YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 12, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliŞartlıBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.

YÖNETİM KURULU'NA

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 31.12.2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Sermaye Piyasası Kurulu Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL olmak üzere toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş A.Ş.'ye aktardığının tespit edildiğini ve anılan miktarın kanuni faizi ile birlikte şirkete iade edilmediğinden bahisle Kayseri Cumhuriyet Savcılığına suç duyurusunda bulunmuştur. Kayseri Cumhuriyet savcılığı yaptığı inceleme sonucunda Süntaş A.Ş.'ye 2002 yılında 98.980,07 TL, 2003 yılında 312.818,08 TL, 2005 yılında 748.892,23 TL ve 2006 yılında 533.357,71 TL olmak üzere toplam 1.649.048,09 TL'nin aktarıldığını belirterek ilgili mahkemede dava açmıştır. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 67.560.995 TL'dir. (2008: 62.601.181 TL'dir. )

Yargılama sonucuna göre oluşacak alacak ve buna bağlı olarak hesaplanacak kanuni faizlerine göre şirket bilançosunun alacaklar ve geçmiş yıl karları kalemi değişebilecektir.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 31.12.2009 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Afyonkarahisar, 11.03.2010

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Yaşar Baskın

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETCİ	GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.03.2010 18:46:01

Özsermaye Değişim Tablosu

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETCİ	GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.03.2010 18:46:05
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	İCRA KURULU ÜYESİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	12.03.2010 13:31:56

Özsermaye Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	TL
						Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Emisyon Primi	Yeniden Değerleme Fonu	Yasal Yedekler	Olağanüstü Yedekler	Net Dönem Karı/Zararı	Geçmiş Yıllar Zararı	TOPLAM
31.12.2007						17.010.000	23.303.288	0	14.161.288	482.784	0	3.464.419	-3.613.978	54.807.802
Mahsup Edilen Kar / Zarar						0	0	0	0	0	0	-3.464.419	3.464.419	0
Dağıtılan Temettü						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Değer Artış Fonları						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Net dönem k rı / zararı						0	0	0	0	0	0	-3.541.316	0	-3.541.316
Sermaye Düz. Farkları						0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.12.2008						17.010.000	23.303.288	0	14.161.288	482.784	0	-3.541.316	-149.559	51.266.486
Mahsup Edilen Kar / Zarar						0	0	0	0	0	0	3.541.316	-3.541.317	0
Dağıtılan Temettü						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Değer Artış Fonları						0	0	0	0	0	0	0	0	0
Net dönem k rı / zararı						0	0	0	0	0	0	556.708	0	556.708
Sermaye Düz. Farkları						0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.12.2009						17.010.000	23.303.288	0	14.161.288	482.784	0	556.709	-3.690.875	51.823.195