月1日至1月1日至 9月30日 9月30日 9月30日 |
105年 106年 | 105年 9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通股 | ||||
| 加權平均股數 | 136,034 | 122,110 | 132,754 | 118,073 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | 15 | 50 | 104 | 117 |
| 轉換公司債 | 10,089 | 14,981 | 13,370 | 4,994 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 | ||||
| 加權平均股數 | 146,138 | 137,141 | 146,228 | 123,184 |
本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,於計算稀釋每股盈餘 時,須假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二二、非現金交易
本公司及子公司於106及105年1月1日至9月30日進行下列非 現金交易之投資活動:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 同時影響現金及非現金項目之投 | |||
| 資活動 | |||
| 不動產、廠房及設備增加數 | \$900,217 | \$109,353 | |
| 預付設備款增加 | 128,020 | 78,624 | |
| 應付設備及工程款(列入其 | |||
| 他應付款項下) | 44,869) | ||
| 其他流動負債 (增加) 減少 | 1,363 | 36,217) | |
| 支付之利息資本化 | 20,666) | ||
| 購買不動產、廠房及設 | |||
| 備支付現金數 | ;964.065 | \$151,760 | |
二三、金融工具
(一)公允價值之資訊
除以攤銷後成本衡量之應付公司債外,本公司及子公司管 理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價 值趨近其公允價值。106年9月30日暨105年12月31日及9 月 30日應付公司債之帳面價值分別為 87,118 千元、302,120 千 元及 382,896千元,其公允價值分別為 87,768千元、304,450千 元及 387,850 千元。
(二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值衡量層級
106年9月30日
| 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 핡 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價 | |||||||
| 值衡量之金融資產 | |||||||
| 衍生金融資產 | |||||||
| 可轉換公司債 | |||||||
| 贖回權及賣 | |||||||
| 回權 | - 125 | 25 | |||||
(接次頁)
(承前頁)
$\begin{array}{cccccccccccccc} \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots & \vdots &$
j.
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
j,
Ĵ
$\frac{1}{2}$ . The contract of the set of the set of $\mathcal{O}(n)$
| 第 | 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融負債 | ||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||
| 遠期外匯合約 | $\frac{1}{2}$ | \$3,000 | \$ | \$3,000 | ||||
| 105年12月31日 | ||||||||
| 第 | 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | |||||||
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融資產 | ||||||||
| 衍生金融資產 | ||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | $\frac{3}{2}$ | 642 | \$ | \$642 | |||
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融負債 | ||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$3,778 | \$ | \$3,778 | ||||
| 可轉換公司債 | ||||||||
| 贖回權及賣 | ||||||||
| 回權 | \$ | 120 \$3,898 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 120 \$3,898 |
||||
| 105年9月30日 | ||||||||
| 笫 | 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | |||||||
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融負債 | ||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||
| 可轉換公司債 | ||||||||
| 贖回權及賣 | ||||||||
| 回權 | \$ | \$1,790 | $\frac{\S}{\S}$ - | \$1,790 |
| 全 | 融 | 工具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 技術及 | 輸 | 入 | 值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按資產負債表日之 | ||||||||||
| 可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估 | |||||||||||
| 計未來現金流量,並以可反映各交 | |||||||||||
| 易對方信用風險之折現率分別折 | |||||||||||
| 現。 | |||||||||||
| 衍生工具一可轉換公司債 | 選擇權定價模式:納入現值技術並反 | ||||||||||
