YC — Annual Report 2020

Nov 10, 2020

股票代碼： 2069

運錩鋼鐵股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 109 及 108 年度

地址：高雄市前金區中正四路 235 號 13 樓之 1 電話： (07)969-5858

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報告聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併綜合損益表 七、 合併權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設 不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4～7 8 9～10 11 12～13 14 14 14～16 17～29 29 29～57 57 58 58 - 58 58～59 59～60 60 60 60 61～62	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二四 二五 二六 二七 - 二八 二九 三十 三十 三十 三一

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關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母 子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。 特此聲明

公司名稱：運錩鋼鐵股份有限公司

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中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 3 日

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• 4 -

茲對運錩公司及其子公司民國 109 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘 明如下：

銷貨收入之真實性及截止適當性

  依據運錩公司及其子公司與客戶議定之交運條件，存在實體運出日與送
達日或裝船日之差異，本會計師評估可能有未實際出貨而認列虛假收入，以
及於實際送達或裝船前提早認列收入之風險，因此將銷貨收入之真實性及截
止適當性列為關鍵查核事項。

• 本會計師執行之主要查核程序如下：

• 一、 瞭解與收入認列真實性及截止適當性攸關之內部控制。

• 二、 自營業收入明細抽核客戶訂單、出貨單及銷貨發票，除檢視客戶訂單 與銷貨發票所載銷售對象是否一致，以及銷貨發票與收入認列金額是 否一致外，並檢視外部出貨證明文件，確認銷貨收入係屬真實。

• 三、 自資產負債表日前一段期間內之營業收入明細抽核外部出貨證明文 件，確認銷貨收入係認列於適當之會計期間。

其他事項

• 運錩公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報告，並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估運錩公司及其子公
司繼續經營之能力、相關事項之揭露、以及繼續經營會計基礎之採用，除非
管理階層意圖清算運錩公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無
實際可行之其他方案。

  運錩公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流
程之責任。

• 5 -

會計師查核合併財務報告之責任

• 本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 一、 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對 所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核 證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、 不實聲明或逾越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風 險高於導因於錯誤者。

• 二、 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之 查核程序，惟其目的非對運錩公司及其子公司內部控制之有效性表示 意見。

• 三、 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭 露之合理性。

• 四、 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性，以及使運錩公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等 事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告 使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致運錩公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。

• 五、 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及 合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

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• 7 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1150 1170 1200 1310 1410 1476 1479 11XX 1600 1755 1760 1780 1840 1915 1980 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2130 2150 2170 2219 2230 2280 2322 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX 3X2X	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 應收票據淨額（附註七及十八） 應收帳款淨額（附註七、十八及二六） 其他應收款 存貨（附註八） 預付款項 其他金融資產－流動（附註九及二六） 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註十、十九及二六） 使用權資產（附註十一、十九及二六） 投資性不動產（附註十二及二六） 無形資產（附註十九） 遞延所得稅資產（附註二十） 預付設備款 其他金融資產－非流動（附註九及二六） 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三及二六） 應付短期票券（附註十三） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註十四及二四） 合約負債－流動（附註十八） 應付票據 應付帳款 其他應付款（附註十五） 本期所得稅負債（附註二十） 租賃負債－流動（附註十一） 一年內到期之長期借款（附註十三及二六） 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應付公司債（附註十四） 長期借款（附註十三及二六） 遞延所得稅負債（附註二十） 淨確定福利負債（附註十六） 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益合計 負債及權益總計		109年12月31日	109年12月31日	％ 3 1 10 1 23 2 4 - 44 49 1 4 - 2 - - - 56 100 34 3 - 2 - 1 2 - - 3 - 45 - 15 1 - - 16 61 19 14 2 3 4 9 3) - 39 100		108年12月31日	108年12月31日
		金	額 $ 201,660 60,602 858,870 73,194 1,967,510 193,595 321,479 17,668 3,694,578 4,089,344 117,991 363,053 311 145,994 3,503 1,128 45 4,721,369 $ 8,415,947 $ 2,897,899 260,000 - 146,399 9,086 65,470 206,790 8,677 1,048 209,100 19,554 3,824,023 - 1,264,421 60,702 1,739 5,973 1,332,835 5,156,858 1,563,868 1,160,533 217,979 223,306 349,363 790,648 215,172) 40,788) 3,259,089 $ 8,415,947			金	額 $ 274,867 54,424 737,889 117,206 1,651,235 219,519 230,855 20,281 3,306,276 4,146,445 119,070 363,053 604 129,126 17,802 8 97 4,776,205 $ 8,082,481 $ 1,984,338 310,000 5,717 83,410 6,018 53,623 340,057 29,777 - 179,940 7,915 3,000,795 387,081 1,328,089 36,850 2,555 2,972 1,757,547 4,758,342 1,563,868 1,233,475 217,188 151,900 381,012 750,100 223,304) - 3,324,139 $ 8,082,481		％
		( (		(		(		(	3 1 9 2 20 3 3 - 41 51 1 5 - 2 - - - 59 100 25 4 - 1 - 1 4 - - 2 - 37 5 16 1 - - 22 59 20 15 2 2 5 9 3) - 41 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和

會計主管：朱培誠

經理人：顏德威

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運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元

代 碼 4000 營業收入淨額（附註十八） 5000 營業成本（附註八及十九） 5900 營業毛利 營業費用（附註七及十九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二十） 8200 本年度淨利		109年度		％ 100 93 7 3 2 - - 5 2 - 1 - 2) 1) 1 - 1		108年度
	金	額 $ 7,433,603 6,927,021 506,582 251,432 113,508 31,507 1,044) 395,403 111,179 4,182 28,139 26,544 124,608) 65,743) 45,436 5,279 40,157			金			％
	( ( (		( (				( (	100 94 6 3 2 - - 5 1 - 1 - 2) 1) - - -

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8360 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 每股盈餘（附註二一） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘		109年度		％ - - - - - - - 1 1 1		108年度
	金	額 $ 489 98) 391 10,165 2,033) 8,132 8,523 $ 48,680 $ 40,157 $ 48,680 $ 0.26 $ 0.26			金			％
	( (						- - - ( 1 ) - ( 1) ( 1) ( 1) - ( 1)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：顏德和

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經理人：顏德威會計主管：朱培誠

• 10 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代碼 A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 108年度淨利 D3 108年度稅後其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 I1 可轉換公司債轉換（附註十四及十七） Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘指撥及分配（附註十七） B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 C15 資本公積配發現金股利（附註十七） D1 109年度淨利 D3 109年度稅後其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 N1 股份基礎給付交易（附註二二） L1 庫藏股買回（附註十七） Z1 109年12月31日餘額	歸	屬		於	本 公	司	業 主		之	權 益 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 151,898) - - - - - ( 71,406) ( 71,406) - ( 223,304) - - - - - 8,132 8,132 - - ($ 215,172)	庫	藏 股 票 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40,788) $ 40,788)	權	益 總 計
	股	本 $ 1,541,661 - - - - - - - 22,207 1,563,868 - - - - - - - - - $ 1,563,868	資	本 公 積 $ 1,222,441 - - - - - - - 11,034 1,233,475 - - - 76,844) - - - 3,902 - $ 1,160,533	法定盈餘公積 $ 130,137 87,051 - - 87,051 - - - - 217,188 791 - 791 - - - - - - $ 217,979	特別盈餘公積 $ 109,038 - 42,862 - 42,862 - - - - 151,900 - 71,406 71,406 - - - - - - $ 223,306	未分配盈餘 $ 893,512 ( 87,051 ) ( 42,862 ) ( 390,967) ( 520,880) 7,906 474 8,380 - 381,012 ( 791 ) ( 71,406) ( 72,197) - 40,157 391 40,548 - - $ 349,363	合	計 $ 1,132,687 - - 390,967) 390,967) 7,906 474 8,380 - 750,100 - - - - 40,157 391 40,548 - - $ 790,648
			(					( (		( ( ( ( (	( (		( ( ( ( ( (	$ 3,744,891 - - 390,967) 390,967) 7,906 70,932) 63,026) 33,241 3,324,139 - - - 76,844) 40,157 8,523 48,680 3,902 40,788) $ 3,259,089

