30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile sınırlı denetim raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of Ernst&Young Global Limited

Emre Çelik, SMMM Sorumlu Denetçi

31 Ekim 2025 İstanbul, Türkiye

YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezi Adresi : Yapı Kredi Plaza D-Blok

Levent, 34330, İstanbul

Telefon : (0212) 339 70 00 Faks : (0212) 339 60 00 Web Sitesi : www.yapikredi.com.tr

E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Y. Ali KOÇ Gökhan ERÜN Demir KARAASLAN Barış SAVUR Yönetim Kurulu Murahhas Üye ve Finansal Planlama ve Mali İşler Finansal Raporlama ve Başkanı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Grup Direktörü

Dr. Ahmet ÇİMENOĞLU Nevin İPEK

Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan :Cengiz TİMUROĞLU / Bilanço Yönetimi ve Mali Analiz Müdürü

Telefon :0212 339 77 67 Faks :0212 339 61 05

	Birinci bölüm - Genel bilgiler
1.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
2.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
3.	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip	1
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
4. 5.	Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3 3
6.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
7.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
	veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İkinci bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolar
1.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)	4
2.	Nazım hesaplar tablosu	6
3. 4.	Kar veya zarar tablosu Kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu	7 9
5.	Özkaynaklar değişim tablosu	10
6.	Nakit akış tablosu	12
	Üçüncü bölüm - Muhasebe politikaları
1.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	13
2. 3.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	14 14
4.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14
5. 6.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	16 16
7.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	16
8. 9.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	20 22
10.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	23
11.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	23
12. 13.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	23 24
14.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	24
15.	Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	24
16. 17.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	25 26
18.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	28
19.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	28
20. 21.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	28 28
22.	Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması	29
23. 24.	Hisse başına kazanç İlişkili taraflar	29 29
25.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	29
26.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	29
	Dördüncü bölüm - Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
1.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	30
2. 3.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar	34 35
4.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	36
5.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	39
6. 7.	Likidite riski yönetimine, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler	39 45
8.	Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	45
9.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	46
10.	Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	47
	Beşinci bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	49
2.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	59
3. 4.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	65 66
5.	Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar	70
6.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	70
	Altıncı bölüm – Sınırlı denetim raporu
1.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	71
2.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	71
	Yedinci bölüm – Ara dönem faaliyet raporu

Birinci Bölüm

Genel Bilgiler

1. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ("Banka" veya "Yapı Kredi"), Bakanlar Kurulu'nun 3/6710 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, her türlü banka işlemlerini yapmak ve Türkiye Cumhuriyeti ("T.C.") kanunlarının men etmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere kurulmuş ve 9 Eylül 1944 tarihinde faaliyete geçmiş özel sermayeli bir ticaret bankasıdır. Banka'nın statüsünde, kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.

2. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:

Banka'nın halka açık olan hisseleri 1987 yılından bu yana Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %38,83'tür (31 Aralık 2024 - %38,83). Banka'nın sermayesinin kalan %61,17'sinin, %40,95'lik kısmı Koç Grubu'nun yönetim hakimiyetinde olan Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ("KFH")'ye, %20,22'si Koç Holding A.Ş.'ye aittir.

KFH, 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerini bir araya getirmek amacıyla kurulmuş ve 2002 yılı içerisinde Koçbank'ın hakim sermayedarı durumuna gelmiştir. 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Grubu ("UCG") ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur.

Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'nun ("TMSF") elindeki Banka hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında BIST'den ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank'ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka'ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL'lik sermaye artışı sonucunda KFH'nin Banka'daki hisse oranı %81,80'e, 2018 yılındaki 4,1 milyar TL'lik sermaye artışı sonucunda ise %81,90'a yükselmiştir.

Koç Grubu ve UCG, 30 Kasım 2019 tarihinde Banka ve KFH'deki hisse devirleri konusunda anlaşmaya varmıştır.

Buna göre müşterek yönetim hakimiyetinde olan KFH'nin tüm hisseleri 5 Şubat 2020 tarihi itibarıyla Koç Grubu'na geçmiştir. Ayrıca, hisse devirleri sonrası Banka'da, KFH doğrudan %40,95 hisse oranına, UCG doğrudan %31,93 hisse oranına ulaşmış olup, Koç Grubu ise doğrudan ve dolaylı olmak üzere toplam %49,99 hisse oranına ulaşarak hakim ortak konumuna geçmiştir.

Bununla birlikte UCG, 6 Şubat 2020 tarihinde Banka'daki %11,93'lük hissesini kurumsal yatırımcılara satışa çıkaracağını açıklamış; satış işlemi 13 Şubat 2020 tarihinde tamamlanmıştır. Bunun sonucunda UCG, Banka'da doğrudan %20,00 hisse oranına sahip olmuştur.

2021 yılında UCG, Banka'daki hisselerinin %2,00'lik kısmını borsada satmış, geriye kalan %18,00'lik hissenin satışı için ise Koç Grubu ile 30 Kasım 2019 tarihinde imzalanan Banka Pay Alım Satım Sözleşmesi uyarınca anlaşmaya varmıştır. Buna göre, Koç Grubu 9 Kasım 2021 tarihinde UniCredit tarafından satışı planlanan Banka payları için ön teklif verme hakkını kullandığını belirtmiştir. İlgili hisselerin satış işlemi 1 Nisan 2022 tarihinde tamamlanmış olup, Koç Holding A.Ş.'nin hisse oranı %9,02'den %27,02'ye yükselmiştir.

28 Temmuz 2023 tarihinde, Koç Holding A.Ş., Banka'daki %6,81'lik hissesini borsa dışında kurumsal yatırımcılara satmış olup, Koç Holding A.Ş.'nin Banka'daki hisse oranı satış sonrası %20,22 olmuştur.

3. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yönetim kurulu üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları aşağıda belirtilmiştir.

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:

Adı Soyadı	Görevi
Y. Ali KOÇ	Başkan
Levent ÇAKIROĞLU	Başkan Vekili
Gökhan ERÜN	Murahhas Üye ve Genel Müdür
A. Ümit TAFTALI	Üye
Ahmet ÇİMENOĞLU	Bağımsız Üye
Ahmet Fadıl ASHABOĞLU	Üye
Nevin İPEK	Bağımsız Üye
Polat ŞEN	Üye
Virma SÖKMEN	Bağımsız Üye

Denetim Komitesi Üyeleri:

Adı Soyadı	Görevi
Ahmet ÇİMENOĞLU	Başkan
Nevin İPEK	Üye

Genel Müdür:

Adı Soyadı	Görevi
Gökhan ERÜN	Murahhas Üye ve Genel Müdür

Genel Müdür Yardımcıları:

Adı Soyadı	Görevi
Abdullah GEÇER	İç Denetim
Akif Cahit ERDOĞAN	Ticari ve KOBİ Bankacılık Yönetimi
Demir KARAASLAN	Finansal Planlama ve Mali İşler
Hakan KAYA	Baş Hukuk Müşaviri
Mehmed Erendiz Kürşad KETECİ	Strateji Yönetimi
Mehmet Erkan AKBULUT	Kurumsal Bankacılık
Mehmet Erkan ÖZDEMİR	Uyum, İç Kontrol ve Risk Yönetimi / Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Nursezil KÜÇÜK KOÇAK	Krediler
Özden ÖNALDI	İnsan Kaynakları Organizasyon ve İç Hizmetler Yönetimi
Saruhan YÜCEL	Hazine Yönetimi
Serkan ÜLGEN	Perakende Bankacılık
Uğur Gökhan ÖZDİNÇ	Teknoloji, Veri ve Süreç Yönetimi
Yakup DOĞAN	Sınırsız Bankacılık

4. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Ad Soyad/Ticari Ünvanı	Pay tutarları	Pay	Ödenmiş paylar	Ödenmemiş
	(nominal)	oranları (%)	(nominal)	paylar
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.	3.459.065.642,23	40,95	3.459.065.642,23	-
Koç Holding A.Ş.	1.707.666.574,00	20,22	1.707.666.574,00	-

Koç Finansal Hizmetler A.Ş., Koç Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.'nin yönetimi altındadır.

5. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:

Banka ana sözleşmesinin 3. maddesinde belirtildiği üzere, faaliyet alanlarının özeti aşağıda sunulmuştur.

Banka'nın maksat ve mevzuu, Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak ve yürürlükteki yasaların verdiği izin içinde bulunmak şartıyla;

➢ Her çeşit bankacılık işlemleri yapmak,
➢ Mevzuatın izin verdiği her türlü mali ve iktisadi konularla ilgili teşebbüs ve taahhütlere girişmek,
➢ Yukarıdaki bentte yazılı işlerle ilgili olarak mümessillik, vekalet ve acentelikler üstlenmek ve komisyon işlemlerini yapmak,
➢ Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde her çeşit hisse senedi, tahvil ile diğer sermaye piyasası araçlarını almak ve satmaktır.

Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek, ana sözleşmede belirtilmeyen iş alanlarını faaliyet alanı olarak belirlemek için; Yönetim Kurulu'nun teklifi üzerine Genel Kurul'un onayına sunulması ve bu yönde karar alması gerekmektedir. Ana sözleşmenin değiştirilmesi niteliğinde olan bu kararın uygulanması için; yürürlükteki yasaların gerekli kıldığı izinlerin alınması da gerekmektedir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yurt içinde 766 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024 - 771 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube).

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın personel sayısı 15.127 kişidir (31 Aralık 2024 - 14.402 kişi).

6. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:

Banka'nın iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve Banka'nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir.

Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş., Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş., Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. ve Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş. ve iştirakler içerisinde yer alan Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir.

Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.

7. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller:

Bulunmamaktadır.

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

İkinci Bölüm - Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

1. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

					Cari Dönem (30/09/2025)			Önceki Dönem (31/12/2024)
	VARLIKLAR	Dipnot (Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		433.174.207	328.669.725	761.843.932	321.007.800	241.235.488	562.243.288
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	1.1	266.958.547	282.431.067	549.389.614	210.258.463	200.787.984	411.046.447
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		266.914.276	248.546.950	515.461.226	210.221.223	177.642.256	387.863.479
1.1.2	Bankalar	1.4.1	102.704	33.980.158	34.082.862	83.265	23.239.898	23.323.163
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar	1.4.2	-	-	-	-	-	-
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		58.433	96.041	154.474	46.025	94.170	140.195
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	1.2	608.898	3.338.201	3.947.099	303.506	3.421.276	3.724.782
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	278.349	278.349	-	292.948	292.948
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		608.898	3.059.852	3.668.750	303.506	3.128.328	3.431.834
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	1.5,1.6	154.728.832	33.924.879	188.653.711	104.269.273	26.886.074	131.155.347
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		154.546.924	33.868.266	188.415.190	104.125.343	26.869.235	130.994.578
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		175.409	56.613	232.022	138.305	16.839	155.144
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		6.499	-	6.499	5.625	-	5.625
1.4	Türev Finansal Varlıklar	1.3	10.877.930	8.975.578	19.853.508	6.176.558	10.140.154	16.316.712

1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		10.830.213	7.471.187	18.301.400	5.677.426	8.298.640	13.976.066
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		47.717	1.504.391	1.552.108	499.132	1.841.514	2.340.646
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1.327.554.454	637.142.409	1.964.696.863	1.086.934.266	483.781.675	1.570.715.941
2.1	Krediler	1.7	1.120.954.694	525.169.626	1.646.124.320	870.334.720	375.025.054	1.245.359.774
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	1.12	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		615.765	5.031	620.796	1.176.371	8.837	1.185.208
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	1.8	250.641.540	127.522.584	378.164.124	250.223.533	121.049.444	371.272.977
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		248.154.807	127.522.584	375.677.391	241.778.828	121.049.444	362.828.272
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		2.486.733	-	2.486.733	8.444.705	-	8.444.705
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		44.657.545	15.554.832	60.212.377	34.800.358	12.301.660	47.102.018
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	1.15	1.167.065	-	1.167.065	560.098	-	560.098
3.1	Satış Amaçlı		1.167.065	-	1.167.065	560.098	-	560.098
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		28.915.021	49.364.224	78.279.245	20.606.431	34.718.930	55.325.361
4.1	İştirakler (Net)	1.9	239.256	10.810.228	11.049.484	38.446	7.820.018	7.858.464
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		239.256	10.810.228	11.049.484	38.446	7.820.018	7.858.464
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	1.10	28.675.765	38.553.996	67.229.761	20.567.985	26.898.912	47.466.897
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		28.018.449	38.553.996	66.572.445	20.535.669	26.898.912	47.434.581
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		657.316	-	657.316	32.316	-	32.316
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	1.11	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		41.273.290	-	41.273.290	30.310.339	-	30.310.339
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		4.209.246	-	4.209.246	2.938.383	-	2.938.383
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		4.209.246	-	4.209.246	2.938.383	-	2.938.383

VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	1.13	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		4.261.878	39.165	4.301.043	4.228.487	-	4.228.487
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	1.14	4.598.073	-	4.598.073	12.814.574	-	12.814.574
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	1.16	139.597.078	40.801.119	180.398.197	91.343.139	50.106.189	141.449.328

	VARLIKLAR TOPLAMI		1.984.750.312	1.056.016.642	3.040.766.954	1.570.743.517	809.842.282	2.380.585.799

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

					Cari Dönem (30/09/2025)			Önceki Dönem (31/12/2024)
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	2.1	983.401.687	647.273.511	1.630.675.198	811.695.215	456.213.214	1.267.908.429
II.	ALINAN KREDİLER	2.3.1	60.174.941	310.295.927	370.470.868	75.319.886	195.046.079	270.365.965
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		186.146.725	5.648.495	191.795.220	171.343.982	16.431.455	187.775.437
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	2.3.4	3.956.474	192.831.977	196.788.451	6.402.272	122.908.487	129.310.759
4.1	Bonolar		3.512.912	-	3.512.912	6.073.651	51.438.572	57.512.223
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
	Tahviller
4.3			443.562	192.831.977	193.275.539	328.621	71.469.915	71.798.536
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
	YÜKÜMLÜLÜKLER	2.3.3.2	-	64.223.312	64.223.312	-	76.955.388	76.955.388
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	2.2	10.161.586	5.287.316	15.448.902	13.582.129	5.476.137	19.058.266
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		10.161.586	5.262.719	15.424.305	13.582.129	5.476.137	19.058.266
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	24.597	24.597	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	2.5	6.582.328	122.975	6.705.303	5.000.496	75.461	5.075.957
X.	KARŞILIKLAR	2.6	23.092.822	555.888	23.648.710	20.087.100	460.323	20.547.423
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı	2.6.1	5.108.196	-	5.108.196	3.800.684	-	3.800.684
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar	2.6.3	17.984.626	555.888	18.540.514	16.286.416	460.323	16.746.739
XI.	CARİ VERGİ BORCU	2.7	12.931.158	39.165	12.970.323	8.630.281	-	8.630.281
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
XIII.	VARLIK BORÇLARI (Net)	2.8	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	2.9	1.132.183	94.837.187	95.969.370	1.301.664	60.629.934	61.931.598
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		1.132.183	94.837.187	95.969.370	1.301.664	60.629.934	61.931.598
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	2.4	178.115.208	12.673.092	190.788.300	129.196.382	11.025.866	140.222.248
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	2.10	203.888.695	37.394.302	241.282.997	167.262.741	25.541.307	192.804.048
16.1	Ödenmiş Sermaye		8.447.051	-	8.447.051	8.447.051	-	8.447.051

16.2	Sermaye Yedekleri		2.368.601	-	2.368.601	2.279.190	-	2.279.190
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		556.937	-	556.937	556.937	-	556.937
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		1.811.664	-	1.811.664	1.722.253	-	1.722.253
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		13.867.373	522.145	14.389.518	7.355.680	515.728	7.871.408
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(30.885.580)	36.872.157	5.986.577	(23.543.457)	25.025.579	1.482.122
16.5	Kâr Yedekleri		172.281.383	-	172.281.383	143.707.454	-	143.707.454
16.5.1	Yasal Yedekler		3.473.904	-	3.473.904	3.473.904	-	3.473.904
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		168.778.964	-	168.778.964	140.205.035	-	140.205.035
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		28.515	-	28.515	28.515	-	28.515
16.6	Kâr veya Zarar		37.809.867	-	37.809.867	29.016.823	-	29.016.823
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		-	-	-	-	-	-
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		37.809.867	-	37.809.867	29.016.823	-	29.016.823
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		1.669.583.807	1.371.183.147	3.040.766.954	1.409.822.148	970.763.651	2.380.585.799

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

2. Nazım hesaplar tablosu

					Cari Dönem (30/09/2025)			Önceki Dönem (31/12/2024)
	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		3.278.700.791	2.744.136.381	6.022.837.172	2.068.785.322	1.679.608.643	3.748.393.965
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	3.1.2.1,2	372.092.949	372.072.677	744.165.626	280.167.247	263.873.150	544.040.397
1.1.	Teminat Mektupları	3.1.2.2	347.997.775	237.352.810	585.350.585	261.058.918	176.484.576	437.543.494
1.1.1.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		82.952.014	22.406.844	105.358.858	2.740.324	1.737.545	4.477.869
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		115.463.596	214.945.966	330.409.562	92.074.311	174.747.031	266.821.342
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		149.582.165	-	149.582.165	166.244.283	-	166.244.283
1.2.	Banka Kredileri		-	3.183.671	3.183.671	-	3.164.183	3.164.183
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		- -	3.183.671 -	3.183.671 -	- -	3.164.183 -	3.164.183 -
1.3.	Akreditifler		462.514	96.716.007	97.178.521	45.163	60.510.916	60.556.079
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		462.514	96.716.007	97.178.521	45.163	60.510.916	60.556.079
1.3.2.	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6. 1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8.	Diğer Garantilerimizden		23.632.660	20.256.387	43.889.047	19.063.166	15.796.931	34.860.097
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	14.563.802	14.563.802	-	7.916.544	7.916.544
II.	TAAHHÜTLER		2.147.549.402	400.243.731	2.547.793.133	1.424.646.503	135.681.698	1.560.328.201
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	3.1.1	2.131.062.545	322.040.551	2.453.103.096	1.408.265.714	94.870.707	1.503.136.421
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		92.270.228	318.286.686	410.556.914	11.334.397	92.109.874	103.444.271
2.1.2.	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		202.357.593	3.012.795	205.370.388	162.430.150	589.329	163.019.479
2.1.5. 2.1.6.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		16.675.259	-	16.675.259	10.835.555	-	10.835.555
2.1.8.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		15.512	-	15.512	4.749	-	4.749
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		1.337.520.407	-	1.337.520.407	968.083.268	-	968.083.268
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		121.814	-	121.814	76.560	-	76.560
2.1.11.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		482.101.732	741.070	482.842.802	255.501.035	2.171.504	257.672.539
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		16.486.857	78.203.180	94.690.037	16.380.789	40.810.991	57.191.780
2.2.1. 2.2.2.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler		16.486.857 -	78.203.180 -	94.690.037 -	16.380.789 -	40.810.991 -	57.191.780 -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		759.058.440	1.971.819.973	2.730.878.413	363.971.572	1.280.053.795	1.644.025.367
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		450.000	42.002.464	42.452.464	5.150.000	32.076.415	37.226.415
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		450.000	42.002.464	42.452.464	5.150.000	32.076.415	37.226.415
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		758.608.440	1.929.817.509	2.688.425.949	358.821.572	1.247.977.380	1.606.798.952
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		118.518.408	121.922.130	240.440.538	74.667.774	73.188.610	147.856.384
3.2.1.1 3.2.1.2	Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri		15.680.265 102.838.143	98.852.014 23.070.116	114.532.279 125.908.259	12.337.757 62.330.017	58.084.322 15.104.288	70.422.079 77.434.305
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		549.182.898	1.284.906.898	1.834.089.796	256.563.339	854.971.980	1.111.535.319
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		549.361	219.603.470	220.152.831	296.085	172.325.532	172.621.617
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		153.651.537	85.439.216	239.090.753	94.186.254	90.184.074	184.370.328
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		197.491.000	489.932.106	687.423.106	81.040.500	296.231.187	377.271.687
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		197.491.000	489.932.106	687.423.106	81.040.500	296.231.187	377.271.687
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		64.048.296	131.814.987	195.863.283	15.752.451	36.608.527	52.360.978
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		2.110.283	88.674.600	90.784.883	4.887.351	18.318.819	23.206.170
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		61.938.013 -	32.169.754 8.065.157	94.107.767 8.065.157	10.865.100 -	13.988.297 4.301.411	24.853.397 4.301.411
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	2.905.476	2.905.476	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		26.858.714	25.381.242	52.239.956	11.037.994	9.557.292	20.595.286
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		58.359	25.336.373	25.394.732	19.620	9.542.510	9.562.130
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		26.800.355	44.869	26.845.224	11.018.374	14.782	11.033.156
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2 3.2.6	Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- 124	- 365.792.252	- 365.792.376	- 800.014	- 273.650.971	- 274.450.985
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		2.786.849.615	1.211.583.970	3.998.433.585	2.297.078.386	768.521.174	3.065.599.560
IV.	EMANET KIYMETLER		481.509.297	256.111.235	737.620.532	349.355.766	120.098.823	469.454.589
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		243.403.768	200.702.319	444.106.087	161.814.516	73.077.971	234.892.487
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		6.659.875	48.862.181	55.522.056	2.193.374	44.758.265	46.951.639
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		192.540.772	69.655	192.610.427	149.653.612	58.772	149.712.384
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		38.846.738	5.828.573	44.675.311	35.636.120	1.703.127	37.339.247
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	518.060	518.060	-	397.747	397.747
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7. 4.8.	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		58.144 -	130.447 -	188.591 -	58.144 -	102.941 -	161.085 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		2.247.309.142	839.982.759	3.087.291.901	1.900.352.335	562.599.735	2.462.952.070
5.1.	Menkul Kıymetler		133.965.904	1.180.599	135.146.503	133.967.935	992.899	134.960.834
5.2.	Teminat Senetleri		22.544.305	4.975.153	27.519.458	22.849.215	3.694.378	26.543.593
	Emtia		7.545	-	7.545	8.270	-	8.270
5.3.	Varant		-	-	-	-	-	-
5.4.			1.261.108.594	658.550	1.261.767.144	993.881.069	552.496	994.433.565
5.5.	Gayrimenkul
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		829.682.794	833.093.798	1.662.776.592	749.645.846	557.297.224	1.306.943.070
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		-	74.659	74.659	-	62.738	62.738
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		58.031.176	115.489.976	173.521.152	47.370.285	85.822.616	133.192.901

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

3. Kar veya zarar tablosu

		Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	(Beşinci Bölüm)	(01/01/2025 – 30/09/2025)	(01/01/2024 – 30/09/2024)
I.	FAİZ GELİRLERİ	4.1	417.950.509	322.541.303
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	4.1.1	285.571.972	212.290.266
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		37.190.846	16.296.608
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	4.1.2	14.489.344	4.352.627
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		14	45.012
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	4.1.3	80.274.894	88.885.680
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		114.207	140.835
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		30.643.370	26.820.340
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		49.517.317	61.924.505
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		423.439	671.110
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	4.2	320.794.881	268.729.748
2.1	Mevduata Verilen Faizler	4.2.6	215.211.122	190.091.333
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	4.2.1	30.622.360	20.923.228
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	4.2.4	59.255.192	43.237.384
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	4.2.3	14.646.451	12.161.700
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		751.807	417.544
2.6	Diğer Faiz Giderleri	4.2.5	307.949	1.898.559
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		97.155.628	53.811.555
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		79.732.212	52.640.525
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		119.184.199	80.664.774
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		4.379.512	3.595.254
4.1.2	Diğer	4.10	114.804.687	77.069.520
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		39.451.987	28.024.249
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		573	797
4.2.2	Diğer	4.10	39.451.414	28.023.452
V	TEMETTÜ GELİRLERİ		132.494	12.435
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	4.3	(41.165.089)	(35.794.140)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		3.483.640	2.956.673
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		3.513.631	(11.993.212)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(48.162.360)	(26.757.601)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	4.5	17.606.168	23.142.393
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		153.461.413	93.812.768
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	4.4	38.991.358	26.394.313
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	4.4	79.973	41.319
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		28.783.321	19.082.945
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	4.6	53.436.058	35.033.003
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		32.170.703	13.261.188
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		11.043.960	8.901.627
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	4.7	43.214.663	22.162.815
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	4.8	5.404.796	(242.599)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		242.897	229.399
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		5.161.899	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	471.998
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		37.809.867	22.405.414
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	4.9	37.809.867	22.405.414
XXV.

