YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 31, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluYapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara dönem

özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar tablosu ve özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 34 no.lu Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, TMS 34'e tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

(A member firm of Ernst & Young Global Limited)

Ayşe Zeynep Deldağ, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

31 Temmuz 2013

İstanbul, Türkiye

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2013 16:18:58

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2013 14:15:49
2	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2013 14:23:16
3	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2013 16:18:59

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		2.375.472.462	2.285.519.600
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	1.692.390.752	1.712.217.411
Finansal Yatırımlar	4	336.835.936	326.635.933
Ticari Alacaklar	7	264.339.947	184.558.956
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	25	655.278	36.514
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	263.684.669	184.522.442
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	5.225.192	4.775.008
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		3.801.623	4.712.024
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		1.423.569	62.984
Diğer Alacaklar	9	25.955.594	9.804.262
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		25.955.594	9.804.262
Türev Araçlar	13	1.089.050	3.010
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	16	2.022.191	1.908.817
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		9.427.790	7.200.475
Diğer Dönen Varlıklar	17	129.464	321
ARA TOPLAM		2.337.415.916	2.247.104.193
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	5	38.056.546	38.415.407
DURAN VARLIKLAR		35.154.332	19.200.252
Finansal Yatırımlar	4	28.697.195	12.489.795
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	10	5.284.720	5.271.568
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.172.417	1.053.828
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	1.172.417	1.053.828
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20		385.061
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		2.410.626.794	2.304.719.852
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.902.054.551	1.749.165.192
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	1.765.138.523	1.684.820.190
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	109.722.741	44.063.694
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		3.111.068	3.365.971
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	25	106.611.673	40.697.723
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15	1.316.109	956.447
Diğer Borçlar	9	3.189.448	3.009.031
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		1.001.574	236.192
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	25	2.187.874	2.772.839
Türev Araçlar	13	7.553.445	330.938
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	1.733.236	1.656.766
Kısa Vadeli Karşılıklar		11.244.372	12.634.633
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	14	10.155.870	11.546.131
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	1.088.502	1.088.502
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	2.156.677	1.693.493
ARA TOPLAM		1.902.054.551	1.749.165.192
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		7.391.775	10.180.499
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.875.584	1.655.359
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	1.875.584	1.655.359
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	19	5.516.191	8.525.140
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		501.180.468	545.374.161
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		496.488.605	537.175.753
Ödenmiş Sermaye	18	98.918.083	98.918.083
Sermaye Düzeltme Farkları	18	63.078.001	63.078.001
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	18	61.754.489	62.436.655
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	18	55.116.850	70.422.677
Net Dönem Karı/Zararı		27.031.725	65.634.007
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	18	4.691.863	8.198.408
TOPLAM KAYNAKLAR		2.410.626.794	2.304.719.852