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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經理人：顏德威

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會計主管：朱培誠

董事長：顏德和

• 11 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 商品之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A23700 存貨跌價損失 A29900 其他項目 A30000 營業資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32990 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款	109 年度 $ 45,436 207,955 291 ( 1,044 ) ( 1,089 ) 124,608 ( 4,182 ) 3,902 3,451 5,657 ( 5,891 ) ( 120,275 ) 43,939 ( 319,882 ) 25,924 2,822 62,989 3,068 11,847 ( 19,797 ) 11,639 81,368 4,255 ( 120,566 ) (21,595) (56,538) ( 269,445 ) 37,113	108 年度
		$ 17,089 179,793 330 ( 925 ) 2,837 131,225 ( 4,220 ) - 5,216 644 56,058 11,859 100,392 330,531 24,008 9,528 8,263 ( 5,209 ) ( 28,465 ) 412 401 839,767 4,127 ( 155,666 ) ( 5,562) 682,666 ( 435,687 ) -

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

代 碼 B06500 其他金融資產減少（增加） B06700 其他非流動資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C04900 購買庫藏股票 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨增加（減少） E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109 年度 ( $ 91,744 ) 52 (324,024) 913,561 - - ( 50,000 ) ( 403,804 ) 600,000 ( 586,410 ) 3,001 ( 1,039 ) ( 76,844 ) (40,788) 357,677 (50,322) ( 73,207 ) 274,867 $ 201,660		108 年度
		$ 50,698 523 (384,466) - ( 141,480 ) 110,000 - - 579,034 ( 378,376 ) 2,506 - ( 390,967 ) - (219,283) 23,910 102,827 172,040 $ 274,867

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：顏德和經理人：顏德威會計主管：朱培誠

• 13 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 109 及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

運錩鋼鐵股份有限公司（以下稱本公司）於 76 年 7 月設立，本公 司及子公司主要從事不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買賣及不銹 鋼製品之進出口業務。

本公司股票於 105 年 3 月 22 日起在台灣證券交易所上市。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 23 日經董事會通過後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、 解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成 本公司及子公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率指標變革－第二階段」

國際會計準則理事會 （ IASB ）發布之生效日

2021 年 1 月 1 日以後開 始之年度報導期間生 效

IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 2020 年 6 月 1 日以後開 減讓」 始之年度報導期間生 效

  截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司評估
其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大
影響。

• 14 -

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

I A S B 發 布 之 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 生效日 （ 註 1 ） 「 2018 ～ 2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企 未 定 業或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 定使用狀態前之價款」

• IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 111 年 1 月 1 日以後開始之年度報 導期間所發生之金融負債之交換或條款修改。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 111 年 1 月 1 日以後之企 業合併適用此項修正。

• 註 4 ： 於 110 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必 要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 5 ： 於 111 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修 正。

• 註 6 ： 於 112 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此 項修正。

• 註 7 ： 於 112 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會 計估計變動及會計政策變動適用此項修正。

• IAS 1 之修正「會計政策之揭露」

• 該修正明訂本公司應依重大之定義，決定應揭露之重 大會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一 般用途財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作 之決策，則該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清：

• 15 -

• (1) 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資 訊係屬不重大，本公司無需揭露該等資訊。

• (2) 本公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相 關會計政策資訊屬重大，即使金額不重大亦然。

• (3) 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政 策資訊皆屬重大。

• 此外，該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交 易、其他事項或情況相關，且有下列情況時，該資訊可能 屬重大：

• (1) 本公司於報導期間改變會計政策，且該變動導致財務 報表資訊之重大變動；

• (2) 本公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策；

• (3) 因缺乏特定準則之規定，本公司依 IAS 8 「會計政策、 會計估計變動及錯誤」建立之會計政策；

• (4) 本公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會 計政策；或

• (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等 資訊方能了解該等重大交易、其他事項或情況。

• IAS 8 之修正「會計估計之定義」

• 該修正明訂會計估計係指財務報表中受衡量不確定性 影響之貨幣金額。本公司於適用會計政策時，可能須以無 法直接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目，故 須使用衡量技術及輸入值建立會計估計以達此目的。衡量 技術或輸入值之變動對會計估計之影響若非屬前期錯誤之 更正，該等變動係屬會計估計變動。

  截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司仍持
續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。

• 16 -

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

• ( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。

• 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  • 流動資產包括：

• 現金及約當現金；

• 主要為交易目的而持有之資產；及

• 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產（但不包括於 資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制 者）。

  • 流動負債包括：

• 主要為交易目的而持有之負債；

• 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資 或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及

• 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月 之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權

• 17 -

益工具而導致其清償者，並不影響分類。

  非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或
非流動負債。

( 四 ) 合併基礎

1. 合併報表編製原則

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體
（即子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，
以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財
務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全
數予以銷除。

1. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

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( 五 ) 外 幣

• 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣 （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因
交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當
年度認列於損益。

  以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換
算，不再重新換算。

  於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國
家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一
資產負債表日匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當年度

• 18 -

各月份之平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損
益。

( 六 ) 存 貨

  存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與
淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨
外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計
售價減除至完工尚需投入及完成出售所需之估計成本後之餘
額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量。

• 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失 後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借 款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動 產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。 除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐 用年限內採直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊，並至少 於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金
額間之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

• 投資性不動產係為賺取租金而持有之不動產。投資性不動 產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

• 自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量， 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

• 投資性不動產採直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之
差額係認列於損益。

• 19 -

( 九 ) 無形資產

• 單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產 於耐用年限內以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束 日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會 計估計變動之影響。

• ( 十 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產之減損 本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象 顯示不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產可能已減損。 若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法 估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生 單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現 金產生單位。

• 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者，個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時，則將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金 額，減損損失係認列於損益。

• 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額（減除折舊或攤銷）。減損損失之迴轉係認列於 損益。

( 十一 ) 金融工具

• 金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該工具合約條 款之一方時認列於合併資產負債表。

• 原始認列金融資產及金融負債時，若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本，則立即認列為損益。

• 20 -

1. 金融資產

  金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。

• 衡量種類

  本公司及子公司所持有之金融資產種類為按攤銷
後成本衡量之金融資產。
按攤銷後成本衡量之金融資產

• 本公司及子公司投資金融資產若同時符合下列兩 條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量；及

• B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當
現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、其
他應收款及其他金融資產）於原始認列後，係以有效
利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後
成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額
計算。

  信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重
大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他
財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消
失。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款，係用於滿足短期現金承諾。

金融資產之減損

  本公司及子公司於每一資產負債表日按預期信用
損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）
之減損損失。

• 21 -

應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損 失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是 否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損 失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期 信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加 權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工 具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信 用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預 期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。 本公司及子公司為內部信用風險管理目的，在不 考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融 資產已發生違約：

• A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

• B. 逾期超過 90 ～ 120 天，除非有合理且可佐證之資訊 顯示延後之違約基準更為適當。

• 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其 帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債 務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不 減少其帳面金額。

• (3) 金融資產之除列

• 本公司及子公司僅於對來自金融資產現金流量之 合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之 幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融 資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳
面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。

1. 權益工具

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質
與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

• 22 -

  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認
列於損益。

3. 金融負債

• (1) 後續衡量

  本公司及子公司所持有之金融負債係以有效利息
法按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。
  透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交
易之金融負債。

  持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再
衡量產生之利益或損失係認列於其他利益及損失。
  公允價值之決定方式請參閱附註二四。

• (2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包
含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額
認列為損益。

1. 衍生工具

  衍生工具於簽訂合約時，原始以公允價值認列，後續
於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益
或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，
列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

1. 可轉換公司債

  本公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據
合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認
列時將其組成部分分類為金融負債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不
可轉換工具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日