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

3. Kar veya zarar tablosu

		Dina	G	Ö US"
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot (Beşinci	Cari Dönem (01/07/2025 –	Önceki Dönem (01/07/2024 –
I.	FAİZ GELİRLERİ	Bölüm) 4.1	30/09/2025)	30/09/2024)
1. 1.1	FAIZ GELIRLERI Kredilerden Alınan Faizler	4.1 4.1.1	154.058.516 103.700.342	123.391.103 80.682.951
1.1	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler	4.1.1	13.653.690	9.030.344
1.3	Bankalardan Alinan Faizler	4.1.2	6.827.632	2.085.579
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1	4
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	4.1.3	29.753.760	31.443.525
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		41.082	46.888
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		11.850.430	9.506.102
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		17.862.248	21.890.535
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		122.001	140.700
1.7 II.	Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-)	4.2	123.091 114.055.352	148.700 109.233.306
2.1	Mevduata Verilen Faizler	4.2.6	77.520.567	71.914.429
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	4.2.1	8.728.391	9.569.971
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	4.2.4	22.329.971	23.628.577
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	4.2.3	5.197.070	3.951.975
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		278.289	162.130
2.6	Diğer Faiz Giderleri	4.2.5	1.064	6.224
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		40.003.164	14.157.797
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GİDERLERİ		30.195.128	18.941.894
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		46.353.599	29.603.499
4.1.1 4.1.2	Gayri Nakdi Kredilerden	4.10	1.544.328	1.281.266
4.1.2	Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)	4.10	44.809.271 16.158.471	28.322.233 10.661.605
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		154	395
4.2.2	Diğer	4.10	16.158.317	10.661.210
V	TEMETTÜ GELİRLERİ		3.098	2.254
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	4.3	(18.501.097)	(9.448.488)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1.498.468	1.040.656
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		4.801.896	(562.724)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(24.801.461)	(9.926.420)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	4.5	4.564.061	6.040.752
VIII. IX.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	4.4	56.264.354 11.996.217	29.694.209
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	4.4	17.596	8.754.265 23.069
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	4.4	10.566.447	6.947.752
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	4.6	20.016.456	13.249.593
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		13.667.638	719.530
	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
XIV.	FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		4.019.933	3.371.007
XVI.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	4.7	17.687.571	4.090.537
XVIII.		4.8	2.625.718	(910.304)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		38.677	(4.216.996)
18.2 18.3	Ertelenmiş Vergi Gilir Etkişi (+)		2.587.041	3.306.692
18.3 XIX.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		15.061.853	5.000.841
XX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER		13.001.033	5.000.041
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII. XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.1	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	_
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	_
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	4.9	15.061.853	5.000.841
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0,0178	0,0059

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

4. Kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu

		Cari Dönem (01/01/2025– 30/09/2025)	Önceki Dönem (01/01/2024 – 30/09/2024)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	37.809.867	22.405.414
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	11.022.565	(111.426)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	6.518.110	6.196.903
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	8.655.100	8.377.677
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(398.969)	(540.646)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(1.121)	47.394
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(1.736.900)	(1.687.522)
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	4.504.455	(6.308.329)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	11.306.648	4.961.890
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme
2.2.2	ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(785.237)	(11.105.483)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(733.342)	(1.644.375)
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(8.215.841)	(3.299.898)
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	11.638	(35.458)
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2.920.589	4.814.995
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	48.832.432	22.293.988

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmistir.)

5. Özkaynaklar değişim tablosu

Cari Dönem (30/09/2025)						eya Zararda Ye uflandırılmayac			veya Zararda Y Sınıflandırılaca
		Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer	Birikmiş E	iğer Kapsamlı (	Gelirler ve	Birikmiş	Diğer Kapsamlı	Gelirler ve		Geçmiş	Dönem Net
	Ödenmiş	İhraç	İptal	Sermaye	_	Giderler			Giderler		Kar	Dönem Kârı	Kârı /	Toplam
Özkaynak kalemlerindeki değişiklikler	Sermaye	Primleri	Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	/ (Zararı)	(Zararı)	Özkaynak
I. Dönem Başı Bakiyesi	8.447.051	556.937	-	1.722.253	17.485.694	(10.813.911)	1.199.625	23.559.021	(12.779.815)	(9.297.084)	143.707.454	-	29.016.823	192.804.048
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Et	kisi -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	8.447.051	556.937	-	1.722.253	17.485.694	(10.813.911)	1.199.625	23.559.021	(12.779.815)	(9.297.084)	143.707.454	-	29.016.823	192.804.048
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	6.798.509	(279.278)	(1.121)	11.306.648	(549.404)	(6.252.789)	-	-	37.809.867	48.832.432
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artı	rımı -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	37.103	-	-	-	-	-	-	(390.586)	-	-	(353.483)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	52.308	-	-	-	-	-	-	28.964.515	-	(29.016.823)	-
11.1.Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	52.308	-	-	-	-	-	-	28.964.515	-	(29.016.823)	-
11.3.Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)	8.447.051	556.937	-	1.811.664	24.284.203	(11.093.189)	1.198.504	34.865.669	(13.329.219)	(15.549.873)	172.281.383	-	37.809.867	241.282.997

^1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

^2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölcüm kazançları/kayıpları,

^3. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları,

^4. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevirim farkları,

^5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

^6. Nakit akış riskinden korunma kazancları/kayıpları, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapşamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve yurt dısındaki net yatırım riskinden korunma kazancları/kayıpları ifade eder.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmistir.)

5. Özkaynaklar değişim tablosu

Önceki Dönem (30/09/2024)						ya Zararda Ye ıflandırılmayac		Kâr	veya Zararda Y Sınıflandırılaca
		Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer	Birikmiş D	Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve		Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve			Geçmiş	Dönem Net
	Ödenmis	İhraç	İptal	Sermave	1	Giderler			Giderler		Kar	Dönem Kârı	Kârı /	Toplam
Özkaynak kalemlerindeki değişiklikler	Sermaye	Primleri	Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	/ (Zararı)	(Zararı)	Özkaynak
I. Dönem Başı Bakiyesi	8.447.051	556.937	-	1.670.936	10.891.228	(8.202.660)	1.240.980	19.754.241	(2.910.152)	(6.534.171)	85.928.315	-	68.008.836	178.851.541
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	8.447.051	556.937	-	1.670.936	10.891.228	(8.202.660)	1.240.980	19.754.241	(2.910.152)	(6.534.171)	85.928.315	-	68.008.836	178.851.541
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	6.527.961	(378.452)	47.394	4.961.890	(7.773.768)	(3.496.451)	-	-	22.405.414	22.293.988
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	22.620	-	-	-	-	-	-	-	-	-	22.620
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	28.697	-	-	-	-	-	-	57.779.139	-	(68.008.836)	(10.201.000)
11.1.Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10.201.000)	(10.201.000)
11.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	28.697	-	-	-	-	-	-	57.779.139	-	(57.807.836)	-
11.3.Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)	8.447.051	556.937	-	1.722.253	17.419.189	(8.581.112)	1.288.374	24.716.131	(10.683.920)	(10.030.622)	143.707.454	-	22.405.414	190.967.149

^1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

^2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

^4. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevirim farkları,

^5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

^6. Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları ifade eder.

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

6. Nakit akış tablosu

		Cari Dönem (30/09/2025)	Önceki Dönem (30/09/2024)

A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	48.426.692	(5.144.779)
1.1.1	Alınan Faizler	372.100.530	254.511.422
1.1.2	Ödenen Faizler	(323.511.062)	(263.035.656)
1.1.3	Alınan Temettüler	1.316.096	433.490
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	119.184.199	80.664.774
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	(31.673.559)	(9.642.824)
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	18.137.663	8.342.613
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(74.510.391)	(52.414.673)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(3.025.155)	(4.460.247)
1.1.9	Diğer	(29.591.629)	(19.543.678)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(28.904.047)	50.864.804
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	(222.317)	(383.446)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	(68.328.845)	(78.037.178)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(414.020.430)	(309.674.827)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(29.871.211)	(57.026.075)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	(11.228.207)	(10.644.849)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	376.786.437	235.752.442
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	(13.051.503)	6.042.688
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	107.345.542	238.463.376
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	23.686.487	26.372.673
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	19.522.645	45.720.025
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(31.462.603)	(36.394.359)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	(2.166.949)	(2.466.063)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(3.809.844)	(2.650.543)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	188.948	905.575
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(143.606.790)	(59.471.308)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	94.668.341	38.733.215
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(3.886.914)	(23.788.176)
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer	27.150.605 -	12.342.941 -
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	64.661.668	28.739.277
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	162.700.267	132.651.280
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	(96.074.397)	(92.425.246)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	-
3.4	Temettü Ödemeleri	-	(10.201.000)
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(1.964.202)	(1.285.757)
3.6	Diğer	-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	29.744.937	17.081.332
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)	82.466.647	55.146.275
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	238.820.812	195.788.604

Üçüncü Bölüm

Muhasebe Politikaları

1. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ("Bankacılık Kanunu"), Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan "Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") - Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" ve "Türkiye Finansal Raporlama Standartları" ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.

Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar, türev finansal varlıklar/yükümlülükler ve maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller haricinde 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.

Konsolide olmayan finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024'te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS 29 - Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır.

Bu kapsamda, BDDK'nın sırasıyla 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı ve 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararları uyarınca 2023, 2024 ve 2025 yıllarında bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar verilmiştir.

2. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka'nın en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yabancı para yurt dışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka'nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar asgari seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu'nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.

Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka cari döviz alış kurları ile değerlenmekte olup yabancı para iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan ve yabancı para donuk alacaklardan oluşan kur farkları dışında kalan kur farkları, gelir tablosunda "Kambiyo işlemleri kâr/zararı" olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka konsolide olmayan finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirdiği yurt dışındaki ortaklıkların net aktif değer ile taşınması nedeniyle oluşan kur riskini yabancı para finansal borçları ile korumakta ve net yatırım riskinden korunma muhasebesine konu etmektedir. Bu kapsamdaki yabancı para finansal borçların kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, özkaynaklar altındaki "kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler " hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.

3. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

30 Haziran 2015 tarihinden itibaren, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar "TMS 28 - İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Standardı"nda tanımlanan özkaynak yöntemine göre konsolide olmayan finansal tablolarda muhasebeleştirilmeye başlanmış ve ortaya çıkan 1 Ocak 2015 tarihinden önceki yıllara ilişkin değerleme farkları özkaynaklar içerisinde "kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler" altında yansıtılmıştır. Sonraki dönemlere ilişkin olarak cari dönem karlarından alınan paylar "kar veya zarar tablosu"na, diğer kapsamlı gelirden alınan paylar ise özkaynaklar içerisinde "kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak veya sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir veya giderler" satırına yansıtılmıştır. İlgili muhasebe politikası değişikliği, 9 Nisan 2015 tarih ve 29321 sayılı resmi gazetede yayımlanan "TMS 27 - Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğ"deki değişikliğe ve BDDK'nın 14 Temmuz 2015 tarih ve 10686 sayılı yazısına uygun olarak, yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2016 tarihinden önce başlayan hesap dönemlerinde uygulanmaya başlanmıştır.

4. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile opsiyon işlemlerinden oluşmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her sözleşmenin alacak ve borç tutarları gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka'nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dokümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dokümante etmektedir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin rayiç değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunma amaçlı işlemlerin etkin olmayan kısımları, ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, portföyün faiz oranı riskinden korunması kapsamında riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır. Riskten korunan varlığın geri ödenmesi veya satılması, bilanço dışı bırakılması durumunda söz konusu varlığın üzerindeki gerçeğe uygun değer düzeltmeleri direkt olarak gelir tablosuna yansıtılır.

Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden faiz ve para swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosunda yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına (vadeye kalan süre içerisinde) transfer edilmektedir.

Diğer taraftan riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak "TFRS 9 - Finansal Araçlar" kapsamında "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" olarak muhasebeleştirilmektedir.

Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" satırında; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" satırında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılmaktadır.

Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Banka portföyünde yer alan opsiyon işlemleri için kullanılan değerleme parametreleri piyasa risk yönetimi tarafından belirlenip hesaplamaların piyasa rayiciyle uygunluğu periyodik olarak piyasa risk yönetimince kontrol edilmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve "TFRS 9 – Finansal Araçlar"a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir.

Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası araçlarıdır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın nazım hesaplarında bulunan kredi türev portföyü; toplam getiri swaplarından oluşmaktadır.

Krediye bağlı tahvil; geri ödemeleri, bir referans varlık veya varlık havuzuna ilişkin bir kredi olayı veya kredi riski değerlendirmesinin mevcudiyeti veya ortaya çıkmasına bağlı olan tahvildir. Referans varlık havuzunda yer alan aktif varlıkların ihraççının ya da aktif varlıkların sahiplerinin bilançosunda yer almaya devam edip etmemesine bağlı olarak bu tür işlemler kredi riskini üstlenen taraf tarafından bir sigorta işlemi veya saklı türev olarak değerlendirilip muhasebeleştirilebilir. Banka tarafından yapılan değerlendirme sonucunda krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, "TFRS 9 – Finansal Araçlar" uyarınca esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swapı olarak kaydedilmekte ve değerlenmektedir. Tahvilin kendisi ise bulunduğu portföyün değerleme esaslarına uygun olarak değerlenmektedir. Kredi temerrüt swapı, bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir.

Toplam getiri swapı; koruma satıcısının, koruma alıcısının referans varlığın yaratacağı bütün nakit akımlarını ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek artışları aktarması koşuluyla, koruma alıcısına sözleşmenin geçerli olduğu süre boyunca belli bir bedeli ödemeyi ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek azalışları karşılamayı taahhüt ettiği sözleşmelerdir. Banka, uzun vadeli finansman yaratmak amacıyla toplam getiri swapı yapmaktadır.

Diğer taraftan bu ürünlerin piyasa risk takibi Banka nezdinde kullanılan içsel modelleme sistemi üzerinden riske maruz tutar ve baz puan hassasiyeti analizleri vasıtasıyla yapılmakta olup; likidite risk takibi ise kısa dönemli likidite raporu üzerinden günlük, uzun dönemli likidite raporu üzerinde de aylık olarak yapılmaktadır.

BDDK'nın ilgili talimatları gereğince, para swapı işlemlerinin başlangıç aşamasında gerçekleştirilen para değişimi işlemlerinin valörlü olarak yapılanları, valör tarihine kadar bilanço dışında ilgili cayılamaz taahhütler hesabı altında izlenmektedir.

Karşı taraf kredi riski uyarlaması; türev aracın gerçeğe uygun değerini hesaplarken Banka'nın gerçekleştirdiği türev işlemlerin karşı tarafının temerrüde düşme riski dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski uyarlaması; Banka'nın piyasalardaki türev portföyünü karşı taraf kredi riskinden korunmak için gerekli olan gerçeğe uygun değerleme maliyetidir. Banka, karşı taraf kredi riski uyarlamasını hesaplarken; Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde "TFRS 9 – Finansal Araçlar"a uygun hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı metodolojisine göre temerrüde düşme olasılığını ve temerrüt durumunda oluşacak zararları dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamasında, karşı tarafa ait toplam risk dikkate alınmaktadır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü standardı kapsamında; Banka, (i) varlığın veya borcun gerçeğe uygun değerinin, bu varlığın veya borcun (veya benzer varlık veya borçların) faaliyet hacminde veya seviyesinde normal piyasa hacmine göre önemli ölçüde azalma olması durumunda, (ii) bir işlem fiyatının veya kotasyon fiyatının gerçeğe uygun değeri yansıtmadığına karar verdiği durumda ve/veya (iii) benzer bir varlığın fiyatının ölçüme konu varlıkla karşılaştırılabilir olması için önemli bir düzeltme yapılması gerektiğinde ya da (iv) fiyat geçerliliğini kaybettiğinde, işlem fiyatında veya kotasyon fiyatında düzeltme yapmaktadır ve bu düzeltmeyi gerçeğe uygun değer ölçümüne yansıtmaktadır. Bu kapsamda Banka, mevcut piyasa koşullarında gerçeğe uygun değeri en iyi yansıtan aralıktaki noktayı belirlemektedir.

5. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak tahakkuk esasına göre dönemsel olarak kaydedilir.

Donuk alacak bakiyeleri için geçmişe dönük reeskont hesaplaması ve kur değerlemesi yapılmakta olup, takip hesaplarına intikal ettiği andaki tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır. Buna karşın donuk alacak olarak sınıflanan kredinin net değeri üzerinden hesaplanan, gelecekteki tahsilat tutarının zaman değerini yansıtan faiz tutarı, karşılık gideri yerine faiz geliri içerisinde gösterilmektedir.

6. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Bunlar dışında kalan bankacılık hizmet gelirleri, tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinde Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilir.

7. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9'a uygun olarak ve aşağıdaki ölçüm kategorilerinde finansal varlıklarını sınıflamaktadır:

➢ Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
➢ Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
➢ İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olacaktır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini de kapsamaktadır.

Finansal varlıkların sınıflandırması nakit akışı sağlamak için varlıkları yönetme modelini yansıtır. Yönetim modeli sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsilatı ya da hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek hem de varlıkların satışlarından elde edilen nakit akışları olabilir. Bunların ikisi de uygulanabilir değilse finansal varlıklar 'diğer' yönetim modelinin bir parçası olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak ölçülür. Varlıklar grubu için yönetim modeli belirlenirken Banka'nın göz önünde bulundurduğu faktörler söz konusu varlıklara ilişkin nakit akışlarının nasıl tahsil edildiği, risklerin nasıl değerlendirildiği ve yönetildiği, varlığın performansının nasıl değerlendirildiği ve üst yönetime nasıl ödeme yapıldığı konusunda geçmiş tecrübeleri içerir. Alım-satım amaçlı elde bulundurulan menkul kıymetler, kısa vadede satılması ile elde edilen nakit akışını sağlamak veya gerçeğe uygun değer değişimine bağlı kar elde etmek için elde tutulur. Bu menkul kıymetler 'diğer' yönetim modelinde sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar portföylerinde tüketici fiyatlarına endeksli ("TÜFE") devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranına dayalı endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin enflasyon endekslerine göre oluşturulmaktadır.

İş modeli değerlendirmesi

Banka, finansal varlık gruplarının belirli bir hedefe ulaşabilmesi adına, ilgili finansal varlık gruplarının portföy bazında birlikte nasıl yönetildiğinin değerlendirmesini yaparak iş modellerini oluşturmaktadır.

İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.

Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değerlendirilirken, değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm kanıtlar dikkate alınmaktadır. Bu tür kanıtlar aşağıdakileri içerir:

➢ Portföy performansının nasıl değerlendirildiği ve Banka yönetimine nasıl raporlandığı,
➢ Portföy için belirtilen politika ve hedefler ve bu politikaların uygulamada kullanılması. Özellikle, yönetimin stratejisinin sözleşmeye dayalı faiz geliri kazanmaya, belirli bir faiz oranı profilini sürdürmeye, finansal varlıkların süresini bu varlıklara fon veren borçların süresine eşleştirmeye veya varlıkların satışı yoluyla nakit akışlarını gerçekleştirmeye odaklanıp odaklanmadığı,
➢ Yöneticilere verilen ilave ödemelerin nasıl belirlendiği (örneğin, ilave ödemelerin yönetilen varlıkların gerçeğe uygun değerine göre mi yoksa tahsil edilen sözleşmeye bağlı nakit akışlarına göre mi belirlendiği),
➢ İş modelinin (iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıkların) performansını etkileyen riskler ve özellikle bu risklerin yönetim şekli,
➢ Önceki dönemlerde satışların sıklığı, hacmi ve zamanlaması, bu satışların nedenleri ve gelecekteki satış faaliyetleri ile ilgili beklentileri. Ancak, satış faaliyeti hakkındaki bilgiler ayrımda değerlendirilmez, fakat Banka'nın finansal varlıkları yönetme hedefinin nasıl gerçekleştiği ve nakit akışının nasıl gerçekleştiğine dair genel bir değerlendirmenin bir parçası olarak değerlendirilir.

Nakit akışlarının, iş modelinin değerlendirildiği tarihteki beklentilerden farklı bir şekilde gerçekleşmiş olması, finansal tablolarda hata düzeltmesi yapılmasını veya iş modeline ilişkin değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm bilgiler dikkate alındığı sürece, aynı iş modelinin kullanıldığı diğer finansal varlıkların sınıflandırılmasında bir değişikliğe gidilmesini gerektirmemektedir. Ancak, yeni oluşturulan veya yeni alınan finansal varlıklara ilişkin iş modeli değerlendirilirken, ilgili diğer bilgilerle birlikte geçmişte nakit akışlarının nasıl gerçekleştiğine ilişkin bilgi de dikkate alınmaktadır.

Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

➢ Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilir. Diğer bir ifadeyle Banka, portföy kapsamında elde tutulan varlıkları sözleşmeye bağlı belirli nakit akışlarını tahsil etmek amacıyla yönetir.

İş modelinin amacı, finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmak olsa dahi, bu araçların hepsinin vadeye kadar elde tutulması gerekmez.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dolayısıyla, finansal varlık satışlarının olduğu veya gelecekte gerçekleşmesinin beklendiği durumlarda dahi, iş modeli, finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan bir model olabilir.

Varlıkların kredi riskinde artış meydana geldiğinde işletmenin finansal varlıkları satması durumunda dahi iş modeli, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla varlıkların elde tutulması olabilir. Varlıkların kredi riskinde artış meydana gelip gelmediğini belirlemek amacıyla, işletme ileriye yönelik bilgiler dâhil, makul ve desteklenebilir bilgileri dikkate alır. Sıklığı ve değerine bağlı olmaksızın, varlıkların kredi riskindeki artış nedeniyle yapılan satışlar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla varlıkların elde tutulmasını amaçlayan bir iş modeliyle tutarsız değildir.

➢ Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli

Banka finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutabilir. Bu tür bir iş modelinde Banka yönetimi, iş modelinin amacına ulaşılmasında sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilinin ve finansal varlıkların satılmasının gerekli olduğu kararına varmıştır. Bu tür bir iş modeliyle tutarlı olabilecek çeşitli amaçlar vardır. Örneğin, iş modelinin amacı; günlük likidite ihtiyaçlarını yönetmek, belirli bir faiz getiri profilini devam ettirmek veya finansal varlıkların vadesini bu varlıkları fonlayan borçların vadesiyle uyumlaştırmak olabilir. Bu tür bir amaca ulaşmak için işletme hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil edecek hem de finansal varlıklarını satacaktır.

Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi için elde tutulmasını amaçlayan bir iş modeliyle karşılaştırıldığında bu iş modeli, genellikle, değer ve sıklık olarak daha fazla satış yapılmasını içermektedir. Çünkü finansal varlıkların satılması, iş modeli için sadece arızi bir olay olmayıp, iş modelinin amacına ulaşılmasında bir gerekliliktir.

➢ Diğer İş Modelleri

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.

Banka'nın finansal varlıklarını, bunların satışından kaynaklanan nakit akışları elde etmek amacıyla yönettiği bir iş modeli, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmesi sonucunu doğuran iş modellerinden biridir. Banka, kararlarını varlıkların gerçeğe uygun değerini esas alarak vermektedir ve varlıkları söz konusu gerçeğe uygun değerleri elde etmek için yönetmektedir.

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

Bu değerlendirmenin amaçları doğrultusunda, "anapara", ilk muhasebeleştirmede finansal varlığın gerçeğe uygun değeri olarak tanımlanmaktadır. "Faiz", paranın zaman değeri ve belirli bir süre boyunca ödenmemiş anapara tutarıyla ilişkili kredi riskini ve diğer temel borç verme risk ve maliyetleri olarak tanımlanmaktadır.

Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren nakit akışları olup olmadığını değerlendirirken, Banka, ilgili finansal aracın sözleşme şartlarını göz önünde bulundurur. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşme şartları içinde nakit akışlarının miktarını veya zamanlamasını değiştirebilecek bir sözleşme terimi içerip içermediğinin değerlendirilmesini içerir.

Banka, değerlendirmede aşağıdaki özellikleri dikkate alır:

➢ Nakit akışlarının miktarını ve zamanlamasını değiştirecek koşullar;
➢ Kaldıraç özellikleri;
➢ Ön ödeme ve uzatma şartları;
➢ Banka'nın belirtilen varlıkların nakit akışlarını talep etme hakkını kısıtlayan şartlar (örneğin, geri dönüşsüz krediler); ve
➢ Paranın zaman değerini değiştiren özellikler (örneğin, faiz oranlarının periyodik olarak sıfırlanması)

Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.

7.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

Banka'da, "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar kayda ilk olarak gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.

Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde gözlemlenemediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.

Bu bölümün 4 no'lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

7.2. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülür. Söz konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak "İskonto edilmiş bedeli" ile değerlenmektedir.

7.3. Krediler:

Krediler, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, THP ve izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek bilançoda Türk parası hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının veya geri ödeme tarihindeki kurun başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları "Kambiyo işlemleri kârı/zararı" hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"i ("Karşılıklar Yönetmeliği") dikkate alarak ve "TFRS 9 - Finansal Araçlar" standardına uygun olarak beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısını, müşterilerin mali bünyelerini, mali olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka, TFRS 9 kapsamına uygun olarak sınıflamalarını gerçekleştirmiş ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Bu çerçevede; kredilerin aşamalara göre sınıflandırılmasında kredi riskinde önemli artış olup olmadığının değerlendirilmesi ve temerrüt durumunun ortaya çıktığı anın tespitinde makul ve desteklenebilir birçok nitel ve nicel veriyi değerlendirmiş, kredilerin aşamalarına göre sınıflandırmasını mevcut koşullar dahilinde en iyi kanaatine göre gerçekleştirmiştir.

Ayrılan kredi karşılıkları, gerçekleştikleri muhasebe döneminde gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerde kredi karşılığı ayrılan alacakların içinde yer alan tutarlardan, cari dönemde tahsil edilenler, karşılık hesabından düşülerek "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına yansıtılmaktadır. Kayıttan düşme politikası, beşinci bölüm, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklanmıştır

7.4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar:

Varlıkların nakit akışlarının yalnızca anapara ve faiz ödemelerini temsil ettiği ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak tanımlanmayan, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya finansal varlığın satılması amacı ile elde tutulan finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar olarak sınıflandırılır.

Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenemediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden "gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların faiz ve kâr payları ilgili faiz geliri ve temettü gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıkların elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıklar içerisinde yer alan menkul kıymetlerin vadelerinden önce satılmaları durumunda THP gereğince maliyet bedeli ile satış fiyatı arasındaki fark olarak hesaplanan satış kârı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark "Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı" hesabına aktarılmaktadır.

7.5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları:

İlk kayda alım esnasında, Banka, TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki dönemlerde oluşan değişikliklerin diğer kapsamlı gelir tablosuna alınması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Banka söz konusu tercihi her bir finansal araç için ayrı ayrı yapmaktadır. Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kâr veya zarara aktarılamayıp geçmiş yıllar kar/ zararlarına transfer edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları değer düşüklüğü hesaplamasına konu edilmemektedir.

8. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:

Banka, kredi taahhüdü, finansal garanti sözleşmelerinden doğan tutarlar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zararlarını ileriye dönük değerlendirir. Her bir raporlama tarihinde söz konusu zararlar için beklenen zarar karşılığı muhasebeleştirir. Beklenen kredi zararlarının ölçümü şunları yansıtır:

➢ Potansiyel sonuçları değerlendirerek belirlenen tarafsız ağırlıklandırılmış tutar
➢ Paranın zaman değeri
➢ Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik koşulların tahminleri hakkında raporlama tarihinde fazla maliyet veya zahmet olmadan sunulan makul ve desteklenebilir bilgiler

Beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü:

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü kredinin durumu ve gelecek ekonomik ilgili önemli varsayımlar ve gelişmiş modellerin kullanımını gerektiren bir alandır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki kademeli artışa bağlı olarak üç kategoriye ayrılacaktır. Değer düşüklüğü, her bir kategorideki ödenmemiş bakiyeye göre aşağıdaki şekillerde finansal tablolara alınır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilecektir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık bu aşamaya aktarılacaktır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenecektir.

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilir ve faiz geliri net defter değeri üzerinden hesaplanır.

Aşama 2 ve Aşama 3 içerisinde yer alan finansal varlıklar için ömür boyu beklenen zarar karşılıkları bireysel veya kolektif bazda hesaplanmaktadır.

Genel karşılıklar, birinci ve ikinci aşama finansal varlıklar için ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarını; özel karşılıklar ise üçüncü aşama finansal varlıklar için ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarını ifade etmektedir.

Banka, beklenen zarar karşılıklarını hesaplamak için Temerrüt Olasılığı ("TO"), Temerrüt Halinde Kayıp ("THK") ve Temerrüt Tutarı ("TT") parametrelerine bağlı modeller geliştirmiştir.

➢ TO, 12 ay içerisinde müşterinin 90 gün üzeri gecikme olasılığını göstermektedir.
➢ THK, kredi riskinin temerrüde düşme tarihinde tahmini ekonomik kaybı dolayısıyla tahsil edilememe beklenti oranını göstermektedir.
➢ TT kredi riskinin temerrüdünün gerçekleşmesi halinde temerrüt tarihindeki riski göstermektedir.
➢ Etkin faiz oranı ise paranın zaman değerini gösteren iskonto oranıdır.

Kullanılan parametreler İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") sürecinde kullanılan ilgili parametrelerden türetilmiş, muhasebesel ve yasal farklılıklarla tutarlı olmaları için düzenlemelere tabi tutulmuştur. Yapılan düzenlemeler öncelikli olarak:

➢ İDD sürecinde kullanılan muhafazakarlık ilkesinin elenmesi
➢ İDD sürecinde kullanılan tarihsel verilere dayanan düzeltmelerin yerine değerleme tarihini baz alan düzeltmelerin yapılması (TFRS 9 parametreleri İDD parametreleri baz alınarak oluşturulmuştur).
➢ Ömür boyu TO hesaplamasında kullanılan tarihsel TO eğrileri, gerçekleşen kümülatif temerrüt oranlarının değerleme tarihindeki alacak portföyünün temerrüt oranlarını yansıtması için kalibre edilmesiyle elde edilmiştir.

Tarihsel THK hesaplamasında kullanılan tahsilat oranları da aynı şekilde muhafazakarlık ilkesinden arındırmak ve etkin faiz oranıyla indirgenmiş en güncel tahsilat oranlarını veya en iyi tahminleri yansıtmak üzere kalibre edilmiştir.

Ömür boyu TT 1 yıllık tahmin modelinin ömür boyuna çevrilmesi, muhafazakarlık payının ortadan kaldırılması ve gelecekteki faiz indirgemelerinin dahil edilmesiyle elde edilmiştir.

Kredi risklerinin birinci aşamadan ikinci aşamaya transferinde faydalanılan sınıflandırma modeli beklenen zarar karşılıklarının hesaplamasında kullanılan muhasebe modelinin önemli unsurlarındandır.

Banka, alacakların sınıflandırmasında kullanılan modelin sayısal bileşeninde, amacı alacağın kayda alınma tarihindeki TO ile raporlama tarihindeki TO arasında kabul edilebilir en yüksek değişiklik eşiğini belirlenmek olan yüzdelik dilim regresyonunu baz alan istatistiki bir yaklaşım kullanmaktadır.

Sınıflandırma modeli nicel ve nitel değişkenlerin kombinasyonları üzerine kurulmuştur. Kullanılan esas değişkenler:

➢ Tüm işlemler için alacağın ilk kayda alınmasından raporlama tarihine kadar gerçekleşen, içsel modellerle hesaplanmış TO değişimi kullanılmaktadır. Banka'nın TO beklentisindeki değişiklikleri etkileyebilecek tüm değişkenleri dikkate alan regresyon sonucu oluşan eşik değerlere göre değişimler kıyaslanmaktadır.
➢ Regülasyonla belirlenmiş ön kabuller gibi nitel değişkenler
➢ İlave içsel kanıtlar

Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.

Raporlama tarihi itibarıyla,

➢ Ömür boyu beklenen kredi zararları, gecikmesi 30 günden fazla olan müşteriler için hesap bazında uygulanır. Banka bu tahmini ancak ve ancak müşterinin geri ödemesiyle ilgili pozitif yönde, makul ve desteklenebilir bilgiye sahip oldukça yürürlüğe koymaz.
➢ Bir kredinin yeniden yapılandırılması durumunda, yapılandırma tarihinden itibaren ilgili yönetmeliklerde belirtilen izleme süresi boyunca Aşama 2'de izlenir. İzleme süresi sonunda, kredide önemli derecede bir bozulma oluşmazsa, işlem Aşama 1'e geri taşınabilir.
➢ Tazmin olan gayrinakdi krediler önemli derecede risk artışı olarak değerlendirilir.

Niceliksel değerlendirme

Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

Banka, kredi riskinde önemli derecede artışın belirlenmesinde kullanılan eşik değerlerin hesaplanması için segment bazında dağılım regresyonu kullanmıştır.

Düşük kredi riski

Banka'nın TFRS 9 kapsamında düşük kredi riski olarak değerlendirdiği finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:

➢ T.C. Merkez Bankası ("TCMB")'den alacaklar
➢ Karşı tarafın T.C. Hazinesi olduğu krediler
➢ Banka iştirak ve bağlı ortaklıklarının yerleşik olduğu ülkelerin merkez bankalarının ve hazinelerinin ihraç ettiği ya da garanti ettiği menkul kıymetler
➢ Diğer bankalarla plasmanlar
➢ Diğer para piyasası işlemleri
➢ Banka'nın iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ile olan işlemler

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye yönelik makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Banka, beklenen kredi zararı hesaplamalarında kullanmak üzere çoklu senaryolar oluşturulması aşamasında geliştirdiği makroekonomik tahminleme modelini kullanmaktadır. Bu tahminleme sırasında öne çıkan makroekonomik değişkenler gayri safi yurt içi hasıla ("GSYH") ve TÜFE'dir.

İleriye dönük beklentilerde baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç senaryo kullanılmaktadır. Nihai karşılıklar senaryolara verilen olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Banka, beklenen kredi zarar hesaplamalarında kullanılan makroekonomik modelleri gözden geçirmiş ve mevcut durumu en iyi yansıttığı değerlendirilen verileri kullanarak karşılık hesaplamalarına konu etmiştir.

Banka, makroekonomik beklentileri ışığında temerrüt olasılıkları değerlerini ve temerrüt halinde kayıp değişimini de göz önüne alınarak yapılan hesaplamaları finansal tablolara yansıtmıştır. Bu kapsamda Banka, GSYH ve TÜFE gibi beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamalarında kullanmış olduğu makroekonomik verilerdeki değişimin farklı senaryolar dahilinde donuk alacaklar üzerinde etkisini ölçümlemiş ve elde ettiği takibe dönüşüm oranı aralığında mevcut durumu en iyi yansıttığı değerlendirilen artış katsayısını kredi parametrelerine yansıtarak karşılık hesaplamalarına konu etmiştir.

9. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

10. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Para piyasalarına borçlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar karşılığında ödenen faizler gelir tablosunda "Para piyasası işlemlerine verilen faizler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para piyasalarından alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:

TFRS 5 – "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.

Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

12. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

12.1. Şerefiye:

Şerefiye, satın alma maliyeti ile satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

12.2. Diğer maddi olmayan duran varlıklar:

Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Banka her raporlama dönemi sonunda diğer maddi olmayan duran varlıkların değer düşüklüğüne uğramış olmasına ilişkin belirtilerin olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda, Banka "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılması gerekmez.

Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

13. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

"TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar" uyarınca maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller dışında, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Banka, 31 Mart 2015 tarihinden itibaren gayrimenkullerin değerlemesinde "TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar" kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir.

Amortisman; binalar için %2-4, menkuller ve finansal kiralama yoluyla edinilen menkuller için faydalı ömür dikkate alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilen "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

14. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Banka, kiracı ve kiralayan sıfatı ile kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.

14.1. Kiracı açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:

Banka, kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde "TFRS 16 - Kiralamalar" standardını uygulamaktadır.

"TFRS 16- Kiralamalar" standardı uyarınca, Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle "kullanım hakkı" tutarı hesaplamakta ve "maddi duran varlıklar"a dahil etmektedir. Pasifte ise ilgili tarih itibarıyla ödenmemiş olan kira ödemelerini bugünkü değeri üzerinden ölçerek "kiralama işlemlerinden yükümlülükler" altında kaydetmektedir. Kira ödemeleri, borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Kiralama konusu sabit kıymetler kira dönemi esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Pasifte gösterilen kiralama işlemlerinden yükümlülükler ile ilgili faiz giderleri, gelir tablosunda "faiz giderleri" altında bulunan "kiralama faiz giderleri" kaleminde; kur farkı ise "kambiyo işlem kar/zararı" altında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama yükümlülüklerinden düşülür.

14.2. Kiralayan açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:

Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır. Operasyonel kiralama olarak alınan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir.

15. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar:

TFRS 9 standardı kapsamındaki finansal araçlar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "TMS 37 - Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği veya yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

16. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

16.1. Kıdem tazminatı

Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan hakları karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır.

Banka, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktüeryal kayıp ve kazançlar, "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

16.2. Emeklilik hakları

Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Yapı ve Kredi Bankası Anonim Şirketi Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı'nın ("Sandık") üyesidir. Tanımlanmış fayda esaslı sandık yükümlülükleri aktüerler siciline kayıtlı aktüer tarafından 31 Aralık 2024 itibarıyla hazırlanan aktüer değerleme raporu ile belirlenmiştir.

1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Kanunu'nun geçici 23. maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu'nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") devredilmesine hükmetmekte ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi.

Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.

Anayasa Mahkemesi'nin söz konusu maddenin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayımlanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi ("TBMM"), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK'ya devredilmesine yönelik yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"un ("Yeni Kanun") devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM Genel Kurulu tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni Kanun ile banka sandıklarının herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK'ya devredilmesi, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bakanlar Kurulu'nun 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 2011/1559 sayılı kararı ile sandıkların Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesine ilişkin süre 2 yıl uzatılmıştır. 8 Mart 2012 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 6283 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yukarıda belirtilen 2 yıllık uzatım süresi, 4 yıla çıkartılması yönündeki yetki, Bakanlar Kurulu'na verilmiştir. Bakanlar Kurulu'nun 24 Şubat 2014 tarihli kararına istinaden; devir tarihi olarak Mayıs 2015 tarihi belirlenmiştir.

23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 5510 sayılı Kanun'un geçici 20. maddesinin birinci fıkrasında yapılan son değişiklik sonucunda; devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu, 9 Temmuz 2018 tarih 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de ise devir tarihini belirlemeye Cumhurbaşkanı yetkili kılınmıştır.

SGK, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ("TMSF"), her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan Sandık'ı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyonca; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde, aynı zamanda da SGK düzenlemelerinden az olmamak kaydıyla söz konusu farklar da dikkate alınarak, %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağı kanun tarafından hüküm altına alınmaktadır.

Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK'ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.

Banka, Yeni Kanun'da belirlenen oranları dikkate alarak, aktüerler siciline kayıtlı bir aktüerin hazırladığı rapor ile tespit edilen teknik açık için karşılık ayırmış ve "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kapsamında muhasebeleştirmiştir.

16.3. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

Banka, "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.

17. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:

17.1. Cari vergi:

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, 22 Nisan 2021 tarih ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"un 11 ve 14'üncü maddelerinde yer alan hüküm ile 2021 hesap dönemi kurum kazançları için %25, 2022 hesap dönemi kazançları için %23 olarak belirlenmiştir. 15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup, bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.

Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Ayrıca, 2 Ağustos 2024 tarih ve 7524 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen ek maddeler kapsamında yer alan çok uluslu grupların bağlı işletmelerinin kazançları %15 oranında küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisine tabidir. Buna ek olarak aynı kanunla kurumlar vergisi mükellefleri, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere elde ettikleri kazançları üzerinden Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi Uygulamasına dahil olmuşlardır. Düzenlemeye göre kurumların genel kurallar çerçevesinde hesapladığı kurumlar vergisi ile indirim ve kanunda belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'u karşılaştırılarak, bu tutarlardan yüksek olanı, kurumlar vergisi olarak dikkate alınır.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri 22 Aralık 2024 tarihine kadar %10, bu tarihten sonra %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar Vergisi Kanunu gereği, yılın ilk dokuz ayında üçer aylık olmak üzere, toplamda üç geçici vergi beyannamesi verilmektedir. Kurumlar bu üçer aylık mali kârları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17. gününe kadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisselerinin satışından doğan karların 27 Kasım 2024 tarihinden önce %75'i, bu tarihten sonra %50'si Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı gün tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Vergi Usul Kanunu (VUK)'nun mükerrer 298/A maddesi uyarınca mali tablolarda yer alan parasal olmayan kıymetlerin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması gerekmekteydi. 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7352 sayılı Kanun ile geçici vergi hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri, enflasyon düzeltmesi şartlarının gerçekleşmediği hesap dönemleri olarak kabul edilmiştir. 2023 hesap döneminde; geçici vergi dönemleri enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, VUK kapsamında hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolar ise enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilmiş ancak kurumlar vergisi matrahını etkilememiştir. 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde, geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkları, vergiye tabi kazancın tespitinde dikkate alınmayacaktır. Belirlenen dönemleri, bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanı yetkilidir.

26 Ekim 2021 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7338 sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'nda değişiklikler yapılmıştır. Buna göre aktifte kayıtlı taşınmazlar ile amortismana tabi iktisadi kıymetlere yeniden değerleme imkanı getirilmiştir.

14 Ocak 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan tebliğ değişikliği ile de Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleriyle belirlenenden farklı muhasebe ve finansal raporlama standartları kurallarına tabi mükelleflerin de 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298 inci maddesinin (Ç) fıkrası ile geçici 32 nci maddesinde düzenlenen yeniden değerleme uygulamasından yararlanmasının koşulları netleştirilmiştir.

213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 32 nci maddesi kapsamına giren kıymetler değerlenerek, %2 oranında vergilendirilmiştir. Mükerrer 298 inci maddesinin (Ç) fıkrası uyarınca kapsama giren kıymetler ise ilgili yılda açıklanan yeniden değerleme oranı ile değerlenmekte ve oluşan değer artışı üzerinden herhangi bir vergi ödenmemektedir.

17.2. Ertelenmiş vergi:

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "TMS 12 – Gelir Vergileri" hükümlerine, BDDK'nın açıklama ve genelgelerine ve vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

17.3. Transfer fiyatlandırması

5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan "Örtülü kazanç" müessesesi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesi ile "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" adı altında yeniden düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2007 tarihinde yürürlüğe giren söz konusu madde ile 5615 sayılı Kanunla Gelir Vergisi Kanunu'nun 41 inci maddesinde yapılan düzenlemelere ilişkin açıklamalar, 18 Kasım 2007/26704 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ'de belirtilmiştir.

Transfer fiyatlandırmasıyla ilgili düzenlemenin esasını teşkil eden "Emsallere uygunluk ilkesi"; ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olması anlamına gelmektedir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

İlişkili kişilerle hesap dönemi içinde gerçekleştirilen işlemler ile ilgili "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form", ilgili döneme ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinin ekinde bağlı bulunulan vergi dairesine tevdi edilmektedir.

18. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yükümlülükler, alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

Banka, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için, ilk muhasebeleştirme sırasında bazı finansal borçlarını gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır.

İlgili finansal borçların elde tutulması süresince ödenen faiz giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz giderleri içinde, finansal borçların rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise ticari kar/zarar içinde gösterilmektedir.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Ayrıca Banka, bono ve tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmektedir.

19. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

20. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:

Aval ve kabuller Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.

21. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

22. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması:

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

23. Hisse başına kazanç:

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Adi hissedarlara dağıtılabilir net kâr/(zarar)	37.809.867	22.405.414
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Bin)	844.705.128	844.705.128
Hisse başına kâr (tam TL)	0,0448	0,0265

Türkiye'de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2025 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (2024 – Bulunmamaktadır).

24. İlişkili taraflar:

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve Banka çalışanlarına işten ayrılma sonrasında fayda planı sağlayan Sandık "TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları" kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm 5 no'lu dipnotta gösterilmiştir.

25. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve "TFRS 8 - Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, 10 no'lu dipnotta sunulmuştur.

26. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

Dördüncü Bölüm - Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

1. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ", "Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ" ve "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" hükümlerince yapılmaktadır. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %16,89'dur (31 Aralık 2024 - %18,55).

