YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 23, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluYapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara dönem

özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporu

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

23 Temmuz 2014

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.07.2014 15:31:48

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	23.07.2014 14:06:28
2	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	23.07.2014 14:08:12
3	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.07.2014 15:31:53

Kar veya Zarar Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2014 - 30.06.2014	01.01.2013 - 30.06.2013	01.04.2014 - 30.06.2014	01.04.2013 - 30.06.2013
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	19	8.387.479.396	6.496.797.509	5.185.829.781	2.965.928.699
Satışların Maliyeti (-)	19	-8.362.289.771	-6.464.375.675	-5.172.457.871	-2.949.466.346
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)		25.189.625	32.421.834	13.371.910	16.462.353
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı	20	20.161.784	22.216.046	10.195.263	12.168.488
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)	20	-1.653.426	-1.636.993	-775.470	-814.598
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)		18.508.358	20.579.053	9.419.793	11.353.890
BRÜT KAR/ZARAR		43.697.983	53.000.887	22.791.703	27.816.243
Genel Yönetim Giderleri (-)		-38.044.206	-32.363.708	-19.534.608	-16.839.582
Pazarlama Giderleri (-)		-2.755.756	-2.706.977	-1.314.785	-1.456.167
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	21	315.317.195	80.267.677	41.740.600	27.346.076
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	22	-276.693.223	-64.653.541	-22.524.796	-21.587.424
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		41.521.993	33.544.338	21.158.114	15.279.146
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		41.521.993	33.544.338	21.158.114	15.279.146
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		41.521.993	33.544.338	21.158.114	15.279.146
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri		-8.329.526	-5.138.948	-4.186.196	-1.491.314
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri	18	-2.498.031	-8.524.011	-1.266.336	-7.164.042
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	18	-5.831.495	3.385.063	-2.919.860	5.672.728
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		33.192.467	28.405.390	16.971.918	13.787.832
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		33.192.467	28.405.390	16.971.918	13.787.832
Dönem Karı/Zararının Dağılımı		33.192.467	28.405.390	16.971.918	13.787.832
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar	17	1.129.015	1.373.665	596.653	747.530
- Ana Ortaklık Payları		32.063.452	27.031.725	16.375.265	13.040.302
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2014 - 30.06.2014	01.01.2013- 30.06.2013	01.04.2014 - 30.06.2014	01.04.2013 - 30.06.2013
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
DÖNEM KARI/ZARARI		33.192.467	28.405.390	16.971.918	13.787.832
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar		-3.764	13.903.127	-76.281	-10.249.291
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları		14.610	14.664.302	-3.045.960	-10.696.233
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri		-18.374	-761.175	2.969.679	446.942
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	18	-18.374	-761.175	2.969.679	446.942
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-3.764	13.903.127	-76.281	-10.249.291
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		33.188.703	42.308.517	16.895.637	3.538.541
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:		33.188.703	42.308.517	16.895.637	3.538.541
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar		1.129.015	1.373.665	596.652	745.530
- Ana Ortaklık Payları		32.059.688	40.934.852	16.298.985	2.793.011