• 23 -

前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益
衍生工具之負債組成部分則以公允價值衡量。
  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值
減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經
扣除所得稅影響數後認列為權益，後續不再衡量。於該轉
換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額將
轉列股本及資本公積－股票發行溢價。可轉換公司債之轉
換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列
資本公積－股票發行溢價。

  發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款
之比例分攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益
組成部分（列入權益）。

( 十二 ) 收入認列

本公司及子公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格 分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。 移轉商品與收取對價之時間間隔在一年以內之合約，其重 大財務組成部分不予調整交易價格。 本公司及子公司之客戶合約預期存續期間未超過 1 年， 且無客戶合約之對價未計入交易價格中，故適用實務權宜作法 而無須對履約義務揭露 (1) 至報導期間結束日尚未滿足或部分滿 足之履約義務所分攤之交易價格之彙總金額，以及 (2) 預期何時 認列為收入。 商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自不銹鋼裁剪、分條及表面處理等加工買
賣及不銹鋼製品之銷售。由於產品於運抵客戶指定地點時或起
運時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之
主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司及子公司係於該
時點認列收入及應收帳款。產品銷售之預收款項，於產品運抵
前係認列為合約負債。

• 24 -

  去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料
時不認列收入。

• ( 十三 ) 租 賃

  本公司及子公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）
租賃。

1. 本公司及子公司為出租人

2. 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險 與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃 則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基
礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生
之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司及子公
司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已
移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租
賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允
價值相對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地
分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。
若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係
分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標
準，則整體租賃分類為營業租賃。

1. 本公司及子公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、
原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按
成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整

• 25 -

租賃負債之再衡量數。除符合投資性不動產定義者，使用
權資產係單獨表達於資產負債表，符合投資性不動產定義
之使用權資產之認列與衡量，參閱前述投資性不動產會計
政策。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定
給付、取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承
租人預期支付之金額、合理確信將行使之購買選擇權之行
使價格，及已反映於租賃期間之租賃終止罰款，減除收取
之租賃誘因）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租
賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用
承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡
量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保
證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決
定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，
本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使
用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列
於損益中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改，因減少租
賃範圍之租賃負債再衡量係調減使用權資產，並認列租賃
部分或全面終止之損益；因其他修改之租賃負債再衡量係
調整使用權資產。租賃負債係單獨表達於資產負債表。

  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當
期認列為費用。

( 十四 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成
本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或
出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。其他借款成本係於
發生當年度認列為損益。

• 26 -

( 十五 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信本公司及子公司將遵循政府補助
所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

  與收益有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公
司及子公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於相關
成本之減少或其他收入。以本公司及子公司應購買、建造或其
他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為該非流動資
產帳面金額之減項，並透過減少非流動資產之折舊或攤銷費
用，於該資產耐用年限內將補助認列為損益。

( 十六 ) 退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於
發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利
息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保
留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可
減少未來提撥金之現值。

( 十七 ) 股份基礎給付協議

  給予員工之權益交割股份基礎給付，係按給與日權益工具
之公允價值與預期既得權益工具之最佳估計數量，於既得期間
內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。
若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。本公司以
庫藏股票轉讓員工係以董事會通過日為給與日。

( 十八 ) 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

• 27 -

1. 當期所得稅

  本公司及子公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決
定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。
  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得
稅，係於股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅
所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以
認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可
減除暫時性差異或虧損扣抵使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列為遞延
所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可
能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未
來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以
重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞
延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資
產者，調增帳面金額。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現
當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已
實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產
之衡量係反映本公司及子公司於資產負債表日預期回收或
清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

• 28 -

3. 當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜
合損益之項目相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合
損益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  本公司及子公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相
關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之
判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  本公司及子公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重
大會計估計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計
之修正僅影響當年度，則於修正當年度認列。若會計估計之修正同時
影響當年度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

 六、現金及約當現金

==> picture [426 x 107] intentionally omitted <==

一 ( ) 約當現金於資產負債表日之年利率區間如下：

==> picture [383 x 28] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機 構，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信用風險。

 七、應收票據及應收帳款淨額

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

應收票據淨額－因營業而發生 按攤銷後成本衡量之總帳面金額 減：備抵損失 (	$ 99,500 38,898) ( $ 60,602	$ 93,609 39,185) $ 54,424

（接次頁）

• 29 -

（承前頁）

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

應收帳款淨額－因營業而發生 按攤銷後成本衡量之總帳面金額 減：備抵損失 ( 透過其他綜合損益按公允價值衡 量	$ 850,163 196) ( 849,967 8,903 $ 858,870	$ 738,791 902) 737,889 - $ 737,889

• 一

• ( ) 按攤銷後成本衡量之應收票據及應收帳款

• 本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 30 ～ 120 天。為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊 負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應 收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產 負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之 應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本 公司及子公司之信用風險已顯著減少。

• 本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之 備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考 量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、新型冠狀病毒肺炎疫 情、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公 司及子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態 並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收 帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

• 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公 司無法合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應 收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損 益。

  本公司及子公司依準備矩陣衡量應收帳款及應收票據之備
抵損失如下：

• 30 -

109 年 12 月 31 日

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108 年 12 月 31 日

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  應收帳款及應收票據備抵損失之變動資訊如下：

年初餘額 本年度實際沖銷 本年度迴轉減損損失 外幣換算差額 年底餘額	109 年度 $ 40,087 ( 81 ) ( 1,044 ) 132 $ 39,094	108 年度
		$ 42,480 - ( 925 ) ( 1,468) $ 40,087

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款

  針對特定客戶之應收帳款，本公司視營運資金情況決定以
無追索權之方式讓售予銀行或不予讓售。本公司管理此類應收
帳款之經營模式，亦係藉由收取合約現金流量及出售金融資產
達成目的，故此類應收帳款亦係透過其他綜合損益按公允價值
衡量。

  本公司依準備矩陣衡量透過其他綜合損益按公允價值衡量
之應收帳款之備抵損失如下：

• 31 -

109 年 12 月 31 日

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  本公司及子公司應收帳款之讓售資訊請參閱附註二四，應
收帳款中之出口押匯資訊請參閱附註二六。

 八、存  貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	109 年12 月31日 $ 595,636 356,371 922,587 92,916 $ 1,967,510	108 年12 月31日
			$ 588,427 260,468 720,961 81,379 $ 1,651,235

109 及 108 年度與存貨相關之營業成本分別為 6,927,021 千元及 8,214,770 千元，其中包含：

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  未分攤製造費用係子公司受新型冠狀病毒肺炎疫情停工之影響，
致產生閒置產能損失。

 九、其他金融資產

其他金融資產
原始到期日超過3 個月之定期存 款 質押存款 存出保證金 減：其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動	109	年12 月31日 $ 3,481 309,579 9,547 322,607 321,479) $ 1,128	108	年12 月31日
	(		(	$ - 219,699 11,164 230,863 230,855) $ 8

109 年及 108 年 12 月 31 日之銀行存款年利率分別為 0.02% ～ 2.25% 及 0.001% ～ 1.95% 。

• 32 -

  本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機
構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，因此預期無重大之信
用風險。

  本公司及子公司設定作為借款擔保之其他金融資產金額，請參閱
附註二六。

、 十、 不動產 廠房及設備

自 用 109 年度	109 年12 月31日 $ 4,089,344	108 年12 月31日	108 年12 月31日
			$ 4,146,445

109 年度
成 本	土 地		建築物及 附屬設備	機器設備	其他設備	未完工程 及待驗設備		合 計
		$ 363,816 - - - - $ 363,816 $ - - - - - $ - $ 363,816	$ 2,016,722 62,367 ( 37,319 ) - 6,477 $ 2,048,247 $ 163,093 61,119 ( 1,083 ) - 680 $ 223,809 $ 1,824,438	$ 2,852,731 63,042 ( 746 ) 900 10,053 $ 2,925,980 $ 981,247 133,296 ( 588 ) 30 4,554 $ 1,118,539 $ 1,807,441	$ 86,740 2,502 ( 3,513 ) ( 900 ) 203 $ 85,032 $ 45,510 9,966 ( 3,325 ) ( 30 ) 182 $ 52,303 $ 32,729		$ 16,286 44,405 - - 229 $ 60,920 $ - - - - - $ - $ 60,920	$ 5,336,295 172,316 ( 41,578 ) - 16,962 $ 5,483,995 $ 1,189,850 204,381 ( 4,996 ) - 5,416 $ 1,394,651 $ 4,089,344
109年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 109年12月31日餘額 累 計 折 舊
109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 淨兌換差額 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額

