YC - Annual Report 2019 | FinancialReports.eu

品質至上．誠信第一

‧ Quality Sincerity

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股票代號： 2 0 6 9

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一○八年度
年    報

公司網址 : http://www.yuenchang.com.tw

公開資訊觀測站網址 : http://mopsov.twse.com.tw

中華民國一○九年四月三十日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發言人姓名：顏德威

職稱：總經理

電話： (07)969-5858

電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人姓名：朱培誠

職稱：財會協理電話： (07)969-5858

電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

總公司地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1

電話： (07)969-5858 大發廠地址：高雄市大寮區華西路 12 號電話： (07)787-9118

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：台新國際商業銀行 ( 股 ) 公司股務代理部地址：台北市建國北路一段 96 號地下一樓電話： (02)2504-8125 網址： http://www.taishinbank.com.tw
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：龔俊吉、吳秋燕

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

地址：高雄市前鎮區成功二路 88 號 3 樓電話： (07)530-1888 網址： http://www.doloitte.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、公司網址： http://www.yuenchang.com.tw

`目錄`

壹、 致股東報告書 .................................................... 6
貳、 公司簡介 ........................................................ 9
參、 公司治理報告 ................................................... 11
一、 組織系統 ..................................................... 11
二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 13
三、 最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金 .. 17
四、 公司治理運作情形 ............................................. 20
五、 會計師公費資訊 ............................................... 50
六、 更換會計師資訊 ............................................... 51
七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任
職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ........................ 52
八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百
分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ........................ 52
九、 股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬
關係之資訊 ................................................... 53
十、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一
轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 .................... 55
肆、 募資情形 ....................................................... 56
一、 資本及股份 ................................................... 56
二、 公司債辦理情形 ............................................... 61

三、 特別股辦理情形 ............................................... 63
四、 海外存託憑證辦理情形 ......................................... 63
五、 員工認股權憑證辦理情形 ....................................... 63
六、 限制員工權利新股辦理情形 ..................................... 63
七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .......................... 63
八、 資金運用計劃執行情形 ......................................... 63
伍、 營運概況 ....................................................... 64
一、 業務內容 ..................................................... 64
二、 市場及產銷概況 ............................................... 68
三、 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、
平均年齡及學歷分布比率 ....................................... 73
四、 環保支出資訊 ................................................. 73
五、 勞資關係 ..................................................... 73
六、 重要契約 ..................................................... 74
陸、 財務概況 ....................................................... 76
一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表-我國財務會計準則 ............. 76
二、 最近五年度財務分析 ........................................... 80
三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告 .......................... 83
四、 最近年度財務報告 ............................................. 83
五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告，但不包括重要會計項目

明細表 ....................................................... 83
六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事
 ............................................................. 83
柒、 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 .......................... 84
一、 財務狀況 ..................................................... 84
二、 財務績效 ..................................................... 85
三、 現金流量 ..................................................... 86
四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .......................... 86
五、 最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投
資計劃 ....................................................... 87
六、 風險事項應分析評估之事項 ..................................... 87
七、 其他重要事項 ................................................. 90
捌、 特別記載事項 ................................................... 91
一、 關係企業相關資料 ............................................. 91
二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .............. 93
三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 .... 93
四、 其他必要補充說明事項 ......................................... 93
玖、 最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所
定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ........................... 93

`壹、致股東報告書`

`一、一○八年度營業報告`

108 `年度營業報告書`

一○八年度營收成長約 2% ，但銷售量增加約 10% ，平均銷售單價卻下滑。由於全球不鏽鋼供過於求現象持續，導致一○八年度公司預算執行情形有所落後。且一○七年度有大陸子公司搬遷補償淨收入挹注，一○八年度無此情形，故純益率亦較去年度下降。以下謹就一○八年度之營業績效作相關報告：

`一、` ( ) `營業計劃實施成果`

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`
`項目`	107`年度` `實績`	108`年度` `實績`	`實績比較`	`成長率`%
`營業收入淨額`	8,553,613	8,727,904	174,291	2.04%

( `二` ) `、預算執行情形`

)`、` `預算執行情形`	)`、` `預算執行情形`	)`、` `預算執行情形`	)`、` `預算執行情形`
`單位：新台幣仟元`
`項` `目`	108`年度預定`	108`年度實際`	`達成率`%
`營業收入`	10,075,336	8,727,904	86.63%
`銷售量`(MT)	158,350	144,826	91.46%

( `三` ) `、獲利能力分析`

)`、` `獲利能力分析`
`年度`	107`年度`	108`年度`
`毛利率`(%)	5.86%	5.88%
`純益率`(%)	10.18%	0.09%

( `四` ) `、財務收支情形`

單位：新台幣仟元

`項目`	107`年度`	108`年度`	`變動金額`	`註`
`營業活動之淨現金流入`(`出`)	(1,123,053)	682,666	1,805,719	`一`
`投資活動之淨現金流入`(`出`)	(87,433)	(384,466)	(297,033)	`二`
`融資活動之淨現金流入`(`出`)	926,505	(219,283)	(1,145,788)	`三`

註一：營業活動之淨現金流入增加，主要係存貨、預付款項及應付帳款較上期減少所致。
註二：投資活動之淨現金流入減少，主要係本期未有處分不動產、廠房及設備之價款及拆遷補償款收入所致。

註三：融資活動之淨現金流入減少，主要係本期未有發行可轉換公司債及現金增資，且長短

期借款淨增加數合計較上期減少 384,886 仟元所致。

( `五` ) `、研究發展狀況`

本公司設有專責單位進行產品加工技術改良及開發，為滿足客戶特殊需求，研究開發出各種用途之功能性不銹鋼板，並且已具有了成熟的生產經驗和製造技術，全面提高公司自主創新能力和綜合競爭力。目前本公司產品廣泛應用於 3C 產品、汽車行業、環保能源、家用電器、鈕扣電池及建築工程等領域。由於本公司擁有超薄精密不銹鋼生產工藝，故將持續優化產品組合並開發高附加價值產品，未來在汽車飾條、電子產品及能源環保類電池應用端持續精益求精。

感謝各位股東過去的支持與愛護。展望新的一年，本公司將持續開發及創造更具競
爭力的產品，降低產品的生產成本，提供客戶更具競爭力的價格，協助客戶取得市場商
機，追求客戶、 股東、員工及供應商之共榮，開創營運成果豐碩的未來！

董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

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`二、一○九年度營業計畫概要`

`(一)、經營方針`

1 、積極開發新市場及新產品，分散銷售集中風險並提升獲利能力。
2 、提升生產效率及品質、降低營運成本。
3 、強化內部控制制度，落實公司治理。
4 、推動誠信經營，履行社會責任。

`(二)、預期銷售數量及其依據`

本公司 108 年銷售數量約 144,826 噸，依據產業環境及市場供需狀況，並考量自有產能及業務發展，將產品組合適度調整，擬訂 109 年目標銷售數量為 164,969 噸。

`(三)、重要之產銷政策`

1 、在生產政策上：持續提升營運效率改善製程及品質，並且規劃高效能及高利潤之產品生產組合。
2 、在銷售政策上：維持既有客戶之良好關係，並拓展新銷售地區、開發新客戶及新產品，強化產品區隔及增加產品附加價值。

`三、未來公司發展策略及外部環境變動之影響`

由於新冠肺炎疫情蔓延全球，致使內外銷市場下游產業用鋼及回補庫存需求減緩，
加上國際鎳價下跌且短期波動幅度擴大，不利於不銹鋼產品報價表現，及來自於中國、
韓國出口之不銹鋼材競爭壓力，將影響本產業產品報價走勢、企業原料成本控制及營運
情況。

展望未來，本公司將不斷與時俱進，持續掌握市場需求、有效整合內外部資源、
提升產品品質與服務水準、積極開拓不同市場及開發多元化及高附加價值產品，並掌握
全球市場脈動，以便快速因應外在環境之變化，創造公司長期穩定的獲利成長及市場競
爭力，讓企業與社會共創價值。

`貳、公司簡介`

`一、公司簡介`

(一)、設立日期：民國 76 年 7 月 24 日

`(二)、公司沿革`

`二)、公司沿革`
`年` `度`	`重` `要` `沿` `革`
`民國`76`年`	`取得經濟部設立執照，實收資本額新台幣`1,000 `仟元，承租高雄廠房` `經營不銹鋼之裁剪、銷售`
`民國`77`年`	`現金增資`4,000`仟元，增資後實收資本額增加為`5,000`仟元`
`民國`80`年`	`現金增資`5,000`仟元，增資後實收資本額增加為`10,000`仟元`
`民國`81`年`	`現金增資`10,000`仟元，增資後實收資本額增加為`20,000`仟元` `變更為股份有限公司`
`民國`82`年`	`購入燕巢鄉土地及廠房，新建裁剪加工廠，佔地`668`坪`
`民國`83`年`	`現金增資`20,000`仟元，增資後實收資本額增加為`40,000`仟元`
`民國`85`年`	`現金增資`20,000`仟元，增資後實收資本額增加為`60,000`仟元`
`民國`86`年`	`現金增資`30,000`仟元，增資後實收資本額增加為`90,000`仟元`
`民國`88`年`	`現金增資`42,000`仟元，增資後實收資本額增加為`132,000`仟元`
`民國`89`年`	`現金增資`66,000`仟元，增資後實收資本額增加為`198,000`仟元`
`民國`91`年`	`購入營運地址並成立總管理處，負責規劃營運及財務調度`
`民國`93`年`	`現金增資`70,680`仟元，增資後實收資本額增加為`268,680`仟元`
`民國`94`年`	`盈餘轉增資`51,000`仟元，增資後實收資本額增加為`319,680`仟元`
`民國`96`年`	`盈餘轉增資`57,000`仟元暨現金增資`3,320`仟元，增資後實收資本額增` `加為`380,000`仟元`
`民國`97`年`	`擴廠於大發工業區，成立大發裁剪加工中心` `榮獲中華民國金貿獎` `現金增資`120,000`仟元，增資後實收資本額增加為`500,000`仟元`
`民國`98`年`	`導入`ERP`系統提升公司管理效率`
`民國`99`年`	`取得`ISO9001`認證`
`民國`100`年`	`取得大陸子公司寧波奇億金屬有限公司，持有`100%`股權` `現金增資`600,000`仟元，增資後實收資本額增加為`1,100,000`仟元`
`民國`101`年`	`大發廠二期廠房擴建完成`

`年` `度`	`重` `要` `沿` `革`
`民國`102`年`	`取得財政部關務署高雄關管理保稅工廠執照`
`民國`103`年`	`大發廠新增裁剪生產線` `公司股票核准公開發行`
`民國`104`年`	`公司股票登錄興櫃掛牌` `盈餘轉增資`21,560`仟元，增資後實收資本額增加為`1,121,560`仟元` `大發廠榮獲財政部關務署頒發`2014`年優級保稅工廠`
`民國`105`年`	`公司股票於交易所上市掛牌買賣` `現金增資`121,540`仟元，增資後實收資本額增加為`1,243,100`仟元` `發行國內第一次有擔保轉換公司債`3`億元暨第二次無擔保轉換公司債`1 `億元` `註銷庫藏股`22,000`仟元，減資後實收資本額為`1,221,100`仟元` `大陸子公司寧波奇億金屬有限公司取得寧海土地及開工` `取得`ISO14001`認證`
`民國`106`年`	`大發廠榮獲財政部關務署頒發`2016`年優級保稅工廠` `大發廠三期廠房擴建` `公司債持有人行使轉換權增加股本`184,730`仟元，實收資本額增加為` 1,405,830`仟元`
`民國`107`年`	`發行國內第三次無擔保轉換公司債`4`億元` `現金增資`100,000 `仟元暨公司債持有人行使轉換權增加股本`124,631 `仟元，實收資本額增加為`1,530,461`仟元`
`民國`108`年`	`公司債持有人行使轉換權增加股本`33,407 `仟元，實收資本額增加為` 1,563,868`仟元` `大陸子公司寧波奇億金屬有限公司寧海廠擴建完成，`10 `月開始營運`
`民國`109`年`	`實施買回庫藏股` `大發廠辦公樓新建`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

(一)、組織結構

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`(二)、主要部門所營業務`

`主要部門`	`主` `要` `職` `掌`
`管理部`	`人事政策之制定與作業協調` `相關工廠法令、法規之研究` `合約及相關法律文件之審核` `各項物料及備品等採購業務之規劃與執行`
`財會部`	`公司整體財務規劃，資金運用調度及風險管理` `公司財務制度及作業程序之規劃及擬訂` `各項會計、稅務、股務管理與作業，決策支援分析` `配合會計師查帳作業，備妥查帳準備資料`
`採購部`	`各項原料採購業務之規劃與執行`
`業務部`	`業務發展策略規劃與執行計劃訂定` `行銷活動及行銷策略規劃` `蒐集市場資訊及客戶開發` `市場產品競爭分析，並研擬因應策略，以確保利潤和市場佔有率` `客戶關係及客戶管理`
`生產部`	`依生產排程需求以`SOP`為基礎生產各項產品` `製程異常回饋提報製程單位改善處置` `品質異常回饋提報品質單位改善處置` `製造生產等廠務之統籌` `管控廠內之生產排程、交期及產量、生產製程管制與調配` `建立標準生產率和效能，分析生產線平衡率，制訂生產流程動線規` `劃，推展產線自動化系統`
`儲運部`	`負責公司存貨之入、出庫、儲位管理及庫存盤點`
`資訊課`	`公司電腦化環境之規劃、推動、整合、維護與管理` `電腦軟硬體之維護及資料文件之整理保管` `各項軟體設計修改及新增功能設計`
`工安課`	`負責全廠之工安、環保及工務等相關事宜`
`研發專案` `小組`	`核心技術之發展、規劃、及導入生產製程` `專利申請、維護、管理及相關技術情報收集` `市場新技術情報收集、相關產業人脈開發與維護` `製程改善及提升機械效率之相關事宜`
`稽核室`	`營業活動、作業流程例行稽核及內部控制制度執行與改善，並提供` `管理階層相關分析與報告`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)、董事及監察人`

1 `、董事及監察人資料：`

109 年 4 月 25 日單位：股； %

																	109`年`4`月`25`日` `單位`	109`年`4`月`25`日` `單位`	109`年`4`月`25`日` `單位`	`：股；`%
`職稱` `（註`1`）`	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日` `期`	`任期`	`初次選任` `日期` (`註`2)	`選任時持有股份`		`現在持有股份`		`配偶、未成年子女現` `在持有股份`		`利用他人` `名義持有` `股份`		`主要經`(`學`)`歷` `（註`3`）`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係` `之其他主管、董事或監察` `人`			`備註` (`註`4)
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長`	`中華` `民國`	`顏德和`	`男`	106.06.28	3`年`	81.08.12	7,026,541	5.24%	7,011,510	4.48%	6,678,200	4.27%	-	-	`國立中山大學`EMBA	QIYI PRECISION METALS CO., LTD.`董事` Surewin Global Limited (HK)`董事` `寧波奇億金屬有限公司` `董事長` Krystal Holding Ltd.`董事`	`董事`/`總` `經理`	`顏德威`	`兄弟`	-
																	`副總經理`	`葉美雲`	`夫妻`
																	`董事`	`顏博堅`	`父子`
`董事`	`中華` `民國`	`顏德威`	`男`	106.06.28	3`年`	88.07.02	2,563,505	1.91%	2,563,505	1.64%	153,000	0.10%	-	-	`國立台灣大學商學系` `美國密蘇里大學`MBA `碩士` `美國通運銀行法金事業` `單位業務經理` `花旗銀行進出口部門專` `員`	`寧波奇億金屬有限公司監` `察人` `裴儷投資`(`股`)`公司董事長` QIYI PRECISION METALS CO., LTD.`總經` `理` Surewin Global Limited (HK)`總經理` Horizon Sky Holding Ltd. `董事`	`董事長`	`顏德和`	`兄弟`	-
																	`副總經理`	`葉美雲`	`姻親`
`董事`	`中華` `民國`	`顏博堅`	`男`	106.06.28	3`年`	104.01.09	1,795,451	1.34%	1,895,965	1.21%	618,382	0.40%	-	-	`國立政治大學企業管理` `學系` `美國普渡大學`MBA`碩` `士`	`昱佶投資`(`股`)`公司董事長` `運錩鋼鐵股份有限公司經` `理` `寧波奇億金屬有限公司董` `事`	`董事長`	`顏德和`	`父子`	-
																	`副總經理`	`葉美雲`	`母子`

`職稱` `（註`1`）`	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日` `期`	`任期`	`初次選任` `日期` (`註`2)	`選任時持有股份`	`選任時持有股份`	`現在持有股份`	`現在持有股份`	`配偶、未成年子女現` `在持有股份`	`配偶、未成年子女現` `在持有股份`	`利用他人` `名義持有` `股份`	`利用他人` `名義持有` `股份`	`主要經`(`學`)`歷` `（註`3`）`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係` `之其他主管、董事或監察` `人`	`具配偶或二親等以內關係` `之其他主管、董事或監察` `人`	`具配偶或二親等以內關係` `之其他主管、董事或監察` `人`	`備註` (`註`4)
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事`	`中華` `民國`	`辛武陵`	`男`	106.06.28	3`年`	104.01.09	-	-	50,000	0.03%	-	-	-	-	`澎湖省立馬公高中`	`武陵室內設計總監`	-	-	-	-
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`曾季國`	`男`	106.06.28	3`年`	104.01.09	-	-	-	-	-	-	-	-	`國立政治大學會研所碩` `士` `國立台灣大學商學系` `安侯建業會計師事務所` `審計部經理` `國立中山大學資管系講` `師` `國立高應科大會計系講` `師`	`建和聯合會計師事務所` `執業會計師`	-	-	-	-
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`卓光智`	`男`	106.06.28	3`年`	104.01.09	-	-	-	-	-	-	-	-	`國立新莊高中` `有益鋼鐵`(`股`)`公司` `副總經理` `三榮不銹鋼`(`股`)`公司` `副總經理`	-	-	-		-
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`陳牡丹`	`女`	106.06.28	3`年`	104.01.09	-	-	-	-	-	-	-	-	`國立彰化師範大學`(`博` `士`) `國立台中科大會計資訊` `系副教授` `國立空中大學商學系` `兼任副教授` `私立僑光科大會計資訊` `系兼任副教授` `私立靜宜大學會計系兼` `任副教授` `私立逢甲大學會計系兼` `任副教授`	`國立台中科技大學會計資` `訊系兼任副教授`	-	-	-	-

註 1 ：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱 ) ，並應填列下表一。
註 2 ：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。
註 3 ：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。
註 4 ：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。

`、` (1) `法人股東之主要股東：無。`

`、` (2) `主要股東為法人者其主要股東：無。`

2 、董事及監察人資料：

	2`、` `董事及監察人資料：`	2`、` `董事及監察人資料：`	2`、` `董事及監察人資料：`
`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`			`符合獨立性情形(註`1`)`												`兼` `任` `其` `他` `公` `開` `發` `行` `公` `司` `獨` `立` `董` `事` `家數`
	`商務、法` `務、財務、` `會計或公` `司業務所` `須相關科` `系之公私` `立大專院` `校講師以` `上`	`法官、檢察` `官、律師、會` `計師或其他` `與公司業務` `所需之國家` `考試及格領` `有證書之專` `門職業及技` `術人員`	`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司` `業務所` `須之工` `作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
`顏德和`	`-`	`-`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`					`-`			`-`
`顏德威`	`-`	`-`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`					`-`			`-`
`顏博堅`	`-`	`-`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`					`-`			`-`
`辛武陵`	`-`	`-`														`-`
`曾季國`																`-`
`卓光智`	`-`	`-`														`-`
`陳牡丹`																`-`

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ”。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼。
任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼。
任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨。
立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

`(二)、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

109 年 4 月 25 日單位：股； %

												109`年`4`月`25	`日` `單位：股；`%	`日` `單位：股；`%	`日` `單位：股；`%
`職稱`	`國籍`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日期`	`持有股份`		`配偶、未成年子女` `持有股份`		`利用他人` `名義持有` `股份`		`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
~~`總`~~`經理`	`中華` `民國`	`顏` `德` `威`	`男`	100.04.01	2,563,505	1.64%	153,000	0.10%	-	-	`國立台灣大學商學系` `美國密蘇里大學`MBA`碩士` ~~`美`~~`國通運銀行法金事業單位業務經` `理` `花旗銀行進出口部門專員`	`寧波奇億金屬有限公司監察人` QIYI PRECISION METALS CO., LTD.`總經理` Surewin Global Limited (HK)`總經` `理` `裴儷投資`(`股`)`公司董事長` Horizon Sky Holding Ltd.`董事`	`副總` `經理`	`葉美雲`	`姻親`
													`董事長`	`顏德和`	`兄弟`
`管理部` `副總經理`	`中華` `民國`	`葉` `美` `雲`	`女`	98.08.01	6,678,200	4.27%	7,011,510	4.48%	-	-	`國立中山大學`EMBA	`寧波奇億金屬有限公司董事` `潤陽投資`(`股`)`公司監察人` Krystal Holding Ltd.`董事`	`總經理`	`顏德威`	`姻親`
													`董事長`	`顏德和`	`配偶`
													`董事`	`顏博堅`	`母子`
`生產部` `副總經理`	`中華` `民國`	`吳` `煌` `顏`	`男`	97.10.01	117,000	0.07%	-	-	-	-	`國立成功大學航空太空工程系` `國立中興大學機械工程所` `燁茂實業`(`股`)`公司生產部廠長` `佑展企業`(`股`)`公司廣東分公司副總`	`無`	-	-	-
`採購部` `協理`	`中華` `民國`	`黃` `盈` `學`	`男`	104.04.13	206,728	0.13%	-	-	-	-	`國立中山大學企業管理系` `燁聯鋼鐵`(`股`)`公司營業部課長` `寧波奇億金屬有限公司協理`	`無`	-	-	-
`財會部` `協理`	`中華` `民國`	`朱` `培` `誠`	`男`	102.11.05	237,000	0.15%	-	-	-	-	`東海大學會計系` `國立高雄應用科技大學商經所` `建興聯合會計師事務所審計部主任`	`無`	-	-	-

`三、最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`(一)、最近年度(` 108 `)支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

1 `、一般董事及獨立董事之酬金：`

1	1	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`	`、` `一般董事及獨立董事之酬金：`
		`單位：新台幣仟元；仟股；`%
`職` `稱`	`姓` `名`	`董事酬金`								A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後純` `益之比例`		`兼任員工領取相關酬金`								A`、`B`、`C`、`D`、`E`、` F`及`G`等七項總額` `占稅後純益之比` `例`		`領取來` `自子公` `司以外` `轉投資` `事業或` `母公司` `酬金`
		`報酬`(A)		`退職退休金` (B)		`董事酬勞`(C)		`業務執行費` `用`(D)				`薪資、獎金及` `特支費等`(E)		`退職退休金` (F)		`員工酬勞`(G)
		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本公` `司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`		`財務報告內所` `有公司`		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`
																`現` `金` `金額`	`股` `票` `金額`	`現` `金` `金額`	`股票金` `額`
`董事長`	`顏德和`	2,754	2,754	-	-	229	229	21	21	38.01%	38.01%	-	-	-	-	-	-	-	-	38.01%	38.01%	`無`
`董事`	`顏德威`	312	312	-	-	26	26	21	21	4.54%	4.54%	2,386	2,386	-	-	642	-	642	-	42,84%	42,84%	`無`
`董事`	`顏博堅`	312	312	-	-	26	26	21	21	4.54%	4.54%	743	1,380	-	-	1,368	-	1,368	-	31.24%	39.30%	`無`
`董事`	`辛武陵`	312	312	-	-	26	26	21	21	4.54%	4.54%	-	-	-	-	-	-	-	-	4.54%	4.54%	`無`
`獨立董事`	`卓光智`	312	312	-	-	26	26	30	30	4.65%	4.65%	-	-	-	-	-	-	-	-	4.65%	4.65%	`無`
`獨立董事`	`曾季國`	312	312	-	-	26	26	21	21	4.54%	4.54%	-	-	-	-	-	-	-	-	4.54%	4.54%	`無`
`獨立董事`	`陳牡丹`	312	312	-	-	26	26	31	31	4.54%	4.54%	-	-	-	-	-	-	-	-	4.67%	4.67%	`無`
1.`請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：` (1)`獨立董事酬勞採固定報酬`,`每人每月為新臺幣`2 `萬`6 `千元`,`另公司章程第`20 `條所訂之董事酬勞金`,`本公司年度如有獲利，由董事會決議提撥不高於百分之二為董事酬勞，董事` `酬勞僅得以現金為之。` (2)`獨立董事應參與董事會`,`車馬費由本公司給付。` (3)`獨立董事如擔任董事會功能性委員會成員`,`應參與董事會功能性委員會會議`,`本公司並依其實際出席情形給付出席費。` 2.`除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務`(`如擔任非屬員工之顧問等`)`領取之酬金：無。`

請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
(1) 獨立董事酬勞採固定報酬 , 每人每月為新臺幣 2 萬 6 千元 , 另公司章程第 20 條所訂之董事酬勞金 , 本公司年度如有獲利，由董事會決議提撥不高於百分之二為董事酬勞，董事酬勞僅得以現金為之。

(2) `獨立董事應參與董事會` , `車馬費由本公司給付。`

(3) 獨立董事如擔任董事會功能性委員會成員 , 應參與董事會功能性委員會會議 , 本公司並依其實際出席情形給付出席費。
除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：無。

2 `、總經理及副總經理之酬金：`

單位：新台幣仟元；仟股； %

`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)	`薪資`(A)	`退職退休金` (B)	`退職退休金` (B)	`獎金及特支費等等` (C)	`獎金及特支費等等` (C)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	`員工酬勞金額`(D)	A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益` `之比例（`%`）`	A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益` `之比例（`%`）`	`領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金`
		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`		`財務報告內所` `有` `公司`		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`
								`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`總經理`	`顏德威`	5,805	5,805	-	-	466	466	2,479	-	2,479	-	110.68%	110.68%	`無`
`管理部` `副總經理`	`葉美雲`
`生產部` `副總經理`	`吳煌顏`

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`1,000,000`元`
1,000,000`元（含）～`2,000,000`元（不含）`
2,000,000`元（含）～`3,500,000`元（不含）`	`顏德威、葉美雲、吳煌顏`	`顏德威、葉美雲、吳煌顏`
3,500,000`元（含）～`5,000,000`元（不含）`
5,000,000`元（含）～`10,000,000`元（不含）`
10,000,000`元（含）～`15,000,000`元（不含）`
15,000,000`元（含）～`30,000,000`元（不含）`
30,000,000`元（含）～`50,000,000`元（不含）`
50,000,000`元（含）～`100,000,000`元（不含）`
100,000,000`元以上`
`總計`	3`人`	3`人`

3 、最近年度( 108 年度)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：

單位：新台幣仟元

	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅後純` `益之比例（`%`）`
`經理人`	`總經理`	`顏德威`	-	3,141	3,141	39.73%
	`管理部副總經理`	`葉美雲`
	`生產部副總經理`	`吳煌顏`
	`採購部協理`	`黃盈學`
	`財會部協理`	`朱培誠`

(二)、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
1 、本公司及合併報表內所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析：

	`單位`:`新台幣仟元；`%	`單位`:`新台幣仟元；`%	`單位`:`新台幣仟元；`%	`單位`:`新台幣仟元；`%
`分析項目`	107`年度`		108`年度`
	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`
`董事酬金總額`	9,225	9,886	10,322	10,959
`董事酬金總額占稅` `後純益比例`	1.06%	1.14%	130.56%	138.62%
`監察人酬金總額`	-	-	-	-
`監察人酬金總額占` `稅後純益比例`	-	-	-	-
`總經理及副總經理` `酬金總額`	7,282	7,282	8,750	8,750
`總經理及副總經理` `酬金總額占稅後純` `益之比例`	0.84%	0.84%	110.68%	110.68%

2 、本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效、未來風險之關聯性：

本公司董事及經理人分派之酬勞比例，係依本公司章程第 20 條之規定，當年度董事之酬勞得按不超過當年度獲利 2% 額度內；經理人酬勞則包含於員工酬勞內，依規定不低於當年度獲利 2% 。為定期評估董事及經理人薪資報酬，董事及經理人之報酬依其對本公司營運參與之程度及個人績效貢獻，並依本公司「董事會績效評估辦法」及「經理人績效評估辦法」，就辦法內評估項目如：董事對於執行董事職務時所獲取的公司內部相關資訊，確實遵守保密義務、董事對公司、公司經營團隊及公司 ， 所屬產業有清楚瞭解以進行專業且適當之判斷、董事具備董事會決策執行所需的專業、相關議案若遇有需董事利益迴避者，董事已確實予以迴避、經理人領導能力、

經理人培植部屬能力、經理人工作績效、經理人溝通協調能力及經理人成本意識，
並參酌董事及經理人之目標達成率、獲利率、營運效益、貢獻度等綜合考量後計算
其酬金比例，而給予合理報酬，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討董事及
經理人酬金制度。

`四、公司治理運作情形`

`(一)、董事會運作情形`

顏德和董事長於民國 108 年度共召開 6 【 A 】董事會，董事監察人出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出`(`列`)`席` `次數【`B`】`	`委託出席次數`	`實際出`(`列`)`席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`董事長`	`顏德和`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`董事`	`顏德威`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`董事`	`顏博堅`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`董事`	`辛武陵`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`獨立董事`	`卓光智`	5	-	83.33%	106.6.28 `當選連任`
`獨立董事`	`曾季國`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`獨立董事`	`陳牡丹`	6	-	100%	106.6.28 `當選連任`
`其他應記載事項：` `一、` `證券交易法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應` `敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。` `二、` `董事對利害關係議案迴避之執行情形：` `本公司董事均依據「董事會議事辦法」第`19`條規定：「董事或其他代表之法人對於會議之事項，應於下列事項` `審議時迴避之，不得加入討論及表決，亦不得代理其他董事行使其表決權：一、與其自身或其代表之法人有利` `害關係，致有害於公司利益之虞者。二、董事認應自行迴避者。三、經董事會決議應為迴避者。董事違反迴避` `事項而加入表決者，其表決權無效。`」 1.108`年`3`月`22`日第`2`屆`108`年度第`1`次董事會：董事及經理人薪資報酬定期檢視：董事顏德和、顏德威、顏` `博堅、辛武陵、曾季國、陳牡丹及卓光智皆依法迴避。` 2.108`年`3`月`22`日第`2`屆`108`年度第`1`次董事會：經理人`107`年度年終獎金案：董事顏德和、顏德威、顏博堅` `皆依法迴避。` 3.108`年`3`月`22`日第`2`屆`108`年度第`1`次董事會：`107`年度員工酬勞及董事酬勞分配案：董事顏德和、顏德威、` `顏博堅、辛武陵、曾季國、陳牡丹及卓光智皆依法迴避。` 4.108`年`8`月`9`日第`2`屆`108`年度第`4`次董事會：經理人及具員工身分之董事`107`年度員工酬勞分配案：董事顏` `德和、顏德威、顏博堅皆依法迴避。` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：` 1`.加強董事會職能之目標：` (1)`董事會運作均依照「董事會議事辦法」，執行情況良好。` (2)`並於`104`年`1`月`9`日設置「審計委員會」及「薪酬委員會」，以強化董事會職能與提升資訊透明度。` (3)`安排各董事進修，以保持其核心價值與專業能力。` 2`.執行情形評估：` `本公司秉持營運透明資訊公開之原則，於董事會議後即時將重要決議登載於公開資訊觀測站及本公司網站，` `以維護股東權益。`

(二)、審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
1 、本公司於 104 年 1 月 9 日董事會通過設置審計委員會，取代原監察人職責。
2 、本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
3 、 108 年度審計委員會運作情形- 108 年度審計委員會開會 6 次【 A 】，委員出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` `【`B`】`	`委託出席` `次數`	`實際出席率(`%`)` `【`B/A`】`	`備註`
`召集人`	`曾季國`	6	`-`	100%	`連任`(`註`1)
`委員`	`陳牡丹`	6	`-`	100%	`連任`(`註`1)
`委員`	`卓光智`	5	`-`	83.33%	`連任`(`註`1)
`註`1`：曾季國、陳牡丹及卓光智於民國一○六年六月二十八日股東常會當選本公司獨立董事，並成為審計委員` `會委員，任期自民國一○六年六月二十八日至一○九年六月二十三日止。` `審計委員審議的事項主要包括：` 1.`財務報表稽核及會計政策與程序` 2.`內部控制制度暨相關之政策與程序` 3.`重大之資產或衍生性商品交易` 4.`重大資金貸與背書或保證` 5.`募集或發行有價證券` 6.`衍生性金融商品及現金投資情形` 7.`法規遵循` 8.`經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突` 9.`申訴報告` 10.`防止舞弊計劃及舞弊調查報告` 11.`資訊安全` 12.`公司風險管理` 13.`簽證會計師資歷、獨立性及績效評量` 14.`簽證會計師之委任、解任或報酬` 15.`財務、會計或內部稽核主管之任免` `審計委員會職責履行情形：` `●審閱財務報告` `董事會造具本公司`108`年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務` `報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財` `務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。` `●評估內部控制系統之有效性` `審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序`(`包括財務、營運、風險管理、資訊安全、` `外包、法令遵循等控制措施`)`的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層` `的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考`2013`年`The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)`發布之內部控制制度－內部控制的整合性` `架構`(Internal Control — Integrated Framework)`，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制` `系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。`

`其他應記載事項：`

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
證券交易法第 14 條之 5 所列事項：

`董事會`	`議案內容及後續處理`	`證券交易法第`14 `條之`5`所列事項`
`第二屆`108`年` `度第一次` 108.3.22	1.`出具`107`年度內部控制制度聲明書。`	V
	2.107`年度營業報告書及財務報表案。`	V
	3.`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇` `億金屬有限公司（以下簡稱奇億）向部` `份金融機構洽訂融資額度及展期進行背` `書保證案。`	V
	4.`訂定本公司「處理董事要求之標準作業` `程序」案。`	V
	5.`修訂本公司「資金貸與他人作業程序」` `部分條文案。`	V
	6.`修訂本公司「背書保證作業程序」部分` `條文案。`	V
	`審計委員會決議結果(`108.3.22`)：審計委員會全體出席成員同意通過。`
	`公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。`
`第二屆`108`年` `度第二次` 108.5.10	1.107`年度盈餘分配案。`	V
	2.`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇` `億金屬有限公司（以下簡稱奇億）向部` `份金融機構洽訂融資額度及展期進行背` `書保證案。`	V
	`審計委員會決議結果(`108.5.10`)：審計委員會全體出席成員同意通過。`
	`公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。`
`第二屆`108`年` `度第三次` 108.6.21	1.`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇` `億金屬有限公司（以下簡稱奇億）向部` `份金融機構洽訂融資額度及展期進行背` `書保證案。`	V
	2.`修訂本公司「誠信經營守則」部分條文` `案。`	V
	3.`修訂本公司「檢舉非法與不道德行為或` `不誠信行為案件之處理辦法」部分條文` `案。`	V
	`審計委員會決議結果(`108.6.21`)：審計委員會全體出席成員同意通過。`
	`公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。`

`董事會`	`議案內容及後續處理`	`證券交易法第`14 `條之`5`所列事項`
`第二屆`108`年` `度第四次` 108.8.9	1.`本公司民國一`○`八年第二季合併財務` `報表案。`	V
	2.`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇` `億金屬有限公司（以下簡稱奇億）向部` `份金融機構洽訂融資額度及展期進行背` `書保證案。`	V
	`審計委員會決議結果(`108.8.9`)：審計委員會全體出席成員同意通過。`
	`公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。`
`第二屆`108`年` `度第六次` 108.12.20	1.`提報`109`年度營運計畫案。`	V
	2.109`年本公司擬替子公司寧波奇億金` `屬有限公司（以下簡稱奇億）向各金融` `機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`	V
	3.`本公司擬資金貸與子公司寧波奇億金` `屬有限公司（以下簡稱奇億）案。`	V
	4.`修訂「內部控制制度」、「內部稽核制` `度總則暨實施細則」部份條文案。`	V
	`審計委員會決議結果(`108.12.20`)：審計委員會全體出席成員同意通過。`
	`公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。`

除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
1 .稽核主管均列席公司各次定期性董事會並作稽核業務報告，獨立董事並無反對意見。 2 .獨立董事如有需要，可直接與會計師進行財務狀況溝通。