1.1. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	8.447.051	8.447.051
Hisse senedi ihraç primleri	556.937	556.937
Yedek akçeler	173.991.032	145.364.795
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	61.958.282	44.355.945
Kâr	37.809.867	29.016.823
Net Dönem Kârı	37.809.867	29.016.823
Geçmiş Yıllar Kârı	-	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	102.015	64.912
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	282.865.184	227.806.463
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	30.340.667	24.029.733
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	872.941	857.793
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	3.772.541	2.612.693
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	1.015.901	1.521.776
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	10.685.360	5.723.487
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	46.687.410	34.745.482
Çekirdek Sermaye Toplamı	236.177.774	193.060.981

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

İLAVE ANA SERMAYE	Cari Dönem	Önceki Dönem
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	45.657.480	17.640.150
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	45.657.480	17.640.150
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı
yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci	-	-
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	45.657.480	17.640.150
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	281.835.254	210.701.131
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	48.212.820	41.212.345
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	750.018	674.371
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	48.962.838	41.886.716
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	48.962.838	41.886.716
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	330.563.235	252.398.800
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	48.050	24.375
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim	-	-
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (1)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	186.807	164.672
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK	Cari Dönem	Önceki Dönem
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) (2)	330.563.235	252.398.800
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (3)	1.956.657.008	1.360.573.404
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	12,07	14,19
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,40	15,49
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16,89	18,55
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,510	2,516
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,010	0,016
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci
fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	7,570	9,486
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	1.036.228	1.449.439
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	10.810.228	7.820.018
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	4.598.073	12.814.574
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	1.071.454	963.387
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının
%1,25'ine kadar olan kısmı	750.018	674.371
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının.
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-

⁽¹⁾ 11 Temmuz 2017 tarihli 30121 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik'te yapılan değişiklik uyarınca yürürlükten kaldırılmıştır.

⁽²⁾ BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.

⁽³⁾ BDDK'nın 19 Aralık 2024 tarihli, 11038 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 28 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TCMB tarafından ilan edilen döviz alış kurları kullanılmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.2. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

	1	2	3	4	5	6
İhraççı	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS3169054049 / US984848AV38	XS2796491681 / US984848AS09	XS2741069996 / US984848AR26	XS2286436451 / US984848AN12	TRSYKBK92911	TRSYKBK62914
Aracın tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk Hukuku	İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk Hukuku	İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk Hukuku	İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk Hukuku	BDDK / Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)/Türk Hukuku	BDDK / Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)/Türk Hukuku
			Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik	Konsolide ve konsolide olmayan bazda	Konsolide ve konsolide olmayan bazda	Konsolide ve konsolide olmayan bazda	Konsolide ve konsolide olmayan bazda	Konsolide ve konsolide olmayan bazda	Konsolide ve konsolide olmayan bazda
durumu	geçerli	geçerli	geçerli	geçerli	geçerli	geçerli
Aracın türü	Tahvil	Tahvil	Tahvil	Tahvil	Tahvil	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	24.904	20.753	26.980	20.753	180	300
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	24.904	20.753	26.980	20.753	300	500
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı - İtfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı - İtfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı - İtfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı İtfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı - İtfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı - İtfa edilmiş maliyet
Aracın ihraç tarihi	4 Eylül 2025	4 Nisan 2024	17 Ocak 2024	22 Ocak 2021	3 Ekim 2019	3 Temmuz 2019
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz	Vadesiz	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	-	-	10 yıl	10 yıl	10 yıl	10 yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	4 Eylül 2030 – 4 Mart 2031 döneminde geri çağırılmaması durumunda takip eden her altı ayda bir, kupon ödeme tarihlerinde erken itfa opsiyonu bulunmaktadır	4 Nisan 2029 – 4 Temmuz 2029 döneminde geri çağırılmaması durumunda takip eden her altı ayda bir, kupon ödeme tarihlerinde erken itfa opsiyonu bulunmaktadır	5. yıl	5. yıl	5. yıl sonrası	5. yıl sonrası
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-	-	-	5. yıl sonrası	5. yıl sonrası
			Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit	Sabit	Sabit	Sabit	Değişken	Değişken
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %8,25 sabit, ikinci 5 yıl ABD 5 yıl vadeli hazine tahvil faizi +444,20 baz puan	İlk 5 yıl %9,743 sabit, ikinci 5 yıl ABD 5 yıl vadeli hazine tahvil faizi +549,90 baz puan	İlk 5 yıl %9,25 sabit, ikinci 5 yıl ABD 5 yıl vadeli hazine tahvil faizi+527,80 baz puan	İlk 5 yıl %7,875 sabit, ikinci 5 yıl ABD 5 yıl vadeli hazine tahvil faizi+741,50 baz puan	TLREF Endeks değişim + %1,30	TLREF Endeks değişim + %1,93
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı	İsteğe bağlı	Mecburi	Mecburi	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-	-	-	-	-	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil	Birikimli değil	Birikimli değil	Birikimli değil	Birikimli değil	Birikimli değil
			Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-	-	-	-	-	-
			Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi/ Çekirdek Sermaye Yeterlilik Oranının %5,125'ten düşük olması	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi/ Çekirdek Sermaye Yeterlilik Oranının %5,125'ten düşük olması	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi	Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya TMSF'ye devredilmesi ihtimalinin belirmesi	Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya TMSF'ye devredilmesi ihtimalinin belirmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici	Geçici	Sürekli	Sürekli	Sürekli	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve Çekirdek Sermaye Yeterlilik Oranının %5,125'ten yüksek olması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve Çekirdek Sermaye Yeterlilik Oranının %5,125'ten yüksek olması	-	-	-	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Borçlanmalardan ve katkı sermayelerden sonra	Borçlanmalardan ve katkı sermayelerden sonra	Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı	Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı	Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı	Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Yok	Yok	Yok	Yok	Yok	Yok
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-	-	-	-	-	-

1.3. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasında farklılıklar bulunmaktadır. Bu bağlamda; nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kazançlar özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate alınmamıştır. Sermaye benzeri borçlanma araçları ise, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik'in sekizinci maddesinin dokuzuncu fıkrasında belirtilen indirimler yapılmak suretiyle dikkate alınmıştır. Ek olarak, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate alınmamıştır.

2. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.

2.1. Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar

Banka, 30 Haziran 2021 tarihinden itibaren, yasal sermaye yeterlilik oranı raporlamasına konu edilen kredi riskine esas tutarı, İçsel Derecelendirmeye Dayalı (İDD) yaklaşım ile hesaplamaya başlamıştır. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirlenen kurumsal alacak sınıfı için Temel İDD ve perakende alacak sınıfı için Gelişmiş İDD yaklaşımları kullanılmıştır.

2.1.1. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

			Risk Ağırlıklı Tutarlar
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç)	1.674.899.435	1.161.841.165	133.991.955
2	Standart Yaklaşım	133.313.863	114.730.309	10.665.109
3	İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım	1.541.585.572	1.047.110.856	123.326.846
4	Karşı Taraf Kredi Riski	13.576.267	9.963.015	1.086.101
5	Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım	13.576.267	9.963.015	1.086.101
6	İçsel Model Yöntemi	-	-	-
7	Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller Yaklaşımında
	Bankacılık Hesabındaki Hisse Senedi Pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi	487.489	306.034	38.999
9	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi	-	-	-
11	Takas Riski	-	-	-
12	Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-	-
13	İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım	-	-	-
14	İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı	-	-	-
15	Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa Riski	46.905.739	16.658.697	3.752.459
17	Standart Yaklaşım	46.905.739	16.658.697	3.752.459
18	İçsel Model Yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	201.852.565	157.343.032	16.148.205
20	Temel Gösterge Yaklaşımı	201.852.565	157.343.032	16.148.205
21	Standart Yaklaşım	-	-	-
22	İleri Ölçüm Yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar (%250 Risk
	Ağırlığına tabi)	18.935.513	14.461.461	1.514.841
24	En Düşük Değer Ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	1.956.657.008	1.360.573.404	156.532.560

2.1.2. İDD yaklaşımı altındaki RAT'ın değişim tablosu(1)

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki RAT	1.047.110.856	851.101.785
2	Varlık büyüklüğü	346.464.031	333.962.474
3	Varlık kalitesi	96.139.922	(43.695.529)
4	Model güncellemeleri	-	-
5	Metodoloji ve politika	51.870.763	(94.257.874)
6	Satın alma ve devirler	-	-
7	Kur hareketleri	-	-
8	Diğer	-	-
9	Raporlama dönemi sonundaki RAT	1.541.585.572	1.047.110.856

⁽¹⁾ Karşı taraf kredi riskini içermemektedir

3. Kur riskine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz pozisyonunu yasal limitler içerisinde tutmakta döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmakta olup, dönem boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Kur riskinin ölçümünde riske maruz değer yöntemi kullanılmaktadır.

Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının detayları dördüncü bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmıştır.

Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü finansal tablo değerleme kuru olarak kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

(Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.)	USD	EUR
Bilanço değerleme kuru:	41,5068	48,7512
1.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru	41,4984	48,6479
2.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru	41,4179	48,3509
3.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru	41,3950	48,6070
4.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru	41,3726	48,6935
5.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru	41,3375	48,7644
Son 30 günün aritmetik ortalaması:	41,2434	48,3702
Önceki dönem değerleme kuru:	35,2803	36,7362

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP(4)	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C.M.B	60.509.003	129.529.465	58.421.729	248.460.197
Bankalar	4.063.308	28.969.117	938.445	33.970.870
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	3.643	3.334.558	-	3.338.201
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	692.332	33.232.547	-	33.924.879
Krediler (1)	269.495.258	207.713.104	32.522.350	509.730.712
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)	35.420.164	3.133.832	10.810.228	49.364.224
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	12.099.606	115.374.362	-	127.473.968
Riskten koruma amaçlı türev finansal varlıklar	216.337	1.288.054	-	1.504.391
Maddi duran varlıklar	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar	-	-	-	-
Diğer varlıklar (2)	10.194.168	26.575.557	8.107.540	44.877.265
Toplam varlıklar	392.693.819	549.150.596	110.800.292	1.052.644.707
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	1.265.488	1.289.669	102.402	2.657.559
Döviz tevdiat hesabı	201.911.600	222.086.612	220.617.740	644.615.952
Para piyasalarına borçlar	-	5.648.495	-	5.648.495
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	120.310.064	189.985.863	-	310.295.927
İhraç edilen menkul değerler	29.696.093	160.432.601	2.703.283	192.831.977
Muhtelif borçlar	2.822.159	2.962.487	127.147	5.911.793
Riskten koruma amaçlı türev finansal borçlar	-	24.597	-	24.597
Diğer yükümlülükler (3)	3.940.243	167.714.733	147.569	171.802.545
Toplam yükümlülükler	359.945.647	750.145.057	223.698.141	1.333.788.845
Net bilanço pozisyonu	32.748.172	(200.994.461)	(112.897.849)	(281.144.138)
Net nazım hesap pozisyonu(5)	(29.056.800)	201.165.360	123.757.570	295.866.130
Türev finansal araçlardan alacaklar	199.300.779	336.562.166	142.257.031	678.119.976
Türev finansal araçlardan borçlar	228.357.579	135.396.806	18.499.461	382.253.846
Net Pozisyon	3.691.372	170.899	10.859.721	14.721.992
Gayrinakdi krediler	161.197.407	185.767.106	25.108.164	372.072.677

Önceki Dönem
Toplam varlıklar	272.022.045	472.052.941	63.114.799	807.189.785
Toplam yükümlülükler	228.097.192	590.164.512	126.960.640	945.222.344
Net bilanço pozisyonu	43.924.853	(118.111.571)	(63.845.841)	(138.032.559)
Net nazım hesap pozisyonu(5)	(43.729.565)	117.301.927	71.541.216	145.113.578
Türev finansal araçlardan alacaklar	70.419.534	212.348.701	74.667.490	357.435.725
Türev finansal araçlardan borçlar	114.149.099	95.046.774	3.126.274	212.322.147
Net Pozisyon	195.288	(809.644)	7.695.375	7.081.019
Gayrinakdi krediler	110.347.748	134.945.901	18.579.501	263.873.150

(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 62.271 TL dövize endeksli krediler ilgili döviz cinsi ile gösterilmiştir (31 Aralık 2024 78.252 TL).
(2) Finansal tablolarda yer alan 3.434.206 TL (31 Aralık 2024 2.730.749 TL) tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(3) Finansal tablolarda yer alan özkaynaklar altında gösterilen yabancı para diğer kapsamlı gelir / gideri içermemektedir.
(4) Diğer YP kolonu altın bakiyelerini de içermektedir.
(5) Taahhütler altında izlenen ileri valörlü döviz işlemlerini de içermektedir.

4. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın faize duyarlı aktif ve pasiflerinin takibi ve faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal tablolarda yaratacağı etkiye ilişkin duyarlılık analizleri Risk Yönetimi Departmanı tarafından tüm faize hassas ürünlerin taşınan değerleri üzerinden yapılmaktadır. Sonuçlar aylık olarak Aktif Pasif Yönetimi fonksiyonu kapsamında İcra Kurulu'na sunulmaktadır. Duyarlılık ve senaryo analizleriyle Banka'nın, gelecek dönemlerde faiz dalgalanmalarından (volatilite) nasıl etkileneceği analiz edilmektedir. Bu analizlerde, faiz oranlarına şok uygulanarak, faize duyarlı ürünler üzerindeki rayiç değer değişimlerindeki muhtemel kayıplar hesaplanmaktadır.

Duyarlılık analizleri, ayrıca Piyasa Riski raporlaması kapsamında, döviz cinsleri ve vade bazında günlük olarak hesaplanmakta ve belirlenen limitlerle kontrolleri yapılarak üst yönetime raporlanmaktadır.

Banka, bilançodaki kısa vadeli mevduat ve uzun vadeli tüketici kredilerinden kaynaklanan faiz ve kur riskini sınırlamak amacıyla TL/YP ve TL/TL faiz ve para swap işlemleri yapmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

4.1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar(1)
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki
paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	197.511.644	-	-	-	-	317.804.397	515.316.041
Bankalar	8.036	23.242	5.750	-	-	34.036.545	34.073.573
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar	42	2.069.873	5.665	51.182	221.459	1.598.878	3.947.099
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar	3.882.369	24.016.262	36.000.043	66.688.397	57.828.119	238.521	188.653.711
Verilen krediler(2)	525.390.816	206.516.578	497.427.085	316.063.765	44.601.516	(3.356.711)	1.586.643.049
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen
finansal varlıklar	9.819.351	15.420.218	166.105.248	115.992.713	70.826.594	(110.310)	378.053.814
Diğer varlıklar	6.647.446	2.357.327	7.399.982	5.562.807	2.186.989	309.925.116	334.079.667
Toplam varlıklar	743.259.704	250.403.500	706.943.773	504.358.864	175.664.677	660.136.436	3.040.766.954
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	157.546	1.327.162	8.391.516	577.779	-	3.687.602	14.141.605
Diğer mevduat	743.790.571	104.846.778	5.119.775	10.279	-	762.766.190	1.616.533.593
Para piyasalarına borçlar	191.793.997	1.223	-	-	-	-	191.795.220
Muhtelif borçlar	-	-	-	-	-	144.865.411	144.865.411
İhraç edilen menkul değerler	4.661.445	9.327.249	96.788.834	86.010.923	-	-	196.788.451
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	73.847.861	204.150.251	89.745.819	2.357.253	369.684	-	370.470.868
Diğer yükümlülükler(3)	3.663.825	69.931.761	26.286.258	25.905.481	56.559.562	323.824.919	506.171.806
Toplam yükümlülükler	1.017.915.245	389.584.424	226.332.202	114.861.715	56.929.246	1.235.144.122	3.040.766.954
Bilançodaki uzun pozisyon	-	-	480.611.571	389.497.149	118.735.431	-	988.844.151
Bilançodaki kısa pozisyon	(274.655.541)	(139.180.924)	-	-	-	(575.007.686)	(988.844.151)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	-	-	69.817.836	-	-	-	69.817.836
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	(23.692.493)	(59.696.059)	-	(3.571.802)	(7.385.478)	-	(94.345.832)
Toplam pozisyon	(298.348.034)	(198.876.983)	550.429.407	385.925.347	111.349.953	(575.007.686)	(24.527.996)

Önceki Dönem	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar(1)
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki
paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	143.823.783	-	-	-	-	243.907.912	387.731.695
Bankalar	-	4.253	23.178	-	-	23.287.321	23.314.752
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara	-	1.737.026	1.716	48.096	227.104	1.710.840	3.724.782
yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	18.004.010	28.574.402	16.998.385	19.865.744	47.552.037	160.769	131.155.347
	417.827.710	124.117.553	406.978.159	217.193.302	41.623.863	(8.154.967)	1.199.585.620
Verilen krediler(2) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen
finansal varlıklar	155.176.650	19.512.742	22.580.675	85.814.277	88.188.634	(142.657)	371.130.321
Diğer varlıklar	1.610.097	1.876.129	8.100.948	5.619.448	3.338.577	243.398.083	263.943.282
Toplam varlıklar	736.442.250	175.822.105	454.683.061	328.540.867	180.930.215	504.167.301	2.380.585.799
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	10.040.038	4.674.741	9.412.120	437.593	-	1.133.656	25.698.148
Diğer mevduat	519.302.225	136.298.166	15.912.383	21.494	-	570.676.013	1.242.210.281
Para piyasalarına borçlar	187.774.715	722	-	-	-	-	187.775.437
Muhtelif borçlar	-	-	-	-	-	108.795.210	108.795.210
İhraç edilen menkul değerler	10.204.902	18.123.210	47.283.528	53.699.119	-	-	129.310.759
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	71.233.920	144.224.243	53.244.620	1.553.705	109.477	-	270.365.965
Diğer yükümlülükler(3)	5.013.262	84.588.085	4.848.175	40.640.585	27.931.102	253.408.790	416.429.999
Toplam yükümlülükler	803.569.062	387.909.167	130.700.826	96.352.496	28.040.579	934.013.669	2.380.585.799
Bilançodaki uzun pozisyon	-	-	323.982.235	232.188.371	152.889.636	-	709.060.242
Bilançodaki kısa pozisyon	(67.126.812)	(212.087.062)	-	-	-	(429.846.368)	(709.060.242)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	-	-	12.520.080	-	-	-	12.520.080
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	(21.479.287)	(4.761.920)	-	(40.020)	(3.422.888)	-	(29.704.115)
Toplam pozisyon	(88.606.099)	(216.848.982)	336.502.315	232.148.351	149.466.748	(429.846.368)	(17.184.035)

⁽¹⁾ Beklenen zarar karşılıkları, ilgili olduğu finansal kalemin "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

⁽²⁾ Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

⁽³⁾ Özkaynaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

4.2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

Cari Dönem	EUR	USD	Yen	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası(1)	-	-	-	36,31
Bankalar	1,48	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	4,03	5,00	-	-
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	4,22	6,37	-	34,31
Krediler	6,73	8,32	-	48,71
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	4,32	6,44	-	27,46
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı(2)	0,25	-	-	6,52
Diğer mevduat(2)	0,20	0,66	-	29,41
Para piyasalarına borçlar	-	3,25	-	34,67
Muhtelif borçlar	-	-	-	-
İhraç edilen menkul değerler	3,51	6,89	-	41,93
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	3,45	4,97	-	35,55

Önceki Dönem	EUR	USD	Yen	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası(1)	-	-	-	34,79
Bankalar	2,67	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	3,65	5,12	-	-
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	4,68	6,24	-	36,23
Krediler	6,79	8,46	-	49,45
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	4,32	6,49	-	34,84
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı(2)	0,25	3,00	-	45,26
Diğer mevduat(2)	0,10	0,47	-	32,62
Para piyasalarına borçlar	3,55	3,63	-	41,72
Muhtelif borçlar	-	-	-	-
İhraç edilen menkul değerler	3,41	6,76	-	48,50
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	4,76	6,05	-	43,85

⁽¹⁾ TCMB'nin 5 Şubat 2024 tarihli ve 198 sayılı yazısına istinaden, TL cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıkların bir kısmına, talimatta belirtilen koşullara göre uygulanan faiz oranları dikkate alınmıştır.

⁽²⁾ Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.

5. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

6. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar:

Likidite riski, Banka'nın vadesi gelen yükümlülüklerini karşılarken kaynak yaratma sıkıntısı yaşaması ya da beklenmeyen kayıplar oluşması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimi Banka nezdinde Hazine Yönetimi ve Risk Yönetimi tarafından günlük bazda takip edilmektedir. Banka'nın likidite politikası Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Hazine Yönetimi, Banka politikasına uygun olarak işlemler gerçekleştirmekten, likidite pozisyonunun takip edilmesinden ve üst yönetime gerekli raporları sunmaktan sorumludur. Hazine Yönetimi Banka'nın fonlama planı ve acil durum fonlama planının hazırlamasının yanı sıra likidite pozisyonunun yönetimi için stratejilerin ve aksiyonların tanımlanmasına katkıda bulunur. Likidite riski likidite açığı analizleri, likidite stres testleri ve tamamlayıcı önlemler/ölçümler ile ele alınmaktadır. Likidite açığı analizleri, kısa dönem ve uzun dönem olmak üzere iki ayrı zaman dilimi için gerçekleştirilmektedir. Mevcut durum senaryo ve yapısal pozisyonlar aylık olarak raporlanmaktadır. Bu raporlama likidite pozisyonunun izleme ve yönetilmesinin temelini oluşturmaktadır.

Banka, ortaklıkları ile ilişkisinde bir merkezi fonlama kuruluşu işlevi taşımamaktadır. Grup içi likidite yönetimi ve fonlama stratejileri, ilgili yasal limitler ile sınırlandırılmış olup ayrıca çeşitli raporlar ile izlenmektedir. Gün içi likidite durumu da banka tarafından en yüksek gayret esası ile yakından izlenmektedir.

Banka, fonlamanın dengeli ve istikrarlı şekilde sürdürülebilmesi amacıyla yıllık fonlama planı yapmaktadır. Fonlama planının bütçeleme süreci ve risk iştahı çerçevesine uygun olması, en az yıllık olarak güncellenmesi ve İcra Komitesi tarafından onaylanması gerekmektedir. Fonlama planının ana amacı varlıklar ve kaynaklar arasında güvenilir bir denge sağlamaktır.

Banka ve ortaklıklarında tüm önemli para birimleri için hem kısa vadeli likidite hem de orta/uzun vadeli (yapısal) likidite ölçüm ve raporlaması düzenli olarak yapılmaktadır. Tüm önemli para birimleri bazında her bir dönem için önceden belirlenmiş ve Yönetim Kurulunca onaylanmış limitler bulunmaktadır.

Banka, likidite riski yönetimi çerçevesinde likidite riski azaltım teknikleri kapsamında türev işlemlere de başvurmakta olup ayrıca fonlama planı kapsamında da nakit girişi ve çıkışlarını izleyerek para birimleri bazında likiditenin dengeli bir dağılıma sahip olmasına dikkat etmektedir.

Banka, stres testleri ile likiditedeki muhtemel riskleri ölçerek, gerek gördüğü durumlarda riskleri en aza indirebilmeyi amaçlamaktadır. Stres testleri, kriz durumlarının dışında da olası vaka ve kuyruk risklerini baz alan senaryolara göre Banka'nın likidite pozisyonunun analizini ve yeniden yorumlanmasını olanaklı kılmaktadır. Likidite Stres Testi metodolojisi Likidite Karşılama Oranı ("LKO") hesaplama yapısına benzer bir çerçevede olup sonuçların izlenmesi açısından Basel yaklaşımları ile uyumluluk arz etmektedir. Banka, konsolide olmayan ve konsolide seviyede farklı senaryo ve vade dilimlerinden oluşan likidite stres testlerini senaryosuna göre çeşitli periyotlarda (haftalık, aylık vs) uygulamakta ve raporlanmakta olup, hem likidite stres testleri hem de diğer likidite metrikleri limit ve tetikleyici seviyeler gibi sınırlayıcı eşik değerlere tabidir.

