YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 14, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluYATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.'NİN

01 OCAK- 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da d hil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda finansal tablolar için şartlı görüş bildirmiştir.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda, şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret A.Ş.'den gerçekleştirilen sünger alımları sonucunda, 2002-2006 yıllarında toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş'a aktarıldığı belirlenmiş ve söz konusu tutarın kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine, verilen sürede kararın gereği yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından bu karara en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. 29.05.2009 tarihli bilirkişi raporunda iddiaların yersiz olduğu yer almıştır. Dava seyrinde hazırlanan yeni bilirkişi raporunda Süntaş'a örtülü işlemlerle aktarılan tutar 1.694.048,09 TL olarak saptanmış ve bu işlemlerden dolayı Yönetim Kurulu'nun sorumlu tutulması gerektiği belirtilmiştir. 01.02.2011 tarihli duruşmada Sermaye Piyasası ve ceza hukuku alanında uzman üç kişilik bilirkişi heyetinden rapor istenmesine karar verilmiştir. Devam eden dava sonucunda şirket faaliyetleri ve mali tablolarının menfi şekilde etkilenmeyeceği görüşündeyiz.

Ankara-Türkiye, 11 Mart 2011 2011/05

REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

A MEMBER FIRM OF INTERNATIONAL EUROGROUP CONSULT

Adil ÖNER

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	ADİL ÖNER	YÖN. KUR. BŞK. SOR. ORT. BAŞ. DEN.	REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.03.2011 19:37:32

Bilanço

1	ADİL ÖNER	YÖN. KUR. BŞK. SOR. ORT. BAŞ. DEN.	REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.03.2011 19:37:33
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	YÖN. KUR. BŞK. VEKİLİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	14.03.2011 19:43:38

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2010	31.12.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		118.476.916	116.875.600
Nakit ve Benzerleri	6	3.043.915	5.307.443
Finansal Yatırımlar	7a	0	0
Ticari Alacaklar	10a	52.538.860	42.174.444
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11a	60.863	1.500
Stoklar	13	49.393.441	38.713.836
Canlı Varlıklar	14a	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26a	13.439.837	30.678.377
(Ara Toplam)		118.476.916	116.875.600
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		72.989.191	53.854.519
Ticari Alacaklar	10a	0	12.236
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12a	0	0
Diğer Alacaklar	11a	64.344	55.297
Finansal Yatırımlar	7b	485.904	485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14b	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	67.838.982	51.621.742
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.477.893	880.398
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26a	3.122.068	798.942
TOPLAM VARLIKLAR		191.466.107	170.730.119
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		102.348.825	106.943.841
Finansal Borçlar	8a	43.450.037	59.982.718
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10b	47.798.636	35.400.427
Diğer Borçlar	11b	2.124.565	1.242.186
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12b	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	641.880	1.035.076
Borç Karşılıkları	22	0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26b	8.333.707	9.283.434
(Ara Toplam)		102.348.825	106.943.841
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		36.535.400	11.963.084
Finansal Borçlar	8b	32.691.694	6.164.120
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10b	0	0
Diğer Borçlar	11b	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12b	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	1.159.332	2.710.720
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	2.684.375	3.088.244
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26b	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		52.581.882	51.823.194
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		52.581.882	51.823.194
Ödenmiş Sermaye	27	17.010.000	17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları	27	23.303.289	23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	0	0
Değer Artış Fonları	27	14.161.288	14.161.288
Yabancı Para Çevrim Farkları	27	0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	482.784	482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-3.134.167	-3.690.875
Net Dönem Karı/Zararı		758.688	556.708
AZINLIK PAYLARI		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		191.466.107	170.730.119