| 贖回權及賣回權 | 映贖回權及賣回權時間價值及內含 | ||||||||||
| 價值。 |
(三)金融工具之種類
| 106 年 | 105 年 | 105年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 資 金 融 產 |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | \$ 125 |
\$ 642 |
\$ |
| 放款及應收款(註1) | 1,756,625 | 1,667,920 | 1,472,833 |
| 債 金 融 負 |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融負債 | 3,000 | 3,898 | 1,790 |
| 以攤銷後成本衡量 (註2) | 3,881,957 | 3,112,300 | 3,232,254 |
註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款淨額、其他應收 款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款及存入保證 金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司及子公司主要金融工具包括應收票據及帳款、其他 金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、應付公司債及借 款。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度與廣度分析 及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風 險。
- 市場風險
本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之 主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。
(1) 匯率風險
本公司及子公司從事外幣計價之進銷貨交易及融 資活動,因而產生匯率變動暴險。
$-34-$
本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非 功能性貨幣計價之金融資產及負債(包含合併財務報 告中已沖銷之非功能性貨幣項目),參閱附註二八。
本公司及子公司主要受到美金兌新台幣及美金兌 人民幣匯率波動之影響。本公司及子公司內部向主要 管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為 1%,敏感度分析之範圍包括主要之金融資產、金融 負債及內部交易所產生之應收應付款項。當資產負債 表日美金兌新台幣及美金兌人民幣貶值1%時,106及 105年1月1日至9月30日税前淨利影響數將分別增 加約3,000千元及800千元。惟資產負債表日之外幣暴 險無法反映期中暴險情形。
(2) 利率風險
本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金 融資產及金融負債帳面金額如下:
| 106年 | 105年 | 105年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||
| 具公允價值利率風 | ||||||
| 险 | ||||||
| 金融負債 | S | 87.118 | \$302,120 | \$ | 855,025 | |
| 具現金流量利率風 险 |
||||||
| 金融資產 | 538,618 | 492,597 | 578,625 |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | 2,651,681 | 1,773,279 | 1,879,594 |
對於浮動利率之資產及負債,本公司及子公司內 部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點,若資產負債表日利率增加 100 個基點 (1%),在所有其他變數維持不變之情況下,本公司 及子公司106及105年1月1日至9月30日之稅前淨 利將分別減少約16,000千元及10,000千元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及 子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險,主 要係來自於現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其 他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資產負債表上 之金融資產帳面價值相同。
本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳 款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵 蓋眾多客戶及銀行,並無重大集中的信用暴險。
- 流動性風險
本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及 借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動 之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用 狀況並確保借款合約條款之遵循,故未有因無法籌措資金 以履行合约義務之流動性風險。
本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債,係列 於下表中最早之期間內,不考慮交易對手立即執行該權利 之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款 日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量 之基礎。
| 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 |
3 個 月 $\mathbf 1$ 年 1 至 |
5 年 至 |
|
|---|---|---|---|
| 106年9月30日 非衍生金融負債 |
|||
| 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 |
\$ S 271,952 427 93,185 418,998 187,019 379,969 \$ S 552,156 799,394 |
\$ 47,754 1,054,674 252,228 \$1,354,656 |
\$ 3,369 1,220,633 89,200 \$1,313,202 |
| 105年12月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 |
