YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıYATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN

01 OCAK- 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. 'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara hesap dönemi finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarının incelemesi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine ve 13 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda 30 Haziran 2009 tarihli finansal tablolar için şartlı görüş bildirmiştir.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, aşağıdaki paragrafta belirtilen husus dışında, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortayaçıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır

Şartlı Sonucun Dayanağı

Sermaye Piyasası Kurulunun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL'nin Süntaş'a aktarılmasının tespiti ile ilgili olarak, söz konusu tutarların kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine verilen sürede kararın gereği yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, verilen bu karara Sermaye Piyasası Kurulu'nca en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 48.821.093 TL'dir. (2009: 67.560.995 TL'dir. )

Şartlı Sonuç

Yukarıda belirtilen hususun ara dönem finansal tablolarda gerektireceği düzeltme dışında, incelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Ankara-Türkiye, 12 Ağustos 2010 2010/ 31

REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

A MEMBER FIRM OF INTERNATIONAL EUROGROUP CONSULT

Adil ÖNER

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	ADİL ÖNER	YÖN. KUR. BŞK. SOR. ORT. BAŞ. DEN.	REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 15:45:42

Bilanço

1	ADİL ÖNER	YÖN. KUR. BŞK. SOR. ORT. BAŞ. DEN.	REHBER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.08.2010 15:45:43
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	İCRA KURULU ÜYESİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	13.08.2010 15:27:35

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2010	31.12.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		106.430.913	116.875.600
Nakit ve Benzerleri	6	4.007.705	5.307.443
Finansal Yatırımlar	7a	0	0
Ticari Alacaklar	10a	46.227.996	42.174.444
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11a	0	1.500
Stoklar	13	43.599.426	38.713.836
Canlı Varlıklar	14a	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26a	12.595.786	30.678.377
(Ara Toplam)		106.430.913	116.875.600
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		71.096.225	53.854.519
Ticari Alacaklar	10a	0	12.236
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12a	0	0
Diğer Alacaklar	11a	63.345	55.297
Finansal Yatırımlar	7b	485.904	485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14b	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	68.470.586	51.621.742
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	910.269	880.398
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26a	1.166.121	798.942
TOPLAM VARLIKLAR		177.527.138	170.730.119
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		106.876.446	106.943.841
Finansal Borçlar	8a	56.423.031	59.982.718
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10b	40.423.611	35.400.427
Diğer Borçlar	11b	1.437.600	1.242.186
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12b	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	360.816	1.035.076
Borç Karşılıkları	22	0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26b	8.231.388	9.283.434
(Ara Toplam)		106.876.446	106.943.841
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.027.477	11.963.084
Finansal Borçlar	8b	12.181.801	6.164.120
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10b	0	0
Diğer Borçlar	11b	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12b	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	3.015.242	2.710.720
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	2.830.434	3.088.244
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26b	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		52.623.215	51.823.194
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		52.623.215	51.823.194
Ödenmiş Sermaye	27	17.010.000	17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları	27	23.303.289	23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	0	0
Değer Artış Fonları	27	14.161.288	14.161.288
Yabancı Para Çevrim Farkları	27	0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	482.784	482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-3.134.167	-3.690.875
Net Dönem Karı/Zararı		800.021	556.708
AZINLIK PAYLARI		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		177.527.138	170.730.119