108 年度

108 年度
成 本	土 地		建築物及 附屬設備		機器設備	其他設備	未完工程 及待驗設備	合 計
		$ 363,816 - - - - $ 363,816 $ - - - - $ - $ 363,816	( (	$ 473,040 1,591,385 - 17,951 65,654) $ 2,016,722 $ 123,351 40,662 - 920) $ 163,093 $ 1,853,629	$ 2,813,563 150,656 ( 16,333 ) - ( 95,155) $ 2,852,731 $ 896,003 128,224 ( 14,495 ) ( 28,485) $ 981,247 $ 1,871,484	$ 65,275 24,792 ( 1,100 ) - ( 2,227) $ 86,740 $ 39,475 8,244 ( 1,003 ) ( 1,206) $ 45,510 $ 41,230	$ 1,245,339 ( 1,212,422 ) - ( 17,951 ) 1,320 $ 16,286 $ - - - - $ - $ 16,286	$ 4,961,033 554,411 ( 17,433 ) - ( 161,716) $ 5,336,295 $ 1,058,829 177,130 ( 15,498 ) ( 30,611) $ 1,189,850 $ 4,146,445
108年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 108年12月31日餘額 累 計 折 舊
108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 108年12月31日餘額 108年12月31日淨額

• 33 -

  本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用
年數計提折舊：

建築物及附屬設備 工程、廠房及辦公室 20 至 40 年 空調、機電及裝修 3 至 16 年 機器設備 1 至 30 年 其他設備 3 至 10 年

  利息資本化資訊請參閱附註十九。

  本公司及子公司設定作為借款擔保之自用不動產、廠房及設備之
金額請參閱附註二六。

  中國寧海縣財政局對子公司寧波奇億取得工業投資技術改造資產
給予之獎勵補助，列入不動產、廠房及設備項下，並於相關資產耐用
年限內攤銷。

十一、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額 土 地 其他設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土 地 其他設備	109	年12 月31日 $ 116,947 1,044 $ 117,991 109 年度 $ 2,087 $ 2,531 1,043 $ 3,574	108	年12 月31日
				$ 119,070 - $ 119,070 108 年度
					$ - $ 2,663 - $ 2,663

除以上認列折舊費用外，本公司及子公司之使用權資產於 109 及 108 年度並未發生轉租及減損情形。

( 二 ) 租賃負債

109 年 12 月 31 日

租賃負債帳面金額

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$ 1,048

• 34 -

  租賃負債之折現率（％）區間如下：

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( 三 ) 重要承租活動及條款

使用權資產主係承租中國浙江省寧海縣之土地使用權，該 土地使用權之使用期限為 50 年，將至 2066 年 8 月到期。 ( 四 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用 租賃之現金流出總額	109 年度 $ 291 $ 1,347	108 年度
			$ 2,629 $ 2,629

  本公司及子公司使用權資產之質抵押資訊，請參閱附註二
六。

十二、投資性不動產

本公司之投資性不動產係出租予非關係人之土地，業已於 108 年 1 月由獨立評價公司評價，公允價值約為 919,000 千元，該評價係以比較 法評估土地之公允價值。本公司管理階層評估 109 年及 108 年 12 月 31 日該投資性不動產之公允價值變動不大。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二六。

十三、借  款

一 ( ) 短期借款

本公司及子公司之短期借款係有擔保之銀行週轉性借款及 出口押匯， 109 年及 108 年 12 月 31 日之年利率分別為 0.59% ～ 4.57% 及 0.99% ～ 4.80% 。

( 二 ) 應付短期票券

係由兆豐票券金融公司、中華票券金融公司、合作金庫票 券金融公司、國際票券金融公司、大慶票券金融公司及萬通票 券金融公司提供擔保之應付商業本票。 109 年及 108 年 12 月 31 日之年利率分別為 1.10% 及 1.15% 。

• 35 -

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

( 三 ) 長期借款

玉山銀行主辦 106 年聯貸案乙項－ 自 109 年 2 月起按 季償還至 111 年 2 月， 109 年及 108 年 12 月 31 日之年 利率分別為 1.66% 及 3.46% $ 674,400 $ 899,700 106 年聯貸案甲項－ 循環動用於 111 年 2 月到期償 還， 109 年及 108 年 12 月 31 日之年 利率分別為 1.33% 及 1.44% 300,000 210,000 上海銀行 一次動用於 112 年 9 月到期償還， 109 年 12 月 31 日之年 利率為 1.29% 100,000 - 永豐銀行 循環動用於 111 年 7 月到期償還， 109 年及 108 年 12 月 31 日之年利率分 別為 1.07% 及 1.22% 200,000 200,000 台新銀行 循環動用於 111 年 8 月到期償還， 109 年及 108 年 12 月 31 日之年利率分 別為 1.21% 及 1.32% 200,000 200,000 減：未攤銷遞延主辦費 879 1,671 1,473,521 1,508,029 減：一年內到期長期借款 209,100 179,940 長期借款 $ 1,264,421 $ 1,328,089

• 36 -

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運 週轉金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 106 年 2 月與玉山商業銀行等銀行團簽訂 5 年期共 1,320,000 千元之 聯合授信案。

上述聯貸案除其他有關規定外，尚規定本公司以年度合併 財務報告為計算基礎，於貸款存續期間內，應維持特定流動比 率、負債比率及有形淨值金額。本公司於 108 年 12 月 31 日符 合上述規定。本公司於 109 年 12 月 31 日未符合上述流動比率 條款，依聯貸合約約定，應於會計年度結束後 9 個月內調整之。 調整後，若依會計師核閱之合併財務報告所計算之財務比率符 合約定者，即不視為違約，惟調整期間內 (1) 未動用之授信額度 即暫停動用權益，至財務比率符合約定為止； (2) 已動用未清償 本金餘額，貸款利率及保證費率調增 0.125% 。

十四、應付公司債

108 年 12 月 31 日

國內第三次無擔保轉換公司債—期間 3 年，將於 110 年 9 月到期一次償還 $ 399,800 減：應付公司債折價 12,719 應付公司債 $ 387,081

本公司於 107 年 9 月發行無擔保轉換公司債，發行總額為 400,000 千元，每張面額為 100 千元，票面利率為 0% ，發行期間為 3 年。 每單位公司債持有人有權自發行日起滿 3 個月翌日起至到期日 止，除依法令規定停止過戶期間外，請求按當時每股轉換價格轉換為 本公司之普通股。發行時轉換價格為 27.3 元，後續轉換價格遇有發行 辦法中之反稀釋情況，將依發行辦法之規定予以調整。 108 年 12 月 31 日轉換價格為 24.2 元。

發行日起滿三個月翌日起至到期日前 40 日止，如本公司普通股於 台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價格，均超過轉換價格 30% 以 上時；或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，本公司得按 面額提前贖回全部債券。

• 37 -

公司債持有人亦得於公司債發行屆滿 2 年當日要求本公司以面額 加計利息補償金 1.0025% 贖回其所持有之公司債。截至 109 年 12 月 31 日止，共計面額 399,800 千元之公司債業經債券持有人申請提前贖回， 本公司共計買回 3,998 單位並支付 403,804 千元。