\$ S 222,003 31,383 158,234 380,166 |
\$ 829 1,214,813 |
\$ 2,903 57,655 |
(接次頁)
(承前頁)
Ĵ,
$\frac{1}{4}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 固定利率工具 | 要求即付或 短於 1 個月 \$ 6,805 617,042 |
1至3 個月 \$ 4,379 545,928 S. |
3 月 倜 至 1 牛 \$ 6,803 \$1,642,445 |
5 年 至 \$ 3,000 \$ 373,558 |
|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | S | \$ | \$ | \$ |
| 非衍生金融負債 | 395,803 | 174,148 | 547 | 74,146 |
| 無附息負債 | 250,031 | 644,093 | 957,914 | 403,227 |
| 浮動利率工具 | 128,148 | 182,770 | 168,203 | \$ |
| 固定利率工具 | 773,982 | \$1,001,011 | \$1,126,664 | 477.373 |
上述非衍生金融負債之浮動利率土具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
另本公司及子公司衍生金融工具之流動性分析,就採 總額交割之衍生性金融工具,係以未折現之總現金流入及 流出為基礎編製。
106年9月30日
| 至 | 3 | 個 | 月 | 3 | 個月至 1 | 年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 | 額 | 交 | 割 | |||||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||||||||
| 流 | 入 | \$ | \$60,525 | |||||||||
| 流 | 出 | 64,254) | ||||||||||
| \$ | 3,729 | |||||||||||
| 105年12月31日 | ||||||||||||
| 至 | 3 | 個 | 月 | 3 | 個月至 | $\mathbf{1}$ | 年 | |||||
| 總 | 額 | 交 | 割 |
| 遠期外匯合約 | ||
|---|---|---|
| 流 | \$46,085 | \$64,376 |
| 流 出 |
49,882) | 64,449) |
| 3,797 'S |
′\$_ |
(五)金融資產之移轉
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| ᅔ | 期讓 | 售金額本期已收現金額已 | 預 | 麦 | 全 | 額 已預支金額年 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 卦 | 裊 | ቶ | 亢 | ✦ | 圥 | ᠊ᠯ | 元 | 利率(%) | 额 度 |
千元) | ||||||||
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 中國信託商業銀行 | USD | 9,216 | USD | 6,894 | USD | 2.059 | $1.88 - 2.02$ | USD | 5,000 | |||||||||||
| 玉山商業銀行 | 6,999 | 3,881 | 1.553 | $1.99 - 2.00$ | 6,000 | |||||||||||||||
| 台北富邦商業銀行 | 2,290 | 1,685 | 3,400 | |||||||||||||||||
| 兆豐國際商業銀行 | 383 | 383 | 300 | |||||||||||||||||
| 台新國際商業銀行 | 149 | 149 | ||||||||||||||||||
| USD | 19,037 | USD | 12,992 | USD | 3.612 | USD | 14,700 | |||||||||||||
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 玉山商業銀行 | USD | 7,542 | USD | 6.755 | USD | 708 | $1.29 - 1.30$ | USD | 6,650 | |||||||||||
| 中國信託商業銀行 | 6,373 | 4,112 | 1.773 | $1.23 - 1.43$ | 5,000 | |||||||||||||||
| 台北富邦商業銀行 | 2,042 | 1,347 | 557 | $1.37 - 1.53$ | 2,440 | |||||||||||||||
| 兆豐國際商業銀行 | 107 | 107 | 300 | |||||||||||||||||
| 台新國際商業銀行 | 419 | 71 | 312 | $1.22 - 1.36$ | 1,000 | |||||||||||||||
| USD. | 16,483 | USD | 12,392 | USD | 3.350 | USD | 15,390 |
裁至期末
上述額度可循環使用,另依讓售合約之規定,因商業糾紛 (如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔,因信用 風險而產生之損失則由該銀行承擔。本公司已提供本票作為擔 保品,金額如下:
單位:各幣別千元
| 106年9月30日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 美 | 金 | \$21,000 | \$21,000 |
二四、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷 除,故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易 如下:
背書保證
截至106年9月30日暨105年12月31日及9月30日止,本公 司部分董事為本公司及子公司之短期借款、應付短期票券及長期借款 提供背書保證。
主要管理階層薪酬
| 106 年 | 105年 106年 105年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 7月1日至 1月1日至 1月1日至 | ||||
| 9月30日 9月30日 9月30日 9月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$3,013 | \$2912 | \$9,096 | \$8,781 |
董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