Gelecekteki muhtemel finansal olaylar nedeniyle Banka'nın günlük likidite ihtiyaçlarından daha fazla likiditeye ihtiyaç duyulması durumunda, "Likidite Acil Durum Planı"na göre hareket edilmektedir. Bu planda görev ve sorumluluklar ayrıntılı bir şekilde tanımlanmıştır. Likidite Politikası ve Likidite Acil Durum Politikası BDDK'nın likidite riskinin yönetimi konusunda yayınlamış olduğu iyi uygulama rehberleri ile uyumludur. Bahsi geçen politikalar ile likidite riski kapsamında takip edilen metriklerin tabi olduğu sınırlayıcı seviyeleri (limitler vs) en az yılda bir sefer güncellenerek onaylanmaktadır.

Banka'nın fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının %54'ünü (31 Aralık 2024 - %53) teşkil eden mevduatlardan oluşmakla birlikte repo, teminatlı borçlanmalar, sendikasyon, seküritizasyon, tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri kredileri/borçlanmaları da içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.

Banka, düzenlemelere tam uyumlu şekilde LKO hesaplamakta ve gerekli sıklıkta raporlamaktadır. LKO, Banka'nın sahip olduğu ve yüksek kaliteli likit varlık olarak adlandırılan serbest likit varlıkların önümüzdeki 30 gün içerisinde beklenen net nakit çıkışlarını karşılamaya yeterliliğini ölçen bir metriktir. Metrik kısa dönemli likiditeyi ölçen önemli bir Basel düzenlemesi olup Banka'da yakından takip edilmektedir. Banka LKO'ya ilaveten, onun tamamlayıcı unsuru gibi görülen ve orta/uzun vadeli likidite riski ölçümünü sağlayan bir diğer önemli Basel düzenlemesi olan Net İstikrarlı Fonlama Oranı ("NİFO") ölçümünü de gerçekleştirmektedir. 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik gereği ilgili metrik yasal düzenlemeler çerçevesinde takip edilmeye başlanmıştır. Bahsi geçen bu iki metrik aynı zamanda Risk İştahı Göstergeleri arasında sayılmış olup Banka'da yakından izlenmektedir.

LKO hesaplamasında bahsi geçen yüksek kaliteli likit varlıklar kasa, efektif deposu, TCMB nezdindeki vadeli ve vadesiz serbest hesaplar, zorunlu karşılıklar ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen devlet tahvillerini yüksek kalite likit varlıklar olarak değerlendirmektedir.

LKO hesaplamasında türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları, 30 günlük vadedeki net nakit akışlarının hesaplamaya konu edilmesine dayanmaktadır. Ayrıca teminat tamamlama ihtimali olan işlemler de LKO hesaplamasına, son 24 ay içerisinde 30 günlük dönemler itibarıyla ilgili işlem veya yükümlülük için gerçekleşmiş net teminat akışlarının negatif olarak en yüksek nakit çıkışını ifade eden tutarının nihai nakit çıkışı olarak dikkate alınması suretiyle dahil edilmektedir.

Banka'da teminatlı fonlamalar repo ve diğer teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalararası piyasada gerçekleşmektedir.

Banka, yurt dışı şubeleri ve ortaklıkları nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumların bulundukları ülke merkez bankası, işlem yaptıkları piyasalar ve tabi olunan mevzuatlar çerçevesinde yönetmektedir. Bu çerçevede yasal borç verme limitleri ve yüksek limitli işlemleri yakından izlemektedir.

Aşağıdaki LKO tablolarında Banka'nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.

Cari dönemdeki son üç ayın haftalık LKO hesaplamalarının basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer
Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			633.184.873	284.140.610
Nakit çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1.054.629.938	382.866.151	87.465.170	37.643.122
İstikrarlı mevduat	359.956.480	12.869.866	17.997.824	643.493
Düşük istikrarlı mevduat	694.673.458	369.996.285	69.467.346	36.999.629
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar	624.096.106	245.318.490	382.868.806	137.221.009
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	474.952.316	221.079.535	264.875.442	112.982.054
Diğer teminatsız borçlar	149.143.790	24.238.955	117.993.364	24.238.955
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	2.817.685	8.746.434	2.817.685	8.746.434
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	2.817.685	8.746.434	2.817.685	8.746.434
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	709.639.672	323.419.776	35.481.983	16.170.989
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar	2.035.650.684	114.439.619	137.128.386	18.321.961
Toplam nakit çıkışları			645.762.030	218.103.515
Nakit girişleri
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	214.225.101	55.752.831	132.384.835	46.730.235
Diğer nakit girişleri	1.889.027	90.627.365	1.889.027	90.627.365
Toplam nakit girişleri	216.114.128	146.380.196	134.273.862	137.357.600
			Üst Sınır Uygulanmış
			Değerler
Toplam yüksek kaliteli likit varlıklar stoku			633.184.873	284.140.610
Toplam net nakit çıkışları			511.488.168	80.745.915
Likidite karşılama oranı (%)			123,79	351,89

Cari dönemdeki son üç ayda haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ve tarihleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.

Cari Dönem	En Düşük YP (%)	En Düşük TP+YP (%)	En Yüksek YP (%)	En Yüksek TP+YP (%)
Hafta	4 Temmuz 2025	8 Ağustos 2025	12 Eylül 2025	11 Temmuz 2025
Rasyo (%)	236,49	119,44	610,68	129,18

Önceki dönemdeki son üç ayın haftalık LKO hesaplamalarının basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer		Uygulanmış Toplam Değer
Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar			456.430.997	194.006.947
Nakit çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	865.295.137	308.971.862	76.210.085	30.429.542
İstikrarlı mevduat	206.388.574	9.352.885	10.319.429	467.644
Düşük istikrarlı mevduat	658.906.563	299.618.977	65.890.656	29.961.898
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar	471.225.861	180.515.772	270.746.374	99.926.217
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	337.468.048	141.078.748	159.427.935	60.489.193
Diğer teminatsız borçlar	133.757.813	39.437.024	111.318.439	39.437.024
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	2.645.069	3.525.575	2.645.069	3.525.575
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	2.645.069	3.525.575	2.645.069	3.525.575
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	540.962.666	253.332.811	27.048.133	12.666.641
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar	1.442.135.931	78.341.199	102.411.854	16.944.435
Toplam nakit çıkışları			479.061.515	163.492.410
Nakit girişleri
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	177.508.535	43.126.237	107.979.426	36.421.049
Diğer nakit girişleri	1.615.689	36.170.876	1.615.689	36.170.876
Toplam nakit girişleri	179.124.224	79.297.113	109.595.115	72.591.925
			Üst Sınır Uygulanmış
			Değerler
Toplam yüksek kaliteli likit varlıklar stoku			456.430.997	194.006.947
Toplam net nakit çıkışları			369.466.400	90.900.485
Likidite karşılama oranı (%)			123,54	213,43

Önceki dönemdeki son üç ayda haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ve tarihleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.

Önceki Dönem	En Düşük YP (%)	En Düşük TP+YP (%)	En Yüksek YP (%)	En Yüksek TP+YP (%)
Hafta	25 Ekim 2024	1 Kasım 2024	27 Aralık 2024	6 Aralık 2024
Rasyo (%)	161,75	116,34	308,97	130,11

Yasal düzenlemeler çerçevesinde, aylık ve üç aylık basit aritmetik ortalama üzerinden raporlanan NİFO mevcut istikrarlı fon miktarının gerekli istikrarlı fon miktarına bölünmesi yoluyla hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon miktarının bulunmasında Banka'nın özkaynaklarına ilaveten yasal raporlama formatı çerçevesinde farklı oranlarda dikkate alınan gerçek kişi/perakende, kurumsal mevduatlar ve diğer tüm borçlanmalar yer almaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise, Banka'nın alacakları; alacağın vadesi, karşı tarafı ve teminata konu edilmiş olması kriterlerine göre sınıflandırılmaktadır. Bu bağlamda, gerekli istikrarlı fon miktarı Banka'nın bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması gereken kısmını ifade eder. Yönetmelik uyarınca, hesaplanan NİFO'nun Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Cari dönem sonu itibarıyla konsolide olmayan NİFO ve NİFO'yu oluşturan unsurlar aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup, cari dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %124,29'dur.

Cari dönem ile önceki dönem NİFO karşılaştırıldığında, değişimde temel olarak kredi ve mevduat kalemlerinin tutar ve vade yapısındaki değişimler belirleyici rol oynamaktadır.

		Kalan Vades	sine Göre, Dikkat Tu	•	gulanmamış
Cari	i Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Mev	cut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	283.615.203	-	-	94.190.300	377.805.503
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	283.615.203	-	-	94.190.300	377.805.503
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı	559.450.606	492.059.713	-	-	963.629.580
5	İstikrarlı mevduat	171.136.570	174.269.300	-	-	328.135.577
6 7	Düşük istikrarlı mevduat	388.314.036	317.790.413	- 222 (92 192	-	635.494.003
8	Diğer kişilere borçlar	110.090.020	1.073.657.115	232.682.182	239.018.990	601.765.470
9	Operasyonel mevduat	110,000,020	1 072 657 115	222 (92 192	220.019.000
10	Diğer borçlar	110.090.020	1.073.657.115	232.682.182	239.018.990	601.765.470
11	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler			(15,050,202)
12	Diğer yükümlülükler Türev yükümlülükler	-	-	(17.959.392)		-
12	,			(18.113.135)
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler		152 742
14	yukumiulukler Mevcut İstikrarlı Fon	-	153.743	-	-	1.943.200.553
	ekli İstikrarlı Fon					1.943.200.333
						105 (53 303
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo					105.652.203
16	edilen operasyonel mevduat	_	_	_	_	_
17	Canlı alacaklar	-	1.049.843.483	234.637.998	378.263.491	937,389,890
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi		110 1210 121 102	20 1100 11550	07012001171	32712031030
18	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık
	olmayan teminatlı alacaklar	-	63.730.947	6.057.239	1.325.742	13.914.004
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
20	kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve
	perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez		004 120 200	227 002 660	267 416 201	017 010 160
21	bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	984.129.298	227.803.660	367.416.281	917.010.168
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	2.440.772	1.586.502
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile		951 012	777 000	0 127 651	5 290 472
23	teminatlandırılan alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	851.913 851.913	777.099 777.099	8.137.651 8.137.651	5.289.473 5.289.473
23	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan,	-	031.713	111.079	0.137.031	3.207.473
24	borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma
	araçları	-	1.131.325	-	1.383.817	1.176.245
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	366.001.595		30.423.329		395.201.298
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	8.157.507				6.933.881
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu
29	Karşı tarafa verilen garantı fonu Türev varlıklar			30.423.329		30.423.329
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden			30.743.343		50.425.329
30	önceki tutarı			-		_
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	357.844.088	-	-	-	357.844.088
32	Bilanço dışı borçlar		2.858.446.659			142.922.333
33	Gerekli İstikrarlı Fon					1.581.165.724
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					122,90

Önceki dönem sonu itibarıyla konsolide olmayan NİFO ve NİFO'yu oluşturan unsurlar aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup, önceki dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %120,13'tür.

		Kalan Vades		e Alma Oranı Uy tar	gulanmamış
Önce	eki Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Mev	cut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	228.480.835	-	-	59.012.495	287.493.330
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	228.480.835	_	-	59.012.495	287.493.330
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı	422.220.209	424.301.276	-	-	773.732.843
5	İstikrarlı mevduat	118.650.771	118.619.348	-	-	225.406.613
6	Düşük istikrarlı mevduat	303.569.438	305.681.928	-	-	548.326.230
7	Diğer kişilere borçlar	89.876.878	932.029.043	102.737.268	159.973.877	416.380.936
8	Operasyonel mevduat	-	-	102 525 260	150.072.077	-
	Diğer borçlar	89.876.878	932.029.043	102.737.268	159.973.877	416.380.936
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler			(26 150 104)
11 12	Diğer yükümlülükler	-	-	(26.170.104)	-	-
12	Türev yükümlülükler			(26.411.876)
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve		244 552
1.4	yükümlülükler	-	241.772	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					1.477.607.109
	kli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					163.124.176
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo	-	-	-	-	-
17	edilen operasyonel mevduat Canlı alacaklar		799.029.724	182.418.531	272.358.234	696.366.009
17	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi	-	199.029.124	102.410.331	272.330.234	020.200.002
18	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	_	_	_	_	_
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık
	olmayan teminatlı alacaklar	-	51.577.112	6.716.186	606.309	11.700.969
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
20	kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve
20	perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez
	bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	740.174.122	173.767.443	266.555.046	681.178.207
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	3.625.846	2.356.800
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
	teminatlandırılan alacaklar	-	880.335	554.875	4.652.564	3.024.166
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan,	-	880.335	554.875	4.652.564	3.024.166
24	borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma
	araçları	_	6.398.155	1.380.027	544.315	462.667
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar		0.570.155	1.500.027	311.313	102.007
26	Diğer varlıklar	273.529.539		37.530.879		310.400.800
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	4.397.452				3.737.834
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi
	karşı tarafa verilen garanti fonu			-		-
29	Türev varlıklar			35.934.774		35.934.774
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden			1.596.105		1.596.105
31	önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	269.132.087		1.570.105		269.132.087
32	Bilanço dışı borçlar	207.132.00/	1.990.953.010	-	-	99.547.651
33	Gerekli İstikrarlı Fon		1.770.733.010	-	-	1.269.438.636
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					116,40
	1100 ISUM ALII TUIIIAIIIA OLAIII (70)					110,40

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar(1)
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası	235.307.277	280.153.949	-	-	-	-	(145.185)	515.316.041
Bankalar	34.045.834	8.036	23.242	5.750	-	-	(9.289)	34.073.573
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	572.458	42	-	5.665	51.182	2.291.333	1.026.419	3.947.099
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-	78.122	-	10.316.194	105.959.170	72.061.704	238.521	188.653.711
Verilen krediler(2)	-	506.305.467	183.981.517	512.781.562	328.987.766	57.943.448	(3.356.711)	1.586.643.049
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	578.036	383.082	9.489.962	273.040.978	94.672.066	(110.310)	378.053.814
Diğer varlıklar	145.720.716	6.441.849	5.556.786	2.833.950	6.737.621	2.584.345	164.204.400	334.079.667
Toplam varlıklar	415.646.285	793.565.501	189.944.627	535.433.083	714.776.717	229.552.896	161.847.845	3.040.766.954
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	3.687.602	157.546	1.327.162	8.391.516	577.779	-	-	14.141.605
Diğer mevduat	762.766.190	743.790.571	104.846.778	5.119.775	10.279	-	-	1.616.533.593
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	-	16.633.975	74.502.004	204.757.160	64.666.894	9.910.835	-	370.470.868
Para piyasalarına borçlar	-	191.793.997	1.223	-	-	-	-	191.795.220
İhraç edilen menkul değerler	-	4.661.445	9.327.249	96.788.834	86.010.923	-	-	196.788.451
Muhtelif borçlar	303.686	141.242.970	1.219.631	-	-	-	2.099.124	144.865.411
Diğer yükümlülükler(3)	45.922.890	3.222.233	18.609.573	13.022.325	70.108.475	105.985.502	249.300.808	506.171.806
Toplam yükümlülükler	812.680.368	1.101.502.737	209.833.620	328.079.610	221.374.350	115.896.337	251.399.932	3.040.766.954

Likidite açığı	(397.034.083)	(307.937.236)	(19.888.993)	207.353.473	493.402.367	113.656.559	(89.552.087)	-

Net bilanço dışı pozisyonu	-	1.759.656	(8.171.675)	(22.136.487)	(1.060.391)	5.080.901	-	(24.527.996)
Türev finansal araçlardan alacaklar	-	331.141.572	220.937.477	432.249.363	259.074.946	109.771.851	-	1.353.175.209
Türev finansal araçlardan borçlar	-	329.381.916	229.109.152	454.385.850	260.135.337	104.690.950	-	1.377.703.205
Gayrinakdi krediler	-	27.212.529	75.493.170	353.133.984	117.470.386	14.610.934	156.244.623	744.165.626
Önceki Dönem
Toplam varlıklar	333.865.532	604.204.843	150.112.906	410.067.499	504.762.313	235.729.714	141.842.992	2.380.585.799
Toplam yükümlülükler	603.384.087	903.627.628	222.184.675	220.033.467	150.486.518	79.148.701	201.720.723	2.380.585.799
Likidite açığı	(269.518.555)	(299.422.785)	(72.071.769)	190.034.032	354.275.795	156.581.013	(59.877.731)	-
Net bilanço dışı pozisyonu	-	(3.356.224)	(8.150.019)	(9.593.606)	(311.391)	4.227.205	-	(17.184.035)
Türev finansal araçlardan alacaklar	-	170.491.928	156.182.939	206.180.467	194.684.664	85.880.668	-	813.420.666
Türev finansal araçlardan borçlar	-	173.848.152	164.332.958	215.774.073	194.996.055	81.653.463	-	830.604.701
	-	20.016.134	59.260.703	251.670.127	83.742.860	14.338.949	115.011.624	544.040.397
Gayrinakdi krediler

⁽¹⁾ Beklenen zarar karşılıkları, ilgili olduğu finansal kalemin "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

⁽²⁾ Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

⁽³⁾ Özkaynaklar "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

7. Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler:

Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranları karşılaştırıldığında, azalışın temel sebebi; toplam risk tutarında meydana gelen artıştır.

	Cari Dönem(1)	Önceki Dönem(1)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	2.982.465.162	2.344.090.468
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(34.317.035)	(25.720.937)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	2.948.148.127	2.318.369.531
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	8.573.319	7.512.770
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	9.504.388	6.785.735
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	18.077.707	14.298.505
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	36.953.396	36.030.054
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	36.953.396	36.030.054
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	3.039.871.389	2.094.060.068
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(71.556.681)	(63.938.874)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	2.968.314.708	2.030.121.194
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	259.030.729	210.649.255
Toplam risk tutarı	5.971.493.938	4.398.819.284
Kaldıraç oranı (%)	4,33	4,79

⁽¹⁾ Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemlerin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.

8. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:

Banka, Nakit Akış Riskinden Korunma ("NARK") ve Net Yatırım Riskinden Korunma ("NYRK") muhasebelerini kullanmaktadır.

NARK kapsamındaki riskten korunma aracının gerçeğe uygun değeri ise pozitif olması durumunda "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı" satırında; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı" satırında gösterilmektedir.

NARK muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleri, swap para işlemleri ve çapraz para swap faiz işlemleridir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, bu türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
Türev finansal araç	Anapara(1)	Aktif	Pasif	Anapara(1)	Aktif	Pasif
Swap faiz işlemleri / Swap para işlemleri /
Çapraz para swap faiz işlemleri (NARK)	21.226.232	1.552.108	24.597	18.613.208	2.340.646	-
Toplam	21.226.232	1.552.108	24.597	18.613.208	2.340.646	-

⁽¹⁾ İlgili türev finansal araçların sadece "satım" bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 21.226.232 TL tutarındaki (31 Aralık 2024 – 18.613.207 TL) "alım" bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 42.452.464 TL tutarındaki (31 Aralık 2024 – 37.226.415 TL) türev finansal araç anapara toplamı Nazım Hesaplar Tablosu'nda "Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar" satırında yer almaktadır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri 3. Bölüm 4 no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

8.1. Nakit akış riskinden korunma:

Banka, değişken faizli yükümlülüklerinin getirdiği nakit akış riskinden korunmak amacıyla makro ve mikro NARK muhasebesini uygulamaktadır. Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, değişken oranlı faiz tahsilatlı ve sabit oranlı faiz ödemeli USD, EUR ve TL faiz swapları, para swapları ile çapraz para swap faiz işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, USD, EUR ve TL müşteri mevduatlarının, repolarının ve kullanılan kredilerin yeniden fiyatlaması nedeniyle beklenen faizin finansmanından kaynaklanan nakit çıkışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem
Finansal riskten	Finansal riskten korunan varlık ve	Korunulan		Korunma aracının net gerçeğe uygun	Riskten korunma	Özkaynağa aktarılan net
korunma aracı	yükümlülükler	riskler		değeri	fonlarındaki tutar(1)	tutar (2) (3)
			Aktif	Pasif
Swap faiz işlemleri /		Piyasa faiz
Swap para işlemleri /	Müşteri mevduatları,	değişimlerinin
Çapraz para swap faiz	repolar ve kullanılan	nakit
işlemleri	krediler	akımlarına etkisi	1.552.108	24.597	1.613.120	(513.339)

Önceki Dönem Finansal riskten	Finansal riskten korunan varlık ve	Korunulan	Korunma aracının	net gerçeğe uygun	Riskten korunma	Özkaynağa aktarılan net
korunma aracı	yükümlülükler	riskler	Aktif	değeri Pasif	fonlarındaki tutar(1)	tutar (2) (3)
Swap faiz işlemleri /		Piyasa faiz
Swap para işlemleri /	Müşteri mevduatları,	değişimlerinin
Çapraz para swap faiz	repolar ve kullanılan	nakit
işlemleri	krediler	akımlarına etkisi	2.340.646	-	2.126.459	(1.101.101)

⁽¹⁾ Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.

Banka, "TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak "TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.

Yine söz konusu süreç dâhilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda. finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında vadeye kalan süre içerisinde yeniden sınıflandırılır.

8.2. Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma:

Banka, yurt dışı operasyonlarındaki net yatırımlarının yabancı para çevrim riskinin bir kısmını yabancı para cinsinden kredilerle bertaraf etmektedir. Banka'nın EUR cinsinden bir kredisi, Banka'nın belirli EUR cinsinden bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarıyla ilgili korunma aracı olarak belirlenmiştir. Bu amaçla ilişkilendirilen kredinin 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tutarı 726 milyon EUR'dur (31 Aralık 2024 - 665 milyon EUR).

9. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.

⁽²⁾ Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.

⁽³⁾ Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 119.211 TL gelir (30 Eylül 2024 – 650.643 TL gelir)'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

10. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık operasyonları üç ana iş kolu üzerinden yürütülmektedir:

➢ Perakende Bankacılık
➢ Kurumsal Bankacılık
➢ Ticari ve KOBİ Bankacılığı

Banka'nın Perakende Bankacılık aktiviteleri, kartlı ödeme sistemlerini, bireysel, bireysel portföy, blue class, özel bankacılık, işletme bankacılığı işkollarını içermektedir. Müşterilere sunulan Perakende Bankacılık ürün ve hizmetleri, kartlı ödeme sistemlerini, tüketici kredilerini (ihtiyaç, taşıt, konut ve işyeri kredileri dahil), taksitli ticari kredileri, vadeli ve vadesiz mevduatları, nitelikli ve likit fonları, altın bankacılığını, yatırım hesaplarını, hayat ve hayat dışı sigorta ürünlerini ve ödeme hizmetlerini içermektedir. Ek olarak; maaş / SGK aylık ödemelerini Banka aracılığıyla alan müşterilerimize çeşitli bankacılık işlemlerini kapsayan ayrıcalıklar sunulmaktadır. Yapı Kredi Kartlı Ödeme Sistemleri faaliyetleri, çeşitli müşteri tipleri için satış aktivitelerinin yanı sıra ürün yönetimini, üye iş yerleri için sunulan hizmetleri ve üye iş yerleri ile düzenlenen kampanyaları da kapsamaktadır. Alışveriş ve pazarlama platformu olan World'ün kardeş markaları Crystal, Play, Adios ve Taksitçi ise birbirinden farklı iş kolları için farklı faydalar sunan diğer Yapı Kredi kredi kartı markalarıdır. Blue Class ve Özel Bankacılık faaliyetleri aracılığıyla Banka yüksek gelir sahibi müşterilere hizmet vermekte ve bu faaliyet bölümündeki müşterilere yatırım ürünleri sunmaktadır. Özel Bankacılığın müşterilere sunduğu hizmet ve ürünler arasında vadeli mevduat ürünleri, yatırım fonları, döviz alım-satım işlemleri, altına dayalı ürünler, hisse senedi alım-satımı, gibi ürünler yer almaktadır. Ayrıca anlaşmalı kurumlar aracılığıyla kişiye özel sanat, miras, gayrimenkul, vergi, eğitim ve filantropi danışmanlıkları sunulmaktadır.

Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı, üç alt faaliyet bölümü halinde organize edilmiştir: Büyük ölçekli, uluslararası ve çok uluslu şirketlere hizmet veren Kurumsal Bankacılık, orta ölçekli işletmelere hizmet veren Ticari Bankacılık ve KOBİ şirketlerine hizmet veren KOBİ bankacılığı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine işletme sermayesi finansmanı, dış ticaret finansmanı, proje finansmanı, akreditif ve teminat mektupları gibi yurt içi ve uluslararası gayri nakdi kredi olanakları, nakit yönetimi ve internet bankacılığı, finansal danışmanlık ve sermaye yönetimi danışmanlığı gibi hizmetler sunmaktadır. KOBİ Bankacılığı ise müşterilerine KOBİ kredileri, KOBİ bankacılık paketleri gibi hizmetler sunmaktadır.

Banka'nın yaygın şube ağı ve ATM'leri, telefon bankacılığı, internet bankacılığı ve mobil bankacılık dâhil olmak üzere alternatif dağıtım kanalları; tüm faaliyet bölümlerindeki müşterilerin kullanımına hizmet etmektedir. Hazine aktif pasif yönetimi ve diğer bölümü, Hazine Yönetimi'nin sonuçlarından, destek iş birimlerinin faaliyetlerinden ve diğer dağıtılamayan işlemlerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo Banka'nın Yönetim Bilgi Sistemi (MIS) verilerine göre hazırlanmıştır.

				Hazine, Aktif	Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Ticari ve KOBİ	Pasif Yönetimi	toplam
Cari Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılığı	ve Diğer	faaliyeti
Faaliyet gelirleri	85.501.227	13.394.514	44.270.172	10.163.006	153.328.919
Faaliyet giderleri	(50.943.111)	(2.252.202)	(16.158.600)	(51.936.797)	(121.290.710)
Net faaliyet gelirleri / (giderleri)	34.558.116	11.142.312	28.111.572	(41.773.791)	32.038.209
Temettü gelirleri (1)	-	-	-	132.494	132.494
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar(1)	-	-	-	11.043.960	11.043.960
Vergi öncesi kâr / zarar	34.558.116	11.142.312	28.111.572	(30.597.337)	43.214.663
Vergi gideri (1)	-	-	-	(5.404.796)	(5.404.796)
Net dönem kârı / zararı	34.558.116	11.142.312	28.111.572	(36.002.133)	37.809.867
Net kâr/ zarar	34.558.116	11.142.312	28.111.572	(36.002.133)	37.809.867
Bölüm varlıkları	738.040.850	288.332.540	492.625.919	1.443.488.400	2.962.487.709
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-	-	-	78.279.245	78.279.245
Toplam varlıklar	738.040.850	288.332.540	492.625.919	1.521.767.645	3.040.766.954
Bölüm yükümlülükleri	1.086.001.025	124.020.625	280.574.292	1.308.888.015	2.799.483.957
Özkaynaklar	-	-	-	241.282.997	241.282.997
Toplam yükümlülükler	1.086.001.025	124.020.625	280.574.292	1.550.171.012	3.040.766.954

				Hazine, Aktif	Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Ticari ve KOBİ	Pasif Yönetimi	toplam
Önceki Dönem(2)	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılığı	ve Diğer	faaliyeti
Faaliyet gelirleri	60.435.362	10.322.046	38.909.584	(15.866.659)	93.800.333
Faaliyet giderleri	(35.238.906)	1.821.650	(5.893.541)	(41.240.783)	(80.551.580)
Net faaliyet gelirleri / (giderleri)	25.196.456	12.143.696	33.016.043	(57.107.442)	13.248.753
Temettü gelirleri (1)	-	-	-	12.435	12.435
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar(1)	-	-	-	8.901.627	8.901.627
Vergi öncesi kâr / zarar	25.196.456	12.143.696	33.016.043	(48.193.380)	22.162.815
Vergi gideri (1)	-	-	-	242.599	242.599
Net dönem kârı / zararı	25.196.456	12.143.696	33.016.043	(47.950.781)	22.405.414
Net kâr/ zarar	25.196.456	12.143.696	33.016.043	(47.950.781)	22.405.414
Bölüm varlıkları	537.745.837	223.352.741	385.324.156	1.178.837.704 2.325.260.438
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-	-	-	55.325.361	55.325.361
Toplam varlıklar	537.745.837	223.352.741	385.324.156	1.234.163.065 2.380.585.799
Bölüm yükümlülükleri	828.940.954	127.143.741	250.655.068		981.041.988 2.187.781.751
Özkaynaklar	-	-	-	192.804.048	192.804.048
Toplam yükümlülükler	828.940.954	127.143.741	250.655.068	1.173.846.036 2.380.585.799

⁽¹⁾ İlgili kalemler faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak "Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer" sütununda gösterilmiştir.

⁽²⁾ Gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Beşinci Bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.1. Nakit değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

1.1.1. Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa	7.215.528	20.992.759	5.666.992	15.268.416
T.C. Merkez Bankası(1)	259.698.748	227.553.913	204.554.231	162.373.691
Diğer	-	278	-	149
Toplam	266.914.276	248.546.950	210.221.223	177.642.256

⁽¹⁾ Yabancı para TCMB hesabında 56.744.923 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 29.862.248 TL).

1.1.2. T.C.Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz serbest hesap(1)	128.040.777	96.364.826	143.217.836	66.730.541
Vadeli serbest hesap	52.058.500	-	-	-
Vadeli serbest olmayan hesap	-	-	-	-
Zorunlu karşılık(2)	79.599.471	131.189.087	61.336.395	95.643.150
Toplam	259.698.748	227.553.913	204.554.231	162.373.691

⁽¹⁾ BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TL zorunlu karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası vadesiz serbest hesap" altında izlenmektedir.

1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilen 2.069.873 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2024 - 1.720.994 TL).

1.3. Türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

1.3.1. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	1.336.800	248.838	634.054	327.062
Swap işlemleri	9.148.585	6.646.403	4.664.337	7.869.631
Futures işlemleri	125.619	-	180.556	-
Opsiyonlar	219.209	575.946	198.479	101.947
Diğer	-	-	-	-
Toplam	10.830.213	7.471.187	5.677.426	8.298.640

1.3.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı (1)	-	-	-	-
Nakit akış riskinden korunma amaçlı (1)	47.717	1.504.391	499.132	1.841.514
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı	-	-	-	-
Toplam	47.717	1.504.391	499.132	1.841.514

⁽¹⁾ 4. Bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmaktadır.

1.4. Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

1.4.1. Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	1.625	32.030	1.491	35.239
Yurt dışı	101.079	33.948.128	81.774	23.204.659
Yurt dışı merkez ve şubeler	-	-	-	-
Toplam	102.704	33.980.158	83.265	23.239.898

1.4.2. Para piyasalarından alacaklara ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın para piyasalarından alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

⁽²⁾ TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Banka, yükümlülükleri için TL, USD, EUR ve altın cinsinden zorunlu karşılık tesis etmektedir.

1.5. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde repo işlemlerine konu olanların tutarı 75.377.770 TL (31 Aralık 2024 - 48.049.321 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin toplam tutarı 14.869.603 TL'dir (31 Aralık 2024 - 29.478.473 TL).

1.6. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma senetleri	194.515.080	138.110.187
Borsada işlem gören	194.508.581	138.104.562
Borsada işlem görmeyen	6.499	5.625
Hisse senetleri	277.341	200.463
Borsada işlem gören	-	-
Borsada işlem görmeyen	277.341	200.463
(1) Değer azalma karşılığı (-)	6.138.710	7.155.303
Toplam	188.653.711	131.155.347

⁽¹⁾ Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları içermektedir.

1.7. Kredilere ilişkin açıklamalar:

1.7.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler	-	-	-	-
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler	-	-	-	-
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler	-	-	-	-
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler	16.147	471.776	19.895	629.218
Banka mensuplarına verilen krediler	1.990.490	776	1.265.084	183
Toplam	2.006.637	472.552	1.284.979	629.401

1.7.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Sözleşme Koşullarında
Nakdi Krediler	Krediler	Almayan	Değişiklik Yapılanlar	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1.388.560.183	74.954.907	10.527.067	115.336.807
İşletme Kredileri	365.376.625	14.378.612	10.340.463	66.480.601
İhracat Kredileri	138.440.059	5.357.101	186.604	601.561
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	34.398.275	-	-	-
Tüketici Kredileri	259.652.118	18.495.202	-	15.439.035
Kredi Kartları	393.718.140	27.785.296	-	21.975.420
Diğer	196.974.966	8.938.696	-	10.840.190
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	620.796	-	-	-
Toplam	1.389.180.979	74.954.907	10.527.067	115.336.807

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 aylık beklenen zarar karşılığı	6.791.010	-
Kredi riskinde önemli artış	-	20.015.193
Toplam	6.791.010	20.015.193

1.7.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

		Orta ve
	Kısa vadeli	uzun vadeli	Toplam
Tüketici kredileri-TP	61.534.447	119.979.318	181.513.765
Konut kredisi	20.808	25.570.276	25.591.084
Taşıt kredisi	4.578.939	4.792.812	9.371.751
İhtiyaç kredisi	56.934.700	89.616.230	146.550.930
Tüketici kredileri-dövize endeksli	-	28.517	28.517
Konut kredisi	-	28.517	28.517
Taşıt kredisi	-	-	-
İhtiyaç kredisi	-	-	-
Bireysel kredi kartları-TP	366.925.187	21.790.761	388.715.948
Taksitli	149.221.785	21.135.782	170.357.567
Taksitsiz	217.703.402	654.979	218.358.381
Bireysel kredi kartları-YP	1.390.394	29.982	1.420.376
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	1.390.394	29.982	1.420.376
Personel kredileri-TP	505.506	555.510	1.061.016
Konut kredisi	-	1.338	1.338
Taşıt kredisi	5.702	2.879	8.581
İhtiyaç kredisi	499.804	551.293	1.051.097
Personel kredileri-dövize endeksli	-	-	-
Konut kredisi	-	-	-
Taşıt kredisi	-	-	-
İhtiyaç kredisi	-	-	-
Personel kredi kartları-TP	791.566	9.238	800.804
Taksitli	334.564	9.238	343.802
Taksitsiz	457.002	-	457.002
Personel kredi kartları-YP	10.115	-	10.115
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	10.115	-	10.115
Kredili mevduat hesabı-TP (Gerçek Kişi) (1)	110.902.094	80.963	110.983.057
Toplam	542.059.309	142.474.289	684.533.598

⁽¹⁾ Kredili mevduat hesabının 118.555 TL'lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

1.7.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

		Orta ve
	Kısa vadeli	uzun vadeli	Toplam
Taksitli ticari krediler-TP	9.934.344	127.425.692	137.360.036
İşyeri kredileri	-	1.256.882	1.256.882
Taşıt kredisi	1.532.445	26.862.996	28.395.441
İhtiyaç kredileri	8.401.899	99.305.814	107.707.713
Taksitli ticari krediler-dövize endeksli	-	-	-
İşyeri kredileri	-	-	-
Taşıt kredisi	-	-	-
İhtiyaç kredileri	-	-	-
Kurumsal kredi kartları-TP	52.110.649	385.422	52.496.071
Taksitli	17.306.625	382.324	17.688.949
Taksitsiz	34.804.024	3.098	34.807.122
Kurumsal kredi kartları-YP	35.504	38	35.542
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	35.504	38	35.542
Kredili mevduat hesabı-TP (Tüzel kişi)	19.141.864	159	19.142.023
Toplam	81.222.361	127.811.311	209.033.672

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.7.5. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı(1):

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi krediler	1.577.565.036	1.198.114.319
Yurt dışı krediler	12.434.724	9.626.268
Toplam	1.589.999.760	1.207.740.587

⁽¹⁾ Donuk alacakları içermemektedir.

1.7.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler	4.660.018	5.335.767
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler	-	-
Toplam	4.660.018	5.335.767

1.7.7. Ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil imkanı sınırlı krediler için ayrılanlar	5.209.325	6.101.552
Tahsili şüpheli krediler için ayrılanlar	11.203.944	10.196.956
Zarar niteliğindeki krediler için ayrılanlar	16.882.595	9.290.957
Toplam	33.295.864	25.589.465

1.7.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

1.7.8.1. Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil imkanı	Tahsili şüpheli	Zarar niteliğindeki
	sınırlı krediler	krediler	krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan önceki brüt tutarlar	1.562.052	3.417.795	7.283.082
Yeniden yapılandırılan krediler	1.562.052	3.417.795	7.283.082
Önceki Dönem
Karşılıklardan önceki brüt tutarlar	1.787.505	2.258.608	4.487.942
Yeniden yapılandırılan krediler	1.787.505	2.258.608	4.487.942

1.7.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil imkanı sınırlı krediler	Tahsili şüpheli krediler	Zarar niteliğindeki krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	9.857.209	14.981.309	13.965.877
Dönem içinde intikal (+)	30.396.239	3.844.949	9.216.707
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)	-	26.799.153	18.160.524
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-)	26.799.153	18.160.524	-
Dönem içinde tahsilat (-)	3.818.830	5.972.187	8.772.291
Kayıttan düşülen (-)	-	-	10.624
Satılan (-)	-	1.240.468	5.702.534
Kurumsal ve ticari krediler	-	149.496	593.553
Bireysel krediler	-	818.402	2.800.969
Kredi kartları	-	272.570	2.308.012
Diğer	-	-	-
Cari Dönem Sonu Bakiyesi	9.635.465	20.252.232	26.857.659
Karşılık (-)	5.209.325	11.203.944	16.882.595
Bilançodaki net bakiyesi	4.426.140	9.048.288	9.975.064

Banka Yönetim Kurulu'nun kararlarıyla bir kısmı önceki dönemlerde aktiften silinmiş olan 6.963.662 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacak 1.441.291 TL bedelle çeşitli varlık yönetim şirketlerine satılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.7.8.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil imkanı	Tahsili şüpheli	Zarar niteliğindeki
	sınırlı krediler	krediler	krediler
Cari Dönem
Dönem sonu bakiyesi	654.409	796.221	6.693.275
Karşılık tutarı (-)	80.132	119.343	2.863.704
Bilançodaki net bakiyesi	574.277	676.878	3.829.571
Önceki Dönem
Dönem sonu bakiyesi	67.912	1.265.882	6.277.147
Karşılık tutarı (-)	57.202	938.799	3.227.829
Bilançodaki net bakiyesi	10.710	327.083	3.049.318

1.7.8.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil imkanı	Tahsili şüpheli	Zarar niteliğindeki
	sınırlı krediler	krediler	krediler
Cari Dönem (net)	4.426.140	9.048.288	9.975.064
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)	9.635.465	20.252.232	26.773.863
Karşılık tutarı (-)	5.209.325	11.203.944	16.798.799
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)	4.426.140	9.048.288	9.975.064
Bankalar (brüt)	-	-	774
Karşılık tutarı (-)	-	-	774
Bankalar (net)	-	-	-
Diğer krediler (brüt)	-	-	83.022
Karşılık tutarı (-)	-	-	83.022
Diğer krediler (net)	-	-	-
Önceki Dönem (net)	3.755.657	4.784.353	4.674.920
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)	9.857.209	14.981.309	13.881.714
Karşılık tutarı (-)	6.101.552	10.196.956	9.206.794
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)	3.755.657	4.784.353	4.674.920
Bankalar (brüt)	-	-	774
Karşılık tutarı (-)	-	-	774
Bankalar (net)	-	-	-
Diğer krediler (brüt)	-	-	83.389
Karşılık tutarı (-)	-	-	83.389
Diğer krediler (net)	-	-	-

1.7.8.5. Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil imkanı	Tahsili şüpheli	Zarar niteliğindeki
	sınırlı krediler	krediler	krediler
Cari Dönem (Net)	675.591	1.461.750	937.633
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1.410.853	3.337.652	4.063.131
Karşılık Tutarı (-)	735.262	1.875.902	3.125.498
Önceki Dönem (Net)	718.936	788.929	208.601
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1.621.905	2.316.775	1.681.252
Karşılık Tutarı (-)	902.969	1.527.846	1.472.651

1.7.9. Zarar niteliğindeki krediler için tasfiye politikasına ilişkin açıklama:

Karşılıklar Yönetmeliği'ne göre "Zarar niteliğindeki krediler" hesaplarında sınıflandırılan krediler, diğer tasfiye hesapları olan "Tahsil imkanı sınırlı krediler" ile "Tahsili şüpheli krediler" hesaplarında sınıflandırılan kredilerde olduğu gibi, yeniden yapılandırma ve/veya rızaen veya kanuni takip yoluyla teminatların nakde dönüştürülmesi suretiyle tahsil edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.7.10. Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklama:

Zarar niteliğindeki krediler için tasfiye politikası ile alakalı olarak sorunlu alacakların tasfiyesi sağlamak amacı ile mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte olup tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

Aktiften silme politikasına ilişkin olarak hukuki takip sürecinde tahsilin mümkün olmadığı belirlenen alacaklar ilgili kanun, yönetmelik ve iç yönergelerde bulunan gereklilikleri yerine getirilmek suretiyle Yönetim Kurulu kararı ile silinebilmektedir.

Ayrıca, Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında uygun görülen süre zarfında kayıtlardan düşülebilir. İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.

1.8. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar:

1.8.1. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri:

30 Eylül 2025 itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar içerisinde repo işlemlerine konu olanların tutarı 139.825.250 TL (31 Aralık 2024 - 175.362.011 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 139.507.962 TL'dir (31 Aralık 2024 - 145.381.386 TL).

1.8.2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet tahvili	375.677.391	362.828.272
Hazine bonosu	-	-
Diğer borçlanma senetleri	2.486.733	8.444.705
Toplam	378.164.124	371.272.977

1.8.3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma senetleri	394.400.938	384.588.746
Borsada işlem görenler	394.400.938	384.588.746
Borsada işlem görmeyenler	-	-
(1) Değer azalma karşılığı (-)	16.236.814	13.315.769
Toplam	378.164.124	371.272.977

⁽¹⁾ İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları içermektedir.

1.8.4. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem başındaki değer	371.272.977	305.334.494
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları(1)	33.075.883	63.730.783
Yıl içindeki alımlar	3.886.914	24.919.653
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar(-)	27.150.605	18.242.593
(2) Değer azalışı karşılığı (-)	2.921.045	4.469.360
Dönem sonu toplamı	378.164.124	371.272.977

⁽¹⁾ Faiz gelir reeskontu değişimlerini de içermektedir.

⁽²⁾ İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.9. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):

1.9.1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

No	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Banka'nın pay oranı farklıysa oy oranı (%)	Banka risk grubu pay oranı (%)
1	Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş	İstanbul/Türkiye	38,17	38,17
2	Banque de Commerce et de Placements S.A.	Cenevre/İsviçre	30,67	30,67
3	Kredi Kayıt Bürosu (1)	İstanbul/Türkiye	18,18	18,18
4	Bankalararası Kart Merkezi (1)	İstanbul/Türkiye	4,89	4,89

No	Aktif toplamı	Özkaynak	Sabit varlık toplamı	Faiz gelirleri	Menkul değer gelirleri	Cari dönem kâr/zararı	Önceki dönem kâr/zararı	Gerçeğe uygun değeri
1	396.149	12.128	212.135	-	-	(3.871)	(240.211)	-
2	182.219.824	37.860.106	224.766	5.774.907	929.968	1.711.453	1.704.988	-
3	4.605.082	1.915.656	1.098.766	383.060	-	847.664	349.229	-
4	8.948.857	7.988.382	1.564.467	1.231.019	-	1.604.435	1.238.507	-

⁽¹⁾ Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyladır.

1.9.2. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem başı değeri	7.858.464	6.208.730
Dönem içi hareketler	3.191.020	1.649.734
Alışlar(1)	200.810	-
Bedelsiz edinilen hisse senetleri	-	-
Cari yıl payından alınan kâr	573.223	764.128
Satışlar (-)	-	-
Yeniden değerleme (azalışı) / artışı(2)	2.607.220	1.053.090
(3) Değer azalma karşılıkları (-)	190.233	167.484
Dönem sonu değeri	11.049.484	7.858.464
Sermaye taahhütleri	-	-
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)	-	-

⁽¹⁾ Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.'nin 13 Ocak 2025 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında sermayesinin 171.717 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye arttırımı sonrası Banka'nın payı %38,17'ye yükselmiştir.

1.9.3. Konsolide edilmeyen mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	10.810.228	7.820.018
Sigorta şirketleri	-	-
Faktoring şirketleri	-	-
Leasing şirketleri	-	-
Finansman şirketleri	-	-
Diğer mali iştirakler	-	-
Toplam	10.810.228	7.820.018

1.9.4. Banka'nın borsaya kote edilen iştiraklerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

⁽²⁾ Özkaynak yöntemine göre diğer kapsamlı gelirlerden alınan payları içermektedir.

⁽³⁾ Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.

1.10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

1.10.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yapı Kredi Faktoring A.Ş.	Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.	Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.	Yapı Kredi Bank Nederland N.V.	Yapı Kredi Bank Deutschland OHG
Ana Sermaye
Ödenmiş Sermaye	98.918	130.000	389.928	32.642	112.442	3.807.202
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	-	-	-	-	-
Diğer Sermaye Yedekleri	117.569	-	(217.104)	-	-	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş	13.449	(24.666)	(46.332)	(7.623)	-	-
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş	1.250	-	37.436	-	23.280.847	-
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yasal Yedekler	98.890	26.000	79.305	152.057	-	-
Olağanüstü Yedekler	6.620.694	2.795.887	7.712.697	-	5.873.557	(390.586)
Diğer Kâr Yedekleri	-	-	-	-	-	-
Kâr/Zarar	3.973.297	1.433.125	2.396.372	2.243.681	2.198.836	(379.415)
Net Dönem Kârı/ Zararı	4.043.243	1.433.125	2.307.957	1.632.789	2.198.836	(379.415)
Geçmiş Yıllar Kârı/ Zararı	(69.946)	-	88.415	610.892	-	-
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri(-)	-	1.892	405	216	32	4.362
Maddi Olmayan Duran Varlıklar(-)	86.167	42.519	107.890	3.868	67.910	140.793
Ana Sermaye Toplamı	10.837.900	4.315.935	10.244.007	2.416.673	31.397.740	2.892.046
Katkı Sermaye	23.984	78.441	316.632	-	151.621	8.939
Sermaye	10.861.884	4.394.376	10.560.639	2.416.673	31.549.361	2.900.985
Sermayeden İndirilen Değerler	-	-	-	-	-	-
Net Kullanılabilir Özkaynak	10.861.884	4.394.376	10.560.639	2.416.673	31.549.361	2.900.985

Yukarıdaki finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2025 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.