於發行日上述可轉換公司債包括負債組成要素－主債務契約及 贖、賣回權（分別列入應付公司債及透過損益按公允價值衡量之金融 負債）及轉換權（列入資本公積）。應付公司債原始認列之有效利率 為 1.94% ，透過損益按公允價值衡量之金融負債原始認列金額為 3,040 千元，另權益組成要素－資本公積原始認列金額為 15,108 千元。

十五、 其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金 應付設備及工程款 應付進出口費用 應付利息 應付員工及董事酬勞 應付水電費 應付退休金 其 他	109	年12 月31日 $ 41,660 36,460 22,660 4,862 1,063 873 613 98,599 $ 206,790	108	年12 月31日
				$ 30,168 147,888 12,912 6,904 1,251 32,329 622 107,983 $ 340,057

十六、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

1. 本公司所適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係 屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提 撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

2. 大陸子公司寧波奇億亦依中國相關法令規定，應按職工工 資之一定比率分別由子公司及當地職工相對提撥養老保險 金，並繳付政府有關部門。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係 屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據 服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工

• 38 -

每月薪資總額之一定比率提撥退休金，交由勞工退休準備金監 督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前， 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞 工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部 勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 列入其他應付款 淨確定福利負債	109 年12 月31日 $ 21,187 (19,427) 1,760 ( 21) $ 1,739	108 年12 月31日	108 年12 月31日
	( (	( (	$ 22,341 19,765) 2,576 21) $ 2,555

  淨確定福利負債變動如下：

109 年度	確定福利 義務現值 $ 22,341 268 139 407 - 295 ( 121) 174 - ( 1,735) $ 21,187	計畫資產 公允價值 ($ 19,765) - ( 124) ( 124) ( 663 ) - - ( 663) ( 610) 1,735 ($ 19,427)	淨確定福利 負債（資產）
			$ 2,576 268 15 283 ( 663 ) 295 ( 121) ( 489) ( 610) - $ 1,760
109年1月1日 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 化 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 109年12月31日

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

108 年度 108年1月1日 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 化 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 108年12月31日	確定福利 義務現值 $ 21,808 267 191 458 - 346 ( 271) 75 - $ 22,341	計畫資產 公允價值 ($ 18,303) - ( 161) ( 161) ( 667 ) - - ( 667) ( 634) ($ 19,765)	淨確定福利 負債（資產）
	(		$ 3,505 267 30 297 ( 667 ) 346 ( 271) ( 592) ( 634) $ 2,576

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險

勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債 務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金 額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收 益。

2. 利率風險

  政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟
計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福
利負債之影響具有部分抵銷之效果。

• 40 -

3. 薪資風險

  確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪
資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增
加。

  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡
量日之重大假設如下：

量日之重大假設如下：
折現率（％） 薪資預期增加率（％）	109 年12 月31日 0.38 2.00	108 年12 月31日
		0.63 2.00

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

金額如下：
折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	109 年12 月31日 ($ 295) $ 305 $ 295 ($ 287)	108 年12 月31日
	( (	( (	$ 346) $ 357 $ 346 $ 337)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變
動情形。

動情形。
預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期 期間	109 年12 月31日 $ 255 6年	108 年12 月31日
			$ 264 6年

• 41 -

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普通股股本

額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（千股） 已發行股本	109 年12 月31日 220,000 $ 2,200,000 156,387 $ 1,563,868	108 年12 月31日	108 年12 月31日
			160,000 $ 1,600,000 156,387 $ 1,563,868

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註1） 股票發行溢價 公司債轉換溢價 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權 益變動數（註2） 員工認股權 已失效認股權（附註十 四） 不得作為任何用途 發行可轉換公司債認列 權益組成部分（附註十 四） 員工認股權（附註二二）	$ 590,619 155,165 388,298 7,448 15,101 - 3,902 $ 1,160,533	$ 667,463 155,165 388,298 7,448 - 15,101 - $ 1,233,475

註 1 ： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時， 用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。

• 42 -

• 註 2 ： 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權 時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司 採權益法認列子公司資本公積之調整數。

• ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程規定，每年度決算後所得盈餘除依法繳納稅 捐，彌補累積虧損後，再依下列順序分派之：

• 提列 10% 為法定盈餘公積。

• 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

• 餘額併同累積未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配議 案，提請股東會決議分配之。

• 本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計劃、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因 素，每年分配股東股息紅利不低於當年度所產生可分配盈餘之 百分之二十，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為 之，其中現金股利不低於股利總額之百分二十。

• 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部份除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 109 年 6 月 23 日及 108 年 6 月 21 日舉行股東常 會，分別決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 108 年度 107 年度 108 年度 107 年度 法定盈餘公積 $ 791 $ 87,051 特別盈餘公積 71,406 42,862 現金股利 - 390,967 $ - $ 2.50 $ 72,197 $ 520,880

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另本公司股東常會於 109 年 6 月 23 日亦決議資本公積發放 現金案，每股配發 0.5 元，按發行基準日股東名簿記載之股東及 持有股份提撥共計 76,844 千元。

( 四 ) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 帳列累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額為 29,835 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數不足提列，故僅就首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 16,894 千元予以提列特別盈餘公積。

於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就 迴轉部分分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

  國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動如下：

年初餘額 國外營運機構之換算差 額 相關所得稅 年底餘額	109 年度 ( $ 223,304 ) 10,165 ( 2,033) ($ 215,172)	108 年度
		( $ 151,898 ) ( 89,257 ) 17,851 ($ 223,304)

( 六 ) 庫藏股票

本公司為轉讓股份予員工，經董事會於 109 年 3 月 20 日決 議於 109 年 3 月 23 日至 109 年 5 月 19 日期間自集中交易市場 買回 5,000 千股作為庫藏股票，買回價格訂為每股新台幣 9 ～ 18 元；惟當股價低於買回價格下限時，本公司仍可繼續執行買回 股份，預計買回股份總金額之上限為 90,000 千元。

本公司於上述期間已執行買回庫藏股股數及金額分別為 2,700 千股及 40,788 千元。本公司持有之庫藏股票，依證券交易 法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。 本公司於 109 年 12 月經董事會決議，自 109 年 3 月 23 日 至 109 年 5 月 19 日期間買回庫藏股計 2,700 千股中，擬將 1,350

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千股庫藏股票提撥予員工認購，並以買回庫藏股之每股平均成 本 15.11 元為轉讓價格。評價模式及所採用之參數請參閱附註二 二。

十八、收  入

收 入
客戶合約收入 商品銷貨收入		109 年度 $ 7,433,603		108 年度
				$ 8,727,904

一 ( ) 客戶合約之說明請參閱附註四。

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據淨額（附註七） 應收帳款淨額（附註七） 合約負債－流動 商品銷貨	109年 12 月31日 $ 60,602 858,870 $ 919,472 $ 146,399	108年 12 月31日 $ 54,424 737,889 $ 792,313 $ 83,410		108年 1 月1日
				$ 107,705 750,132 $ 857,837 $ 75,147

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異， 109 及 108 年度並無其他重大變動。

  來自年初合約負債於當期認列為收入之金額如下：

來自年初合約負債 商品銷貨		109 年度 $ 82,054		108 年度
				$ 74,109

( 三 ) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註三一。

十九、稅前淨利

一 ( ) 利息收入

利息收入
銀行存款	109 年度 $ 4,182	108 年度
			$ 4,220

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( 二 ) 其他收入

其他收入
政府補助收入 租金收入 其 他		109 年度 $ - 21,357 6,782 $ 28,139		108 年度
				$ 48,122 6,051 5,683 $ 59,856

  政府補助收入係由中國寧海經濟開發區管理委員會對子公
司寧波奇億提供地區經濟發展貢獻所給予之獎勵補助。

( 三 ) 其他利益及損失

透過損益按公允價值衡 量之金融商品利益（損 失） 外幣兌換利益（損失）淨 額 處分不動產、廠房及設備 利益（損失）淨額 公司債贖回損失 其 他	109 年度 $ 1,089 31,770 531 ( 6,846 ) - $ 26,544	108 年度
		( $ 2,837 ) ( 5,516 ) ( 1,935 ) - ( 3,093) ($ 13,381)

