YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 12, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliŞartlıBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.

YÖNETİM KURULU'NA

YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 31.12.2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Sermaye Piyasası Kurulu Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı inceleme sonucunda şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu Süntaş Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş.'den gerçekleştirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 TL, 2003 yılında 1.606.986,64 TL, 2004 yılında 587.178,33 TL, 2005 yılında 2.556.542,31 TL, 2006 yılında 1.771.974,05 TL olmak üzere toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş A.Ş.'ye aktardığının tespit edildiğini ve anılan miktarın kanuni faizi ile birlikte şirkete iade edilmediğinden bahisle Kayseri Cumhuriyet Savcılığına suç duyurusunda bulunmuştur. Kayseri Cumhuriyet savcılığı yaptığı inceleme sonucunda Süntaş A.Ş.'ye 2002 yılında 98.980,07 TL, 2003 yılında 312.818,08 TL, 2005 yılında 748.892,23 TL ve 2006 yılında 533.357,71 TL olmak üzere toplam 1.649.048,09 TL'nin aktarıldığını belirterek ilgili mahkemede dava açmıştır. Bunun dışında Not.38 de gösterildiği üzere ilişkili taraflardan kaynaklanan kredi riski 67.560.995 TL'dir. (2008: 62.601.181 TL'dir. )

Yargılama sonucuna göre oluşacak alacak ve buna bağlı olarak hesaplanacak kanuni faizlerine göre şirket bilançosunun alacaklar ve geçmiş yıl karları kalemi değişebilecektir.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.'nin 31.12.2009 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Afyonkarahisar, 11.03.2010

GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Yaşar Baskın

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETCİ	GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.03.2010 18:46:01

Bilanço

1	YAŞAR BASKIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETCİ	GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.03.2010 18:46:02
2	HACI NURİ ÖZTAŞKIN	İCRA KURULU ÜYESİ	YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC.A.Ş.	12.03.2010 13:31:52

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		116.875.600	106.564.645
Nakit ve Benzerleri	6	4.074.092	1.316.198
Finansal Yatırımlar	7	1.233.350	224.950
Ticari Alacaklar	10,37	42.174.443	40.703.164
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	13.586.071	10.663.014
-İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar	37	0	1.554.143
-Diğer Alacaklar	10	28.588.371	28.486.007
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	1.500	18.793
Stoklar	13	38.713.837	35.503.239
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26,37	30.678.376	28.798.301
-İkişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları	37	23.776.724	21.790.603
-Diğer Dönen Varlıklar	26	6.901.652	7.007.698
(Ara Toplam)		116.875.600	106.564.645
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		53.854.517	51.051.185
Ticari Alacaklar		12.235	55.526
-İlişkili Taraflardan Senetli Alacaklar	37	0	0
-Diğer Alacaklar	10	12.235	55.526
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	55.297	48.492
Finansal Yatırımlar	7	485.903	485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	51.621.740	49.051.782
-Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler	18	1.756.805	2.088.973
-Diğer Maddi Duran Varlıklar	18	49.864.934	46.962.809
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	880.398	894.885
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26	798.941	514.597
TOPLAM VARLIKLAR		170.730.117	157.615.830
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		106.943.839	87.340.873
Finansal Borçlar	8	59.982.717	56.044.117
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	37,10	35.400.426	21.872.072
-İlişkili Taraflara Borçlar	37	799.530	908.211
-Diğer Ticari Borçlar	10	34.600.895	20.963.861
Diğer Borçlar	37,11	1.242.186	1.181.156
-İlişkili Taraflara Borçlar	37	21	21
-Diğer Borçlar	11	1.242.165	1.181.135
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	1.035.076	1.742
Borç Karşılıkları	11	0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	9.283.432	8.241.785
(Ara Toplam)		106.943.839	87.340.873
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		11.963.084	19.008.471
Finansal Borçlar	8	6.164.119	13.543.718
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	11	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	2.710.719	2.441.457
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	3.088.244	3.023.296
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		51.823.194	51.266.486
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		51.823.194	51.266.486
Ödenmiş Sermaye	27	17.010.000	17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları	27	23.303.289	23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu	7	0	0
Değer Artış Fonları	27	14.161.288	14.161.288
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	482.784	482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-3.690.875	-149.559
Net Dönem Karı/Zararı		556.708	-3.541.316
AZINLIK PAYLARI		0
TOPLAM KAYNAKLAR		170.730.117	157.615.830