`(三)、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」` `訂定並揭露公司治理實務守則？`			`本公司目前已訂公司治理實務守則，而本公司董事及獨立` `董事行使職權及內部控制等均依公司治理實務守則之精神` `及規範制度執行。`	`無重大差異`
`二、公司股權結構及股東權益` `（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建` `議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實` `施？` `（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及` `主要股東之最終控制者名單？` `（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險` `控管及防火牆機制？` `（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人` `利用市場上未公開資訊買賣有價證券？`	   		`本公司設有發言人及其代理人制度，於公開資訊觀測站揭` `露發言人聯絡電話做為處理股東建議、疑義及糾紛事項之` `管道，以確保股東權益。` `本公司日常股東業務委由專業之股務代理機構辦理，同時` `有專人負責處理相關事務，並隨時掌握實際控制公司之主` `要股東及最終控制者名單。` `本公司與關係企業間有業務往來者，均依公平合理原則明` `訂價格條件與支付方式，且本公司訂有「關係企業、特定` `公司及集團企業相互間財務業務相關作業規範」規範與關` `係企業之交易，應能有效達到風險控管。` `本公司訂有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業` `程序」禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證` `券。`	`無重大差異`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`三、董事會之組成及職責` `（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及` `落實執行？` `（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委` `員會，是否自願設置其他各類功能性委員` `會？` `（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評` `估方式，每年並定期進行績效評估，且將` `績效評估之結果提報董事會，並運用於個` `別董事薪資報酬及提名續任之參考？`	  		`本公司「公司治理實務守則」第`20`條已明定董事會成員組` `成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以` `擬訂適當之多元化方針。本公司現任董事會成員七席中：` 1.`除有`1`名女性成員外，長於領導、營運判斷、經營管理、` `危機處理且具有產業知識及國際市場觀者有董事顏德和、` `董事顏德威、董事顏博堅及董事辛武陵；至於曾季國、陳` `牡丹及卓光智等`3`位獨立董事則分別長於財會專業及行政` `管理。` 2.`本公司具員工身份之董事占比為`29%`，獨立董事占比為` 43%`、女性董事占比為`14%`，`3`位獨立董事任期年資皆`4~6 `年，`3`位在`60`歲以下，`4`位在`60~69`歲。本公司注重董事會成` `員組成之性別平等，女性董事比率目標為`25%`以上，預計在` `第`4`屆董事會增加一名女性董事以達成目標。` 3.`董事會成員多元化政策揭露於公司網站及公開資訊觀測` `站`(`公司治理實務守則第`20`條`)`。` `本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會，並依相關法` `令規定運作中，未來將視公司營運情形及相關法令增設其` `他各類功能性委員會。` `本公司董事會於`108`年`3`月`22`日修訂「董事及經理人績效評` `估辦法」，並將該辦法更名為「董事會績效評估辦法」。` `本公司於`109`年`2`月底進行內部董事會績效評估作業，向全` `體董事會成員發出績效自評問卷，評估範圍包括整體董事` `會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估。` `本公司董事會績效評估之衡量項目，函括下列五大面向：`	`無重大差異`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			1.`對公司營運之參與程度。` 2.`提升董事會決策品質。` 3.`董事會組成與結構。` 4.`董事之選任及持續進修。` 5.`內部控制` `董事成員自我考核之衡量項目函括下列事項：` 1.`公司目標與任務之掌握。` 2.`董事職責認知` 3.`對公司營運之參與程度。` 4.`內部關係經營與溝通` 5.`董事之專業及持續進修。` 6.`內部控制。` `審計委員會及薪酬委員會績效評估之衡量項目函括下列事` `項：` 1.`對公司營運之參與程度。` 2.`功能性委員會職責認知。` 3.`提升功能性委員會決策品質。` 4.`功能性委員會組成及成員選任。` 5.`內部控制。` `評估由財會部負責執行，採用內部問卷方式進行，依董事` `會運作、董事參與度、薪酬委員會運作及審計委員會等四` `部份，採議事單位對董事會運作評估、董事對自身參與評` `估、議事單位對薪酬委員會及審計委員會運作評估。上開` `績效評估結果將作為遴選或提名董事時之參考依據，並將` `董事及功能性委員會成員績效評估結果作為訂定其個別薪` `資報酬之參考依據。` `每年`2`月前問卷悉數回收後，本公司財會部將依前開辦法分`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？`			`析，將結果提報董事會，並針對董事之建議提出可加強改` `善之作法。` `本公司於`109`年`2`月完成董事會、董事成員、薪酬委員會及` `審計委員會績效評估，並於`109`年`3`月`20`日召開之董事會將` `評鑑結果提報。本年度評估結果為「整體董事會、審計委` `員會及薪酬委員會尚屬有效運作」。` `本公司一年一次評估簽證會計師之獨立性，並將結果提報` 108`年`3`月`22`日審計委員會及董事會審議並通過。本公司評` `估勤業眾信聯合會計師事務所龔俊吉會計師及吳秋燕會計` `師，皆符合本公司獨立性評估標準，足堪擔任本公司簽證` `會計師，會計師事務所並出具超然獨立聲明書。` `評估標準之具體指標如下：` 1.`受評對象是否受本公司之聘僱擔任經常工作，支領固定薪` `給或擔任董事。` 2.`受評對象是否曾任本公司之董事、經理人或對簽證案件有` `重大影響之職員，而離職未滿二年。` 3.`受評對象是否與本公司之負責人或經理人有配偶、直系血` `親、直系姻親或二親等內旁系血親之關係。` 4.`受評對象本人或其配偶、未成年子女是否與委託人或受查` `人有投資或分享財務利益之關係。` 5.`受評對象本人或其配偶、未成年子女是否與委託人或受查` `人有資金借貸。` 6.`受評對象是否執行管理諮詢或其他非簽證業務而足以影` `響獨立性。` 7.`受評對象是否不符業務事件主管機關對會計師輪調、代他` `人處理會計事務或其他足以影響獨立性之規範。`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`四、公司是否配置適任及適當人數之公司治理人` `員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關` `事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業` `務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、` `依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製` `作董事會及股東會議事錄等)？`			`本公司以財會部作為公司治理兼職單位，負責公司治理相` `關制度推動，並提出改善建議，包括：公司治理架構、行` `為守則、董事會、審計委員會、薪資報酬委員會、內控制` `度與風險管理及營運持續管理。未來將視公司營運情形及` `相關法令指定公司治理主管。`	`無重大差異`
`五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於` `公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應` `利害關係人所關切之重要企業社會責任議` `題？`			`本公司設有發言人及代理發言人，作為利害關係人溝通管` `道。` `公司網站亦設置利害關係人專區，若利害關係人有相關問` `題及意見，可透過業務往來部門作為溝通管道。`	`無重大差異`
`六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會` `事務？`			`本公司日常股東業務委已由專業之股務代理機構辦理。`	`無重大差異`
`七、資訊公開` `（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司` `治理資訊？` `（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架` `設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐` `集及揭露、落實發言人制度、法人說明會` `過程放置公司網站等）？`	 		`本公司已架設網站設有投資人專區，股東及投資人可查詢` `本公司財務、業務及公司治理相關資訊。` http://www.yuenchang.com.tw `本公司有專人負責公司重大資訊揭露並按時輸入公開資訊` `觀測站及本公司網站，亦依規定落實發言人制度。`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告` `並申報年度財務報告，及於規定期限前提` `早公告並申報第一、二、三季財務報告與` `各月份營運情形？`			`本公司皆於規定期限前公告並申報第一、二、三季財務報` `告與各月份營運情形。未來將視公司營運情形及相關法令` `於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告。`	`無重大差異`
`八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情` `形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱` `員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關` `係人之權利、董事及監察人進修之情形、風` `險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客` `戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購` `買責任保險之情形等）？`			1. `員工權益及僱員關懷：本公司已依勞基法規定辦理，本` `公司並提供員工健康、安全具人性化的工作環境，並定` `期安排員工健康檢查、成立職工福利委員會、定期召開` `勞資會議等、以保障員工權利。` 2. `投資者關係：本公司重視投資人權益，依相關規定將相` `關資訊即時公告於主管機關指定之公開資訊觀測站網` `站。本公司並設有發言人、代理發言人及投資人關係聯` `絡人，隨時為投資人解答有關公司各項問題。` 3. `供應商關係：本公司與供應商皆能維持良好的供貨關` `係，歷年來各供應商之品質及交期尚屬正常，尚無貨源` `短缺或中斷之情事發生。` 4. `利害關係人之權利：本公司與相對利害關係人均依契約` `及相關作業規定履行權利義務，以保障雙方之合法權利` `義務。` 5. `董事進修之情形：本公司之董事及獨立董事均具有專業` `背景及經營管理實務經驗，並定期進修有關公司治理課` `程，並符合進修時數之規定。`	`無重大差異`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `治理實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			6. `風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司內部` `控制制度及重大業務之管理規章業經董事會或股東會決` `議。` 7. `客戶政策之執行情形：本公司秉持誠信經營守則，與客` `戶間維持良好的供貨關係。對客戶訂單準時送交、品質` `要求及產品售後皆有人員持續溝通解決問題。` 8. `公司為董事購買責任保險之情形：本公司已於`109`年`3`月` 15`日為各董事續保責任保險，並送呈`109`年`3`月`20`日第二` `屆一○九年度第一次董事會報告。保單內容如下：` (1)`保險期間：民國`109`年`3`月`15`日至`110`年`3`月`15`日。` (2)`承保範圍：董事及經理人責任、公司補償責任、調查` `抗辯費用承保範圍、公司有價證券賠償責任、公司僱` `傭行為賠償責任。` (3)`投保金額：美金`100 `萬元。`

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與
措施。

`一` ( ) `本公司於第六屆公司治理評鑑列於排名` 21%~35% `之公司。`

( 二 ) 第六屆公司治理評鑑 ( 評鑑年度 108 年 ) ，本公司未得分項目改善情形說明如下

`指標類別`	`指標內容`	`尚未改善說明`
`維護股東權益及` `平等對待股東`	1.6`公司是否於五月底前召開股東常會？`	`公司未來將視實際需求執行`
`維護股東權益及` `平等對待股東`	1.10`公司是否於股東常會開會`30`日前上傳英文版議事手冊及會議補充資料？`	`公司未來將視實際需求執行`
`維護股東權益及` `平等對待股東`	1.11`公司是否於股東常會開會`7`日前上傳英文版年報？`	`公司未來將視實際需求執行`
`強化董事會結構與` `運作`	2.4`公司之董事間是否不超過二人具有配偶或二親等以內之親屬關係？`	`尚未覓得合適董事人選`
`強化董事會結構與` `運作`	2.9 `公司是否制訂董事會成員及重要管理階層之接班規劃，並於公司網站或年報中` `揭露其運作情形`?	`公司未來將視實際需求執行`
`強化董事會結構與` `運作`	2.13`公司之薪資報酬委員會是否一年至少召開兩次以上，且委員會成員至少皆出席` `兩次以上？`	109`年度公司將提醒各薪酬委員` `務必出席會議`
`強化董事會結構與` `運作`	2.14`公司是否設置法定以外之功能性委員會，其人數不少於三人，且半數以上成員` `為獨立董事，並揭露其組成、職責及運作情形？`	`公司未來將視實際需求執行`
`強化董事會結構與` `運作`	2.15`公司是否將獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形（如就公司財務報告` `及財務業務狀況進行溝通之方式、事項及結果等）揭露於公司網站？`	109`年度將揭露於官網`
`強化董事會結構與` `運作`	2.21`公司是否設置公司治理主管，負責公司治理相關事務，並於公司網站及年報說` `明職權範圍、當年度業務執行重點及進修情形？【若非由公司其他職位人員兼任` `者，則總分另加`1`分。】`	`公司未來將視實際需求執行`
`強化董事會結構與` `運作`	2.23`公司訂定之董事會績效評估辦法是否經董事會通過，明定至少每三年執行外部` `評估ㄧ次，並依其辦法所訂期限執行評估、將執行情形及評估結果揭露於公司網站` `或年報？`	`公司未來將視實際需求執行`
`強化董事會結構與` `運作`	2.30`公司內部稽核人員是否至少一人具有國際內部稽核師、國際電腦稽核師或會計` `師考試及格證書等證照`?	`公司未來將視實際需求執行`
`提升資訊透明度`	3.4`公司是否在會計年度結束後兩個月內公布年度財務報告？`	`公司未來將視實際需求執行`
`提升資訊透明度`	3.5 `公開資訊觀測站是否於股東常會開會`7 `日前上傳以英文揭露之年度財務報告？` `【若屬自願編製者，則總分另加`1`分。】`	`公司未來將視實際需求執行`

`指標類別`	`指標內容`	`得分`	`尚未改善說明`
`提升資訊透明度`	3.6`公司網站或公開資訊觀測站是否以英文揭露期中財務報告？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`提升資訊透明度`	3.8 `公司是否自願公布四季財務預測報告且相關作業未有經主管機關糾正、證交所` `或櫃買中心處記缺失之情事？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`提升資訊透明度`	3.13`公司年報是否自願揭露董事及監察人之個別酬金？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`提升資訊透明度`	3.18`公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？`	0	`英文公司網站持續建置中`
`提升資訊透明度`	3.20 `公司是否受邀`(`自行`)`召開至少二次法人說明會，且受評年度首尾兩次法人說明` `會間隔三個月以上？【若每季至少召開一次或針對每季營運狀況召開法人說明會` `者，則總分另加`1`分。】`	0	108`年度公司已受邀召開一次法` `人說明會，未來將視實際需求執` `行`
`提升資訊透明度`	3.21`公司年報是否揭露總經理及副總經理之個別酬金？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.4 `公司是否參考國際通用之報告書編製指引，編製企業社會責任報告書等揭露公` `司非財務資訊之報告書？【若屬自願編製者，則總分另加`1`分。】`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.5 `公司編製之企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書，是否取得第` `三方驗證？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.6 `公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策與具體管理方案，並揭露於公` `司網站或年報`?	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.7`公司是否依據團體協約法，與工會簽訂團體協約？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.11 `公司是否揭露過去兩年二氧化碳或其他溫室氣體年排放量`?`【若取得外部驗證` `者，則總分另加`1`分。】`	0	`尚無足夠之內外部資訊`
`落實企業社會責任`	4.12`公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？【若` `將氣候變遷議題訂入風險管理程序，則總分另加`1`分。】`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.14`公司網站或年報是否揭露所辨別之利害關係人身份、關注議題、溝通管道與回` `應方式？【若定期將與各利害關係人溝通情形報告至董事會，則總分另加`1`分。】`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`落實企業社會責任`	4.17`公司網站或企業社會責任報告書是否揭露所制定之供應商管理政策，要求供應` `商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，並說明實施情形？`	0	`公司未來將視實際需求執行`
`額外加分題`	`公司是否於公司治理領域有優良之表現，或於推動公司治理已有具體效益？【`1.`公` `司是否自願參加其他與公司治理有關評鑑系統評核並獲認證？】`	`不加分`	`公司未來將視實際需求執行`

(四)、公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形

本公司依證券交易法第十四條之六第一項及「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」，於 104 年 1 月 9 日召開之第一屆 104 年度第一次董事會通過訂定「薪資報酬委員會組織規程」。

薪資報酬委員會職責主要為訂定董事長及經理人績效評估之政策、檢討各該
人員績效表現及訂定並定期評估董事、經理人薪資報酬與其結構、制度等。

1 `、薪資報酬委員會成員資料：`

`薪資報酬委員會成員資料`

`身分別` `（註`1`）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`兼任其他` `公開發行` `公司薪資` `報酬委員` `會成員家` `數`
		`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所` `需相關料系` `之公私立大` `專院校講師` `以上`	`法官、檢察官、` `律師、會計師或` `其他與公司業務` `所需之國家考試` `及格領有證` `書之專門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需之` `工作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`獨立董事`	`曾季國`														0
`獨立董事`	`卓光智`	`-`	`-`												0
`獨立董事`	`陳牡丹`														0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本。
法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一。
母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任。
者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之。。
獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2 `、本公司「薪資報酬委員會」之運作情形資訊：`

、
(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
(2) 、本屆委員任期： 106 年 6 月 28 日至 109 年 6 月 23 日，

108 年度薪資報酬委員會開會 2 次 (A) ，委員出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席` `次數`(B)	`委託出席` `次數`	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`召集人`	`陳牡丹`	2	-	100%	`連任`(`註`1)
`委員`	`曾季國`	2	-	100%	`連任`(`註`1)
`委員`	`卓光智`	1	-	50%	`連任`(`註`1)
`註`1`：曾季國、陳牡丹及卓光智於民國一○六年六月二十八日股東常會當選本公司獨立董事，並成` `為薪資報酬委員會委員。` `薪資報酬委` `員會` `議案內容及後續處理` `決議結果` `公司對薪資` `報酬委員會` `意見之處理` `第二屆一`○`八年度` `第一次` 108.3.22 1.`董事及經理人薪資` `報酬定期檢視。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` 2.`經理人`107`年度年` `終獎金案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` 3.107`年度員工酬勞及` `董事酬勞分配案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` 4.`修訂本公司「董事及` `經理人績效評估辦` `法」部分條文案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` 5.`訂定本公司「經理人` `績效評估辦法」案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` `第二屆一`○`八年度` `第二次` 108.8.9 1.`經理人及具員工身` `分之董事`107`年度員` `工酬勞分配案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` 2.`經理人朱培誠經理` `晉升協理薪資調整` `案。` `委員會全體成員同意` `通過` `提董事會由全體出` `席董事同意通過` `其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、` `議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事` `會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原` `因)：無。` `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明` `者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員` `意見之處理：無。`

`(五)、履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因`

`評估項目`			`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依重大性原則，進` `行與公司營運相關之環` `境、社會及公司治理議題之` `風險評估，並訂定相關風險` `管理政策或策略？`			`本公司依企業社會責任重大性原則，有進行營運相關之環境、` `社會及公司治理議題之風險評估，並依據評估後之風險，訂定` `相關風險管理政策或策略如下：` `重大議題` `風險評估項目` `風險管理政策或策略` `環境` `環境保護` `公司致力落實環境保護，經由執行`ISO 14001 `環境管理，及持續進行節能設備之更換，有` `效降低污染及用電並提升廢棄物之回收再` `利用，全廠區太陽能板裝設有效減少碳排放` `量與廠區室溫降低之節能效果，並依`ISO 14001`訂定執行計劃與方案，定時追踪檢討` `各項目標之進度與達成成效。` `社會` `產品安全` `本公司各項產品符合歐盟`ROHS`規範。並經` `由執行`ISO 9001`品質管理系統，提供客戶安` `全無虞之產品與品質，並定期進行客戶品質` `及服務滿意度調查，加強與客戶之合作關` `係，並以持續提供好品質、好服務來成為企` `業永續發展之基礎。` `公司治理` `社會經濟與法` `令遵循` `透過建置公司治理組織架構，使公司整體之` `營運活動能確實執行內部控制制度，並定時` `檢討以因應公司內外在環境之變遷，確保公` `司全數人員及作業持續有效，並確實遵守章` `程及相關法令之規定。`			`無重大差異`
			`重大議題`	`風險評估項目`	`風險管理政策或策略`
			`環境`	`環境保護`	`公司致力落實環境保護，經由執行`ISO 14001 `環境管理，及持續進行節能設備之更換，有` `效降低污染及用電並提升廢棄物之回收再` `利用，全廠區太陽能板裝設有效減少碳排放` `量與廠區室溫降低之節能效果，並依`ISO 14001`訂定執行計劃與方案，定時追踪檢討` `各項目標之進度與達成成效。`
			`社會`	`產品安全`	`本公司各項產品符合歐盟`ROHS`規範。並經` `由執行`ISO 9001`品質管理系統，提供客戶安` `全無虞之產品與品質，並定期進行客戶品質` `及服務滿意度調查，加強與客戶之合作關` `係，並以持續提供好品質、好服務來成為企` `業永續發展之基礎。`
			`公司治理`	`社會經濟與法` `令遵循`	`透過建置公司治理組織架構，使公司整體之` `營運活動能確實執行內部控制制度，並定時` `檢討以因應公司內外在環境之變遷，確保公` `司全數人員及作業持續有效，並確實遵守章` `程及相關法令之規定。`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`二、公司是否設置推動企業社會` `責任專（兼）職單位，並由` `董事會授權高階管理階層` `處理，及向董事會報告處理` `情形？`			`本公司設有「誠信經營暨社會責任委員會」，由總經理擔任主` `委，該委員會包含公司治理小組、永續環境小組、社會公益小` `組及誠信經營小組。該委員會至少每年舉行一次會議，檢討上` `一年度執行情形及規畫本年度具體推動計畫，並定期向董事會` `報告。`107`年度處理情形送呈`108`年`5`月`10`日第二屆一○八年度第` `二次董事會報告。`	`無重大差異`
`三、環境議題` `（一）公司是否依其產業特性建` `立合適之環境管理制度？` `（二）公司是否致力於提升各項` `資源之利用效率，並使用` `對環境負荷衝擊低之再生` `物料？` `（三）公司是否評估氣候變遷對`	  		1.`落實環境管理系統`(ISO14001)`的運作。` 2.`污水：達到大發工業區污水廠納管標準才進行排放至所在管轄` `大發工業區污水廠。` 3.`廢棄物管理：委託環保署核可之清除處理業者處理事業廢棄` `物。` 1.`為提升資源再利用要求節能減碳，導入電腦化系統以減少紙本` `使用，並使用二手紙、減少垃圾量等。` 2.`本公司之包裝材料透過內部的管理程序落實廢棄物分類及資` `源回收與再利用`(`如襯紙`/`鐵護角`)`，減少自然資源的浪費，降低對` `環境之衝擊。` 1.`在廠區屋頂設太陽能板，總裝置容量為`1,432.2`千瓦，每月平均`	`無重大差異`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`企業現在及未來的潛在風` `險與機會，並採取氣候相` `關議題之因應措施？` `（四）公司是否統計過去兩年溫` `室氣體排放量、用水量及` `廢棄物總重量，並制定節` `能減碳、溫室氣體減量、` `減少用水或其他廢棄物管` `理之政策？`			`可發`16`萬度電，將可減少約`1,080`噸碳排放，約相當於種植`9`萬`6 `千多棵樹的減碳效果，太陽能板裝設後廠房內的溫度平均可以` `降攝氏`2`至`3`度，更具節電效果。` 2.`廠內空壓機由傳統型更換變頻節能型。` 3.`廠內傳統天井燈具更換`LED`天井燈。` 1.`本公司為推行節能減碳政策，定期檢討廠內電力耗用情形、宣` `導同仁使用環保餐具、減少廢棄物、落實資源分類。` 2.`本公司未來將視實際需求執行統計溫室氣體排放量、用水量及` `廢棄物總重量。`	`尚無足夠之內外部` `資訊`
`四、社會議題` `（一）公司是否依照相關法規及` `國際人權公約，制定相關` `之管理政策與程序？`			`本公司為善盡企業社會責任，保障全體同仁、客戶及利害關係` `人之基本人權，本公司遵循《聯合國世界人權宣言》、《聯合` `國全球盟約》與《聯合國國際勞動組織公約》等國際人權公約` `所揭櫫之原則於`107`年`11`月`6`日制定本公司「人權政策」，本公` `司並恪守所在地之勞動相關法規。` `另本公司訂有「工作規則」，其勞資權利義務符合勞動法規，` `並經勞工局核備，以保障員工合法之權益促進勞資和諧。`	`無重大差異`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（二）公司是否訂定及實施合理` `員工福利措施（包括薪` `酬、休假及其他福利等），` `並將經營績效或成果適當` `反映於員工薪酬？` `（三）公司是否提供員工安全與` `健康之工作環境，並對員` `工定期實施安全與健康教` `育？`	 		1.`依公司訂定之「薪資管理辦法」保障員工受薪權利，調漲薪資` `則依員工晉升或是公司調薪決策辦理。` 2.`員工帶薪休假係依據公司訂定之「員工特別休假辦法」辦理，` `其餘非帶薪休假之假別共計`12`種，詳細規範於「工作守則」中。` 3.`其他福利如公司硬體環境`(`餐飲設施、休憩設施、哺乳室`)`、各` `項補助規範於「運錩福委會福利發放管理要點」、員工保險及` `員工退休制度係依相關法令辦理並據實提撥退休金。` 4.`依公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥不低於`2%`為` `員工酬勞。` 1.`工作場所負責人員應隨時觀察工作人員作業情形，如有發現不` `安全行為或狀況時，應立即提出糾正或改善。` 2.`電動手工具安全管理：作業前檢點、定點定容置放。` 3.`堆高機安全管理：作業前檢點、定點置放。` 4.`固定式起重機`(`吊升荷重`3`公噸以上`)`：作業前檢點、月檢點、` `季檢點。` 5.`對機台員工實施危害物通識教育訓練課程。` 6.`安衛管理人員應隨時將，具危害性化學品，依【全球調和制度】` `標示、圖示及危害警告訊息傳達。` 7.`噪音作業場所改善及控制措施：使勞工戴用有效之耳塞、耳罩` `等防音防護具。`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			8.`若有廠房新建：依承攬管理方法：實施管理。` 9.`採購機械、器具、設備、物料、原料及個人防護具等之契約內` `容皆符合職業安全衛生法令及相關標準規範。` 10.`評估變更作業潛在風險，採取適當預防措施。並使勞工充分` `知悉與接受相關教育訓練。` 11.`依職安法每年檢視`-`承攬商安全衛生管理相關規定，必要時應` `進行修訂，以符合實際運作情形。` 12.`不定時巡檢各機台對安全衛生作業應遵守的情形。` 13.`每六個月實施一次消防設備檢查。` 14.`高壓電氣設備、低壓電氣設備及作業現場安衛巡檢每月實施` `一次。` 15.`實施新進人員及變更作業勞工之一般安全衛生教育。` 16.`實施在職人員安全衛生訓練。` 17.`急救人員回訓。` 18.`實施作業主管、職安人員及委員會安全衛生教育訓練。` 19.`購買緊急應變器具及防護具、員工每日實施個人防護具檢查` `及維護保養。` 20.`新進人員之體格檢查及在職人員每年一次健康檢查。` 21.`購置急救藥箱且每月實施急救藥箱檢查。` 22.`配合政府加強實施勞工衛生宣導活動，例如張貼各種海報、` `漫畫、標語並經常更新促進安全警覺。`

`評估項目`			`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			23.`隨時接納安全衛生反映意見及建議，並立即疏導與解決，以` `改善工作情緒，提高生產效率。` 24.`緊急應變措施：訂定異常處置、事故處置及災害處置之相關` `程序，並實施演訓。` 25.`制訂與實施安全衛生管理記錄管制措施。` 26.`安全衛生管理紀錄建檔備查及依規定填載職業災害統計報請` `檢查機構備查。` 27.`配合政府加強實施勞工衛生減災活動，並及時公告勞安衛最` `新施政資訊。` 28.`由主管於早晚開工集合時，提醒安全意識。`
`（四）公司是否為員工建立有效` `之職涯能力發展培訓計` `畫？`			`本公司為員工之職涯發展創造良好環境，並建立有效之職涯能` `力發展培訓計畫。`
`（五）對產品與服務之顧客健康` `與安全、客戶隱私、行銷` `及標示，公司是否遵循相` `關法規及國際準則，並制` `定相關保護消費者權益政` `策及申訴程序？`			`本公司之採購及生產作業皆有完整生產流程，銷售後可以追溯` `及鑑別以保護客戶。且本公司與客戶間保持良好之溝通管道，` `訂有客戶滿意度調查制度，對產品與服務提供透明且有效之客` `訴處理程序，以及退換貨處理流程，以保障客戶產品使用權益。`
`（六）公司是否訂定供應商管理` `政策，要求供應商在環`			`本公司重視環境與社會之保護，每年針對外部供應商宣導，使` `其配合重大環境考量面之調查，對其廠內進行環境考量面評`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`保、職業安全衛生或勞動` `人權等議題遵循相關規` `範，及其實施情形？`			`估，並提供「供應商重大環境考量面調查表」給供應商填寫。` `依政府目前之規定，若國內供應商有影響環境與社會之情事，` `將遭受處罰或停業，故本公司契約沒有另訂隨時終止或解除契` `約之條款；而與國外供應商之合約協議內容亦均依當地法令辦` `理。`
`五、公司是否參考國際通用之報` `告書編製準則或指引，編製` `企業社會責任報告書等揭露` `公司非財務資訊之報告書？` `前揭報告書是否取得第三方` `驗證單位之確信或保證意` `見？`			`本公司已於公司網站及公開資訊觀測站揭露具攸關性與相關性` `之企業社會責任相關資訊，未來將視營運需求或相關法令編製` `企業社會責任報告書。`	`公司暫無編製企業` `社會責任報告書之` `計畫。`
`六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：` `本公司目前已訂定「企業社會責任實務守則」，並要求公司全體同仁共同遵守及努力落實。`
`七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` 1.108.7.13`本公司社會公益小組及熱心志工帶領屏東萬安國小師生、家長共`50`名，參觀大發廠，欣賞電影，快樂午餐和讓偏鄉` `學生體驗買書的環境與樂趣，並至正大書局買書，充實學校圖書。`108`年偏鄉兒童買書費用總計`$35,333`元。` 2.`本公司每月固定捐款新台幣`10,000`元與財團法人創世社會福利基金會`-`植物人安養。` 3.`大發廠`B`、`C`、`D`、`E`棟廠房屋頂租賃太陽能板鋪設，已於`108/11/26`開始發電。` 4.`大發廠`B`、`C`、`D`、`E `棟廠房之舊型`500W`天井燈，已將`5`盞汰舊換新成`250W LED`天井燈。`

`(六)、履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企業` `社會責任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司是否制定經董事會通過` `之誠信經營政策，並於規章` `及對外文件中明示誠信經營` `之政策、作法，以及董事會` `與高階管理階層積極落實經` `營政策之承諾？`			`本公司已訂有「誠信經營守則」，並經董事會通過，以及向全體公` `司同仁公告，且董事會與管理階層皆承諾積極落實。`	`無重大差異`
`（二）公司是否建立不誠信行為風` `險之評估機制，定期分析及` `評估營業範圍內具較高不誠` `信行為風險之營業活動，並` `據以訂定防範不誠信行為方` `案，且至少涵蓋「上市上櫃` `公司誠信經營守則」第七條` `第二項各款行為之防範措` `施？`			`本公司誠信經營小組參考「上市上櫃公司誠信經營守則」，及考量` `公司於營運時有可能面臨之不誠信行為風險，訂定「誠信經營守` `則」，該守則已涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項` `各款行為之防範措施。`
`（三）公司是否於防範不誠信行為` `方案內明定作業程序、行為` `指南、違規之懲戒及申訴制` `度，且落實執行，並定期檢` `討修正前揭方案？`			`本公司已向全體同仁公告「誠信經營守則」，並訂有對於防範不誠` `信行為之作業程序，且對員工定期作教育訓練宣導。` `本公司每年定期檢視是否修正前揭方案，修正時亦送董事會通過後` `實施。`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企業` `社會責任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`二、落實誠信經營` `（一）公司是否評估往來對象之誠` `信紀錄，並於其與往來交易` `對象簽訂之契約中明訂誠信` `行為條款？`			`本公司於商業往來之前，會考量其代理商、供應商、客戶或其他商` `業往來交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為，避免與涉有不誠` `信行為者進行交易。` `本公司與其代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象簽訂之` `契約，若交易相對人涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約。`	`無重大差異`
`（二）公司是否設置隸屬董事會之` `推動企業誠信經營專責單` `位，並定期(至少一年一次)` `向董事會報告其誠信經營政` `策與防範不誠信行為方案及` `監督執行情形？`			1.`本公司誠信經營小組之召集人為管理部，負責協助董事會及管理` `階層制定及監督執行誠信經營政策與防範方案，確保誠信經營守則` `之落實。並由該單位將上一年度執行情形向董事會報告。`107`年度處` `理情形送呈`108`年`5`月`10`日第二屆一○八年度第二次董事會報告。` 2.`為防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，本公司已分別訂定「誠` `信經營守則」與「檢舉非法與不道德行為或不誠信行為案件之處理` `辦法」。` 3.`為落實誠信經營，誠信經營小組於`108`年辦理員工誠信道德及內` `線交易之宣導教育訓練。`
`（三）公司是否制定防止利益衝突` `政策、提供適當陳述管道，` `並落實執行？` `（四）公司是否為落實誠信經營已` `建立有效的會計制度、內部`	 		`本公司已訂有「誠信經營守則」，制定防止利益衝突，並設置適當` `陳述管道。` `本公司之董事會應盡善良管理人之注意義務，督促公司防止不誠信` `行為，並隨時檢討會計制度、內部控制制度遵行情形，以持續追蹤`

`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司企業` `社會責任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`控制制度，並由內部稽核單` `位依不誠信行為風險之評估` `結果，擬訂相關稽核計畫，` `並據以查核防範不誠信行為` `方案之遵循情形，或委託會` `計師執行查核？`			`改進來確保誠信經營政策之落實。公司稽核課依據經風險評估後之` `年度稽核計畫執行各項稽核工作。`
`（五）公司是否定期舉辦誠信經營` `之內、外部之教育訓練？`			`本公司每年定期舉辦誠信經營之內部教育訓練，或派員參加主管機` `關舉辦的相關課程。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）公司是否訂定具體檢舉及獎` `勵制度，並建立便利檢舉管` `道，及針對被檢舉對象指派` `適當之受理專責人員？` `（二）公司是否訂定受理檢舉事項` `之調查標準作業程序及相關` `保密機制？` `（三）公司是否採取保護檢舉人不` `因檢舉而遭受不當處置之措` `施？`	  		`本公司訂有「檢舉非法與不道德行為或不誠信行為案件之處理辦` `法」，詳列具體檢舉管道及受理專責人員如下：` 1.`檢舉管道` (1)`發言人檢舉信箱：`[email protected] (2)`稽核主管檢舉信箱：`[email protected] 2.`受理專責人員` `檢舉情事涉及一般員工者，受理單位應呈報至部門主管，檢舉情事` `涉及董事或高階主管，受理單位應呈報至獨立董事。` 3.`檢舉人之保護` `本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢` `舉內容予以保密，本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當` `處置。` `本公司依據「工作規則」，針對舉發違規或損害公司利益之案件者，`	`無重大差異`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業` `社會責任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`以記功獎勵之。`
`四、加強資訊揭露` `公司是否於其網站及公開資` `訊觀測站，揭露其所定誠信經` `營守則內容及推動成效？`			`請詳閱本公司網站`http://www.yuenchang.com.tw	`無重大差異`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：` `本公司之誠信經營均恪守所訂守則運作。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）` `本公司將隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，並鼓勵董事、經理人及受僱人提出建議，據以檢討改進公司訂定之誠信經營政` `策及推動之措施，以提昇公司誠信經營之落實成效。`

(七)、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：請詳公開資訊觀測站或本公司網址。
(八)、其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露：請詳公開資訊觀測站或本公司網址。

`(九)、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項`

1 `、內部控制聲明書：`

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

日期： 109 年 3 月 20 日

本公司民國 108 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1 .控制環境， 2 .風險評估， 3 .控制作業， 4 .資訊與溝通，及 5 .監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 108 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 109 年 3 月 20 日董事會通過，出席董事 7 人中，無人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

`運錩鋼鐵股份有限公司`

董事長：顏德和         簽章

總經理：顏德威         簽章

46 -
2 、委託會計師專案審查內部控制者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)、最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
(十一)、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
1 、本公司 108 年度及截至年報刊印日止股東會重要決議：

`會議名稱`	`日` `期`		`備` `註`
`股東常會`	108/6/21	1.	107`年度營業報告書及財務報表案。`
		`執行` `情形`	`照案通過。`
		2.	107`年度盈餘分配案。`
		`執行` `情形`	`訂定`108`年`7`月`25`日為除息基準日，`108`年`8`月`20`日為發放` `日。`(`每股配發現金股利`2.5`元。`)
		3.	`修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。`
		`執行` `情形`	`已公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。`
		4.	`修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案。`
		`執行` `情形`	`已公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。`
		5.	`修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案。`
		`執行` `情形`	`已公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。`