( 四 ) 財務成本

以攤銷後成本衡量之金 融負債之利息費用總 額 減：列入不動產、廠房及 設備項下 其他財務成本 利息資本化年利率（％） 不動產、廠房及設備		109 年度 $ 123,243 - 123,243 1,365 $ 124,608 -		108 年度
			(	$ 162,605 33,638) 128,967 2,258 $ 131,225 4.57

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( 五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十六） 薪資、獎金及紅利 勞健保費 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		109 年度 $ 204,381 3,574 291 $ 208,246 $ 187,747 20,208 $ 207,955 $ 291 109 年度 $ 3,545 283 3,828 262,107 8,287 25,502 $ 299,724 $ 192,766 106,958 $ 299,724		108 年度
				$ 177,130 2,663 330 $ 180,123 $ 165,959 13,834 $ 179,793 $ 330 108 年度
				$ 13,033 297 13,330 274,209 8,754 30,528 $ 326,821 $ 227,397 99,424 $ 326,821

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利 分別以不低於 2% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 109 及 108 年度估列員工酬勞及董事酬勞分別於 110 年 3 月 23 日及 109 年 3 月 20 日經董事會決議如下：

• 47 -

估 列 比 例 員工酬勞（％） 董事酬勞（％） 金 額 員工酬勞 董事酬勞	109 年度 2.12 1.63 $ 600 463	108 年度
		2.00 0.89 $ 865 386

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工及董事酬勞之實際決議金額與 108 及 107 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 110 及 109 年董事會決議之員工酬勞及董事酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 八 ) 外幣兌換利益（損失）淨額

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 益		109 年度 $ 110,101 78,331) $ 31,770		108 年度
	(		( (	$ 119,487 125,003) $ 5,516)

二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當年度所得稅 本年度產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費 用	109 年度 ( $ 10,120 ) - 10,615 495 4,784 $ 5,279		108 年度
		( (	$ 26,777 17,478 9,220) 35,035 25,852) $ 9,183

• 48 -

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

		109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
稅前淨利		$ 45,436		$ 17,089
稅前淨利按法定稅率計
算之所得稅		$ 22,664		( $ 1,092 )
免稅所得	(		19,824 )	(	5,653 )
研發加計扣除	(		8,743 )
未分配盈餘加徵			-		17,478
以前年度之當期所得稅
費用於本年度調整			10,615	(	9,220 )
未認列暫時性差異			567		7,670
認列於損益之所得稅費
用		$ 5,279		$ 9,183

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計 算未分配盈餘之減除項目，本公司計算未分配盈餘稅時，僅將 已實際進行再投資之資本支出金額減除。

子公司寧波奇億依據當地稅法規定享有高新技術企業 15% 優惠稅率至 112 年，及課稅所得扣除研發費用若干倍數等之所 得稅優惠。

因新型冠狀病毒肺炎疫情之影響，本公司依台財稅字 10904550440 號令將 109 年第 1 季財務報表虧損換算 109 年上半 年估計虧損，列為 107 年度未分配盈餘申報時之減除項目，於 109 年度合併財務報告中，再按全年度實際盈餘金額衡量實際 應繳納之 107 年度未分配盈餘稅，據以調整本期所得稅負債。 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅 確定福利計畫再衡 量數 國外營運機構之換 算差額	109 年度 ( $ 98 ) ( 2,033) ($ 2,131)	108 年度
		( $ 118 ) 17,851 $ 17,733

• 49 -

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

認列於其他
年初餘額認列於損益綜合損益兌換差額年底餘額

遞延所得稅資產 暫時性差異 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 虧損扣抵 政府補助款 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 不動產、廠房及設備 子公司未分配盈餘 確定福利退休計畫 其 他	$ 55,828 $ - ( $ 2,033 ) $ - 14,856 35,092 - 343 28,661 ( 12,064 ) - ( 61 ) 29,781 ( 4,461) - 52 $ 129,126 $ 18,567 ($ 2,033) $ 334 $ - $ 31,681 $ - $ 440 15,106 - - - 1,189 - 98 - 20,555 ( 8,330) - ( 37) $ 36,850 $ 23,351 $ 98 $ 403	$ 53,795 50,291 16,536 25,372 $ 145,994 $ 32,121 15,106 1,287 12,188 $ 60,702

108 年度

108 年度
遞延所得稅資產	年初餘額		認列於損益		認列於其他 綜合損益		兌換差額	年底餘額
		$ 37,977 12,780 13,124 25,638 $ 89,519 $ 15,106 1,071 22,784 $ 38,961	( (	$ - 2,625 16,620 5,131 $ 24,376 $ - - 1,476) $ 1,476)		$ 17,851 - - - $ 17,851 $ - 118 - $ 118	$ - ( 549 ) ( 1,083 ) ( 988) ($ 2,620) $ - - ( 753) ($ 753)		$ 55,828 14,856 28,661 29,781 $ 129,126 $ 15,106 1,189 20,555 $ 36,850
暫時性差異 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 虧損扣抵 政府補助款 其 他 遞延所得稅負債
暫時性差異 子公司未分配盈餘 確定福利退休計畫 其 他

( 四 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且 未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 1,164,626 千元及 1,068,408 千元。

• 50 -

( 五 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報除 106 年度外，截至 107 年 度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定，寧波奇億之企業所 得稅業已匯算清繳至 108 年度。

二一、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之本年度淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本及稀釋每股盈餘之 淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		109 年度 $ 40,157 109 年度 154,647 33 154,680		108 年度
				$ 7,906 單位：千股 108 年度
				155,895 160 156,055

  本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，於計算稀釋每股盈餘
時，須假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

本公司發行之國內第三次無擔保轉換公司債若進行轉換，將增加 109 及 108 年度用以計算每股盈餘之盈餘而具有反稀釋效果，故未納 入該期間稀釋每股盈餘之計算。

二二、 股份基礎給付協議

本公司於 109 年 12 月經董事會決議通過庫藏股轉讓予員工 1,350 千股。

• 51 -

本公司給與員工認購之庫藏股係使用 Black-Scholes 評價模型計 算，評價假設如下：

算，評價假設如下：
給與日股價	18.00元
執行價格	15.11元
預期波動率（％）	28.20
存續期間（年）	0.06
預期股利率（％）	-
無風險利率（％）	0.18
本年度給予之認股權公允價值	2.89元

  預期波動率係採用本公司於給與日前之日報酬率年化標準差平均
值。

本公司於 109 年度認列上述庫藏股轉讓員工之酬勞成本為 3,902 千元。

上述以庫藏股由員工認購股份依國際財務報導準則第 2 號「股份 基礎給付」規定採用給與日公允價值衡量，本公司於 109 年度認列之 員工認股權成本為 3,902 千元。

二三、 非現金交易

本公司及子公司於 109 及 108 年度進行下列非現金交易之投資活

動：

動：
同時影響現金及非現金項目之投 資活動 不動產、廠房及設備增加數 預付設備款減少 應付設備及工程款（列入其 他應付款項下）減少（增 加） 支付之資本化利息 購買不動產、廠房及設 備支付現金數	109 年度 $ 172,316 ( 14,299 ) 111,428 - $ 269,445	108 年度
		$ 554,411 ( 43,028 ) ( 42,058 ) (33,638) $ 435,687

二四、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

  除以攤銷後成本衡量之應付公司債外，本公司及子公司管
理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價

• 52 -

值趨近其公允價值。 108 年 12 月 31 日應付公司債之帳面價值為 387,081 千元，其公允價值為 390,405 千元。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

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108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之 情形。

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具－可轉換公司債 選擇權定價模式：納入現值技術並反映贖 贖回權及賣回權 回權及賣回權時間價值及內含價值。

( 三 ) 金融工具之種類

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• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款 淨額、其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量 之金融資產。