本公司及子公司已提供下列資產,作為原料採購、應付公司債及 銀行借款等之質抵押或設定擔保:
| 106年 | 105年 | 105 年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 應收帳款 | 88.601 S |
19,563 S |
37.179 \$ |
| 不動產、廠房及設備 | 1,625,968 | 1,744,229 | 1,788,414 |
| 其他金融資產 (流動與非流動) | 421,085 | 509,509 | 516,561 |
| 投資性不動產 | 317,673 | 317,673 | 317,673 |
| \$2.453.327 | \$2.590.974 | \$2.659.827 |
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司及子公司於資產負債表日有下 列重大承諾事項及或有事項:
重大承諾
- (一) 截至 106年9月30日暨105年12月31日及9月30日止,本 公司及子公司已開立未使用之信用狀金額分別約 318,475 千 元、277,171 千元及 884,000 千元。
- (二)本公司及子公司與供應商簽訂原料採購合約並支付保證金(列 入其他金融資產項下),每月須向供應商採購約定數量之原 料,價格則按約定方式計價。截至106年9月30日暨105年12 月 31 日及 9 月 30 日止,本公司及子公司已承諾購買之原料金 額分別約 631,518 千元、419,471 千元及 277,547 千元,其中已 支付金額分別為 214,565 千元、153,656 千元及 181,016 千元。
- (三) 截至106年9月30日止,本公司及子公司已承諾購置之工程及 機器設備金額為1,408,153千元,其中已支付金額為293,203千 元。
二七、重大之期後事項
配合中國大陸寧波市政府之土地規劃,除附註十三外,子公司寧 波奇億於106年9月與寧波國家高新技術產業開發區土地儲備中心簽 訂人民幣 357,696 千元土地使用權收購及搬遷補償協議,截至106年第 3季合併財務報告提報董事會日止,已收取第一期款人民幣178,848千 元。
二八、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達,所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大 影響之外幣資產及負債如下:
| 外幣(千元) | 匯 | 率 新台幣 (千元) | |
|---|---|---|---|
| 106年9月30日 | |||
| 貨幣性金融資產 | |||
| 美 金 |
\$ 6,840 |
USD1=NTD30.30 | \$207,252 |
| 美 金 |
8,449 | USD1=CNY6.638 | 256,005 |
| 貨幣性金融負債 | |||
| 美 金 |
5,660 | USD1=NTD30.30 | 171,498 |
| 美 全 |
20,130 | $USD1 = CNY6.638$ | 609,939 |
| 105年12月31日 | |||
| 貨幣性金融資產 | |||
| 美 金 |
7,295 | USD1=NTD32.26 | 235,337 |
| 美 全 |
6,840 | USD1=CNY6.952 | 220,658 |
| 貨幣性金融負債 | |||
| 美 全 |
1,913 | USD1=NTD32.26 | 61,713 |
| 美 金 |
6,357 | USD1=CNY6.952 | 205,077 |
| 105年9月30日 | |||
| 貨幣性金融資產 | |||
| 美 金 |
8,643 | USD1=NTD31.36 | 271,044 |
| 美 金 |
5,752 | $USD1 = CNY6.67$ | 180,383 |
| 貨幣性金融負債 | |||
| 美 金 |
8,326 | USD1=NTD31.36 | 261,103 |
| 美 全 |
8,573 | $USD1 = CNY6.67$ | 268,849 |
具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益 (損失) 如下:
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功 | 能 | 性貨 | 幣 | 功 | 危 | 性 貨 | 幣 | |||||||||||||
| 功 | 能 | 性 | 貨 | 幣 | 兒表達貨 | 幣 | 浄 | 幣 | 淨兌換(損失 | |||||||||||
| 兑换利益兑表達貨 幣 新 台 (\$13,707) |
(\$1,172) | |||||||||||||||||||
| 人民幣 | $CNY1 = NTD4.7$ | 15,255 | $CNY1=NTD4.9$ | 4,453 | ||||||||||||||||
| l.548 |
二九、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:詳附表一。
-
- 為他人背書保證:詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形:無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20%以上者:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額 20%以上 者:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上 者:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上者:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上 者:詳附表三。
-
- 從事衍生工具交易;附註七及十五。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額:詳附表六。
-
- 被投資公司資訊(對非屬大陸地區之被投資公司直接或間 接具重大影響、控制或聯合控制者);詳附表四。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投 資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地 區投資限額:詳附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比:詳附表六。
-
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比:無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;詳 附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等:無。