47 -

2 `、董事會重要決議：`

`本公司` 108 `年度及截至年報刊印日止董事會重要決議`

`會議名稱`	`日期`	`備註`	`備註`
`董事會`	108/3/22	1.	`出具`107`年度內部控制制度聲明書。`
		2.	`本公司定期評估簽證會計師獨立性之情形案。`
		3.	`董事及經理人薪資報酬定期檢視。`
		4.	`經理人`107`年度年終獎金案。`
		5.	107`年度員工酬勞及董事酬勞分配案。`
		6.	107`年度營業報告書及財務報表案。`
		7.	`辦理股本變更登記案。`
		8.	`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡` `稱奇億）向部份金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`
		9.	`訂定本公司「處理董事要求之標準作業程序」案。`
		10.	`修訂本公司「董事及經理人績效評估辦法」部分條文案。`
		11.	`訂定本公司「經理人績效評估辦法」案。`
		12.	`修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案。`
		13.	`修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案。`
		14.	`召開`108`年股東常會相關事宜案。`
`董事會`	108/5/10	1.	107`年度盈餘分配案。`
		2.	`辦理股本變更登記案。`
		3.	`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡` `稱奇億）向部份金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`
`董事會`	108/6/21	1.	`增修`108`年向金融機構洽訂融資額度案。`
		2.	`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡` `稱奇億）向部份金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`
		3.	`修訂本公司「誠信經營守則」部分條文案。`
		4.	`修訂本公司「檢舉非法與不道德行為或不誠信行為案件之處理` `辦法」部分條文案。`
`董事會`	108/8/9	1.	`增修`108`年向金融機構洽訂融資額度案。`
		2.	`修訂`108`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡` `稱奇億）向部份金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`
		3.	`經理人及具員工身分之董事`107`年度員工酬勞分配案。`
		4.	`經理人朱培誠經理晉升協理薪資調整案。`
`董事會`	108/12/20	1.	`提報`109`年度營運計畫案。`
		2.	109`年擬向以下各金融機構洽訂融資額度新增及展期案。`
		3.	109`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡稱奇`

48 -

`會議名稱`	`日期`	`備註`	`備註`
			`億）向各金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證案。`
		4.	`本公司擬資金貸與子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡稱奇` `億）案。`
		5.	`提報`109`年之年度稽核計畫案。`
		6.	`修訂「內部控制制度」、「內部稽核制度總則暨實施細則」部份` `條文案。`
`董事會`	109/3/20	1.	`出具`108`年度內部控制制度聲明書。`
		2.	`本公司定期評估簽證會計師獨立性之情形案。`
		3.	`經理人`108`年度年終獎金案。`
		4.	108`年度員工酬勞及董事酬勞分配案。`
		5.	108`年度營業報告書及財務報表案。`
		6.	`增修`109`年向金融機構洽訂融資額度案。`
		7.	`修訂`109`年本公司擬替子公司寧波奇億金屬有限公司（以下簡` `稱奇億）向部份金融機構洽訂融資額度及展期進行背書保證` `案。`
		8.	`修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。`
		9.	`修訂本公司「誠信經營守則」部分條文案。`
		10.	`修訂本公司「企業社會責任實務守則」部分條文案。`
		11.	`修訂本公司「公司治理實務守則」部分條文案。`
		12.	`修訂本公司「董事會議事辦法」部分條文案。`
		13.	`修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案。`
		14.	`修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。`
		15.	`全面改選董事案。`
		16.	`受理董事提名之作業流程暨審查標準案。`
		17.	`解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案。`
		18.	`訂定本公司「一`○`九年買回股份轉讓員工辦法」案。`
		19.	`擬辦理買回本公司股份轉讓員工案。`
		20.	`召開`109`年股東常會相關事宜案。`

(十二)、最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)、最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。
49 -

`五、會計師公費資訊`

`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`會計師姓名`	`查核期間`	`備註`
`勤業眾信聯合會計師事務所`	`龔俊吉`	`吳秋燕`	108.01.01~108.12.31	`會計師事務` `所內部輪調`

註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換原因。

金額單位：新台幣仟元

`公費項目` `金額級距`	`公費項目` `金額級距`	`審計公費`	`非審計公費`	`合計`
1	`低於`2,000`仟元`		V
2	2,000`仟元（含）～`4,000`仟元`	V		V
3	4,000`仟元（含）～`6,000`仟元`
4	6,000`仟元（含）～`8,000`仟元`
5	8,000`仟元（含）～`10,000`仟元`
6	10,000`仟元（含）以上`

金額單位：新台幣仟元

`會計師事` `務所名稱`	`會計師` `姓名`	`會計師` `姓名`	`審計` `公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`會計師` `查核期間`
				`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他` (`註`)	`小計`
`勤業眾信` `聯合會計` `師事務所`	`龔` `俊` `吉`	`吳` `秋` `燕`	3,500	0	0	0	90	90	108.01.01~ 108.12.31
`備` `註`	`非審計公費包含子公司轉增資投審會費用`70`仟元，及複核`107`年非擔任主管職` `全時員工薪資資訊`20`仟元。`

(一)、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者：無
(二)、更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
(三)、審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：無。
50 -

`六、更換會計師資訊`

`(一)關於前任會計師`

`更` `換` `日` `期`	107`年`12`月`25`日經董事會通過`	107`年`12`月`25`日經董事會通過`	107`年`12`月`25`日經董事會通過`	107`年`12`月`25`日經董事會通過`
`更換原因及說明`	`因簽證會計師事務所內部職務調動，本公司財務報表原由陳珍` `麗會計師及吳秋燕會計師簽證，自`108`年第`1`季起改為龔俊吉會` `計師及吳秋燕會計師繼任之。`
`說明係委任人或會計` `師終止或不接受委任`	`當事人` `情況`		`會計師`	`委任人`
	`主動終止委任`		`不適用`
	`不再接受`(`繼續`)`委任`
`最新兩年內簽發無保` `留意見以外之查核報` `告書意見及原因`	`不適用`
`與發行人有無不同意` `見`	`有`	`會計原則或實務`
		`財務報告之揭露`
		`查核範圍或步驟`
		`其他`
	`無`
	`說明：不適用`
`其他揭露事項` (`本準則第十條第六款` `第一目之四至第一目` `之七應加以揭露者`)	`無`

`(二)關於繼任會計師`

`(二)關於繼任會計師`
`事務所名稱`	`勤業眾信聯合會計師事務所`
`會計師姓名`	`龔俊吉`
`委任之日期`	107`年`12`月`25`日經董事會通過`
`委任前就特定交易之會計處理方法` `或會計原則及對財務報告可能簽發` `之意見諮詢事項及結果`	`不適用`
`繼任會計師對前任會計師` `不同意見事項之書面意見`	`不適用`

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。

51 -
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分
之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
- (一)、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十以上之股東股權移轉及股權質押變動情形

`董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

單位：股

				`單位：股`	`單位：股`
		108`年度`		109`年截至`4`月`25`日止`
`職` `稱`	`姓名`	`持有股數`	`質押股數`	`持有股數`	`質押股數`
		`增`(`減`)`數`	`增`(`減`)`數`	`增`(`減`)`數`	`增`(`減`)`數`
`董事`	`顏德和`	-	-	(250,000)	-
`董事及經理人`	`顏德威`	-	-	-	-
`董事`	`顏博堅`	-	-	-	-
`董事`	`辛武陵`	-	-	50,000	-
`獨立董事`	`曾季國`	-	-	-	-
`獨立董事`	`卓光智`	-	-	-	-
`獨立董事`	`陳牡丹`	-	-	-	-
`大股東`	`昱佶投資股份有`	52,000	-	68,000	-
	`限公司`
`經理人`	`葉美雲`	-	-	(250,000)	-
`經理人`	`吳煌顏`	-	-	-	-
`經理人`	`黃盈學`	-	-	-	-
`經理人`	`朱培誠`	381	-	-	-

`(二)、股權移轉之相對人為關係人之資訊`

`姓` `名`	`股權移轉` `原因`	`交易日期`	`交易相對` `人`	`交易相對人與公司、董事` `、監察人、經理人及持股比例` `超過百分之十股東之關係`	`股` `數`	`交易` `價格`
`顏德和`	`贈與`	109/4/24	`顏詩航`	`直系血親`	250,000	10.35
`葉美雲`	`贈與`	109/4/24	`顏詩航`	`直系血親`	250,000	10.35

52 -

`(三)、股權質押之相對人為關係人之資訊：無。`

九、股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關

`係之資訊`

`持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料`

109 年 4 月 25 日；單位：股； %

`姓名`	`本人` `持有股份`	`本人` `持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配` `偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或` `姓名及關係。`	`前十大股東相互間具有關係人或為配` `偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或` `姓名及關係。`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`(`或姓名`)	`關係`
`昱佶投資股份有` `限公司` `代表人：顏博堅`	37,218,750	23.80	-	-	-	-	`潤陽投資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、葉美雲及顏詩航`	`二親等以內` `之親屬`
`高典投資股份有` `限公司` `代表人：葉泰彥`	7,126,580	4.56	-	-	-	-	`顏德和、葉美雲及葉麗雲`	`二親等以內` `之親屬`
`顏德和`	7,011,510	4.48	6,678,200	4.27	-	-	`昱佶投資股份有限公司、裴` `儷投資股份有限公司、高典` `投資股份有限公司、潤陽投` `資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`葉美雲、詹顏素珍、顏德` `威、顏博堅、顏詩航、葉泰` `彥及葉麗雲`	`二親等以內` `之親屬`
`葉美雲`	6,678,200	4.27	7,011,510	4.48	-	-	`昱佶投資股份有限公司、裴` `儷投資股份有限公司、高典` `投資股份有限公司、潤陽投` `資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、詹顏素珍、顏德` `威、顏博堅、顏詩航、葉泰` `彥及葉麗雲`	`二親等以內` `之親屬`
`裴儷投資股份有` `限公司` `代表人：顏德威`	6,469,360	4.14	-	-	-	-	`詹顏素珍、顏德和及葉美雲`	`二親等以內` `之親屬`
`潤陽投資股份有` `限公司` `代表人：顏詩航`	6,400,731	4.09	-	-	-	-	`昱佶投資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、葉美雲及顏博堅`	`二親等以內` `之親屬`

53 -

`姓名`	`本人` `持有股份`	`本人` `持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`配偶、未成年子` `女持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配` `偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或` `姓名及關係。`	`前十大股東相互間具有關係人或為配` `偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或` `姓名及關係。`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`(`或姓名`)	`關係`
`葉麗雲`	2,918,836	1.87	-	-	-	-	`高典投資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、葉美雲及葉泰彥`	`二親等以內` `之親屬`
`詹顏素珍`	2,754,973	1.76	-	-	-	-	`裴儷投資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、葉美雲及顏德威`	`二親等以內` `之親屬`
`顏詩航`	2,613,29~~4~~	1.67	-	-	-	-	`昱佶投資股份有限公司`	`公司負責人` `間具二親等` `以內之親屬`
							`顏德和、葉美雲及顏博堅`	`二親等以內` `之親屬`
`顏德威`	2,563,505	1.64	153,000	0.10	-	-	`詹顏素珍、顏德和及葉美雲`	`二親等以內` `之親屬`

54 -

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉
投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

`綜合持股比例`

108 年 12 月 31 日；單位：仟股

			108`年`1	108`年`1	2`月`31`日；單位：仟股`	2`月`31`日；單位：仟股`
`轉投資事業`	`本公司投資`		`董事、監察人、經理人及` `直接或間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
QIYI PRECISION METALS CO.,LTD	48,000	100%	-	-	48,000	100%
Surewin Global Limited (HK)	-	-	32,000	100%	32,000	100%
`寧波奇億金屬有限` `公司`	-	-	`註`	100%	`註`	100%

註：寧波奇億金屬有限公司係屬有限公司型態，並未發行股數。

55 -

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)、股本來源`

1 `、股本形成：`

		109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`	109`年`4`月`30`日；單位：股；新台幣元`
`年月`	`發行` `價格` (`元`)	`核定股本`		`實收股本`		`備` `註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現金以` `外之財產` `抵充股款` `者`	`其他`
76.07	`註`	`註`	1,000,000	100	1,000,000	`現金設立股本`	`無`	`註`1
77.03	`註`	`註`	5,000,000	500	5,000,000	`現金增資`4,000`仟` `元`	`無`	`註`2
80.08	`註`	`註`	10,000,000	1,000	10,000,000	`現金增資`5,000`仟` `元`	`無`	`註`3
81.09	10,000	2,000	20,000,000	2,000	20,000,000	`現金增資`10,000`仟` `元`	`無`	`註`4
83.12	10,000	4,000	40,000,000	4,000	40,000,000	`現金增資`20,000`仟` `元`	`無`	`註`5
85.09	10,000	6,000	60,000,000	6,000	60,000,000	`現金增資`20,000`仟` `元`	`無`	`註`6
86.11	10,000	9,000	90,000,000	9,000	90,000,000	`現金增資`30,000`仟` `元`	`無`	`註`7
88.09	10,000	13,200	132,000,000	13,200	132,000,000	`現金增資` 42,000`仟元`	`無`	`註`8
89.07	10,000	19,800	198,000,000	19,800	198,000,000	`現金增資`66,000`仟` `元`	`無`	`註`9
93.06	10	26,868,000	268,680,000	26,868,000	268,680,000	`現金增資`70,680`仟` `元`	`無`	`註`10
94.09	10	31,968,000	319,680,000	31,968,000	319,680,000	`盈餘轉增資`51,000 `仟元`	`無`	`註`11
96.04	10	38,000,000	380,000,000	38,000,000	380,000,000	`現金增資`3,320`仟` `元` `盈餘轉增資`57,000 `仟元`	`無`	`註`12
97.04	10	48,000,000	480,000,000	48,000,000	480,000,000	`現金增資`100,000 `仟元`	`無`	`註`13
97.10	10	50,000,000	500,000,000	50,000,000	500,000,000	`現金增資`20,000`仟` `元`	`無`	`註`14
100.10	19	110,000,000	1,100,000,000	110,000,000	1,100,000,000	`現金增資`600,000 `仟元`	`無`	`註`15
104.10	10	160,000,000	1,600,000,000	112,156,000	1,121,560,000	`盈餘轉增資` 21,560`仟元`	`無`	`註`16
105.05	17.5	160,000,000	1,600,000,000	124,310,000	1,243,100,000	`現金增資`121,540 `仟元`	`無`	`註`17
105.12	10	160,000,000	1,600,000,000	122,110,000	1,221,100,000	`註銷庫藏股` 22,000`仟元`	`無`	`註`18

56 -

106.03	17.2	160,000,000	1,600,000,000	127,167,976	1,271,679,760	`公司債轉換股份` 50,579,760`元`	`無`	`註`19
106.05	17.2	160,000,000	1,600,000,000	132,917,860	1,329,178,600	`公司債轉換股份` 57,498,840`元`	`無`	`註`20
106.08	17.2	160,000,000	1,600,000,000	133,970,169	1,339,701,690	`公司債轉換股份` 10,523,090`元`	`無`	`註`21
106.11	16.1	160,000,000	1,600,000,000	140,582,988	1,405,829,880	`公司債轉換股份` 66,128,190`元`	`無`	`註`22
107.04	16.1	160,000,000	1,600,000,000	141,235,151	1,412,351,510	`公司債轉換股份` 6,521,630`元`	`無`	`註`23
107.06	16.1	160,000,000	1,600,000,000	141,937,001	1,419,370,010	`公司債轉換股份` 7,018,500`元`	`無`	`註`24
107.08	16.1	160,000,000	1,600,000,000	142,582,951	1,425,829,510	`公司債轉換股份` 6,459,500`元`	`無`	`註`25
107.10	20	160,000,000	1,600,000,000	152,582,951	1,525,829,510	`現金增資`100,000 `仟元`	`無`	`註`26
107.11	15	160,000,000	1,600,000,000	153,046,111	1,530,461,110	`公司債轉換股份` 4,631,600`元`	`無`	`註`27
108.04	15	160,000,000	1,600,000,000	154,166,101	1,541,661,010	`公司債轉換股份` 11,199,900`元`	`無`	`註`28
108.05	15~27	160,000,000	1,600,000,000	156,386,836	1,563,868,360	`公司債轉換股份` 22,207,350`元`	`無`	`註`29

註：非屬股份有限公司，故無股數。註 1 ：高雄市建設二字第 86310 號函核准。註 2 ：高雄市建設二字第 11630001 號函核准。註 3 ：高雄市建設二字第 17245700 號函核准。註 4 ：高雄市建設二字第 09991501 號函核准。註 5 ：高雄市建設三字第 474506 號函核准。註 6 ：高雄市建設三字第 226301 號函核准。註 7 ：高雄市建設三字第 258166 號函核准。註 8 ：經濟部 88.9.1- 經 (088) 商字第 088132552 號函核准。註 9 ：經濟部 89.7.17- 經 (089) 商字第 089123690 號函核准。註 10 ：經濟部 93.6.30- 經授商字第 09300878470 號函核准。註 11 ：經濟部 94.9.27- 經授商字第 09400604930 號函核准。註 12 ：經濟部 96.4.27- 經授商字第 09600523690 號函核准。註 13 ：經濟部 97.4.14- 經授商字第 09700501830 號函核准。註 14 ：經濟部 97.10.9- 經授商字第 09701256240 號函核准。註 15 ：經濟部 100.10.19- 經授商字第 10001241810 號函核准。

註 16 ：經濟部 104.10.30- 經授商字第 10401229530 號函核准。註 17 ：經濟部 105.5.25- 經授商字第 10501102340 號函核准。註 18 ：經濟部 105.12.15- 經授商字第 10501275940 號函核准。註 19 ：經濟部 106.3.1- 經授商字第 10601026210 號函核准。註 20 ：經濟部 106.5.17- 經授商字第 10601063770 號函核准。註 21 ：經濟部 106.8.29- 經授商字第 10601120220 號函核准。註 22 ：經濟部 106.11.29- 經授商字第 10601158940 號函核准。註 23 ：經濟部 107.4.2- 經授商字第 10701033270 號函核准。註 24 ：經濟部 107.6.6- 經授商字第 10701053720 號函核准。註 25 ：經濟部 107.8.30- 經授商字第 10701106670 號函核准。註 26 ：經濟部 107.10.17- 經授商字第 10701131070 號函核准。註 27 ：經濟部 107.11.27- 經授商字第 10701144760 號函核准。註 28 ：經濟部 108.4.15- 經授商字第 10801038770 號函核准。註 29 ：經濟部 108.5.28- 經授商字第 10801061510 號函核准。

2 `、股本種類：`

109 年 4 月 25 日 ; 單位 : 股

`股` `份` `種` `類`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`
	`流` `通` `在` `外` `股` `份`			`未發行股份`	`合` `計`
	`已上市`(`櫃`)	`未上市`(`櫃`)	`合計`
`普通股`	156,386,836	-	156,386,836	3,613,164	160,000,000

3 、總括申報制度相關資訊：無。

57 -

`(二)、股東結構`

109 年 4 月 25 日

						109`年`4`月`25`日`
`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構` `及外人`	`合計`
`人數`	-	2	20	4,479	19	4,520
`持有股數`(`股`)	-	11,000	60,899,573	94,856,956	619,307	156,386,836
`持股比例`(%)	-	0.01	38.94	60.65	0.40	100.00

`(三)、股權分散情形`

1 `、普通股：`

109 年 4 月 25 日；單位：股， %

`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`(%)
1~ 999	255	36,321	0.02
1,000~ 5,000	2,891	6,544,301	4.18
5,001~ 10,000	611	5,019,500	3.21
10,001~ 15,000	211	2,723,122	1.74
15,001~ 20,000	142	2,651,052	1.70
20,001~ 30,000	122	3,162,010	2.02
30,001~ 40,000	73	2,553,497	1.63
40,001~ 50,000	34	1,558,224	1.00
50,001~ 100,000	77	5,392,526	3.45
100,001~ 200,000	44	6,586,215	4.21
200,001~ 400,000	20	5,121,472	3.27
400,001~ 600,000	10	4,715,679	3.02
600,001~ 800,000	2	1,518,641	0.97
800,001~ 1,000,000	3	2,714,179	1.74
1,000,001`以上`	25	106,090,097	67.84
`合計`	4,520	156,386,836	100.00

2 、特別股：無。

`(四)、主要股東名單`

`股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東`

109 年 4 月 25 日；單位：股， %

	109`年`4	`月`25`日；單位：股，`%
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`(%)
`昱佶投資股份有限公司`	37,218,750	23.80
`高典投資股份有限公司`	7,126,580	4.56
`顏德和`	7,011,510	4.48
`葉美雲`	6,678,200	4.27
`裴儷投資股份有限公司`	6,469,360	4.14

58 -

`潤陽投資股份有限公司`	6,400,731	4.09
`葉麗雲`	2,918,836	1.87
`詹顏素珍`	2,754,973	1.76
`顏詩航`	2,613,294	1.67
`顏德威`	2,563,505	1.64

`(五)、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

                    單位：元

					`單位：元`
`項目`	`年度`		107`年度`	108`年度`	`當年度截至` 109`年`4`月`30`日` (`註`8)
`每股` `市價` (`註`1)	`最高`		26.20	28.80	19.15
	`最低`		21.70	18.50	10.35
	`平均`		24.07	24.86	14.93
`每股` `淨值` (`註`2)	`分配前`		24.29	21.26	21.26
	`分配後`		21.76	`不適用`	`不適用`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`(`仟股`)		147,522	155,895	155,895
	`每股盈餘`(`註`3)		5.90	0.05	0.05
`每股` `股利`	`現金股利`		2.50	0.5	`不適用`
	`無償配` `股`	`盈餘配股`	-	-	`不適用`
		`資本公積配股`	-	-	`不適用`
	`累積未付股利`(`註`4)		-	-	`不適用`
`投資` `報酬` `分析`	`本益比`(`註`5)		4.07	452.80	`不適用`
	`本利比`(`註`6)		9.60	45.28	`不適用`
	`現金股利殖利率`(`註`7)		0.10	0.02	`不適用`

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
59 -
(六)、公司股利政策及執行狀況
1 、股利政策：
- 本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之百分之二十。
2 、本年度擬(已)議股利分配之情形:
- (1) 、本公司於 108 年 6 月 21 日股東常會決議通過 107 年度盈餘分配案，擬分配每股現金股利 2.50 元。嗣後如因本公司發行可轉換公司債之債權人行使轉換，影響本公司可參與分配股利之股數，致股東之配息率發生變動而需修正時，擬提請股東會授權董事長全權處理並調整之。
- (2) 、 109 年 5 月 8 日董事會決議通過以資本公積發放現金，擬每股配發 0.50 元。
- 、
- (3) 本公司資本公積配發基準日，擬於股東會決議通過資本公積發放現金案後，授權董事長決定。發放現金股利時，分派予個別股東之股利總額發放至「元」，尾數不足元者進位至元，差額以公司費用列支。
3 、預期股利政策重大變動:不適用。
(七)、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

不適用。(依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司無需公開民國
一○八年度財務預測資訊。)

(八)、員工、董事及監察人酬勞
1 、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：本公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之二為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於百分之二為董事酬勞，董事酬勞僅得以現金為之。

前項應由董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之，並提
股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事
酬勞。

2 、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：員工及董事酬勞係依管理階層預估可能發放金額為基礎，嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。
3 、董事會通過分派酬勞情形：
、
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額： 109 年 3 月 20 日董事會決議通過，擬提列員工酬勞 2% 計新台幣 865 仟元及董事酬勞 0.89% 計新台幣 386 仟元，均以現金方式發放。
、
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無配發員工股票酬勞。
60 -
4 、前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：本公司於 108 年 3 月 22 日董事會中擬議配發員工酬勞 18,000 仟元及董事酬勞 771 仟元，並提請 108 年股東常會報告。上述員工酬勞及董事酬勞金額與 108 年原估列費用金額一致，尚無差異。

`(九)、公司買回本公司股份情形`

截至 109 年 4 月 30 日

	`截至`109`年`4`月`30`日`
`買` `回` `期` `次`	`第`2`次（期）`
`買` `回` `目` `的`	`轉讓股份予員工`
`買` `回` `股` `份` `之` `種` `類`	`普通股`
`買` `回` `股` `份` `之` `總` `金` `額` `上` `限`	1,381,083,466
`預` `定` `買` `回` `之` `期` `間`	109/03/23~109/05/19
`預` `定` `買` `回` `之` `數` `量`	5,000,000`股`
`買` `回` `之` `區` `間` `價` `格`	9.00~18.00 (`公司股價低於區間價格下限將繼續買回`)
`已` `買` `回` `股` `份` `種` `類` `及` `數` `量`	`普通股`1,469,000`股`
`已` `買` `回` `股` `份` `金` `額`	20,992,811
`已買回數量占預定買回數量之比率（`%`）`	29.38%

`二、公司債辦理情形`

`(一)、公司債發行情形`

截至 109 年 4 月 30 日

			`截至`109`年`4`月`30`日`
`公` `司` `債` `種` `類`	`國內第一次有擔保轉換公司債`	`國內第二次無擔保轉換公司債`	`國內第三次無擔保轉換公司債`
`發` `行` `日` `期`	105`年`8`月`8`日至`108`年`8`月`8 `日`	105`年`8`月`9`日至`108`年`8`月`9 `日`	107`年`9`月`6`日至`110`年`9`月`6 `日`
`面` `額`	`新台幣`10`萬元`	`新台幣`10`萬元`	`新台幣`10`萬元`
`發` `行` `價` `格`	`依票面金額十足發行`	`依票面金額十足發行`	`依票面金額十足發行`
`總` `額`	`新台幣`3`億元整`	`新台幣`1`億元整`	`新台幣`4`億元整`
`利` `率`	`票面年利率為`0%	`票面年利率為`0%	`票面年利率為`0%
`期` `限`	`三年`	`三年`	`三年`
`保` `證` `機` `構`	`台新國際商業銀行股份有限公` `司`	`無`	`無`
`受` `託` `人`	`玉山商業銀行股份有限公司信` `託部`	`玉山商業銀行股份有限公司信` `託部`	`台新國際商業銀行股份有限公` `司`
`承` `銷` `機` `構`	`台新綜合證券股份有限公司`	`台新綜合證券股份有限公司`	`台新綜合證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`	`邱麗妃`	`邱麗妃`	`邱麗妃`

61 -

`簽` `證` `會` `計` `師`	`簽` `證` `會` `計` `師`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `陳珍麗會計師、龔俊吉會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `陳珍麗會計師、龔俊吉會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `陳珍麗會計師、吳秋燕會計師`
`償` `還` `方` `法`		`依本辦法第六條規定本轉換債` `之票面利率為`0%`，故無需訂定` `付息日期及方式。除債券持有人` `依本辦法第十條轉換為本公司` `普通股或依本辦法第二十條行` `使賣回權，及本公司依本辦法第` `十九條提前收回或本公司由證` `券商營業處所買回註銷者外，到` `期時依債券面額以現金一次償` `還。`	`依本辦法第六條規定本轉換債` `之票面利率為`0%`，故無需訂定` `付息日期及方式。除債券持有人` `依本辦法第十條轉換為本公司` `普通股或依本辦法第二十條行` `使賣回權，及本公司依本辦法第` `十九條提前收回或本公司由證` `券商營業處所買回註銷者外，到` `期時依債券面額以現金一次償` `還。`	`依本辦法第六條規定本轉換債` `之票面利率為`0%`，故無需訂定` `付息日期及方式。除債券持有人` `依本辦法第十條轉換為本公司` `普通股或依本辦法第十九條行` `使賣回權，及本公司依本辦法第` `十八條提前收回或本公司由證` `券商營業處所買回註銷者外，到` `期時依債券面額以現金一次償` `還。`
`未` `償` `還` `本` `金`		`新台幣`0`元`	`新台幣`0`元`	`新台幣`399,800,000`元`
`贖` `回` `或` `提` `前` `清` `償` `之` `條` `款`		`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`
`限` `制` `條` `款` `（註`4`）`		`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`
`信用評等機構名` `稱、評等日期、` `公司債評等結果`		`不適用`	`不適用`	`不適用`
`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊` `印日止已轉` `換`(`交換或認` `股`)`普通` `股、海外存` `託憑證或其` `他有價證券` `之金額`	`已轉換本公司普通股股數為` 18,415,735`股`	`已轉換本公司普通股股數為` 5,835,694`股`	`已轉換本公司普通股股數為` 7,407`股`
	`發行及轉換` `（` `交` `換` `或認股）辦法`	`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`
`發行及轉換、交` `換或認股辦法、` `發行條件對股權` `可能稀釋情形及` `對現有股東權益` `影` `響`		`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`	`詳發行及轉換辦法`
`交換標的委託保` `管機構名稱`		`無`	`無`	`無`

註 1 ：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效（核准）者；辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。
註 2 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。
註 3 ：屬海外公司債者填列。
註 4 ：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。
註 5 ：屬私募者，應以顯著方式標示。
註 6 ：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料。
62 -

`(二)、轉換公司債資料`

                                                                                  單位：新台幣元

						`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`公` `司` `債` `種` `類` `（註`1`）`		`國內第一次有擔保轉換公司債`		`國內第二次無擔保轉換公司債`		`國內第三次無擔保轉換公司債`
`年` `度` `項` `目`		108`年`	`當年度截至` 109`年`4`月`30`日` `（註`4`）`	108`年`	`當年度截至` 109`年`4`月`30`日` `（註`4`）`	108`年`	`當年度截至` 109`年`4`月`30`日` `（註`4`）`
`轉債︵` `換市註` `公價`2 `司` `︶`	`最` `高`	189	`不適用`	`不適用`	`不適用`	105.90	99.85
	`最` `低`	159	`不適用`	`不適用`	`不適用`	96.15	97.50
	`平` `均`	181.81	`不適用`	`不適用`	`不適用`	100.47	98.33
`轉` `價`	`換` `格`	106/8/01`起轉換價格：`16.1 107/7/30`起轉換價格：`15.1 107/9/25`起轉換價格：`15		106/8/01`起轉換價格：`16.1 107/7/30`起轉換價格：`15.1		107/9/25`起轉換價格：`27 108/8/02`起轉換價格：`24.2
`發行（辦理）日期` `及發行時轉換價格`		`發行日期：`105`年`8`月`8`日` `轉換價格：`17.8		`發行日期：`105`年`8`月`9`日` `轉換價格：`17.8		`發行日期：`107`年`9`月`6`日` `轉換價格：`27.3
`履行轉換義務方式` `（註`3`）`		`發行新股`		`發行新股`		`發行新股`

註 1 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。
註 2 ：海外公司債如有多處交易地點者，按交易地點分別列示。
註 3 ：交付已發行股份或發行新股。
註 4 ：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

`三、特別股辦理情形：無。`

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計劃執行情形：本公司未有發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內

已完成且計畫效益尚未顯現者。

63 -

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`(一)、業務範圍`

1 、公司所營事業主要內容：
本公司主要營業項目為不銹鋼捲板表面處理、分條、裁剪及精密軋延業務等。

2 `、主要商品佔合併營業收入淨額比重：`

                                                      單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	107`年度`		108`年度`
	`金額`	`比重`%	`金額`	`比重`%
`不銹鋼捲板`	8,553,146	99.99	8,726,906	99.99
`其他`	467	0.01	998	0.01
`合計`	8,553,613	100.00	8,727,904	100.00

3 、目前之主要商品(服務)項目：
、
(1) 主要產品：各種不銹鋼捲、板。
、
(2) 主要服務項目：
- A 、不銹鋼板、捲裁切
- B 、不銹鋼捲分條
- C 、不銹鋼板表面處理
- D 、不銹鋼捲、板精密軋延
4 、計劃開發新產品：

計劃開發之新產品（或服務）與既有產品提升如下：

、
(1) 開發新產品：
A 、除油煙機不銹鋼噴砂表面工藝研究
B 、不銹鋼表面提升鐳射二維碼識別率工藝研究
C 、發條彈簧高硬度不銹鋼工藝研究
D 、手機薄板部件顆狀粒表面不銹鋼工藝研究
E 、低磁導率超薄不銹鋼表面工藝研究
、
(2) 既有產品提升：
A 、使用鹼粉改善不鏽鋼板表面清潔能力
B 、新設修磨線改善不鏽鋼板表面金粉狀況
C 、 445 裝飾條表面品質優化及亮度提升
D 、磨床砂輪改善提升工作輥輥面細緻度及品質提升

`(二)、產業概況`

1 `、產業現況與發展：`

本公司係從事不銹鋼捲板之精密軋延、表面處理及加工製造銷售，茲鋼鐵產業
及不銹鋼產業說明如下：

、
(1) 鋼鐵產業：

鋼鐵工業係以生產各種鋼鐵產品為主之行業，為國家建設之基本工業，
亦為工業之母，其為資本及技術密集之產業，其產業關聯性既深且廣，國民
生活中的食、衣、住、行、育、樂等，無不與鋼鐵工業息息相關，因此鋼鐵

64 -

產業所需資本比一般產業多，建廠時間長，設備技術，皆非常之精緻，惟生
產彈性小，投資回收慢，能源消耗比其他產業高，加上防治空氣污染最基本
的環保問題，擴充廠房所需要的土地要大，舉凡皆是該產業在經營上所具有
的特色。由於該產業發展，上、下關連甚廣，故其應用範圍相當廣泛，舉凡
運輸工業、機械業、金屬製造業、醫療用品業、建築行業、航太工業、家電
行業、汽車工業皆與鋼鐵產業密不可分，因此該產業之發展與經濟景氣息息
相關。

`、` (2) `不銹鋼鐵產業：`

鋼鐵產品中依製造過程可分為普通鋼及特殊鋼，特殊鋼之所以異於普通
鋼，主係煉製過程中，添加一種或一種以上特殊元素用以改變普通鋼原有性
質或呈現其他特殊性質，以適用於不同使用目的或特殊環境。不銹鋼屬於特
殊鋼的一種，具有抗腐蝕、耐高溫、美觀等特性，因此其應用範圍甚為廣泛。
一般而言，一國隨著國民所得的增長，不銹鋼的使用量隨之增加。

總而言之，不銹鋼將持續在建築、運輸、廚房、電器、工業用機械方面大量使用，特別是最近強調材料長壽命化、節能、環保和資訊化，因此預計不銹鋼產品未來應該會朝下列趨勢來發展： 1. 環保方面 - 為了抑制產生二氧化碳，在垃圾高溫焚燒裝置、液化天然氣發電和採用煤碳的高效率發電裝置中，將更多地使用耐熱、耐高溫腐蝕性能優良的不銹鋼。此外，電動汽車將進一步實用化，因此期待在汽車用電池中採用更多的不銹鋼。再者從水資源利用來看，特別從水質保護的觀點來看，上下水管道及水處理裝置將更多採用耐蝕性優良的不銹鋼管。 2. 長使用壽命方面 - 歐美等國已根據 LCC （使用壽命價格比）評價方法，將會在橋樑、高速公路、軌道等基礎設施中更多地採用不銹鋼型鋼和不銹鋼筋。日本在建築物方面過去設計壽命為 20~30 年，現在已向 100 年提高，因而會採用更多的不銹鋼產品。 3. 資訊化方面 - 要求高精密度、高性能的材料，例如行動電話等設備要求採用高強度、彈性和無磁等特性的材料，不銹鋼能滿足這些要求，另外製造半導體和各種積體電路板的設備，由於不銹鋼有乾淨和耐久性的特性，今後的需求量預計將會進一步擴大。

2 、產業上、中、下游之關聯性：

本公司主要產品為不銹鋼捲材等，其主要原料來源為不銹鋼捲，中游可包括製
管業者、表面處理業者及裁剪業者等；其涵蓋之關聯產業有營建業、製造業、民生
工業至國防工業等皆可應用。茲就該行業上、中、下游之關聯性列示如下：

65 -

中             游 下           游

上          游

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----- Start of picture text -----

不銹鋼熱軋鋼板捲
石化業
(太鋼、浦項、寶鋼、
華新、唐榮、燁聯) 製管廠
(允強、大成、彰源)
國防工業
裁剪廠
不銹鋼冷軋鋼板捲
(建錩、新鋼、彰源、
( 奇億、嘉發、遠龍、營建業
奇億、運錩 )
千興等)
不銹鋼厚板熱軋汽、機車工業
(有益)
不銹鋼煉鋼
機械業
(扁鋼胚)
家電、五金業
能源化工業
----- End of picture text -----