• 53 -

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款（含一年內 到期）及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

• ( 四 ) 財務風險管理目的與政策

• 本公司及子公司主要金融工具包括定期存款、應收票據及 帳款、其他金融資產、應付票據及帳款、應付短期票券、借款 及應付公司債。本公司及子公司之財務管理部門依照風險程度 與廣度分析及管理本公司及子公司與營運有關之財務風險。該 等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險 及流動性風險。

• 財務管理部門定期對本公司及子公司管理階層提出報告。

• 市場風險

  • 本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之 主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險。

  • (1) 匯率風險

    • 本公司及子公司從事外幣計價之進、銷貨交易及 融資活動，因而使本公司及子公司產生匯率變動暴 險。

  本公司及子公司於資產負債表日具重大影響之非
功能性貨幣計價之金融資產及負債（包含合併財務報
告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參
閱附註二九。
敏感度分析

  本公司及子公司主要受到美元及人民幣貨幣匯率
波動影響。

下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加或減少 1% 時，本公司及子公司之敏感度 分析。

  敏感度分析包括各資產負債表日流通在外之外幣
貨幣性項目，下表之正數係表示當功能性貨幣相當於

• 54 -

各相關貨幣升值 1% 時，將使稅前淨利增加（減少）之 金額；當功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 1% 時， 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數（正數）。

美 元 貨幣 之 影響 人 民幣貨幣 之 影響 109 年度 108 年度 109 年度 108 年度 損 益 $ 6,368 $ 8,613 ( $ 807 ) ( $ 788 )

(2) 利率風險

  本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金
融資產及金融負債帳面金額如下：

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具現金流量利率風

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對於浮動利率之資產及負債，本公司及子公司內 部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基點，若資產負債表日利率減少 100 個基點 （ 1% ），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 及子公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別增加約 35,000 千元及 30,000 千元。主因為本公司及子公司之 變動利率銀行借款及存款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及
子公司財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險，主
要係來自於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他
應收款及其他金融資產等。最大之信用風險暴險與合併資
產負債表上之金融資產帳面價值相同。

• 55 -

  本公司及子公司交易之對象皆訂有授信政策及應收帳
款管理程序以確保應收款項之回收及評價。另交易對象涵
蓋眾多客戶及銀行，並無重大集中的信用暴險。

3. 流動性風險

  本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及
借款額度以支應本公司及子公司營運並減輕現金流量波動
之影響。本公司及子公司管理階層監督銀行融資額度使用
狀況並確保借款合約條款之遵循，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

  本公司及子公司可被要求立即清償之金融負債，係列
於下表中最早之期間內，不考慮交易對手立即執行該權利
之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款
日編製。

  以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量
之基礎。

之基礎。
109 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具 108 年12 月31日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	要求即付或 短於1 個月 $ 237,602 88 75,243 352,935 $ 665,868 $ 333,384 6,124 299,215 $ 638,723	1 至3 個月 $ 17,965 176 227,564 377,669 $ 623,374 $ 51,493 340,232 53,139 $ 444,864	3 個 月 至 1 年 $ 25,779 791 2,404,349 - $ 2,430,919 $ 14,821 1,841,313 - $ 1,856,134	1 至 5 年
					$ 5,973 - 1,272,040 - $ 1,278,013 $ 2,972 1,152,652 599,800 $ 1,755,424

  上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動
利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

• 56 -

( 五 ) 金融資產之移轉

  本公司年底尚未到期之應收帳款進行讓售之相關資訊如
下：

下：
交 易 對 象	本期讓售金額 （ 千 元 ）		轉 列 至 其他應收款金額 （ 千 元 ）		尚可預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 （ 千 元 ）		已預支金額 年利率（％）
109年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行 108年12月31日 中國信託銀行 玉山銀行 台北富邦銀行		USD 2,575 346 491 USD 3,412 USD 3,574 4,467 247 USD 8,288		USD 1,313 35 491 USD 1,839 USD 1,980 447 247 USD 2,674		USD 798 - 393 USD 1,191 USD 1,265 - - USD 1,265		USD 1,262 311 - USD 1,573 USD 1,594 4,020 - USD 5,614	0.60～0.82 0.75 - 2.08～2.78 2.28～2.56 -

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）
而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該
銀行承擔。本公司已提供本票作為因商業糾紛產生損失之擔保
品，金額如下：

==> picture [383 x 52] intentionally omitted <==

二五、 關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時已銷
除，故未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之重大交易
如下：

背書保證

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司部分董事為本公司及 子公司之短期借款、應付短期票券及長期借款提供背書保證。 主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利 股份基礎給付		109 年度 $ 15,641 512 $ 16,153		108 年度
				$ 14,056 - $ 14,056

  董事及主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。

• 57 -

二六、 質抵押之資產

  本公司及子公司已提供下列資產，作為銀行借款等之質抵押或設
定擔保：

定擔保：
不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他金融資產（流動與非流動） 使用權資產 應收帳款	109 年12 月31日 $ 1,532,138 363,053 309,579 116,947 42,919 $ 2,364,636	108 年12 月31日
			$ 475,426 363,053 219,699 119,070 41,704 $ 1,218,952

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  本公司及子公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事
項：

重大承諾

• ( 一 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司及子公司已開立未 使用之信用狀金額分別約 167,871 千元及 135,697 千元。

( 二 ) 本公司及子公司未認列之合約承諾如下：

==> picture [383 x 44] intentionally omitted <==

二八、 重大之期後事項

為償還銀行借款、支應子公司資本支出暨充實中長期營運週轉 金，本公司暨子公司 Surewin Global Limited (HK) 於 110 年 1 月與玉 山商業銀行等銀行團簽訂 5 年期共新臺幣 850,000 千元暨美金 24,000 千元之聯合授信案。

二九、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總
表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大
影響之外幣資產及負債如下：

• 58 -

率新台幣（千元）

外幣（千 元 ） 匯

109 年12 月31日
貨幣性金融資產
人 民 幣	$	18,671	CNY1=NTD4.322	$	80,696
美 金		8,384	USD1=NTD28.10		235,602
美 金		9,242	USD1=CNY6.5016		259,708
貨幣性金融負債
美 金		8,416	USD1=NTD28.10		236,499
美 金		31,872	USD1=CNY6.5016		895,593
108 年12 月31日
貨幣性金融資產
人 民 幣		18,308	CNY1=NTD4.306		78,834
美 金		7,564	USD1=NTD29.99		226,844
美 金		4,886	USD1=CNY6.9647		146,531
貨幣性金融負債
美 金		6,016	USD1=NTD29.99		180,420
美 金		35,154	USD1=CNY6.9647		1,054,268

  具重大影響之已實現及未實現外幣兌換利益（損失）如下：

外 幣 新 台 幣 人 民 幣	109 年度 匯 率 淨兌換（損）益 ( $ 1,118 ) CNY1=NTD4.2628 32,888 $ 31,770	109 年度 匯 率 淨兌換（損）益 ( $ 1,118 ) CNY1=NTD4.2628 32,888 $ 31,770	108 年度	108 年度	108 年度
	匯 率 CNY1=NTD4.2628		匯 率 CNY1=NTD4.4725	淨兌換（損）益
		(		( (	$ 2,430 7,946) $ 5,516)

三十、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項

• 資金貸與他人：詳附表一。

• 為他人背書保證：詳附表二。

• 年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及 合資權益部分）：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 者：無。

• 59 -

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 者：詳附表三。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：詳附表六。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊（對非屬大陸地區之被投資公司直接或間 接具重大影響、控制或聯合控制者）：詳附表四。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之 投資損益、年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸 地區投資限額：詳附表五。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分 比：詳附表六。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分 比：詳附表六。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：詳 附表二。

  • (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當期利 息總額：詳附表一。

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比 例：附表七。

• 60 -

三一、部門資訊

  本公司及子公司應報導部門包含運錩及寧波奇億二地之不銹鋼加
工事業部門。不銹鋼加工事業部門主要從事不銹鋼裁剪、分條、冷軋
加工、表面處理及買賣與進出口業務；本公司及子公司另有未達量化
門檻之部門，係控股公司。