Yasal yedekler; 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 466. maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi 467. maddesi ve kuruluş kanunları gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.10.2.Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Banka'nın pay oranı-farklıysa oy oranı (%)	Banka risk grubu pay oranı (%)
1	Yapı Kredi Holding B.V.	Amsterdam/Hollanda	100,00	100,00
2	Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,98	100,00
3	Yapı Kredi Faktoring A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,95	100,00
4	Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.	İstanbul/Türkiye	99,99	99,99
5	Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	12,65	99,99
6	Yapı Kredi Bank Nederland N.V.	Amsterdam/Hollanda	67,24	100,00
7	Yapı Kredi Azerbaycan	Bakü/Azerbaycan	99,80	100,00
8	Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,99	99,99
9	Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100,00	100,00
	10 Yapı Kredi Teknoloji A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100,00	100,00
	11 Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş.(1),(2)	İstanbul/Türkiye	100,00	100,00
	12 Yapı Kredi Bank Deutschland OHG(3)	Frankfurt/Almanya	-	100,00

⁽¹⁾ Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş.'nin sermayesi 11 Eylül 2025 tarihinde 625.000 TL tutarında artırılmıştır.

1.10.3.Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri:

Finansal tablo bilgilerinde konsolidasyona baz finansal tablolar kullanılmıştır.

	Aktif toplamı	Özkaynak	Sabit varlık toplamı	Faiz gelirleri	Menkul değer gelirleri	Cari dönem kâr/zararı	Önceki dönem kâr/zararı	Gerçeğe uygun değeri	İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı
1	139.534	135.732	-	-	-	(10.371)	9.743	-	-
2	61.574.592	10.924.067	228.249	5.668.484	161.866	4.043.243	2.909.296	-	-
3	29.246.362	4.360.346	56.436	8.019.273	-	1.433.125	872.392	-	-
4	66.598.918	10.352.302	127.634	6.083.170	-	2.307.957	1.682.640	-	-
5	2.754.563	2.420.757	16.237	664.235	-	1.632.789	939.535	-	-
6	202.059.830	31.465.682	116.515	8.615.084	410.787	2.198.836	1.940.807	-	-
7	16.395.735	3.140.111	718.413	817.810	99.766	190.017	158.396	-	-
8	1.130.029	1.116.821	908.201	12.838	-	23.372	(19.915)	-	-
9	413.876	147.746	18.816	1.193	-	19.125	7.853	-	-
10	342.964	183.484	112.897	34.321	-	137.294	66.439	-	-
11	650.015	650.015	-	-	-	-	-	-	-
12	7.580.909	3.872.941	177.503	132.104	7.778	(379.415)	-	-	-

1.10.4.Mali bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem başı değeri	47.434.581	31.525.881
Dönem içi hareketler	19.137.864	15.908.700
Alışlar(1)	1.341.139	2.466.063
Bedelsiz edinilen hisse senetleri	-	-
Cari yıl payından alınan kâr	10.470.737	11.000.725
Satışlar (-)	-	-
Yeniden değerleme (azalışı) / artışı(2)	8.319.357	2.695.483
(3) Değer azalma karşılıkları (-)	993.369	253.571
Dönem sonu değeri	66.572.445	47.434.581
Sermaye taahhütleri	-	-
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)	-	-

⁽¹⁾ 11 Haziran 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Yapı Kredi Bank Deutschland OHG'nin sermayesi 30 milyon EUR tutarında artırılmış ve sermaye ödemesi tamamlanmıştır.

1.10.5.Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	28.165.298	19.674.428
Sigorta şirketleri	-	-
Faktoring şirketleri	4.358.270	2.929.054
Leasing şirketleri	10.351.663	8.035.274
Finansman şirketleri	-	-
Diğer mali bağlı ortaklıklar	23.697.214	16.795.825
Toplam	66.572.445	47.434.581

⁽²⁾ Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş.'nin tamamına sahip olduğu Yapı Kredi Blokzincir Teknolojileri A.Ş. kripto varlık alım satım platformu faaliyetinde bulunmak üzere 6 Ağustos 2025 tarihinde kurulmuştur.

⁽³⁾ Banka, Yapı Kredi Bank Deutschland OHG'nin ortakları olan Yapı Kredi Deutschland GmbH ve Yapı Kredi Beteiligungsgesellschaft mbH'nin hisselerinin tamamına sahiptir.

⁽²⁾ Özkaynak yöntemine göre diğer kapsamlı gelirlerinden alınan payları içermektedir.

⁽³⁾ Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.10.6.Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

1.11. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (net):

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

1.12. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

1.13. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

1.14. Ertelenmiş vergiye ilişkin açıklamalar:

"TMS 12 – Gelir Vergileri" uyarınca finansal tablolarda yer alan ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri netleştirilmiş olup, bu netleştirme sonrasında 4.598.073 TL ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolarda gösterilmiştir (31 Aralık 2024 – 12.814.574 TL ertelenmiş vergi varlığı).

1.15. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem başı net defter değeri	560.098	1.026.089
İktisap edilenler (1)	667.436	444.886
Elden çıkarılanlar, net (-)	60.469	910.877
Değer düşüklüğü iptali	-	-
Değer düşüklüğü (-)	-	-
Amortisman bedeli (-)	-	-
Kapanış net defter değeri	1.167.065	560.098
Dönem sonu maliyet	1.168.323	561.368
Dönem sonu birikmiş amortisman (-)	1.258	1.270
Kapanış net defter değeri	1.167.065	560.098

⁽¹⁾ Cari dönemde vefa hakkı yoluyla iktisap edilen satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların net defter değeri 348.845 TL'dir (31 Aralık 2024 – 364.652 TL). Vefa hakkı yoluyla iktisap edilen satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 642.448 TL'dir (31 Aralık 2024 – 381.622 TL).

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarıyla ilgili olarak 1.223 TL (31 Aralık 2024 – 1.223 TL) tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır.

1.16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, toplam bilanço büyüklüğünün %10'unu aşmamaktadır.

2. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

2.1. Mevduata ilişkin bilgiler:

2.1.1. Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler(1):

		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Cari Dönem	Vadesiz	kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf mevduatı	178.110.566		33.493.878 364.321.345	44.340.081	1.451.029	1.321.806	258	623.038.963
Döviz tevdiat hesabı	298.780.341	49.031.305	86.336.355	2.326.800	419.996	733.762	-	437.628.559
Yurt içinde yerleşik kişiler	288.133.368	48.086.591	85.353.579	2.221.453	330.296	595.335	-	424.720.622
Yurt dışında yerleşik kişiler	10.646.973	944.714	982.776	105.347	89.700	138.427	-	12.907.937
Resmi kuruluşlar mevduatı	24.971.507	54.736	78.308	42.606	-	-	-	25.147.157
Ticari kuruluşlar mevduatı	66.634.446		47.740.601 180.288.554	9.618.060	562.457	945.670	-	305.789.788
Diğer kuruluşlar mevduatı	1.965.665	2.613.509	13.148.303	212.012	1.817	427	-	17.941.733
Kıymetli maden depo hesabı	192.303.665	-	12.611.595	-	1.927.253	144.880	-	206.987.393
Bankalararası mevduat	3.687.602	150.317	573.180	2.315.969	4.423.995	2.990.542	-	14.141.605
T.C. Merkez Bankası	2.103.230	-	-	-	-	-	-	2.103.230
Yurt içi bankalar	246.865	150.317	573.180	2.315.969	4.423.995	2.990.542	-	10.700.868
Yurt dışı bankalar	1.160.345	-	-	-	-	-	-	1.160.345
Katılım bankaları	177.162	-	-	-	-	-	-	177.162
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam		766.453.792 133.084.346 657.357.640		58.855.528	8.786.547	6.137.087		258 1.630.675.198

		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
Önceki Dönem	Vadesiz	kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf mevduatı	144.401.759		17.118.227 258.627.497 102.027.434		3.233.356	6.002.945	122	531.411.340
Döviz tevdiat hesabı	252.280.075	28.093.887	56.634.679	2.435.546	1.491.060	1.424.544	-	342.359.791
Yurt içinde yerleşik kişiler	243.224.364	27.402.457	55.582.231	2.336.612	350.032	430.633	-	329.326.329
Yurt dışında yerleşik kişiler	9.055.711	691.430	1.052.448	98.934	1.141.028	993.911	-	13.033.462
Resmi kuruluşlar mevduatı	16.706.597	1.255.896	103.176	5.728	32	-	-	18.071.429
Ticari kuruluşlar mevduatı	53.900.087		34.111.873 122.572.554	12.155.406	987.259	976.002	-	224.703.181
Diğer kuruluşlar mevduatı	1.399.256	1.671.798	7.539.883	1.642.771	2.163	111	-	12.255.982
Kıymetli maden depo hesabı	101.988.239	-	9.865.208	-	1.283.932	271.179	-	113.408.558
Bankalararası mevduat	1.133.656	8.888.987	3.595.913	4.443.791	5.729.291	1.906.510	-	25.698.148
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurt içi bankalar	71.492	8.839.149	2.588.656	4.443.791	5.729.291	1.906.510	-	23.578.889
Yurt dışı bankalar	867.771	49.838	1.007.257	-	-	-	-	1.924.866
Katılım bankaları	194.393	-	-	-	-	-	-	194.393
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	571.809.669		91.140.668 458.938.910 122.710.676		12.727.093	10.581.291		122 1.267.908.429

^{(1) 24} Şubat 2022 tarih ve 31760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Mevduat ve Katılma Hesaplarının Kur Artışlarına Karşı Desteklenmesine İlişkin Karar (Karar No: 5206)" ile TCMB'nin 2021/14, 2021/16, 2022/7 ve 2022/11 sayılı tebliğleri kapsamında olan ve TL mevduatlara yabancı para kur değişimlerine karşı koruma sağlayan kur korumalı TL mevduatların rapor tarihi itibarıyla toplam tutarı 27.860.683 TL'dir (31 Aralık 2024 – 103.853.980 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

2.1.2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

2.1.2.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan mevduata ilişkin bilgiler:

	Mevduat sigortası kapsamında bulunan		Mevduat sigortası limitini aşan
Tasarruf mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Türk Lirası mevduat	346.452.030	238.921.692	276.221.195	292.690.071
Döviz tevdiat hesapları	93.717.040	74.940.363	111.345.528	109.200.599
Diğer mevduat hesapları	91.955.478	54.169.543	86.124.788	42.563.627
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı mercilerin sigortasına tabi hesaplar	-	-	-	-
Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde
bulunan yabancı mercilerin sigortasına tabi
hesaplar	-	-	-	-

	Mevduat sigortası kapsamında bulunan		Mevduat sigortası limitini aşan
Tüzel kişi mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Türk Lirası mevduat	33.491.774	25.464.722	167.833.176	170.569.016
Döviz tevdiat hesapları	12.205.541	8.444.201	219.749.222	147.461.117
Diğer mevduat hesapları	2.830.308	1.726.029	26.075.687	14.947.758
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı
mercilerin sigortasına tabi hesaplar	-	-	-	-
Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde
bulunan yabancı mercilerin sigortasına tabi
hesaplar	-	-	-	-

2.1.2.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan mevduat:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan mevduat ve diğer hesaplar	5.334.374	9.631.366
Hâkim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait mevduat
ile diğer hesaplar	-	-
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile
bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar	2.529.504	1.900.955
26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan
mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye'de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat
bankalarında bulunan mevduat	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

2.2. Türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

2.2.1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	2.723.462	128.526	2.822.976	43.856
Swap işlemleri	7.339.241	4.453.622	10.443.855	5.345.165
Futures işlemleri	1.531	-	652	-
Opsiyonlar	97.352	680.571	314.646	87.116
Diğer	-	-	-	-
Toplam	10.161.586	5.262.719	13.582.129	5.476.137

2.2.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı	-	-	-	-
Nakit akış riskinden korunma amaçlı(1)	-	24.597	-	-
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	24.597	-	-

^{(1) 4.} Bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmaktadır.

2.3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

2.3.1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası kredileri	819.534	-	200.580	-
Yurt içi banka ve kuruluşlardan	1.623.938	1.278.455	1.494.468	2.779.024
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan	57.731.469	309.017.472	73.624.838	192.267.055
Toplam	60.174.941	310.295.927	75.319.886	195.046.079

2.3.2. Alınan kredilerin vade yapısına göre gösterilmesi:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa vadeli	10.833.092	16.983.670	73.500.967	30.130.730
Orta ve uzun vadeli	49.341.849	293.312.257	1.818.919	164.915.349
Toplam	60.174.941	310.295.927	75.319.886	195.046.079

2.3.3. Seküritizasyon kredilerine ilişkin bilgiler:

2.3.3.1. Banka, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla yurt dışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt dışı bankalardan	-	-	-	-
Yurt dışı kuruluşlardan	-	113.599.410	-	94.762.149
Yurt dışı fonlardan	-	-	-	-
Toplam	-	113.599.410	-	94.762.149

2.3.3.2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, bir kısım finansal borcunu "TFRS 9 – Finansal araçlar" uyarınca muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal yükümlülük olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilgili finansal borçların bilanço değeri 64.223.312 TL (31 Aralık 2024 - 76.955.388 TL), birikmiş gelir reeskont tutarı 308.694 TL (31 Aralık 2024 - 283.235 TL gider) ve gerçeğe uygun değer farkı olarak gelir kaydedilen tutar 455.678 TL'dir (31 Aralık 2024 - 965.237 TL gider). Öte yandan ilgili finansal borçlar ile birebir ilişkili olarak yapılan toplam getiri swapları ve bono forwardların 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nominal değeri 62.456.666 TL (31 Aralık 2024 – 75.308.138 TL) olup gerçeğe uygun değeri 842.381 TL yükümlülüktür (31 Aralık 2024 – 340.032 TL yükümlülük). Bahse konu yükümlülüklerin ağırlıklı ortalama vadesi 10 yıldır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

2.3.4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Bonoları	3.512.912	-	6.073.651	51.438.572
Tahviller	443.562	192.831.977	328.621	71.469.915
Toplam	3.956.474	192.831.977	6.402.272	122.908.487

2.4. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10'unu aşmamaktadır.

2.5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 yıldan az	2.474.796	1.602.404	1.808.192	1.241.710
1-4 yıl arası	4.904.098	3.170.907	3.367.700	2.313.716
4 yıldan fazla	2.988.002	1.931.992	2.214.215	1.520.531
Toplam	10.366.896	6.705.303	7.390.107	5.075.957

2.6. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

2.6.1. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun'larına göre Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında Banka'nın kendi parametrelerini kullanarak hesaplamış olduğu aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı (%)	3,38	3,38
Emeklilik ihtimaline karşı kullanılan oran (%)	94,59	94,59

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 tam TL üzerinden hesaplanmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi	2.818.515	3.160.252
Dönem içindeki değişim	372.209	528.220
Özkaynaklara kaydedilen	398.969	932.554
Dönem içinde ödenen	(194.198)	(1.802.511)
Dönem sonu bakiyesi	3.395.495	2.818.515

Banka'nın ayrıca 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 1.712.701 TL (31 Aralık 2024 - 982.169 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

2.6.2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

2.6.3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Banka sosyal sandık karşılığı	12.990.997	12.990.997
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı	1.190.598	917.318
Gayrinakdi krediler genel karşılığı	1.026.881	632.023
Dava karşılıkları	213.031	158.340
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı	346.702	255.862
Diğer	2.772.305	1.792.199
Toplam	18.540.514	16.746.739

2.7. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

2.7.1. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	-
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi	5.317.703	4.428.681
Menkul Sermaye İradı Vergisi	5.814.601	2.783.714
Kambiyo Muameleleri Vergisi	83.185	37.266
Ödenecek Katma Değer Vergisi	264.235	143.854
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	27.866	18.893
Diğer	702.714	693.694
Toplam	12.210.304	8.106.102

2.7.2 Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal sigorta primleri-personel	-	-
Sosyal sigorta primleri-işveren	-	-
Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel	285.825	196.652
Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren	414.364	286.384
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren	-	-
İşsizlik sigortası-personel	19.830	13.621
İşsizlik sigortası-işveren	40.000	27.522
Diğer	-	-
Toplam	760.019	524.179

2.8 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

2.9 Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(1):

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	-	46.288.681	-	18.481.048
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	46.288.681	-	18.481.048
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	1.132.183	48.548.506	1.301.664	42.148.886
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	1.132.183	48.548.506	1.301.664	42.148.886
Toplam	1.132.183	94.837.187	1.301.664	60.629.934

⁽¹⁾ Sermaye benzeri krediler ile ilgili detay açıklamalar Dördüncü Bölüm "Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler" kısmında verilmiştir.

2.10 Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

2.10.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	8.447.051	8.447.051
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı	-	-

2.10.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı sermaye sistemi	8.447.051	15.000.000

2.10.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

2.10.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

2.10.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

2.10.6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

2.10.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

2.10.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (iş ortaklıkları)	676.359	35.387.814	683.895	24.074.751
Değerleme Farkı (1)	676.359	522.145	683.895	515.730
Kur Farkı (1)	-	34.865.669	-	23.559.021
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	(13.072.359)	(256.860)	(11.634.066)	(1.145.749)
Değerleme Farkı (2)	(13.072.359)	(256.860)	(11.634.066)	(1.145.749)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(12.396.000)	35.130.954	(10.950.171)	22.929.002

⁽¹⁾ Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların maliyet bedelleri ile özkaynak yöntemine göre bedelleri arasındaki farkı içermektedir.

2.10.9. Kar dağıtımına ilişkin bilgiler:

Banka'nın 26 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden, 29.016.823 TL tutarındaki 2024 yılı net dönem karından, 52.308 TL'lik kısmı gayrimenkul satış kazancından 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin 1/e bendi çerçevesinde özel yedek olarak ayrılmış ve sonrasında kalan 28.964.515 TL olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.

⁽²⁾ Yabancı para değerleme farklarına ilişkin vergi etkisi de TP kolonunda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

3. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

3.1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

3.1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi kartı harcama limit taahhütleri	1.337.520.407	968.083.268
Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri	410.556.914	103.444.271
Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri	205.370.388	163.019.479
Çekler için ödeme taahhütleri	16.675.259	10.835.555
Diğer cayılamaz taahhütler	482.980.128	257.753.848
Toplam	2.453.103.096	1.503.136.421

3.1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir. Banka gayrinakdi kredileri için 1.026.881 TL (31 Aralık 2024 - 632.023 TL) tutarında genel karşılık, tazmin edilmemiş 7.446.662 TL (31 Aralık 2024 - 6.487.637 TL) tutarındaki gayrinakdi kredileri için 1.190.598 TL (31 Aralık 2024 - 917.318 TL) tutarında özel karşılık ayırmıştır.

3.1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Banka kabul kredileri	3.183.671	3.164.183
Akreditifler	97.178.521	60.556.079
Diğer garanti ve kefaletler	58.452.849	42.776.641
Toplam	158.815.041	106.496.903

3.1.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	16.300.400	12.704.409
Kesin teminat mektupları	305.866.982	218.839.727
Avans teminat mektupları	62.560.594	51.321.060
Gümrüklere verilen teminat mektupları	14.905.679	12.930.452
Diğer teminat mektupları	185.716.930	141.747.846
Toplam	585.350.585	437.543.494

3.1.3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

3.1.3.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler	180.717.606	138.249.475
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli	30.245.991	22.761.592
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli	150.471.615	115.487.883
Diğer gayrinakdi krediler	563.448.020	405.790.922
Toplam	744.165.626	544.040.397

3.2. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 213.031 TL (31 Aralık 2024 – 158.340 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

3.3. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

4. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

4.1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

4.1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa vadeli kredilerden (1)	147.997.826	8.393.387	109.650.824	5.031.442
Orta ve uzun vadeli kredilerden(1)	97.454.917	18.795.512	77.438.368	14.358.676
Takipteki alacaklardan alınan faizler	12.930.330	-	5.810.956	-
Kaynak kullanımından destekleme fonundan alınan primler	-	-	-	-
Toplam	258.383.073	27.188.899	192.900.148	19.390.118

⁽¹⁾ Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

4.1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası'ndan	10.687.099	-	605.831	6.381
Yurt içi bankalardan	949.727	2.951	627.300	37
Yurt dışı bankalardan	12.465	2.837.102	8.770	3.104.308
Yurt dışı merkez ve şubelerden	-	-	-	-
Toplam	11.649.291	2.840.053	1.241.901	3.110.726

4.1.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan	-	114.207	-	140.835
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan	28.738.914	1.904.456	25.677.842	1.142.498
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan	45.193.514	4.323.803	57.236.768	4.687.737
Toplam	73.932.428	6.342.466	82.914.610	5.971.070

³⁰ Eylül 2025 tarihi itibarıyla, tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin değerlemesinde tahmini enflasyon oranı yıllık %32 olarak dikkate alınmıştır. TÜFE tahmininin %1 artması ya da azalması durumunda, 30 Eylül 2025 itibarıyla vergi öncesi dönem kârı yaklaşık 1.309.684 TL etkilenecektir.

4.1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler	958.868	1.330.976
Toplam	958.868	1.330.976

4.2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

4.2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	15.163.289	9.260.569	5.772.946	8.491.459
T.C. Merkez Bankası'na	98.531	-	-	-
Yurt içi bankalara	442.370	89.220	275.092	220.066
Yurt dışı bankalara	14.622.388	9.171.349	5.497.854	8.271.393
Yurt dışı merkez ve şubelere	-	-	-	-
Diğer kuruluşlara	-	6.198.502	-	6.658.823
Toplam(1)	15.163.289	15.459.071	5.772.946	15.150.282

⁽¹⁾ Alınan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

4.2.2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler	186.519	417.320
Toplam	186.519	417.320

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

4.2.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler	1.407.895	13.238.556	3.241.765	8.919.935
Toplam	1.407.895	13.238.556	3.241.765	8.919.935

4.2.4. Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Para piyasası işlemlerine verilen faizler	59.058.204	196.988	41.990.554	1.246.830
Toplam	59.058.204	196.988	41.990.554	1.246.830

4.2.5. Diğer faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

TCMB Tarife Cetveli'nin "Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Mevduat Hesapları" başlıklı 30. maddesi kapsamında komisyon gideri bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 - 1.845.558 TL).

