YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumlu1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı notlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Şirket'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2011 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda, dipnot 37'de açıklandığı üzere dava süreci devam etmektedir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali YÜRÜDÜ

Sorumlu Ortak, Baş Denetçi

İstanbul, 16 Mart 2012

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	16.03.2012 21:12:08

Nakit Akım Tablosu

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	16.03.2012 21:12:11
2	Hacı Nuri ÖZTAŞKIN	YÖN. KUR. BŞK. VEKİLİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	16.03.2012 21:22:01

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı		2.020.044	996.698
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları	18-19-25-26	3.961.217	3.566.983
Ertelenmiş finansman gideri	10	1.282.257	2.492.995
Ertelenmiş finansman geliri	10	-1.263.807	-3.070.011
Finansal yatırımlardaki değişim	7	403.675	0
Borç karşılıkları		409.351	0
Faiz tahakkuk gider / (geliri)	30	283.943	577.016
Şüpheli alacak karşılığı	10-28	1.839.756	1.514.772
Özkaynaklar birleşme etkisi		3.697.579	0
Yeniden değerleme fonu değişimi		-13.010.825	0
Birleşme ile devrolan maddi ve maddi olamayan duran varlıklar, net		-16.846.740	0
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri); net	32	2.612.457	403.870
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı		-14.611.093	6.482.323
Ticari alacaklardaki artış / (azalış)	10	-7.687.965	-14.359.947
Diğer alacaklardaki artış / (azalış)	11	-170.930	-68.410
Stoklardaki artış / (azalış)	13	-29.008.144	-10.679.605
Diğer varlıklardaki artış / (azalış)	23	-9.692.011	14.915.414
Ticari borçlardaki artış / (azalış)	10	5.203.966	15.468.220
Diğer borçlardaki artış / (azalış)	11	879.621	882.379
Borç karşılıklarındaki artış / (azalış)	23	1.925.686	0
Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış)	23	15.638.468	-792.375
Ödenen kıdem tazminatı	22	-1.490.693	-2.112.609
Ödenen vergiler	32	-641.880	-1.035.076
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit		-39.654.975	8.700.314
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net	18-19	14.227.792	-20.381.718
		14.227.792	-20.381.718
Finansal faaliyetler
Sermaye artırımı	24	25.679.817	0
Hisse senedi ihraç primleri	243	999.353	0
Banka kredilerindeki değişim	8	17.073.186	9.417.876
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit		43.752.356	9.417.876
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış		18.325.123	-2.263.528
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri		3.043.915	5.307.443
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri	6	21.369.038	3.043.915