3 `、產品之各種發展趨勢：`

近 30 年來不銹鋼生產技術不斷創新，致使原料、能源消耗不斷降低，生產率和成材率不斷提高。與一般碳素鋼材的大規模生產比較起來，多數不銹鋼產品具有少量多樣的生產型態。雖然有部分產品如平板類不銹鋼，因市場需求量大，可進行大規模生產外，一般而言，亦有許多不銹鋼產品不易具有大量訂單，業者經常必須在不同材質與不同尺寸規格間轉換其生產項目。近年來由於市場的需要，不銹鋼業者亦朝向開發高附加價值產品並因應節能減碳的規定，符合環保的產品也是未來發展的趨勢之一。

目前正在開發的不銹鋼產品領域有兩個方面：（一）節鎳型不銹鋼。因鎳價的波動會嚴重影響到鎳鉻系不銹鋼的價格，且近年來鎳原料價格高漲，相對使得鎳鉻系不銹鋼成本偏高，因此近年來鉻系不銹鋼及低鎳系不銹鋼（如 400 系）的發展逐漸受到重視，未來鉻系及低鎳不銹鋼的消費比例會有增加的趨勢。（二）根據市場的需求開發新的不銹鋼種： 1. 耐局部腐蝕和苛刻條件下腐蝕的新鋼種； 2. 功能性不銹鋼例如高耐蝕不銹鋼、汽車排氣淨化裝置用耐熱鋼、冷成型性優異的不銹鋼、車輛用不銹鋼、廚房和食品加工用抗菌不銹鋼及電子工業用的無磁不銹鋼等。

4 `、產品之競爭情形：`

國內裁剪加工中心廠商為數頗多，規模大小不一，屬於一分散的市場 (fragmented) 型態，尤其是以內銷為目標市場者更是顯著分散，大型裁剪加工中心則主要以外銷為導向。受惠於規模經濟之因素，市場有大者恆大之現象。大型裁剪加工中心需具備相當管理能力，並且需要寬敞之土地和廠房。由於台灣土地取得不易，價格高昂，未來競爭者在土地取得上形成一進入之重大障礙，本公司成立於民國 76 年，主要營業項目為不銹鋼捲材之加工處理及銷售業務，產業範疇係屬於鋼鐵產業之ㄧ環，目前國內之同業與其產品類似、資本額及營業規模相近並已上市櫃公司者，主要為建錩 (5014) 、彰源 (2030) 及

66 -

新鋼 (2032) ，其主要營業項目及營業收入比較如下：

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`
`公司` `項目`	`運錩`(2069)	`建錩`(5014)	`彰源`(2030)	`新鋼`(2032)
`主要營業項目`	1.`不銹鋼產品` 99.99% 2.`其他`0.01%	1.`不銹鋼產品` 99.21% 2.`其他`0.79%	1.`不銹鋼產品` 99.48% 2.`其他`0.52%	1.`不銹鋼板` 99.97% 2.`其他`0.03%
108`年度合併` `營業收入淨額`	8,727,904	16,771,806	11,984,206	2,844,436

資料來源：各公司 108 年度經會計師查核簽證之合併財務報告或個別財報。

(三)、技術及研發概況
1 、最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用：

1`、` `最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用：`	1`、` `最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用：`	1`、` `最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用：`
`單位：新台幣仟元；`%
`項` `目`	108`年度`	`當年度截至`109`年`4`月`30`日`
`研發費用`	27,055	9,633
`占營業淨額之比例`	0.31	0.45

2 、最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品：
本公司最近期所研發成功之技術或產品主要有以下項目

`年度`	`開發成功之技術或產品`
108`年`	1.`除油煙機不銹鋼噴砂表面工藝研究` 2.`不銹鋼表面提升鐳射二維碼識別率工藝研究` 3.`發條彈簧高硬度不銹鋼工藝研究` 4.`手機薄板部件顆狀粒表面不銹鋼工藝研究` 5.`低磁導率超薄不銹鋼表面工藝研究`
`當年度截至` 109`年`4`月`30`日`	1.`薄型不銹鋼鋼扣去應力退火工藝研究` 2.`精密紡織穿線器不銹鋼厚度穩定性工藝研究`

(四)、長、短期業務發展計劃
1 、中長期業務發展計劃：
- 、
- (1) 加強自動化引進並改善工作環境，跨足其他鋼材市場，上下整合。
- 、
- (2) 配合具潛力客戶布局方向，尋找潛力產品，穩定未來產品的出口。、
- (3) 加強不銹鋼製程的改善，增加廣度並朝高附加價值之產品研發。
- 、
- (4) 建立良好溝通和教育訓練，提高員工福利及保障。
- 、
- (5) 具有彈性之採購策略，使原料價格貼近市場，降低營運採購風險。
2 、短期業務發展計劃：
- 、
- (1) 善用保稅優勢，採直接出口方式外銷，避開反傾銷。
- 、
- (2) 力求穩健，降低庫存，提高存貨周轉率。
- 、
- (3) 改善製程作業對環境衝擊，達到零污染、零衝擊。
- 、
- (4) 掌握鎳價波動行情，與銀行部門密切聯繫。
- 、
- (5) 推動再生能源，租賃太陽能板發電。
67 -

(6) 、落實綠色採購並推動 5S ，全面提升公司整體運作。

、
(7) 研發汽車用不銹鋼板，加快進入汽車行業。

`二、市場及產銷概況`

`(一)、市場分析`

1 `、主要商品銷售地區：`

單位：新台幣仟元； %

			`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
`年度` `地區`	107`年度`		108`年度`
	`金額`	`比率`	`金額`	`比率`
`中國大陸`	2,557,312	29.90	3,032,610	34.75
`台` `灣`	1,238,908	14.48	1,258,454	14.42
`加拿大`	604,120	7.06	663,218	7.60
`其` `他`	4,153,273	48.56	3,773,622	43.23
`合` `計`	8,553,613	100.00	8,727,904	100.00

2 `、產品市場佔有率：`

本公司主要產品為不銹鋼捲材，銷售占整體營收比例約達九成以上，因此評估本公司產業屬性歸類於鋼鐵產業。國內鋼鐵產品之業者，除上述同業以及本公 - 司之外，其他多屬中小型企業居多，平均產值不大。依經濟部統計處工業產銷存產品統計資料顯示， 108 年度不銹鋼冷、熱軋鋼卷銷售值為 751.50 億元，本公司 108 年個體財務報告營業收入為 5,333,532 仟元，推估國內市場佔有率為 7.10% ，顯現本公司在國內不銹鋼市場佔有一席之地。另外，根據國際不銹鋼論壇 (ISSF)2020/3 月資料顯示 2019 年全球不銹鋼產量為 52,218 仟噸，本公司 108 年合併產量為 144 仟噸，佔比為 0.28% 。

	`單位：新台幣仟元` `公司` `運錩`(2069) `建錩`(5014) `彰源`(2030) `新鋼`(2032) `營業收入` 5,333,532 1,030,642 8,708,539 2,844,436 `國內市場佔有率` (`註`) 7.10% 1.37% 11.59% 3.78%	`單位：新台幣仟元` `公司` `運錩`(2069) `建錩`(5014) `彰源`(2030) `新鋼`(2032) `營業收入` 5,333,532 1,030,642 8,708,539 2,844,436 `國內市場佔有率` (`註`) 7.10% 1.37% 11.59% 3.78%	`單位：新台幣仟元` `公司` `運錩`(2069) `建錩`(5014) `彰源`(2030) `新鋼`(2032) `營業收入` 5,333,532 1,030,642 8,708,539 2,844,436 `國內市場佔有率` (`註`) 7.10% 1.37% 11.59% 3.78%	`單位：新台幣仟元` `公司` `運錩`(2069) `建錩`(5014) `彰源`(2030) `新鋼`(2032) `營業收入` 5,333,532 1,030,642 8,708,539 2,844,436 `國內市場佔有率` (`註`) 7.10% 1.37% 11.59% 3.78%	`單位：新台幣仟元` `公司` `運錩`(2069) `建錩`(5014) `彰源`(2030) `新鋼`(2032) `營業收入` 5,333,532 1,030,642 8,708,539 2,844,436 `國內市場佔有率` (`註`) 7.10% 1.37% 11.59% 3.78%
`項目`	`公司`	`運錩`(2069)	`建錩`(5014)	`彰源`(2030)	`新鋼`(2032)
108`年度` (`個體財報`)	`營業收入`	5,333,532	1,030,642	8,708,539	2,844,436
	`國內市場佔有率` (`註`)	7.10%	1.37%	11.59%	3.78%

資料來源：各公司經會計師查核簽證之財務報告 - 註：經濟部統計處工業產銷存產品統計資料

3 `、市場未來供需狀況與成長性：`

在全球環保意識日益高漲之情況下，由於不銹鋼本身具有耐熱性、抗腐蝕性
及可重複回收使用之特性，加上新生產技術方式的引進以及不銹鋼產量的擴張，
使得成本持續降低，因此，高品質不銹鋼材料已逐漸取代較低端鋼鐵材料或塑膠
等材料，廣泛應用在生活上的各個領域，預料不銹鋼產業未來仍具一定之發展潛
力。

4 `、競爭利基：`

、
(1) 生產技術優化以提升品質：

本公司不斷地改善生產技術水準，除生產技能流程的改善與提升外，

68 -

以產品最佳化之考量裁剪不銹鋼捲材以減少不必要之浪費，亦採獎勵制
度激發員工工作效率，以增加產品生產穩定性。

`、` (2) `穩健的市場銷售通路：`

本公司深耕於不銹鋼產業已三十餘年，近年來持續向國際市場邁進，
除維繫原始客戶外，更積極開發新興國家客戶，以分散企業經營風險；
為此，本公司也延攬及培育優秀外貿人才，期望取得多角化的行銷通路，
至今已有顯著成長。

、
(3) 與供應商建立緊密合作關係：

不銹鋼材占產品成本比重達九成以上，因此掌握穩定及品質良好之
供貨來源為該產業之關鍵因素，目前台灣的不銹鋼上游供應商主要有唐
榮、華新和燁聯三家一貫廠，另有千興、東盟、嘉發、遠龍等冷軋廠。

本公司與不銹鋼材大廠維持長期供應之合作關係，並配合供應商之
市場經營策略，除可減少總成本外，亦可符合下游廠商之立即需求，以
縮短客戶交期，並可降低鋼價或匯率變動之影響，且鋼鐵產業存在經濟
規模之競爭條件，而本公司於原料成本、生產效率及產品品質均保有此
優勢。

`、` (4) `整合兩岸資源更具競爭力：`

本公司初以台灣為主要生產基地，民國 100 年 12 月透過轉投資 QIYI PRECISION METALS CO., LTD 間接取得 Surwin Global Limited (HK) 及寧波奇億金屬有限公司，因中國已成為全球最大不銹鋼料源生產地，具有供貨穩定之優勢，故本公司將持續發展在地化客戶服務，以打入紅色供應鏈。

(5) `、完善的` E `化系統：`

本公司為降低管理成本，藉由 ERP 資訊化管理，於廠區建置無線網路、運用行動化裝置及行動應用程式等技術，以利公司資訊流通快速及即時訊息傳達，可提升管理效益且降低企業成本；此外，為提高本公司與客戶間之交流，投入網路行銷平台，提供客戶更直接快速的服務，除放眼國際市場，開發更具規模之全球客戶族群，同時亦可提升企業高度競爭力。

`、` (6) `設立保稅工廠：`

鋼鐵產業目前在全球各國設有層層關稅壁壘保護，本公司外銷比例
較高，在設有保稅工廠優勢下，除可減輕資金之負擔及降低成本，相較
國內廠商更具競爭力。

5 、發展遠景之有利與不利因素：
、
(1) 有利因素：

A `、市場需求持續成長`

不銹鋼的市場開拓及產品開發，因社會環境的變化與顧客需
求的發展而逐漸擴大、進步。不銹鋼優異的「抗腐蝕性」與依用
途所作的「設計性」，已對人類生活做出相當大的貢獻，今後仍有
很大的開發空間與發展價值。隨著中國、印度及新興國家持續推
動建設下，未來對不銹鋼需求呈大幅且快速增長，將為不銹鋼產
業提供成長動能。

B 、環保意識日益提高下，產品應用領域廣泛
69 -

為了抑制產生二氧化碳，在垃圾高溫焚燒裝置、液化天然氣
發電和採用煤碳的高效率發電裝置中，將更多地使用耐熱、耐高
溫、抗腐蝕性能優良的不銹鋼。另，本世紀電動汽車將進一步實
用化，因此期待在汽車用電池中採用更多的不銹鋼。特別從水質
保護的觀點來看，上下水管道及水處理裝置將更多採用耐腐蝕性
優良的不銹鋼。

C 、產業特性屬高度資本密集，進入門檻高

鋼鐵產業在土地取得、廠房與機械設備之設計安裝均需投入
大量資金，屬於高度資本密集產業。

D `、產品受景氣循環影響有限`

不銹鋼產品應用範圍相當廣泛，舉凡石化工業、營建業、汽
車產業、民生用品業至國防工業等皆利用不銹鋼特性作不同用途，
由於產業應用分散，除系統性之風險如景氣緊縮外，較不會出現
多種產業同時景氣跌落谷底之現象，亦無出現明顯淡旺季或僅供
應單一產業造成產品出現隨客戶或銷售產業大幅波動之風險，且
目前中國大陸市場之成長使各項產業也隨之成長，應用範圍更廣，
不銹鋼需求量隨之提升。

、
(2) 不利因素：

A `、人工聘用困難及成本逐年上升`

隨著產業外移、傳統產業人才逐漸流失，及面對高科技產業
造成排擠效應，面對此趨勢，本公司除了提高員工福利，在產業
升級、持續開發高附加價值產品的同時，未來將加強自動化的引
進和工作環境之改善。
因應對策：

本公司及其子公司針對生產製程不斷改良及工藝精進，採獎
懲方式以降低重工及不必要之人力使用，藉以提昇產品生產效率、
達到消除工資不斷上漲的成本壓力，更與員工建立良好溝通管道，
加強人員管理，除了提高員工自身福利外，經由建立完備之教育
訓練機制及整合資料系統平台之應用以防止關鍵人力資源之流失，
並持續提升作業系統自動化及工作環境之改善。

B 、原物料價格浮動較劇，影響成本控管

目前全球不銹鋼市場主流係以 300 系為主，屬含鎳量較高之不銹鋼產品，受國際行情影響劇烈，致成本波動幅度大。因應對策：

與上游原材料供應商建立長期良好之互動關係，以減緩原材
料價格波動衝擊及確保供貨之穩定性，以確實掌握原材料價格趨
勢並即時因應。此外，積極開發含鎳量較低之不銹鋼產品市場。

C `、外銷外購依存度高，易受匯率波動影響獲利水準`

本公司產品以外銷為主，原料亦多向國外供應商採購，致經
常性進銷款項互相沖抵，故匯率波動對本公司獲利水準具有影
響。

因應對策：

本公司財會部門平常均與往來銀行外匯部門密切聯繫，藉由
銀行提供之匯率變動分析及諮詢服務，充分掌握匯率走勢，同時
收集匯率變化之相關資訊，以降低匯率變動產生之負面影響。另

70 -

業務人員於報價時即考量匯率變動趨勢，評估產品售價是否調整，
以保障公司之利潤。另本公司適時地調整採購及銷售策略，以降
低匯率變動風險。

(二)、主要產品之重要用途及產製過程
1 、主要產品之重要用途：

`產品項目`	`產品用途`
`不銹鋼捲板`	`化學用桶槽、配管`(`構造管`)`、五金配件、食品工業、醫療器材、` `餐廚用具、建築裝潢、家電製品、環保工業、`3C`產品、汽車行` `業`

2 、產製過程：
、
(1) 台灣母公司

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分條
冷熱軋不不銹鋼捲
 拋砂   品檢  出貨
銹鋼捲板板
裁剪
、
(2) 大陸子公司：
分條
冷熱軋不平整
 軋延  退火   拋砂
銹鋼捲板張力整平
裁剪
不銹鋼捲
  品檢  出貨
板
----- End of picture text -----

`(三)、主要原料之供應狀況`

`主要原料`	`供應廠商`	`供應狀況`
`不銹鋼捲板`	A`公司、`B`公司、`C`公司`	`良好、穩定`

(四)、最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例：
71 -

1 、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商：

單位：新台幣仟元； %

					`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%	`單位：新台幣仟元；`%
`項` `目`	107`年度`				108`年度`
	`名稱`	`金額`	`占全年度進` `貨淨額比率` %	`與發` `行人` `之關` `係`	`名稱`	`金額`	`占全年度進` `貨淨額比率` %	`與發` `行人` `之關` `係`
1	A`公司`	2,700,069	33.11	`無`	A`公司`	2,837,947	38.65	`無`
2	B`公司`	2,299,882	28.21	`無`	B`公司`	2,230,173	30.38	`無`
3	C`公司`	967,007	11.86	`無`	C`公司`	714,130	9.73	`無`
	`其他`	2,187,095	26.82	-	`其他`	1,559,569	21.24	-
	`進貨淨額`	8,154,053	100.00		`進貨淨額`	7,341,819	100.00

註：當年度供應商之進貨有達本公司進貨淨額 10% 以上，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

`增減變動說明：`

107 年度、 108 年度主要進貨供應商並無太大差異。

2 、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上客戶明細如下：本公司最近兩年度並無任一客戶占銷貨總額百分之十以上。

`(五)、最近二年度生產量值`

`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`	`(五)、最近二年度生產量值`
`單位：噸；新台幣仟元`
`年度` `主要商品` `生產` `量值`	107 `年度` `產能` `產量` `產值`			108 `年度`
		`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`不銹鋼捲板`	190,000	132,467	8,144,407	198,000	143,512	8,181,034

`增減變動原因：`

本公司 108 年度產量增加，故產值提升。

`(六)、最近二年度銷售量值`

單位：噸；新台幣仟元

					`單位：噸；新台幣仟元`	`單位：噸；新台幣仟元`	`單位：噸；新台幣仟元`	`單位：噸；新台幣仟元`
`年度` `主要商品` `銷售` `量值`	107 `年度`				108 `年度`
	`內` `銷`		`外銷`		`內` `銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`不銹鋼捲板`	64,258	3,796,220	67,131	4,756,926	78,236	4,291,064	66,590	4,435,842
`其他`(`註`)	-	56	-	411	-	695	-	303
`合計`	64,258	3,796,276	67,131	4,757,337	78,236	4,291,759	66,590	4,436,145

註:其他係為佣金收入等。

72 -

增減變動說明：

本公司係以外銷市場為主，最近二個會計年度外銷比重分別為 55.62% 及 50.83% ， 108 年度公司因銷售量上升，故營收較 107 年度增加。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、

`平均年齡及學歷分布比率`

	`單位：人；`%	`單位：人；`%	`單位：人；`%	`單位：人；`%
`年度`		107`年底`	108`年底`	109`年截至` 4 `月`30`日止`
`員工人數`	`直接`	461	404	384
	`間接`	159	204	200
	`合計`	620	608	584
`平均年歲`		32.95	33.77	34.05
`平均服務年資`(`年`)		4.76	5.53	5.64
`學歷分佈比率`(%)	`碩博士`	3.71	3.81	4.31
	`大專`	32.58	31.07	31.21
	`高中以下`	63.71	65.12	64.48

`四、環保支出資訊`

最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查
結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處
分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說
明其無法合理估計之事實。

(一)、因汙染環境所受損失(包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)：無此情形。
(二)、目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

`五、勞資關係`

(一)、公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1 、員工福利措施：
- (1) 餐飲服務類：設有蒸飯箱、咖啡機等設備供員工使用；不定期舉辦國內外旅遊；員工聚餐餐費津貼。
- (2) 休憩設施類：設有閱覽室及多樣式的販賣機設備供員工使用。
- (3) 哺乳室：設有溫馨哺乳室，供媽咪使用。
- (4) 禮金類：結婚禮金、生育賀金、住院慰問金、喪儀禮金、生日禮金、三節禮金、資深服務禮金。
- (5) 補助類：提供急難救助，當員工遭遇巨變或困難時，幫助有需要之員工度過難關。
73 -
(6) 保險類：員工團體醫療及意外保險。
(7) 其他：提供特約廠商的折扣優惠及提供 Pay Easy- 福利網團購平台。
2 、員工進修與訓練：

本公司依員工之工作需求及考量公司未來經營狀況，實行內部及外部在
職訓練，以增進員工的本職學能，提高工作效率。

3 、員工退休制度及實施情形：
- (1) 員工符合下列條件者得自請退休：工作年資滿十五年以上，且年齡滿五十五歲者；工作年資滿二十五年以上者；工作十年以上年滿 60 歲者。
- (2) 退休金給付標準：按其工作年資，每滿一年給與二個基數。但超過十五年之工作年資每滿一年給與一個基數，最高以四十五個基數為限。工作年資未滿半年者以半年計，滿半年者以一年計。
- (3) 新舊制之提撥比例與提撥狀況：選擇舊制人員依法按每月薪資提撥 2% ，每年按勞動部規定之舊制人員退休金足額提撥試算後，於每年 3 月補提其退休準備金差額；現職人員到職日在 94/07/01 前者，因尚有舊制年資未結清，故此人員仍每月依法按當月薪資提撥 2% ；現職人員到職日在 94/07/01 前者，但選擇新制之人員及 94/07/01 之後到職之全數人員，皆依法每月按勞退提撥 6% 入個人勞退專戶。
- (4) 員工申請退休之程序與條件：自請退休之員工，按離職之預告天期前，填具退休申請書呈經核定後生效。退休員工經核定並辦妥離職手續後，三十日內一次給付其全部之退休金。
- (5) 於中國境內之公司：依照當地社會保險作業方式進行社會保險（包含醫療、生育、養老、工傷、失業）的繳納，公司為員工辦理社會保險增員手續後，即已開始履行繳納養老保險義務。
4 、勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：
- 本公司勞資關係除恪遵各項法令、維護員工各項權益外，並定期每季召
- 開勞資會議，各項重大政策施行前皆與員工作充分溝通與宣導以了解員工需求，以獲得員工支持共同創造雙贏且和諧的勞資關係。
(二)、最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

`六、重要契約`

`契約性質`	`當事人`	`契約起迄日期`	`主要內容`	`限制條款`
	`寧海經濟開`
`投資合作協`			`國有建設用地使用`
	`發區管理委`	2016/08~2066/08		`用地性質為工業用地`
`議`			`權出讓`
	`員會`

74 -

`契約性質`	`當事人`	`契約起迄日期`	`主要內容`	`限制條款`
		`簽約日期：`	`授信總額度為新臺`	`財務比率：`
		2017/02/17	`幣壹拾參億貳仟萬`	1.`負債比率`(`負債`/`有形淨`
		`本授信案各項授信`	`元整。`	`值`)`：維持在`180%(`含`)
	`玉山商業銀`	`之授信期間如次：`	`甲項授信：新臺幣`	`以下。`
`聯合授信`	`行（股）公司`	(`一`) `甲項授信：自首`	`肆億元整，得循環`	2.`流動比率`(`流動資產`/`流`
`合約`	`等`5`家銀行`	`次動用日起算至`	`動用。`	`動負債`)`：維持於`
	`團`	`屆滿五年之日止`	`乙項授信：美金參`	100%(`含`)`以上。`
		(`二`) `乙項授信：自首`	`仟萬元或等值人民`	3.`最低有形淨值`(`淨值`-`無`
		`次動用日起算至`	`幣，得分批動用，`	`形資產`)`：維持在新台`
		`屆滿五年之日止`	`但不得循環動用。`	`幣`18`億元`(`含`)`以上。`
			`授信總額度為人民`	`財務比率：`
		`簽約日期：`	`幣柒仟萬元整及美`	1.`流動比率`(`流動資產`/`流`
		2017/08/15	`金貳佰萬元`(`或等`	`動負債`)`：在百分之一`
		`本授信案各項授信`	`值歐元`)`整。`	`百`(100%)(`含`)`以上。`
	`玉山商業銀`
		`之授信期間如次：`	`甲項授信：人民幣`	2.`負債比率`(`負債總額`/`淨`

`聯合授信`	`行（股）公司`	(`一`) `甲項授信：自首`	`柒仟萬元整，得於`	`值`)`：不得高於百分之`

`合約`	`及玉山銀行`	`次動用日起算三`	`授信期限循環動`	`一百八十`(180%)`。`

	(`中國`)`有限公`	`年`	`用。`	3.`有形淨值`(`淨值`-`無形資`
	`司`
		(`二`) `乙項授信：自首`	`乙項授信：美金貳`	`產`)`：不得低於新臺幣`

		`次動用日起算一`	`佰萬元或等值歐`	`壹` `拾` `捌` `億` `元`
		`年`	`元，得於授信期限`	(NT$1,800,000,000)
			`內循環動用。`	`整。`

75 -

`陸、財務概況`

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及會計師查核意見

`(一)、簡明資產負債表及綜合損益表資料`

1 `、合併簡明資產負債表：`

1`、` `合併簡明資產負債表：`	1`、` `合併簡明資產負債表：`	1`、` `合併簡明資產負債表：`	1`、` `合併簡明資產負債表：`	1`、` `合併簡明資產負債表：`
					`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務`			`資` `料`(`註`1)
		104`年度`	105`年度`	106`年度`	107`年度`	108`年度`
`流動資產`		2,292,961	3,055,231	3,429,743	3,753,415	3,306,276
`不動產、廠房及設` `備`		2,062,208	1,989,755	3,046,307	3,902,204	4,146,445
`無形資產`		2,434	1,833	1,395	956	604
`其他資產`		435,705	881,301	1,185,500	675,651	629,156
`資產總額`		4,793,308	5,928,120	7,662,945	8,332,226	8,082,481
`流動` `負債`	`分配前`	1,729,679	2,875,534	3,319,337	2,888,778	3,000,795
	`分配後`	1,802,945	3,095,434	3,538,993	3,279,745	`尚未分配`
`非流動負債`		789,914	379,291	1,469,953	1,698,557	1,757,547
`負債` `總額`	`分配前`	2,519,593	3,254,825	4,789,290	4,587,335	4,758,342
	`分配後`	2,592,859	3,474,725	5,008,946	4,978,302	`尚未分配`
`歸屬於母公司` `業主之權益`		2,273,715	2,673,295	2,873,655	3,744,891	3,324,139
`股` `本`		1,121,560	1,303,237	1,412,352	1,541,661	1,563,868
`資本` `公積`	`分配前`	934,058	1,019,730	1,138,039	1,222,441	1,233,475
	`分配後`			1,088,439		`尚未分配`
`保留` `盈餘`	`分配前`	242,928	442,312	432,300	1,132,687	750,100
	`分配後`	169,662	222,412	262,244	741,720	`尚未分配`
`其他權益`		17,629	(91,984)	(109,036)	(151,898)	(223,304)
`庫藏股`		(42,460)	-	-	-	-
`權益` `總額`	`分配前`	2,273,715	2,673,295	2,873,655	3,744,891	3,324,139
	`分配後`	2,200,449	2,453,395	2,653,999	3,353,924	`尚未分配`

註 1 ：上開各年度財務資料係經會計師查核簽證。

76 -

單位：新台幣仟元

2 `、個體簡明資產負債表：`

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)
		104`年度`	105`年度`	106`年度`	107`年度`	108`年度`
`流動資產`		1,133,774	1,510,049	1,639,914	1,919,724	1,699,163
`不動產、廠房及` `設備`		606,108	569,450	552,933	594,906	612,254
`無形資產`		-	-	-	-	-
`其他資產`		2,090,245	2,216,449	2,281,057	2,977,771	2,865,994
`資產總額`		3,830,127	4,295,948	4,473,904	5,492,401	5,177,411
`流動` `負債`	`分配前`	769,526	1,259,301	1,255,706	1,099,994	836,040
	`分配後`	842,792	1,479,201	1,475,362	1,490,961	`尚未分配`
`非流動負債`		786,886	363,352	344,543	647,516	1,017,232
`負債` `總額`	`分配前`	1,556,412	1,622,653	1,600,249	1,747,510	1,853,272
	`分配後`	1,629,678	1,842,553	1,819,905	2,138,477	`尚未分配`
`股` `本`		1,121,560	1,303,237	1,412,352	1,541,661	1,563,868
`資本` `公積`	`分配前`	934,058	1,019,730	1,138,039	1,222,441	1,233,475
	`分配後`			1,088,439		`尚未分配`
`保留` `盈餘`	`分配前`	242,928	442,312	432,300	1,132,687	750,100
	`分配後`	169,662	222,412	262,244	741,720	`尚未分配`
`其他權益`		17,629	(91,984)	(109,036)	(151,898)	(223,304)
`庫藏股`		(42,460)	-	-	-	-
`權益` `總額`	`分配前`	2,273,715	2,673,295	2,873,655	3,744,891	3,324,139
	`分配後`	2,200,449	2,453,395	2,653,999	3,353,924	`尚未分配`

註 1 ：上開各年度財務資料係經會計師查核簽證。

77 -

3 `、合併簡明綜合損益表：`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)
	104 `年`	105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`
`營業收入`	7,649,128	7,465,565	8,543,607	8,553,613	8,727,904
`營業毛利`	509,455	788,874	681,168	501,106	513,134
`營業損益`	160,241	378,921	273,839	51,354	97,619
`營業外收入及支出`	(58,007)	(52,788)	(42,157)	943,290	(80,530)
`稅前淨利`	102,234	326,133	231,682	994,644	17,089
`繼續營業單位本期淨利`	61,022	280,950	209,456	870,508	7,906
`停業單位損失`	-	-	-	-	-
`本期淨利`	61,022	280,950	209,456	870,508	7,906
`本期其他綜合損益` (`稅後淨額`)	(18,505)	(110,157)	(16,620)	(42,927)	(70,932)
`本期綜合損益總額`	42,517	170,793	192,836	827,581	(63,026)
`淨利歸屬於母公司業主`	61,022	280,950	209,456	870,508	7,906
`綜合損益總額歸屬於母公司` `業主`	42,517	170,793	192,836	827,581	(63,026)
`基本每股盈餘`(`元`)	0.55	2.36	1.55	5.90	0.05
`稀釋每股盈餘`(`元`)	0.55	2.18	1.44	5.61	0.05

註 1 ：上開各年度財務資料係經會計師查核簽證。

4 `、個體簡明綜合損益表：`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`(`註`1)
	104 `年`	105 `年`	106 `年`	107 `年`	108 `年`
`營業收入`	4,525,296	4,414,520	5,220,895	5,450,109	5,333,532
`營業毛利`	69,932	351,334	378,155	311,829	310,260
`營業損益`	(102,443)	130,765	150,297	80,636	103,427
`營業外收入及支出`	173,199	169,720	74,067	800,437	(61,501)
`稅前淨利`	70,756	300,485	224,364	881,073	41,926
`繼續營業單位本期淨利`	61,022	280,950	209,456	870,508	7,906
`停業單位損失`	-	-	-	-	-
`本期淨利`	61,022	280,950	209,456	870,508	7,906
`本期其他綜合損益` (`稅後淨額`)	(18,505)	(110,157)	(16,620)	(42,927)	(70,932)
`本期綜合損益總額`	42,517	170,793	192,836	827,581	(63,026)
`基本每股盈餘`(`元`)	0.55	2.36	1.55	5.90	0.05
`稀釋每股盈餘`(`元`)	0.55	2.18	1.44	5.61	0.05

註 1 ：上開各年度財務資料係經會計師查核簽證。

78 -

`(二)、最近五年度會計師姓名及查核意見`

1 `、最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見：`

`年度`	`會計師事務所`	`會計師姓名`	`查核意見`
104	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳珍麗、龔俊吉`	`無保留意見`
105	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳珍麗、吳秋燕`	`無保留意見`
106	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳珍麗、吳秋燕`	`無保留意見`
107	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳珍麗、吳秋燕`	`無保留意見`
108	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`龔俊吉、吳秋燕`	`無保留意見`

2 、最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司、前任及繼任會計師對更換原因之說明：
102 年度為符合公開發行法令規定，另增加龔俊吉會計師為簽證會計師； 105 年度由於勤業眾信聯合會計師事務所組織內部職務調整，簽證會計師由龔俊吉更換為吳秋燕； 108 年度由於勤業眾信聯合會計師事務所組織內部職務調整，簽證會計師由陳珍麗更換為龔俊吉。
79 -

`二、最近五年度財務分析`

`(一)、財務分析-合併`

`分析項目`	`年` `度`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)
		104`年度`	105`年度`	106`年度`	107`年度`	108`年度`
`財務結構`	`負債占資產比率`(%)	52.56	54.90	62.50	55.06	58.87
	`長期資金占不動產、廠房及設備比率`(%)	148.56	153.42	142.59	139.50	122.55
`償債能力`	`流動比率`(%)	132.57	106.25	103.33	129.93	110.18
	`速動比率`(%)	62.97	54.20	59.23	52.76	47.83
	`利息保障倍數`	2.25	4.89	2.98	7.30	1.10
`經營能力`	`應收款項週轉率（次）`	9.99	9.67	8.87	8.51	10.57
	`平均收現日數`	36.53	37.74	41.14	42.89	34.53
	`存貨週轉率（次）`	5.67	5.58	5.89	4.86	4.51
	`應付款項週轉率（次）`	95.07	78.82	40.69	40.30	107.41
	`平均銷貨日數`	64.37	65.41	61.96	75.10	80.93
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	3.62	3.68	3.39	2.46	2.16
	`總資產週轉率（次）`	1.48	1.39	1.26	1.07	1.06
`獲利能力`	`資產報酬率`(%)	2.49	6.54	4.51	12.46	1.68
	`權益報酬率`(%)	2.66	11.36	7.55	26.31	0.22
	`稅前純益占實收資本額比率`(%)	9.12	25.02	16.40	64.52	1.09
	`純益率`(%)	0.80	3.76	2.45	10.18	0.09
	`基本每股盈餘`(`元`)	0.55	2.36	1.55	5.90	0.05
	`稀釋每股盈餘`(`元`)	0.55	2.18	1.44	5.61	0.05
`現金流量`	`現金流量比率`(%)	30.74	5.75	5.94	(38.88)	22.74
	`現金流量允當比率`(%)	`註`2	`註`2	`註`2	23.75	31.18
	`現金再投資比率`(%)	10.21	2.08	(0.39)	(3.38)	4.65
`槓桿度`	`營運槓桿度`	3.57	2.11	2.53	9.81	6.19
	`財務槓桿度`	2.05	1.28	1.75	(0.48)	(1.50)
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達`20%`者可免分析）` 1. 108`年度因稅前利益大幅減少，故利息保障倍數較上一年度下降。` 2. 108`年度因期末應收票據及應收帳款減少，致應收款項週轉率上升，故平均收現日數較上一年度下降。` 3. 108`年度因期末應付票據及應付帳款減少，致應付款項週轉率上升。` 4. 108`年度獲利減少，致資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本額比率、純益率及每股盈餘皆較上一年度下降。` 5. 108`年度因營業活動淨現金流量增加，故現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率較上一年度上升。` 6. 108`年度因營業利益增加，故營運槓桿度及財務槓桿度與上一年度相較變動皆逾`20%`。`

註 1 ：上列各年度財務資料已經會計師查核簽證。
註 2 ：營業活動現金流量允當比率因未有五年度資料，不具比較意義，故不予列示相關比率。
80 -

財務分析之計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項
- ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項
- ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. `現金流量`

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )

6. `槓桿度：`

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
81 -

`(二)、財務分析-個體`

`分析項目`	`年` `度`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)
		104`年度`	105`年度`	106`年度`	107`年度`	108`年度`
`財務結構`	`負債占資產比率`(%)	40.64	37.77	35.77	31.82	35.80
	`長期資金占不動產、廠房及設備比率`(%)	504.96	533.26	582.02	738.34	709.08
`償債能力`	`流動比率`(%)	147.33	119.91	130.60	174.52	203.24
	`速動比率`(%)	49.55	44.44	48.89	56.34	73.83
	`利息保障倍數`	3.04	10.20	10.05	29.37	2.24
`經營能力`	`應收款項週轉率（次）`	21.47	24.36	24.57	23.04	22.54
	`平均收現日數`	17.00	14.98	14.85	15.84	16.19
	`存貨週轉率（次）`	5.03	4.77	4.90	4.42	4.22
	`應付款項週轉率（次）`	93.67	75.78	28.89	31.79	145.79
	`平均銷貨日數`	72.56	76.51	74.48	82.57	86.49
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	7.32	7.51	9.30	9.50	8.84
	`總資產週轉率（次）`	1.12	1.09	1.19	1.09	1.00
`獲利能力`	`資產報酬率`(%)	2.23	7.58	5.25	17.97	0.65
	`權益報酬率`(%)	2.66	11.36	7.55	26.31	0.22
	`稅前純益占實收資本額比率`(%)	6.31	23.06	15.89	57.15	2.68
	`純益率`(%)	1.35	6.36	4.01	15.97	0.15
	`基本每股盈餘（元）`	0.55	2.36	1.55	5.90	0.05
	`稀釋每股盈餘（元）`	0.55	2.18	1.44	5.61	0.05
`現金流量`	`現金流量比率`(%)	36.08	0.28	19.08	(41.93)	41.33
	`現金流量允當比率（`(%)	`註`2	`註`2	`註`2	40.53	51.16
	`現金再投資比率`(%)	5.80	(2.10)	0.56	(4.65)	(0.97)
`槓桿度`	`營運槓桿度`	(0.14)	2.07	1.89	2.88	2.23
	`財務槓桿度`	0.75	1.33	1.20	1.63	1.49
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達`20`﹪者可免分析）`
1. 108`年度因短期借款減少，故速動比率較上一年度上升。` 2. 108`年度因稅前利益大幅減少，故利息保障倍數較上一年度下降。` 3. 108`年度因期末應付票據及應付帳款減少，致應付款項週轉率上升。` 4. 108`年度獲利減少，致資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本額比率、純益率及每股盈餘皆較上一年度下降。` 5. 108`年度營業活動淨現金流量增加，故現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率較上一年度上升。` 6. 108`年度營運槓桿度較去年下降逾`20%`，主係營業利益增加所致。`

108 年度因短期借款減少，故速動比率較上一年度上升。
108 年度因稅前利益大幅減少，故利息保障倍數較上一年度下降。
108 年度因期末應付票據及應付帳款減少，致應付款項週轉率上升。
108 年度獲利減少，致資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本額比率、純益率及每股盈餘皆較上一年度下降。
108 年度營業活動淨現金流量增加，故現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率較上一年度上升。
108 年度營運槓桿度較去年下降逾 20% ，主係營業利益增加所致。
註 1 ：上列各年度財務資料已經會計師查核簽證。
註 2 ：營業活動現金流量允當比率因未有五年度資料，不具比較意義，故不予列示相關比率。
82 -

財務分析之計算公式如下：

財務結構
- (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
- (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝
  - （權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
- (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
- (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
- (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
- (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
- (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
- (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
- (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
- (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
- (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
- (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
- (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
- (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
- (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
- (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
- (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
- (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋。
- 存貨增加額＋現金股利 )
- (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋。
- 長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
- (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
- 。
- (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：詳【附錄一】。
四、最近年度財務報告：詳【附錄二】。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告，但不含重要會計項目明細表：

`詳【附錄三】。`

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事：無。
83 -

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

`(一)、最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	107`年度`	108`年度`	`差異`
			`金額`	%
`流動資產`	3,753,415	3,306,276	(447,139)	(11.91)
`不動產、廠房及設備`	3,902,204	4,146,445	244,241	6.26
`其他非流動資產`	676,607	629,760	(46,847)	(6.92)
`資產總額`	8,332,226	8,082,481	(249,745)	(3.00)
`流動負債`	2,888,778	3,000,795	112,017	3.88
`非流動負債`	1,698,557	1,757,547	58,990	3.47
`負債總額`	4,587,335	4,758,342	171,007	3.73
`股本`	1,541,661	1,563,868	22,207	1.44
`資本公積`	1,222,441	1,233,475	11,034	0.90
`保留盈餘`	1,132,687	750,100	(382,587)	(33.78)
`其他權益`	(151,898)	(223,304)	(71,406)	47.01
`權益總額`	3,744,891	3,324,139	(420,752)	(11.24)
1. `重大變動項目說明：`(`前後期變動比率達`20%`以上，且其變動金額超過新台幣一千萬元者`) (1) 108`年度保留盈餘較`107`年度減少`382,587`仟元，主係因本期獲利較上期減少所致。` (2) 108`年度其他權益較`107`年度減少`71,406`仟元，主係因子公司外幣財務報表換算產生之` `兌換差額所致。` 2. `影響重大者之未來因應計畫：無。`

84 -

`二、財務績效`

(一)、最近二年度營業收入、營業淨益及稅前純益重大變動之主要原因

單位：新台幣仟元

`年` `度` `項` `目`	107`年度`	108`年度`	`增`(`減`)`金額`	`變動比例`(%)
`營` `業` `收` `入`	8,553,613	8,727,904	174,291	2.04
`營` `業` `成` `本`	8,052,507	8,214,770	162,263	2.02
`營` `業` `毛` `利`	501,106	513,134	12,028	2.40
`營` `業` `費` `用`	449,752	415,515	(34,237)	(7.61)
`營` `業` `淨` `利`	51,354	97,619	46,265	90.09
`營業外收入及支出`	943,290	(80,530)	(1,023,820)	(108.54)
`稅` `前` `淨` `利`	994,644	17,089	(977,555)	(98.28)
`本` `期` `淨` `利`	870,508	7,906	(862,602)	(99.09)
`本期其他綜合損益` ( `稅` `後` `淨` `額` )	(42,927)	(70,932)	(28,005)	(65.24)
`本期綜合損益總額`	827,581	(63,026)	(890,607)	(107.62)
`增減比例變動分析說明`(`前後期變動比率達`20%`以上，且其變動金額超過新台幣一千萬元者`)`：` (1) 108`年度營業淨利較`107`年度增加，主係因迴轉預期信用減損損失所致。` (2) 108`年度營業外收入及支出、稅前淨利及本期淨利均較`107`年度減少，主係因去年度有大` `陸子公司搬遷補償淨收入挹注，今年度則無此情形所致。` (3) 108`年度本期其他綜合損益較`107`年度減少`28,005`仟元，主係因子公司外幣財務報表換算` `產生之兌換差額所致。`

(二)、預期未來一年度銷售數量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫
1 、預期未來一年之銷售數量與其依據：
- 本公司依據產業環境及市場供需狀況，並考量自有產能及業務發產，擬訂 109 年產銷售數量約 164,969 噸。
2 、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：本公司預期不銹鋼產業長期看來應屬穩定成長之產業，未來將隨時注意市場需求及變動情勢，並投入研發以提升公司獲利。
85 -

`三、現金流量`

`(一)、現金流量變動分析`

`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項目`	107`年度`	108`年度`	`增`(`減`)`變動`
`營業活動之淨現金流入`(`出`)	(1,123,053)	682,666	1,805,719
`投資活動之淨現金流入`(`出`)	(87,433)	(384,466)	(297,033)
`籌資活動之淨現金流入`(`出`)	926,505	(219,283)	(1,145,788)
`變動情形分析：` (1) `營業活動之淨現金流入增加，主要係存貨、預付款項及應付帳款較上期減少所` `致。` (2) `投資活動之淨現金流入減少，主要係本期未有處分不動產、廠房及設備之價款` `及拆遷補償款收入所致。` (3) `融資活動之淨現金流入減少，主要係本期未有發行可轉換公司債及現金增資，` `且長短期借款淨增加數合計較上期減少`384,886`仟元所致。`

(二)、流動性不足之改善計畫：本公司資金尚屬充裕，未有流動性不足之情形。
(三)、未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`期初現金` `餘額`A	`預計全年來自` `營業活動淨現` `金流量`B	`預計全年來自` `投資及融資活` `動淨現金流量` C	`預計現金剩餘` (`不足`)`數額` A+B+C	`預計現金不足額之補救措施`
				`投資計劃`	`融資計劃`
274,867	325,785	(440,677)	159,975	`-`	`-`
`分析說明：` (1)`營業活動：公司營運持續成長及產能擴大，以及成本及費用控管得宜，致獲利成` `長，因而使營業活動產生淨現金流入。` (2)`投資及融資活動：本公司新建辦公大樓、子公司奇億增購設備、償還借款及支付` `股息等，致產生淨現金流出。`

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響`

(一)、重大資本支出之運用情形及資金來源：無。
(二)、預期可能產生效益：無。
86 -

`五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃`

`(一)、本公司轉投資政策`

本公司目前轉投資事業包括透過投資控股公司轉投資於大陸寧波之孫公司，經過
數年間之努力及開創，大陸轉投資公司效益已步上軌道獲利逐漸提升。未來著重於大
陸不銹鋼市場之需求市場，將秉持一貫優良的製造品質供給產品。

`(二)、最近年度轉投資獲利之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃`

單位：除另註明外，新台幣仟元

		`單位：除另註明外，新台幣仟元`	`單位：除另註明外，新台幣仟元`
`轉投資事業`	`匯出累積` `投資金額`(`註`1)	`獲利或虧損之主要原因`
		108`年度` `投資損益`	`說明`
QIYI PRECISION METALS CO.,LTD	1,140,000	(38,352)	`寧波奇億因去年度有拆` `遷補償淨收入挹注，今年` ~~`度`~~`無此情形，致本期產生` `虧損。`
Surewin Global Limited (HK)	`美金`32,000`仟元`	(38,285)
`寧波奇億金屬有限公司`	`人民幣`235,709`仟元`	(38,342)

註 1 ：係各轉投資事業之原始投資金額

`(三)、未來一年投資計畫：無。`

`六、風險事項應分析評估之事項`

(一)、利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1 `、利率變動：`

本公司及子公司 108 年度長短期銀行借款利率區間約在 0.99%~4.80% ，近年來市場利率多在低檔變動，有利於本公司融資利率之議訂。由於全球經濟情勢並不穩定，國際間亦多處於低利率之環境，因此預料我國央行對未來長期利率之趨勢亦將維持目前水準。本公司財務課專責人員將定期或不定期評估銀行借款利率，並隨時注意國際及國內金融市場的變化，且與銀行密切聯繫以取得較優惠的借款利率與充裕的額度。

2 `、匯率變動：`

本公司及子公司因主要市場涵蓋了歐、美等地，外銷比例達五成以上，故匯
率變動對本公司損益有相當之影響。而本公司主要生產之原料如不銹鋼捲等，大
部分亦向國外廠商採購，在相同貨幣之進、銷之間產生沖抵，對匯率變化具有自
然避險之效果。而為了規避匯率波動對獲利可能造成的影響，本公司採取之因應
措施如下：

、
(1) 外幣資產與負債抵銷，以外銷出口收受之外幣款項直接償付進口貨款，以減
87 -

少外幣買賣產生之匯差。

、
(2) 隨時收集匯率變化相關資訊，充分掌握匯率走勢，以決定外幣轉換為台幣之時點或保留於外匯帳戶中。
、
(3) 提高產品品質及其附加價值，在匯率波動時能適時反應成本，調整售價。
3 、通貨膨脹：

本公司及子公司截至年報刊印日止尚未有因通貨膨脹而對本公司損益有重大
影響之情事。本公司除了密切觀察市場物價波動，積極開發原物料供貨來源，以
試圖降低生產成本外，並與客戶維持良好的關係適時的向客戶反應生產成本，故
尚能有效降低通貨膨脹對本公司獲利的影響。

(二)、從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司一向秉持專注本業及務實原則經營事業，財務政策以穩健保守為原則，並無從事高風險或高槓桿投資之交易活動；衍生性金融商品交易係以避險需求為限， 108 年度並無新增交易。另資金貸與他人及背書保證，則依據「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」規定辦理以降低可能風險。

(三)、未來研發計畫及預計投入之研發費用
1 、由於本公司生產製造的是不銹鋼製品，故未來研發計劃乃著重於品質提升及製程改善兩方面，本公司有設置專責人員負責此部分之研發工作。
2 、預計投入之研發費用：

`預計投入之研發費用：`	`預計投入之研發費用：`
`單位：新台幣仟元`
`研發計畫`	109`年預計投入研發費用`
`鋼板自動包裝機`	6,000
430`鈕扣電池不銹鋼加工性能工藝研究`	4,750
`手機聲學托架不銹鋼工藝研究`	6,000
`不銹鋼板面除油清洗工藝研究`	3,750
`廚房家電不銹鋼細緻噴砂表面處理工藝研究`	4,500

(四)、國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司之經營一向秉持誠信原則，遵循國內外相關政府與機構頒佈之法規。除依
照現行法律規章執行業務外，並密切關注與本公司營運相關之國內外重要政策走向、
政策形成、立法進程及細部內涵，並據以適時主動提出因應措施。截至年報刊印日止
本公司並未受到國內外重要政策及法律變動而有影響財務及業務之情事。

(五)、科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司從事不銹鋼之製造及加工係為傳統產業，由於不銹鋼類產品種類眾多，使
用範圍相當廣泛，故產業變化對本公司之財務業務影響並不重大。

    因網際網路日益普及，駭客、病毒、釣魚郵件等各類資安事件層出不窮，為防範

88 -

公司系統安全，保障公司運作不受影響，目前實施以下作法預防：

購買資安防護軟體並採主控式安裝於所有公司電腦上。
購買防火牆設備，防止駭客入侵事件發生。
安裝垃圾及病毒郵件防護系統，在問題郵件進入公司 Mail Server 前即予以攔截。
定期檢查公司員工使用之電腦，確認防毒軟體運作正常及無安裝不當軟體，以降低資安風險。
不定期實施資安防護講座與發送資安防護相關資料，提高員工資安防護相關知識及加強防護意識。

另為提升本公司資訊安全管理，資訊課已建立相關的資訊安全風險管理架構，並
訂定資訊安全政策及具體管理方案如下，相關事務亦由本公司資訊課統籌並向總經理
報告。

資訊安全風險管理架構：
(1) 資訊安全風險評鑑
(2) 資訊安全風險辨識
(3) 資訊安全風險分析
(4) 資訊安全風險評量
(5) 資訊安全風險處理
資訊安全政策：

 係確保公司資訊的保管、備份、及機密性、完整性，具備防禦外力侵入，免於遭受內、
外部的蓄意或意外之威脅，使公司同仁得以穩定及準確的取得資訊服務。

  3. `具體管理方案：`

(1) 公司同仁定期實施資訊安全宣導及教育訓練
(2) 電腦系統防毒軟體建置及資訊安全管理
(3) 系統存取權限控管
(4) 網路防火牆及伺服器安全管理
(5) 系統定期備份及異地備援機制建置
(6) 定期實施系統災害演練
(7) 機房設備定期檢查及進出管制
(8) 其他資訊安全管理事項
(六)、企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司自成立以來，遵守相關法令規定，積極強化內部管理與提升管理品質及績
效，同時保持和諧之勞資關係，以持續維持優良企業形象，本公司最近年度及截至年
報刊印日止，並無任何影響企業形象之情事。

(七)、進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無併購其他公司之計畫。若將來有涉及
併購之情事或計劃，則將依各項作業規定，秉持審慎之態度進行各種效益之評估及風
險之控管，以確實保障公司利益及股東權益。

89 -

( `八` ) `、擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施`

本公司將視客戶需求、市場供需及資金來源狀況，採取最適營運策略以進行產能
擴充計畫或生產調整。惟本公司目前並無擴廠計畫。

(九)、進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
1 、進貨集中：

因產業特性，本公司集中向主要供應商進貨原料，主要係為能掌握穩定的料
源及優良可靠之品質，且主要供應商皆與本公司為長期合作關係，故能以合理的
價格確實取得供料貨源。本公司亦積極增加不同地區原、物料之採購來源，使料
源供應更多元化且更有彈性，故進貨集中風險實已在掌控之內。

2 、銷貨集中：

本公司最近年度對單一客戶之銷貨金額均未超過各年度營收淨額之 10% ，且本公司基於風險控管，除了與既有客戶維持長久合作關係外，另積極開發新客戶，藉以提高客戶分散程度，並擴大分散業務來源；且定期持續評估客戶財務狀況以降低風險，故尚無銷貨集中之風險。

(十)、董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

截至年報刊印日止，本公司主要董事及持股超過百分之十之大股東並無股權大
量移轉之情事，移轉原因多為股東自身理財之因素，並不影響本公司實際經營狀況，
故對公司並無重大影響。

(十一)、經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)、最近年度及截至年報刊印日止訴訟或非訴訟事件，公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人之處理情形：無。
(十三)、其他重要風險及因應措施：無。

`七、其他重要事項：無。`

90 -

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

`(一)、關係企業組織圖`

運錩鋼鐵股份有限公司 ( 運錩 ) 100% QIYI PRECISION METALS CO., LTD. (QIYI) 100% Surewin Global Limited (HK) ( Surewin ) 100% 寧波奇億金屬有限公司

`(二)、各關係企業基本資料`

108 年 12 月 31 日；單位：除另註明外，新台幣仟元

`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實` `收` `資本額`	`主要營業項目` `或生產項目`
QIYI PRECISION METALS CO., LTD.	99.1.13 (2010.1.13)	Marquee Place, Suite 300, 430 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208 Cayman Islands	480,000	`從事專業性投資活動`
Surewin Global Limited (HK)	97.5.16 (2008.5.16)	Unit 706, Haleson Building, No.1 Jubilee Street,HongKong	`美金`32,000 `仟元`	`從事專業性投資活動`
`寧波奇億金屬有` `限公司`	90.2.15 (2001.2.15)	`中國浙江省寧波市寧海` `縣寧波南部濱海新區南` `濱北路`2`號`	`人民幣` 436,105`仟元`	`從事不銹鋼裁剪、分條` `及冷軋加工買賣及不銹` `鋼製品之進出口業務`

(三)、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。
(四)、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：不銹鋼鐵產業，控股公司。
91 -

`(五)、各關係企業董事、監察人及總經理資料`

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`(`仟股`)	`持股` %
QIYI PRECISION METALS CO., LTD.	`董事` `總經理`	`顏德和`(`運錩代表人`) `顏德威`	48,000	100%
Surewin Global Limited (HK)	`董事` `總經理`	`顏德和`(QIYI`代表人`) `顏德威`	32,000	100%
`寧波奇億金屬有限` `公司`	`董事長` `董事` `董事` `監察人`	`顏德和`(Surewin`代表人`) `顏博堅`(Surewin`代表人`) `葉美雲`(Surewin`代表人`) `顏德威`(Surewin`代表人`)	`註`	100%

註：寧波奇億金屬有限公司係屬有限公司型態，並未發行股份數。

`(六)、關係企業營運概況`

108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -	108 `年`12 `月`31`日單位：新台幣仟元` `企業` `名稱` `資本額` `資產` `總值` `負債` `總額` `淨值` `營業` `收入` `營業` `利益` `(損失)` `本期` `損益` `(稅後)` `每股盈` `餘(元)` `(稅後)` `運錩鋼鐵股份` `有限公司` 1,563,868 5,177,411 1,853,272 3,324,139 5,333,532 103,427 7,906 0.05 QIYI PRECISION METALS CO.,LTD. 480,000 2,439,727 - 2,439,727 - (168) (38,352) - Surewin Global Limited(HK) 1,011,520 3,335,390 899,700 2,435,690 - (38) (38,285) - `寧波奇億金屬` `有限公司` 2,031,450 5,352,362 2,920,032 2,432,330 3,400,147 (5,603) (38,342) -
`企業` `名稱`	`資本額`	`資產` `總值`	`負債` `總額`	`淨值`	`營業` `收入`	`營業` `利益` `(損失)`	`本期` `損益` `(稅後)`	`每股盈` `餘(元)` `(稅後)`
`運錩鋼鐵股份` `有限公司`	1,563,868	5,177,411	1,853,272	3,324,139	5,333,532	103,427	7,906	0.05
QIYI PRECISION METALS CO.,LTD.	480,000	2,439,727	-	2,439,727	-	(168)	(38,352)	-
Surewin Global Limited(HK)	1,011,520	3,335,390	899,700	2,435,690	-	(38)	(38,285)	-
`寧波奇億金屬` `有限公司`	2,031,450	5,352,362	2,920,032	2,432,330	3,400,147	(5,603)	(38,342)	-

註 1 ：關係企業為外國公司者，其資本額係以歷史匯率換算為新台幣列示。
註 2 ：關係企業為外國公司者，其資產總額及負債總額係以報告日之匯率換算為新台幣列示；其營業收入、營業利益、本期損益及每股盈餘係以當年度之年平均匯率換算為新台幣列示。

`(七)、關係企業合併財務報表`

本公司及從屬公司於 108 年度依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務保表中均已揭露，故未另行編製關係企業合併財務報表。

92 -

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：不適用。

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：不適用。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
93 -

`【附錄一】`

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審計委員會審查報告書
----- End of picture text -----

94 -

股票代碼：2069

【附錄二】

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`合併財務報告暨會計師查核報告民國` 108 `及` 107 `年度`

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

§ `目錄` §

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `關係企業合併財務報告聲明書` `四、` `會計師查核報告` `五、` `合併資產負債表` `六、` `合併綜合損益表` `七、` `合併權益變動表` `八、` `合併現金流量表` `九、` `合併財務報告附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之` `適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設` `不確定性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有負債及未認列之合` `約承諾` (`十`)`重大之期後事項` (`十一`)`其他` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` (`十三`)`部門資訊`	`頁` `次` 1 2 3 4`～`7 8 9`～`10 11 12`～`13 14 14 14`～`16 16`～`28 28 28`～`56 56 56 57 57 57`～`58 58 58`～`59 59 59`～`61	`財` `務` `報` `告` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～二五` `二六` `二七` `二八` `二九` `三十` `三一` `三一` `三一` `三二`

`關係企業合併財務報告聲明書`

本公司民國 108 年度（自 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：運錩鋼鐵股份有限公司

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中華民國 1 0 9 年 3 月 2 0 日

`會計師查核報告`

運錩鋼鐵股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱「運錩公司」）及其子公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達運錩公司及其子公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與運錩公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責
任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基
礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對運錩公司及其子公司民國 108 年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對運錩公司及其子公司民國 108 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

`存貨之減損`

運錩公司及其子公司民國 108 年 12 月 31 日之存貨金額為新台幣 1,651,235 千元，占合併總資產 20% ，對整體合併財務報告係屬重大資產項目。管理階層依據國際會計準則公報第 2 號之規定，採成本與淨變現價值孰低評價存貨。

  管理階層於評價存貨所採用之淨變現價值涉及主觀判斷與估計，且受到
市場上鎳價與不銹鋼盤價波動之影響，市場狀況之改變可能影響存貨評價之
結果。因是，本會計師考量存貨減損評估所採用之淨變現價值是否允當為關
鍵查核事項。

  本會計師執行之主要查核程序如下：

一、瞭解管理階層年底存貨之淨變現價值之評估流程。
二、抽核存貨料號之最近期銷售單價（扣除銷售費用）並核對至銷貨發票或不銹鋼市場之公開盤價資訊。
三、核算存貨項目其淨變現價值之採用與衡量是否合理，以評估存貨評價是否允當。

`其他事項`

運錩公司業已編製民國 108 及 107 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

`管理階層與治理單位對合併財務報告之責任`

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估運錩公司及其子公
司繼續經營之能力、相關事項之揭露、以及繼續經營會計基礎之採用，除非
管理階層意圖清算運錩公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無
實際可行之其他方案。

  運錩公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流
程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或逾越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對於查核攸關之內部控制取得必要之了解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對運錩公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使運錩公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致運錩公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
6 -
7 -

單位：新台幣千元

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司合併資產負債表`

民國 108 年及 107 年 12 月 31 日

`代` `碼` 1100 1150 1170 1200 1220 1310 1410 1476 1479 11XX 1600 1755 1760 1780 1840 1915 1980 1985 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2321 2322 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3140 3100 3200 3300 3400 3XXX 3X2X	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `應收票據淨額（附註四、七及十九）` `應收帳款淨額（附註四、七、十九及二七）` `其他應收款` `本期所得稅資產（附註四及二一）` `存貨（附註四、五及八）` `預付款項` `其他金融資產（附註九及二七）` `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產` `不動產、廠房及設備（附註四、十、二十及二七）` `使用權資產（附註三、四、十一、二十及二七）` `投資性不動產（附註四、十二、二十及二七）` `無形資產` `遞延所得稅資產（附註四及二一）` `預付設備款` `其他金融資產－非流動（附註九及二七）` `長期預付租金（附註十三）` `其他非流動資產` `非流動資產合計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十四及二七）` `應付短期票券（附註十四）` `透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四、十五及二五）` `合約負債－流動（附註十九）` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款（附註十六）` `本期所得稅負債（附註四及二一）` `一年內到期之應付公司債（附註四、十五及二七）` `一年內到期之長期借款（附註十四及二七）` `其他流動負債` `流動負債合計` `非流動負債` `應付公司債（附註四、十五及二七）` `長期借款（附註十四及二七）` `遞延所得稅負債（附註四及二一）` `淨確定福利負債（附註四及十七）` `存入保證金` `非流動負債合計` `負債總計` `歸屬於本公司業主之權益（附註十八）` `股本` `普通股股本` `預收股本` `股本總計` `資本公積` `保留盈餘` `其他權益` `權益合計` `負債及權益總計`		108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`	`％` 3 1 9 2 - 20 3 3 - 41 51 1 5 - 2 - - - - 59 100 25 4 - 1 - 1 4 - - 2 - 37 5 16 1 - - 22 59 20 - 20 15 9 3) 41 100		107`年`12`月`31`日`	107`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 274,867 54,424 737,889 117,206 - 1,651,235 219,519 230,855 20,281 3,306,276 4,146,445 119,070 363,053 604 129,126 17,802 8 - 97 4,776,205 $ 8,082,481 $ 1,984,338 310,000 5,717 83,410 6,018 53,623 340,057 29,777 - 179,940 7,915 3,000,795 387,081 1,328,089 36,850 2,555 2,972 1,757,547 4,758,342 1,563,868 - 1,563,868 1,233,475 750,100 223,304) 3,324,139 $ 8,082,481			`金`	`額` $ 172,040 107,705 750,132 186,197 819 1,985,904 243,527 277,278 29,813 3,753,415 3,902,204 - 363,053 956 89,519 60,830 4,283 157,346 620 4,578,811 $ 8,332,226 $ 2,125,818 200,000 2,880 75,147 11,227 82,088 297,956 1,128 32,955 52,065 7,514 2,888,778 379,834 1,275,812 38,961 3,484 466 1,698,557 4,587,335 1,530,461 11,200 1,541,661 1,222,441 1,132,687 151,898) 3,744,891 $ 8,332,226		`％`
		(		(		(		(	2 1 9 2 - 24 3 3 1 45 47 - 4 - 1 1 - 2 - 55 100 26 2 - 1 - 1 4 - - 1 - 35 5 15 - - - 20 55 18 - 18 15 14 2) 45 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威

會計主管：朱培誠

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司合併綜合損益表`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元

108`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入淨額（附註四及十` `九）` $ 8,727,904 5000 `營業成本（附註八及二十）` 8,214,770 5900 `營業毛利` 513,134 `營業費用（附註七及二十）` 6100 `推銷費用` 274,322 6200 `管理費用` 115,063 6300 `研究發展費用` 27,055 6450 `預期信用減損損失（迴` `轉利益）` ( 925) 6000 `營業費用合計` 415,515 6900 `營業淨利` 97,619 `營業外收入及支出（附註二` `十）` 7010 `其他收入` 64,076 7020 `其他利益（損失）淨額`( 13,381 ) 7050 `財務成本` ( 131,225) 7000 `營業外收入及支出` `合計` ( 80,530) 7900 `稅前淨利` 17,089 7950 `所得稅費用（附註四及二一）` 9,183 8200 `本年度淨利` 7,906		108`年度`		`％` 100 94 6 3 2 - - 5 1 1 - 2) 1) - - -		107`年度`
	`金`				`金`			`％`
			( (				100 94 6 3 2 - - 5 1 13 ( 1 ) ( 1) 11 12 2 10

（接次頁）

`（承前頁）`

`代` `碼` `其他綜合損益` `不重分類至損益之項目` 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` 8310 `後續可能重分類至損益` `之項目` 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` 8399 `與可能重分類之項` `目相關之所得稅` 8360 8300 `本年度其他綜合損` `益（稅後淨額）` 8500 `本年度綜合損益總額` 8600 `淨利歸屬於：` 8610 `本公司業主` 8700 `綜合損益總額歸屬於：` 8710 `本公司業主` `每股盈餘（附註二二）` 9750 `基本每股盈餘` 9850 `稀釋每股盈餘`		108`年度`
	`金`

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：顏德和

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經理人：顏德威會計主管：朱培誠

10 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`合併權益變動表`

`民國` 108 `及` 107 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`單位：新台幣千元`

`歸`	`屬`		`於`	`本` `公`	`司`	`業` `主`		`之`	`權` `益` `其他權益項目` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` ($ 109,036) - - - - - ( 42,862) ( 42,862) - - - - - ( 151,898) - - - - - ( 71,406) ( 71,406) - ($ 223,304)	`權`	`益` `總` `計`
`股`	`本` $ 1,412,352 - - - - - - - - 100,000 29,309 - - 1,541,661 - - - - - - - 22,207 $ 1,563,868	`資`	`本` `公` `積` $ 1,138,039 - - 49,600) 49,600) - - - 15,108 100,000 15,594 500) 3,800 1,222,441 - - - - - - - 11,034 $ 1,233,475	`保`	`留`	`盈`		`餘` `計` $ 432,300 - - 170,056) 170,056) 870,508 65) 870,443 - - - - - 1,132,687 - - 390,967) 390,967) 7,906 474 8,380 - $ 750,100
				`法定盈餘公積` $ 109,191 20,946 - - 20,946 - - - - - - - - 130,137 87,051 - - 87,051 - - - - $ 217,188	`特別盈餘公積` $ 91,984 - 17,054 - 17,054 - - - - - - - - 109,038 - 42,862 - 42,862 - - - - $ 151,900	`未分配盈餘` $ 231,125 ( 20,946 ) ( 17,054 ) ( 170,056) ( 208,056) 870,508 ( 65) 870,443 - - - - - 893,512 ( 87,051 ) ( 42,862 ) ( 390,967) ( 520,880) 7,906 474 8,380 - $ 381,012	`合`
		( ( (					( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,873,655 - - 219,656) 219,656) 870,508 42,927) 827,581 15,108 200,000 44,903 500) 3,800 3,744,891 - - 390,967) 390,967) 7,906 70,932) 63,026) 33,241 $ 3,324,139

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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經理人：顏德威

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董事長：顏德和

會計主管：朱培誠

11 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`合併現金流量表`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `預期信用減損損失（迴轉利益）` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金融` `商品之淨損失` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21900 `員工認股權成本` A23700 `存貨跌價及呆滯損失` A29900 `搬遷補償淨利益` A29900 `其他項目` A30000 `營業資產及負債之淨變動` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31230 `預付款項` A31240 `其他流動資產` A32110 `持有供交易之金融負債` A32125 `合約負債－流動` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32180 `其他應付款項` A32990 `其他營業負債` A33000 `營運產生之現金流入（出）` A33100 `收取之利息` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入（出）`	108 `年度` $ 17,089 179,793 330 ( 925 ) 2,837 131,225 ( 4,220 ) - 5,216 - 644 56,058 11,859 100,392 330,531 24,008 9,528 - 8,263 ( 5,209 ) ( 28,465 ) 412 401 839,767 4,127 ( 155,666 ) ( 5,562) 682,666	107 `年度`
		$ 994,644 131,024 414 42,915 714 83,985 ( 3,680 ) 3,800 21,173 ( 1,087,649 ) 1,545 251,709 200 ( 82,376 ) ( 677,291 ) ( 109,103 ) ( 9,076 ) ( 5,638 ) ( 28,156 ) ( 1,837 ) ( 211,125 ) ( 147,302 ) ( 1,554) ( 832,664 ) 3,739 ( 148,789 ) ( 145,339) (1,123,053)

（接次頁）

12 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B04100 `拆遷補償款` B06500 `其他金融資產增加` B06700 `其他非流動資產增加` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C00200 `短期借款增加（減少）` C00500 `應付短期票券增加（減少）` C01200 `發行可轉換公司債` C01600 `舉借長期借款` C01700 `償還長期借款` C03000 `存入保證金增加（返還）` C04500 `發放現金股利` C04600 `現金增資` CCCC `籌資活動之淨現金流入（出）` DDDD`匯率變動對現金之影響` EEEE `本年度現金及約當現金淨增加（減少）` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	108 `年度` ( $ 435,687 ) - - 50,698 523 ( 384,466) ( 141,480 ) 110,000 - 579,034 ( 378,376 ) 2,506 ( 390,967 ) - ( 219,283) 23,910 102,827 172,040 $ 274,867	107 `年度`
		( $ 960,207 ) 212 794,979 77,352 231 ( 87,433) 681,058 ( 20,000 ) 395,500 666,008 ( 773,002 ) ( 2,903 ) ( 219,656 ) 199,500 926,505 69,197 ( 214,784 ) 386,824 $ 172,040

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

13 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告於 109 年 3 月 20 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動： IFRS 16 「租賃」

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理，該準則將取代 IAS 17 「租賃」及 IFRIC 4 「決定一項安排是否包含租賃」等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。

租賃定義

本公司及子公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）租賃，

14 -

先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。

本公司及子公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃係於資產負債表認列使用權資產及租賃負債。綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於現金流量表中，償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。

適用 IFRS 16 前，分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用，為取得中國土地使用權預付之租賃給付係認列於長期預付租金。營業租賃現金流量於現金流量表係表達於營業活動。

本公司及子公司選擇追溯適用 IFRS 16 ，於 108 年 1 月 1 日之會計處理並無重大影響。

本公司及子公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 。

首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益項目調整如下：

==> picture [355 x 91] intentionally omitted <==

( 二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRS 3 之修正「業務之定義」

IFRS 9 、 IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」 IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」

國際會計準則理事會（ IASB ）發布之生效日 2020 年 1 月 1 日（註 1 ） 2020 年 1 月 1 日（註 2 ）

2020 年 1 月 1 日（註 3 ）

15 -
註 1 ：收購日在年度報導期間開始於 109 年 1 月 1 日以後之企業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2 ： 109 年 1 月 1 日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。註 3 ： 109 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司評估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。
( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

==> picture [389 x 76] intentionally omitted <==

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

16 -
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金、主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產，但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受有其他限制者。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 合併基礎
合併報表編製原則本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（即子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
列入合併財務報告之子公司本合併財務報告編製主體如下：

`子` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `業` `務`	`設` `立` `及` `營運地點`	`持` `有` `之` `股` `權` `百分比（％）`	`持` `有` `之` `股` `權` `百分比（％）`
			108`年` 12 `月`31`日`	107`年` 12 `月`31`日`
QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK) `寧波奇億金屬有限公司` `（寧波奇億）`	`控股公司` `控股公司` `從事不銹鋼裁剪、分條及` `冷軋加工買賣及不銹鋼` `製品之進出口業務`	`英屬開曼群島` `中國香港` `中國寧波`	100.0 100.0 100.0	100.0 100.0 100.0

17 -

( `五` ) `外幣`

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當年度各月份之平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。
( 六 ) 存貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
( 七 ) 不動產、廠房及設備
除土地以成本計價且不提列折舊外，土地以外之不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊，並至少於每一年度結束日
18 -

對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計
估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金
額間之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金而持有之不動產。投資性不動
產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

  投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以
成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量。投資性不動產採
直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之
差額係認列於損益。

( 九 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
係以成本減累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產
於耐用年限內按未來經濟效益之預期消耗型態或以直線基礎進
行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及
攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

( 十 ) 有形及無形資產之減損

  本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象
顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則
估計該資產之可回收金額。可回收金額為公允價值減出售成本
與其使用價值之較高者，若其低於帳面金額時，則將該資產或
現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面
金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超
過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決
定之帳面金額（減除折舊或攤銷）。減損損失之迴轉係認列於
損益。

19 -

( `十一` ) `金融工具`

  金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該工具合約條
款之一方時認列於合併資產負債表。原始認列時，若金融資產
或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加
計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡
量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融
資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產

  金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

  本公司及子公司所持有之金融資產種類為按攤銷
後成本衡量之金融資產。

`按攤銷後成本衡量之金融資產`

本公司及子公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、其他應收款及其他金融資產）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額
計算。

  信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重
大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他
財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消
失。

20 -

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

  本公司及子公司於每一資產負債表日按預期信用
損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）
之減損損失。

應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。本公司及子公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：

A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B. 逾期超過 90 ～ 120 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更為適當。

  上述金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其
帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債
務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不
減少其帳面金額。