三十、部門資訊
本公司及子公司應報導部門包含運娼及寧波奇億二地之不銹鋼加 工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋 加工、表面處理及買賣與進出口業務;本公司及子公司另有未達量化 門檻之部門,係控股公司。
本公司及子公司營運部門損益主要係以部門稅前淨利為衡量,並 作為評估績效之基礎。此外,營運部門所使用之會計政策與附註四所 述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。
營運部門資訊
| 運 | 绢 寧 | 波奇億其 | 他調整及沖銷合 | 차 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$3,976,581 | \$2,473,188 | \$ | S | \$6,449,769 | ||||
| 部門間收入 | 7,602 | (7,602) | |||||||
| 部門收入 | \$3,984,183 | \$2,473,188 | \$ | (£ | 7,602) | \$6,449,769 | |||
| 部門稅前淨利 (損) | \$ | 80,996 | S. | 46,591 | (\$ | 389) | \$ | \$ 127,198 |
|
| 所得稅費用 | Έ | 13,538) | 15 | 6,933) | ↨ | \$ | \$ 20,471 ) |
||
| 106年9月30日 | |||||||||
| 部門資產 | \$2,482,076 | \$4,315,934 | S | 825,674 | (Ֆ | 833,607) | \$6,790,077 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 部門及來自外部客戶收入 | \$3,062,167 | \$2,202,538 | \$ | \$ | \$5,264,705 | ||||
| 部門間收入 | 6,547 | 23,119 | 29,666 ) | ||||||
| 部門收入 | \$3,068,714 | \$2,225,657 | \$ | (\$ | 29,666) | \$5,264,705 | |||
| 部門稅前淨利 (損) | S | 170,256 | \$. | 136,288 | β. | 302) | (\$ | 113,518) | \$ 192,724 |
| 所得税費用 | \$ | 10,625 | 22,468 | \$ | \$ 33,093 |
(接次頁)
(承前頁)
| 運 | 绢等波奇億其 | 他調整及沖銷合 | 计 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 部門資產 |
\$2,710,717 | \$3,137,818 | \$ 8,101 |
(5) 4,396) |
\$5,852,240 |
Salary College
فالمصطلح والأنابي والمسترد والمتعارف والمتاريخ والمتاريخ والمتاريخ والمتاريخ
資金貸與他人
民國 106年1月1日至9月30日
附表一
單位:新台幣千元
| 有短期融通 黄金必要提列借 抵 携 |
保 | ------------------------------------- | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ______ | 稱值 | 值(註1) (註2)倘 | †±¦ | |||||||||||||
| 1 Surewin Global 事波奇德金属有 其他應收款 Limited (HK) |
限公司 | 未 | \$967,800 | \$909,000 | \$ 818,100 | $2.53 -$ 2.85 |
短期融通 | -5 $\blacksquare$ |
管業周轉 | -\$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\blacksquare$ | \$ $\sim$ |
\$3,498,164 | \$3,498,164 | ||
| $\bullet$ | ||||||||||||||||
註1: 對本公司直接或間接持有表決權股份100%之國外公司,個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之200%。
註 2: 資金貸與他人之總額度,以不超過該公司淨值 200%為限。
註3:已於編製合併報告時沖銷。
$\sim 10^5$
$\sim$
為他人背書保證
民國106年1月1日至9月30日
附表二
累计背書保 證金額佔 最近期財務 末以财產擔保之報表淨值之背書保證最高屬 毋 公 司 對屬 子 公 司 對屬對大陸地區 背 保 挫 對 象好單一企業背書本 $\ddot{\bullet}$ 期 栊 İĦР -------------------------------------编 號背書保證者公司名稱公 可 孤而 名 \$2,566,215 \$972.399 $$92,370$ 93 香 是 \$2,779,039 \$5,511,124 是 1 本公司 寧波奇億金屬有限公司 潤接持有表決權股份 \$5.511.124 100%之子公司 $\boldsymbol{\pi}$ $\mathbf{x}$ 2 本公司 Surewin Global 間接持有表決權股份 5,511.124 919,800 909,000 818,100 $\sim$ 33 5,511,124 是 Limited (HK) 100%之子公司
註1:對子公司之背書保證額度以不超過本公司淨值之200%為限。
註 2: 背書保證總額以不超過本公司淨值之 200%為限。
單位:新台幣千元
重大應收關係人款項明細表
民國 106年9月30日
附表三
單位;新台幣千元
| 恨列應收款項之公司交 | 易 對 |
象 國 | 應收關係人 係款項餘額 (註1)週 轉 率金 |
逾期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項 《 金 额 处 理 方 式期 後 收 回 金 额提列備抵呆帳金额 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Surewin Global Limited (HK) | 事波奇億金屬有限公司 | 子公司 | \$818,100 | $\rightarrow$ | \$ $\sim$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | \$ \$ ٠ |
註1:主係應收融資款;詳附表一說明。
註 2: 已於編製合併報告時沖銷。
$\sim$
$\sim 10^{-1}$
Carl Corp.