  本公司及子公司營運部門損益主要係以部門營業淨利為衡量，並
作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所
述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

一 ( ) 營運部門資訊如下：

109 年度	運 錩	運 錩	寧波奇億	寧波奇億	其 他	其 他	調整及沖銷	調整及沖銷	合 計
	(	$ 4,193,564 12,747 $ 4,206,311 $ 62,658) $ 3,024,916 $ 2,311,937 $ 5,327,756 5,776 $ 5,333,532 $ 103,427 $ 2,737,684 $ 1,853,272	(	$ 3,240,039 7,031 $ 3,247,070 $ 174,078 $ 5,407,082 $ 2,867,803 $ 3,400,148 - $ 3,400,148 $ 5,603) $ 5,352,362 $ 2,920,032	( (	$ - - $ - $ 241) $ 681,231 $ 674,400 $ - - $ - $ 205) $ 907,098 $ 899,701	( ( ( ( ( ( ( (	$ - 19,778) $ 19,778) $ - $ 697,282) $ 697,282) $ - 5,776) $ 5,776) $ - $ 914,663) $ 914,663)	$ 7,433,603 - $ 7,433,603 $ 111,179 4,182 28,139 26,544 ( 124,608) 45,436 ( 5,279) $ 40,157 $ 8,415,947 $ 5,156,858 $ 8,727,904 - $ 8,727,904 $ 97,619 4,220 59,856 ( 13,381 ) ( 131,225) 17,089 ( 9,183) $ 7,906 $ 8,082,481 $ 4,758,342
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 部門稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 109 年12 月31日
部門資產 部門負債 108 年度
來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 部門稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 108 年12 月31日
部門資產 部門負債

• 61 -

( 二 ) 產品別資訊如下： 109 年度 108 年度 不銹鋼剪裁加工 $ 7,433,603 $ 8,727,904

( 三 ) 地區別資訊

  本公司及子公司來自外部客戶收入依客戶所在地區及非流
動資產按資產所在地區之資訊列示如下：

109 年度 108 年度

	109 年度	108 年度	108 年度
來自外部客戶收入 中國大陸 台 灣 加 拿 大 其 他 非 流 動 資 產 中國大陸 台 灣	$ 2,869,732 1,326,398 765,223 2,472,250 $ 7,433,603 109 年12 月31日 $ 3,561,715 1,012,532 $ 4,574,247	$ 3,032,610 1,258,454 663,218 3,773,622 $ 8,727,904 108 年12 月31日
			$ 3,667,545 979,526 $ 4,647,071

非流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。 ( 四 ) 主要客戶資訊 109 及 108 年度，無來自單一客戶之收入達本公司及子公司 之營業收入總額之 10% 以上。

• 62 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目	是否為關係人	本年度最高額度 餘 額	年底額度餘額	年 底 實 際 動 支 金 額	利率區間 （％）	資 金 貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 1 ）	資金貸與總限額 （ 註 2 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 1.	運錩鋼鐵股份有限 公司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有 限公司 寧波奇億金屬有 限公司	其他應收款 其他應收款	是 是	$ 300,000 908,100	$ 300,000 843,000	$ - 674,400	- 1.66～ 3.46	短期融通 短期融通	$ - -	營業周轉 營業周轉	$ - -	- -	$ - -	$ 1,303,636 5,084,914	$ 1,303,636 5,084,914

註 1 ： 本公司對個別資金貸與金額以不超過本公司淨值 40% 為限。本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，個別資金貸與限額為不超過該公司淨值之 200% 。 註 2 ： 本公司資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值 40% 為限， Surewin Global Limited (HK) 資金貸與他人之總額度，以不超過該公司淨值 200% 為限。 註 3 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 63 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣千元

編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保證限額（註1）	本 年 度 最 高 背書保證餘額	年 底 背書保證餘額	年底實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報告淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最高限額（註2）	屬母公司對子公司 背 書 保 證	屬子公司對母公司 背 書 保 證	屬對大陸地區 背 書 保 證	備 註
		公 司 名 稱	關 係
1 2	本 公 司 本 公 司	寧波奇億金屬有限公司 Surewin Global Limited (HK)	間接持有表決權股份 100%之子公司 間接持有表決權股份 100%之子公司	$ 6,518,178 6,518,178	$ 3,707,850 1,620,600	$ 2,241,175 1,545,500	$ 1,328,292 674,400	$ 29,020 -	69 47	$ 6,518,178 6,518,178	是 是	否 否	是 否

註 1 ： 對持股 100% 之單一子公司之背書保證限額，不得超過本公司淨值之 200% 。

註 2 ： 對外背書保證總額不得超過本公司淨值之 200% 。

• 64 -

單位：新台幣千元

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

重大應收關係人款項明細表

民國 109 年 12 月 31 日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註1）	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵損失金額
					金 額	處 理 方 式
Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司	子 公 司	$ 674,400	-	$ -	-	$ -	$ -

註 1 ： 主係應收融資款；詳附表一說明。

註 2 ： 已於編製合併報告時沖銷。

• 65 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本年度（損）益	本年度認列之 投資（損）益	備 註
						股 數	比 率 （％）	帳 面 金 額
				本 年 年 底	去 年 年 底
本 公 司 QIYI PRECISION METALS CO., LTD	QIYI PRECISION METALS CO., LTD Surewin Global Limited (HK)	英屬開曼群島 香 港	從事專業性投資活動 從事專業性投資活動	$ 1,140,000 美金 32,000千元	$ 1,140,000 美金 32,000千元	48,000,000 32,000,000	100 100	$ 2,546,110 2,542,457	$ 96,218 96,602	$ 96,218 96,602	子 公 司 子 公 司

註：已於編製合併報告時沖銷。

• 66 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

（除另予註明者外）

大陸被投資公司名稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額	投 資 方 式	投 資 方 式	本年年初自台灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	被 投 資 公 司 本年度（損）益	本 公 司 直 接 或 間接投資 之 持 股 比例（％）	本 年 度 認 列 投資（損）益	年 底 投 資 帳 面 價 值	截至本年年底止 已匯回投資收益	備 註
							匯 出	收 回
寧波奇億金屬有限公司	不銹鋼裁剪、分條及冷軋加工買 賣及不銹鋼製品之進出口業 務。		人民幣436,105千元	註1		$ 1,140,000	$ -	$ -	$ 1,140,000	$ 96,571	100	$ 96,571	$ 2,539,279	$ -
投 資 公 司	名 稱	本年年底累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 核准投資金額（註 3 ）			本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）
運錩鋼鐵股份有限公司		$ 1,140,000 （美金37,619 千元）			$ 2,031,450 （美金67,619 千元）			$ 1,955,453

• 註 1 ： 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註 2 ： 茲將運錩鋼鐵股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下： $3,259,089 × 60%=$1,955,453 。

• 註 3 ： 包含 108 及 107 年度寧波奇億金屬有限公司盈餘轉增資美金 10,000 千元及美金 20,000 千元。

• 67 -

運錩鋼鐵股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：新台幣千元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 ）
				科 目	金 額 （ 註 ）	交 易 條 件	佔合併總營 收或總資產 之比率（％）
0 1	本 公 司 Surewin Global Limited (HK)	寧波奇億金屬有限公司 寧波奇億金屬有限公司	母公司對子公司 子公司對子公司	營業收入 營業成本 應付帳款 其他應收款	$ 12,747 7,031 22,882 674,400	與一般廠商相當 與一般廠商相當	- - - 8

註：已於編製合併報告時沖銷。

• 68 -

運錩鋼鐵股份有限公司

主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表七

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持股比例（％）
昱佶投資股份有限公司	37,218,750	23.79

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計 算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股 合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完 成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之 委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對 信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參 閱公開資訊觀測站。

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