(3) 金融資產之除列

  本公司及子公司僅於對來自金融資產現金流量之
合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之

21 -

幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融
資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳
面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。

權益工具

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質
與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認
列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量

  本公司及子公司所持有之金融負債係以有效利息
法按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。

  透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交
易之金融負債。

  持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再
衡量產生之利益或損失係認列於損益。

  公允價值之決定方式請參閱附註二五。

(2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包
含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額
認列為損益。

衍生工具

  衍生工具於簽訂合約時，原始以公允價值認列，後續
於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益
或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，
列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

22 -

5. `可轉換公司債`

  本公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據
合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認
列時將其組成部分分類為金融負債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不
可轉換工具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，
以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生
工具之負債組成部分則以公允價值衡量。

  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值
減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經
扣除所得稅影響數後認列為權益，後續不再衡量。於該轉
換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額將
轉列股本及資本公積－股票發行溢價。可轉換公司債之轉
換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列
資本公積－股票發行溢價。

發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益組成部分（列入權益）。 ( 十二 ) 收入認列

  本公司及子公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格
分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買
賣及不銹鋼製品之銷售。由於產品於運抵客戶指定地點時或起
運時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之
主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司及子公司係於該
時點認列收入及應收帳款。產品銷售之預收款項，於產品運抵
前係認列為合約負債。

  去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料
時不認列收入。

23 -

( 十三 ) 租賃 108 年

  本公司及子公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）
租賃。

1. `本公司及子公司為出租人`

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險
與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃
則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基
礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生
之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司及子公
司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已
移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租
賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允
價值相對比例分攤予土地及建築物。

  若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按
所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此
兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要
素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租
賃。

2. `本公司及子公司為承租人`

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、
原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按
成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整

24 -

租賃負債之再衡量數，使用權資產係單獨表達於資產負債表。符合投資性不動產定義之使用權資產之認列與衡量，參閱 ( 八 ) 投資性不動產會計政策。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利
率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容
易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，
且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來
租賃給付有變動，本公司及子公司再衡量租賃負債，並相
對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，
則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達
於資產負債表。

  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當
期認列為費用。

107 年

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

本公司及子公司為出租人

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於租賃期間內認列
為收益。

本公司及子公司為承租人
融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。

  每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費用，若
可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。

25 -

  營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費
用。

( 十四 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成
本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或
出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。其他借款成本係於
發生當年度認列為損益。

( 十五 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信本公司及子公司將遵循政府補助
所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。
  政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司及子公司認
列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於損益。

  以本公司及子公司應購買、建造或其他方式取得非流動資
產為條件之政府補助係認列為該非流動資產帳面金額之減項，
並透過減少非流動資產之攤銷費用，於該資產耐用年限內將補
助認列為損益。

( 十六 ) 退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。
  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於
發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利
息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保
留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可
減少未來提撥金之現值。

26 -

( `十七` ) `股份基礎給付協議`

  對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之
公允價值與預期既得權益工具之最佳估計數量，於既得期間內
以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。

( 十八 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於
股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
1. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅
所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得
稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延
所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差
異或虧損扣抵使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列為遞延
所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以
重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞
延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資
產者，調增帳面金額。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現
當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已
實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產

27 -

之衡量係反映本公司及子公司於資產負債表日預期回收或
清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜
合損益之項目相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合
損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  本公司及子公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相
關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之
判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將持續檢視估計與基本假設。若會計估計之修正僅影響
當年度，則於修正當年度認列。若會計估計之修正同時影響當年度及
未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

`估計及假設不確定性之主要來源－存貨之減損`

  存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投
入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係
依目前市場狀況評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

 六、現金及約當現金

==> picture [426 x 107] intentionally omitted <==

( 一 ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下 ：

==> picture [383 x 28] intentionally omitted <==

( 二 ) 本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。
28 -

`七、應收票據及應收帳款淨額`

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日

`應` `收` `票` `據` `淨` `額` `按攤銷後成本衡量總帳面金額` `減：備抵損失` ( `應` `收` `帳` `款` `淨` `額` `按攤銷後成本衡量總帳面金額` `減：備抵損失` (	$ 93,609 39,185) ( $ 54,424 $ 738,791 902) ( $ 737,889	$ 149,667 41,962) $ 107,705 $ 750,650 518) $ 750,132

本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 120 天。為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司及子公司之信用風險已顯著減少。

本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司及子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公司無法
合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍
會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

  本公司及子公司依準備矩陣衡量應收帳款及應收票據之備抵損失
如下：

29 -

108 `年` 12 `月` 31 `日`

交易對象無違約跡象逾期逾期逾期逾期交易對象已未逾期 1 ～ 9 0 天 91 ～ 180 天 181 ～ 270 天 271 ～ 365 天有違約跡象合計預期信用損失率（％） - 0.5 3 10 50 100 - 總帳面金額 $ 694,383 $ 96,316 $ 2,189 $ 68 $ 259 $ 39,185 $ 832,400 備抵損失（存續期間預期信用損失） - ( 699 ) ( 66 ) ( 7 ) ( 130 ) ( 39,185 ) ( 40,087 ) 攤銷後成本 $ 694,383 $ 95,617 $ 2,123 $ 61 $ 129 $ - $ 792,313

107 年 12 月 31 日

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  應收帳款及應收票據備抵損失之變動資訊如下：

`年初餘額` `本年度提列（迴轉）減損損失` `外幣換算差額` `年底餘額`	108 `年度` $ 42,480 ( 925 ) ( 1,468) $ 40,087		107 `年度`
		(	$ 416 42,915 851) $ 42,480

  本公司及子公司應收帳款之質抵押資訊請參閱附註二七。

 八、存  貨

`製` `成` `品` `在` `製` `品` `原料` `物料`	108 `年`12 `月`31`日` $ 588,427 260,468 720,961 81,379 $ 1,651,235	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			$ 548,173 297,259 1,087,557 52,915 $ 1,985,904

108 及 107 年度與存貨相關之營業成本分別為 8,214,770 千元及 8,052,507 千元，其中包括存貨淨變現價值跌價損失 5,216 千元及 21,173 千元。

30 -

 九、其他金融資產

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108 年及 107 年 12 月 31 日之質押存款年利率皆為 0.001% ～ 1.95% 。

  本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構、
公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風
險。

  本公司及子公司其他金融資產之質抵押資訊請參閱附註二七。
、
 十、不動產廠房及設備

自  用

108 年 12 月 31 日 $ 4,146,445

108 `年度`

108 `年度`
`成` `本`	`土` `地`		`建築物及` `附屬設備`		`機器設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合` `計`
		$ 363,816 - - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816	( (	$ 473,040 1,591,385 - 17,951 65,654) $ 2,016,722 $ 123,351 40,662 - 920) $ 163,093 $ 1,853,629	$ 2,813,563 150,656 ( 16,333 ) - ( 95,155) $ 2,852,731 $ 896,003 128,224 ( 14,495 ) ( 28,485) $ 981,247 $ 1,871,484	$ 65,275 24,792 ( 1,100 ) - ( 2,227) $ 86,740 $ 39,475 8,244 ( 1,003 ) ( 1,206) $ 45,510 $ 41,230	$ 1,245,339 ( 1,212,422 ) - ( 17,951 ) 1,320 $ 16,286 $ - - - - $ - $ 16,286	$ 4,961,033 554,411 ( 17,433 ) - ( 161,716) $ 5,336,295 $ 1,058,829 177,130 ( 15,498 ) ( 30,611) $ 1,189,850 $ 4,146,445
108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重` `分` `類` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額` `累` `計` `折` `舊`
108`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`

107 `年度`

建築物及未完工程及土地附屬設備機器設備其他設備待驗設備合計成本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 363,816 $ 743,466 $ 2,075,757 $ 78,860 $ 1,259,983 $ 4,521,882 增添 - 150,396 670,713 12,141 600,699 1,433,949 處分（附註二十） - ( 494,966 ) ( 379,751 ) ( 24,435 ) - ( 899,152 )

（接次頁）

31 -

`（承前頁）`

`重` `分` `類` `淨兌換差額` 107`年`12`月`31`日餘額` `累` `計` `折` `舊`	`土` `地`	`土` `地`	`建築物及` `附屬設備`	`機器設備`	`其他設備`	`未完工程及` `待驗設備`	`合` `計`
		$ - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816	$ 79,941 ( 5,797) $ 473,040 $ 294,387 31,219 ( 201,494 ) ( 761) $ 123,351 $ 349,689	$ 505,393 ( 58,549) $ 2,813,563 $ 1,131,132 93,137 ( 310,463 ) ( 17,803) $ 896,003 $ 1,917,560	$ - ( 1,291) $ 65,275 $ 50,056 6,668 ( 16,536 ) ( 713) $ 39,475 $ 25,800	( $ 585,334 ) ( 30,009) $ 1,245,339 $ - - - - $ - $ 1,245,339	$ - ( 95,646) $ 4,961,033 $ 1,475,575 131,024 ( 528,493 ) ( 19,277) $ 1,058,829 $ 3,902,204
107`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分（附註二十）` `淨兌換差額` 107`年`12`月`31`日餘額` 107`年`12`月`31`日淨額`

  本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用
年數計提折舊：

建築物及附屬設備

工程、廠房及辦公室 20 至 40 年空調、機電及裝修 5 至 16 年機器設備 1 至 30 年其他設備 3 至 20 年

  利息資本化資訊請參閱附註二十。

  本公司及子公司提供作為銀行借款質抵押或設定擔保之不動產、
廠房及設備金額，請參閱附註二七。

  中國寧海縣財政局對子公司寧波奇億取得工業投資技術改造資產
給予之獎勵補助，列入不動產、廠房及設備項下，並於相關資產耐用
年限內攤銷。

十一、租賃協議

－使用權資產 108 年 12 月 31 日

108 年 12 月 31 日

使用權資產帳面金額

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$ 119,070

108 年度

使用權資產之折舊費用
 土  地

$ 2,663

32 -

使用權資產係中國大陸寧海縣之土地使用權，該土地使用權使用期限為 50 年，將至 2066 年 8 月到期。

  本公司及子公司使用權資產之質抵押資訊請參閱附註二七。
十二、投資性不動產

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==> picture [82 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [416 x 105] intentionally omitted <==

投資性不動產係於 108 年 1 月由獨立評價公司評價，公允價值約為 919,000 千元，該評價係以比較法評估土地之公允價值。本公司管理階層評估 108 年 12 月 31 日該投資性不動產之公允價值變動不大。

投資性不動產中之建築物及附屬設備係以直線基礎按 10 至 20 年計提折舊。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二七。

十三、長期預付租金－僅 107 年 12 月 31 日

  長期預付租金係中國大陸之土地使用權，相關資訊參閱附註十
一。

  本公司及子公司長期預付租金之質抵押資訊請參閱附註二七。

十四、借  款

一 ( ) 短期借款

本公司及子公司之短期借款係提供擔保之銀行週轉性借款及出口押匯， 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率分別為 0.99% ～ 4.80% 及 0.91% ～ 4.96% 。

( 二 ) 應付短期票券

33 -

係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票券金融公司、國際票券金融公司、萬通票券金融公司及大慶票券金融公司提供擔保之應付商業本票。 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率分別為 1.15% 及 1.20% 。

( 三 ) 長期借款

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玉山銀行主辦

106 年聯貸案乙項－自 109 年 2 月起按季償還至 111 年 2 月， 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率分別為 3.46% 及 4.22% $ 899,700 $ 921,300 106 年聯貸案甲項－循環動用於 111 年 2 月到期償還， 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率皆為 1.44% 210,000 250,000 永豐銀行循環動用於 110 年 7 月到期償還， 108 年 12 月 31 日之年利率為 1.22% 200,000 - 台新銀行循環動用於 111 年 8 月到期償還， 108 年 12 月 31 日之年利率為 1.32% 200,000 - 中國銀行主辦於 108 年第 3 季提前償還， 107 年 12 月 31 日之年利率為 5.39% - 107,091 兆豐銀行於 108 年第 3 季提前償還， 107 年 12 月 31 日之年利率為 5.31% ～ 5.67% - 52,327 （接次頁）

34 -

（承前頁）

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日

華南銀行於 108 年第 3 季提前償還， 107 年 12 月 31 日之年利率為 4.50% $ - $ 6,696 減：未攤銷遞延主辦費 1,671 9,537 1,508,029 1,327,877 減：一年內到期長期借款 179,940 52,065 長期借款 $ 1,328,089 $ 1,275,812

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 106 年 2 月與玉山商業銀行等銀行團簽訂 5 年期共 1,320,000 千元之聯合授信案。

上述聯貸案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度合併財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流動比率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 108 年及 107 年 12 月 31 日皆符合上述規定。

十五、應付公司債

`國內第一次有擔保轉換公司債－` `由銀行提供擔保，期間`3 `年，` `已於`108`年`8`月到期一次償還` `國內第三次無擔保轉換公司債－` `期間`3`年，將於`110`年`9`月到` `期一次償還` `減：應付公司債折價` `一年內到期之應付公司債` `應付公司債`	108	`年`12 `月`31`日` $ - 399,800 399,800 12,719 - $ 387,081	107	`年`12 `月`31`日`
				$ 33,200 400,000 433,200 20,411 32,955 $ 379,834

一 ( ) 本公司於 105 年 8 月發行有擔保轉換公司債，發行總額為 300,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。

35 -

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 1 個月翌日起至到期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 17.8 元，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以調整。 107 年 12 月 31 日之轉換價格為 15 元。

發行日起滿一個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉換價格 30% 以上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按面額提前贖回全部債券。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額加計利息補償金 2.01% 贖回其所持有之公司債。

於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率為 1.27% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 1,920 千元，資本公積原始認列金額為 5,570 千元。

( 二 ) 本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。

每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到期日止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換價格轉換為本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋之情況，將依轉換辦法規定予以調整。 108 年及 107 年 12 月 31 日轉換價格分別為 24.2 元及 27 元。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普通股於台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉換價格 30% 以上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按面額提前贖回全部債券。

36 -

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。

於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 3,040 千元，資本公積原始認列金額為 15,108 千元。

`十六、其他應付款`

`其他應付款`
`應付設備及工程款` `應付水電費` `應付薪資及獎金` `應付進出口費用` `應付利息` `應付員工及董事酬勞` `應付退休金` `其他`	108	`年`12 `月`31`日` $ 147,888 32,329 30,168 12,912 6,904 1,251 622 107,983 $ 340,057	107	`年`12 `月`31`日`
				$ 105,830 21,171 40,100 17,373 10,275 18,771 582 83,854 $ 297,956

`十七、退職後福利計畫`

`一` ( ) `確定提撥計畫`

本公司所適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
大陸子公司寧波奇億亦依中國相關法令規定，應按職工工資之一定比率分別由子公司及當地職工相對提撥養老保險金，並繳付政府有關部門。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額之一定比率提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，

37 -

若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `列入其他應付款` `淨確定福利負債`	108 `年`12 `月`31`日` $ 22,341 (19,765) 2,576 ( 21) $ 2,555	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
	( (	( (	$ 21,808 18,303) 3,505 21) $ 3,484

  淨確定福利負債變動如下：

108 `年度`	`確定福利` `義務現值` $ 21,808 267 191 458 - 346 ( 271) 75 - $ 22,341 $ 20,930 261 209 470	`計畫資產` `公允價值` ($ 18,303) - ( 161) ( 161) ( 667 ) - - ( 667) ( 634) ($ 19,765) ($ 17,355) - ( 175) ( 175)	`淨確定福利` `負債（資產）`
			$ 3,505 267 30 297 ( 667 ) 346 ( 271) ( 592) ( 634) $ 2,576 $ 3,575 261 34 295
108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `化` `精算利益－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 108`年`12`月`31`日` 107 `年度`
107`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益`

（接次頁）

38 -

`（承前頁）`

確定福利計畫資產淨確定福利
義務現值公允價值負債（資產）

`再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `化` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 107`年`12`月`31`日`	$ - ( $ 523 ) ( $ 523 ) 191 - 191 217 - 217 408 ( 523) ( 115) - ( 250) ( 250) $ 21,808 ($ 18,303) $ 3,505

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. `投資風險`

勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

利率風險

  政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟
計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福
利負債之影響具有部分抵銷之效果。

薪資風險

  確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。
因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡
量日之重大假設如下：

39 -

`折現率（％）` `薪資預期增加率（％）`	108 `年`12 `月`31`日` 0.63 2.00	107 `年`12 `月`31`日`
		0.88 2.00

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

`金額如下：`
`折` `現` `率` `增加`0.25% `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25%	108 `年`12 `月`31`日` ($ 346) $ 357 $ 346 ($ 337)	107 `年`12 `月`31`日`
	( (	( (	$ 378) $ 390 $ 379 $ 369)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變
動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期` `期間`	108 `年`12 `月`31`日` $ 264 6`年`	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			$ 259 7`年`

十八、權  益

一 ( ) 股本

普通股股本

`額定股數（千股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之` `股數（千股）` `已發行股本`	108 `年`12 `月`31`日` 160,000 $ 1,600,000 156,387 $ 1,563,868	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			160,000 $ 1,600,000 154,166 $ 1,541,661

40 -

本公司之公司債持有人分別於 108 及 107 年度行使轉換權而增加股本分別為 22,207 千元及 29,309 千元，截至本合併財務報告經董事會通過發布日止，已辦妥變更登記。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

本公司於 107 年 6 月 22 日經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股 10,000 千股，並以 107 年 9 月 11 日為增資基準日，按每股新台幣 20 元溢價發行，已辦妥變更登記。

( `二` ) `資本公積`

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日

`得用以彌補虧損、發放` `現金或撥充股本（註`1`）` `股票發行溢價` `公司債轉換溢價` `僅得用以彌補虧損` `認列對子公司所有權權` `益變動數（註`2`）` `員工認股權` `不得作為任何用途` `發行可轉換公司債認列` `權益組成部分`	$ 667,463 155,165 388,298 7,448 15,101 $ 1,233,475	$ 667,463 143,508 388,298 7,448 15,724 $ 1,222,441

註 1 ：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
註 2 ：此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

( `三` ) `保留盈餘及股利政策`

依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納所得稅外，應先彌補以往年度虧損，再依下列順序分派之：
41 -
提列 10% 為法定盈餘公積。
依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
餘數加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分配之。

  本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投
資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，
每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分
之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其
中現金股利不低於股利總額之百分二十。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司股東常會於 108 年 6 月 21 日及 107 年 6 月 22 日分別決議通過 107 及 106 年度盈餘分配案如下：

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另本公司股東常會於 107 年 6 月 22 日亦決議 106 年度資本公積發放現金案，以資本公積 49,600 千元發放現金，每股配發 0.35 元。

( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加

42 -

數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

`年初餘額` `換算國外營運機構淨資` `產所產生之兌換差額` `相關所得稅` `稅率變動` `年底餘額`	108 `年度` ( $ 151,898 ) ( 89,257 ) 17,851 - ($ 223,304)	107 `年度`
		( $ 109,036 ) ( 58,504 ) 11,701 3,941 ($ 151,898)

十九、收  入

108 年度 107 年度客戶合約收入商品銷貨收入 $ 8,727,904 $ 8,553,613

一 ( ) 客戶合約之說明請參閱附註四。

( 二 ) 合約餘額

`合約餘額`
`應收帳款淨額（附註七）` `應收票據淨額（附註七）` `合約負債－流動` `商品銷貨`		108`年` 12 `月`31`日` $ 737,889 54,424 $ 792,313 $ 83,410		107`年` 12 `月`31`日` $ 750,132 107,705 $ 857,837 $ 75,147		107`年` 1 `月`1`日`
						$ 750,434 401,376 $ 1,151,810 $ 103,303

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異， 108 及 107 年度並無其他重大變動。

  來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當期認列
為收入之金額如下：

43 -

`來自年初合約負債` `商品銷貨`		108 `年度` $ 74,109		107 `年度`
				$ 102,875

( 三 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註三二。

二十、稅前淨利

一 ( ) 其他收入

`拆遷補償淨收入` `政府補助收入` `利息收入` `租金收入` `其他`		108 `年度` $ - 48,122 4,220 6,051 5,683 $ 64,076		107 `年度`
				$ 1,087,649 - 3,680 1,254 - $ 1,092,583

配合中國大陸寧波市政府之土地規劃，子公司寧波奇億 106 年 9 月與寧波國家高新技術產業開發區土地儲備中心簽訂人民幣 357,696 千元土地使用權收購及搬遷補償協議。子公司於 107 年 9 月底已完成點交並認列補償淨收入如下：

`年`9 `月底已完成點交並認列補償淨收入如下：`
`補償金收入（人民幣`357,696`千元）` `減：不動產、廠房及設備報廢帳面金額` `資` `遣` `費` `土地使用權帳面金額` `拆遷支出` `拆遷補償淨收入`		107 `年度`
		$ 1,641,466 369,127 52,294 23,396 109,000 $ 1,087,649

子公司已分別於 106 年 10 月及 107 年 10 月收到補償款 817,693 千元（人民幣 178,848 千元），及 794,979 千元（人民幣 178,848 千元）。

  政府補助收入係由中國寧海經濟開發區管理委員會對子公
司寧波奇億提供地區經濟發展貢獻所給予之獎勵補助。

44 -

( 二 ) 其他利益（損失）淨額

`其他利益（損失）淨額`
`透過損益按公允價值衡` `量之金融商品淨損失` `外幣兌換損失淨額` `其他` `財務成本` `以攤銷後成本衡量之金` `融負債之利息費用總` `額` `減：列入不動產、廠房及` `設備項下` `其他財務成本` `利息資本化年利率（％）` `不動產、廠房及設備` `折舊及攤銷` `不動產、廠房及設備` `使用權資產` `無形資產` `合計` `折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` `攤銷費用依功能別彙總` `營業費用`	108 `年度` ( $ 2,837 ) ( 5,516 ) ( 5,028) ($ 13,381) 108 `年度` $ 162,605 (33,638) 128,967 2,258 $ 131,225 4.57 108 `年度` $ 177,130 2,663 330 $ 180,123 $ 165,959 13,834 $ 179,793 $ 330	107 `年度`
		( $ 714 ) ( 54,210 ) (10,384) ($ 65,308) 107 `年度`
	(	(	$ 157,790 75,905) 81,885 2,100 $ 83,985 4.57 107 `年度`
			$ 131,024 - 414 $ 131,438 $ 122,465 8,559 $ 131,024 $ 414

( 三 ) 財務成本

( 四 ) 折舊及攤銷

45 -

( `五` ) `員工福利費用`

`員工福利費用`
`退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫（附註` `十七）` `薪資、獎金及紅利` `勞健保費` `其他員工福利` `員工福利費用合計` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`		108 `年度` $ 13,033 297 13,330 274,209 8,754 30,528 $ 326,821 $ 227,397 99,424 $ 326,821		107 `年度`
				$ 14,893 295 15,188 266,422 8,008 31,553 $ 321,171 $ 203,862 117,309 $ 321,171

( `六` ) `員工酬勞及董事酬勞`

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利分別以不低於 2% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 108 及 107 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 109 年 3 月 20 日及 108 年 3 月 22 日經董事會決議如下：

`估` `列` `比` `例` `員工酬勞（％）` `董事酬勞（％）` `金` `額` `員工酬勞` `董事酬勞`	108 `年度` 2.00 0.89 $ 865 386	107 `年度`
		2.00 0.08 $ 18,000 771

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 108 及

107 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 109 及 108 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

46 -

( 七 ) 外幣兌換損失淨額

`外幣兌換損失淨額`
`外幣兌換利益總額` `外幣兌換損失總額` `淨` `損` `失`		108 `年度` $ 119,487 125,003) $ 5,516)		107 `年度`
	( (		( (	$ 142,796 197,006) $ 54,210)

二一、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

`認列於損益之所得稅費用主要組成項目`
108 `年度` `當年度所得稅` `本年度產生者` $ 26,777 `未分配盈餘加徵` 17,478 `以前年度之調整` ( 9,220) 35,035 `遞延所得稅` `本年度產生者` ( 25,852 ) `稅率變動` - `認列於損益之所得稅費` `用` $ 9,183 `會計所得與所得稅費用之調節如下：` 108 `年度` `稅前淨利` $ 17,089 `稅前淨利按法定稅率計` `算之所得稅` ( $ 1,092 ) `稅上可減除之項目` ( 5,653 ) `免稅所得` - `未分配盈餘加徵` 17,478 `以前年度之當期所得稅` `費用於本年度調整` ( 9,220 ) `未認列應課稅暫時性差` `異` 7,670 `稅率變動` - `認列於損益之所得稅費` `用` $ 9,183		107 `年度`
		$ 9,055 - 241 9,296 112,717 2,123 $ 124,136 107 `年度`
	$ 994,644 $ 314,919 ( 24,793 ) ( 6,138 ) - 241 ( 162,216 ) 2,123 $ 124,136

我國於 107 年修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20% 。該修正並規定 107 年度未分配盈餘所適用之稅率由 10% 調降為 5% 。寧波奇億依據當地稅法規定享有

47 -

高新技術企業 15% 優惠稅率至 109 年，及課稅所得扣除研發費用若干倍數等之所得稅優惠。

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

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( 三 ) 遞延所得稅資產與負債

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

108 年度

認列於其他
年初餘額認列於損益綜合損益兌換差額年底餘額

`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `國外營運機構財務報` `表換算之兌換差額` `政府補助款` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `子公司未分配盈餘` `確定福利退休計畫` `其他`	$ 37,977 13,124 38,418 $ 89,519 $ 15,106 1,071 22,784 ( $ 38,961 (	$ - 16,620 7,756 $ 24,376 $ - - 1,476) $ 1,476)	$ 17,851 $ - - ( 1,083 ) - ( 1,537) $ 17,851 ($ 2,620) $ - $ - 118 - - ( 753) $ 118 ($ 753)	$ 55,828 28,661 44,637 $ 129,126 $ 15,106 1,189 20,555 $ 36,850

107 年度

認列於其他

年初餘額認列於損益綜合損益兌換差額年底餘額

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（接次頁）

48 -

`（承前頁）`

`遞延收入` `政府補助款` `其他` `遞延所得稅負債`	`年初餘額`	`年初餘額`	`認列於損益`	`認列於其他` `綜合損益`	`認列於其他` `綜合損益`	`兌換差額`	`年底餘額`	`年底餘額`
		$ 123,097 13,716 9,360 $ 168,508 $ 12,841 891 3,729 $ 17,461	( $ 122,594 ) ( 273 ) 29,817 ($ 93,050) $ 2,265 - 19,525 $ 21,790		$ - - - $ 15,642 $ - 180 - $ 180	( $ 503 ) ( 319 ) ( 759) ($ 1,581) $ - - ( 470) ($ 470)		$ - 13,124 38,418 $ 89,519 $ 15,106 1,071 22,784 $ 38,961
`暫時性差異` `子公司未分配盈餘` `確定福利退休計畫` `其他`

( `四` ) `免稅相關資訊`

截至 107 年 12 月 31 日止，本公司增資擴展經營金屬製品製造之投資計畫，經核准部分產品就其新增所得自 103 年 1 月起連續 5 年免徵營利事業所得稅已屆滿。

( 五 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額

截至 108 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額為 1,068,408 千元。 ( 六 ) 所得稅核定情形

本公司截至 105 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定，寧波奇億之企業所得稅業已匯算清繳至 107 年度。

二二、每股盈餘

本公司 108 年度可轉換公司債按如果轉換法計算稀釋每股盈餘，因具反稀釋作用，故未納入稀釋每股盈餘之計算。

  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

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49 -

`股數`

`股數`
`用以計算基本每股盈餘之普通股` `加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `員工酬勞` `轉換公司債` `用以計算稀釋每股盈餘之普通股` `加權平均股數`		108 `年度` 155,895 160 - 156,055		`單位：千股` 107 `年度`
				147,522 414 7,632 155,568

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

`二三、股份基礎給付協議`

本公司於 107 年 6 月經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股 10,000 千股，其中保留 1,000 千股作為員工認購。如有員工認購不足或放棄認購之股份，則授權洽特定人認購之。

本公司給與之現金增資保留由員工認購股份係使用 Black-Scholes 評價模式，評價假設如下：

`評價模式，評價假設如下：`
`給與日股價`	23.8`元`
`執行價格`	20`元`
`預期波動率（％）`	13.2
`存續期間（年）`	0.06
`預期股利率（％）`	-
`無風險利率（％）`	0.37
`當期給予之認股權加權平均公允價值`	3.8`元`

  預期波動率係基於本公司於給與日前之日報酬率年化標準差平均
值。

上述以發行現金增資保留由員工認購股份依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定採用給與日公允價值衡量，本公司於 107 年度認列之員工認股權成本為 3,800 千元。

50 -

二四、非現金交易

本公司及子公司於 108 及 107 年度進行下列非現金交易之投資活動：

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二五、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司及子公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值趨近其公允價值。 108 年及 107 年 12 月 31 日應付公司債之帳面價值分別為 387,081 千元及 412,789 千元其公允價值分別為 390,405 千元及 416,581 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值衡量層級

108 年 12 月 31 日

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51 -

107 `年` 12 `月` 31 `日`

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108 及 107 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

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( 三 ) 金融工具之種類

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註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債（含一年內到期）、長期借款（含一年內到期）及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
52 -

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司及子公司主要金融工具包括應收票據及帳款、其他
金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、借款及應付公司
債。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度與廣度分析
及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該等風險包括
市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風
險。

1. `市場風險`

本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。 (1) 匯率風險

  本公司及子公司從事外幣計價之進銷貨交易及融
資活動，因而產生匯率變動暴險。

本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非功能性貨幣計價之金融資產及負債（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣項目），參閱附註三十。本公司及子公司主要受到美金兌新台幣及美金兌人民幣匯率波動之影響。本公司及子公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為 1% ，敏感度分析之範圍包括主要之金融資產、金融負債及內部交易所產生之應收應付款項。當資產負債表日美金兌新台幣及美金兌人民幣升值 1% 時， 108 及 107 年度稅前淨利影響數將分別減少約 9,000 千元及 13,000 千元。惟資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形。

(2) `利率風險`

  本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金
融資產及金融負債帳面金額如下：

53 -

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對於浮動利率之資產及負債，本公司及子公司內部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率減少 100 個基點（ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司及子公司 108 及 107 年度之稅前淨利將分別增加約 30,000 千元及 23,000 千元。主因為本公司及子公司之變動利率銀行借款及存款。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及
子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險，主
要係來自於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他
應收款及其他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資
產負債表上之金融資產帳面價值相同。

  本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳
款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵
蓋眾多客戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

3. `流動性風險`

  本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及
借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動
之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用
狀況並確保借款合約條款之遵循，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

54 -

  本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債，係列
於下表中最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利
之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款
日編製。

  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

`之基礎。`
108 `年`12 `月`31`日` `非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` `固定利率工具` 107 `年`12 `月`31`日` `非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` `固定利率工具`	`要求即付或` `短於`1 `個月` $ 333,385 6,124 299,215 $ 638,724 $ 343,012 67,926 334,956 $ 745,894	1 `至`3 `個月` $ 51,493 340,232 53,139 $ 444,864 $ 33,974 690,759 201,780 $ 926,513	3 `個` `月` `至` 1 `年` $ 9,891 1,841,313 - $ 1,851,204 $ 3,488 774,683 292,091 $ 1,070,262	1 `至` 5 `年`
					$ 7,901 1,152,652 599,800 $ 1,760,353 $ 11,263 1,365,300 433,200 $ 1,809,763

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司年底尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

`下：`
`交` `易` `對` `象`	`本期讓售金額` `（` `千` `元` `）`		`轉` `列` `至` `其他應收款金額` `（` `千` `元` `）`		`尚可預支金額` `（` `千` `元` `）`		`已預支金額` `（` `千` `元` `）`		`已預支金額` `年利率（％）`
108`年`12`月`31`日` `中國信託銀行` `玉山銀行` `台北富邦銀行` 107`年`12`月`31`日` `玉山銀行` `中國信託銀行` `台北富邦銀行`		USD 3,574 4,467 247 USD 8,288 USD 1,277 4,810 2,046 USD 8,133		USD 1,980 447 247 USD 2,674 USD 625 2,408 1,379 USD 4,412		USD 1,265 - - USD 1,265 USD 401 1,446 934 USD 2,781		USD 1,594 4,020 - USD 5,614 USD 652 2,402 667 USD 3,721	2.08`～`2.78 2.28`～`2.56 - 3.05`～`3.44 2.80`～`3.70 3.01`～`3.96

55 -

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為擔保品，金額如下：

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二六、關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷
除，故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易
如下：

`背書保證`

截至 108 年及 107 年 12 月 31 日止，本公司部分董事為本公司及子公司之短期借款、應付短期票券、長期借款提供背書保證。主要管理階層薪酬

`主要管理階層薪酬`
`短期員工福利` `股份基礎給付`		108 `年度` $ 14,056 - $ 14,056		107 `年度`
				$ 14,077 285 $ 14,362

  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產

  本公司及子公司已提供下列資產，作為原料採購、應付公司債及
銀行借款等之質抵押或設定擔保：

`不動產、廠房及設備` `投資性不動產` `其他金融資產（流動與非流動）` `使用權資產` `應收帳款` `長期預付租金`	108 `年`12 `月`31`日` $ 475,426 363,053 219,699 119,070 41,704 - $ 1,218,952	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			$ 486,739 363,053 281,561 - 56,616 157,346 $ 1,345,315

56 -

`二八、重大或有負債及未認列之合約承諾`

  除已於其他附註所述者外，本公司及子公司於資產負債表日有下
列重大承諾事項及或有事項：

( 一 ) 截至 108 年及 107 年 12 月 31 日止，本公司及子公司已開立未使用之信用狀金額分別約 135,697 千元及 171,314 千元。

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==> picture [383 x 44] intentionally omitted <==

`二九、重大之期後事項`

( 一 ) 109 年 1 月爆發新型冠狀病毒疫情，造成子公司寧波奇億所在地浙江省人民政府發布春節假期延遲復工通知，子公司寧波奇億配合新型冠狀病毒防疫工作而延遲復工，並於 109 年 2 月 12 日始漸進復工。
( 二 ) 本公司為轉讓股份予員工，於 109 年 3 月 20 日經董事會決議買回庫藏股，預定買回期間為 109 年 3 月 23 日至 109 年 5 月 22 日，預定買回股數為 5,000 千股，買回之每股價格為新台幣 9 元至 18 元；惟當股價低於買回價格下限時，公司仍可繼續執行買回股份。計畫擬買回股份總金額上限為 90,000 千元。

`三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

外幣（千元）匯率新台幣（千元）

108 年 12 月 31 日貨幣性金融資產美金 $ 7,564 USD1=NTD29.99 $ 226,844 美金 4,886 USD1=CNY6.9647 146,531 貨幣性金融負債美金 6,016 USD1=NTD29.99 180,420 美金 35,154 USD1=CNY6.9647 1,054,268

（接次頁）

57 -

`（承前頁）`

外幣（千元）匯率新台幣（千元） 107 年 12 月 31 日貨幣性金融資產美金 $ 7,219 USD1=NTD30.71 $ 221,695 美金 6,510 USD1=CNY6.8795 199,922 貨幣性金融負債美金 10,589 USD1=NTD30.71 325,188 美金 45,586 USD1=CNY6.8795 1,399,946

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

108 年度 107 年度外幣匯率淨兌換（損）益匯率淨兌換（損）益新台幣 $ 2,430 $ 16,890 人民幣 CNY1=NTD4.4725 ( 7,946 ) CNY1=NTD4.4640 ( 71,100 ) ( $ 5,516 ) ( $ 54,210 )

`三一、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：詳附表一。
為他人背書保證：詳附表二。
年底持有有價證券情形：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：詳附表三。
從事衍生工具交易：無。
58 -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：詳附表六。
被投資公司資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具重大影響、控制或聯合控制者）：詳附表四。
( 三 ) 大陸投資資訊
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表五。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：詳附表六。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：詳附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當期利息總額：詳附表一。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

三二、部門資訊

  本公司及子公司應報導部門包含運錩及寧波奇億二地之不銹鋼加
工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋
加工、表面處理及買賣與進出口業務；本公司及子公司另有未達量化
門檻之部門，係控股公司。

  本公司及子公司營運部門損益主要係以部門稅前淨利為衡量，並
作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所
述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

