YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumlu1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı notlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2011 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda, dipnot 37'de açıklandığı üzere dava süreci devam etmektedir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali YÜRÜDÜ

Sorumlu Ortak, Baş Denetçi

İstanbul, 16 Mart 2012

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	16.03.2012 21:12:08

Bilanço

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	16.03.2012 21:12:09
2	Hacı Nuri ÖZTAŞKIN	YÖN. KUR. BŞK. VEKİLİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	16.03.2012 21:21:58

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		183.164.219	118.476.916
Nakit ve Benzerleri	6	21.369.088	3.043.915
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar	10	57.104.812	52.538.860
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	136.431	60.863
Stoklar	13	78.401.585	49.393.441
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	23	26.152.303	13.439.837
(Ara Toplam)		183.164.219	118.476.916
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	31	0	0
DURAN VARLIKLAR		72.713.384	74.678.234
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	159.706	64.344
Finansal Yatırımlar	7	82.229	485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	66.152.286	68.208.221
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.822.320	1.108.654
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32	4.395.230	1.689.043
Diğer Duran Varlıklar	23	101.613	3.122.068
TOPLAM VARLIKLAR		255.877.603	193.155.150
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		157.467.554	102.348.825
Finansal Borçlar	8	76.951.967	43.624.656
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	51.738.795	47.798.636
Diğer Borçlar	11	2.604.186	2.124.565
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		0	641.880
Borç Karşılıkları	21	409.351	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	23	25.763.255	8.159.088
(Ara Toplam)		157.467.554	102.348.825
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	31	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.829.742	38.224.443
Finansal Borçlar	8	16.721.511	32.691.693
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	400.000	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	22	1.594.325	1.159.332
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	4.175.833	4.373.418
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	23	938.073	0
Ö Z K A Y N A K L A R	24	74.580.307	52.581.882
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		74.580.307	52.581.882
Ödenmiş Sermaye	24	42.799.695	17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		25.090.345	23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	243	999.353	0
Değer Artış Fonları	24
- Yeniden Değerleme Fonları		7.842.524	14.161.288
- Sermaye Avansları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	497.000	482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	24	-7.281.111	-3.134.167
Net Dönem Karı/Zararı		4.632.501	758.688
AZINLIK PAYLARI		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		255.877.603	193.155.150