4.2.6. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:

				Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 aya	3 aya	6 aya	1 yıla	1 yıldan	Birikimli		Önceki
Hesap Adı	mevduat	kadar	kadar	kadar	kadar	uzun	mevduat	Toplam	Dönem
Türk Parası
Bankalar mevduatı	373.911	1.341.725	58.271	59.566	45.172	-	-	1.878.645	5.921.888
Tasarruf mevduatı	-	7.392.384	117.698.648	21.852.140	489.693	1.348.744	25	148.781.634	120.018.214
Resmi mevduat	-	53.050	82.897	9.575	4	-	-	145.526	286.508
Ticari mevduat	196	8.241.030	27.835.582	3.050.146	524.231	386.937	-	40.038.122	49.424.413
Diğer mevduat	-	611.250	21.128.935	539.851	7.728	59	-	22.287.823	13.147.408
7 gün ihbarlı mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	374.107	17.639.439	166.804.333	25.511.278	1.066.828	1.735.740	25	213.131.750	188.798.431
Yabancı Para
Döviz tevdiat hesapları	1.404	332.657	1.464.061	10.087	5.404	135	-	1.813.748	615.717
Bankalar mevduatı	180.015	62.582	-	-	-	-	-	242.597	669.329
7 gün ihbarlı mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli maden	-	428	21.694	-	828	77	-	23.027	7.856
Toplam	181.419	395.667	1.485.755	10.087	6.232	212	-	2.079.372	1.292.902
Genel Toplam	555.526	18.035.106	168.290.088	25.521.365	1.073.060	1.735.952	25	215.211.122	190.091.333

4.3. Ticari kâr/ zarara ilişkin açıklamalar (net):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kâr	228.385.803	183.240.389
Sermaye piyasası işlemleri kârı	3.526.455	3.000.830
Türev finansal işlemlerden kâr	129.459.455	93.055.010
Kambiyo işlemlerinden kâr	95.399.893	87.184.549
Zarar (-)	269.550.892	219.034.529
Sermaye piyasası işlemleri zarar	42.815	44.157
Türev finansal işlemlerden zarar	125.945.824	105.048.222
Kambiyo işlemlerinden zarar	143.562.253	113.942.150
Net ticari kâr / (zarar)	(41.165.089)	(35.794.140)

Türev finansal işlemlerden kâr/zarar tutarı içerisinde kur değişimlerinden kaynaklanan net kâr tutarı 60.251.543 TL'dir (30 Eylül 2024 – 36.524.636 TL kâr).

4.4. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	38.991.358	26.394.313
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	5.000.577	500.812
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	10.015.508	10.410.612
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	23.975.273	15.482.889
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş	-	-
Karşılıkları
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	79.973	41.319
Toplam	39.071.331	26.435.632

4.5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Diğer faaliyet gelirleri başlıca, önceki yıllarda beklenen zarar karşılığı ayrılan alacaklardan yapılan tahsilat ve karşılık iptallerinden oluşmaktadır.

4.6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	372.209	409.998
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı	-	-
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Maddi duran varlık amortisman giderleri	2.352.879	1.522.894
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Şerefiye değer düşüş gideri	-	-
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri	556.593	339.073
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer düşüş gideri	-	-
Diğer işletme giderleri	39.281.745	26.052.676
TFRS 16 istisnalarına ilişkin kiralama giderleri	376.662	241.516
Bakım ve onarım giderleri	1.132.182	777.799
Reklam ve ilan giderleri	962.617	778.014
Diğer giderler	36.810.284	24.255.347
Aktiflerin satışından doğan zararlar	2.426	-
Diğer	10.870.206	6.708.362
Toplam	53.436.058	35.033.003

4.7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:

Vergi öncesi kârın 97.155.628 TL'si (30 Eylül 2024 – 53.811.555 TL) net faiz gelirlerinden, 79.732.212 TL'si (30 Eylül 2024 – 52.640.525 TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden, 28.783.321 TL'si (30 Eylül 2024 – 19.082.945 TL) personel giderlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri 53.436.058 TL'dir (30 Eylül 2024 – 35.033.003 TL).

Banka'nın durdurulan faaliyetlerinden vergi öncesi kâr/zararı bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

4.8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 242.897 TL cari vergi gideri (30 Eylül 2024 - 229.399 TL gider) ve 5.161.899 TL ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2024 - 471.998 TL gelir) bulunmaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

4.9. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:

4.9.1. Banka'nın, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması, Banka'nın cari dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli değildir.
4.9.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkileme olasılığı yoktur.

4.10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler:

Gelir tablosundaki "Diğer alınan ücret ve komisyonlar" ve "Diğer verilen ücret ve komisyonlar" kalemleri başlıca kredi kartı işlemleri ve diğer bankacılık hizmetleri kapsamındaki komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

5. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar

5.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

5.1.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler:

	İştirak, bağlı ortaklık ve				Risk grubuna dahil olan
		birlikte kontrol edilen	Banka'nın doğrudan ve		diğer gerçek ve tüzel
Cari Dönem	ortaklıklar		dolaylı ortakları		kişiler
Banka'nın dahil olduğu risk grubu (1) (2)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem başı bakiyesi	5.608.737	1.476.026	19.895	629.218	18.620.445	24.552.005
Dönem sonu bakiyesi	5.232.476	2.528.594	16.147	471.776	18.670.490	37.130.366
Alınan faiz ve komisyon gelirleri	958.868	5.317	1.788	1.242	4.390.233	115.240

	İştirak, bağlı ortaklık ve	Risk grubuna dahil olan
		birlikte kontrol edilen		Banka'nın doğrudan ve		diğer gerçek ve tüzel
Önceki Dönem		ortaklıklar		dolaylı ortakları		kişiler
Banka'nın dahil olduğu risk grubu (1) (2)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem başı bakiyesi	4.006.915	745.931	35.697	1.304.299	16.194.886	9.442.461
Dönem sonu bakiyesi	5.608.737	1.476.026	19.895	629.218	18.620.445	24.552.005
Alınan faiz ve komisyon gelirleri(3)	1.330.976	3.806	2.286	1.846	5.268.723	104.331

⁽¹⁾ 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.

5.1.2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka'nın dahil olduğu	İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte			Banka'nın doğrudan ve	Risk grubuna dahil olan diğer
risk grubu (1) (2)	kontrol edilen ortaklıklar			dolaylı ortakları	gerçek ve tüzel kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Mevduat	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem başı	2.264.874	3.861.841	40.166.519	25.111.812	140.084.264	124.678.809
Dönem sonu	5.619.912	2.264.874	49.700.025	40.166.519	152.934.362	140.084.264
Mevduat faiz gideri	186.519	417.320	7.263.949	3.944.071	7.698.786	11.826.294

⁽¹⁾ 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.

5.1.3. Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Banka'nın dahil olduğu risk grubu(1)	İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Cari Önceki		Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortakları		Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler
			Cari Önceki		Cari Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan işlemler
Dönem başı(2)	16.374.235	376.933	-	19.721.860	12.693.289	5.382.691
Dönem sonu(2)	26.291.098	16.374.235	167.131	-	9.372.769	12.693.289
Toplam kâr / zarar(3)	(326.920)	897.939	9.539	410.984	2.075.819	398.901
Riskten korunma amaçlı işlemler
Dönem başı(2)	-	-	-	-	-	-
Dönem sonu(2)	-	-	-	-	-	-
Toplam kâr / zarar(3)	-	-	-	-	-	-

⁽¹⁾ 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.

5.2. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

Banka üst yönetimine 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 188.363 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30 Eylül 2024 - 231.320 TL).

6. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

⁽²⁾ Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanı sıra bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de içermektedir.

⁽³⁾ Önceki dönem 30 Eylül 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.

⁽²⁾ Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri ve repo işlemlerini de içermektedir.

⁽³⁾ Önceki dönem 30 Eylül 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.

⁽²⁾ Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

⁽³⁾ Önceki dönem 30 Eylül 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Altıncı Bölüm – Sınırlı Denetim Raporu

1. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Ekim 2025 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Yedinci Bölüm(1)

Ara Dönem Faaliyet Raporu

1. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu

1.1. Yapı Kredi Yönetim Kurulu Başkanı Ali Y. Koç'un Mesajı:

2025 yılı, yaşanan politik ve finansal dalgalanmalar sebebiyle küresel ekonomide belirsizliklerin arttığı bir yıl oldu. ABD Başkanı Trump'ın bu yılın başında göreve gelmesi sonrasında duyurduğu yüksek gümrük vergilerinin küresel ticareti yavaşlatacağı ve küresel büyümeyi zayıflatacağı tahmin edilmekteydi. Ancak, bu vergiler daha sonra yapılan anlaşmalar ve yeniden düzenlemeler ile hafifletilmiş olsa da hem küresel ekonomide belirsizlik ortamının artmasına, hem de finansal piyasalarda oynaklığa sebep olmuştur. Uluslararası ticarette artan korumacılık teması ve işgücü arzındaki şoklar da küresel büyüme üzerindeki aşağı yönlü riskleri artırmaktadır.

Bu çerçevede Uluslararası Para Fonu (IMF), Ekim 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm raporuna göre küresel ekonomik büyümenin 2025 yılında %3,2 seviyesine gerilemesini beklenmekte, 2026 yılında ise %3,1 seviyesine gelmesi öngörülmektedir. Global büyümedeki yavaşlamanın etkisi ile birlikte küresel enflasyonun ise 2025 yılında %4,2 ve 2026 yılında da %3,7 seviyesine gerilemesi beklenmektedir. Düşük seyreden enerji fiyatları da küresel enflasyon trendindeki iyileşmeyi desteklemektedir.

Ülkemiz ekonomisi ise bu dönemde de kontrollü büyümesini devam ettirerek büyük ölçüde iç talebin desteğiyle 2025 yılının ikinci çeyreğinde %4,8 büyüme kaydetmiştir. IMF'nin, Ekim 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm Raporu'na göre Türkiye ekonomisinin 2025 yılında bir miktar yavaşlayarak %3,5 seviyesinde, 2026 yılında ise %3,7 seviyesinde büyümesi beklenmektedir.

Türk bankacılık sektörü, dayanıklı sermaye yapısı, likidite tamponları ve etkin risk yönetimi sayesinde değişken küresel ve yerel koşullara rağmen dayanıklılığını korumayı başarmıştır. Yılın ilk dokuz ayında sektörün toplam kredileri yıllık olarak %40 artarak 19,565 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde mevduat tabanı da %38 büyüyerek 22,451 trilyon TL'ye yükselmiştir. Yapı Kredi ise, 2025 yılının ilk dokuz ayında nakdi ve gayri nakdi kredi hacmini yıllık olarak %39 artışla 2,334 trilyon TL'ye taşıyarak Türk ekonomisine katkı sunmaya devam etmiştir.

Yapı Kredi, sektörün sahip olduğu geniş etki alanını göz önünde bulundurarak, faaliyetlerinde tüm paydaşları üzerinde olumlu etkileri artıracak, her kesim için değer üretecek sorumlu büyüme anlayışını benimsemiştir. Buna paralel olarak, sürdürülebilirlik alanındaki ana yaklaşımımız da ekonomik gelişim ve büyümeyi sağlarken toplumsal ve çevresel konulara da hassasiyet gösterip, her alan ve paydaş için uzun dönemli değer yaratmak üzerine kuruludur.

Bu vesileyle, desteklerini ve güvenlerini esirgemeyen tüm müşterilerimize ve siz değerli hissedarlarımıza, özverili çalışmalarından dolayı ise tüm çalışanlarımıza ve ailelerine teşekkürlerimi sunarım.

Ali Y. Koç Yönetim Kurulu Başkanı

⁽¹⁾ Yedinci bölümdeki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL olarak ifade edilmiştir.

1.2. Yapı Kredi CEO'su Gökhan Erün'ün Mesajı:

2025 yılının ana temalarını değişen küresel ticaret politikaları ve artan belirsizlik ortamı oluşturmuştur. ABD Başkanı Trump'ın 2025'in başlarında duyurduğu gümrük vergileri küresel ekonomik büyüme beklentilerinin önce aşağı yönlü revize edilmesine, ardından bahsi geçen vergilerin düşürüldüğü açıklamaları ile ılımlı da olsa yukarı yönlü revizyona yol açmıştır. Uluslararası ticarette korumacı önlemlerin daha da artması ve kısıtlayıcı göçmen politikalarının işgücü arzı üzerindeki etkileri büyüme beklentilerinde aşağı yönlü riskleri güçlendirmektedir.

Bu gelişmeler ışığında küresel ekonomik büyümenin yılın ikinci yarısında yavaşlaması ve gelecek yıl da kısmi bir toparlanma sürecine girmesi bekleniyor. Enflasyon tahminleri ise genel olarak görece az değişiklik gösterse de, Amerika Birleşik Devletleri için yükselirken, diğer birçok ekonomi için düşmüştür.

Türkiye ekonomisi, iç talebin desteğiyle 2025 yılının ikinci çeyreğinde yıllık bazda %4,8 büyüme kaydetmiştir. İç talep çoğunlukla özel tüketim ve sermaye oluşumu tarafından desteklenmiş, ancak kamu tüketimi tarafından negatif katkı gelmiştir. Öte yandan, dış talep, ithalatın artmasıyla 2025 yılının ikinci çeyreğinde büyümeye negatif katkı sağlamıştır.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), enflasyon trendinde devam eden iyileşme ve yerel piyasalardaki dalgalanmanın sakinleşmesi ile birlikte, Temmuz, Eylül ve Ekim 2025 tarihli Para Politikası Kurulu toplantılarında faiz indirim döngüsüne devam ederek politika faizini %39,5 seviyesine indirmiştir.

Yapı Kredi olarak, 2025 yılının ilk dokuz ayında nakdi ve gayri nakdi krediler aracılığıyla Türkiye ekonomisine verdiğimiz destek yıllık olarak %39 artarak 2,334 trilyon TL seviyesine ulaşmıştır. TL nakdi kredilerde yıllık %31, TL müşteri mevduatında ise %23 seviyesinde büyüme kaydedilmiştir. Banka'nın maddi özkaynak kârlılığı %23,6 seviyesinde, aktif karlılığı ise %1,9 seviyesinde gerçekleşmiştir. Yabancı para cinsinden likidite karşılama oranı %352, toplam likidite karşılama oranı ise %124 seviyesinde güçlü kalmıştır. Sermaye tarafında ise, konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %15,1 seviyesinde, ana sermaye oranı ise %12,8 seviyesinde gerçekleşmiştir (geçici regülasyon katkısı dikkate alınmamaktadır).

Banka'nın Eylül ayında başarıyla tamamladığı 600 milyon ABD Doları İlâve Ana Sermayeye Dâhil Edilebilir Borçlanma Aracı (AT1) ihracına yurt dışı yatırımcılardan yaklaşık 3 kat talep gelmiştir. İşlem ayrıca dünyada ihraç tamamlanmadan önce tutarı arttırılan ilk ABD Doları cinsi AT1 ihracı olma özelliğini taşımaktadır. Böylelikle, 2025 yılının ilk 9 ayında yurtdışından yaklaşık 4,7 milyar ABD Doları seviyesinde, son 1 yıl içerisinde ise yaklaşık 7,1 milyar ABD Doları seviyesinde kaynak sağlanmıştır.

Yapı Kredi, sürdürülebilir büyümeye ve müşteri odaklı değer yaratmaya dayalı stratejisi sayesinde kârlılığını sadece rakamsal anlamda değil, aynı zamanda stratejik anlamda da kuvvetlendirmeyi hedeflemektedir. Dijitalleşme, operasyonel verimlilik ve yenilikçi teknolojiler Banka için sadece bir hedef değil, aynı zamanda geleceğe yönelik stratejik yatırımlarının temel taşlarını oluşturmaktadır. Dijital kanallardaki etkinlik artırılarak, operasyonel verimliliği yükseltmek ve yapay zeka gibi teknolojilere yatırım yaparak maliyet optimizasyonunu desteklemek, 2025 yılı ve sonrasında odaklanılan konuların başında gelmeye devam edecektir.

Yapı Kredi, bu çeyrekte de sürdürülebilirlik alanındaki çalışmalarına kararlılıkla devam etmiştir. Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) S1 ve S2 ile tam uyumlu olarak ilk TSRS raporunu oluşturmuştur. Bu rapor, Yapı Kredi'nin çevresel, sosyal ve yönetişim alanlarındaki sorumlu duruşunu güçlendiren; şeffaflık, hesap verebilirlik ve uzun vadeli değer yaratma vizyonunun bir yansıması olmuştur.

Bu vesileyle, desteklerini ve güvenlerini esirgemeyen tüm müşterilerimize ve siz değerli hissedarlarımıza, özellikle bu zorlu zamanlardaki özverili çalışmalarından dolayı ise tüm çalışanlarımıza ve ailelerine teşekkürlerimi sunarım.

Gökhan Erün CEO

1.3. Finansal Durum ve Performans:

Yapı Kredi, 31 Ekim 2025 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatına göre düzenlenen ilk dokuz aylık konsolide olmayan finansal sonuçlarını açıklamıştır. Banka'nın nakdi ve gayri-nakdi kredileri 2,334 trilyon TL'ye, toplam mevduatı ise 1,631 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Banka'nın net kârı 37.810 milyon TL seviyesine ulaşırken maddi ortalama özkaynak karlılığı %23,6'ya yükselmiştir.

Güçlü temel göstergeler ve kontrollü büyüme

2025 yılının ilk dokuz ayında Yapı Kredi, 2024 yıl sonuna göre TL nakdi kredilerde %28 artış, yabancı para kredilerde ise ABD Doları bazında %19 artış sağlamıştır. Bunun sonucunda, toplam canlı kredi hacmi 1,589 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde Banka'nın, TL müşteri mevduatı artışı %24 olarak gerçekleşirken, yabancı para müşteri mevduatında ABD Doları bazında %20 artış gerçekleşmiştir. Yılın ilk dokuz ayında, toplam müşteri mevduatı tabanı 1,617 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı zamanda, Banka'nın mevduatlarda sürdürdüğü parçalı işlem odağı ve verimli müşteri kazanımlarının olumlu etkisi ile vadesiz müşteri mevduatlarının TL mevduatlar içindeki payı %28 olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın toplam ve yabancı para cinsinden likidite karşılama oranları sırasıyla, %124 ve %352 olarak gerçekleşmiştir.

İhtiyatlı aktif kalitesi yaklaşımı

Yapı Kredi'nin 2025 yılının ilk dokuz ayında, takipteki krediler oranı %3,4 seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka, yılın üçüncü çeyreğinde sınırlı net tahsili geçmiş alacak oluşumuna rağmen karşılıklar anlamında ihtiyatlı duruşuna devam etmiştir. Böylece, Banka'nın toplam karşılıklarının brüt toplam kredilere oranı %3,7 seviyesinde, net kredi riski maliyeti (yabancı para korunma etkisi ile düzeltilmiş) ise 2025 yılının ilk dokuz ayında 179 baz puan seviyesinde gerçekleşmiştir.

Güçlü sermaye tamponları

Yılın ilk dokuz ayında, Banka'nın sermaye oranları, yasal limitlerin üzerinde seyretmeye devam etmiş, konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %15,1, ana sermaye oranı ise %12,8 olarak gerçekleşmiştir (geçici regülasyon katkısı dikkate alınmamaktadır).

Güçlü gelir yaratımı ile desteklenen net kar

Yılın ilk dokuz ayında Yapı Kredi, 116.088 milyon TL temel bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan gelir kaydetmiştir. TCMB'nin faiz indirim döngüsüne devam etmesi ve aktif bilanço yönetimi sayesinde swaplar ile düzeltilmiş net faiz marjı 2024 yıl sonundan bu yana 130 baz puan genişleyerek %2,03'e yükselmiştir. Diğer taraftan, net ücret ve komisyon gelirleri yılın üçüncü çeyreğinde bir önceki çeyreğe göre %13 artarken; yılın ilk dokuz ayında, yıllık %51 artarak 79.732 milyon TL seviyesine ulaşmış ve Banka'nın gelir yaratımını desteklemiştir. Faaliyet giderleri ise aynı dönemlerde sırasıyla %15 ve %52 artarak, ilk dokuz ayda 82.219 milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Komisyonların giderleri karşılama oranı ise %97 seviyesine yükselmiştir. Böylelikle, Banka'nın ilk dokuz aylık net kârı 37.810 milyon TL seviyesine ulaşırken, maddi ortalama özkaynak karlılığı %23,6'ya yükselmiştir.

1.4. Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

milyon TL	Cari Dönem	Önceki Dönem
Toplam Aktifler	3.040.767	2.380.586
Krediler	1.589.379	1.206.555
Mevduat	1.630.675	1.267.908
Özsermaye	241.283	192.804
Krediler/Toplam Aktifler	%52	%51
Mevduat/Toplam Aktifler	%54	%53
Takipteki Kredi Oranı	%3,4	%3,1
Sermaye Yeterlilik Oranı(1)	%16,9	%18,6
milyon TL	Cari Dönem	Önceki Dönem
Net Kâr	37.810	22.405
Maddi Ortalama Özkaynak Kârlılığı	%23,6	%16,3

⁽¹⁾ Raporlanan

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

1.5. Banka'nın Finansal Durum ve Performansını Etkileyen Olaylar ve İşlemler

➢ Yapı Kredi, 27 Ağustos 2025 tarihinde 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, %8,25 kupon oranına sahip ve 6 ayda bir kupon ödemeli olarak yurtdışında vadesi olmayan İlâve Ana Sermayeye Dâhil Edilebilir Borçlanma Aracı'nın (AT1) talep toplama sürecini tamamlamıştır. Bu ihraca gelen yoğun ilgi ve talep kapsamında, ihraç tutarı ihraç kapanmadan önce 100 milyon ABD Doları nominal tutarında artırılmıştır. Buna göre, söz konusu ihracın toplam nominal değeri 600 milyon ABD Dolarına yükselmiş, 4 Eylül 2025 tarihinde ihraç gerçekleşmiştir.
➢ Bankamız Yönetim Kurulu'nun 17 Eylül 2025 tarihli kararı ile; tahsili gecikmiş alacak tutarı 2,7 milyar TL olan alacağın toplam 505 milyon TL bedelle satılmasına karar verilmiştir.

1.6. İlgili Ara Dönem Sonrasına İlişkin Beklentiler

Yapı Kredi, 2025 yılının ilk dokuz ayında yıl sonu beklentilerini korumuştur.

2025 Yapı Kredi Beklentileri:

➢ Krediler: Türk Lirası kredilerde ortalama enflasyonun altında büyüme, yabancı para kredilerde ortaonlu seviyelerde büyüme
➢ Net faiz marjı (swap maliyetleri dahil): 200-225 baz puan iyileşme
➢ Ücret ve komisyonlar: %40 seviyesinde veya üzerinde artış
➢ Giderler: %50'nin altında artış
➢ Net kredi riski maliyeti: 150-175 baz puan arasında
➢ Maddi ortalama özkaynak kârlılığı: Orta-yirmili seviyeler

AI Terminal

YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş.

10760_rns_2025-10-31_e9f618d9-6430-4dd7-9cab-a9e3853c5e8b.pdf

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Birinci Bölüm

Genel Bilgiler

1. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:

2. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:

3. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar:

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:

Denetim Komitesi Üyeleri:

Genel Müdür:

Genel Müdür Yardımcıları:

4. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

5. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

İkinci Bölüm - Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

1. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

1. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

2. Nazım hesaplar tablosu

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

3. Kar veya zarar tablosu

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

3. Kar veya zarar tablosu

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

4. Kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

5. Özkaynaklar değişim tablosu

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

5. Özkaynaklar değişim tablosu

30 Eylül 2025 ve 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar

6. Nakit akış tablosu

Üçüncü Bölüm

Muhasebe Politikaları

1. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

2. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:

3. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

4. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

5. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

6. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

7. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

İş modeli değerlendirmesi

➢ Diğer İş Modelleri

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

7.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

7.2. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

7.3. Krediler:

7.4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar:

7.5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları:

8. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:

Beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü:

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

Kredi riskinde önemli artış

Niceliksel değerlendirme

Düşük kredi riski

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

9. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

10. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:

11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:

12. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

12.1. Şerefiye:

12.2. Diğer maddi olmayan duran varlıklar:

13. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

14. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:

14.1. Kiracı açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:

14.2. Kiralayan açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:

15. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar:

16. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

16.1. Kıdem tazminatı

16.2. Emeklilik hakları