YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıŞartlıBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.

YÖNETİM KURULU'NA

Giriş

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Sermaye Piyasası Kurulunun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL'nin Süntaş'a aktarılmasının tespiti ile ilgili olarak, söz konusu tutarların kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine verilen sürede kararın gereği yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, verilen bu karara Sermaye Piyasası Kurulu'nca en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 64.139.290 TL'dir. (2008: 62.601.181 TL'dir. )

İtirazın sonuçlanmasından sonra kesinleşecek alacak ve buna bağlı olarak hesaplanacak kanuni faizlerine göre şirket bilançosunun alacaklar ve geçmiş yıl karları kalemi değişebilecektir.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, önceki paragrafta belirtilen hususun etkileri dışında ara dönem finansal tablolarının, YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Afyonkarahisar, 13.08.2009

GÜÇBİR YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ve

BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Yaşar Baskın

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜÇBİR YEMİNLİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.08.2009 16:14:57

Bilanço

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜÇBİR YEMİNLİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.08.2009 16:14:58
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	İCRA KURULU ÜYESİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	14.08.2009 16:09:33

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		114.318.271	106.564.645
Nakit ve Benzerleri	6	3.554.672	1.316.198
Finansal Yatırımlar	7	267.627	224.950
Ticari Alacaklar	10,37	40.499.320	40.703.164
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklaar	37	8.716.440	10.663.014
-İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar	37	299.546	1.554.143
-Diğer Alacaklar	10	31.483.334	28.486.007
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	18.793	18.793
Stoklar	13	38.553.343	35.503.239
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26,37	31.454.515	28.798.301
-İkişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları	37	23.419.669	21.790.603
-Diğer Dönen Varlıklar	26	8.034.846	7.007.698
(Ara Toplam)		114.318.271	106.564.645
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		52.500.210	51.051.185
Ticari Alacaklar		31.342	55.526
-İlişkili Taraflardan Senetli Alacaklar	37	0	0
-Diğer Alacaklar	10	31.342	55.526
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	48.758	48.492
Finansal Yatırımlar	7	485.904	485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	49.962.537	49.051.782
-Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler	18	1.922.890	2.088.973
-Diğer Maddi Duran Varlıklar	18	48.039.647	46.962.809
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	837.121	894.885
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26	1.134.550	514.597
TOPLAM VARLIKLAR		166.818.481	157.615.830
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		98.837.420	87.340.873
Finansal Borçlar	8	53.009.100	56.044.117
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	37,10	31.797.601	21.872.072
-İlişkili Taraflara Borçlar	37	1.325.825	908.211
-Diğer Ticari Borçlar	10	30.471.776	20.963.861
Diğer Borçlar	37,11	1.432.958	1.181.156
-İlişkili Taraflara Borçlar	37	21	21
-Diğer Borçlar	11	1.432.937	1.181.135
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	1.141.028	1.742
Borç Karşılıkları	11	0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	11.456.733	8.241.785
(Ara Toplam)		98.837.420	87.340.873
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		14.720.690	19.008.471
Finansal Borçlar	8	9.352.848	13.543.718
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	11	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	2.456.915	2.441.457
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	2.910.927	3.023.296
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		53.260.371	51.266.486
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		53.260.371	51.266.486
Ödenmiş Sermaye	27	17.010.000	17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları	27	23.303.289	23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu	7	0	0
Değer Artış Fonları	27	14.161.288	14.161.288
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	482.784	482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-3.690.875	-149.559
Net Dönem Karı/Zararı		1.992.885	-3.541.316
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		166.818.481	157.615.830