YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıŞartlıBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.

YÖNETİM KURULU'NA

Giriş

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Sermaye Piyasası Kurulunun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL'nin Süntaş'a aktarılmasının tespiti ile ilgili olarak, söz konusu tutarların kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine verilen sürede kararın gereği yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, verilen bu karara Sermaye Piyasası Kurulu'nca en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 64.139.290 TL'dir. (2008: 62.601.181 TL'dir. )

İtirazın sonuçlanmasından sonra kesinleşecek alacak ve buna bağlı olarak hesaplanacak kanuni faizlerine göre şirket bilançosunun alacaklar ve geçmiş yıl karları kalemi değişebilecektir.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, önceki paragrafta belirtilen hususun etkileri dışında ara dönem finansal tablolarının, YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Afyonkarahisar, 13.08.2009

GÜÇBİR YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ve

BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Yaşar Baskın

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜÇBİR YEMİNLİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.08.2009 16:14:57

Nakit Akım Tablosu

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜÇBİR YEMİNLİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	14.08.2009 16:14:59
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	İCRA KURULU ÜYESİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	14.08.2009 16:09:35

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2009	30.06.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Vergi öncesi net kar(+)		3.022.544	-816.739
Amortisman ve itfa payları(+)	18,19	1.419.139	1.405.090
Faiz gideri(+)	33	3.450.079	4.121.173
Faiz geliri(-)	32	-4.145.160	-4.882.100
Diğer işletme faaliyetlerindeki değişim		2.170.327	-7.508.277
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar(-)	37,10	-203.844	4.159.432
Stoklardaki azalış(+)	13	-3.030.105	2.956.649
Ticari borçlarda azalış(-)	37,10	9.925.529	2.362.526
Ödenen kıdem tazminatı	24	-1.091.966	-570.821
Vergi ödemeleri		-1.742	-415.193
Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişim	7,11,26,37	172.089	-6.713.629
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		11.686.890	-5.901.888
B.YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI		0	0
Mali varlık alımı, alış tutarının neti		0	0
Yatırım amaçlı menkul kıymetlerdeki değişim		0	0
Maddi varlık satın alımları	18,19	-2.305.796	-1.291.494
Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri	31	73.267	68.389
Tahsil edilen faizler		0	0
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		-2.232.529	-1.223.105
C.FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI		0	0
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)	8	-3.035.017	7.230.898
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)	8	-4.190.870	52.651
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		-7.225.887	7.283.548
D.Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi		0	0
E.Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış		2.228.474	158.555
F.Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	1.316.198	3.386.857
G.Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	3.544.672	3.545.412