59 -

`一` ( ) `營運部門資訊如下：`

108 `年度`	`運` `錩`	`寧波奇億`	`寧波奇億`	`其` `他`	`其` `他`	`調整及沖銷`	`調整及沖銷`	`合` `計`
	$ 5,327,756 5,776 $ 5,333,532 $ 103,427 $ 2,737,684 $ 1,853,272 $ 5,450,024 85 $ 5,450,109 $ 80,636 $ 2,925,065 $ 1,747,510	( (	$ 3,400,148 - $ 3,400,148 $ 5,603) $ 5,352,362 $ 2,920,032 $ 3,103,589 - $ 3,103,589 $ 29,083 ) $ 5,406,656 $ 2,846,807	( (	$ - - $ - $ 205) $ 907,098 $ 899,701 $ - - $ - $ 199) $ 928,781 $ 921,300	( ( ( ( ( ( ( (	$ - 5,776) $ 5,776) $ - $ 914,663) $ 914,663) $ - 85) $ 85) $ - $ 928,276) $ 928,282)	$ 8,727,904 - $ 8,727,904 $ 97,619 64,076 ( 13,381 ) ( 131,225) 17,089 ( 9,183) $ 7,906 $ 8,082,481 $ 4,758,342 $ 8,553,613 - $ 8,553,613 $ 51,354 1,092,583 ( 65,308 ) ( 83,985) 994,644 ( 124,136) $ 870,508 $ 8,332,226 $ 4,587,335
`來自外部客戶收入` `部門間收入` `部門收入` `部門利益（損失）` `其他收入` `其他利益（損失）` `財務成本` `部門稅前淨利` `所得稅費用` `合併總淨利` 108 `年`12 `月`31`日`
`部門資產` `部門負債` 107 `年度`
`來自外部客戶收入` `部門間收入` `部門收入` `部門利益（損失）` `其他收入` `其他利益（損失）` `財務成本` `部門稅前淨利` `所得稅費用` `合併總淨利` 107 `年`12 `月`31`日`
`部門資產` `部門負債`

( 二 ) 產品別資訊如下：

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( 三 ) 地區別資訊

  本公司及子公司來自外部客戶收入依客戶所在地區及非流
動資產按資產所在地區之資訊列示如下：

60 -

`來自外部客戶收入` `中國大陸` `台灣` `加` `拿` `大` `其他` `非` `流` `動` `資` `產` `中國大陸` `台灣`		108 `年度` $ 3,032,610 1,258,454 663,218 3,773,622 $ 8,727,904 $ 3,667,545 979,526 $ 4,647,071		107 `年度`
				$ 2,557,312 1,238,908 604,120 4,153,273 $ 8,553,613 $ 3,524,090 960,919 $ 4,485,009

非流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。 ( 四 ) 主要客戶資訊 108 及 107 年度，無來自單一客戶之收入達本公司及子公司之營業收入總額之 10% 以上。

61 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`資金貸與他人`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

`單位：新台幣千元`

`編` `號`	`貸出資金之公司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`是否為關係人`	`本年度最高額度` `餘` `額`	`年底額度餘額`	`年` `底` `實` `際` `動` `支` `金` `額`	`利率區間` `（％）`	`資` `金` `貸與性質`	`業務往來金額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（` `註` 1 `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` 2 `）`	`備` `註`
													`名` `稱`	`價` `值`
0 1	`運錩鋼鐵股份有限` `公司` Surewin Global Limited(HK)	`寧波奇億金屬有` `限公司` `寧波奇億金屬有` `限公司`	`其他應收款` `其他應收款`	`是` `是`	$ 300,000 948,300	$ 300,000 899,700	$ - 899,700	- 3.46`～` 4.22	`短期融通` `短期融通`	$ - -	`營業周轉` `營業周轉`	$ - -	- -	$ - -	$ 1,329,656 4,871,380	$ 1,329,656 4,871,380

註 1 ：本公司對個別資金貸與限額為不超過本公司淨值 40% ，對本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之 200% 。註 2 ：本公司資金貸與他人之總額度，以不超過本公司淨值 40% 為限， Surewin Global Limited (HK) 資金貸與他人之總額度，以不超過該公司淨值 200% 為限。註 3 ：已於編製合併報告時沖銷。

62 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`為他人背書保證`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

`單位：新台幣千元`

`編` `號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業背書` `保證限額（註`1`）`	`本` `年` `度` `最` `高` `背書保證餘額`	`年` `底` `背書保證餘額`	`年底實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報告淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最高限額（註`2`）`	`屬母公司對子公司` `背` `書` `保` `證`	`屬子公司對母公司` `背` `書` `保` `證`	`屬對大陸地區` `背` `書` `保` `證`	`備` `註`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
1 2	`本` `公` `司` `本` `公` `司`	`寧波奇億金屬有限公司` Surewin Global Limited (HK)	`間接持有表決權股份` 100%`之子公司` `間接持有表決權股份` 100%`之子公司`	$ 6,648,278 6,648,278	$ 4,129,462 948,300	$ 2,715,158 899,700	$ 1,373,484 899,700	$ 55,990 -	82 27	$ 6,648,278 6,648,278	`是` `是`	`否` `否`	`是` `否`

註 1 ：對子公司之背書保證額度以不超過本公司淨值之 200% 為限。

註 2 ：背書保證總額以不超過本公司淨值之 200% 為限。

63 -

單位：新台幣千元

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`重大應收關係人款項明細表`

民國 108 年 12 月 31 日

`附表三`

`帳列應收款項之公司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`應` `收` `關` `係` `人` `款項餘額（註`1`）`	`週` `轉` `率`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵呆帳金額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
Surewin Global Limited (HK)	`寧波奇億金屬有限公司`	`子` `公` `司`	$ 899,700	-	$ -	-	$ 37,005	$ -

註 1 ：主係應收融資款；詳附表一說明。

註 2 ：已於編製合併報告時沖銷。

64 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表四`

`單位：新台幣千元`

（除另予註明者外）

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
						`股` `數`	`比` `率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額`
				`本` `年` `年` `底`	`去` `年` `年` `底`
`本` `公` `司` QIYI PRECISION METALS CO., LTD	QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK)	`英屬開曼群島` `香港`	`從事專業性投資活動` `從事專業性投資活動`	$ 1,140,000 `美金` 32,000`千元`	$ 1,140,000 `美金` 32,000`千元`	48,000,000 32,000,000	100 100	$ 2,439,727 2,435,690	( $ 38,352 ) ( 38,285 )	( $ 38,352 ) ( 38,285 )	`子` `公` `司` `子` `公` `司`

註：已於編製合併報告時沖銷。

65 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表五`

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

`大陸被投資公司名稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投` `資` `方` `式`	`投` `資` `方` `式`	`本年年初自台灣` `匯` `出` `累` `積` `投` `資` `金` `額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年年底自台灣` `匯` `出` `累` `積` `投` `資` `金` `額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `公` `司` `直` `接` `或` `間接投資` `之` `持` `股` `比例（％）`	`本` `年` `度` `認` `列` `投資（損）益`	`年` `底` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`	`截至本年年底止` `已匯回投資收益`
							`匯` `出`	`收` `回`
`寧波奇億金屬有限公司`	`不銹鋼裁剪、分條及冷軋加工買` `賣及不銹鋼製品之進出口業` `務。`		`人民幣`365,720`千元`	`註`1		$ 1,140,000	$ -	$ -	$ 1,140,000	( $ 38,342 )	100	( $ 38,342 )	$ 2,432,330	$ -

`投` `資` `公` `司`	`名` `稱`	`本年年底累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額`			`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核准投資金額（註` 3 `）`			`本` `公` `司` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `限` `額` `（` `註` 2 `）`
`運錩鋼鐵股份有限公司`		$ 1,140,000 `（美金`37,619 `千元）`			$ 2,031,450 `（美金`67,619 `千元）`			$ 1,994,483

註 1 ：係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註 2 ：茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,324,139 × 60%=$1,994,483 。
註 3 ：包含 108 及 107 年度寧波奇億金屬有限公司盈餘轉增資美金 10,000 千元及 20,000 千元。
66 -

`運錩鋼鐵股份有限公司及子公司`

`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表六`

單位：新台幣千元

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形` `（` `註` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形` `（` `註` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形` `（` `註` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形` `（` `註` `）`
				`科` `目`	`金` `額` `（` `註` `）`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營` `收或總資產` `之比率（％）`
0 1	`本` `公` `司` Surewin Global Limited (HK)	`寧波奇億金屬有限公司` `寧波奇億金屬有限公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對子公司`	`營業收入` `應收帳款` `應付帳款` `其他應收款`	$ 5,776 2,839 12,124 899,700	`與一般廠商相當`	- - - 11

註：已於編製合併報告時沖銷。

67 -

股票代碼：2069

【附錄三】

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`個體財務報告暨會計師查核報告民國` 108 `及` 107 `年度`

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

§ `目錄` §

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `會計師查核報告` `四、` `個體資產負債表` `五、` `個體綜合損益表` `六、` `個體權益變動表` `七、` `個體現金流量表` `八、` `個體財務報告附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之` `適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設` `不確定性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有負債及未認列之合` `約承諾` (`十`)`重大之期後事項` (`十一`)`其他` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` (`十三`)`部門資訊` `九、` `重要會計項目明細表`	`頁` `次` 1 2 3`～`6 7 8`～`9 10 11`～`12 13 13 13`～`14 15`～`26 26 26`～`51 51`～`52 52`～`53 53 53 53`～`54 54 54`～`55 55 - 60`～`73	`財` `務` `報` `告` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～二四` `二五` `二六` `二七` `二八` `二九` `三十` `三十` `三十` - -

`會計師查核報告`

運錩鋼鐵股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱「運錩公司」）民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達運錩公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與運錩公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對運錩公司民國 108 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對運錩公司民國 108 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

`存貨之減損`

運錩公司民國 108 年 12 月 31 日之存貨金額為新台幣 1,081,897 千元，占總資產 21% ，對整體個體財務報告係屬重大資產項目。管理階層依據國際會計準則公報第 2 號之規定，採成本與淨變現價值孰低評價存貨。
管理階層於評價存貨所採用之淨變現價值涉及主觀判斷與估計，且受到市場上鎳價與不銹鋼盤價波動之影響，市場狀況之改變可能影響存貨評價之結果。因是，本會計師考量存貨減損評估所採用之淨變現價值是否允當為關鍵查核事項。
本會計師執行之主要查核程序如下：
一、瞭解管理階層年底存貨之淨變現價值之評估流程。
二、抽核存貨料號之最近期銷售單價（扣除銷售費用）並核對至銷貨發票或不銹鋼市場之公開盤價資訊。
三、核算存貨項目其淨變現價值之採用與衡量是否合理，以評估存貨評價是否允當。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估運錩公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露、以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算運錩公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
  運錩公司之治理單位（審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核個體財務報告之責任`

  本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或逾越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對於查核攸關之內部控制取得必要之了解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對運錩公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使運錩公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致運錩公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
六、對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
5 -
6 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`個體資產負債表`

`民國` 108 `年及` 107 `年` 12 `月` 31 `日`

`單位：新台幣千元`

`代` `碼` 1100 1150 1170 1200 1310 1476 1479 11XX 1550 1600 1760 1840 1980 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2321 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3140 3100 3200 3300 3400 3XXX 3X2X	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `應收票據（附註四及七）` `應收帳款（附註四、七、二五及二六）` `其他應收款` `存貨（附註四、五及八）` `其他金融資產－流動（附註四、九及二六）` `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產` `採用權益法之投資（附註四及十）` `不動產、廠房及設備（附註四、十一及二六）` `投資性不動產（附註四、十二及二六）` `遞延所得稅資產（附註四及二十）` `其他金融資產－非流動（附註四、九及二六）` `其他非流動資產` `非流動資產合計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十三及二六）` `應付短期票券（附註十三）` `透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註十四及二四）` `合約負債－流動（附註十八）` `應付票據` `應付帳款（附註二五）` `其他應付款（附註十五）` `本期所得稅負債（附註四及二十）` `一年內到期之應付公司債（附註四、十四、二四及二六）` `其他流動負債` `流動負債合計` `非流動負債` `應付公司債（附註四、十四、二四及二六）` `長期借款（附註十三及二六）` `遞延所得稅負債（附註四及二十）` `淨確定福利負債（附註四及十六）` `存入保證金` `非流動負債合計` `負債總計` `權益（附註四及十七）` `股本` `普通股股本` `預收股本` `股本總計` `資本公積` `保留盈餘` `其他權益` `權益合計` `負債及權益總計`		108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`	`％` 3 - 4 2 21 3 - 33 47 12 7 1 - - 67 100 7 6 - 1 - - 1 1 - - 16 8 12 - - - 20 36 30 - 30 24 14 4) 64 100		107`年`12`月`31`日`	107`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 143,968 91 242,666 89,284 1,081,897 140,114 1,143 1,699,163 2,439,727 612,254 363,053 58,987 8 4,219 3,478,248 $ 5,177,411 $ 369,718 310,000 5,717 50,065 6,018 22,475 35,216 29,777 - 7,054 836,040 387,081 608,329 16,295 2,555 2,972 1,017,232 1,853,272 1,563,868 - 1,563,868 1,233,475 750,100 223,304) 3,324,139 $5,177,411			`金`	`額` $ 54,942 - 230,443 147,597 1,299,968 185,822 952 1,919,724 2,567,336 594,906 363,053 40,138 4,283 2,961 3,572,677 $ 5,492,401 $ 706,348 200,000 2,880 38,644 11,227 29,193 70,998 1,128 32,955 6,621 1,099,994 379,834 247,537 16,195 3,484 466 647,516 1,747,510 1,530,461 11,200 1,541,661 1,222,441 1,132,687 151,898) 3,744,891 $5,492,401		`％`
		(		(		(		(	1 - 4 3 24 3 - 35 47 11 6 1 - - 65 100 13 4 - 1 - - 1 - 1 - 20 7 5 - - - 12 32 28 - 28 22 21 3) 68 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [45 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 44] intentionally omitted <==

董事長：顏德和

會計主管：朱培誠

經理人：顏德威

`運錩鋼鐵股份有限公司個體綜合損益表`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元

108`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入（附註四、十八及` `二五）` $ 5,333,532 5000 `營業成本（附註八及十九）` 5,023,272 5900 `營業毛利` 310,260 `營業費用（附註十九）` 6100 `推銷費用` 153,102 6200 `管理費用` 50,621 6300 `研究發展費用` 3,110 6000 `營業費用合計` 206,833 6900 `營業淨利` 103,427 `營業外收入及支出` 7010 `其他收入（附註十九）` 11,404 7020 `其他利益（損失）淨額` `（附註十九）` ( 438 ) 7050 `財務成本（附註十九）`( 34,115 ) 7070 `採用權益法之子公司之` `損益份額（附註十）` ( 38,352) 7000 `營業外收入及支出` `合計` ( 61,501) 7900 `稅前淨利` 41,926 7950 `所得稅費用（附註四及二十）` 34,020 8200 `本年度淨利` 7,906		108`年度`		`％` 100 94 6 3 1 - 4 2 - - - 1) 1) 1 1 -		107`年度`
	`金`				`金`			`％`
			( (					100 95 5 3 1 - 4 1 - - - 15 15 16 - 16

（接次頁）

`（承前頁）`

`代` `碼` `其他綜合損益` `不重分類至損益項目` 8311 `確定福利計畫再衡` `量數` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` 8310 `後續可能重分類至損益` `之項目` 8380 `採用權益法之子公` `司之其他綜合損` `益之份額` 8399 `與可能重分類之項` `目相關之所得稅` 8360 8300 `本年度其他綜合損` `益（稅後淨額）` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二一）` 9750 `基本每股盈餘` 9850 `稀釋每股盈餘`		108`年度`
	`金`

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [43 x 44] intentionally omitted <==

董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

單位：新台幣千元

`運錩鋼鐵股份有限公司個體權益變動表`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`代碼` A1 107`年`1`月`1`日餘額` 106`年度盈餘指撥及分配（附註十七）` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` B5 `股東現金股利` D1 107`年度淨利` D3 107`年度稅後其他綜合損益` D5 107`年度綜合損益總額` C5 `本公司發行可轉換公司債認列權益組成部分（附註十` `四）` E1 `現金增資（附註十七）` I1 `可轉換公司債轉換（附註十四及十七）` T1 `股份發行成本` N1`股份基礎給付交易（附註二二）` Z1 107`年`12`月`31`日餘額` 107`年度盈餘指撥及分配（附註十七）` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` B5 `股東現金股利` D1 108`年度淨利` D3 108`年度稅後其他綜合損益` D5 108`年度綜合損益總額` I1 `可轉換公司債轉換（附註十四及十七）` Z1 108`年`12`月`31`日餘額`	`股`	`本` $ 1,412,352 - - - - - - - - 100,000 29,309 - - 1,541,661 - - - - - - - 22,207 $ 1,563,868	`資`	`本` `公` `積` $ 1,138,039 - - 49,600) 49,600) - - - 15,108 100,000 15,594 500) 3,800 1,222,441 - - - - - - - 11,034 $ 1,233,475	`保`	`留`	`盈`		`餘` `計` $ 432,300 - - 170,056) 170,056) 870,508 65) 870,443 - - - - - 1,132,687 - - 390,967) 390,967) 7,906 474 8,380 - $ 750,100	`其他權益項目` `國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` ($ 109,036) - - - - - ( 42,862) ( 42,862) - - - - - ( 151,898) - - - - - ( 71,406) ( 71,406) - ($ 223,304)	`權`	`益` `總` `計`
					`法定盈餘公積` $ 109,191 20,946 - - 20,946 - - - - - - - - 130,137 87,051 - - 87,051 - - - - $ 217,188	`特別盈餘公積` $ 91,984 - 17,054 - 17,054 - - - - - - - - 109,038 - 42,862 - 42,862 - - - - $ 151,900	`未分配盈餘` $ 231,125 ( 20,946 ) ( 17,054 ) ( 170,056) ( 208,056) 870,508 ( 65) 870,443 - - - - - 893,512 ( 87,051 ) ( 42,862 ) ( 390,967) ( 520,880) 7,906 474 8,380 - $ 381,012	`合`
			( ( (					( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,873,655 - - 219,656) 219,656) 870,508 42,927) 827,581 15,108 200,000 44,903 500) 3,800 3,744,891 - - 390,967) 390,967) 7,906 70,932) 63,026) 33,241 $ 3,324,139

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [44 x 42] intentionally omitted <==

經理人：顏德威

==> picture [45 x 43] intentionally omitted <==

會計主管：朱培誠

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

董事長：顏德和

10 -

運錩鋼鐵股份有限公司
個體現金流量表

`民國` 108 `及` 107 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`單位：新台幣千元`

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20400 `透過損益按公允價值衡量金融商` `品之淨損失（利益）` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21900 `員工認股權酬勞成本` A22400 `採用權益法認列子公司損益之份` `額` A23700 `存貨跌價及呆滯損失` A29900 `其他項目` A30000 `營業資產及負債之淨變動` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31240 `其他流動資產` A32125 `合約負債－流動` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32180 `其他應付款項` A32990 `其他營業負債` A33000 `營運產生之現金流入（出）` A33100 `收取之利息` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入（出）` `投資活動之現金流量` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B06500 `其他金融資產減少`	108 `年度` $ 41,926 29,314 2,837 34,115 ( 2,130 ) - 38,352 - ( 587 ) ( 91 ) ( 12,223 ) 58,406 218,071 ( 195 ) 11,421 ( 5,209 ) ( 6,718 ) ( 32,384 ) 433 375,338 2,037 ( 25,466 ) ( 6,383) 345,526 ( 51,916 ) - 49,983	107 `年度`
		$ 881,073 31,292 ( 89 ) 31,541 ( 788 ) 3,800 ( 811,079 ) 6,419 ( 418 ) 563 11,586 ( 45,066 ) ( 280,348 ) 89 ( 16,701 ) ( 1,837 ) ( 240,559 ) 18,291 ( 1,146) ( 413,377 ) 847 ( 26,212 ) (22,436) (461,178) ( 36,596 ) 212 60,378

（接次頁）

11 -

（承前頁）

代
碼
B06700
其他非流動資產增加

BBBB
投資活動之淨現金流入（出）

籌資活動之現金流量

C00200
短期借款增加（減少）

C00500
應付短期票券增加（減少）

C01200
發行可轉換公司債

C01600
舉借長期借款

C01700
償還長期借款

C03100
存入保證金增加（返還）

C04500
發放現金股利

C04600
現金增資

CCCC
籌資活動之淨現金流入（出）

EEEE
本年度現金及約當現金淨增加（減少）

E00100年初現金及約當現金餘額

E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

==> picture [44 x 45] intentionally omitted <==

12 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`個體財務報告附註`

民國 108 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告於 109 年 3 月 20 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 16 「租賃」

租賃定義
本公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）租賃，先前已
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依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。

本公司為出租人
- 於過渡時對出租人之租賃不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 。
( 二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

國際會計準則理事會新發布／修正／修訂準則及解釋（ IASB ）發布之生效日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1 ） IFRS 9 、 IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變 2020 年 1 月 1 日（註 2 ）革」

IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3 ）

註 1 ：收購日在年度報導期間開始於 109 年 1 月 1 日以後之企業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2 ： 109 年 1 月 1 日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。註 3 ： 109 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。
( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企未定業或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

  截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其
他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響
待評估完成時予以揭露。

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`四、重大會計政策之彙總說明`

一
( ) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金、主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產，但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受有其他限制者。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
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( 四 ) 外幣

本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當年度各月份之平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

( 五 ) 存貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
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  本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予
以銷除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益，僅在與本
公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

  除土地以成本計價且不提列折舊外，土地以外之不動產、
廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減
損後之金額衡量。

  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損後之
金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成
本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠
房及設備之適當類別並開始提列折舊。

本公司之不動產、廠房及設備於耐用年限內採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊，並至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金
額間之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金而持有之不動產。投資性不動
產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

  投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以
成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量。本公司採直線基
礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之
差額係認列於損益。

( 九 ) 有形及無形資產之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形
或無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資
產之可回收金額。可回收金額為公允價值減出售成本與其使用
價值之較高者，若其低於帳面金額時，則將該資產之帳面金額

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調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。
  當減損損失於後續迴轉時，該資產之帳面金額調增至修訂
後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產若未於
以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）。
減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方
時認列於個體資產負債表。原始認列時，若金融資產或金融負
債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可
歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接
可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金
融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產
金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。
(1) 衡量種類

  本公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡
量之金融資產。
按攤銷後成本衡量之金融資產
  本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則
分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、其他應收款及其他金融資產）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。
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  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額
計算。

信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

  本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估
按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損
損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約；

A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。 B. 逾期超過 90 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更為適當。
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  上述金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其
帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債
務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不
減少其帳面金額。

(3) 金融資產之除列

  本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利
失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有
風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除
列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳
面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。

權益工具

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質
與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。
  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認
列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量
- 本公司所持有之金融負債係以有效利息法按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。

  透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交
易之金融負債。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二四。
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(2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包
含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額
認列為損益。

可轉換公司債

  本公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據
合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認
列時將其組成部分分類為金融負債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不
可轉換工具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，
以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生
工具之負債組成部分則以公允價值衡量。

分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數後認列為權益，後續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積－股票發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列資本公積－股票發行溢價。發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益組成部分（列入權益）。 ( 十一 ) 收入認列

  本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各
履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買
賣及不銹鋼製品之銷售。由於產品於運抵客戶指定地點時或起
運時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之
主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於該時點認列

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收入及應收帳款。產品銷售之預收款項，於產品運抵前係認列
為合約負債。

  去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料
時不認列收入。

( 十二 ) 租賃

108 年

  本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

本公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險
與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃
則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基
礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生
之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附
屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承
租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃
給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對
比例分攤予土地及建築物。

  若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按
所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此
兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要
素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租
賃。

2. `本公司為承租人`

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

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使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數，使用權資產係單獨表達於資產負債表。符合投資性不動產定義之使用權資產之認列與衡量，參閱 ( 八 ) 投資性不動產會計政策。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利
率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容
易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，
且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來
租賃給付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調整使
用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘
之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於資產
負債表。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為費用。 107 年

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

1. `本公司為出租人`

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於租賃期間內認列
為收益。

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2. `本公司為承租人`

  融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始
日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應
付租賃款負債。

  每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費用，若
可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。
  營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費
用。

( 十三 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件資產之借款成本，
係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售
狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。其他借款成本係於發生
當年度認列為損益。

( 十四 ) 退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。
  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於
發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利
息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保
留盈餘，後續期間不重分類至損益。
  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可
減少未來提撥金之現值。

( 十五 ) 股份基礎給付協議

  對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之
公允價值與預期既得權益工具之最佳估計數量，於既得期間內
以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。

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( `十六` ) `所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於
股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅
所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得
稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延
所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差
異或虧損扣抵使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列為遞延
所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以
重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞
延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資
產者，調增帳面金額。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現
當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已
實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產
之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資
產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

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3. `本年度當期及遞延所得稅`

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜
合損益之項目相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合
損益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取
得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相
關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年
度，則於修正當年度認列。若會計估計之修正同時影響當年度及未來
期間，則於修正當年度及未來期間認列。

估計及假設不確定性之主要來源－存貨之減損

  存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投
入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係
依目前市場狀況評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

 六、現金及約當現金

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一
( ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下：

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( 二 ) 本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。
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`七、應收票據及應收帳款`

`應` `收` `票` `據` `因營業而發生` `應` `收` `帳` `款` `按攤銷後成本衡量總帳面金額`	108	`年`12 `月`31`日` $ 91 $ 242,666	107	`年`12 `月`31`日`
				$ - $ 230,443

本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 90 天。為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期
可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，
因追索回收之金額則認列於損益。

本公司依準備矩陣衡量應收帳款及應收票據之備抵損失如下： 108 年 12 月 31 日

108 `年`12 `月`31 `日`
`預期信用損失率（％）` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期信用損失）` `攤銷後成本`	`未` `逾` `期` - $ 217,376 - $ 217,376	`逾期`1`～`45`天`		`合` `計` - $ 242,757 - $ 242,757
			- $ 25,381 - $ 25,381		- $ 242,757 - $ 242,757

27 -

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未逾期逾期 1 ～ 45 天合計預期信用損失率（％） - - - 總帳面金額 $ 212,906 $ 17,537 $ 230,443 - - - 備抵損失（存續期間預期信用損失）攤銷後成本 $ 212,906 $ 17,537 $ 230,443

  本公司應收帳款之質抵押資訊請參閱附註二六。

 八、存  貨

`製` `成` `品` `在` `製` `品` `原料` `物料`	108 `年`12 `月`31`日` $ 379,446 34,159 641,731 26,561 $ 1,081,897	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			$ 394,545 52,847 829,333 23,243 $ 1,299,968

108 及 107 年度與存貨相關之營業成本分別為 5,023,272 千元及 5,138,280 千元，其中分別包括存貨淨變現價值跌價損失 0 千元及 6,419 千元。

 九、其他金融資產

`質押存款` `存出保證金` `減：其他金融資產－流動` `其他金融資產－非流動`	108	`年`12 `月`31`日` $ 137,334 2,788 140,122 140,114 $ 8	107	`年`12 `月`31`日`
				$ 185,822 4,283 190,105 185,822 $ 4,283

108 年及 107 年 12 月 31 日之質押存款年利率皆為 0.001% ～ 0.75% 。

  本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構及公司組
織，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

  本公司其他金融資產之質抵押資訊請參閱附註二六。

28 -

`十、採用權益法之投資`

係持有子公司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD （ QIYI ）之普通股，並透過其持有大陸子公司寧波奇億金屬有限公司 100% 股權。本公司於 108 年及 107 年 12 月 31 日持有之所有權權益及表決權百分比皆為 100% 。 108 年及 107 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。、十一、不動產廠房及設備

108 年 12 月 31 日自用 $ 612,254

108 `年度`

108 `年度`
`成` `本`	`土` `地`		`建築物及` `附屬設備`		`機器設備`	`其他設備`	`未完工程`		`合` `計`
	$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - $ - $ 363,816 `土` `地`		$ 284,630 6,886 - 17,951 $ 309,467 $ 122,956 16,314 - $ 139,270 $ 170,197 `建築物及` `附屬設備`		$ 265,759 1,319 ( 720 ) - $ 266,358 $ 199,232 11,693 ( 720) $ 210,205 $ 56,153 `機器設備`	$ 14,206 12,502 - - $ 26,708 $ 11,686 1,307 - $ 12,993 $ 13,715 `其他設備`	$ 369 25,955 - ( 17,951) $ 8,373 $ - - - $ - $ 8,373 `未完工程`		$ 928,780 46,662 ( 720 ) - $ 974,722 $ 333,874 29,314 ( 720) $ 362,468 $ 612,254 `合` `計`
108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重` `分` `類` 108`年`12`月`31`日餘額` `累` `計` `折` `舊`
108`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額` 107 `年度` `成` `本`
		$ 363,816 - - - $ 363,816 $ - - - $ - $ 363,816		$ 246,471 3,469 - 34,690 $ 284,630 $ 109,399 13,557 - $ 122,956 $ 161,674	$ 224,230 45,594 ( 4,065 ) - $ 265,759 $ 186,493 16,804 ( 4,065) $ 199,232 $ 66,527	$ 13,260 1,672 ( 726 ) - $ 14,206 $ 11,481 931 ( 726) $ 11,686 $ 2,520	(	$ 12,529 22,530 - 34,690) $ 369 $ - - - $ - $ 369	$ 860,306 73,265 ( 4,791 ) - $ 928,780 $ 307,373 31,292 ( 4,791) $ 333,874 $ 594,906
107`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重` `分` `類` 107`年`12`月`31`日餘額` `累` `計` `折` `舊`
107`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` 107`年`12`月`31`日餘額` 107`年`12`月`31`日淨額`

29 -

  本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：

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108 及 107 年度皆無應資本化之利息。

  本公司不動產、廠房及設備之質抵押資訊請參閱附註二六。
十二、投資性不動產

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投資性不動產中之建築物及附屬設備係以直線基礎按 10 至 20 年計提折舊。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二六。

十三、借  款

一 ( ) 短期借款

主係提供擔保之銀行週轉性借款及出口押匯， 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率分別為 0.99% ～ 2.64% 及 0.91% ～ 3.44% 。

30 -

( 二 ) 應付短期票券

係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票券金融公司、國際金融票券公司、萬通票券金融公司及大慶票券金融公司提供擔保之應付商業本票。 108 年及 107 年 12 月 31 日之年利率分別為 1.15% 及 1.20% 。

( 三 ) 長期借款

`長期借款`
`玉山銀行主辦` 106`年聯貸案甲項－` `循環動用於`111 `年`2 `月到期償` `還，`108 `年及`107 `年`12`月`31`日之年` `利率皆為`1.44% `永豐銀行` `循環動用於`110`年`7 `月到期償還，`108 `年`12`月`31`日之年` `利率為`1.22% `台新銀行` `循環動用於`111`年`8 `月到期償還，`108 `年`12`月`31`日之年` `利率為`1.32% `減：未攤銷遞延主辦費` `長期借款`	108	`年`12 `月`31`日` $ 210,000 200,000 200,000 1,671 $ 608,329	107	`年`12 `月`31`日`
				$ 250,000 - - 2,463 $ 247,537

31 -

十四、應付公司債

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日

`國內第一次有擔保轉換公司債－` `由銀行提供擔保，期間`3 `年，` `已於`108`年`8`月到期一次償還` `國內第三次無擔保轉換公司債－` `期間`3`年，將於`110`年`9`月到` `期一次償還` `減：應付公司債折價` `一年內到期之應付公司債` `應付公司債`	$ - 399,800 399,800 12,719 - $ 387,081	$ 33,200 400,000 433,200 20,411 32,955 $ 379,834

一
( ) 本公司於 105 年 8 月發行有擔保轉換公司債，發行總額為 300,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額加計利息補償金 2.01% 贖回其所持有之公司債。

32 -
( 二 ) 本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。

於發行日上述可轉換公司債包括主債務契約及贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 3,040 千元，資本公積原始認列金額為 15,108 千元。

`十五、其他應付款`

`應付進出口費用` `應付薪資及獎金` `應付包裝費` `應付員工及董事酬勞` `應付利息` `應付退休金` `應付設備及工程款` `其他`	108 `年`12 `月`31`日` $ 12,912 7,094 2,787 1,251 649 622 - 9,901 $ 35,216	107 `年`12 `月`31`日`	107 `年`12 `月`31`日`
			$ 17,373 14,551 9,378 18,771 904 582 3,472 5,967 $ 70,998

33 -

`十六、退職後福利計畫`

`一` ( ) `確定提撥計畫`

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額之一定比率提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：`	`列示如下：`	`列示如下：`	`列示如下：`
108 `年`12 `月`31`日` 107 `年`12 `月`31`日` `確定福利義務現值` $ 22,341 $ 21,808 `計畫資產公允價值` (19,765) (18,303) `提撥短絀` 2,576 3,505 `列入其他應付款` ( 21) ( 21) `淨確定福利負債` $ 2,555 $ 3,484 `淨確定福利負債變動如下：` `確定福利` `義務現值` `計畫資產` `公允價值` `淨確定福利` `負債（資產）` 108 `年度` 108`年`1`月`1`日` $ 21,808 ($ 18,303) $ 3,505 `服務成本` `當期服務成本` 267 - 267 `利息費用（收入）` 191 ( 161) 30 `認列於損益` 458 ( 161) 297	107 `年`12 `月`31`日`
		$ 21,808 18,303) 3,505 21) $ 3,484 `淨確定福利` `負債（資產）`
			$ 3,505 267 30 297
108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益`

（接次頁）

34 -

`（承前頁）`

`再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `化` `精算利益－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 108`年`12`月`31`日` 107 `年度` 107`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `化` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 107`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ - 346 ( 271) 75 - $ 22,341 $ 20,930 261 209 470 - 191 217 408 - $ 21,808	`計畫資產` `公允價值` ( $ 667 ) - - ( 667) ( 634) ($ 19,765) ($ 17,355) - ( 175) ( 175) ( 523 ) - - ( 523) ( 250) ($ 18,303)	`淨確定福利` `負債（資產）`
	(		( $ 667 ) 346 ( 271) ( 592) ( 634) $ 2,576 $ 3,575 261 34 295 ( 523 ) 191 217 ( 115) ( 250) $ 3,505

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險： 1. 投資風險

  勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，
將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證

35 -

券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. `利率風險`

  政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟
計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福
利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. `薪資風險`

  確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。
因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡
量日之重大假設如下：

`量日之重大假設如下：`
`折現率（％）` `薪資預期增加率（％）`	108 `年`12 `月`31`日` 0.63 2.00	107 `年`12 `月`31`日`
		0.88 2.00

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

`金額如下：`
`折` `現` `率` `增加`0.25% `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25%	108 `年`12 `月`31`日` ($ 346) $ 357 $ 346 ($ 337)	107 `年`12 `月`31`日`
	( (	( (	$ 378) $ 390 $ 379 $ 369)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變
動情形。

36 -

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 264 $ 259 確定福利義務平均到期期間 6 年 7 年

十七、權  益

一 ( ) 股本

普通股股本

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日額定股數（千股） 160,000 160,000 額定股本 $ 1,600,000 $ 1,600,000 已發行且已收足股款之股數（千股） 156,387 154,166 已發行股本 $ 1,563,868 $ 1,541,661

本公司之公司債持有人分別於 108 及 107 年度行使轉換權而增加股本分別為 22,207 千元及 29,309 千元，截至本個體財務報告經董事會通過發布日止，已辦妥變更登記。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註 1 ）股票發行溢價 $ 667,463 $ 667,463 公司債轉換溢價 155,165 143,508 僅得用以彌補虧損認列對子公司所有權權益變動數（註 2 ） 388,298 388,298 員工認股權 7,448 7,448

（接次頁）

37 -

（承前頁）

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註 1 ：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
註 2 ：此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納所得稅外，應先彌補以往年度虧損，再依下列順序分派之：
提列 10% 為法定盈餘公積。
依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
餘數加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分配之。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之百分之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之百分二十。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規

38 -

定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司股東常會於 108 年 6 月 21 日及 107 年 6 月 22 日分別決議通過 107 及 106 年度盈餘分配案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`盈` `餘` `分`	`盈` `餘` `分`	`盈` `餘` `分`	`配` `案` 106 `年度` $ 20,946 17,054 170,056 $ 208,056	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`
		107 `年度` $ 87,051 42,862 390,967 $ 520,880			107 `年度` $ 2.50	106 `年度`
						$ 1.20