states and a strategies and control and control
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊
民國106年1月1日至9月30日
附表四
$\Delta\Delta\sim 100$ km $^{-2}$
and a single state and an experience
College State
state of the con-
التعميد والمتوازن
單位;新台幣千元
$\sim$
(除另予註明者外)
the contract consideration of the contract and manual area communicated and con-
| 金 垥 $\frac{10}{2}$ 資 $\frac{\sqrt{3}}{2}$ |
鋼期 $\overline{\ast}$ 持 |
有被投资公司本期認列之 额本期(损)益投资(损)益衡 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投资公司名称被投资公司名称所在地区主 | 項 要 梦 常 |
柑 $\overline{+}$ $\frac{4}{\sqrt{2}}$ W 堋 |
數比 率帳 周股 面金 |
抖 | |
| 本公司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD |
英层阴曼群岛 從事專業性投資活動 | \$ 1,140,000 1,140,000 \$ |
48,000,000 100 \$1,753,369 |
\$39,269 | 子公司 \$39,269 |
| QIYI PRECISION METALS Surewin Global Limited (HK) CO., LTD |
港 從事專業性投資活動 香 |
美会 32,000 千元 美金 32,000 千元 |
32,000,000 1,749,082 100 |
39,643 | 子公司 39,643 |
| $\sim$ | |||||
註:已於編製合併報告時沖銷。
$-47-$
$\sim 10^{-1}$ $\sim$
大陸投資資訊
民國 106年1月1日至9月30日
附表五
$\mathcal{L}$
————————————————————————————————————— 大隆被投资公司名稍主要 苍 棠 项 目實 收 资 本 额股 蒼 $\boldsymbol{\pi}$ |不绣鋼投剪丶分休及冷轧加| 人民警 235,709千元
| 工買賣及不纺钢製品之运|
| 出口紧拐・ $$39,658$ \$1,745,795 \$1,140,000 \$1,140,000 100 $\mathbf{s}$ 宰波奇德金属有限公司 $#1$ $\pmb{\mathsf{s}}$ $\bullet$ $\sim$
| 按 ēΙ ᄱ |
本期期末累計自台灣匯出 额經濟部投審會核准投資金額投 地區投資金 稱徒 陸 大 |
ᆬ | a. 公 資 限 |
卦 頿 |
陸 大 註 |
頂 地 - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運娼鋼鐵股份有限公司 | 1.140.000 1,140,000 '美金37,619 千元) ' 美金37,619 千元 ) |
1.653.337 |
註1: 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註 2: 茲將運娼銅鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下:\$2,755,562 × 60%=\$1,653,337。
-127
單位;新台幣千元
(除另予註明者外)
.
Tarihin kata kacamatan ing kabupatèn Kabupatèn Bandungan Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabu
$\mathcal{L}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}{\text{max}}$ $\sim$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\text{max}} = \mathcal{L}{\text{max}} + \mathcal{L}{\text{max}} + \mathcal{L}{\text{max}}$
$\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ , which is a simple point of the set of the set of the set of the $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國106年1月1日至9月30日
附表六
and a comparable compared to the compared of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the companion of the com
and the company of the company of the company of the
المتفصل والموارد
$\mathcal{L}$
and an article and
$\bar{L}$
單位:新台幣千元
and the common manifest community of the second contract of the community construction of the second second second
| 文 | 易 | 往 | 栾 | 膏 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 註 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營 | |||||||||||||||||||||||
| 编 | 易 | 人。 | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 稱交 | 易 往 來 對 象 奥交易人之關係科 | 目金 | 額 | (註)立 | 易 | 條 | 收或總資產 件之比率 (%) |
||||||||||||
| 號交 | |||||||||||||||||||||||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 事波奇億金屬有限公司 | 母公司對子公司 母公司對子公司 |
營業收入 應付帳款 |
\$7,602 15,507 |
與一般廠商相當 | $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
||||||||||||||||
| $\mathbf 1$ | Surewin Global Limited (HK) 事波奇億金屬有限公司 | 子公司對子公司 | 其他應收款 | 818,100 | 12 | ||||||||||||||||||
註:已於編製合併報告時沖銷。
$\sim 10^6$
$-49 \sim 10^{-11}$