另本公司股東常會於 107 年 6 月 22 日亦決議 106 年度資本公積發放現金案，以資本公積 49,600 千元發放現金，每股配發 0.35 元。

( `四` ) `特別盈餘公積`

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

( `五` ) `其他權益項目`

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

`年初餘額` `採用權益法之子公司之` `換算差額之份額` `相關所得稅` `稅率變動` `年底餘額`	108 `年度` ( $ 151,898 ) ( 89,257 ) 17,851 - ($ 223,304)	107 `年度`
		( $ 109,036 ) ( 58,504 ) 11,701 3,941 ($ 151,898)

39 -

十八、收  入

`客戶合約收入` `商品銷貨收入` `佣金收入`		108 `年度` $ 5,333,229 303 $ 5,333,532		107 `年度`
				$ 5,449,699 410 $ 5,450,109

一 ( ) 客戶合約之說明請參閱附註四。

( 二 ) 合約餘額

`合約餘額`
`應收帳款（附註七）` `應收票據（附註七）` `合約負債－流動` `商品銷貨`	108`年` 12 `月`31`日` $ 242,666 91 $ 242,757 $ 50,065	107`年` 12 `月`31`日` $ 230,443 - $ 230,443 $ 38,644		107`年` 1 `月`1`日`
				$ 242,029 563 $ 242,592 $ 55,345

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異， 108 及 107 年度並無其他重大變動。來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當期認列為收入之金額如下：

`為收入之金額如下：`
`來自年初合約負債` `商品銷貨`		108 `年度` $ 38,293		107 `年度`
				$ 54,994

( 三 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱明細表十。

十九、稅前淨利

一 ( ) 其他收入

`其他收入`
`租金收入` `利息收入` `其他`		108 `年度` $ 6,051 2,130 3,223 $ 11,404		107 `年度`
				$ 1,254 788 - $ 2,042

40 -

( `二` ) `其他利益（損失）淨額`

(`二`)`其他利益（損失）淨額`
`外幣兌換利益淨額` `透過損益按公允價值衡` `量之金融工具利益（損` `失）` `其他` (`三`)`財務成本` `以攤銷後成本衡量之金` `融負債之利息費用總` `額` `其他財務成本` (`四`)`折舊` `不動產、廠房及設備` `折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` (`五`)`員工福利費用` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫（附註` `十六）` `薪資、獎金及紅利` `勞健保費` `其他員工福利` `員工福利費用合計` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`	108 `年度` $ 2,399 ( 2,837 ) - ($ 438) 108 `年度` $ 33,784 331 $ 34,115 108 `年度` $ 29,314 $ 26,748 2,566 $ 29,314 108 `年度` $ 3,520 297 3,817 78,061 8,754 7,176 $ 97,808 $ 42,576 55,232 $ 97,808	107 `年度`
		$ 16,890 89 1,878 $ 18,857 107 `年度`
		$ 31,061 480 $ 31,541 107 `年度`
		$ 31,292 $ 29,012 2,280 $ 31,292 107 `年度`
		$ 3,361 295 3,656 101,066 8,008 7,430 $ 120,160 $ 43,261 76,899 $ 120,160

41 -

( `六` ) `員工酬勞及董事酬勞`

`估` `列` `比` `例` `員工酬勞（％）` `董事酬勞（％）` `金` `額` `員工酬勞` `董事酬勞`	108 `年度` 2.00 0.89 $ 865 386	107 `年度`
		2.00 0.08 $ 18,000 771

  年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 108 及 107 年度個體財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 109 及 108 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 七 ) 外幣兌換利益淨額

`外幣兌換利益淨額`
`外幣兌換利益總額` `外幣兌換損失總額` `淨` `利` `益`		108 `年度` $ 34,231 31,832) $ 2,399		107 `年度`
	(		(	$ 52,442 35,552) $ 16,890

二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

`當年度所得稅` `本年度產生者` `未分配盈餘加徵` `以前年度之調整`		108 `年度` $ 17,072 17,478 486 35,036		107 `年度`
				$ 9,055 - 581 9,636

（接次頁）

42 -

`（承前頁）`

108 `年度` `遞延所得稅` `本年度產生者` ( $ 1,016 ) `稅率變動` - `認列於損益之所得稅費` `用` $ 34,020 `會計所得與所得稅費用之調節如下：` 108 `年度` `稅前淨利` $ 41,926 `稅前淨利按法定稅率計` `算之所得稅` $ 8,386 `免稅所得` - `未分配盈餘加徵` 17,478 `以前年度之當期所得稅` `費用於本年度調整` 486 `未認列應課稅暫時性差` `異` 7,670 `稅率變動` - `認列於損益之所得稅費` `用` $ 34,020	107 `年度`	107 `年度`
	( $ 1,194 ) 2,123 $ 10,565 107 `年度`
	( (	$ 881,073 $ 176,215 6,138 ) - 581 162,216 ) 2,123 $ 10,565

我國於 107 年修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20% 。該修正並規定 107 年度未分配盈餘所適用之稅率由 10% 調降為 5% 。

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

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遞延所得稅

43 -

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

108 年度

108 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `採用權益法之子公司` `之其他綜合損益份` `額` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `子公司未分配盈餘` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 37,977 2,161 $ 40,138 $ 15,106 1,071 18 $ 16,195	`認` `列` `於` `損` `益` $ - 998 $ 998 $ - - ( 18 ) ($ 18)	`認` `列` `於` `其` `他` `綜合損益` $ 17,851 - $ 17,851 $ - 118 - $ 118	`年底餘額`
		(			$ 55,828 3,159 $ 58,987 $ 15,106 1,189 - $ 16,295

107 年度

107 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `採用權益法之子公司` `之其他綜合損益份` `額` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `子公司未分配盈餘` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 22,335 838 $ 23,173 $ 12,841 891 31 $ 13,763	`認` `列` `於` `損` `益` $ - 1,323 $ 1,323 $ 2,265 - ( 13) $ 2,252	`認` `列` `於` `其` `他` `綜合損益` $ 15,642 - $ 15,642 $ - 180 - $ 180	`年底餘額`
		(			$ 37,977 2,161 $ 40,138 $ 15,106 1,071 18 $ 16,195

44 -

( 四 ) 免稅相關資訊

( 五 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額

截至 108 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額為 1,068,408 千元。 ( 六 ) 所得稅核定情形

本公司截至 105 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二一、每股盈餘

本公司 108 年度可轉換公司債按如果轉換法計算稀釋每股盈餘，因具反稀釋作用，故未納入稀釋每股盈餘之計算。

  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

`本年度淨利`

`本年度淨利` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `轉換公司債` `用以計算稀釋每股盈餘之淨利` `股數` `用以計算基本每股盈餘之普通股` `加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `員工酬勞` `轉換公司債` `用以計算稀釋每股盈餘之普通股` `加權平均股數`		108 `年度` $ 7,906 - $ 7,906 108 `年度` 155,895 160 - 156,055		107 `年度`
				$ 870,508 2,579 $ 873,087 `單位：千股` 107 `年度`
				147,522 414 7,632 155,568

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋

45 -

作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

`二二、股份基礎給付協議`

本公司給與之現金增資保留由員工認購股份係使用 Black-Scholes 評價模式，評價假設如下：

`給與日股價`	23.8`元`
`執行價格`	20`元`
`預期波動率（％）`	13.2
`存續期間（年）`	0.06
`預期股利率（％）`	-
`無風險利率（％）`	0.37
`當期給予之認股權加權平均公允價值`	3.8`元`

  預期波動率係基於本公司於給與日前之日報酬率年化標準差平均
值。

`二三、非現金交易`

本公司於 108 及 107 年度進行下列非現金交易之投資活動：

`同時影響現金及非現金項目之投` `資活動` `不動產、廠房及設備增加數` `預付設備款（列入其他非流` `動資產項下）` `應付設備及工程款（列入其` `他應付款項下）` `購買不動產、廠房及設` `備支付現金數`		108 `年度` $ 46,662 1,782 3,472 $ 51,916	107 `年度`
			$ 73,265 ( 33,197 ) ( 3,472) $ 36,596

46 -

`二四、金融工具`

一 ( ) 公允價值之資訊

除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值趨近其公允價值。 108 年及 107 年 12 月 31 日應付公司債之帳面價值分別為 387,081 千元及 412,789 千元，其公允價值分別為 390,405 千元及 416,581 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值衡量層級

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==> picture [247 x 12] intentionally omitted <==

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107 年 12 月 31 日

==> picture [355 x 109] intentionally omitted <==

108 及 107 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具－可轉換公司債選擇權定價模式：納入現值技術並反映贖回權及賣回權贖回權及賣回權之時間價值及內含價值。
47 -

( 三 ) 金融工具之種類

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註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債（含一年內到期）、長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司主要金融工具包括應收票據及帳款、其他金融資產、
應付票據及帳款、應付短期票券、借款及應付公司債。本公司
之財務管理部門依照風險程度與廣度分析及管理本公司與營運
有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利
率風險）、信用風險及流動性風險。

市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
(1) 匯率風險

  本公司從事外幣計價之進銷貨交易及融資活動，
因而產生匯率變動暴險。

  本公司於資產負債表日具重大影響之非功能性貨
幣計價之金融資產及負債，參閱附註二九。
  本公司主要受到美金兌新台幣匯率波動之影響。
本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之

48 -

敏感度比率為 1% ，敏感度分析之範圍包括主要之金融資產及金融負債。當資產負債表日美金兌新台幣升值 1% 時， 108 及 107 年度稅前淨利影響數將分別增加約 500 千元及減少 1,100 千元。惟資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形。

(2) `利率風險`

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及
金融負債帳面金額如下：

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==> picture [302 x 121] intentionally omitted <==

對於浮動利率之資產及負債，本公司內部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率減少 100 個基點（ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 108 及 107 年度之稅前淨利將分別增加約 5,800 千元及 1,400 千元。主因為本公司之變動利率銀行借款及存款。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財
務損失之風險。本公司之信用風險，主要係來自於現金及
約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融
資產等。最大之信用風險暴險與個體資產負債表上之金融
資產帳面價值相同。

  本公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳款管理程
序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵蓋眾多客
戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

49 -

3. `流動性風險`

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及借款額度
以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管
理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之
遵循，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風
險。

  本公司可被要求立即清償之金融負債，係列於下表中
最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利之機率；
其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

`之基礎。`
108 `年`12 `月`31`日` `非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` `固定利率工具` `財務保證負債` 107 `年`12 `月`31`日` `非衍生金融負債` `無附息負債` `浮動利率工具` `固定利率工具` `財務保證負債`	`要求即付或` `短於`1 `個月` $ 51,541 880 299,215 - $ 351,636 $ 103,879 1,052 334,956 53,568 $ 493,455	1 `至`3 `個月` $ 12,168 51,509 53,139 60,284 $ 177,100 $ 7,539 80,705 201,780 114,865 $ 404,889	3`個月至`1 `年` $ - 281,418 - 1,313,200 $ 1,594,618 $ - 976 292,091 1,119,563 $ 1,412,630	1 `至` 5 `年`
					$ 2,972 411,869 599,800 899,700 $ 1,914,341 $ 466 247,833 433,200 1,001,652 $ 1,683,151

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 ( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司年底尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

50 -

`交` `易` `對` `象`	`本期讓售金額` `（` `千` `元` `）`	`本期讓售金額` `（` `千` `元` `）`	`轉` `列` `至` `其他應收款金額` `（` `千` `元` `）`	`轉` `列` `至` `其他應收款金額` `（` `千` `元` `）`	`尚可預支金額` `（` `千` `元` `）`	`尚可預支金額` `（` `千` `元` `）`	`已預支金額` `（` `千` `元` `）`	`已預支金額` `（` `千` `元` `）`	`已預支金額` `年利率（％）`
108`年`12`月`31`日` `中國信託銀行` `玉山銀行` `台北富邦銀行` 107`年`12`月`31`日` `玉山銀行` `中國信託銀行` `台北富邦銀行`		USD 3,574 4,467 247 USD 8,288 USD 1,277 4,810 2,046 USD 8,133		USD 1,980 447 247 USD 2,674 USD 625 2,408 1,379 USD 4,412		USD 1,265 - - USD 1,265 USD 401 1,446 934 USD 2,781		USD 1,594 4,020 - USD 5,614 USD 652 2,402 667 USD 3,721	2.08`～`2.78 2.28`～`2.56 - 3.05`～`3.44 2.80`～`3.70 3.01`～`3.96

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為擔保品，金額如下：

==> picture [383 x 53] intentionally omitted <==

`二五、關係人交易`

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之重大交易如下：一 ( ) 關係人之名稱及其關係

==> picture [383 x 90] intentionally omitted <==

( 二 ) 營業收入

==> picture [383 x 28] intentionally omitted <==

本公司與關係人之交易條件與一般廠商及客戶相當。 ( 三 ) 應收關係人款項

==> picture [384 x 44] intentionally omitted <==

51 -

  流通在外之應收關係人款項未收取保證。應收關係人款項
並未提列備抵損失。

( 四 ) 應付關係人款項

==> picture [384 x 45] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金
清償。

( 五 ) 佣金收入

本公司於 108 及 107 年度因三角貿易向大陸子公司寧波奇億金屬有限公司收取佣金收入分別為 303 千元及 320 千元，列入營業收入項下。

( 六 ) 背書保證

==> picture [383 x 28] intentionally omitted <==

另截至 108 年及 107 年 12 月 31 日止，本公司部份董事為本公司之短期借款、應付短期票券及長期借款提供背書保證。 ( 七 ) 對主要管理階層之薪酬

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  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決
定。

二六、質抵押之資產

  本公司已提供下列資產，作為原料採購、應付公司債及銀行借款
之質抵押或設定擔保：

52 -

==> picture [426 x 90] intentionally omitted <==

`二七、重大或有負債及未認列之合約承諾`

除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：
( 一 ) 截至 108 年及 107 年 12 月 31 日止，本公司已開立未使用之信用狀金額分別約 134,960 千元及 171,314 千元。
( 二 ) 本公司及子公司未認列之合約承諾如下：

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`二八、重大之期後事項`

( 一 ) 109 年 1 月爆發新型冠狀病毒疫情，造成子公司寧波奇億所在地浙江省人民政府發布春節假期延遲復工通知，子公司寧波奇億配合新型冠狀病毒防疫工作而延遲復工，並於 109 年 2 月 12 日始漸進復工。
( 二 ) 本公司為轉讓股份予員工，於 109 年 3 月 20 日經董事會決議買回庫藏股，預定買回期間為 109 年 3 月 23 日至 109 年 5 月 22 日，預定買回股數為 5,000 千股，買回之每股價格為新台幣 9 元至 18 元；惟當股價低於買回價格下限時，公司仍可繼續執行買回股份。計畫擬買回股份總金額上限為 90,000 千元。

`二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之
匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產
及負債如下：

53 -

==> picture [426 x 215] intentionally omitted <==

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

==> picture [426 x 33] intentionally omitted <==

三十、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：詳附表一。
為他人背書保證：詳附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。
54 -
從事衍生工具交易：無。
被投資公司資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具重大影響、控制或合資權益者）：詳附表三。
( 三 ) 大陸投資資訊
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表四。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附註二五。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附註二五。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：詳附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：無。
- (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
55 -

單位：新台幣千元

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`資金貸與他人`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

`編` `號`	`貸出資金之公司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`是否為關係人`	`本年度最高額度` `餘` `額`	`年底額度餘額`	`年` `底` `實` `際` `動` `支` `金` `額`	`利率區間` `（％）`	`資` `金` `貸與性質`	`業務往來金額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（` `註` 1 `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` 2 `）`	`備` `註`
													`名` `稱`	`價` `值`
0	`運錩鋼鐵股份有限` `公司`	`寧波奇億金屬有` `限公司`	`其他應收款`	`是`	$ 300,000	$ 300,000	$ -	-	`短期融通`	$ -	`營業周轉`	$ -	-	$ -	$ 1,329,656	$ 1,329,656

註 1 ：本公司對個別資金貸與限額為不超過本公司淨值 40% ，對本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之 200% 。註 2 ：本公司資金貸與他人之總額度，以不超過本公司淨值 40% 為限。

56 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`為他人背書保證`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

`單位：新台幣千元`

`編` `號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業背書` `保證限額（註`1`）`	`本` `年` `度` `最` `高` `背書保證餘額`	`年` `底` `背書保證餘額`	`年底實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報告淨值` `之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最高限額（註`2`）`	`屬母公司對子公司` `背` `書` `保` `證`	`屬子公司對母公司` `背` `書` `保` `證`	`屬對大陸地區` `背` `書` `保` `證`	`備` `註`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
1 2	`本` `公` `司` `本` `公` `司`	`寧波奇億金屬有限公司` Surewin Global Limited (HK)	`間接持有表決權股份` 100%`之子公司` `間接持有表決權股份` 100%`之子公司`	$ 6,648,278 6,648,278	$ 4,129,462 948,300	$ 2,715,158 899,700	$ 1,373,484 899,700	$ 55,990 -	82 27	$ 6,648,278 6,648,278	`是` `是`	`否` `否`	`是` `否`

註 1 ：對子公司之背書保證額度以不超過本公司淨值之 200% 為限。

註 2 ：背書保證總額以不超過本公司淨值之 200% 為限。

57 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表三`

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`年` `底` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
						`股` `數`	`比` `率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額`
				`本` `年` `年` `底`	`去` `年` `年` `底`
`本` `公` `司`	QIYI PRECISION METALS CO., LTD	`英屬開曼群島`	`從事專業性投資活動`	$ 1,140,000	$ 1,140,000	48,000,000	100	$ 2,439,727	( $ 38,352 )	( $ 38,352 )	`子` `公` `司`

58 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`大陸投資資訊`

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表四`

`單位：新台幣千元`

（除另予註明者外）

`大陸被投資公司名稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投` `資` `方` `式`	`投` `資` `方` `式`	`本年年初自台灣` `匯出累積投資金額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年度匯出或收回投資金額`	`本年年底自台灣` `匯出累積投資金額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本年度（損）益`	`本` `公` `司` `直接或間接` `投資之持股` `比例（％）`	`本` `年` `度` `認列投資（損）益`	`年` `底` `投資帳面價值`	`截至本年年底止` `已匯回投資收益`
							`匯` `出`	`收` `回`
`寧波奇億金屬有限公司`	`不銹鋼裁剪、分條及冷軋加工買` `賣及不銹鋼製品之進出口業` `務。`		`人民幣`436,105`千元`	`註`1		$ 1,140,000	$ -	$ -	$ 1,140,000	( $ 38,342 )	100	( $ 38,342 )	$ 2,432,330	$ -

`投` `資` `公` `司`	`名` `稱`	`本年年底累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額`			`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `（` `註` 3 `）`			`本` `公` `司` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `限` `額` `（` `註` 2 `）`
`運錩鋼鐵股份有限公司`		$ 1,140,000 ( `美金` 37,619 `千元` )			$ 2,031,450 ( `美金` 67,619 `千元` )			$ 1,994,483

註 1 ：係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註 2 ：茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,324,139 × 60%=$1,994,483 。

註 3 ：包含 108 及 107 年度寧波奇金屬有限公司盈餘轉增資美金 10,000 千元及 20,000 千元。

59 -

`§重要會計項目明細表目錄§`

項
目
資產、負債及權益項目明細表
現金明細表
應收帳款明細表
存貨明細表
採用權益法之投資變動明細表
不動產、廠房及設備變動明細表
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
投資性不動產明細表
投資性不動產累計折舊變動明細表
遞延所得稅資產明細表
短期借款明細表
應付短期票券明細表
應付帳款明細表
長期借款明細表
應付公司債明細表
其他應付款明細表
損益項目明細表
營業收入明細表
營業成本明細表
推銷費用明細表
管理費用明細表
研究發展費用明細表
其他收益及費損淨額明細表
財務成本明細表
本年度發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能
別彙總表 編
號
／
索
引

明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
附註十一
附註十一
附註十二
附註十二
附註二十
明細表五
明細表六
明細表七
明細表八
明細表九
附註十五
明細表十
明細表十一
明細表十二
明細表十二
明細表十二
附註十九
附註十九
明細表十三

60 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`現金明細表`

	`民國`108	`年`12 `月`31 `日`
`明細表一`			`單位：除另予註明者外`
				`，係新台幣千元`
`項`	`目`	`摘`	`要`	`金`	`額`
`庫存現金`				$	34
`銀行存款`
	`支票及活期存款`				58,846
	`外幣活期存款`	`美金`88`千元`			2,654
`約當現金`
	`原始到期日在`3 `個月以內之銀`	`人民幣`18,308`千元`			78,834
	`行外幣定期存款`
	`原始到期日在`3 `個月以內之銀`				3,600
	`行定期存款`
				$	143,968

註：美金及人民幣之換算匯率分別為 USD1 ＝ NTD29.99 及 CNY1 ＝ NTD4.306 。
61 -

`運錩鋼鐵股份有限公司應收帳款明細表`

`民國`108 `年`12 `明細表二` `客` `戶` `名` `稱` `金` `非關係人` `客` `戶`A `客` `戶`B `客` `戶`C `其他（註）` `關` `係` `人` `寧波奇億`	`民國`108 `年`12 `明細表二` `客` `戶` `名` `稱` `金` `非關係人` `客` `戶`A `客` `戶`B `客` `戶`C `其他（註）` `關` `係` `人` `寧波奇億`	`月`31 `日` `單位：新台幣千元` `額` `帳款結欠逾` `一年以上者` $ 38,597 $ - 25,468 - 19,584 - 156,178 - 2,839 - $ 242,666 $ -	`月`31 `日` `單位：新台幣千元` `額` `帳款結欠逾` `一年以上者` $ 38,597 $ - 25,468 - 19,584 - 156,178 - 2,839 - $ 242,666 $ -	`月`31 `日` `單位：新台幣千元` `額` `帳款結欠逾` `一年以上者` $ 38,597 $ - 25,468 - 19,584 - 156,178 - 2,839 - $ 242,666 $ -
				$ - - - - - $ -

註：各項餘額皆未超過本項目餘額之 5% 。

62 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`存貨明細表`

民國 108 年 12 月 31 日

`明細表三`

`單位：新台幣千元`

`項` `目` `原料` `物料` `在` `製` `品` `製` `成` `品`	`金`		`額`	`額`
	`成`	`本` $ 641,731 26,561 34,159 379,446 $ 1,081,897	`淨變現價值`
				$ 693,554 26,561 38,449 421,732 $ 1,180,296

63 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

採用權益法之投資變動明細表民國 108 年度

`明細表四`

==> picture [111 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [1042 x 75] intentionally omitted <==

註 1 ：本年度變動係採權益法認列子公司之損益及其他綜合損益份額。
註 2 ：股權淨值係依據 QIYI PRECISION METALS CO., LTD 之財務報表及本公司持股比例計算。
64 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`短期借款明細表`

民國 108 年 12 月 31 日

`明細表五`

單位：新台幣千元

`借款種類及債權人`	`年`	`底` `餘` `額`	`借` `款` `期` `間`	`年利率（％）` `融` `資` `額` `度` 0.99 $ 150,000 1.00 70,000 1.01 100,000 2.46`～`2.49`美金`9,600`千元` 2.29`～`2.39`美金`3,000`千元` 2.44 `美金`6,000`千元` 2.44 `美金`4,000`千元` 2.64 `美金`1,500`千元`	`年利率（％）` `融` `資` `額` `度` 0.99 $ 150,000 1.00 70,000 1.01 100,000 2.46`～`2.49`美金`9,600`千元` 2.29`～`2.39`美金`3,000`千元` 2.44 `美金`6,000`千元` 2.44 `美金`4,000`千元` 2.64 `美金`1,500`千元`	`抵` `押` `或擔保`
`信用狀與信用借款` `中國輸出入銀行` `土地銀行` `華南銀行` `玉山銀行` `出口押匯` `上海商業儲蓄銀行` `玉山銀行` `第一商業銀行` `台新銀行` `合計`		$ 150,000 50,000 10,000 118,014 328,014 25,999 10,080 1,657 3,968 41,704 $ 369,718	108.06.14`～`109.06.14 108.10.09`～`109.01.09 108.12.27`～`109.06.24 108.12.25`～`109.06.24 108.12.13`～`109.02.13 108.12.24`～`109.01.24 108.12.24`～`109.02.19 108.12.31`～`109.01.06	0.99 1.00 1.01 2.46`～`2.49 2.29`～`2.39 2.44 2.44 2.64	$ 150,000 70,000 100,000 `美金`9,600`千元` `美金`3,000`千元` `美金`6,000`千元` `美金`4,000`千元` `美金`1,500`千元`	`註` `註` `註` `註` `註` `註` `註` `註`

註：請詳附註二六。

65 -

運錩鋼鐵股份有限公司應付短期票券明細表民國 108 年 12 月 31 日

`明細表六`

單位：新台幣千元

`保證或承兌機構` `中華票券金融公司` `合庫票券金融公司` `兆豐票券金融公司` `國際票券金融公司` `萬通票券金融公司` `大慶票券金融公司`	`契` `約` `期` `限` 108.12`～`109.01 108.11`～`109.01 108.12`～`109.01 108.12`～`109.02 108.12`～`109.01 108.12`～`109.02	`年` `利` `率` `（` `％` `）` 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15	`金`		`額` `帳` `面` `價` `值` $ 50,000 50,000 60,000 50,000 50,000 50,000 $ 310,000	`抵押或擔保`
			`發` `行` `金` `額` $ 50,000 50,000 60,000 50,000 50,000 50,000 $ 310,000	`未攤銷應付` `短期票券折價` $ - - - - - - $ -
						`註` `註` `註` `註` `註` `註`

`註：請詳附註二六。`

66 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

應付帳款明細表民國 108 年 12 月 31 日明細表七單位：新台幣千元

`廠` `商` `名` `稱` `金` `非關係人` `供應商`A `其他（註）` `關` `係` `人` `寧波奇億`	`額`
	$ 6,529 3,822 10,351 12,124 $ 22,475

註：各項餘額皆未超過本項目餘額之 5% 。

67 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

長期借款明細表

民國 108 年 12 月 31 日

`民國`10	8 `年`12 `月`31 `日`
`明細表八` `債` `權` `銀` `行` `期` `限` `及` `償` `還` `辦` `法` `年利率（％）` `玉山商業銀行主辨之銀行團` `週轉性借款－甲項` `循環動用於`111`年`2`月到期償還` 1.44 `永豐銀行` `循環動用於`110`年`7`月到期償還` 1.22 `台新銀行` `循環動用於`111`年`8`月到期償還` 1.32 `減：未攤銷遞延主辦費`	`金`	`單位：新台幣千元` `額` `計` `抵押或擔保` `備` `註` $ 210,000 `土地及建物` `註` 200,000 `土地及建物及活存` 200,000 `定存` 1,671 $ 608,329
	`一年內到期` `一年後到期` `合` $ - $ 210,000 - 200,000 - 200,000 - 1,671 $ - $ 608,329
			`註`

註：銀行團包括玉山商業銀行、合作金庫商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一商業銀行及臺灣銀行。

68 -

`運錩鋼鐵股份有限公司應付公司債明細表民國` 108 `年` 12 `月` 31 `日`

`明細表九`

單位：新台幣千元

金額債券名稱受託人發行期間付息日期及償還辦法年利率（％）發行總額已還數額年底餘額未攤銷折價帳面金額擔保情形運錩一台新國際商業銀行 105.8 ～ 108.08 到期一次償還 - $ 300,000 $ 300,000 $ - $ - $ - 有運錩三台新國際商業銀行 107.09 ～ 110.09 到期一次償還 - 400,000 200 399,800 ( 12,719 ) 387,081 無 $ 700,000 $ 300,200 $ 399,800 ( $ 12,719 ) $ 387,081

69 -

運錩鋼鐵股份有限公司營業收入明細表民國 108 年度明細表十單位：新台幣千元項目數量（噸）金額不銹鋼捲板約 79,990 $ 5,339,330 其他（註） 6,079 5,345,409 減：銷貨退回及折讓 11,877 $ 5,333,532

註：各項金額皆未超過本項目金額之 10% 。

70 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`營業成本明細表`

`民國` 108 `年度`

明細表十一單位：新台幣千元

`項` `目` `直接材料耗用` `年初原料` `本年度進料` `減：年底原料` `本年度耗料` `直接人工` `製造費用` `製造成本` `加：年初在製品` `減：年底在製品` `製成品成本` `加：年初製成品` `減：年底製成品` `其他`	`金`	`額`
	$ 829,333 4,623,106 ( 641,731) 4,810,708 22,009 151,042 4,983,759 52,847 ( 34,159) 5,002,447 394,545 ( 379,446 ) 5,726 $ 5,023,272

71 -

運錩鋼鐵股份有限公司
營業費用明細表

民國 108 年度

明細表十二單位：新台幣千元

`項` `目` `出口費用` `薪資支出` `運費` `佣金支出` `勞健保費` `保` `險` `費` `折舊` `交` `際` `費` `退` `休` `金` `其他`	`推銷費用` $ 107,942 13,431 12,396 6,092 1,590 92 1,283 1,624 819 7,833 $ 153,102	`管理費用` $ - 28,369 - - 2,993 178 1,283 1,625 1,504 14,669 $ 50,621	`研究發展` `費` `用` $ - 2,700 - - 216 1 - - 136 57 $ 3,110	`合` `計`	`合` `計`
					$ 107,942 44,500 12,396 6,092 4,799 271 2,566 3,249 2,459 22,559 $ 206,833

72 -

`運錩鋼鐵股份有限公司`

本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表民國 108 及 107 年度

`明細表十三`

單位：新台幣千元

`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬金` `其他員工福利費用` `折舊`		108 `年度`	`合` `計` $ 72,902 8,754 3,817 5,181 7,154 $ 97,808 $ 29,314		107 `年度`
	`營業成本` $ 33,562 3,955 1,358 - 3,701 $ 42,576 $ 26,748	`營業費用` $ 39,340 4,799 2,459 5,181 3,453 $ 55,232 $ 2,566		`營業成本` $ 34,090 3,838 1,436 - 3,897 $ 43,261 $ 29,012	`營業費用` $ 61,491 4,170 2,220 5,509 3,509 $ 76,899 $ 2,280	`合` `計`
							$ 95,581 8,008 3,656 5,509 7,406 $ 120,160 $ 31,292

`附註：`

一、本公司 108 及 107 年度之員工人數分別為 159 人及 153 人，其中未兼任員工之董事皆為 4 人。
二、 108 及 107 年度平均員工福利費用分別為 598 千元及 769 千元；
三、 108 及 107 年度平均員工薪資費用分別為 470 千元及 641 千元，平均員工薪資費用 108 年度較 107 年度減少 27% 。
73 -

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`運錩鋼鐵股份有限公司`

董事長：顏德和

==> picture [209 x 58] intentionally omitted <==

總公司

地址：高雄市前金區中正四路235 號13 樓
電話：(07)969-5858    傳真：(07)968-5768
http://www.yuenchang.com.tw

`大發廠不銹鋼裁剪加工中心`

地址：高雄市大竂區華西路12 號
電話：(07)787-9118    傳真：(07)787-9728

`寧波高精密超薄不銹鋼冷軋廠`

地址：寧波市寧海縣寧波南部濱海新區南濱北路2 號
電話：(86)574-59996888    傳真：(86)574-59990532
http://www.qiyi.com.cn

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YC — Annual Report 2019

51965_rns_2020-07-03_03375886-a2d1-4d32-88a5-30b9a303d36a.pdf

目錄

壹、 致股東報告書

一、 一○八年度營業報告

108 年度營業報告書

一 、 ( ) 營業計劃實施成果

( 二 ) 、 預算執行情形

( 三 ) 、 獲利能力分析

( 四 ) 、 財務收支情形

( 五 ) 、 研究發展狀況

二、 一○九年度營業計畫概要

(一)、經營方針

(二)、預期銷售數量及其依據

(三)、重要之產銷政策

三、 未來公司發展策略及外部環境變動之影響

貳、 公司簡介

一、 公司簡介

(二)、公司沿革

參、 公司治理報告

一、 組織系統

(二)、主要部門所營業務

二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)、董事及監察人

1 、 董事及監察人資料：

、 (1) 法人股東之主要股東：無。

、 (2) 主要股東為法人者其主要股東：無。

(二)、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、 最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金

(一)、最近年度( 108 )支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1 、 一般董事及獨立董事之酬金：

(2) 獨立董事應參與董事會 , 車馬費由本公司給付。

2 、 總經理及副總經理之酬金：

酬金級距表

四、 公司治理運作情形

(一)、董事會運作情形

其他應記載事項：

(三)、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

一 ( ) 本公司於第六屆公司治理評鑑列於排名 21%~35% 之公司。

1 、 薪資報酬委員會成員資料：

薪資報酬委員會成員資料

2 、 本公司「薪資報酬委員會」之運作情形資訊：

(五)、履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

(六)、履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

(九)、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項

1 、 內部控制聲明書：

運錩鋼鐵股份有限公司

內部控制制度聲明書

運錩鋼鐵股份有限公司

2 、 董事會重要決議：

本公司 108 年度及截至年報刊印日止董事會重要決議

五、 會計師公費資訊

六、 更換會計師資訊

(一)關於前任會計師

(二)關於繼任會計師

董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

(二)、股權移轉之相對人為關係人之資訊

(三)、股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

係之資訊

持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料

綜合持股比例

肆、 募資情形

一、 資本及股份

(一)、股本來源

1 、 股本形成：

2 、 股本種類：

(二)、股東結構

(三)、股權分散情形

1 、 普通股：

(四)、主要股東名單

股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東

(五)、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(九)、公司買回本公司股份情形

二、 公司債辦理情形

(一)、公司債發行情形

(二)、轉換公司債資料

三、 特別股辦理情形：無。

伍、 營運概況

一、 業務內容

YC Annual Report 2019

`目錄`

`壹、致股東報告書`

`一、一○八年度營業報告`

108 `年度營業報告書`

`一、` ( ) `營業計劃實施成果`

( `二` ) `、預算執行情形`

( `三` ) `、獲利能力分析`

( `四` ) `、財務收支情形`

( `五` ) `、研究發展狀況`

`二、一○九年度營業計畫概要`

`(一)、經營方針`

`(二)、預期銷售數量及其依據`

`(三)、重要之產銷政策`

`三、未來公司發展策略及外部環境變動之影響`

`貳、公司簡介`

`一、公司簡介`

`(二)、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`(二)、主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)、董事及監察人`

1 `、董事及監察人資料：`

`、` (1) `法人股東之主要股東：無。`

`、` (2) `主要股東為法人者其主要股東：無。`

`(二)、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`三、最近年度支付董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`(一)、最近年度(` 108 `)支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

1 `、一般董事及獨立董事之酬金：`

(2) `獨立董事應參與董事會` , `車馬費由本公司給付。`

2 `、總經理及副總經理之酬金：`

`酬金級距表`

`四、公司治理運作情形`

`(一)、董事會運作情形`

`其他應記載事項：`

`(三)、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`一` ( ) `本公司於第六屆公司治理評鑑列於排名` 21%~35% `之公司。`

1 `、薪資報酬委員會成員資料：`

`薪資報酬委員會成員資料`

2 `、本公司「薪資報酬委員會」之運作情形資訊：`

`(五)、履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因`

`(六)、履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`(九)、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項`

1 `、內部控制聲明書：`

`運錩鋼鐵股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

`運錩鋼鐵股份有限公司`

2 `、董事會重要決議：`

`本公司` 108 `年度及截至年報刊印日止董事會重要決議`

`五、會計師公費資訊`

`六、更換會計師資訊`

`(一)關於前任會計師`

`(二)關於繼任會計師`

`董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形`

`(二)、股權移轉之相對人為關係人之資訊`

`(三)、股權質押之相對人為關係人之資訊：無。`

`係之資訊`

`持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料`

`綜合持股比例`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)、股本來源`

1 `、股本形成：`

2 `、股本種類：`

`(二)、股東結構`

`(三)、股權分散情形`

1 `、普通股：`

`(四)、主要股東名單`

`股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東`

`(五)、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`(九)、公司買回本公司股份情形`

`二、公司債辦理情形`

`(一)、公司債發行情形`

`(二)、轉換公司債資料`

`三、特別股辦理情形：無。`

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`(一)、業務範圍`

2 `、主要商品佔合併營業收入淨額比重：`